襄阳汽车轴承股份有限公司2001年年度报告 二○○二年三月二十四日 目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及股东情况 第五节 董事监事高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性准确性和完整性负个别及连带责任。 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：襄阳汽车轴承股份有限公司 公司法定英文名称：XIANGYANG AUTOMOBILE BEARING SHARE COMPANY.,LTD 2、公司法定代表人：张德炳 3、公司董事会秘书：姜岳生 联系地址：湖北襄樊市襄阳汽车轴承股份有限公司 电话：0710-3564101-82205 传真：0710-3564019 证券事务代表：于洁辉 联系地址：襄阳汽车轴承股份有限公司证券投资部 电话：0710-3564101转82429 传真：0710-3560874(或3564019转证券投资部) 电子信箱：ZXY@ZXY.net 4、公司注册及办公地址：湖北省襄樊市襄城区轴承路1号 邮政编码：441022 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 登载年报的指定网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地：襄阳汽车轴承股份有限公司证券投资部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：襄阳轴承 股票代码：000678 7、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2001年6月29日 变更注册登记地点：湖北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4200001103066 税务登记号码：420602177583897 聘请的会计师事务所：中勤万信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：武汉市武昌东湖路7号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要业务数据指标 单位：元 项目 2001年度 利润总额 -92091316.97 净利润 -92091316.97 扣除非经常性损益后的净利润 -85485159.50 主营业务利润 20296086.17 其他业务利润 -384128.10 营业利润 -87722419.58 投资收益 5209512.94 补帖收入 8784.00 营业外收支净额 -9587194.33 经营活动产生的现金流量净额 58144049.98 现金及现金等价物净增减额 -2116346.67 注：2001年度扣除的非经常性损益项目和涉及金额：（单位：元） （1）营业外收支净额 -9587194.33 （2）支付或收取的资金占用费 3006139.68 （3）流动资产盘盈、盘亏损益 -33886.82 （4）税收返还 8784.00 二、前三年主要会计数据和财务指标 项目 2001年度 2000年度 调整前 调整后 主营业务收入(元) 252450242.65 210915711.41 210915711.41 净利润(元) -92091316.97 -56147853.55 -93942384.82 总资产(元) 811279731.88 971788267.15 920832073.40 股东权益(不含少数股东 399734265.99 541124390.44 490168196.69 权益)(元) 每股收益(元) -0.65 -0.40 -0.67 每股净资产(元) 2.85 3.85 3.49 调整后每股净资产(元) 2.64 3.53 3.17 每股经营活动产生的现 金流量净额(元) 0.414 -0.332 -0.332 扣除非经营性损益后的 -85485159.50 -61786098.12 -65682538.36 净利润(元) 净资产收益率(%)(加权) -20.70 -8.69 -18.97 项目 1999年度 调整前 调整后 主营业务收入(元) 277518123.63 277518123.63 净利润(元) 26912492.02 18182993.44 总资产(元) 914335072.19 894292759.81 股东权益(不含少数股东 443530395.40 423488083.02 权益)(元) 每股收益(元) 0.223 0.150 每股净资产(元) 3.67 3.50 调整后每股净资产(元) 3.43 3.26 每股经营活动产生的现 金流量净额(元) -0.203 -0.203 扣除非经营性损益后的 29349944.38 20620445.80 净利润(元) 净资产收益率(%)(加权) 6.268 4.294 利润表附表： 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 净资产收益率(%) 时间 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20296086.17 5.08 4.56 2001 营业利润 -87722419.58 -21.95 -19.72 年度 净利润 -92091316.97 -23.04 -20.70 扣除非经常性损益后 -85485159.50 -21.39 -19.21 净利润 2000 主营业务利润 32282141.23 6.59 6.52 年度 营业利润 -66212706.55 -13.51 -13.37 净利润 -93942384.82 -19.17 -18.97 每股收益(元) 时间 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.14 0.14 2001 营业利润 -0.62 -0.62 年度 净利润 -0.66 -0.66 扣除非经常性损益后 -0.61 -0.61 净利润 2000 主营业务利润 0.23 0.23 年度 营业利润 -0.47 -0.47 净利润 -0.67 -0.67 股东权益变动情况： 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 140440018.00 313347322.71 72480289.55 本期增加 1657386.27 本期减少 期末数 140440018.00 315004708.98 72480289.55 项目 未分配利润 股东权益 期初数 -36099433.57 490168196.69 本期增加 1657386.27 本期减少 92091316.97 92091316.97 期末数 -128190750.54 399734265.99 变动原因(1) 资本公积的增加为债务重组收益增加所致： (2) 未分配利润的减少为本期亏损所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+、-) 项目 期初数 送 公积金 其 小计 期末数 配股 股 转股 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 46,913,308 46,913,308 其中:国家持有股份 46,913,308 46,913,308 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 14,625,157 14,625,157 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 61,538,465 61,538,465 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 78,901,553 78,901,553 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 78,901,553 78,901,553 三、股份总数 140,440,018 140,440,018 注：人民币普通股中含①公众股(已流通)78,840,299股；高管(已冻结)61,254股。 2、股东情况 (1)截止2001年12月31日，公司股东总数为26710户。 (2)主要股东持股情况(前10名) 名称 持股数(万股) 占总股本(%) 襄阳汽车轴承集团公司 4691.3307 33.40 襄阳汽车轴承实业总公司 334.3283 2.38 中国工商银行湖北省信托投资公司襄樊市办事处 194.4311 1.38 申银万国证券股份有限公司 134.4311 0.96 深圳市海鑫田实业有限公司 97.2155 0.69 中国工商银行襄樊市分行信息咨询公司 97.2155 0.69 襄樊兴业设备租赁调剂公司 97.2155 0.69 中国工商银行襄樊市分行劳动服务公司 77.7722 0.55 南方证券有限公司 60.0000 0.43 上海启元科技投资有限公司 47.6354 0.34 注：前10名股东中襄阳汽车轴承实业总公司为襄阳汽车轴承集团公司之子公司。 公司第一大股东情况： 企业名称：襄阳汽车轴承集团公司 注册地址：武汉市石牌岭1号 主营业务：工业加工及销售 与本企业关系：母公司 经济性质或类型：国有 法定代表人：张德炳 注册资金：24,293.90万元(本期无变化) 第五节车 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性 年 职务 任期起止日期 年末持 年度内股 别 龄 股数量 份有无变 (股) 动 张德炳 男 58 董事长 1996.12 1999.12 8262 无 张荣辉 男 52 副董事长、总经理 1996.12 1999.12 6804 无 高少兵 男 46 董事 1996.12 1999.12 无 苏晓康 男 46 董事、副总经理、 1996.12 1999.12 无 财务主管 姜岳生 男 54 执行董事、副总经理、 1996.12 1999.12 5832 无 董事会秘书 徐万朴 男 56 执行董事、副总经理 1996.12 1999.12 5832 无 王学武 男 52 董事、副总经理 1996.12 1999.12 5832 无 付万友 男 54 董事、副总经理 1996.12 1999.12 4009 无 程颖 男 39 董事、副总经理 1996.12 1999.12 729 无 陈贵宝 男 50 董事、副总经理 1996.12 1999.12 无 彭正江 男 44 董事 1996.12 1999.12 972 无 王波 男 42 董事 1996.12 1999.12 无 李志俊 男 61 董事 1996.12 1999.12 1944 无 姜传成 男 54 监事会召集人 1996.12 1999.12 3299 无 邱衍卿 男 50 监事 1996.12 1999.12 9720 无 罗志国 男 54 监事 1996.12 1999.12 2187 无 2、年度报酬情况 (1)、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 公司薪酬实行结构工资制度，实行基本工资和浮动工资结合，生产经营量化指标绩效挂钩考核的办法，按月发放。 公司现有董事、监事和高级管理人员16人，其中有13人在公司领取报酬。2001年度报酬总额为15.75万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为4.74万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为4.33万元。报告期内，公司尚未设立独立董事。 (2)、年度报酬区间 1.5-2万：3人；1-1.5万：8人；0.85-1万：2人。 (3)、外部董事彭正江先生、王波先生、李志俊先生不在公司领取报酬，也不在股东单位或其他关联单位领取报酬。 3、报告期内离任董事情况 报告期内，王运耀先生因离岗退养，根据湖北省委组织部鄂组干（2001）70号文《关于王运耀同志免职的通知》，董事会同意王运耀先生辞去公司董事职务，同时解聘其公司副总经理职务。 二、员工情况 截止2001年12月31日，公司在职员工7311人，其中：生产工人5622名，工程技术人员362名，管理人员799名，其他人员(含退养)528名。需承担费用的离退休职工1175人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际状况及差距 公司自成立以来坚持不断完善公司法人治理结构，自觉接受各级证券监管部门和广大股东的监督，使运作逐步规范。 1、关于股东和股东大会 股东作为公司的所有者，享有法律、行政法规和《公司章程》规定的合法权利。公司能坚决维护广大股东合法权益。能热情接待股东和媒体各种形式的来访，充分了解公司的运作情况。公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司股东大会规范意见》及《公司章程》、《股东大会议事规则》等，就股东大会的性质和职权以及召开全过程和信息披露等内容所作出的规定，保证股东大会合法、有效地召开。 公司还应努力扩大股东参与股东大会的比例。 2、关于大股东 本公司不存在大股东对公司绝对控股的情况。公司的重大决策均由股东大会和董事会依法做出。 3、关于董事和董事会 公司董事依法由股东大会选举产生，具备合理的专业结构，具备履行职务所必需的素质。公司健全了《董事会议事规则》和决策程序，按照有关法规和《公司章程》的规定，董事会全体成员认真履行董事的权利、义务。 今后选举董事时，董事候选人应按规定作出书面承诺。董事会各专门委员会尚未正式建立。 4、关于监事和监事会 公司监事依法由股东大会选举产生，监事会本着对股东负责的态度发挥监督职能，有效地保护公司资产安全，维护公司及股东的合法权益。 对于监事会在公司治理中如何发挥更积极的作用，还有待在实践中进一步加强。 5、关于利益相关者 公司能尊重银行及其他债权人、员工、客户、供应商及社区等利益相关者的合法权利。有利于推动公司持续发展。 公司在鼓励员工与董事会监事会、和总经理班子的直接沟通和交流方面，尚有差距，应加强沟通，以利于充分调动广大员工的积极性。 6、关于信息披露 公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，做到真实、准确、完整、及时地披露信息。不断增加公司的透明度，确保所有股东有平等的机会获得公司应披露的信息。 二、关于建立独立董事制度情况 公司本届董事会99年已到换届时间，已逾期近三年，公司与大股东襄轴集团公司的班子成员存在双向兼职情况，公司曾多次报告上级有关部门要求换届，解决双向兼职问题，至今仍未实施。故本届董事会无法考虑建立独立董事制度事宜。上述情况，我们已向武汉证管办报告。下一步，我们将继续向有关主管部门报告，争取早日确定换届及建立独立董事制度事宜。 三、公司“五分开”情况 除张德炳先生为公司董事长和控股股东襄阳汽车轴承集团公司法人代表外；公司与控股股东在业务、资产、机构、财务等方面做到了分开。 四、对高级管理人员的考评情况 报告期内，公司在现有的绩效评价与激励约束机制的基础上，正着手建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规的规定。 第七节 股东大会情况简介 一、公司2000年度股东大会，于2001年3月29日发出召开通知；2001年5月18日召开。出席大会的股东共15人，所持有表决权股份50663239股，占公司股份总数的36.07%。 大会由公司董事长张德炳先生主持。聘请具有证券从业资格的湖北今天律师事务所律师出席本次股东大会，并出具了认为本次股东大会形成的决议合法、有效的法律意见书。 二、2000年度股东大会以投票表决方式审议通过如下议案： 1、董事会报告 2、《监事会报告》； 3、《2000年度财务决算》； 4、《2000年度利润分配方案》。 2000年度股东大会决议公告于2001年5月19日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 (一)、 主营业务的范围及其经营状况 1、公司所处的轴承行业，属于机械加工业主要从事轴承及其零部件的生产、科研、销售及相关业务。主要经营范围包括：制造销售轴承及其零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件；承揽机械工业基础设计、轴承工程设计、汽车电器修理、技术转让、劳动服务等。本年度公司主营业务收入25245 万元，净利润9381 万元。 2、占公司主营业务收入10%以上的地区为湖北省襄樊市和十堰市。 3、报告期内，公司主营业务及其结构未发生较大变化。 (二)、 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司主要参股公司为武汉博大电气有限责任公司。据该公司提供的经湖北中正会计师事务有限公司出具的鄂中正基二[2002]1020 号审计报告： 该公司成立于1995 年，注册资本捌仟万元人民币，经营范围：电器产品、通信设备、仪器仪表的研制、开发和技术服务、开发产品销售。2001 年完成产品销售收入5057.25 万，元产品销售利润1348.27 万元，净利润534.99 万元。 (三)、 主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的比例约为54.76%； 公司向前五名客户销售的合计金额占年度销售总额的比例约为38.73%。 (四)、 在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、因产品销售价格下调、原材料涨价使公司成本上升、资金紧张，从而导致公司经营业绩下降，这是公司生产经营中的主要问题和困难。 2、面对困难与问题，公司采取了多项措施： ①坚持和完善现款现货的销售策略，狠抓市场调研和服务工作，积极开拓市场，加大销售队伍的业绩考核力度，以保证公司产品市场占有率和销售份额的稳步提高。 ②强化内部各项管理，努力挖潜降耗，降低成本，提高产品质量，提高产品的竞争力。 ③加强财务管理工作，努力盘活资金。 ④调整和优化产品结构，抢抓市场。 二、公司投资情况 报告期之前配股募集资金继续用于承诺的“九五”轿车轴承技术改造项目的建设，该项目2001 年共投入募集资金1946 万元，其中：设备投资1493 万元、土建公用工程投资453 万元。 配股共募集资金15374 万元，截止2001 年底已累计使用募集资金9699 万元，尚未使用资金5675 万元暂存银行。 在配股说明书中披露的“九五”轿车轴承技术改造项目应在2001 年建成投产并产生效益，因配股说明书中计划在1999 年获得配股资金，而实际实施配股是在2000 年度，配股资金于2000 年3 月31 日到位，比原计划晚一年。目前，项目厂房已竣工，大部分设备已到位，正在安装调试，整个项目预计将在2002年上半年建成投产。 配股承诺建设的“九五”轿车轴承技术改造项目建成达产后，可完成年销售收入23400 万元，年利润4000 万元。 三、公司财务状况 单位：万元 项目 2001年 2000年 比同期(+、－ )% 总资产 81127.97 92083.2 -11.90 长期负债 17424.8 20550.8 -15.21 股东权益 39973.4 49016.8 -18.45 主营业务利润 2029.6 3228.2 -37.13 净利润 -9209.1 -9394.2 -1.97 变动原因：总资产的下降，主要是因提取资产减值准备及核销五年以上应收款项所致； 长期负债的下降，主要是因为归还银行借款所致； 股东权益的下降，主要是因为本期经营亏损所致； 主营业务利润的下降，主要是售价下降及成本的上升所致。 四、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 中国加入WTO 之后，公司的外部环境发生了较大的变化，一方面给公司带来了新的发展空间，可以更直接融入国际市场；另一方面，公司也面临着国内市场国际化带来的更大的竞争压力和冲击。 五、中勤万信会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、新年度的经营计划 (一)、2002 年公司经营目标：扩销降耗、扭亏增效。 (二)、根据2001 年的实际经营情况和发展势头，2002 年公司将围绕改革和发展两大主题，抓住发展机遇，乘势而上，深化改革，挖潜降耗，扩销增效，努力实现扭亏为盈的经营目标。 1、以改革为先导，实施三项制度改革，进一步转换内部运行机制。 2、加快产品结构调整步伐，尽快把主导产品向载重车用轴承方向调整。 3、加大技改力度，加大研发的投入，加快新产品的开发速度，尽快形成新的经济增长点。 4、狠抓降低成本和节约挖潜工作。 5、全面加强质量管理，提高产品质量。 6、加强设备的维护保养和改造。 7、进一步加大市场开发和产品营销力度。 8、对照《上市公司治理准则》的要求，根据公司的实际和需要，进一步完善公司治理结构，提升公司治理水平，树立公司良好的市场形象。 9、试点划小核算单位，模拟法人，提高公司的经济效益。 七、董事会日常工作情况 (一)、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2001年度公司董事会共召开会议2 次。 1、2001年3月27日召开二届十一次董事会会议，审议并通过了2000 年度报告及摘要、董事会报告、财务决算报告、利润分配方案及2001 年度利润分配政策的报告和召开2000 年度股东大会时间及内容的方案等。此次会议决议公告于2001 年3 月29 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2001年8月2日召开二届十二次董事会，会议审议并通过了望2001 年度中期报告及摘要、中期利润分配方案和王运耀先生辞去董事职务的议案等。此次会议决议公告刊登在于2001 年8 月4 日《中国证券报》和《证券时报》上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 董事会自始至终贯彻向股东大会负责的方针，按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，认真贯彻执行股东大会的决议，尽职履行了诚信勤勉义务与责任，较好地完成了股东大会通过的各项工作。 八、2001 年度利润分配预案及2002 年度利润分配政策 (一)、2001 年度分配预案、经中勤万信会计师事务所审计，公司2001 年度实现净利润-9381 万元，加上年度初未分配利润-3610 万元，可供股东分配的利润为-12991 万元。鉴于此，董事会决定：2001 年度利润不分配，资本公积金也不转增股本。此分配预案还需提交公司2001 年度股东大会审议。2001 年度分配预案与2000 年年度报告中预计分配政策相符。 (二)、预计2002 年度利润分配政策 2002 年公司经营目标是扩销降耗，扭亏增效。为实现这个目标，公司将重点抓好、加快调整产品结构、加快新产品开发，加强设备维护保养与改造、加大技改投入和科研投入等等工作，这都需要大量的资金支持。为此，董事会建议：2002 年利润拟不分配，不进行资本公积金转增股本，具体分配方案将根据当时公司的实际情况，由董事会提出分配预案报股东大会审议通过后实施。 九、其他事项 1、公司信息披露报刊为《中国证券报》和《证券时报》。为节约开支，从2002 年起改为在《中国证券报》一家披露。 2、因原湖北立华会计师事务所被中审会计师事务所合并，成为其湖北分所，继续聘请其为公司作年度审计对企业形象不利，为此决定解聘中审会计师事务所，经董事会研究决定，现聘请中勤万信会计师事务所为公司进行年度审计，并提交2001 年度股东大会审议。 第九节 监事会报告 二〇〇一年度公司监事会依照《公司法》及其他法律、法规、规章和《公司章程》，认真履行职责，对公司依法运行情况和公司董事、经理及其他高级管理人员履行公司职务情况进行了监督，对公司财务进行了检查。 一、召开监事会会议情况 报告期内共召开两次监事会会议： 1、 二〇〇一年三月二十七日在公司会议室召开二届十二次监事会会议，会议审议并通过了二〇〇〇年度公司监事会报告和公司二〇〇〇年年度报告。 2、 二〇〇一年八月二日在公司会议室召开二届十三次监事会会议，会议审议并通过了二〇〇一年中期报告。 二、公司依法运作情况 公司决策程序基本合法，公司董事、经理及其他高级管理人员在履行公司职务中，未发现违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 三、检查公司财务情况 同意中勤万信会计师事务所出具的审计报告，公司二〇〇一年度财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果。 四、报告期内实际投入资金项目与二〇〇〇年公司配股说明书中承诺投入项目基本一致。 五、报告期内无出售和收购资产事项。 六、公司关联交易公平合理，未发现损害公司利益行为。 第十节 重要事项 1、重大诉讼、仲裁事项： 1994年，公司为襄樊重型机械厂外汇贷120万美元提供了担保。因襄樊重型机械厂无力按期偿还本笔贷款本息。襄樊市工行已就此笔贷款的本息提起诉讼。襄樊市中级法院判决襄重集团承担利息部分的赔偿责任，襄重的财产不足以清偿其债务的，由襄轴公司承担赔偿责任。本金部分仍在诉讼过程中。 2、本年度公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。 3、重大关联交易事项 本公司关联企业之间依照市场价格进行交易，具体关联交易情况详见财务报表附注。 襄阳汽车轴承实业总公司是原襄阳轴承厂1994 年改制上市剥离后形成的具有独立法人资格的全民所有制公司，与本公司同属母公司襄阳汽车轴承集团公司，有着千丝万缕的关系，相互存在关联交易，因实业总公司承担着本应由社会承担的社会职能，移交地方无单位接收，和社会银行没有建立信贷关系，一无产品，二无有效谋生手段，现已沦为特困企业，其所需流动资金只能依靠本公司进行转贷，因该公司根本无还款能力，因此，关联交易额逐年增加。鉴此，襄阳汽车轴承实业总公司报告襄阳汽车轴承集团公司，集团公司一方面积极和政府及银行部门联系，争取尽早取得信贷关系，同时，深化内部改革，走向社会，拓展经营空间，力争早日摆脱与本公司的依赖关系，减少关联交易；另一方面，集团公司承诺，一旦将持有的国有法人股转让成功，所获资金即可拨付实业总公司，用以偿还所欠本公司全部债务。 4、本年度无未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项；未发生委托他人进行现金资产管理事项及其他重大合同。 5、报告期内无承诺事项。 6、聘任、解聘会计师事务所情况：因原湖北立华会计师事务所被中审会计师事务所合并，成为其湖北分所，继续聘请其为公司作年度审计对企业形象不利，为此决定解聘中审会计师事务所，经董事会研究决定，现聘请中勤万信会计师事务所有限公司为公司进行年度审计，并提交2001年度股东大会审议。年度审计费用42万元。 7、公司、公司董事会及董事本年度未发生受上级主管部门处罚情况。 8、报告期内未发生《证券法》等及公司董事会判断为重大事件的事项。 9、关于2001年中期报告中有关比较财务报表数据的说明： 根据中国证监会的有关通知精神，本公司董事会对财政部2000年年末及2001年初相继发布的《关于印发〈企业会计准则无形资产〉等8项准则的通知》《关于印发〈企业会计制度〉的通知》和《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》进行了认真学习。 通过学习，我们认识到，这些规定，总体来说比较详细，但是，对于能否准确执行这些规定没有把握，同时考虑到这些规定出台的时间短，牵涉面广等原因，本公司要在短时间内较全面掌握这些规定，并吃透其精神实质，操作上不出差错，实难把握。因此，对有些规定与其本公司先勉强操作，年末调整，倒不如吃透规定精神后年末再行执行，避免调整，如固定资产减值准备按什么标准计提及追溯调整等，就设有操作，从而影响了2001年中期报告中比较财务报表及相关数据和指标的准确性。但本公司中期报告会计报表附注中第(二)条第21款中表述的“对2000年度的财务状况及其收益没有影响”主要是指固定资产减值准备等追溯调整数额确定前没有影响。在此予以说明。 上述影响因素，本公司2001年年报中均已调整，并得到注册会计师主审人员的确认。 第十一节 财务报告 1、 审计报告 审计报告 勤信审字[2002]第039 号 襄阳汽车轴承股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日的资产负债表、2001 年度的利润表、利润分配表及2001 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12月31日的财务状况和2001年度的经营成果以及2001年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 附件：1、 资产负债表； 2、利润及利润分配表； 3、现金流量表； 4、减值准备表； 5、会计报表附注。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张金才 中国注册会计师：郭有珍 中国·北京 报告日期：2002年3月22日 2 会计报表 资产负债表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注号 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 1 10,402,812.88 12,519,159.55 短期投资 2 - 1,301,547.12 应收票据 3 380,000.00 26,327,724.35 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 4 163,656,163.88 198,618,083.97 其他应收款 5 81,692,933.51 63,088,764.08 预付帐款 6 3,288,635.70 10,954,891.35 应收补贴款 - 存货 7 152,162,659.28 221,116,340.66 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 8 59,850.00 其它流动资产 - 流动资产合计 411,643,055.25 533,926,511.08 长期投资： 9 长期股权投资 50,410,056.94 44,776,028.88 长期债权投资 - 长期投资合计 50,410,056.94 44,776,028.88 固定资产： 固定资产原价 10 361,690,092.14 358,326,513.39 减：累计折旧 191,894,049.70 175,057,918.48 固定资产净值 169,796,042.44 183,268,594.91 减：固定资产减值准备 6,264,915.01 1,043,805.37 固定资产净额 163,531,127.43 182,224,789.54 工程物资 11 2,587,504.01 2,383,167.09 在建工程 12 155,163,730.70 128,919,807.34 固定资产清理 - 固定资产合计 321,282,362.14 313,527,763.97 无形资产及其他资产： 无形资产 14 27,944,257.55 28,601,769.47 长期待摊费用 - 其它长期资产 - 无形资产及其他资产合计 27,944,257.55 28,601,769.47 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 811,279,731.88 920,832,073.40 企业负责人： 企业财务负责人： 制表人： 资产负债表(续表) 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注号 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 15 82,700,000.00 101,600,000.00 应付票据 16 7,400,000.00 11,000,000.00 应付帐款 17 31,622,144.21 45,869,497.42 预收帐款 18 6,374,240.96 13,169,678.99 应付工资 19 18,593,340.55 18,593,340.55 应付福利费 20 9,455,360.94 5,955,204.55 应付股利 21 912,300.00 912,300.00 应交税金 22 19,656,265.45 9,163,345.46 其他应交款 23 220,261.03 63,016.25 其他应付款 24 37,184,895.61 14,517,238.76 预提费用 25 3,178,411.54 4,311,960.73 预计负债 - 一年内到期的长期负债 26 20,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 237,297,220.29 225,155,582.71 长期负债： 长期借款 27 174,248,245.60 205,508,294.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 174,248,245.60 205,508,294.00 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 411,545,465.89 430,663,876.71 少数股东权益 - 股东权益： 股本 28 140,440,018.00 140,440,018.00 减：已归还投资 - 股本净额 140,440,018.00 140,440,018.00 资本公积 29 315,004,708.98 313,347,322.71 盈余公积 30 72,480,289.55 72,480,289.55 其中：法定公益金 21,402,936.12 21,402,936.12 未分配利润 31 -128,190,750.54 -36,099,433.57 股东权益合计 399,734,265.99 490,168,196.69 负债及股东权益总计 811,279,731.88 920,832,073.40 企业负责人： 企业财务负责人： 制表人： 利润表及利润分配表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注号 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 32 252,450,242.65 210,915,711.41 减：主营业务成本 33 229,806,751.94 177,556,251.71 主营业务税金及附加 34 2,347,404.54 1,077,318.47 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 20,296,086.17 32,282,141.23 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） -384,128.10 -569,416.54 减：营业费用 15,074,027.62 20,845,675.27 管理费用 79,648,443.18 67,801,617.58 财务费用 35 12,911,906.85 9,278,138.39 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -87,722,419.58 -66,212,706.55 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 36 5,209,512.94 4,442,973.43 补贴收入 8,784.00 营业外收入 37 187,727.68 59,695.53 减：营业外支出 38 9,774,922.01 32,232,347.23 四、利润总额（亏损以“-”号填列） -92,091,316.97 -93,942,384.82 减：所得税 39 ※少数股东损益 五、净利润 -92,091,316.97 -93,942,384.82 加：年初未分配利润 -36,099,433.57 57,842,951.25 其他转入 二、当年可供分配利润 -128,190,750.54 -36,099,433.57 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -128,190,750.54 -36,099,433.57 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 -128,190,750.54 -36,099,433.57 企业负责人： 企业财务负责人： 制表人： 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -5,221,109.64 -37,794,531.27 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 3,599,026.54 5,758,641.59 6、其他 现金流量表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2001年度 单位：人民币元 项目 行号 行次 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1 收到的税费返还 3 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 8 现金流入小计 5 9 购买商品、接受劳务支付的现金 6 10 支付给职工以及为职工支付的现金 7 12 支付的各项税费 8 13 支付的其他与经营活动有关的现金 9 18 现金流出小计 10 20 经营活动产生的现金流量净额 11 21 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 22 取得投资收益所收到的现金 14 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 25 收到的其他与投资活动有关的现金 16 28 现金流入小计 17 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 30 投资所支付的现金 19 31 支付的其他与投资活动有关的现金 20 35 现金流出小计 21 36 投资活动产生的现金流量净额 22 37 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 38 借款所收到的现金 25 40 收到的与其他筹资活动有关的现金 26 43 现金流入小计 27 44 偿还债务所支付的现金 28 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 52 现金流出小计 31 53 筹资活动产生的现金流量净额 32 54 四、汇率变动对现金的影响 33 55 五、现金及现金等价物净增加额 34 56 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 237,875,003.89 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 36,551,687.26 现金流入小计 274,426,691.15 购买商品、接受劳务支付的现金 48,082,157.04 支付给职工以及为职工支付的现金 57,759,742.99 支付的各项税费 16,373,346.47 支付的其他与经营活动有关的现金 94,067,394.67 现金流出小计 216,282,641.17 经营活动产生的现金流量净额 58,144,049.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,360,000.00 取得投资收益所收到的现金 5,093,473.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 95,759.54 现金流入小计 9,549,232.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,114,742.52 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 185,410.13 现金流出小计 27,300,152.65 投资活动产生的现金流量净额 -17,750,920.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 92,400,000.00 收到的与其他筹资活动有关的现金 71,913.27 现金流入小计 92,471,913.27 偿还债务所支付的现金 122,729,559.58 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,251,830.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 134,981,389.81 筹资活动产生的现金流量净额 -42,509,476.54 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,116,346.67 企业负责人： 企业财务负责人： 制表人： 现金流量表补充资料 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2001年度 单位：人民币元 项目 行号 行次 1、将净利润调节为经营活动现金流量 1 净利润 2 57 加：计提的资产减值准备 3 58 固定资产折旧 4 59 无形资产摊销 5 60 长期待摊费用摊销 6 61 待摊费用减少（减:增加） 7 64 预提费用增加（减:减少） 8 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 9 66 固定资产报废损失 10 67 财务费用 11 68 投资损失（减：收益） 12 69 递延税款贷项（减：借项） 13 70 存货的减少（减：增加） 14 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 15 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 16 73 其他 17 74 经营活动产生的现金流量净额 18 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 19 债务转为资本 20 76 一年内到期的可转换公司债券 21 77 融资租入固定资产 22 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 23 现金的期末余额 24 79 减：现金的期初余额 25 80 加：现金等价物的期末余额 26 81 减：现金等价物的期初余额 27 82 现金及现金等价物净增加额 28 83 项目 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -92,091,316.97 加：计提的资产减值准备 21,397,765.59 固定资产折旧 18,702,099.96 无形资产摊销 657,511.92 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减:增加） 预提费用增加（减:减少） -948,749.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 101,549.84 固定资产报废损失 财务费用 12,911,906.85 投资损失（减：收益） -5,209,512.94 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 47,226,198.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 42,502,301.32 经营性应付项目的增加（减：减少） 12,894,295.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 58,144,049.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 10,402,812.88 减：现金的期初余额 12,519,159.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,116,346.67 企业负责人： 企业财务负责人： 制表人： 资产减值准备明细表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2001年 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 38,370,711.38 -5,490,827.43 其中：应收账款 35,050,250.11 -6,469,994.24 其他应收款 3,320,461.27 979,166.81 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 20,047,718.75 21,727,483.38 其中：库存产成品 18,422,209.98 9,737,182.23 原材料 1,625,508.77 827,102.32 在产品 11,163,198.83 四、长期投资减值准备合计 1,686,400.00 -60,000.00 其中：长期股权投资 1,686,400.00 -60,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,043,805.37 5,221,109.64 其中：房屋建筑物 机器设备 1,043,805.37 5,221,109.64 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 49,912,388.38 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 300,243.64 33,180,127.59 其中：应收账款 300,243.64 28,880,499.51 其他应收款 4,299,628.08 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 41,775,202.13 其中：库存产成品 28,159,392.21 原材料 2,452,611.09 在产品 11,163,198.83 四、长期投资减值准备合计 - 1,626,400.00 其中：长期股权投资 1,626,400.00 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 6,264,915.01 其中：房屋建筑物 - 机器设备 6,264,915.01 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 49,912,388.38 八、委托贷款减值准备 - 企业负责人： 企业财务负责人： 制表人： 应交增值税明细表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2001年12月30日 单位：人民币元 项目 行次 累计金额 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 1 2、销项税额 2 47,532,818.42 出口退税 3 进项税额转出 4 22,801.95 转出多交增值税 5 6 3、进项税额 7 24,234,173.97 已交税金 8 减免税款 9 出口抵减内销产品应纳税额 10 转出未交增值税 11 23,321,446.40 12 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 13 二、未交增值税 1、年初未交数多交数（以“-”号填列） 14 9,208,262.82 2、本期转入数多交数（以“-”号填列） 15 23,321,446.40 3、本期已交数 16 12,991,945.07 4、期末未交数多交数（以“-”号填列） 17 19,537,764.15 股东权益增减变动表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2001年12月30日 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加数 一、股本 140,440,018.00 二、资本公积 313,347,322.71 1,657,386.27 三、盈余公积 72,480,289.55 其中：法定公益金 21,402,936.12 四、未分配利润 -36,099,433.57 股东权益合计 490,168,196.69 1,657,386.27 项目 本期减少数 期末数 一、股本 140,440,018.00 二、资本公积 315,004,708.98 三、盈余公积 72,480,289.55 其中：法定公益金 21,402,936.12 四、未分配利润 92,091,316.97 -128,190,750.54 股东权益合计 92,091,316.97 399,734,265.99 3、 会计报表附注 会计报表附注 一、公司概况 襄阳汽车轴承股份有限公司设立于1993年5月，是经湖北省体改委以鄂改（1992） 57号文批准采用定向募集方式设立的股份公司。1996年湖北省证券委员会以鄂证（1996） 11号文下达1995年度社会公众股额度1527.96万股（人民币面值），湖北省人民政府鄂证函（1996） 144号文批准同意按2.083:1的比例同比例缩股，中国证券监督管理委员会以证监发文（1996） 403号文批准同意公开发行股票。1996年12月24日公开发行，1997年元月6日在深交所挂牌交易。1999年原湖北省证监会以鄂证监函(1999)08号文初审批准并获得中国证券监督管理委员会证监公司字（2000） 5号文核准通过向国有法人股股东配售1366400股，向社会公众股股东配售1820805股，配售工作于2000年3月底完成，配售后公司总股本140440018股。 公司属机械加工行业，主要产品为中型汽车轴承，产品商标为“ZXY” 牌商标，是中国四大家轴承生产基地之一。 公司经营范围： 主营：制造销售轴承及零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件；承揽机械工业基础设计、轴承工程设计、汽车电器修理、技术转让、劳务服务等。 兼营：批零兼营汽车(不含小轿车)、 金属材料、化工原料、办公用品、五金交电、百货、副食、石油制品零售；兴办房地产业；汽车客货运输；娱乐旅游业；饮食业等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计及其变更： 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关会计处理补充规定。 2、 会计期间 本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、 记帐原则和计价基础 本公司按照权责发生制原则，采用借贷复式记帐法记帐，以历史成本为计价基础。 4、 外币折算方法 本公司的会计核算以人民币为记帐本位币。发生涉及外币的经济业务按其发生时的市场汇价折合为人民币金额记帐；决算时将货币性项目中外币金额按决算日市场汇价折合为人民币金额进行调整, 由此产生的各外币项目人民币余额与原帐面人民币余额的差额作为汇兑损益,按会计制度规定记入当期损益。 5、 现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物，包括从购买日起三个月内到期的在证券市场上可流通的短期债券投资。 6、 坏帐核算方法 a. 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款、其他应收款；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有充分证据表明不能收回的应收款项。 b. 本公司坏帐损失采用“备抵法”进行核算。坏帐准备按期末应收帐款余额的15%和其他应收款余额的5%计提,在资产负债表中作为应收款项的减项单列反映。 7、 存货核算方法 本公司存货包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品。其中产成品按实际成本核算，发出时按移动平均法计价，低值易耗品采用一次性摊销法，其余各类存货均采用计划成本进行核算，计划成本与实际成本的差额以“材料成本差异”科目单独核算，发出和领用时，按计划成本计价，期末按期结转其应分摊的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本进行核算。本公司计提存货跌价准备。 8、 存货跌价准备 存货按类别的成本与可变现净值孰低计价，可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备并计入当期损益。 9、 短期投资核算方法 短期投资采用成本法计价，短期投资收益以投资到期收回或转让投资时确认。 10、 短期投资跌价准备 按成本与市价孰低法计价并按投资总体计提当期跌价准备计入当期损益。 11、 长期股权投资、长期债权投资核算方法 本公司对拥有20%(含20%)以下股权的长期投资，采用成本法核算；对于超过20%但不超过50%的股权的长期投资采用权益法核算；对于拥有超过50% 股权的长期投资采用权益法核算且合并其会计报表。股权投资差额按10年分期摊销。对债券投资采用成本法核算，期末计提应计利息，并计入长期投资科目。 12、 长期投资减值准备 本公司计提长期投资减值准备，根据公司董事会决议，对被投资单位由于经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资帐面价值，并在可预计的未来期间内不可恢复时，按可收回金额低于帐面价值的差额计提长期投资减值准备并计入当期损益。 13、 固定资产及其折旧的核算 本公司将拥有的使用年限在一年以上、单位价值在2000元以上的实物资产，作为固定资产进行核算,并按历史成本计价；固定资产按直线法采用分类折旧，预计净残值率均为3%；各类固定资产折旧年限及年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限率 年折旧率 房屋 40年 2.425% 建筑物 25年 3.88% 通用设备 14年 6.92% 专用设备 10年 9.70% 动力传导设备 15年 6.467% 运输仪表工具 8年 12.125% 工具用具及管理设备 10年 9.70% 其他 8年 5.389% 14、固定资产减值准备 对固定资产提取减值准备。期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备并计入当期损益，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 15、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程完工后，于实际投入使用时结转为固定资产，以固定资产移交单为依据。在建工程利息资本化以工程是否达到预定可使用状态时为依据，当所建工程达到预定可使用状态时，应停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用应当于发生当期计入当期损益。 16、在建工程减值准备 对在建工程提取减值准备。期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在（1） 在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；（2） 所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3） 其它足以证明在建工程已发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 17、无形资产核算方法 本公司无形资产为土地使用权，是根据资产评估确认文件为计价依据的生产用地，按50年使用期限采用直线法平均摊销。 18、无形资产减值准备 按足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形计提减值准备并计入当期损益。 19、 收入确认原则 a.公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b.公司对所售产品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； c.与交易相关的经济利益能够流入本公司； d.相关的收入和成本能够可靠地计量； e.提供劳务按完工百分比法确认相关劳务收入，如劳务合同在同一年度内开始并完成的，可以在完成合同时确认营业收入的实现。 20、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 21、 会计政策变更 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000] 25 号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001] 17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从2001 年1 月1 日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定，改变以下会计政策： a.期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 b.期末在建工程原按账面净值计价，现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 c.期末无形资产原按账面净值计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 d.对债务重组中发生的收益，原作为营业外收入处理，现将收益改为计入资本公积。 本公司因对固定资产、在建工程计提相应的减值准备及债务重组进行追溯调整，致使公司调增期初资本公积7,999,267.98元，调减期初盈余公积5,290,232.63元，调减期初未分配利润53, 665,229.10元。 22、税项 税种 税率 备注 （1）增值税 17% 以销售收入与购进价款分别以17%税率计算销售 税、进项税 （2）营业税 3% 税目为交通运输业 （3）所得税 33% 按应纳税所得额计算 三、主要会计报表项目注释： 1、货币资金 项目 期初数 期末数 现金 41,112.30 24,572.03 银行存款 11,674,138.71 6,923,452.46 其他货币资金 803,908.54 3,454,788.39 合计 12,519,159.55 10,402,812.88 2、短期投资 期初数 期末数 金额 1,301,547.12 0.00 注：本年短期投资主要为股票投资。 3、应收票据 出票日期 票据种类 业务类型 出票单位 到期日期 2001-12-31 商业承兑 购销 唐山爱信齿轮有限责任公司 2002-06-30 2001-12-20 银行承兑 购销 绵阳高新区涪星汽配商行 2002-06-19 2001-12-21 商业承兑 购销 神龙汽车有限公司 2002-06-21 2001-11-06 银行承兑 购销 浙江昕发印染纺织公司 2002-05-06 合计 出票日期 票面金额 2001-12-31 100,000.00 2001-12-20 100,000.00 2001-12-21 80,000.00 2001-11-06 100,000.00 合计 380,000.00 4、应收帐款 帐龄 期初数 金额 比例% 坏帐准备(15%) 一年以内 119,514,535.36 51.15 一年至二年 43,694,531.66 18.70 二年至三年 30,399,305.83 13.01 三年以上 40,059,961.23 17.14 合计 233,668,334.08 100 35,050,250.11 帐龄 期末数 金额 比例% 坏帐准备(15%) 一年以内 126,679,796.06 65.80 一年至二年 29,950,663.33 15.56 二年至三年 10,246,096.11 5.32 三年以上 25,660,107.89 13.32 合计 192,536,663.39 100 28,880,499.51 注: a.本公司控股股东襄阳汽车轴承集团公司欠款197,830.18元。见本注释关联方关系及其交易的披露; b.前五名应收帐款金额合计为45,199,782.64元，占应收帐款总额的比例为23.48%; c.本年度冲销帐龄5年以上不能收回的应收帐款17,268,698.70元。 5、其他应收款 帐龄 期初数 金额 比例% 坏帐准备(5%) 一年以内 58,840,577.57 88.60 一年至二年 1,144,222.48 1.72 二年至三年 1,333,351.57 2.01 三年以上 5,091,073.73 7.67 合计 66,409,225.35 100 3,320,461.27 帐龄 期末数 金额 比例% 坏帐准备(5%) 一年以内 5,567,160.20 6.47 一年至二年 76,598,924.82 89.08 二年至三年 590,956.98 0.69 三年以上 3,235,519.59 3.76 合计 85,992,561.59 100 4,299,628.08 金额为前五名的大户有： 单位名称 金额 备注 襄阳汽车轴承实业总公司 66,897,615.51 系关联方往来欠款余额 襄阳汽车轴承新实业开发公司 6,882,037.14 系暂借款项 湖北同济华越药业股份有限公司 2,253,209.00 系代垫款项 襄阳汽车轴承销售公司 1,895,324.42 系暂借款项 地球村网络技术公司 1,500,000.00 系暂借款项 注：a.本公司控股股东襄阳汽车轴承集团公司欠款516,844.05元; b. 前五名其他应收款金额合计为79,428,186.07元，占应收款总额的比例为92.37%; c.本年度冲销帐龄5年以上不能收回的其他应收款770,802.43元。 6、预付帐款 帐龄 期初数 期末数 金额(%) 比例 金额 比例(%) 一年以内 9,981,023.69 91.11 3,120,989.31 94.90 一年至二年 二年至三年 141,691.52 4.31 三年以上 973,867.66 8.89 25,954.87 0.79 合计 10,954,891.35 100 3,288,635.70 100 注:a.无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款; b.帐龄超过1年以上的有郑州磨料磨具研究所预付13,000.00元,原因为货到发票未到。 7、存货 项目 期初数 跌价准备 期末数 (1)原材料 50,135,238.79 1,625,508.77 37,099,852.10 (2)材料成本差异 -6,135,954.04 -5,373,362.21 (3)低值易耗品 7,167,948.43 6,749,523.67 (4)委托加工材料 60,665.73 223,656.60 (5)产成品 146,120,342.83 18,422,209.98 110,394,899.94 (6)库存商品 116,239.32 116,239.32 (7)在产品 42,580,395.86 243,545,383.86 (8)材料采购 1,119,182.49 1,181,668.13 合计 241,164,059.41 20,047,718.75 193,937,861.41 项目 跌价准备 (1)原材料 2,452,611.09 (2)材料成本差异 (3)低值易耗品 (4)委托加工材料 (5)产成品 28,159,392.21 (6)库存商品 (7)在产品 11,163,198.83 (8)材料采购 合计 41,775,202.13 8、一年内到期的长期债权投资59,850.00元，其中电力建设债券42,000.00元，重点建设债券17,850.00元。 9、长期投资 期初数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 46,376,578.88 1,686,400.00 14,061,912.47 8,342,034.41 期末数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 52,036,456.94 1,626,400.00 a、 股票投资 被投资单位名称 股份 股票数量 占被投资单 类别 位股权比例 (1)襄樊城市信用社 法人股 20万股 4.00% (2)东风汽车财务公司 法人股 30万股 1.89% (3)大冶特钢股份有限公司 法人股 342万股 1.10% (4)湖北神电汽车电机股份有限公司 法人股 103.8万股 2.06% (5)襄樊车桥股份公司 法人股 200万股 2.78% (6)长江证券有限公司 法人股 205万股 1.00% (7)湖北三环实业股份有限公司 法人股 132万股 0.77% (8)湖北隆基股份有限公司 法人股 20万股 0.54% 小计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 (1)襄樊城市信用社 200,000.00 (2)东风汽车财务公司 300,000.00 120,000.00 (3)大冶特钢股份有限公司 5,100,000.00 320,000.00 (4)湖北神电汽车电机股份有限公司 1,504,000.00 200,000.00 (5)襄樊车桥股份公司 2,500,000.00 (6)长江证券有限公司 1,500,000.00 (7)湖北三环实业股份有限公司 1,300,000.00 (8)湖北隆基股份有限公司 300,000.00 300,000.00 小计 12,704,000.00 940,000.00 b、其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资 投资金额 减值准备 单位比例 (1)韶关宏大齿轮公司 0.24% 150,000.00 76,400.00 (2)常州长江客车集团公司 0.55% 1,000,000.00 400,000.00 (3)三峡物资综合交易市场 50年 210,000.00 210,000.00 (4)武汉博大电气公司 40.00% 22,389,278.40 (5)武汉致远医疗科技公司 40.00% 4,362,378.15 (6)襄樊市新兴联公司 6.63% 105,000.00 (7)襄樊市新兴发钢丸有限公司 18.33% 577,500.00 (8)北京国众投资公司 33.33% 9,538,300.39 (9)湖北同济华越公司 2% 1,000,000.00 小计 39,332,456.94 686,400.00 10、固定资产及折旧 a、固定资产原值 项目 期初数 本期增加 本期减少 房屋 109,264,300.43 建筑物 19,717,002.77 通用设备 15,230,668.48 29,200.00 414,951.91 专用设备 163,954,329.41 2,388,498.52 14,678,931.54 动力传导设备 20,638,334.35 1,986,090.00 1,088,714.99 运输仪表工具 17,116,557.69 2,043,425.00 2,671,166.69 工具用具及管理设备 8,582,939.51 254,256.33 202,842.00 其他设备 3,822,380.75 16,194,150.12 475,434.09 合计 358,326,513.39 22,895,619.97 19,532,041.22 项目 期末数 房屋 109,264,300.43 建筑物 19,717,002.77 通用设备 14,844,916.57 专用设备 151,663,896.39 动力传导设备 21,535,709.36 运输仪表工具 16,488,816.00 工具用具及管理设备 8,634,353.84 其他设备 19,541,096.78 合计 361,690,092.14 b、 累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 房屋 28,211,041.58 2,649,659.29 建筑物 5,955,326.06 65,019.71 通用设备 10,652,502.88 653,590.47 359,258.44 专用设备 103,681,748.69 11,227447.86 12,297,399.72 动力传导设备 9,281,074.19 1,366,774.19 665,171.79 运输仪表工具 10,358,970.22 1,616,635.55 2,145,326.95 工具用具及管理设备 4,479,068.06 558,006.85 156,068.73 其他设备 2,438,186.80 13,886,593.31 264,370.38 合计 175,057,918.48 32,723,727.23 15,887,596.01 项目 期末数 房屋 30,860,700.87 建筑物 6,720,345.77 通用设备 10,946,834.91 专用设备 102,611,796.83 动力传导设备 9,982,676.59 运输仪表工具 9,830,278.82 工具用具及管理设备 4,881,006.18 其他设备 16,060,409.73 合计 191,894,049.70 c、 固定资产净值 期初数 期末数 金额 183,268,594.91 169,796,042.44 d、 固定资产减值准备 期初数 期末数 机器设备 1,043,805.37 6,264,915.01 e、 固定资产净额 期初数 期末数 金额 182,224,789.54 163,531,127.43 注:固定资产用于贷款抵押情况说明: a.机器设备共168台(套),抵押期限为2001年6月18目至2003年6月18日; b.房屋建筑物44幢,建筑面积137,345平方米, 价值14,156.6万元,抵押期限为2002.1.18至2005.1.18。 11、工程物资 期初数 期末数 金额 2,383,167.09 2,587,504.01 12、在建工程 工程名称 预算 完工 期初数 本期增加 本期转入固定 数 程度 资产数 “九五”项目改造 95% 33,920,033.28 21,061,778.95 技改技措项目 22,104,835.15 7,958,961.12 3,968,011.57 预付工程款 94,370,920.91 15,840,577.32 1,421,500.00 技改贷款利息 28,436,406.38 7,189,272.09 273,390.00 合计 178,832,195.72 52,050,589.48 5,662,901.57 工程名称 其他减少 期末数 资金来 源 “九五”项目改造 11,923,651.67 43,058,160.56 募股 技改技措项目 1,034,804.76 25,652,163.90 贷款 预付工程款 1,404,130.00 107,929,388.24 技改贷款利息 6,804,253.67 28,436,406.38 合计 21,166,840.10 205,076,119.08 注：预付工程款的期末数中属于“九五”改造项目的有7276.54万元，属于技改技措项目的有3516.40万元。 13、在建工程减值准备 期初数 期末数 金额 49,912,388.38 49,912,388.38 注:公司对已停建三年以上的在建项目计提减值准备21,475,982.00元，对不能预期产生效益的在建项目计提减值准备28,436,406.38元。 14、无形资产 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 土地使用权 32,875,597.00 28,601,769.47 657,511.92 种类 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 27,944,257.55 42年 注:a.土地使用权取得方式为公司由国有企业改制为股份公司时,控股股东襄阳汽车轴承集团公司出资投入; b.公司将土地使用权11,415万元用于抵押贷款,面积共459,136平方米，期限为2001年11月21日至2004年11月20日。 15、短期借款 借款类别 期初数 期末数 抵押借款 300,000.00 82,300,000.00 信用借款 300,000.00 400,000.00 合计 101,600,000.00 82,700,000.00 注：期末无逾期借款。 16、应付票据 期初数 期末数 银行承兑汇票 11,000,000.00 7,400,000.00 注：无逾期承兑汇票。 17、应付帐款 账龄 期初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 42,382,429.86 92.40 22,613,664.25 71.51 1---2年 1,144,874.76 2.50 5,640,528.11 17.84 2---3年 1,096,940.91 2.39 1,256,140.67 3.97 3年以上 1,245,251.89 2.71 2,111,811.18 6.68 合计 45,869,497.42 100 31,622,144.21 100 注: 帐龄超过3年以上的有如下单位: 中机公司271,817.72元,原因为随机附件不全； 上海三菱电梯厂88,997.74元,原因为随机附件不全； 乳山机床厂62,170.70元,原因为随机技术资料不全； 北京砂轮厂63,155.75元,原因为往来欠款。 无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 18、预收帐款 账龄 期初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 12,443,087.31 94.48 4,991,606.67 78.31 1---2年 726,591.68 5.52 1,177,005.49 18.46 2---3年 205,628.80 3.23 合计 13,169,678.99 100 6,374,240.96 100 注：本公司预收控股股东襄阳汽车轴承集团公司41,370.08 元; 帐龄超过1年以上的预收帐款有如下单位: 市五金工业公司72,000.00元,原因是购买轴承款余款； 恩施利川机械厂88,514.41元,原因是预收消声器款，待结帐； 汉口中行40,838.80元,原因是汉口中行汇款，汇款单位不详； 甘肃兰天砂轮厂73,919.08元,原因是购买轴承余款。 19、应付工资 期初数 期末数 金额 18,593,340.55 18,593,340.55 注：期末余额是实行工效挂钩结算方式时的滚存余额。 20、应付福利费 期初数 期末数 金额 5,955,204.55 9,455,360.94 21、应付股利 类别 期初数 期末数 （1）法人股 170,900.00 170,900.00 （2）个人股 741,400.00 741,400.00 小计 912,300.00 912,300.00 22、应交税金 项目 期初数 期末数 （1）增值税 9,208,262.82 19,537,764.15 （2）所得税 0 0 （3）房产税 73,326.01 -99,918.70 （4）土地使用税 -60.38 25,254.08 （5）城市维护建设税 -190,015.29 169,766.61 （6）车船使用税 -1,515.01 0 （7）印花税 72,997.31 23,399.31 （8）营业税 350.00 0 小计 9,163,345.46 19,656,265.45 23、 其他应交款 期初数 期末数 河堤防护费 63,016.25 220,261.03 24、其他应付款 账龄 期初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 12,000,560.94 82.66 34,565,365.77 92.96 1---2年 2,192,026.44 15.10 1,492,230.80 4.01 2---3年 71,160.68 0.49 802,868.12 2.16 3年以上 253,490.70 1.75 324,430.92 0.87 合计 14,517,238.76 100 37,184,895.61 100 金额为前五名的大户有： 单位名称 金额 备注 襄樊市供电局 1,051,247.58 电费 襄轴实业总公司 10,515,586.81 往来结算款 新兴迅达运输有限公司 770,413.51 运输费 襄城区地税局 549,104.11 代扣建安营业税 黄陂名城房屋装修队 405,656.97 工程结算款 注：a.欠本公司控股股东襄阳汽车轴承集团公司23,428.64元; b.帐龄超过3年以上的其他应付帐款有如下单位: 徐艳27,500.00元,原因是结算欠款, 梅州梅江汽车配件公司12,750.55元,原因是业务往来欠款。 25、预提费用 项目 期初数 期末数 (1)利息 100,750.00 144,555.18 (2)电费及排水费 4,211,210.73 3,033,856.36 合计 4,311,960.73 3,178,411.54 26、一年内到期的长期负债20,000,000.00元，系一年内到期的银行借款（抵押借款），期限为1996年11月27日至2002年12月27日。 27、长期借款 借款类别 期初数 期末数 抵押借款 500,000.00 173,817,585.60 信用借款 400,000.00 430,660.00 担保借款 7,608,294.00 合计 205,508,294.00 174,248,245.60 注：期末无逾期借款。 28、股本单位股 栏目 期初数 期末数 一、尚未流通股份 1、 发起人股份 46,913,308.00 46,913,308.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 46,913,308.00 46,913,308.00 外资法人持有股份 其他 2、 募集法人股 14,625,157.00 14,625,157.00 3、 内部职工股 61,254.00 61,254.00 4、 优先股或其他 尚未流通股份合计 61,599,719.00 61,599,719.00 二、已流通股份 1、 境内上市的人民币普通 78,840,299.00 78,840,299.00 股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已流通股份合计 78,840,299.00 78,840,299.00 三、股份总数： 140,440,018.00 140,440,018.00 注：公司2000年3月配股，高管股61,254股仍被冻结。 29、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 股本溢价 194,932,476.59 接受非现金资产捐赠 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 资本评估增值 58,043,213.00 外币资本折算差额 其他 60,371,633.12 1,657,386.27 合计 313,347,322.71 1,657,386.27 项目 期末数 股本溢价 194,932,476.59 接受非现金资产捐赠 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 资本评估增值 58,043,213.00 外币资本折算差额 其他 62,029,019.39 合计 315,004,708.98 注:本期增加1,657,386.27元全部为债务重组收入。 30、盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 21,402,936.12 21,402,936.12 公益金 21,402,936.12 21,402,936.12 任意盈余公积 29,674,417.31 29,674,417.31 合计 72,480,289.55 72,480,289.55 31、未分配利润 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金额 -36,099,433.57 92,091,316.97 -128,190,750.54 32、主营业务收入 项目 2000 年度 2001 年度 （1）轴承 210,903,332.09 252,436138.40 （2）零件及标件 10,461.45 14,104.25 （3）工业性劳动收入 1,917.87 合计 210,915,711.41 252,450,242.65 注:2001年度公司向前五名客户销售总额为98,687,298.18元（2000年度：72,301,097.07元）,占公司全部主营业务收入39.09%(2000年度:34.28%); 33、 主营业务成本 项目 2000年度 2001年度 （1）轴承 176,786,490.88 229,795,536.08 （2）零件及标件 8,828.06 11,215.86 （3）工业性劳动收入 760,932.77 合计 177,556,251.71 229,806,751.94 34、主营业务税金及附加 项目 2000年度 2001年度 (1)营业税 4,200.00 15,260.00 (2)城市维护建设税 751,182.93 1,632,501.18 (3)教育费附加 321,935.54 699,643.36 小计 1,077,318.47 2,347,404.54 35、财务费用 项目 2000年度 2001年度 利息支出 13,544,490.50 15,048,132.03 减：利息收入 4,281,026.53 3,222,622.28 其他支出 14,674.42 1,086,397.10 合计 9,278,138.39 12,911,906.85 36、投资收益 项目 2000年度 2001年度 股权投资 5,142,373.43 5,909,512.94 长期股权投资减值准备 -700,000.00 -700,000.00 债权投资 600.00 合计 4,442,973.43 5,209,512.94 注:投资收益汇回不存在重大限制。 37、营业外收入 项目 2000 年度 2001 年度 (1)固定资产清理盈余 57,990.53 133,836.44 (2)罚金收入 1,705.00 4,500.00 (4)其他 49,391.24 合计 59,695.53 187,727.68 38、营业外支出 项目 2000年度 2001 年度 (1)捐赠等支出 79,355.00 152,650.00 (2)债务重组损失 1,122,008.31 3,599,026.54 (3)固定资产清理损失 117,102.55 247,282.06 (4)固定资产减值准备 1,043,805.37 5,221,109.64 (5)在建工程减值准备 29,870,076.00 (7)其它 554,853.77 合计 32,232,347.23 9,774,922.01 39、所得税 2000年度 2001年度 金额 0 0 四、关联企业及其交易 1、 存在控制关系的关联企业 企业名称：襄阳汽车轴承集团公司 注册地址：武汉市石牌岭1号 主营业务：工业加工及销售 与本企业关系：母公司 经济性质或类型：国有 法定代表人：张德炳 注册资金：24,293.90万元(本期无变化) 2、 不存在控制关系的关联企业 企业名称：襄阳汽车轴承实业总公司 注册地址：襄樊市轴承路壹号 主营业务：工业加工及销售 与本企业关系：同一母公司 经济性质：国有 法定代表人：张德炳 注册资金：11,565.00万元(本期无变化) 3、 关联交易 a.采购货物 2001年（元） 2000年（元） 运输业务： 3,172,287.75 4,212,026.25 提供劳务： 0 3,078,084.54 产品及零部件: 0 70,204,208.44 合计 3,172,287.75 77,494,319.23 b.销售货物 企业名称 2001年度（元） 占销售总额比例 2000年度(元) 襄阳汽车轴承实业总公司 0 0 20,433,817.80 企业名称 占销售总额比 例 襄阳汽车轴承实业总公司 8.31% c.资金占用费收入 企业名称 2001年(元) 2000年(元) 襄阳汽车轴承实业总公司 2,760,007.82 3,330,000.00 4、 关联方应收应付款项余额 期末余额 项目 2001年 2000年 a.应收帐款 襄阳汽车轴承集团公司 197,830.18 197,829.89 b.预付帐款 襄阳汽车轴承集团公司 160,744.10 c.其他应收款 襄阳汽车轴承集团公司 516,844.05 襄阳汽车轴承实业总公司 66,897,615.51 34,196,977.60 d.其他应付款 襄阳汽车轴承集团公司 23,428.64 2,659,277.50 襄阳汽车轴承实业总公司 10,515,586.81 e.预收帐款 襄阳汽车轴承集团公司 41,370.08 5、 关联交易价格 上述关联各方提供的运输、劳务、产品及零部件的销售价格均采用市场定价法。 6、 担保事项及承诺事项 公司为襄樊重型机械厂提供120万美元的外汇贷款担保。 五、或有事项 公司因尚未执行房改政策，固定资产中沿有职工住房781.40万元，房改完成后可能会产生或有损失。 六、期后事项 本公司无其他影响报告期和报告期后财务状况和经营成果的期后事项。 七、其他重要事项 公司2001年度以低于债务帐面价值的现金清偿债务的方式进行债务重组，共计确认1,657,386.27元资本公积； 公司2001年度以低于债权帐面价值的现金收回债权的方式进行债务重组，共计确认3,599,026.54元营业外支出。 第十二 节备查文件目录 1、法定代表人、会计主管负责人及会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿： 报告期内公司在《中国证券报》及《证券时报》公告时间及内容如下： (1)2001年2月22日，2000年度预亏公告； (2)2001年3月29日，2000年年报，二届十一次董事会暨召开2000年度股东大会公告，二届十二次监事会决议公告； (3)2001年4月19日，关于2000年年度报告的补充公告； (4)2001年5月19日，2000年度股东大会公告； (5)2001年6月27日，终止股权转让的提示性公告； (6)2001年7月11日，2001年中期预亏公告； (7)2001年8月4日，2001年中报、二届十二次董事会决议公告、二届十三次监事会决议公告； (8)2001年8月31日，8月28日召开的临时董事会会议决议公告及2001年中报补充公告； 襄阳汽车轴承股份有限公司 董事长：张德炳 二〇〇二年三月二十四日
