襄阳汽车轴承股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称：襄阳汽车轴承股份有限公司
公司法定英文名称：XIANGYANG AUTOMOBILE BEARING SHARE COMPANY.，LTD
2、公司法定代表人： 张德炳
3、公司董事会秘书： 姜岳生
授权代表： 于洁辉
联系地址及年报备置地 ：襄阳汽车轴承股份有限公司证券投资部
电子信箱： ZXY@Public.XF.HB.cn
电 话： 0710－3564101转82429
传 真： 0710－3560874
4、公司注册地址： 湖北省襄樊市襄城区轴承路1号
公司办公地址： 湖北省襄樊市襄城区轴承路1号
邮政编码： 441022
5、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
6、公司股票上市地： 深圳证券交易所
股票简称： 襄阳轴承
股票代码： 0678
二、会计数据和业务数据摘要
1、本报告内实现利润及主要现金流量指标： （单位：元）
利润总额 －56,147,853.55
净利润 －56,147,853.55
扣除非经常性损益后的净利润 －61,786,098.12
主营业务利润 32,282,141.23
其他业务利润 －569,416.54
营业利润 －66,212,706.55
投资收益 4,442,973.43
补贴收入 0.00
营业外收支净额 5,621,879.57
经营活动产生的现金流量净额 －46,566,240.43
现金及现金等价物净增加额 6,741,826.89
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： （单位：元）
⑴债务重组损益 5,758,641.59
⑵固定资产处置损益 －59,112.02
⑶捐赠支出 61,285.00
合 计 5,760,814.57
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标
项 目
2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
主营业务收入(元)
210,915,711.41 277,518,123.63 389,100,000.37 389,100,000.37
净利润(元)
－56,147,853.55 26,912,492.02 47,965,362.26 33,313,964.63
总资产(元)
971,788,267.15 914,335,072.19 902,450,045.46 840,190,662.30
股东权益(元)
541,124,390.44 443,530,395.40 478,877,286.54 416,617,903.38
每股收益(元)
－0.40 0.223 0.397 0.276
加权每股收益(元)
－0.419 0.223 0.397 0.276
扣除非经常性损益后
的每股收益(元)
－0.44 0.243 0.404 0.283
每股净资产(元)
3.85 3.67 3.96 3.45
调整后每股净资产(元)
3.53 3.43 3.87 3.21
每股经营活动产生的
现金流量净额(元)
－0.332 －0.203 0.18
净资产收益率(％)
－10.376 6.067 10.02 7.99
加权净资产收益率(％)
－8.69 6.258 10.554 7.70
注：(1)按总股本14044.0018万股计算。
(2)主要财务指标计算方法如下：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=报告期末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、公司本年度股东权益变动情况
单位：元
项 目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
120865568 171180656.14 77770522.18 23519029.18 73713649.08 443530395.40
本期增加
19574450 134167398.59 153741848.59
本期减少
56147853.55 56147853.55
期末数
140440018 305348054.73 77770522.18 23519029.18 17565795.53 541124390.44
变动原因：(1)股本、资本公积的增加为本期配股增加所致；
(2)未分配利润的减少为本期亏损所致。
4、按照中国证监会发布的有关信息披露编报规则(第9号)文要求计算的利润数据：
指标名称
净资产收益率（％） 每 股 收 益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
主营业务利润
5.966 16.97 4.997 17.503 0.23 0.623 0.24 0.623
营业利润
－12.24 7.025 －10.25 7.245 －0.47 0.258 －0.49 0.258
净利润
－10.38 6.067 －8.69 6.258 －0.40 0.223 －0.419 0.223
扣除非经常性
损益后净利润
－11.42 6.617 －9.563 6.824 －0.44 0.243 －0.46 0.243
注：主要财务指标的计算公式如下：
1、全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
2、全面摊薄每股收益(元)=报告期利润/期末股份总数
3、加权平均净资产收益率(ROE)=P/(EO＋NP/2＋Ei×Mi/MO－Ej×Mj/MO)
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
4、加权平均每股收益（EPS）=P/（SO＋SI＋Si×Mi/MO－Sj×Mj/MO）
其中：P为报告期利润；SO为期初股份总数；SI为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；MO为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
三、股本情况介绍
1、报告期末股东总数
截止2000年12月31日，公司股东总数为20051名。
2、股东情况
主要股东持股情况(前10名)
名 称 持股数(万股) 占总股本(％)
襄阳汽车轴承集团公司 4691.33 33.40
襄阳汽车轴承实业总公司 334.32 2.38
中国工商银行湖北省信托
投资公司襄樊市办事处 194.43 1.38
申银万国证券股份有限公司 134.43 0.96
中国工商银行襄樊市分行信息咨询公司 97.21 0.69
襄樊兴业设备租赁调剂公司 97.21 0.69
襄樊中建房地产开发公司襄城公司 97.21 0.69
中国工商银行襄樊市分行劳动服务公司 77.77 0.55
南方证券有限公司 60.00 0.43
田建华 50.09 0.36
注：除第10名田建华为流通股外，其余均为未流通法人股份。
四、股东大会简介
公司1999年度股东大会于2000年5月27日召开,2000年第一次临时股东大会于2000年12月19日召开。并依法分别在《中国证券报》和《证券时报》上披露。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处的行业及公司在本行业中的地位
公司所处的轴承行业属于机械加工业。本公司是轴承行业的重点骨干企业，具有较高的声誉。
(2)公司主营业务情况
公司主营轴承及其零部件的生产、科研、销售及相关业务。本年度公司主营业务收入21092万元，净利润－5614.78万元。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1 2000年公司运营的内外经济环境仍没有较大的改观，公司的发展遇到了重重困难。
⒈应收帐款偏大，资金回收困难，导致公司资金紧张。
⒉原辅材料、燃料涨价，公司经营成本加大。
⒊市场竞争激烈，价格混乱，假冒产品的冲击，公司销售形势严峻。
⒋受汽车行业调整转型的影响，公司生产能力没有充分有效地发挥。
22000年公司以“企业以人为本，管理以财务为主，工作以效益为纲，人到岗，事到位，生存压倒一切”为生产经营指导思想。面对各种问题与困难，公司带领全体员工广开思路，采取了一些切实可行的措施，积极应对，深化改革，强化管理，积极开拓市场，大力降低成本，尽最大努力做好各项工作，来回报股民，回报社会。
⒈深化和完善公司内部改革，调动广大员工的积极性和创造性，增强企业的活力。
⒉实行现款现货的销售政策，成立清欠公司，加快应收帐款的清收，有效规避资金的市场风险。
⒊全面加强管理，实行比质比价的物资采购办法，降低经营成本，提高产品竞争力。
⒋加快公司产品结构的调整和优化，以适应市场需求。
⒌成立打假专班，运用法律手段，保护公司的声誉和利益。
⒍完成配股工作，加快项目建设。
尽管公司采取了各种应对措施，由于受种种因素制约，效果不是很明显，本年度公司还是出现了较大亏损。
2、公司财务状况 单位：万元
项 目 2000年 1999年 比同期(＋、－)％
总资产 97178 91433 6.28
长期负债 20550 20343 1.02
股东权益 54112 44353 22.00
主营业务利润 3228 7527 －57.11
净利润 －5614 2691 －308.6
说明：1）总资产增加是本期应收票据、存货等因素增加所致；
2）股东权益增加是因股本、资本公积的增加所致；
3）利润减少主要由于主营业务收入减少、价格下调，成本、费用上升所致。
3、公司投资情况
公司于2000年3月完成了1999年度的配股工作。以98年度末的公司总股本为基数，每10股配3股，配股价为8.10元/股，共募集资金15374万元。
配股所募集资金用于配股承诺的“九五”轿车轴承技术改造项目的建设，该项目2000年共投入资金4753万元，其中：设备投资3873万元，厂房土建及公用设施投资880万元。
配股募集资金投入的“九五“轿车轴承技术改造项目，目前正在安装调试，项目将于2001年上半年投产。
4、生产经营环境等变化对公司的影响
(1)中国即将加入WTO，对公司而言，机遇与挑战并存，从长远和总体上看，利大于弊。
(2)现款现货的销售政策是正确的，但在一定时期内影响公司的经营成果。
(3)原辅材料、燃料的持续涨价，加大公司的经营成本；公司产品的降价销售，影响公司的利润。
(4)市场竞争加剧，假冒产品的冲击，主机配套厂家的比价采购，公司的市场受到进一步的挤压。
5、新年度业务发展计划
2001年公司经营思想：减亏降耗，扩销增效。经营目标：减少亏损，力争扭亏。
公司将进一步深化和完善内部改革，提高规范运作水平，在搞好生产经营的基础上，加大资本运营力度，尽最大努力提高公司经济效益。
(1)公司将进一步深化和完善企业内部改革，加速公司经营机制的转换，提高企业素质，促进企业的良性发展。
(2)坚持和完善现款现货的销售政策，开展配送中心的试点工作，积极拓宽市场，加快货款回收。
(3)加快产品结构的调整和优化，提高对市场需求的应变能力。
(4)加强科学管理，降低成本，提高产品的市场竞争力。
(5)加快项目建设，使之尽快产生效益。
(6)在搞好生产经营工作的同时，积极探求和优化资本运作。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
2000年度公司董事会共召开会议3次。
1、2000年4月18日召开二届八次董事会，会议审议并通过了一九九九年度年报及摘要、董事会报告、财务预决算报告、利润分配方案、内控制度、减值报告、董事会换届的说明以及公司章程修改等议案。此次会议决议公告刊登在2000年4月21日《中国证券报》和《证券时报》上。
2、2000年7月22日召开二届九次董事会，会议审议并通过了二OOO年度中期报告及摘要和中期利润分配方案。此次会议决议公告刊登在2000年7月26日《中国证券报》和《证券时报》上。
3、2000年11月1日召开二届十次董事会，会议审议并通过了董事会换届、修改公司章程及召开临时股东大会等议案。此次会议决议公告刊登在2000年11月3日《中国证券报》和《证券时报》上。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
董事会全体成员勤勉敬业、兢兢业业地工作，采取各种措施，认真贯彻执行股东大会通过的各项决议，较好地完成了股东大会通过的各项工作。
2000年3月完成了配股工作。
7、董事、监事、高级管理人员
(1)董事、监事、高级管理人员
姓 名 性别 年龄 职 务 任职起止日期 年初 年末
持股数(股) 持股数(股)
张德炳 男 57 董事长 1996.12－1999.12 8262 8262
张荣辉 男 51 副董事长、总经理 1996.12－1999.12 6804 6804
高少兵 男 45 董事 1996.12－1999.12 0 0
苏晓康 男 45 董事、副总经理
财务主管 1996.12－1999.12 0 0
姜岳生 男 53 执行董事、副总
经理、董事会秘书 1996.12－1999.12 5832 5832
徐万朴 男 55 执行董事、副总经理 1996.12－1999.12 5832 5832
王学武 男 51 董事、副总经理 1996.12－1999.12 5832 5832
王运耀 男 57 执行董事、副总经理 1996.12－1999.12 5832 5832
付万友 男 53 董事、副总经理 1996.12－1999.12 4009 4009
程 颖 男 38 董事、副总经理 1996.12－1999.12 729 729
陈贵宝 男 49 董事、副总经理 1996.12－1999.12 0 0
彭正江 男 43 董事 1996.12－1999.12 972 972
王 波 男 41 董事 1996.12－1999.12 0 0
李志俊 男 60 董事 1996.12－1999.12 1944 1944
姜传成 男 53 监事会召集人 1999.04－1999.12 3299 3299
邱衍卿 男 49 监事 1996.12－1999.12 9720 9720
罗志国 男 53 监事 1996.12－1999.12 2187 2187
(2)董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
1）年度报酬：2万—2.5万的2人，1.5万－2万的9人，1.2万—1.5万的3人。
2）外部董事彭正江先生、王波先生和李志俊先生不在本公司领取报酬。
(3)报告期内，公司原外部董事韩前旭因非本公司职务犯罪已被判刑，根据《公司法》关于董事任职资格的规定，韩前旭已自动失去了董事资格，自然也不再是公司的董事。
(4)本年度公司经理、董事会秘书未发生变化。
8、2000年度利润分配预案及2001年度利润分配政策
(1)2000年度利润分配预案
2000年公司出现了较大亏损，净利润为－5614.78万元。鉴于此， 2000年度利润不分配，资本公积金也不转增股本。此分配预案还需提请公司股东大会审议。
(2)2001年度利润分配政策
2001年公司经营目标是减少亏损，力争扭亏，2001年是公司减亏扭亏的关键一年。新年度里，我们仍然面临着许多困难与问题，公司将加大投资力度，加快项目建设，寻求新的利润增长点，努力降低成本，积极开拓市场，加快货款回收，以确保实现2001年公司的经营目标。为此 ，董事会建议：2001年拟不分配，具体分配方案依当时经营的实际情况，由董事会提出预案报股东大会审议通过后实施。
9、其它报告事项
公司信息披露报刊为《中国证券报》和《证券时报》。
公司续聘的会计师事务所为中审会计师事务所(原湖北立华有限责任会计师事务所)。
公司续聘的律师事务所为湖北今天律师事务所。
六、监事会报告
本年度监事会依照《公司法》及其他有关法律、法规、规章和《公司章程》，认真履行职责，对公司依法运作情况和公司高级管理人员履行职务情况进行了监督，对公司财务进行了检查。
1、召开监事会会议情况
报告期内共召开了三次监事会会议：
1）2000年4月18日召开二届九次监事会会议，会议审议并通过1999年度监事会报告和公司1999年度报告。
2）2000年7月22日召开二届十次监事会会议，会议审议并通过2000年中期报告。
32000年11月1日召开二届十一次监事会会议，会议审议并同意第一大股东襄阳汽车轴承集团公司提出的监事会换届议案。
2、公司依法运作情况
公司决策程序基本合法：除外部董事韩前旭因非本公司职务犯罪被判刑(已去职)外，公司董事、经理及其他高级管理人员执行公司职务中，未发现违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
3、检查公司财务的情况
同意中审会计师事务所(原湖北立华有限责任会计师事务所)出具的审计意见，公司2000年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
4、公司2000年募集的配股资金实际投入与配股说明书中承诺投资项目基本一致。
5、收购资产交易价格公平。
6、关联交易公平。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。公司原外部董事韩前旭因非本公司职务犯罪已被判刑，根据《公司法》关于董事任职资格的规定，韩前旭已自动失去了董事资格。
3、本年度公司无控股股东变更、董事会换届、改选，无总经理变更及解聘、新聘董事会秘书情况。
4、本年度公司收购资产交易价格公平,无出售资产、吸收合并事项情况。
5、重大关联交易事项
本公司关联企业之间依照市场价格进行交易，具体的关联交易情况详见财务报表附注。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况。
⑴人员分开方面
除张德炳先生为公司董事长和控股股东襄阳汽车轴承集团公司法人代表外；无经理、副经理等高级管理人员在上市公司与股东单位中双重任职的情况；无财务人员在关联公司兼职的情况；股份公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
⑵资产完整方面
股份公司使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等资产全部进入上市公司；股份公司拥有独立的产、供、销系统；无控股股东与上市公司从事相同产品生产经营同业竞争情况。
⑶财务分开方面
公司财务独立，有独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度，独立依法纳税；无分公司、子公司，无与控股股东共用一个银行帐户的情况。
7、无发生托管、承包、租赁其他公司资产情况。
8、本年度未改聘、解聘会计师事务所。
9、其它重大合同（含担保等）及其履行情况：
⑴本年度公司无重大诉讼、仲裁事项；
⑵本公司为襄樊重型机械厂提供外汇贷款担保，担保金额为120万美元，该担保正在协调解决中。
10、本年度公司名称和股票简称均无更改。
11、无《证券法》第六十二条、《股票条例》第六十条和《信息细则》第十七条所列举的重大事件，无董事会判断为重大事件的事项。
八、财务会计报告
(一)、审计报告
审 计 报 告
中审审字第(2001)第20064号
襄阳汽车轴承股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了襄阳汽车轴承股份有限公司2000年12月31日的资产负债表、2000年度的利润表及利润分配表、2000年度现金流量表。这些会计报表由襄阳汽车轴承股份有限公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合襄阳汽车轴承股份有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了襄阳汽车轴承股份有限公司2000年12月31日的财务状况、2000年度经营成果及2000年度现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中审会计师事务所 中国注册会计师：潘国英
中国 武汉 中国注册会计师：覃丽君
报告日期：二○○一年三月二十六日
(二)、会计报表(附后)
(三)、报表附注
会 计 报 表 附 注
(一)、公司概况
襄阳汽车轴承股份有限公司设立于1993年5月，是经湖北省体改委以鄂改(1992)57号文批准采用定向募集方式设立的股份公司。1996年湖北省证券委员会以鄂证(1996)11号文下达1995年度社会公众股额度1527.96万股(人民币面值)，湖北省人民政府鄂证函(96)144号文批准同意按2.083:1的比例同比例缩股，中国证券监督管理委员会以证监发文(96)403号文批准同意公开发行股票。1996年12月24日公开发行，1997年元月6日在深交所挂牌交易。1999年原湖北省证监会以鄂证监函（1999）08号文初审批准并获得中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）5号文核准通过向国有法人股股东配售1366400股，向社会公众股股东配售18208050股，配售工作于2000年3月底完成，配售后公司总股本140440018股。
公司属机械加工行业，主要产品为中型汽车轴承，产品商标为“ZXY”牌商标，是中国四大家轴承生产基地之一。
公司经营范围：
主营：制造销售轴承及零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件；承揽机械工业基础设计、轴承工程设计、汽车电器修理、技术转让、劳务服务等。
兼营：批零兼营汽车(不含小轿车)、金属材料、化工原料、办公用品、五金交电、百货、副食、石油制品零售；兴办房地产业；汽车客货运输；娱乐旅游业；饮食业等。
(二)、公司采用的主要会计政策、会计估计及其变更：
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》及其有关会计处理补充规定。
2、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、记帐原则和计价基础
本公司按照权责发生制原则，采用借贷复式记帐法记帐，以历史成本为计价基础。
4、外币折算方法
本公司的会计核算以人民币为记帐本位币。发生涉及外币的经济业务按其发生时的市场汇价折合为人民币金额记帐；决算时将货币性项目中外币金额按决算日市场汇价折合为人民币金额进行调整, 由此产生的各外币项目人民币余额与原帐的人民币余额的差额作为汇兑损益,按会计制度规定记入当期损益。
5、现金等价物的确定标准
公司持有可流通的三个月内到期的有价证券。
6、坏帐核算方法
a.本公司坏帐损失采用备低法进行核算。坏帐准备按期末应收帐款余额的15％和其他应收款余额的5％计提,在资产负债表中作为应收款项的减项单列反映。
b.坏帐的确认标准：根据《企业会计准则》的规定，经内部管理部门批准核销，数额较大的由有关部门审核，董事会批准。
7、存货核算方法
本公司存货包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品。其中产成品按实际成本核算，发出时按移动平均法计价，低值易耗品采用一次性摊销法，其余各类存货均采用计划成本进行核算，计划成本与实际成本的差额以“材料成本差异”科目单独核算，发出和领用时，按计划成本计价，期末按期结转其应分摊的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本进行核算。本公司计提存货跌价准备。
8、存货跌价准备
存货按类别的成本与可变现净值孰低计价，可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备并计入当期损益。
9、短期投资核算方法
短期投资采用成本法计价，短期投资收益以投资到期收回或转让投资时确认。
10、短期投资跌价准备
按成本与市价孰低法计价并按投资总体计提当期跌价准备计入当期损益。
11、长期股权投资、长期债权投资核算方法
本公司对拥有20％(含20％)以下股权的长期投资，采用成本法核算；对于超过20％但不超过50％的股权的长期投资采用权益法核算；对于拥有超过50％股权的长期投资采用权益法核算且合并其会计报表。股权投资差额按10年分期摊销。对债券投资采用成本法核算，期末计提应计利息，并计入长期投资科目。
12、长期投资减值准备
本公司计提长期投资减值准备，根据公司董事会决议，对被投资单位由于经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资帐面价值，并在可预计的未来期间内不可恢复时，按可收回金额低于帐面价值的差额计提长期投资减值准备并计入当期损益。
13、固定资产及其折旧的核算
本公司将拥有的使用年限在一年以上、单位价值在2000元以上的实物资产，作为固定资产进行核算,并按历史成本计价；固定资产按直线法采用分类折旧，预计净残值率为3％；各类固定资产折旧年限及年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限率 年折旧率
房 屋 40年 2.425％
建筑物 25年 3.88％
通用设备 14年 6.92％
专用设备 10年 9.70％
动力传导设备 15年 6.467％
运输仪表工具 8年 12.125％
14、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程完工后，于实际投入使用时结转为固定资产，以固定资产移交单为依据。在建工程利息资本化以工程是否交付使用为依据，尚未交付使用时，其利息计入该项工程成本，交付使用后，计入当期损益。
15、无形资产核算方法
本公司无形资产为土地使用权，是根据资产评估确认文件为计价依据的生产用地，按 50年使用期限采用直线法平均摊销。
16、收入确认原则
a.公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.公司对所售产品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
c.与交易相关的经济利益能够流入本公司；
d.相关的收入和成本能够可靠地计量；
e.提供劳务按完工百分比法确认相关劳务收入，如劳务合同在同一年度内开始并完成的，可以在完成合同时确认营业收入的实现。
17、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、会计政策变更
根据财政部财会字[1999]35号文，经董事会决议通过，从1999年1月1日起改变如下会计政策：
a.坏帐准备原按应收帐款期末余额的4‰计提，现改按期末应收帐款余额的15％和其他应收款余额的5％计提。
b.期末短期投资原按成本计价，现改为成本与市价孰低法计价并按投资总体计提短期投资跌价准备。
c.期末存货原按成本计价，现改为成本与可变现净值孰低法计价，并按存货类别计提存货跌价准备。
d.期末长期投资原不计提长期投资减值准备，现改为计提长期投资减值准备。
19、税 项
税 种 税 率 备 注
⑴增值税 17％ 以销售收入与购进价款分别以17％税率计算销售税、
进项税
⑵营业税 3％ 税目为交通运输业
⑶所得税 33％ 按应纳税所得额计算
(三)、关联企业及其交易
1、存在控制关系的关联企业
企业名称：襄阳汽车轴承集团公司
注册地址：武汉市石牌岭1号
主营业务：工业加工及销售
与本企业关系：母公司
经济性质或类型：国有
法定代表人：张德炳
注册资金：24,293.90万元(本期无变化)
2、不存在控制关系的关联企业
企业名称：襄阳汽车轴承实业总公司
注册地址：襄樊市轴承路壹号
主营业务：工业加工及销售
与本企业关系：同一母公司
经济性质：国有
法定代表人：张德炳
注册资金：11,565.00万元(本期无变化)
3、关联交易
A.采购货物 2000年度（万元） 1999年度（万元）
a.运输业务： 421.20 391.40
b.提供劳务： 307.80 562.26
产品及零部件: 7,020.40 4,840.33
合 计 7,749.40 5,793.99
B.销售货物
企业名称 2000年度（万元） 占销售总额比例 1999年度(万元) 占销售总额比例
襄阳汽车轴
承集团公司 0 0 0 0
襄阳汽车轴
承实业总公司 2043.38 8.31％ 4,246.10 12.15％
c.资金占用费收入
企业名称 2000年度 1999年度
襄阳汽车轴承实业总公司 333.00 366.30
4、关联方应收应付款项余额
关联方应收应付款项 (单位：元)
项 目 期 末 余 额
2000年度 1999年度
a.应收帐款
襄阳汽车轴承集团公司 197,829.89 197,829.89
b.预付帐款
襄阳汽车轴承集团公司 160,744.10 160,744.10
c.其他应收款
襄阳汽车轴承实业总公司 34,196,977.60 54,972,098.37
d.其他应付款
襄阳汽车轴承集团公司 2,659,277.50 8,356,907.37
5、关联交易价格
上述关联各方提供的运输、劳务、产品及零部件的销售价格均采用市场定价法。
6、担保事项及承诺事项
本公司对上述关联方无任何担保承诺事项。
(四)、或有事项
本公司为襄樊重型机械厂提供120万美元的外汇贷款担保。
本公司应收票据中有逾期无法兑现的票据20万元，截止报告日有2200万元已办银行贴现。
(五)、期后事项
本公司无其他影响报告期和报告期后财务状况和经营成果的期后事项。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册的日期：1993年5月6日
2、变更注册日期：97年6月23日
3、注册登记地址：湖北襄樊市轴承路1号
4、企业法人营业执照注册号：4200001100014
5、税务登记号码：420602177583897
6、公司聘请的会计师事务所：中审会计师事务所
办公地址：武汉市武昌中北路16号金穗大厦11楼
襄阳汽车轴承股份有限公司
二00一年三月二十九日
襄阳汽车轴承股份有限公司关于二000年年度报告的补充公告
根据上市公司信息披露的有关要求，现就我公司2000年年度报告中关于配股募集资金的使用情况补充说明如下：
我公司于1999年申请配股，在配股说明书中承诺配股资金将用于“双加”工程“九五”轿车轴承技术改造项目和汽车空调压缩机轴承技术改造项目的建设。
上述两项目是1997年开工建设的续建项目，1999年公司在申请配股的同时为使项目的顺利进行，公司通过银行贷款3000万元用于项目建设，其中：“双加”工程“九五”轿车轴承技术改造项目投入1248.4万元，汽车空调压缩机轴承技术改造项目投入1751.6万元。汽车空调压缩机轴承技术改造项目于1999年底建成投产，具体内容已在1999年年度报告中披露。
配股所募资金15374万元2000年3月31日到位后，用于归还1999年度上述两项目投入的3000万元、2000年投入“九五”轿车轴承在技术改造项目4753万元，其中设备投资3873万元，厂房土建及公用设施投资880万元，归还银行贷款7130万元，取得工行授信额度3.75亿元，用于补充流动资金491万元。
配股募集资金投入的“双加”工程“九五”轿车轴承技术改造项目目前正在进行设备的安装调试，项目将于2001年上半年建成投产。
襄阳汽车轴承股份有限公司
二00一年四月十九号
资产负债表
编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 单位：元
资产 1999.12.31 2000.12.31
流动资产：
货币资金 5777332.66 12519159.55
短期投资 1301547.12
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 1301547.12
应收票据 18800000 26327724.35
应收股利
应收利息
应收帐款 295267299.97 233668334.08
其它应收款 113205131.95 66409225.35
减：坏帐准备 49950351.59 38370711.38
应收帐款净额 358522080.33 261706848.05
预付帐款 63010436.69 10954891.35
应收补贴款
存货 203392527 241164059.41
减：存货跌价准备 12312525.54 20047718.75
存货净额 191080001.46 221116340.66
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 637189851.14 533926511.08
长期投资：
长期股权投资 46428030.19 46376578.88
长期债权投资 111250 85850
其它长期投资
长期投资合计 46539280.19 46462428.88
减：长期投资减值准备 1686400 1686400
长期投资净额 44852880.19 44776028.88
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 296198254.97 358326513.39
减：累计折旧 134154961.71 175057918.48
固定资产净值 162043293.26 183268594.91
工程物资 2502319.67 2383167.09
在建工程 38487446.54 178832195.72
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 203033059.47 364483957.72
无形及其它资产：
无形资产 29259281.39 28601769.47
开办费
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 29259281.39 28601769.47
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 914335072.19 971788267.15
流动负债：
短期借款 127400000 101600000
应付票据 8552000 11000000
应付帐款 53336946.94 45869497.42
预收帐款 6671822.64 13169678.99
代销商品款
应付工资 18593340.55 18593340.55
应付福利费 5105045.51 5955204.55
应付股利 912300 912300
应付税金 10530880.52 9163345.46
其它应交款 43153.28 63016.25
其它应付款 17143671.74 14517238.76
应付短期债券
预提费用 8180592.67 4311960.73
一年内到期的长期负债 10900000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 267369753.85 225155582.71
长期负债：
长期借款 203434922.94 205508294
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 203434922.94 205508294
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 470804676.79 430663876.71
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 120865568 140440018
资本公积金 171180656.14 305348054.73
盈余公积 77770522.18 77770522.18
其中：公益金 23519029.18 23519029.17
未确认的外资损失
未分配利润 73713649.08 17565795.53
外币报表折算差额
股东权益合计 443530395.4 541124390.44
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 914335072.19 971788267.15
利润及利润分配表
编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2000年度 单位：元
项目 1999年度 2000年度
一、主营业务收入 277518123.63 210915711.41
减：折扣与折让
主营业务收入净额 277518123.63 210915711.41
减：主营业务成本 200215545.47 177556251.71
主营业务税金及附加 2027499.11 1077318.47
二、主营业务利润 75275079.05 32282141.23
加：其他业务利润 -590087.42 -569416.54
减：存货跌价损失 186186.81 7735193.21
营业费用 9906236 20845675.27
管理费用 24583008.55 60066424.37
财务费用 8850574 9278138.39
三、营业利润 31158986.27 -66212706.55
加：投资收益 2858530.19 4442973.43
期货损益
补贴收入 89434.98
营业外收入 1322369.02 6940345.43
以前年度损益调整
减：营业外支出 3831916.35 1318465.86
分给外单位利润
四、利润总额 31597404.11 -56147853.55
减：所得税 4684912.09
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 26912492.02 -56147853.55
加：年初未分配利润 53529280.07 73713649.08
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 80441772.09 17565795.53
减：提取法定盈余公积金 2691249.2
提取法定公益金 2691249.2
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 75059273.69 17565795.53
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金 1345624.61
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 73713649.08 17565795.53
现金流量表
编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2000年度 单位：元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 281329561.98
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 85489773.87
经营活动产生的现金流入小计 366819335.85
购买商品、接受劳务支付的现
金 145649879.74
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 87526369.26
支付的增值税款 6366235.37
支付的所得税款 5306806.59
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 2417094.58
支付的其它与经营活动有关的
现金 166119190.74
经营活动产生的现金流出小计 413385576.28
经营活动产生的现金流量净额 -46566240.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1500000
分得股利或利润所收到的现金 2251000
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金 73330137.16
投资活动产生的现金流入小计 77081137.16
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 47835116.16
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金 74378452.88
投资活动产生的现金流出小计 122213569.04
投资活动产生的现金流量净额 -45132431.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 147439512.14
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 85450000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 276858
筹资活动产生的现金流入小计 233166370.14
偿还债务所支付的现金 120226628.94
发生筹资费用所支付的现金 1002642.03
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 13496599.97
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 134725870.94
筹资活动产生的现金流量净额 98440499.2
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 6741826.89
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 -56147853.55
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 26511724.34
固定资产折旧 17503852.2
无形资产及其他资产摊销 657511.92
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 59112.02
固定资产报废损失
财务费用 9278138.39
投资损失（减收益） 4442973.43
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -37771532.41
经营性应收项目的减少（减增
加） -7502944.91
经营性应付项目的增加（减减
少） -3597221.86
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 -46566240.43
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 12519159.55
减：货币资金的期初余额 5777332.66
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6741826.89
