证券代码：000678 证券简称：襄阳轴承 公告编号：2019-017
襄阳汽车轴承股份有限公司
关于 2018 年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相
关规定要求，本着审慎经营、有效防范、化解资产损失风险的原则，经本公司对
各类资产清查后拟对相关资产进行核销及计提资产减值准备，具体情况如下：
一、计提资产减值准备及核销资产情况概述
（一）计提资产减值准备的基本情况
1、计提坏账准备
按照公司会计政策，2018 年度对应收账款计提坏账准备转回 2,429,489.95
元，对其他应收款计提坏账准备 462,269.55 元，2018 年上述两项合计计提坏账
准备金额为转回 1,967,220.40 元。2018 年公司对应收账款账龄超期且无法收回
的应收账款核销 3,442,390.49 元、对其他应收账款超期且无法收回的其他应收
款核销 34,500.00 元,核销合计 3,476,890.49 元。由于合并报表外币折算差额因
素影响 111,545.90 元，2018 年公司实际计入资产减值损失坏账准备合计为
1,621,215.99 元。
2、计提跌价准备
2018 年全年公司对存货进行了全面清查，并进行了分类减值测试。 公司存
货主要系原材料、在产品、库存商品。期末公司对存货进行全面清查后，按存货
成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。经过清查和减值测试，原材料、在产
品及库存商品存在跌价情形，公司按可变现净值低于成本的差额计提原材料存货
跌价准备 442,898.95 元、计提库存商品存货跌价准备 4,306,469.50 元，2018
年上述两项合计计提 4,749,368.45 元。同时公司经过清理对已领用消耗或处置
的存货所计提存货跌价准备进行了转回，其中原材料跌价准备转回 599,892.70
元、在产品跌价准备转回 1,065,773.58 元、产成品跌价准备转回 58,596.67 元，
上述三项合计转回存货跌价准备 1,724,262.95 元。2018 年存货跌价准备计提与
转 回 相 抵 为 实 际 净 计 提 3,025,105.50 元 ， 加 上 合 并 报 表 外 币 折 算 差 额
127,007.45 元,实际计入资产减值损失存货跌价准备为 3,152,112.95 元。
（二）核销资产的基本情况
1、公司 2018 年核销应收账款 3,442,390.49 元、其他应收款 34,500 元，
均已全部计提坏账准备。 上述款项因长期挂账追收无果、无收回可能性，予以
核销，但公司对上述的账款仍将保留继续追索的权利。
2、 报废固定资产原值 3,865,458.87 元，累计折旧 3,653,823.15 元， 累
计减值准备金额 3,801.49 元，净值 207,834.23 元。
二、对公司财务状况和经营成果的影响
本次核销资产不涉及关联方，将减少公司 2018 年度利润总额 207,834.23 元。
本年度计提的资产减值准备 4,773,328.94 元，其中坏账准备 1,621,215.99
元，存货跌价准备 3,152,112.95 元，全部计入本期损益，影响 2018 年度利润
减少 4,773,328.94 元。
公司本次资产核销及计提资产减值准备符合会计准则和相关政策要求，符合
经营过程中可能形成不良资产的客观实际，有利于进一步夯实公司资产，进一步
增强企业的防范风险能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司和股东利益
行为。
三、本次计提资产减值准备及核销资产的审议程序
本公司于 2019 年 4 月 26 日召开的第六届董事会第二十五次会议、第六届监
事会第十九次会议审议通过了《关于 2018 年度计提资产减值准备及核销资产的
议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》、等有关规定，本
次计提资产减值准备及核销资产事项无需提交股东大会审议。
四、独立董事意见
独立董事认为：公司计提资产减值准备及核销资产的事项符合《企业会计准
则》等相关规定和公司资产实际情况，依据充分且符合公司实际情况，充分体现
了会计谨慎性原则，计提后能够更真实、客观、公允地反映公司的资产状况，决
策程序符合相关法律法规以及《公司章程》的规定，不存在损害股东利益的情形。
五、监事会意见
监事会认为：计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》和公司相
关制度的规定，依据充分且符合公司实际情况，充分体现了会计谨慎性原则，计
提后能够公允的反映公司资产状况，公司董事会就该事项的决议程序合法合规。
六、备查文件
1、第六届董事会第二十五次会议决议；
2、第六届监事会第十九次会议决议；
3、独立董事的独立意见。
特此公告
襄阳汽车轴承股份有限公司董事会
二〇一九年四月二十六日
