襄阳汽车轴承股份有限公司2007年半年度报告
二〇〇七年七月十八日
目 录
第一节 重要提示………………………………………3
第二节 公司基本情况…………………………………4
第三节 股本变动及股东情况…………………………6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………7
第五节 董事会报告……………………………………8
第六节 重要事项………………………………………10
第七节 财务报告………………………………………12
第八节 备查文件目录…………………………………38
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、不存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的情形。
3、全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司负责人高少兵先生、主管会计工作负责人倪力先生及会计机构负责人李孔学先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
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1、公司法定中文名称： 襄阳汽车轴承股份有限公司
中文简称：襄阳轴承
公司法定英文名称：XIANGYANGAUTOMOBILEBEARINGCO.,LTD
英文简称：XYBEARING
2、公司法定代表人： 高少兵
3、公司董事会秘书： 廖永高
联系地址： 襄阳汽车轴承股份有限公司总裁办
电话： 0710-3577209
传真： 0710-3564019
电子信箱： zqb@zxy.com.cn
证券事务代表： 谢继军
联系地址： 襄阳汽车轴承股份有限公司人力资源部
电话： 0710-3577241
传真： 0710-3564019
电子信箱： zqb@zxy.com.cn
4、公司注册及办公地址： 湖北省襄樊市襄城区轴承路1号
邮政编码： 441022
互联网网址： http://www.zxy.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》
登载年报的指定网站： http://www.cninfo.com.cn
公司年报备置地： 襄阳汽车轴承股份有限公司总裁办
6、公司股票上市地： 深圳证券交易所
股票简称： 襄阳轴承
股票代码： 000678
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二、主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 734,363,580.99 686,070,257.17 7.04%
所有者权益（或股东权益） 471,708,503.20 430,890,385.72 9.47%
每股净资产 1.5667 1.4312 9.47%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
营业利润 17,213,543.37 5,960,984.03 188.77%
利润总额 17,716,261.65 10,180,544.30 74.02%
净利润 17,716,261.65 10,180,544.30 74.02%
扣除非经常性损益后的净利润 16,032,713.86 4,392,847.87 264.97%
基本每股收益 0.0590 0.0720 -18.06%
稀释每股收益 0.0590 0.0720 -18.06%
净资产收益率 3.76% 2.76% 1.00%
经营活动产生的现金流量净额 -33,475,587.87 11,147,813.62 -400.29%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1112 0.0790 -240.76%
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2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
债务重组损失 -119,386.63
处置固定资产产生的净损失_ -77,626.66
冲回的固定资产减值准备_ 766,330.96
冲回的存货跌价准备_ 1,180,829.51
其他收支净额_ -66,599.39
合计 1,683,547.79
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3、国内外会计准则差异
无
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
本报告期股本未发生变动。
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 46,934
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
襄阳汽车轴承集团公司 国有法人 28.05% 84,443,954 84,443,954 5,000,000
深圳市泉来实业有限公司 境内非国有法人 2.79% 8,399,417 8,399,417 8,399,417
人本集团有限公司 境内非国有法人 1.67% 5,041,089 5,041,089
申银万国证券股份有限公司 国有法人 0.80% 2,419,760 2,419,760
兴业银行股份有限公司-兴业趋势投资 境内自然人 0.67% 2,015,164
混合型证券投资基金
深圳市海鑫田实业有限公司 境内非国有法人 0.58% 1,749,879 1,749,879
襄阳汽车轴承实业总公司 境内非国有法人 0.50% 1,501,781 1,501,781
景阳证券投资基金 境内自然人 0.50% 1,500,000
南方证券有限公司 境内非国有法人 0.36% 1,080,000 1,080,000
上海启元科技投资有限公司 境内非国有法人 0.28% 857,437 857,437
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
兴业银行股份有限公司-兴业趋势投资混合型 2,015,164 人民币普通股
证券投资基金
景阳证券投资基金 1,500,000 人民币普通股
苏萍 741,111 人民币普通股
力强 697,229 人民币普通股
吴梓贤 665,824 人民币普通股
王珏 601,200 人民币普通股
吴剑勇 479,290 人民币普通股
何爱珍 463,324 人民币普通股
何月媚 461,124 人民币普通股
时芳兰 460,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 前十名股东中第七名股东襄阳汽车轴承实业总公司为第一名股东襄阳汽车轴承集团公司之全资子公司，
行动的说明 本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
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三、控股股东及实际控制人变更情况
公司第一大股东为襄阳汽车轴承集团公司，本报告期没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 年末持股数 变动原因
量 量
高少兵 董事长、常务副总裁 0 0
毛苏加 董事、总裁 0 0
宋惠民 董事 29396 7349 22047 二级市场卖出
刘光鸿 独立董事 0 0
汤金云 独立董事 0 0
袁湛 监事会召集人 0 0
肖壮勇 监事 0 0
贾蔚 监事 0 0
张雷 副总裁 0 0
王冠兵 副总裁 0 0
倪力 副总裁 0 0
廖永高 董事会秘书 0 0
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2、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
本报告期不存在公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
第五节 董事会报告
一、管理层对公司经营情况的讨论与分析
1、报告期主营业务范围及总体经营情况
公司所处的轴承行业属于机械加工业，主要从事轴承及其零部件的生产、科研、销售及相关业务。主要经营范围包括：制造销售轴承及其零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件；承揽机械工业基础设计、轴承工程设计、汽车电器修理、技术转让、劳动服务等。报告期内，公司所属行业及经营范围未发生变化。
上半年，公司实现主营业务收入20387.24万元，同比增长34.24%，实现净利润1771.63万元，同比增长74.02%。上半年经济增长的主要原因为：一是公司坚持不断地开拓和整合市场，国内主机客户和社会经销商不断增加；二是以“TS16949” 质量管理体系为纲，持续改进，产品质量进一步提高，综合废品率进一步下降；三是新产品开发和产品结构调整取得较大进展，高附加值产品有所增加；四是强化成本内控管理，提高资金使用效率，盈利能力进一步增强；五是轿车轴承生产取得较大进展，销售收入较上年同期增长近30%。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
轴承 18,204.80 14,519.06 20.25% 29.82% 29.66% 0.50%
主营业务分产品情况
轴承及零件 16,464.39 12,988.82 21.11% 34.12% 29.88% 3.46%
万向节 1,624.97 1,441.21 11.31% 1.60% 13.24% -6.34%
OEM轴承 115.44 89.03 22.88% -21.98% -28.36% 7.75%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
3、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中南地区 9,347.15 36.08%
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4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生较大变化。
5、报告期内未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、经营中出现的主要问题
目前，公司在生产经营活动中出现的问题主要有以下两个方面：
①“TS16949”质量管理体系的贯彻有待于深入和提高，以增强公司产品在国内外市场上的竞争力。
②应收账款有所上升，公司拟积极采取相应措施，加大货款回收力度。
二、主要财务指标分析 单位：元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增长（%） 变动的主要原因
营业收入 203,872,437.82 151,872,640.21 34.24% 轴承行业市场趋好，产品销量扩大，营业收入
稳步增长
营业利润 17,213,543.37 5,960,984.03 188.77% 在收入增长的情况下，成本费用得到有效控制
，其他业务利润也同步增加
期间费用 26,997,912.87 24,326,212.93 10.98% 销售费用随业务量增加有所上升
营业外收支净额 502,718.28 4,219,560.27 -88.09% 固定资产清理收入和固定资产减值准备转回减
少
经活动产生的现金流 -33,475,587.87 11,147,813.62 -400.29% 主要是生产经营支出增加，同时由于主机配套
量净额 销售上升、回款信用期有所延长
投资活动产生的现金 -3,927,513.68 1,674,155.66 -334.60% 设备技改支出增加
流量净额
筹资活动产生的现金 17,905,004.90 -19,939,628.06 -189.80% 银行贷款及单位借款增加
流量净额
现金及现金等价物净 -19,498,096.65 -7,117,658.78 -173.94% —
增加额
项目 2007年6月30日 2006年6月30日 增长（%） 变动的主要原因
货币资金 21,613,541.23 41,111,637.88 -47.43% 生产经营支出和技改投入增加
应收票据 29,539,877.79 40,459,754.40 -26.99% 生产经营支出和技改投入增加
应收账款 120,298,931.11 84,931,026.31 41.64% 主要是由于主机配套销售上升、回款信用期有
所延长
应付账款 48,192,655.72 32,544,453.49 48.08% 生产量上升采购支出增加，技改设备采购增加
股东权益 471,708,503.20 430,890,385.72 9.47% 可供出售金融资产公允价值变动增加和本年实
现净利润致未分配利润增加
总资产 734,363,580.99 686,070,257.17 7.04% —
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三、报告期内投资情况
报告期内无投资项目。
四、预计年初至下一报告期末的累计净利润与上年同期相比可能发生大幅变动的警示及说明
年初至下一报告期末与上年同期相比累计净利润预计大幅增长50%以上。
原因是：主营业务销售收入稳步增长，生产成本和期间费用支出得到有效控制。
本次业绩预计不包括可能产生的一次性损益。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的有关要求，于四月份组成了以董事长为组长、各相关人员为组员的专项治理自查小组，比照自查事项对公司进行了认真自查，对不合规情况进行认真整改，不断完善法人治理结构，规范公司运作，公司治理日趋规范。
二、公司2007年度中期利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无前期间发生但延续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司资产收购、出售及资产重组事项。
1、报告期内，公司无资产收购、出售事项。
2、本公司资产重组
五、重大关联交易事项
本公司关联企业之间依照市场价格进行交易，具体关联交易情况详见财务报表附注。
六、重大合同及其履行情况
报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项；未发生委托他人进行现金资产管理事项等。
七、承诺事项
报告期内公司在指定报刊和网站上未披露过承诺事项，也无以前期间发生延续到报告期履行的承诺事项。
公司持股5%以上股东仅襄阳汽车轴承集团公司一家，在股权分置改革时，襄轴集团作出如下特别承诺：如果襄阳轴承2006年度经审计的净利润低于1800万元或2007年度经审计的净利润低于2800万元，则将于上述两年年报公告后二十个交易日内分别向追送股份登记日登记在册的无限售条件的流通股股东追送股份，追送数量各为7,890,156股，相当于以现有流通股本为基数，每10股各追送1股。
襄轴集团还承诺其所持有的有限售条件的流通股在股权分置实施日后三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。
八、关联占用及重大担保事项
1、报告期内控股股东及其他关联方占用公司资金情况
无控股股东及其他关联方占用资金情况。
2、重大担保事项
报告期内公司未发生证监发[2003]56文中涉及的对外担保事项，也无以前期间发生并延续到报告期内仍然有效的重大担保事项。
九、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）、持有上市公司股权情况
单位：（人民币）元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
例
000708 大冶特钢 5,100,000.00 0.76% 40,390,200.00 0.00 20,212,200.00
000883 三环股份 1,300,000.00 0.41% 6,200,470.00 0.00 2,889,655.83
合计 6,400,000.00 - 46,590,670.00 0.00 23,101,855.83
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（二）、报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
十、本半年度报告未经审计。
第七节 财务报告
一、财务报表（未经审计）及附注
资产负债表
编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 21,613,541.23 41,111,637.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 29,539,877.79 40,459,754.40
应收账款 120,298,931.11 84,931,026.31
预付款项 12,857,140.52 10,852,314.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 15,994,756.02 15,736,972.14
买入返售金融资产
存货 147,327,286.33 131,170,380.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 347,631,533.00 324,262,085.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 46,590,670.00 23,488,814.17
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 33,757,889.23 33,757,889.23
投资性房地产
固定资产 144,273,361.79 149,737,110.13
在建工程 32,835,845.37 24,665,774.57
工程物资 643,904.42 643,904.42
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 93,543,475.47 94,427,777.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 35,086,901.71 35,086,901.71
其他非流动资产
非流动资产合计 386,732,047.99 361,808,171.78
资产总计 734,363,580.99 686,070,257.17
流动负债：
短期借款 55,000,000.00 56,683,382.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 20,600,000.00 23,157,867.70
应付账款 48,192,655.72 32,544,453.49
预收款项 10,320,135.85 10,645,463.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,478,707.42 20,960,931.53
应交税费 52,858,816.61 52,012,746.28
应付利息 653,279.43 320,840.79
其他应付款 54,551,482.76 58,854,185.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 262,655,077.79 255,179,871.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 262,655,077.79 255,179,871.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 301,079,797.00 301,079,797.00
资本公积 238,367,558.96 215,265,703.13
减：库存股
盈余公积 72,480,289.55 72,480,289.55
一般风险准备
未分配利润 -140,219,142.31 -157,935,403.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 471,708,503.20 430,890,385.72
少数股东权益
所有者权益合计 471,708,503.20 430,890,385.72
负债和所有者权益总计 734,363,580.99 686,070,257.17
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公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：倪力 公司会计机构负责人：李孔学
利润表
编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 203,872,437.820 151,872,640.210
其中：营业收入 203,872,437.820 151,872,640.210
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 186,658,894.45 145,911,656.18
其中：营业成本 158,542,795.810 120,341,961.340
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,118,185.770 1,243,481.910
销售费用 12,214,162.540 9,353,983.720
管理费用 11,983,373.680 12,275,519.960
财务费用 2,800,376.650 2,696,709.250
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,213,543.370 5,960,984.030
加：营业外收入 729,250.300 2,824,726.530
减：营业外支出 226,532.020 -1,394,833.740
其中：非流动资产处置损失 -1,394,833.740
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,716,261.650 10,180,544.300
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,716,261.650 10,180,544.300
归属于母公司所有者的净利润 17,716,261.650 10,180,544.300
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0590 0.0720
（二）稀释每股收益 0.0590 0.0720
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公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：倪力 公司会计机构负责人：李孔学
利润及利润分配表附表
按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》（第9号文）通知要求：计算每股收益和净资产收益率如下：
编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 金额单位：人民币元
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时间 项目 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2007年1-6月 主营业务利润 35739227.14 7.58% 7.92% 0.119 0.119
营业利润 17213543.37 3.65% 3.81% 0.057 0.057
净利润 17716261.65 3.76% 3.93% 0.059 0.059
扣除非经营性损益后净利润 16032713.86 3.40% 3.55% 0.053 0.053
2006年1-6月 主营业务利润 27010383.1 7.32% 7.43% 0.192 0.192
营业利润润 5960984.03 1.62% 1.64% 0.042 0.042
净利润 10180544.3 2.76% 2.8% 0.072 0.072
扣除非经营性损益后净利润 4392847.87 1.19% 1.21% 0.031 0.031
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现金流量表
编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 88,072,036.20 82,727,251.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,300.00
收到其他与经营活动有关的现金 633,606.95 924,184.45
经营活动现金流入小计 88,705,643.15 83,652,735.80
购买商品、接受劳务支付的现金 72,850,918.29 29,504,496.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,378,484.87 21,161,549.91
支付的各项税费 13,147,370.47 14,150,387.39
支付其他与经营活动有关的现金 7,804,457.39 7,688,488.66
经营活动现金流出小计 122,181,231.02 72,504,922.18
经营活动产生的现金流量净额 -33,475,587.87 11,147,813.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 892,371.00 2,795,200.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 992,371.00 2,795,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 4,919,884.68 1,121,044.34
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,919,884.68 1,121,044.34
投资活动产生的现金流量净额 -3,927,513.68 1,674,155.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 1,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 110,065.86 19,420.29
筹资活动现金流入小计 40,110,065.86 1,019,420.29
偿还债务支付的现金 20,753,311.36 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,451,749.60 959,048.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,205,060.96 20,959,048.35
筹资活动产生的现金流量净额 17,905,004.90 -19,939,628.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,498,096.65 -7,117,658.78
加：期初现金及现金等价物余额 41,111,637.88 13,361,211.60
六、期末现金及现金等价物余额 21,613,541.23 6,243,552.82
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公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：倪力 公司会计机构负责人：李孔学
资产减值准备明细表
编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,816,089.86 15,816,089.86
二、存货跌价准备 32,710,849.82 1,180,829.51 31,530,020.31
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 6,336,400.00 6,336,400.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 22,351,791.21 766,330.96 21,585,460.25
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 21,865,894.40 21,865,894.40
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 99,081,025.29 1,947,160.47 97,133,864.82
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所有者权益变动表
编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 301, 163 72,4 -157 378 140, 325 72, -17 358,
079, ,08 80,2 ,935 ,71 440, ,32 480 9,5 667,
797. 9,9 89.5 ,403 4,6 018. 2,8 ,28 75, 592.
00 87. 5 .96 69. 00 46. 9.5 562 02
25 84 53 5 .06
加：会计政策变更 52, 52,
175 175
,71 ,71
5.8 5.8
8 8
前期差错更正
二、本年年初余额 301, 215 72,4 -157 430 140, 325 72, -17 358,
079, ,26 80,2 ,935 ,89 440, ,32 480 9,5 667,
797. 5,7 89.5 ,403 0,3 018. 2,8 ,28 75, 592.
00 03. 5 .96 85. 00 46. 9.5 562 02
13 72 53 5 .06
三、本年增减变动 23, 17,7 40, 2,2 10, 10,1
金额（减少以“- 101 16,2 818 70. 180 82,8
”号填列） ,85 61.6 ,11 73 ,54 15.0
5.8 5 7.4 4.3 3
3 8 0
（一）净利润 17,7 17, 10, 10,1
16,2 716 180 80,5
61.6 ,26 ,54 44.3
5 1.6 4.3 0
5 0
（二）直接计入所 23, 23, 2,2 2,27
有者权益的利得和 101 101 70. 0.73
损失 ,85 ,85 73
5.8 5.8
3 3
1．可供出售金融 23, 23,
资产公允价值变动 101 101
净额 ,85 ,85
5.8 5.8
3 3
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 2,2 2,27
70. 0.73
73
上述（一）和（二 23, 17,7 40, 2,2 10, 10,1
）小计 101 16,2 818 70. 180 82,8
,85 61.6 ,11 73 ,54 15.0
5.8 5 7.4 4.3 3
3 8 0
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 301, 238 72,4 -140 471 140, 325 72, -16 368,
079, ,36 80,2 ,219 ,70 440, ,32 480 9,3 850,
797. 7,5 89.5 ,142 8,5 018. 5,1 ,28 95, 407.
00 58. 5 .31 03. 00 17. 9.5 017 05
96 20 26 5 .76
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公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：倪力 公司会计机构负责人：李孔学 会计报表附注
一、公司概况
襄阳汽车轴承股份有限公司设立于1993年5月，是经湖北省体改委以鄂改（1992）57号文批准采用定向募集方式设立的股份公司。1996年湖北省证券委员会以鄂证（1996） 11号文下达1995年度社会公众股额度1527.96万股（人民币面值），湖北省人民政府鄂证函（1996）144号文批准同意按2.083:1的比例同比例缩股，中国证券监督管理委员会以证监发文（1996）403号文批准同意公开发行股票。1996年12月24日公开发行，1997年元月6日在深交所挂牌交易。1999年原湖北省证监会以鄂证监函（1999）08号文初审批准并获得中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）5号文核准通过向国有法人股股东配售1366400股，向社会公众股股东配售1820805股，配售工作于2000年3月底完成，配售后公司总股本140440018股。根据公司2005年股东大会决议、2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关会议决议、修改后章程的规定及湖北省人民政府国有资产监督管理委员会“鄂国资产权[2006]140号”文件批复，公司以2006年7月11日社会公众股78,901,579股为基数，按每10股转增3.4股的比例，以资本公积向社会公众股转增股份26,826,537股。又以2006年7月12日的股本为基数，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份133,813,242股，共计转增股本160,639,779股.。截止2006年12月31日，公司总股本301,079,797股。
公司属机械加工行业，主要产品为中型汽车轴承，产品商标为“ZXY”牌商标，是中国四大家轴承生产基地之一。
公司经营范围：
主营：制造销售轴承及零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件；承揽机械工业基础设计、轴承工程设计、汽车电器修理、技术转让、劳务服务等。
兼营：批零兼营汽车(不含小轿车)、金属材料、化工原料、办公用品、五金交电、百货、副食、石油制品零售；兴办房地产业；汽车客货运输；娱乐旅游业；饮食业等。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于所述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计及其变更
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》。
2、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、记账原则和计价基础
本公司按照权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，以历史成本为计价基础。对能够取得重置成本、可变现净值、现值、公允价值并可靠计量的，按规定采用相关价值计量。
4、外币折算方法
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。发生涉及外币的经济业务按其发生时的市场汇率（中间价）折合为人民币金额记账；决算时将货币性项目中外币金额按决算日市场汇（中间价）折合为人民币金额进行调整, 由此产生的各外币项目人民币余额与原账面人民币余额的差额作为汇兑损益处理。属于购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预计可使用状态前，计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益按会计制度规定计入当期损益。
5、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物，包括从购买日起三个月内到期的在证券市场上可流通的短期债券投资，但不包括其他货币资金中的定期存款、存入保证金等不能随时支取的款项。
6、坏账核算方法
a. 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款、其他应收款；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有充分证据表明不能收回的应收款项。
b. 本公司坏帐损失采用“备抵法”进行核算。坏帐准备按期末应收账款余额的15%和其他应收款余额的5%计提，在资产负债表中作为应收款项的减项单列反映。
7、存货核算方法
本公司存货包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品。其中产成品按实际成本核算，发出时按加权平均法计价，低值易耗品采用一次性摊销法，其余各类存货均采用计划成本进行核算，计划成本与实际成本的差额以“材料成本差异”科目单独核算，发出和领用时，按计划成本计价，期末按期结转其应分摊的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本进行核算。
盘存采用永续盘存法，期末对存货进行全面盘点。
本公司计提存货跌价准备。期末，存货按类别的成本与可变现净值孰低计价，可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备并计入当期损益。
8、交易性金融资产核算方法
交易性金融资产在取得时以公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，确认为投资收益。期末按公允价值计量，公允价值变动计入当期损益。处置交易性金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
9、持有至到期投资
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入。
处置时，取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。期末对持有至到期投资进行减值测试，对持有至到期投资的账面价值大于预计未来现金流量现值的金额，计提持有至到期投资减值准备，计入当期损益。
10、可供出售金融资产
可供出售金融资产按取得时该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。期末对可供出售金融资产进行减值测试，发生减值的，计提可供出售金融资产减值准备；原直接计入资本公积（其他资本公积）的因公允价值下降形成的累计损失，一并转出，计入减值损失。
11、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
① 同一控制的企业合并时，初始投资成本为收购日公司取得被合并方所有者权益账面价值份额，初始投资成本与投出资产账面价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制的企业合并时，初始投资成本为支付对价的公允价值，以及直接与收购有关的成本。初始投资成本与其账面价值的差额计入当期损益。初始投资成超过取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D. 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算
本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的．能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的．能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
③对不存在控制．共同控制或重大影响的长期股权投资采用成本法核算
在活跃市场中没有报价．公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(3)长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
12、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产指本公司以取得租金或资本增值为目的而持有的房地产，包括土地使用权和房产。
（2）投资性房地产在取得时以实际成本计量，外购投资性房地产成本为支付的全部价款（包括购买价款、相关税费、和可直接归属于该资产的其他支出）； 自建投资性房地产成本为达到预定可使用状态前发生的全部支出。
（3）资产负债表日，本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（4）公司对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销，预计可使用年限超过40年的，按40年摊销。
（5）本公司对房地产改变用途时，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，转换后的资产入账价值为转换前的资产账面价值。
（6）处置时，按收到的处置收入扣除其账面价值及相关税费后计入营业外收支。
13、固定资产及其折旧的核算
本公司将拥有的使用年限在一年以上、单位价值在2000元以上的实物资产，作为固定资产进行核算，并按历史成本计价；固定资产按直线法采用分类折旧，预计净残值率均为3%；各类固定资产折旧年限及年折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限率 年折旧率
房屋 40年 2.425%
建筑物 25年 3.88%
通用设备 14年 6.92%
专用设备 10年 9.70%
动力传导设备 15年 6.467%
运输仪表工具 8年 12.125%
工具用具及管理设备 14年 6.92%
其他 18年 5.389%
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14、固定资产减值准备
对固定资产提取减值准备。期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备并计入当期损益，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
15、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程完工后，于实际投入使用时结转为固定资产，以固定资产移交单为依据。在建工程利息资本化以工程是否达到预定可使用状态时为依据，当所建工程达到预定可使用状态时，应停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用应当于发生当期计入当期损益。
公司对在建工程提取减值准备。期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；（2）所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其它足以证明在建工程已发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
16、无形资产核算方法
本公司无形资产为土地使用权，是根据资产评估确认文件为计价依据的生产用地，按50年使用期限采用直线法平均摊销。
公司对无形资产计提减值准备。期末，按足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形计提减值准备并计入当期损益。
17、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内分期平均摊销。
18、借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。除为可直接归属于符合资本化条件的资产而专门借入的按以下原则计入相关资产成本外，其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化的原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以及借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。如果购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、收入确认原则
a.公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.公司对所售产品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
c.与交易相关的经济利益能够流入本公司；
d.相关的收入和成本能够可靠地计量；
e.提供劳务按完工百分比法确认相关劳务收入，如劳务合同在同一年度内开始并完成的，可以在完成合同时确认营业收入的实现。
20、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
21、税 项
税 种 税 率 备 注
(1)增值税 17% 以销售收入与购进价款分别按17%税率计算销项税、进项税
(2)营业税 3% 税目为交通运输业
(3)所得税 33% 按应纳税所得额计算
22．合并会计报表
(1)合并会计报表的范围：对持有50%以上股权的股权投资或持有股权比例
低于50%但对被投资单位具有实质性控制的股权投资编制合并会计报表。
(2)编制方法：根据企业会计准则第33 号《合并会计报表》的规定，以公司
本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重
大内部交易和资金往来均相互抵消。
(3)子公司的会计政策、会计期间与母公司一致。
五、主要会计报表项目注释：
1、货币资金
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
现金 161,344.31 65,191.08
银行存款 2,852,196.92 29,447,020.49
其他货币资金 18,600,000.00 11,599,426.31
合计 21,613,541.23 41,111,637.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：a.货币资金期末数比期初数减少的主要原因是生产经营支出增加所致；
b.其他货币资金系质押给襄樊市城市信用合作社办理银行承兑汇票的保证金。
2、 应收票据
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 29,539,877.79 40,459,754.40
合计 29,539,877.79 40,459,754.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
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2007年06月30日 2006年12月31日
账龄 金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
一年以内 114,695,999.66 84.78 11,899,214.22 85,496,763.65 85.56 12,824,514.55
一年至二年 7,971,007.64 5.89 1,195,651.15 12,287,648.92 12.30 1,843,147.34
二年至三年 10,657,107.31 7.88 1,598,566.10 2,134,441.91 2.14 320,166.28
三年以上 1,962,644.67 1.45 294,396.70 --- --- ---
合计 135,286,759.28 100.00 14,987,828.17 99,918,854.48 100.00 14,987,828.17
应收账款净额 120,298,931.11 84,931,026.31
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注：a.前五名应收账款金额合计为40,129,286.25元，占应收账款总额的比例为29.66%；
b.无其他关联企业往来及持有5%以上股份的其他股东欠款，公司股权转让重组方及其关联企业宁波天胜轴承集团有限公司和上海天胜轴承有限公司应收账款余额分别为1,728,653.74元和87,627.37元，为正常经营往来业务。
4、预付账款
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账龄 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 8,691,840.43 67.60 9,753,813.40 89.88
一年至二年 3,182,456.56 24.75 179,411.18 1.65
二年至三年 430,386.20 3.35 466,173.62 4.30
三年以上 552,457.33 4.30 452,916.15 4.17
合计 12,857,140.52 100.00 10,852,314.35 100.00
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注：a.前五名预付账款金额合计为9,313,525.44元，占预付账款总额的比例为72.44%；
b.无其他关联企业往来及持有5%以上股份的其他股东欠款。
5、其他应收款
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2007年06月30日 2006年12月31日
账龄 金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
一年以内 5,978,120.42 35.54 286,016.83 5,720,336.54 34.53 286,016.83
一年至二年 4,658,665.69 27.69 232,933.28 4,658,665.69 28.12 232,933.28
二年至三年 316,803.20 1.88 15,840.16 341,403.81 2.06 17,070.19
三年以上 5,869,428.40 34.89 293,471.42 5,844,827.79 35.29 292,241.39
合计 16,823,017.71 100.00 828,261.69 16,565,233.83 100.00 828,261.69
其他应收款净额 15,994,756.02 15,736,972.14
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其他应收款前五名明细如下：
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单位名称 金额 备注
襄樊市供电局襄城分局 2,438,641.67 系代垫款项
湖北同济华越药业有限公司 2,253,209.00 系代垫款项
襄樊市财政局 2,056,891.50 系代垫款项
亿柏物流信息管理（深圳）有限公司 1,500,000.00 系暂借款项
襄樊市樊东经销处 614,329.57 系暂借款项
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注：a.前五名其他应收款金额合计为8,863,071.74元，占其他应收款总额的52.68%；
b.无其他关联企业往来及持有5%以上股份的其他股东欠款。
6、存 货
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项目 2007年06月30日 跌价准备 2006年12月31日 跌价准备
(1)原材料 41,836,741.06 2,675,607.56 38,887,207.02 2,675,607.56
(2)低值易耗品 9,605,772.91 315,147.32 9,750,791.54 315,147.32
(3)委托加工材料 2,010,555.44 - 516,840.07 -
(4)在产品 34,588,845.62 9,039,907.95 29,787,973.01 10,220,737.46
(5)库存商品 88,537,402.41 19,499,357.48 82,278,989.40 19,499,357.48
(6)材料采购 2,277,989.20 2,659,429.09
合计 178,857,306.64 31,530,020.31 163,881,230.13 32,710,849.82
存货净额 147,327,286.33 131,170,380.31
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注：存货跌价准备因存货销售转出1,180,829.51元。
7、可供出售金融资产
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
可供出售的股票投资 46,590,670.00 23,488,814.17
合计 46,590,670.00 23,488,814.17
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注:：公司持有大冶特钢股份有限公司限售流通股342万股和湖北三环实业股份有限公司已解禁流通股116.99万股，投资金额分别为510万元和130万元、占被投资单位股权比例的0.76%和0.41%。
8、长期投资
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年06月30日
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 40,094,289.23 6,336,400.00 40,094,289.2 6,336,400.00
3
合计 40,094,289.23 6,336,400.00 40,094,289.2 6,336,400.00
3
长期投资净额 33,757889.23 33,757889.23
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(1)长期股权投资
①股票投资
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被投资单位名称 股份类别 股份 占被投资单位股权比 投资金额
例
襄樊城市信用社 法人股 20万股 4.00% 200,000.00
湖北神电汽车电机股份有限公司 法人股 103.8万股 2.06% 1,504,000.00
长江证券有限公司 法人股 205万股 0.10% 1,500,000.00
小计 3,204,000.00
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②其他股权投资
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被投资单位名称 投资 持股比 初始投资成本 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年06月30日
期限 例(%)
韶关宏大齿轮公司 0.24 150,000.00 150,000.00 150,000.00
常州长江客车集团公司 0.55 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
三峡物资综合交易市场 50年 210,000.00 210,000.00 210,000.00
武汉博大电气公司 40.00 20,000,000.00 21,196,062.97 21,196,062.97
武汉致远医疗科技公司 40.00 4,000,000.00 4,886,925.27 4,886,925.27
襄樊市新兴联公司 6.63 105,000.00 105,000.00 105,000.00
襄樊市新兴发钢丸有限公司 18.33 577,500.00 577,500.00 577,500.00
北京国众投资管理公司 33.33 10,000,000.00 7,764,800.99 7,764,800.99
湖北同济华越公司 2.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
小计 37,042,500.00 36,890,289.23 36,890,289.23
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(2)长期投资减值准备
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公司名称 2006年12月31日 本期增加 本期转回 2007年06月30日 计提原因
北京国众投资管理公司 5,000,000.00 5,000,000.00 财务状况不佳
湖北同济华越公司 450,000.00 450,000.00 经营状况不佳
湖北神电汽车电机股份有限公司 200,000.00 200,000.00 经营状况不佳
常州长江客车集团公司 400,000.00 400,000.00 经营状况不佳
三峡物资综合交易市场 210,000.00 210,000.00 财务状况不佳
韶关宏大齿轮公司 76,400.00 76,400.00 经营状况不佳
合计 6,336,400.00 6,336,400.00
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9、固定资产及折旧
A、固定资产原值
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年06月30日
房屋及建筑物 130,907,588.55 130,907,588.55
通用设备 14,129,199.71 193,000.00 170,647.73 14,151,551.98
专用设备 196,969,000.27 296,137.80 3,066,982.62 194,198,155.45
动力传导设备 23,067,615.32 23,067,615.32
运输仪表工业炉窑 10,241,805.47 1,740,197.36 586,156.47 11,395,846.36
工具用具及管理设备 7,655,790.92 1,372,499.89 9,028,290.81
其他设备 23,310,143.82 3,046,285.48 20,263,858.34
合计 406,281,144.06 3,601,835.05 6,870,072.30 403,012,906.81
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B、累计折旧
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年06月30日
房屋及建筑物 51,532,415.37 1,718,693.40 53,251,108.77
通用设备 11,867,381.57 113,704.79 165,528.29 11,815,558.07
专用设备 134,203,971.59 4,075,907.20 2,267,598.74 136,012,280.05
动力传导设备 9,135,683.59 619,622.08 9,755,305.67
运输仪表工具 5,853,959.33 301,860.85 108,776.29 6,047,043.89
工具用具及管理设备 4,238,737.02 668,698.99 4,907,436.01
其他设备 17,360,094.25 254,270.55 2,251,257.05 15,363,107.75
合计 234,192,242.72 7,752,757.86 4,793,160.37 237,151,840.21
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C、固定资产减值准备
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资产类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年06月30日
机器设备 22,351,791.21 766,330.96 21,585,460.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：a.固定资产本期增加主要为在建工程转入；
b.固定资产中房屋建筑物23幢，建筑面积19,703.84平方米，抵押给中国银行襄樊分行营业部用于贷款；
c.固定资产中房屋建筑物3幢，建筑面积34,317.19平方米，抵押给襄樊市城市信用合作社用于开具银行承兑汇票；
d. 固定资产中房屋建筑物5幢，建筑面积62,714.39平方米，抵押给建行襄樊市分行襄城支行用于贷款；
e. 固定资产减少的主要原因为固定资产不需用变价清理；固定资产减值准备减少的原因为清理固定资产时冲销了相应的减值准备766,330.96元。
10、在建工程
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工程名称 2006年12月31日 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少 2007年06月30日
预付工程款 6,594,731.40 7,919,890.80 1,867,309.00 --- 12,647,313.20
在安装设备 39,936,937.57 2,686,989.00 569,500.00 --- 42,054,426.57
合计 46,531,668.97 10,606,879.80 2,436,809.00 54,701,739.77
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在建工程减值准备
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
轿车离合器轴承冲压生产线 21,475,982.00 21,475,982.00
其他 389,912.40 389,912.40
合计 21,865,894.40 21,865,894.40
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11、无形资产
① 增减变动
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种类 2006年12月31日 本期增加 本期转出 本期摊销 2007年06月30日
土地使用权(1) 24,656,697.95 --- --- 328,755.96 24,656,697.95
土地使用权(2) 14,870,988.20 --- --- 153,838.14 14,870,988.20
土地使用权(3) 26,590,567.60 --- --- 194,565.12 26,590,567.60
土地使用权(4) 28,309,523.80 --- --- 207,142.86 28,309,523.80
合计 94,427,777.55 --- --- 884,302.08 94,427,777.55
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② 相关资料
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种类 取得方式 原始金额 累计摊销 摊销起止年限
土地使用权(1) 股东投入 32,875,597.00 8,218,89.05 1994.7-2044.7
土地使用权(2) 购买 15,383,782.00 512,793.80 2005.5-2055.4
土地使用权(3) 购买 27,239,118.00 648,550.40 2005.5-2075.4
土地使用权(4) 购买 29,000,000.00 690,476.20 2005.5-2075.4
合计 104,498,497.00 10,070,719.45 ---
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注：a.土地使用权(1)抵押给襄樊市城市信用合作社用于开具银行承兑汇票；
b.土地使用权(2)（3（4）抵押给中国银行襄樊分行营业部用于贷款。
12、递延所得税资产
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
坏账准备 5,027,110.91 5,027,110.91
减值准备 23,172,896.83 23,172,896.83
未弥补亏损 6,886,893.97 6,886,893.97
合计 35,086,901.71 35,086,901.71
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13、短期借款
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借款类别 2007年06月30日 2006年12月31日
抵押借款 55,000,000.00 56,683,382.00
合计 55,000,000.00 56,683,382.00
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注：短期借款的抵押情况见附注(五.8)固定资产和附注(五.11)无形资产。
14、应付票据
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 20,600,000.00 23,157,867.70
合计 20,600,000.00 23,157,867.70
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15、应付账款
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账龄 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 42,671,677.55 88.54 27,160,334.09 83.45
一年至二年 1,175,588.06 2.44 1,099,267.92 3.38
二年至三年 575,780.37 1.19 396,359.30 1.22
三年以上 3,769,609.74 7.83 3,888,492.18 11.95
合计 48,192,655.72 100.00 32,544,453.49 100.00
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注：a.期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
b.其中应付账款前五名如下：
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单位名称 金额 比例 款项性质
上海冶特金属材料有限公司 3,419,085.49 7.09% 货款
大连金牛股份有限公司 1,710,960.68 3.55% 货款
黄石市裕兴冷拔型钢制有限公司 1,293,741.44 2.68% 货款
洛阳宜华滚动体有限公司 1,282,881.83 2.66% 外购件
湖北省第二机床厂 833,417.32 1.73% 设备款
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16、预收账款
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账龄 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,070,229.98 20.06 2,611,941.01 24.54
一年至二年 456,219.00 4.42 741,144.55 6.96
二年至三年 1,547,712.02 15.00 1,107,023.87 10.40
三年以上 6,245,974.81 60.52 6,185,354.40 58.10
合计 10,320,135.85 100.00 10,645,463.83 100.00
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注：期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
17、应付职工薪酬
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
工资 750,000.00 6,000,000.00
职工福利费 10,809,968.11 9,749,235.72
社会保险费 4,771,038.32 1,828,881.47
住房公积金 673,815.00 419,147.40
工会经费 2,162,286.18 1,708,160.93
职工教育经费 1,311,599.81 1,255,506.01
合计 20,478,707.42 20,960,931.53
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18、应交税费
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
增值税 47,547,764.21 47,563,324.16
房产税 483,847.07 459,847.07
土地使用税 799,153.16 269,880.16
城市维护建设税 458,251.07 419,946.98
印花税 192,973.35 162,973.35
营业税 1,094,147.60 1,094,147.60
车船使用税 15,900.00 15,900.00
河堤防护费 2,159,617.12 1,935,979.97
教育费附加 107,163.03 90,746.99
合计 52,858,816.61 52,012,746.28
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注 根据财政部、国家税务总局财税[2007]75号关于印发《中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知，我公司从2007年7月1日起可适用扩大增值税抵扣范围的规定，同时根据湖北省人民政府鄂政发（2007）37号，公司土地使用税适用标准自2007年1月1日起调整提高。
19、应付利息
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
利息 653,279.43 320,840.79
合计 653,279.43 320,840.79
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b.其他应付款前五名单位为：
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单位名称 金额 比例 款项性质
襄樊市建设投资经营有限公司 20,000,000.00 37.84 借款
宁波天胜轴承集团有限公司 15,000,000.00 28.38 借款
上海中鹏资产管理有限公司 5,100,000.00 9.65 往来款
襄樊市财政局 2,300,000.00 4.35 项目拨款
襄樊市新兴迅达运输有限公司 1,231,501.84 2.33 运费
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c.本账户期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
20、其他应付款
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账龄 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 20,710,072.21 39.18 6,705,441.43 11.39
一年至二年 24,703,586.56 46.74 44,703,586.56 75.96
二年至三年 2,086,985.59 3.95 2,086,985.59 3.55
三年以上 5,358,172.25 10.13 5,358,172.25 9.10
合计 52,858,816.61 100.00 58,854,185.83 100.00
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注：a. 公司应付关联方襄樊新兴迅达运输有限公司款项1,231,501.84元，宁波天胜轴承集团有限公司暂借款15,000,000.00元，见本注释关联方关系及其交易的披露。
21、股 本
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年06月30日
有限售条件股份 110,769,190.00 110,769,190.00
无限售条件股份 190,310,607.00 190,310,607.00
合计 301,079,797.00 301,079,797.00
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22、资本公积
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项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年06月30日
股本溢价 110,349,984.59 110,349,984.59
接受非现金资产捐赠 113,490.00 113,490.00
资产评估增值 46,369,300.39 46,369,300.39
其他 58,432,928.15 23,101,855.83 81,534,783.98
合计 215,265,703.13 23,101,855.83 238,367,558.96
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注：资本公积增加为可供出售金融资产公允价值增加金额。
23、盈余公积
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项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年06月30日
法定盈余公积 42,805,872.24 42,805,872.24
任意盈余公积 29,674,417.31 29,674,417.31
合计 72,480,289.55 72,480,289.55
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24、未分配利润
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2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年06月30日
-157,935,403.96 17,716,261.65 -140,219,142.31
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25、营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 182,047,995.43 139,749,101.97
其他业务收入 21,824,442.39 11,645,056.42
合计 203,872,437.82 151,394,158.39
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注 其他业务收入增加主要是由于本年产量增加相应废料销售收入增加所致。
① 主营业务收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
轴承及零件 164,643,882.90 122,754,601.30
万向节 16,249,697.59 15,993,340.33
OEM 1,154,414.94 1,479,642.16
合计 182,047,995.43 140,227,583.79
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注：公司前五名客户销售收入的总额为66,011,382.50元，占公司全部销售收入的36.26%。
② 主营业务成本
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
轴承及零件 129,888,195.63 98,003,965.46
万向节 14,412,130.27 12,727,043.36
OEM 890,256.62 1,242,709.96
合计 145,190,582.52 111,973,718.78
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26、主营业务税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
城市维护建设税 782,730.04 870,437.34
教育费附加 335,455.73 373,044.57
合计 1,118,185.77 1,243,481.91
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27、销售费用
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2007年1-6月 2006年1-6月
12,214,162.54 9,353,983.72
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注 销售费用增加主要是由于本年销量扩大运费及三包费用增加所致。
28、管理费用
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2007年1-6月 2006年1-6月
11,983,373.68 12,275,519.96
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29、财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 2,904,536.13 2,690,415.90
减：利息收入 119,214.08 41,827.15
其他支出 15,054.60 6,293.35
合计 2,800,376.65 2,696,709.25
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30、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6
固定资产清理收益 688,704.30 2,788,356.53
罚款净收入 10,546.00 5,000.00
其他 30,000.00 30,070.00
合计 729,250.30 2,823,426.53
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注：营业外收入较上年下降幅度较大的主要原因是固定资产清理收入减少所致。
31、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
债务重组损失 119,386.63 105,165.26
固定资产减值准备 2,001.00 -1,500,000.00
其他 107,145.39 1.00
合计 226,532.02 -1,394,833.74
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六、关联企业及其交易
1、存在控制关系的关联企业
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企业名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 注册资金(万元)
襄阳汽车轴承集团公司 武汉市石牌 工业加工及销 母公司 国有 高少兵 24,293.90
岭1号 售
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2、不存在控制关系的关联企业
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企业名称 注册地点 主营业务 与本公司关 经济性质 法定代表人 注册资金(万元
系 )
襄樊市新兴迅达 襄樊市轴承路1 普通货运;总成大修;土石方 同一母公司 有限责任公司 臧家志 100.00
运输有限公司 号 工程;汽车零部件、建筑材
料等批发、零售
襄阳汽车轴承实 襄樊市轴承路1 工业加工及销售 同一母公司 国有 宋惠民 11,565.00
业公司 号
襄樊市襄轴房地 襄樊市轴承路1 房地产开发、销售、建筑材 同一母公司 非自然人出资 宋惠民 1,238.00
产开发有限公司 号 料批发零售；物业管理 有限公司
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3、关联交易
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往来单位交易内容2007年1-6月2006年1-6月襄樊新兴迅达运输有限公司运输劳务支出2376189.021,703,644.60襄樊市襄轴房地产开发
有限公司修理费支出---54,600.00
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4.关联往来
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单位科目2007年06月30日2006年12月31日襄樊市新兴迅达运输有限公司其他应付款1,224,908.821,224,908.82襄樊市襄轴房地产开发
有限公司其他应付款------襄樊市新兴迅达运输有限公司应付账款17,936.008,340.00
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5、关联交易价格
上述关联各方提供的运输业务的价格均采用市场定价法。
七、未决诉讼及担保事项
报告期内公司无未决诉讼及担保事项。
八、或有事项
报告期内无需要披露的重大或有事项。
九、其他重要事项
1、公司委托中国机械进出口（集团）有限公司进口设备，由于设备未能达到合同规定的要求，为此中国机械进出口（集团）有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁，裁决外商返还货款本金和其他相关费用21,475,982.00元。报告日止公司尚未收到上述款项。
2、襄轴集团于2006年1月6日与天胜轴承集团有限公司签订《股权转让合同书》。拟将其持有的41,913,308股国有法人股转让给天胜轴承,转让价格为2.79元/股，转让价款为116,938,129元。于2006年6月14日获湖北省人民政府批准，目前暂无新进展。
十、期后事项
公司无影响报告期和报告期后财务状况和经营成果的期后事项。
第八节 备查文件目录
1、经公司董事长签名并加盖公司公章的中期报告；
2、经法定代表人、会计主管负责人及会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在公司选定的信息披露报纸上公开披露过的所有文件。
襄阳汽车轴承股份有限公司
董事长： 高少兵
二〇〇七年七月十八日