2010 年半年度报告
东方电子股份有限公司
2010 年8 月5 日2
目 录
一、重要提示 -------------------------------------------------- 3
二、公司基本情况 ----------------------------------------------- 4
三、股本变动及主要股东持股情况 --------------------------------- 6
四、董事、监事、高级管理人员情况 ------------------------------- 7
五、董事会报告 ------------------------------------------------- 7
六、重要事项 --------------------------------------------------- 9
七、财务会计报告 ---------------------------------------------- 11
八、备查文件目录 ---------------------------------------------- 623
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
公司董事均出席董事会。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人声明：保证半年度报告
中财务报告的真实、完整。4
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1. 公司法定中文名称： 东方电子股份有限公司
中文名称缩写： 东方电子
公司法定英文名称： Dongfang Electronics Co.Ltd
英文名称缩写： Dongfang Electronics
2．公司股票上市地： 深圳证券交易所
股票简称： 东方电子
股票代码： 000682
3．公司注册地址： 烟台市芝罘区机场路2 号
公司办公地址： 烟台市芝罘区机场路2 号
邮政编码： 264001
公司国际互联网网址： www.dongfang-china.com
电子信箱： zhengquan@dongfang-china.com
4. 公司法定代表人： 丁振华
5．公司董事会秘书： 王清刚
联系地址： 烟台市芝罘区机场路2 号
电 话： 0535-5520066
传真： 0535-5520069
电子邮件： zhengquan@dongfang-china.com
公司证券事务代表： 张俊杰
联系地址： 烟台市芝罘区机场路2 号
电 话 ： 0535-5520066
传 真： 0535-5520069
电子邮件： zhengquan@dongfang-china.com
6．公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的互联网网址: http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司资产运营部
7．其他有关资料：
公司变更注册登记日期： 2010 年7 月26 日
公司变更注册登记地点： 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 370000018075921-（6-1）
税务登记号码： 370602165081056
会计师事务所名称： 山东正源和信有限责任会计师事务所
会计师事务所办公地址： 济南市泺源大街5 号5
二、主要财务数据和指标
指标项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 增减比例（%）
总资产 1,714,220,626.37 1,733,439,865.89 -1.11
归属于上市公司股东的所
有者权益
1,344,900,531.67 1,334,333,480.54 0.79
归属于上市公司股东的每股净
资产（元/股）
1.37 1.36 0.74
指标项目 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月 增减比例(%)
营业收入 429,880,945.22 396,901,310.47 8.31
营业利润 12,074,880.74 11,684,308.84 3.34
利润总额 20,313,735.43 17,510,147.44 16.01
归属于上市公司股东的净利润 10,567,051.13 10,474,231.74 0.89
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润
9,451,877.97 10,275,083.66 -8.01
基本每股收益（元/股） 0.0108 0.0107 0.93
稀释每股收益(元/股) 0.0108 0.0107 0.93
净资产收益率（％） 0.79 0.79 -
经营活动产生的现金流量
净额 -86,957,532.76 -76,720,627.49 -13.34
每股经营活动产生的现金
流量净额（元/股）
-0.089 -0.078 -14.10
注：扣除的非经常性损益项目及涉及的金额
项目 金额
1、非流动资产处置损益 33,588.78
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,015,395.00
3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
367,871.26
4、除上述各项之外的其他各项营业外入和支出 -134,129.25
5、所得税影响数 -51,410.32
6、少数股东损益的影响额 -116,141.91
合计 1,115,173.566
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内未发生送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或
其他原因引起股份总数及结构变动的情况。
二、报告期期末股东的持股情况。
报告期末股东总数 207,788 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
东方电子集团有限公司 国有股东 19.74％ 193,061,426 188,657,280 60,211,200
中国农业银行－中海分红
增利混合型证券投资基金
其他 0.50％ 4,844,561 0 未知
中国工商银行－广发中证
500 指数证券投资基金
其他 0.32％ 3,089,414 0 未知
陈锦亮 境内自然人0.31％ 3,074,680 0 未知
中国农业银行－南方中证
500 指数证券投资基金
其他 0.24％ 2,327,800 0 未知
刘广华 境内自然人0.19％ 1,812,000 0 未知
辛言平 境内自然人 0.17％ 1,668,304 0 未知
安庆跃 境内自然人 0.16％ 1,532,653 0 未知
王新民 境内自然人 0.15％ 1,500,000 0 未知
梁平仪 境内自然人 0.15％ 1,455,253 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
中国农业银行－中海分红增利混合型证券投资基金4,844,561 人民币普通股
东方电子集团有限公司 4,404,146 人民币普通股
中国工商银行－广发中证500 指数证券投资基金 3,089,414 人民币普通股
陈锦亮 3,074,680 人民币普通股
中国农业银行－南方中证500 指数证券投资基金 2,327,800 人民币普通股
刘广华 1,812,000 人民币普通股
辛言平 1,668,304 人民币普通股
安庆跃 1,532,653 人民币普通股
王新民 1,500,000 人民币普通股
梁平仪 1,455,253 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
系的说明
未知其他股东之间是否存在关联关系。
三、公司控股股东及实际控制人报告期内未发生变化。7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员的持股变动情况。
姓名 职务 期初持股 本期增加 本期减少 期末持股 变动原因
丁振华 董事长 总经理 169,757 0 0 169,757
杨恒坤 董事
陈 勇 董事、副总
马鹏祥 董事、副总 25,259 0 0 25,259
李小滨 董事
王清刚 董事、董秘
夏 清 独立董事
郭明瑞 独立董事
吕永祥 独立董事
陈巨升 监事会主席 6,150 0 0 6,150
孙江国 监事 7,500 0 0 7,500
王 永 监事
隋建华 副总经理
邓 发 总会计师
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员无变动。
第五节 董事会报告
一、经营成果及主要财务状况分析
1．报告期内公司总体经营状况简要分析
报告期内，公司坚持“创新与发展”的战略主题，深入推进精进模式，积极
应对内外竞争环境的持续变化，各项工作取得良好的进展。
公司加强内部资源整合力度，推动三线矩阵的突破，实现了上海、江西、河
北、内蒙、贵州等市场销售额的较大增长，先后中标陕西汉中调度自动化、北京
供电局变电站智能运营系统等大项目；海外市场从单一的产品销售模式转向为海
外电力客户提供系统解决方案与咨询服务模式，首套国际版配电自动化系统在印
尼巨港和坤甸成功实施，为DF8000 国际版主站系统走向国际市场打下了坚实基
础。
公司科技创新取得新成果，申报各类科技项目及科技平台建设22 项，申请
发明专利5 项，实用新型专利3 项，取得软件著作权1 项。智能电网调度支撑平
台列入山东省自主创新成果转化重大专项计划；DF8380 电网调度综合防误系统项
目、DF3322EF 通用电流电压保护测控装置列入山东省第一批技术创新项目；8
DF3300E 厂用供电系统系列保护、测控及自动控制产品，DF9360 智能配电仪表，
DF8500 配用电综合监测管理系统列入山东省第二批技术创新项目。
报告期实现营业收入42,988.09 万元，同比增长8.31%；净利润1,798.01
万元，同比增长10.01%。
2．报告期内公司主要财务指标（单位：元）：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增长比例（%）
营业收入 429,880,945.22 396,901,310.47 8.31
营业利润 12,074,880.74 11,684,308.84 3.34
净利润 17,980,109.00 16,344,335.18 10.01
现金及现金等价物净增加额 -88,812,408.51 -100,285,223.46 11.44
项 目 2010 年6 月30 日2009 年12 月30 日 增长比例（%）
总资产 1,714,220,626.37 1，733，439，865.89 -1.11
股东权益 1,344,900,531.67 1，334，333，480.54 0.79
二、主营业务的范围及经营状况
（一）主营业务的范围
公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及综合自动化系统、配电自动
化系统、电能计量计费管理系统、信息管理系统、轨道交通综合自动化系统、电
线电缆等产品。
（二）占主营业务收入10%以上的行业或产品情况： 单位：万元
行业、产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
电力自动化系统 16,300.20 10,442.04 35.94
信息管理及电费计量系统 7,080.02 2,207.97 68.81
电子设备与系统集成 12,030.04 11,486.98 4.51
其他 7,108.46 5,081.70 28.51
合计 42,518.73 29,218.64 31.28
（三）无其他对报告期利润产生重大影响的经营业务活动。
（四）公司控股子公司烟台东方威思顿电气有限公司的营业范围主要为仪器
仪表、电力设备自动化的软硬件开发设计与销售。公司持股30％，报告期内主营
业务收入为3,144.97 万元，营业利润94.00 万元，净利润318.38 万元；控股子
公司烟台海颐软件股份有限公司的营业范围主要为计算机软硬件产品开发、销
售、系统集成、咨询及技术服务，公司持股45%，报告期内主营业务收入为3,581.38
万元，营业利润623.75 万元，净利润647.40 万元。
（五）经营中的问题与困难及对策：
面对行业发展的垄断趋势及市场竞争的日趋激烈，公司未来的发展面临更大
的挑战。为此，下半年将重点做好以下工作：
1、通过营销中心的建设，加强销售人员的业务培训，整合资源和渠道，开
拓系统集成业务，并加大行业外产品线的销售力度；创新发展模式，持续推进海
外市场的拓展。9
2、加强技术创新能力，关注技术集成业务，提高调度、变电站和配电等系
统的技术水平，加大新市场和领域的产品开发；提高产品的服务效率，拓展增值
产品服务业务。
3、进一步完善人才引进和培训机制，为公司发展提供充分的人力资源保障。
4、以信息化建设为基础，以提高财务人员业务能力为支撑，理顺业务流程，
促进公司总成本领先战略的实施。
5、打造制造中心平台，建立持续盈利模式；提高公司与权属企业的整体协
同水平，增强公司的盈利能力。
三、报告期投资情况
（一）本报告期内无募集资金，也无报告期前募集资金延续到本期的使用情
况。
（二）报告期内无重大的非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司建立了较为完善的法人治理结构，运作规范。报告期内，持续推进内部
控制制度建设，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》
等规范性文件。
二、公司无以前期拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方
案或发行新股方案；中期不进行利润分配和公积金转增股本。
报告期内，公司无股权激励计划。
三、报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
青岛市中级人民法院受理的各地投资人诉公司及控股股东的证券市场虚假
陈述民事赔偿纠纷案已经审结完毕，其中签发民事调解书6836 份、民事裁定书
152 份，民事判决书一份（（2004）青民三初字 第227 号）。青岛中院（2004）青
民三初字第227 号《民事判决书》判决，驳回原告广州风险科技投资有限公司的
诉讼请求，诉讼标的额为39,670,895.24 元。目前，原告广州风险科技投资有限
公司已上诉至山东省高级人民法院，判决结果尚存在不确定性。截至报告披露日，
青岛中院已经通过中国证券登记有限责任公司深圳分公司办理过户6793 人，过
户44,504,014 股，因原告资料信息不具备过户条件而无法办理过户等原因尚有
未过户43 人，未过户股数70,544 股。
除上述民事诉讼案件外，公司无其他应披露的诉讼、仲裁事项。
四、公司参股烟台银行股份有限公司，投资成本为2000 万元，持股比例为
0.5％，期末账面价值为2000 万元。
五、公司无报告期内发生及前期发生而延续到本报告期内的重大资产收购。
六、报告期内关联交易事项。
1、报告期内，公司无重大关联交易。
2、公司与日常经营相关的关联交易在报告期内的执行情况：10
1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位：元
关联方 交易内容 定价原则 交易金额 结算方式
烟台东方电子玉麟电气有限公司 采购货物 市场价 105,757.27 现金
烟台东方海华电子发展有限公司 采购货物 市场价 398,989.55 现金
2）销售产品、提供劳务的关联交易 单位：元
关联方 交易内容 定价原则交易金额 结算方式
烟台东方电子玉麟电气有限公司 销售产品 市场价 125,427.35 现金
东方电子集团有限公司 销售产品 市场价 5,256.41 现金
天津东方凯发电气自动化有限公司 销售产品 市场价 998,634.53 现金
烟台东方电子玉麟电气有限公司 提供劳务 市场价 81,512.54 现金
3、报告期内，公司无因资产收购、出售发生的关联交易。
4、公司与关联方无非经营性债务债权往来或担保。
七、重大合同及其履行情况
（一）以前发生但延续到报告期的其他公司租赁公司资产事项。
杭州华三通信技术有限公司继续租用公司的东方电子科技大厦，租赁期限自
2007 年12 月15 日到2011 年3 月31 日止，租金总额为7,999.09 万元。该租赁
合同的签订有助于提高公司的经营业绩，增加公司的现金流。
(二)担保事项。
1、公司对控股子公司的担保。
公司为控股子公司龙口东立电线电缆有限公司1300 万元银行贷款提供担
保。
2、报告期内公司无违规担保。
(三)无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行
现金资产管理事项。
八、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前
发生持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事
项。
九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处
罚、通报批评，没有被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责；公司
董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十、经公司第五届董事会第十五次会议审议通过，公司利用自有资金申购
新股，报告期内实现投资收益367,871.26 元。
十一、报告期内，公司不存在在长期股权投资、可供出售金融资产中核算
的所持有其他上市公司股权。
十二、独立董事对报告期内发生或以前发生但延续到报告期的控股股东及
其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见：11
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》（证监发【2003】56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证
监发【2005】120 号）文及深交所《关于做好上市公司2010 年半年度报告的通
知》要求，我们作为东方电子股份有限公司独立董事本着对全体股东负责的态度，
按照实事求是的原则，就我们所了解的情况，发表专项说明和独立意见如下：
1、报告期内，不存在公司控股股东及其关联方违规占用或变相占用上市公
司资金情况；也不存在以前年度发生存续到报告期的控股股东及其关联方违规占
用情况。
2、报告期内，公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况，也不存
在直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供担保的情况；
3、报告期内，公司为子公司担保发生额为1300 万元，期末余额为1300 万
元，占公司净资产的0.97 ％；
4、公司在实施对外担保时严格按照《深交所上市规则》、《公司法》及《公
司章程》的相关规定，严格遵循对外担保的决策程序，履行信息披露义务。
十三、报告期接待调研、沟通和采访等活动情况。
接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 年3 月10 日 资产运营部 实地调研 兴业证券 公司基本情况和发展前景
2010 年4 月16 日 董秘办公室 实地调研 东吴基金管理公司 公司基本情况和行业分析
2010 年5 月12 日 董秘办公室 实地调研 兴业资产管理有限公司 公司基本情况和发展前景
2010 年5 月12 日 董秘办公室 实地调研 杉杉龙田投资管理公司 公司基本情况和发展前景
十四、其他重要内容公告索引
1、《第六届董事会第五次会议决议公告》刊登在2010 年3 月27 日的《中
国证券报》、《证券时报》。
2、《第六届监事会第四次会议决议公告》刊登在2010 年3 月27 日的《中
国证券报》、《证券时报》。
3、《关于召开2009 年度股东大会的通知》刊登在2010 年3 月27 日的《中
国证券报》、《证券时报》。
4、《2009 年度股东大会决议公告》刊登在2010 年5 月20 日的《中国证券
报》、《证券时报》。
以上公告同时刊载于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com) ，在“个股资料
查询”中输入本公司股票代码000682 即可。
第七节 财务报告
一、本期财务报告未经审计。
二、会计报表：12
1、合并资产负债表
编制单位：东方电子股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 307,166,333.12 405,402,255.20 短期借款 24,800,000.00 24,000,000.00
交易性金融资产 86,070.00 应付票据 12,443,158.00 27,542,667.56
应收票据 5,851,250.00 10,512,214.50 应付账款 113,128,099.15 109,149,776.35
应收账款 457,492,475.70 402,188,821.64 预收款项 59,377,343.57 73,861,929.69
预付款项 42,498,849.68 29,578,360.14 应付职工薪酬 5,951,301.41 6,409,456.34
应收利息 应交税费 1,172,575.08 6,225,503.20
应收股利 应付利息
其他应收款 60,039,882.11 41,919,059.41 应付股利 1,225,000.00 11,040.00
存货 129,175,738.79 124,940,151.37 其他应付款 57,769,530.16 67,152,982.75
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 流动负债合计 275,867,007.37 314,353,355.89
流动资产合计 1,002,224,529.40 1,014,626,932.26 非流动负债：
非流动资产： 长期借款
可供出售金融资产 应付债券
持有至到期投资 50,000,000.00 50,000,000.00 长期应付款
长期应收款 专项应付款
长期股权投资 27,479,265.20 27,386,021.82 预计负债
投资性房地产 249,784,537.82 253,227,881.39 递延所得税负债
固定资产 309,359,576.71 314,550,595.12 其他非流动负债 4,880,000.00 4,900,000.00
在建工程 54,454.60 18,000.00 非流动负债合计 4,880,000.00 4,900,000.00
工程物资 负债合计 280,747,007.37 319,253,355.89
固定资产清理 所有者权益
生产性生物资产 股本 978,163,195.00 978,163,195.00
油气资产 资本公积 341,963,550.29 341,963,550.29
无形资产 52,819,622.87 47,383,332.99 减：库存股
开发支出 3,400,649.88 8,345,296.40 专项储备
商誉 盈余公积 1,979,989.65 1,979,989.65
长期待摊费用 3,577,056.35 2,456,453.81 一般风险准备
递延所得税资产 15,520,933.54 15,445,352.10 未分配利润 22,793,796.73 12,226,745.60
其他非流动资产 外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,344,900,531.67 1,334,333,480.54
少数股东权益 88,573,087.33 79,853,029.46
非流动资产合计 711,996,096.97 718,812,933.63 所有者权益 合计 1,433,473,619.00 1,414,186,510.00
资产总计 1,714,220,626.37 1,733,439,865.89 负债和所有者权益 总计 1,714,220,626.37 1,733,439,865.89
公司法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍13
2、母公司资产负债表
编制单位：东方电子股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 243,343,224.50 316,077,757.26 短期借款
交易性金融资产 86,070.00 应付票据 12,443,158.00 27,792,667.56
应收票据 4,683,250.00 9,682,839.50 应付账款 37,672,763.55 50,733,744.79
应收账款 327,086,182.53 284,894,094.84 预收款项 16,059,475.04 40,388,055.20
预付款项 13,723,996.69 9,263,974.61 应付职工薪酬 1,815,370.26 1,640,168.44
应收利息 应交税费 -2,420,647.41 -896,096.48
应收股利 1,125,000.00 应付利息
其他应收款 57,643,876.67 41,587,822.63 应付股利
存货 70,972,582.98 94,232,094.83 其他应付款 44,449,795.82 40,704,872.62
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 流动负债合计 110,019,915.26 160,363,412.13
流动资产合计 718,578,113.37 755,824,653.67 非流动负债：
非流动资产： 长期借款
可供出售金融资产 应付债券
持有至到期投资 50,000,000.00 50,000,000.00 长期应付款
长期应收款 专项应付款
长期股权投资 199,607,468.71 199,514,225.33 预计负债
投资性房地产 170,527,844.16 172,916,473.14 递延所得税负债
固定资产 278,576,799.88 283,804,878.65 其他非流动负债 4,000,000.00 4,900,000.00
在建工程 54,454.60 18,000.00 非流动负债合计 4,000,000.00 4,900,000.00
工程物资 负债合计 114,019,915.26 165,263,412.13
固定资产清理 所有者权益
生产性生物资产 股本 978,163,195.00 978,163,195.00
油气资产 资本公积 341,462,451.12 341,462,451.12
无形资产 32,054,737.61 26,316,484.04 减：库存股
开发支出 3,400,649.88 8,345,296.40 专项储备
商誉 盈余公积 1,979,989.65 1,979,989.65
长期待摊费用 1,835,563.00 794,768.01 一般风险准备
递延所得税资产 14,254,484.42 14,211,591.23 未分配利润 33,264,564.60 24,877,322.57
其他非流动资产 外币报表折算差额
非流动资产合计 750,312,002.26 755,921,716.80 所有者权益 合计 1,354,870,200.37 1,346,482,958.34
资产总计 1,468,890,115.63 1,511,746,370.47 负债和所有者权益总计 1,468,890,115.63 1,511,746,370.47
公司法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍14
3、合并利润表
编制单位：东方电子股份有限公司 2010 年1－6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 429,880,945.22 396,901,310.47
减：营业成本 294,094,261.39 272,430,767.94
营业税金及附加 2,692,152.61 1,925,303.48
销售费用 44,880,579.17 46,505,954.56
管理费用 77,216,340.93 64,884,416.64
财务费用 -1,119,712.97 -2,025,312.12
资产减值损失 503,557.99 1,559,981.23
提取期货风险准备金
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 461,114.64 64,110.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 93,243.38 64,110.10
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,074,880.74 11,684,308.84
加：营业外收入 8,778,185.06 6,032,285.72
减：营业外支出 539,330.37 206,447.12
其中：非流动资产处置损失 25,980.90 84,413.05
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,313,735.43 17,510,147.44
减：所得税费用 2,333,626.43 1,165,812.26
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,980,109.00 16,344,335.18
归属于母公司所有者的净利润 10,567,051.13 10,474,231.74
少数股东损益 7,413,057.87 5,870,103.44
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0108 0.0107
（二）稀释每股收益 0.0108 0.0107
六、其他综合收益
七、综合收益总额 17,980,109.00 16,344,335.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 10,567,051.13 10,474,231.74
归属于少数股东的综合收益总额 7,413,057.87 5,870,103.44
公司法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍15
4、母公司利润表
编制单位：东方电子股份有限公司 2010 年1－6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 200,110,241.37 200,948,612.77
减：营业成本 128,186,879.43 125,109,694.87
营业税金及附加 1,504,347.59 1,333,882.91
销售费用 30,864,124.36 32,759,155.22
管理费用 39,582,471.82 36,172,940.81
财务费用 -1,744,388.26 -2,991,330.31
资产减值损失 218,460.74 948,700.76
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 3,023,599.98 2,126,985.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 93,243.38 64,110.10
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,521,945.67 9,742,553.61
加：营业外收入 4,244,747.44 1,797,998.17
减：营业外支出 422,344.27 96,601.85
其中：非流动资产处置损失 25,980.90 17,897.51
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,344,348.84 11,443,949.93
减：所得税费用 -42,893.19 35,137.86
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,387,242.03 11,408,812.07
归属于母公司所有者的净利润 8,387,242.03 11,408,812.07
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 8,387,242.03 11,408,812.07
归属于母公司所有者的综合收益总额 8,387,242.03 11,408,812.07
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍16
5、合并现金流量表
编制单位：东方电子股份有限公司 2010 年1－6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 384,712,717.29 382,263,188.26
收到的税费返还 10,570,886.03 7,193,526.33
收到其他与经营活动有关的现金 15,480,913.74 14,003,581.64
经营活动现金流入小计 410,764,517.06 403,460,296.23
购买商品、接受劳务支付的现金 319,097,109.18 325,654,859.86
支付给职工以及为职工支付的现金 55,092,846.64 49,779,081.20
支付的各项税费 32,381,398.25 30,281,452.23
支付其他与经营活动有关的现金 91,150,695.75 74,465,530.43
经营活动现金流出小计 497,722,049.82 480,180,923.72
经营活动产生的现金流量净额 -86,957,532.76 -76,720,627.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,559,470.00
取得投资收益收到的现金 367,871.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额292,985.00 2,046,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,220,326.26 2,046,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,269,139.41 18,880,551.20
投资支付的现金 1,473,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,742,539.41 18,880,551.20
投资活动产生的现金流量净额 -4,522,213.15 -16,834,551.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,250,000.00 4,344,422.86
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,250,000.00 4,344,422.86
取得借款收到的现金 49,300,000.00 34,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 53,550,000.00 38,344,422.86
偿还债务支付的现金 48,500,000.00 42,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,267,046.23 3,262,603.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,568,000.00 2,513,585.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,767,046.23 45,262,603.75
筹资活动产生的现金流量净额 2,782,953.77 -6,918,180.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -115,616.37 188,136.12
五、现金及现金等价物净增加额 -88,812,408.51 -100,285,223.46
加：期初现金及现金等价物余额 392,453,303.31 388,248,775.46
六、期末现金及现金等价物余额 303,640,894.80 287,963,552.00
公司法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍17
6、母公司现金流量表
编制单位：东方电子股份有限公司 2010 年1－6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,117,149.02 254,343,484.98
收到的税费返还 3,104,761.65 1,750,927.13
收到其他与经营活动有关的现金 18,949,380.33 24,142,644.14
经营活动现金流入小计 223,171,291.00 280,237,056.25
购买商品、接受劳务支付的现金 171,460,404.41 207,293,736.13
支付给职工以及为职工支付的现金 27,819,866.22 27,131,243.54
支付的各项税费 20,040,185.13 17,406,300.12
支付其他与经营活动有关的现金 65,443,082.14 56,100,061.47
经营活动现金流出小计 284,763,537.90 307,931,341.26
经营活动产生的现金流量净额 -61,592,246.90 -27,694,285.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 785,395.00
取得投资收益收到的现金 1,805,356.60 2,062,875.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 292,985.00 2,046,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,883,736.60 4,108,875.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,787,567.52 18,165,527.04
投资支付的现金 699,325.00 13,038,575.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,486,892.52 31,204,102.04
投资活动产生的现金流量净额 -1,603,155.92 -27,095,227.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -115,616.37 188,136.12
五、现金及现金等价物净增加额 -63,311,019.19 -54,601,375.93
加：期初现金及现金等价物余额 303,128,805.37 286,412,394.16
六、期末现金及现金等价物余额 239,817,786.18 231,811,018.23
公司法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍18
7、合并所有者权益变动表（1）
编制单位：东方电子股份有限公司 2010 年1－6 月 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 978,163,195.00 341,963,550.29 1,979,989.65 12,226,745.60 79,853,029.46 1,414,186,510.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 978,163,195.00 341,963,550.29 1,979,989.65 12,226,745.60 79,853,029.46 1,414,186,510.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） 10,567,051.13 8,720,057.87 19,287,109.00
（一）净利润 10,567,051.13 7,413,057.87 17,980,109.00
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,567,051.13 7,413,057.87 17,980,109.00
（三）所有者投入和减少资本 4,250,000.00 4,250,000.00
1.所有者投入资本 4,250,000.00 4,250,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -2,943,000.00 -2,943,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -2,943,000.00 -2,943,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 978,163,195.00 341,963,550.29 1,979,989.65 22,793,796.73 88,573,087.33 1,433,473,619.00
公司法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍19
合并所有者权益变动表（2）
编制单位：东方电子股份有限公司 2010 年1－6 月 单位：人民币元
上期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 978,163,195.00 342,640,303.01 351,081.82 -7,597,351.26 61,630,498.68 1,375,187,727.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 978,163,195.00 342,640,303.01 351,081.82 -7,597,351.26 61,630,498.68 1,375,187,727.25
三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） 10,474,231.74 7,689,901.30 18,164,133.04
（一）净利润 10,474,231.74 5,870,103.44 16,344,335.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,474,231.74 5,870,103.44 16,344,335.18
（三）所有者投入和减少资本 4,344,422.86 4,344,422.86
1.所有者投入资本 4,344,422.86 4,344,422.86
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -2,524,625.00 -2,524,625.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -2,524,625.00 -2,524,625.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 978,163,195.00 342,640,303.01 351,081.82 2,876,880.48 69,320,399.98 1,393,351,860.29
公司法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍20
8、母公司所有者权益变动表（1）
编制单位：东方电子股份有限公司 2010 年1－6 月 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 978,163,195.00 341,462,451.12 1,979,989.65 24,877,322.57 1,346,482,958.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 978,163,195.00 341,462,451.12 1,979,989.65 24,877,322.57 1,346,482,958.34
三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） 8,387,242.03 8,387,242.03
（一）净利润 8,387,242.03 8,387,242.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 8,387,242.03 8,387,242.03
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配
1 ．提取盈余公积
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 978,163,195.00 341,462,451.12 1,979,989.65 33,264,564.60 1,354,870,200.37
公司法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍21
母公司所有者权益变动表（2）
编制单位：东方电子股份有限公司 2010 年1－6 月 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 978,163,195.00 341,462,451.12 351,081.82 10,217,152.14 1,330,193,880.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 978,163,195.00 341,462,451.12 351,081.82 10,217,152.14 1,330,193,880.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） 11,408,812.07 11,408,812.07
（一）净利润 11,408,812.07 11,408,812.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 11,408,812.07 11,408,812.07
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配
1 ．提取盈余公积
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 978,163,195.00 341,462,451.12 351,081.82 21,625,964.21 1,341,602,692.15
公司法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍三、会计报表附注
（一）公司基本情况
烟台东方电子信息产业股份有限公司于2009 年5 月经山东省工商行政管理局批准，
变更名称为“东方电子股份有限公司 ”(以下简称公司或本公司)。
公司系经烟台市体改委烟体改字[1993]16 号文批准，以东方电子集团有限公司（原为
“烟台东方电子信息产业集团有限公司”）作为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份
有限公司，1994 年2 月在烟台市工商局注册成立。1996 年12 月17 日经中国证监会批准向
社会公开发行A 股股票,并于1997 年1 月21 日在深圳证券交易所挂牌上市。
企业法人营业执照注册号：370000018075921
企业法人组织代码：16508105－6
住所：烟台市芝罘区机场路2 号
法定代表人：丁振华
公司注册资本：人民币978,163,195.00 元。
公司所处行业为信息技术业，主营业务范围包括电力自动化及工业自动化控制系统、
电子产品及通信设备（不含无线电发射）、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪表、
汽车零部件及配件的开发、销售、服务；金属材料、化工材料（不含化学危险品）、铁矿石
的销售；房屋、办公及机械设备的租赁；许可范围的进出口业务及批准范围的对外经济技
术合作业务。
公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站综合自动化系统、配电自动化
系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、电气化铁道牵引供电自动化系统、汽车用
电线电缆等系列300 多种产品。
公司的直接控制人为东方电子集团有限公司。
（二）主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性东方电子股份有限公司2010 半年度报告
22
的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出
资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能
够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内
部交易和内部往来予以抵销。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。凡同时具备持有期限短（从购买日起，
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投
资确定为现金等价物。
8、外币业务核算方法和外币报表折算
外币交易在初始确认时，按交易业务发生日即期汇率折算为人民币金额记账。
资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货
币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。东方电子股份有限公司2010 半年度报告
23
汇兑损益的处理方法：属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生
的汇兑差额，按借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均计入
当期财务费用。
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）；②其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列
条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转
移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融
负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价
值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
尚未发放的现金股利或已到付款期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期
间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期
损益。
持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已到付款期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照
实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际
利率法，按摊余成本进行后续计量。
可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含了已到付款期但尚未领取的债券利息或已宣告尚未发放的现金股
利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债
表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进东方电子股份有限公司2010 半年度报告
24
行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。
②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
④公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实
质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付
款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差
额计提减值准备。
①持有至到期投资：对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合
进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提减值准备。持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据
表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准
备在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分予以转回，计
入当期损益。
②可供出售金融资产：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综
合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
③应收款项：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似信
用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值
损失，计提减值准备。
10、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备计提方法：
单项金额重大的应收账款为单一债务人期末余额大于等于500 万元的应收款项,单项
金额重大的其他应收款为单一债务人期末余额大于等于200 万元的应收款项。
期末单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；经单独测试后未减值的，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。东方电子股份有限公司2010 半年度报告
25
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定
依据、坏账准备的计提方法：
信用风险特征组合是指在考虑了不同市场的信用风险因素，对债务人按照不同的特
征（如：国家或地区、行政区域、经济区域、地理区域、行业等）进行的分组。单项金额
不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上
述“单项金额重大的应收款项”标准的，且信用风险特征组合依据公司收集的信息表明已
经出现如重大自然灾害、经济危机、战争、政策法规限制、行业发展阶段等不利情形的，
影响其正常履行信用义务的应收款项。
在资产负债表日，公司对应收款项信用风险特征组合进行单独减值测试，按其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（3）账龄分析法
单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的）再按账龄划分为若
干组合，按期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 15 15
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
11、存货
（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等；
（2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、库存商品
发出时采用加权平均法同时结合个别计价法核算；
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价减去估计
的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有的存货等，用其生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存
货项目计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，
则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
（4）公司存货采用永续盘存制；
（5）低值易耗品、包装物采用一次转销法核算；
12、长期股权投资
（1）长期股权投资初始投资成本确定：东方电子股份有限公司2010 半年度报告
26
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业
合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号
——债务重组》确定。
（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法：
①对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对
被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
②采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部
分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，期末按应享有或应分担的被投资单位当
期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单
位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当
期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据东方电子股份有限公司2010 半年度报告
27
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资
单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
（4）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
①长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来
期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资
减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值
的差额，计提长期投资减值准备。
13、投资性房地产
（1）种类与计量模式
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物确认为
投资性房地产。投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资
性房地产进行后续计量。
（2）折旧或摊销
根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。
（3）减值准备的计提
公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项
投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。减值准
备一经计提，不予转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件：
使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有
关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，
并且使用期限超过2 年的，也作为固定资产。固定资产分为房屋建筑物、机械设备、仪器
仪表、运输工具等。
固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产，按实际支付的购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等必
要的支出作为入账价值。
②自行建造固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为
入账价值。
③投资者投入固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值。东方电子股份有限公司2010 半年度报告
28
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非
货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够
可靠计量的，以其公允价值和应支付的相关税费计价，如果该交换不具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
计价。
⑤融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为入账价值。
（2）固定资产折旧方法：采用年限平均法计提折旧，并按各类固定资产原值扣除预
计净残值和估计的使用年限，确定其折旧率，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提
折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计
提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率；未计提减值准备前已计
提的累计折旧不作调整。
固定资产分类折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 年折旧率% 预计残值率%
房屋建筑物 35-40 2.71-2.38 5
机器设备 10-15 9.50-6.33 5
仪器仪表 5-10 19.00-9.50 5
运输设备 5-10 19.00-9.50 5
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值迹象，对存在
减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。如固定资产的可收回金额低于其
账面价值，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，确认资产减值损
失，计入当期损益。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在
建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
待办理了竣工决算手续后再作调整。
公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程
减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用东方电子股份有限公司2010 半年度报告
29
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时
满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使
用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。如果符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用
的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列方法确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价
无形资产按照成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预东方电子股份有限公司2010 半年度报告
30
定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
②公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的
独创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司
内部研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用
于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开
发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，其成本包括自满足下列
条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调
整。
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别
按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、
《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不
确定的无形资产，不予摊销。
（3）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形
资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经
计提，不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：东方电子股份有限公司2010 半年度报告
31
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末对预计负
债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的
股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或
其他资产义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量应当与实际可行权数量一致。
21、收入
（1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
制；
③与交易相关的经济利益能够流入公司；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债
表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够
可靠地计量：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入公司；
③劳务的完成程度能够可靠地确定。
（3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入：东方电子股份有限公司2010 半年度报告
32
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入金额能够可靠地计量。
22、政府补助
（1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益
相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括
下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
24、会计政策和会计估计变更
（1）本公司本期无会计政策变更事项。
（2）本公司本期无主要会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正事项。
（三）税项东方电子股份有限公司2010 半年度报告
33
一）主要税种及税率
1、增值税
公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后计算应交
税金。公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、烟台东方威智
电子科技有限公司、烟台东方纵横电子有限责任公司和北京东方京海电子科技有限公司根
据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业集成电路产业发展有关税收政策
问题的通知》（财税字[2000]25 号）的规定，对软件收入按销售收入的17%计算缴纳增值税，
对实际税负超过3%的部分返还，作为政府补助。
2、营业税
公司房屋、设备出租收入及技术服务收入按5%营业税率计算缴纳。
3、城建税
以应缴流转税的7%计算缴纳。
4、教育费附加及地方教育费附加
以应缴流转税的3%和1%计算缴纳。
5、企业所得税
本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公司于2008
年12 月取得“高新技术企业证书”（编号分别为GR200837000238、GR200837000226 和
GR200837000519）。 根据国税发[2008]111 号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理
问题的通知》及国税函[2008]985 号《国家税务总局关于高新技术企业2008 年度缴纳企
业所得税问题的通知》，公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有
限公司适用企业所得税率为15%。
合并报表中子公司烟台东方威智电子科技有限公司、龙口东立电线电缆有限公司系外
商投资企业，其中：
烟台东方威智电子科技有限公司按照国发[2007]第039 号《关于实施企业所得税过渡
优惠政策的通知》的规定，过渡期内2010 年按22%税率执行（2011 年按24%税率执行）。
龙口东立电线电缆有限公司原享受24%的低税率和两免三减半优惠政策；2008 年起按
25%所得税率执行；因连年亏损，尚未享受税收优惠，其优惠期限从2008 年度起计算。
合并报表中其他子公司执行25%的企业所得税税率。
二）税收优惠及批文
1、根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税
[2000]25 号)规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，
对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2、根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]
第001 号）的规定，软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研东方电子股份有限公司2010 半年度报告
34
究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质、经营范围
1、北京东方京海电子科技有限公司 全资子公司 北京 电子电力设备
2、烟台东方电子科技发展有限公司 控股子公司 烟台 自动化系统、计算机信息系统集成等
3、南京世纪东方电子有限公司 控股子公司 南京 电子自动化系统
4、烟台东方威智电子科技有限公司 控股子公司 烟台 通讯设备工业控制系统
5、烟台东方华瑞电气有限公司 控股子公司 烟台 销售电子及通信设备
6、烟台海颐软件股份有限公司 控股子公司 烟台 计算机软件产品的开发、销售及系统集成
7、烟台东方纵横电子有限责任公司 控股子公司 烟台 系统集成及电子产品购销
8、烟台东方威思顿电气有限公司 控股子公司 烟台 电力计量系统等
续表
子公司全称 注册资本 期末实际出资额
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余
额
持股比例(%)
表决权比例
(%)
1、北京东方京海电子科技有限公司 25,000,000.00 23,210,925.27 100.00% 100.00%
2、烟台东方电子科技发展有限公司 100,000,000.00 90,000,000.00 90.00% 90.00%
3、南京世纪东方电子有限公司 10,000,000.00 5,658,000.00 56.58% 56.58%
4、烟台东方威智电子科技有限公司 美元24 万元1,017,896.76 51.00% 51.00%
5、烟台东方华瑞电气有限公司 8,000,000.00 4,080,000.00 51.00% 51.00%
6、烟台海颐软件股份有限公司 25,000,000.00 11,250,000.00 45.00% 45.00%
7、烟台东方纵横电子有限责任公司 3,000,000.00 1,200,000.00 40.00% 40.00%
8、烟台东方威思顿电气有限公司 50,050,000.00 10,563,000.00 30.00% 30.00%
续表
子公司全称
是否合并报
表
少数股东权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
1、北京东方京海电子科技有限公司 是
2、烟台东方电子科技发展有限公司 是 9,233,240.73
3、南京世纪东方电子有限公司 是 -3,499,957.76
4、烟台东方威智电子科技有限公司 是 3,532,275.48
5、烟台东方华瑞电气有限公司 是 5,570,834.42
6、烟台海颐软件股份有限公司 是 21,971,958.99
7、烟台东方纵横电子有限责任公司 是 4,534,932.08
8、烟台东方威思顿电气有限公司 是 36,047,519.31东方电子股份有限公司2010 半年度报告
35
注：烟台东方威思顿电气有限公司注册资本5005 万元，本公司认缴注册资本1501.5
万元，占注册资本的30%；截止2010 年6 月30 日实收资本3521 万元，本公司出资1056.3
万元。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质、经营范围注册资本 期末实际出资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余
额
龙口东立电线电缆
有限公司
控股子公
司
龙口
市
生产销售电线电
缆及相关产品
美元300
万元
25,148,381.48
续表
子公司全
称
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是否合并
报表
少数股东权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
龙口东立
电线电缆
有限公司
75 75 是 7,682,326.32
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围的特殊说明
（1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
企业名称 纳入合并财务报表范围的原因
1、烟台海颐软件股份有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
2、烟台东方纵横电子有限责任公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
3、烟台东方威思顿电气有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
（2）持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因
无
4、本期合并范围的变动情况
（1）本期新纳入合并范围的主体
无
（2）本期不再纳入合并范围的主体
无
5、本期发生的同一控制下企业合并
无
6、本期发生的非同一控制下企业合并
无
7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无东方电子股份有限公司2010 半年度报告
36
8、本期发生的反向购买
无
9、本期发生的吸收合并
（1）同一控制下吸收合并
无
（2）非同一控制下吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司无境外经营实体。
（五）合并财务报表主要项目注释
一）资产负债表主要项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
现金
人民币 69,392.73 31,859.15
小 计 69,392.73 31,859.15
银行存款
人民币 296,717,383.78 397,081,872.71
美元 89,779.82 6.7905 609,648.16 5,525.19 6.8282 37,724.36
欧元 48,191.85 8.3393 401,886.29 137,684.72 9.7971 1,348,910.97
小 计 297,728,918.23 398,468,508.04
其他货币资金
人民币 9,150,736.30 6,899,154.15
美元 32,000.00 6.7905 217,283.20 400.00 6.8282 2,731.28
日元 35.00 0.0737 2.66 35.00 0.0737 2.58
小 计 9,368,022.16 6,901,888.01
合 计 307,166,333.12 405,402,255.20
截止2010 年6 月30 日，银行存款中为办理银行承兑汇票和保函而质押的定期存单
6,947,833.6 元。
2、交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
1．交易性债券投资
2．交易性权益工具投资 86,070.00
3．指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
4．衍生金融资产
5．其他
合 计 86,070.00东方电子股份有限公司2010 半年度报告
37
3、应收票据
（1）明细情况
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,758,450.00 10,391,414.50
商业承兑汇票 2,092,800.00 120,800.00
合 计 5,851,250.00 10,512,214.50
（2）截止2010 年6 月30 日，公司无用于质押的承兑汇票。
（3）截止2010 年6 月30 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票
据。其中:金额最大的前五项如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
兖州市路通工程机械科技有限公司 2010.04.26 2010.10.26 1,000,000.00
陕西省电力公司物资结算中心 2010.05.17 2010.09.22 570,000.00
文登市电业总公司 2010.03.09 2010.09.09 500,000.00
睢宁县民生家用电器销售有限公司 2010.03.29 2010.09.29 500,000.00
烟台宝桥宏锦水泥有限公司 2010.01.12 2010.07.11 488,000.00
（4）截止2010 年6 月30 日，本公司无已贴现未到期的银行承兑汇票。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）
单项金额重大的
应收账款（500
万元以上）
113,854,683.07 21.77 2,653,614.99 4.05 84,798,033.36 18.13 4,434,267.00 6.76
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
风险较大的应收
账款
其他不重大应收
账款
409,196,358.95 78.23 62,904,951.33 95.95 382,970,843.17 81.87 61,145,787.89 93.24
合计 523,051,042.02 100.00 65,558,566.32 100.00 467,768,876.53 100.00 65,580,054.89 100.00
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 358,553,598.68 68.55 3,585,535.99 307,653,409.68 65.77 3,076,534.11
1—2 年 69,032,328.24 13.20 3,451,616.40 67,235,837.30 14.37 3,361,791.86
2—3 年 29,673,468.58 5.67 4,451,020.29 24,788,506.96 5.30 3,718,276.04
3—5 年 23,442,505.77 4.48 11,721,252.89 25,335,339.43 5.41 12,667,669.72
5 年以上 42,349,140.75 8.10 42,349,140.75 42,755,783.16 9.15 42,755,783.16
合 计 523,051,042.02 100.00 65,558,566.32 467,768,876.53 100.00 65,580,054.89东方电子股份有限公司2010 半年度报告
38
（3）本期实际核销的应收账款情况：
母公司依据和客户签定的协议核销应收账款3 笔共100,300 元。
（4）截止2010 年6 月30 日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
情况：
期末余额 年初余额
单位名称
金 额 计提坏账金额 金 额 计提坏账金额
东方电子集团有限公司 6,150.00 61.50
合 计 6,150.00 61.50
（5）截止2010 年6 月30 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄
占应收账款总额的
比例（%）
1 客户 12,307,891.95 2年以内 2.35
2 客户 9,866,133.95 1年以内 1.89
3 客户 8,960,737.00 2年以内 1.71
4 客户 8,240,060.00 1年以内 1.58
5 客户 7,521,430.00 1年以内 1.44
合计 46,896,252.90 8.97
（6）应收关联方款项情况，详见六、关联方关系及交易。
5、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 34,961,701.80 82.27 27,393,275.31 92.61
1—2 年 6,468,131.44 15.22 1,318,396.86 4.46
2—3 年 816,841.00 1.92 530,989.04 1.80
3 年以上 252,175.44 0.59 335,698.93 1.13
合 计 42,498,849.68 100.00 29,578,360.14 100.00
（2）账龄超过1 年的预付款项，主要系因结算手续不完备而未结算。
（3）预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 未结算的原因
1 供应商 6,932,532.00 1 年以内 尚未收到发票
2 供应商 5,379,300.00 1 年以内 尚未收到发票
3 供应商 4,383,300.00 1 年以内 尚未收到发票
4 供应商 2,147,798.00 1 年以内 尚未收到发票
5 供应商 2,524,137.09 1 年以内 尚未收到发票
合计 21,367,067.09
（4）截止2010 年6 月30 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位无欠款。
6、其他应收款东方电子股份有限公司2010 半年度报告
39
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大的其
他应收款（200 万
元以上）
11,340,071.02 16.69 113,400.71 1.43 12,313,951.40 25.12 123,139.51 1.73
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合风险较
大的其他应收款
其他不重大其他应
收款
56,622,986.19 83.31 7,809,774.39 98.57 36,704,863.57 74.88 6,976,616.05 98.27
合 计 67,963,057.21 100.00 7,923,175.10 100.00 49,018,814.97 100.00 7,099,755.56 100.00
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 55,452,484.82 81.59 554,524.85 37,471,349.67 76.44 374,713.48
1—2 年 2,520,917.09 3.71 126,045.86 2,220,043.71 4.53 111,002.18
2—3 年 2,170,066.96 3.19 325,510.05 2,225,507.72 4.54 333,826.16
3—5 年 1,804,988.00 2.66 902,494.00 1,643,400.28 3.35 821,700.15
5 年以上 6,014,600.34 8.85 6,014,600.34 5,458,513.59 11.14 5,458,513.59
合 计 67,963,057.21 100.00 7,923,175.10 49,018,814.97 100.00 7,099,755.56
（3）本期实际核销的其他应收款情况：
无。
（4）截止2010 年6 月30 日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
情况：
期末余额 年初余额
单位名称
金 额 计提坏账金额 金 额 计提坏账金额
东方电子集团有限公司 63,670.00 636.70 108,670.00 1,086.70
合 计 63,670.00 636.70 108,670.00 1,086.70
（5）截止2010 年6 月30 日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄
占其他应收款总额
的比例（%）
1 客户 11,340,071.02 1 年以内 16.69
2 客户 1,610,413.36 1 年以内 2.37
3 客户 1,613,331.00 1 年以内 2.37
4 客户 1,369,310.42 1 年以内 2.01
5 客户 1,256,187.80 1 年以内 1.85
合 计 17,189,313.60 25.29东方电子股份有限公司2010 半年度报告
40
（6）应收关联方款项情况，详见六、关联方关系及交易。
7、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,272,109.06 12,002,475.43 55,269,633.63 53,191,159.06 12,088,755.63 41,102,403.43
在产品 35,802,236.12 8,388,391.10 27,413,845.02 40,416,152.73 8,388,391.10 32,027,761.63
库存商品 48,096,183.46 1,603,923.32 46,492,260.14 53,535,277.11 1,725,290.80 51,809,986.31
合 计 151,170,528.64 21,994,789.85 129,175,738.79 147,142,588.90 22,202,437.53 124,940,151.37
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提
转 回转 销
期末余额
原材料 12,088,755.63 86,280.20 12,002,475.43
在产品 8,388,391.10 8,388,391.10
库存商品 1,725,290.80 -121,367.48 1,603,923.32
合 计 22,202,437.53 -121,367.48 86,280.20 21,994,789.85
（3）存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌
价准备的原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例
原材料 产品升级换代后的冗余材料，成本低于可变现净值
在产品
因产品升级换代，基本不能用于现有产品生产，成
本低于可变现净值
库存商品 库存时间较长，成本低于可变现净值
8．持有至到期投资
项 目 期末余额 年初余额
中信融金1 号不良资产收购集合资金信托计划 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
本公司于2008 年6 月10 日购买中信信托有限责任公司“中信融金1 号不良资产收购
集合资金信托计划”中的优先I 级资金信托合同，预期年收益率为10％，投资期限为3 年。
9.长期股权投资
（1）对合营企业投资和联营企业投资
被投资单位 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技
术有限公司
有限责任
公司
天津 杨恒坤
软件，光电一体化
技术开发
200 万元
被投资单位 期末资产总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期
净利润
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技
术有限公司
12,398,073.51 3,867,189.52 8,530,883.99 2,321,590.66 310,811.26东方电子股份有限公司2010 半年度报告
41
（2）长期股权投资账面情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减额 期末余额
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技
术有限公司
权益法 600,000.00 2,466,021.82 93,243.38 2,559,265.20
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司 成本法 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司 成本法 4,420,000.00 4,420,000.00 4,420,000.00
烟台银行股份有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 29,792,827.12 31,658,848.94 93,243.38 31,752,092.32
被投资单位 持股比例 表决权比例减值准备
本期计提减值
准备
期末账面价值
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技 30% 30% 2,559,265.20
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司 37.40% 37.40% 3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司 18.00% 18.00% 1,000,000.00 500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司 5.26% 5.26% 4,420,000.00
烟台银行股份有限公司 0.5% 0.5% 20,000,000.00
合 计 4,272,827.12 27,479,265.20
（3）烟台外贸包装机械有限公司已停业，预计无法收回投资，全额计提减值准备；
陕西银河网电科技有限公司多年连续亏损，按投资成本扣减预计可收回金额的差额计提减
值准备。
10．投资性房地产
（1）投资性房地产的构成和变动
项 目 年初余额 本期增加 本期减少期末余额
一、原价合计 291,445,083.72 291,445,083.72
1．房屋、建筑物 261,254,317.41 261,254,317.41
2．土地使用权 30,190,766.31 30,190,766.31
二、累计折旧和累计摊销合计 38,217,202.33 3,443,343.57 41,660,545.90
1．房屋、建筑物 36,239,120.22 3,109,959.52 39,349,079.74
2．土地使用权 1,978,082.11 333,384.05 2,311,466.16
三、投资性房地产减值准备合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 253,227,881.39 -3,443,343.57 249,784,537.82
1．房屋、建筑物 225,015,197.19 -3,109,959.52 221,905,237.67
2．土地使用权 28,212,684.20 -333,384.05 27,879,300.15东方电子股份有限公司2010 半年度报告
42
（2）公司于2005 年以工业园三期附属综合楼等资产投资成立烟台东方电子科技发展
有限公司，其产权尚未过户。
11．固定资产
（1）固定资产的构成和变动
①固定资产原值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 342,387,119.81 693,135.00 15,288.53 343,064,966.28
机器设备 107,735,775.81 2,075,207.30 2,925,320.34 106,885,662.77
仪器仪表 51,685,267.96 2,148,680.60 289,300.61 53,544,647.95
运输工具 7,916,198.96 999,357.00 2,370.35 8,913,185.61
合计 509,724,362.54 5,916,379.90 3,232,279.83 512,408,462.61
②累计折旧
房屋建筑物 66,295,112.66 4,390,533.84 70,685,646.50
机器设备 80,294,016.86 4,574,765.93 2,582,562.71 82,286,220.08
仪器仪表 39,622,841.23 1,144,449.87 211,897.98 40,555,393.12
运输工具 2,880,751.83 583,060.91 3,463,812.74
合计 189,092,722.58 10,692,810.55 2,794,460.69 196,991,072.44
③固定资产净值
房屋建筑物 276,092,007.15 -3,697,398.84 15,288.53 272,379,319.78
机器设备 27,441,758.95 -2,499,558.63 342,757.63 24,599,442.69
仪器仪表 12,062,426.73 1,004,230.73 77,402.63 12,989,254.83
运输工具 5,035,447.13 416,296.09 2,370.35 5,449,372.87
合计 320,631,639.96 -4,776,430.65 437,819.14 315,417,390.17
④固定资产减值准备
房屋建筑物 884,644.15 884,644.15
机器设备 1,296,312.13 1,296,312.13
仪器仪表 3,624,826.70 23,231.38 3,601,595.32
运输工具 275,261.86 275,261.86
合计 6,081,044.84 23,231.38 6,057,813.46
⑤固定资产净额
房屋建筑物 275,207,363.00 -3,697,398.84 15,288.53 271,494,675.63
机器设备 26,145,446.82 -2,499,558.63 342,757.63 23,303,130.56
仪器仪表 8,437,600.03 1,004,230.73 54,171.25 9,387,659.51
运输工具 4,760,185.27 416,296.09 2,370.35 5,174,111.01
合 计 314,550,595.12 -4,776,430.65 414,587.76 309,359,576.71
本期无在建工程转入固定资产。
（2）截止2010 年6 月30 日，公司无暂时闲置的固定资产；
（3）截止2010 年6 月30 日，公司无融资租赁租入的固定资产；
（4）截止2010 年6 月30 日，公司经营租赁租出的固定资产情况如下：东方电子股份有限公司2010 半年度报告
43
项 目 账面价值
房屋及建筑物
机器设备 5,689,615.70
仪器仪表 8,018.31
运输工具
小 计 5,697,634.01
（5）截止2010 年6 月30 日，公司无持有待售的固定资产；
（6）截止2010 年6 月30 日，公司无未办妥产权证书的固定资产；
（7）公司子公司龙口东立电线电缆有限公司以账面价值5,534,651.17 元的厂房和账
面价值15,184,672.32 元的土地使用权抵押，向烟台银行股份有限公司短期借款1,100 万
元。
12．无形资产
（1）无形资产明细情况：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少期末余额
一、原价合计 60,375,206.59 7,673,748.37 68,048,954.96
房屋使用权 1,891,165.63 1,891,165.63
外购的软件费 7,517,434.28 593,614.48 8,111,048.76
自行开发技术 8,338,269.23 7,080,133.89 15,418,403.12
土地使用权 42,628,337.45 42,628,337.45
二、累计摊销额合计 12,991,873.60 2,237,458.49 15,229,332.09
房屋使用权 654,258.08 23,639.58 677,897.66
外购的软件费 4,893,124.68 290,818.64 5,183,943.32
自行开发技术 2,251,579.89 1,339,984.81 3,591,564.70
土地使用权 5,192,910.95 583,015.46 5,775,926.41
三、无形资产减值准备合计
房屋使用权
外购的软件费
自行开发技术
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 47,383,332.99 5,436,289.88 52,819,622.87
房屋使用权 1,236,907.55 -23,639.58 1,213,267.97
外购的软件费 2,624,309.60 302,795.84 2,927,105.44
自行开发技术 6,086,689.34 5,740,149.08 11,826,838.42
土地使用权 37,435,426.50 -583,015.46 36,852,411.04
（2）公司开发项目支出
项 目 年初余额 本期增加 计入无形资产 计入当期损益 期末余额
变电站自动化 2,535,715.35 648,391.24 1,817,054.75 1,367,051.84
调度自动化 1,044,546.67 208,763.88 983,034.92 270,275.63
配电自动化 500,291.87 254,864.25 755,156.12
高压变频器 4,264,742.51 1,023,468.00 4,280,044.22 1,008,166.29
合 计 8,345,296.40 2,135,487.37 7,080,133.89 3,400,649.88东方电子股份有限公司2010 半年度报告
44
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为11.05%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为22.39%。
13．长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额其他减少额期末余额
其他减少
的原因
认证费 1,595,968.59 257,165.80 158,788.91 1,694,345.48
装修改造费 860,485.22 1,138,112.55 115,886.90 1,882,710.87
合 计 2,456,453.81 1,395,278.35 274,675.81 3,577,056.35
14．递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产
资产减值准备 15,520,933.54 15,445,352.10
小 计 15,520,933.54 15,445,352.10
递延所得税负债
小 计
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
坏账准备 70,451,014.90
存货跌价准备 21,690,442.51
长期股权投资减值准备 4,272,827.12
固定资产减值准备 5,763,221.40
小计 102,177,505.93
引起暂时性差异的负债项目
小 计
（3）期末无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
15．资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提
转 回 转 销
期末余额
一、坏账准备 72,679,810.45 624,925.47 -277,305.50 100,300.00 73,481,741.42
二、存货跌价准备 22,202,437.53 -121,367.48 86,280.20 21,994,789.85
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 4,272,827.12 4,272,827.12
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 6,081,044.84 23,231.38 6,057,813.46
八、工程物资减值准备东方电子股份有限公司2010 半年度报告
45
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 4,335,143.40 4,335,143.40
十四、其他
合 计 109,571,263.34 503,557.99 -277,305.50 209,811.58 110,142,315.25
16．短期借款
（1）明细情况
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 800,000.00
抵押借款 11,000,000.00 11,000,000.00
质押借款
保证借款 13,000,000.00 13,000,000.00
合 计 24,800,000.00 24,000,000.00
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
17.应付票据
（1）明细情况
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,443,158.00 27,542,667.56
商业承兑汇票
合 计 12,443,158.00 27,542,667.56
（2）下一会计期间将到期的金额为12,443,158.00 元。
（3）截止2010 年6 月30 日无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
(4）截止2010 年6 月30 日公司无到期尚未支付的票据。
18.应付账款
（1）明细情况
项 目 期末余额 年初余额
购买商品及接受劳务 113,128,099.15 109,149,776.35
合 计 113,128,099.15 109,149,776.35
（2）截止2010 年6 月30 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款
项。
19.预收款项
（1）明细情况
账 龄 期末余额 年初余额
预收销售款 59,377,343.57 73,861,929.69
合 计 59,377,343.57 73,861,929.69东方电子股份有限公司2010 半年度报告
46
（2）截止2010 年6 月30 日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款
项。
20．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬的构成和变动
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 57,000.00 42,126,153.14 41,564,493.56 618,659.58
二、职工福利费 1,944,804.79 1,944,804.79
三、社会保险费 1,503,517.05 6,149,217.30 6,895,318.00 757,416.35
其中：1．医疗保险费 480,684.60 1,376,962.50 1,527,315.48 330,331.62
2．基本养老保险费 909,278.01 4,248,702.07 4,765,918.75 392,061.33
3．年金缴费
4．失业保险费 63,425.33 211,096.19 250,026.67 24,494.85
5．工伤保险费 47,905.03 142,271.64 161,812.35 28,364.32
6．生育保险费 2,224.08 170,184.90 190,244.75 -17,835.77
四、住房公积金 211,289.04 1,967,356.40 1,796,396.96 382,248.48
五、工会经费和职工教育经费 4,637,650.25 1,328,345.91 1,773,019.16 4,192,977.00
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 26,068.00 26,068.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 6,409,456.34 53,541,945.54 54,000,100.47 5,951,301.41
（2）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为0 元。
21．应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
1.增值税 -4,948,909.76 823,350.38
2.营业税 1,493,175.03 1,051,067.56
3.城建税 242,568.71 902,979.92
4.教育费附加 105,988.43 382,744.95
5.地方教育费附加 21,291.23 118,740.13
6.房产税 724,987.91 762,720.18
7.土地使用税 137,639.69 137,639.69
8.车船使用税 6,052.00 6,052.00
9.印花税 39,893.60 34,668.10
10.所得税 1,148,971.26 297,675.57
11.个人所得税 1,965,636.87 1,472,584.61
12.综合发展基金 235,280.11 235,280.11
13.残疾人就业保障金
14.防洪费
合 计 1,172,575.08 6,225,503.20东方电子股份有限公司2010 半年度报告
47
22.应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过1 年未支付原因
子公司应付少数股东股利 1,225,000.00 11,040.00 未超过1 年
合 计 1,225,000.00 11,040.00
23.其他应付款
（1）明细情况
项 目 期末余额 年初余额
其他应付款 57,769,530.16 67,152,982.75
合 计 57,769,530.16 67,152,982.75
（2）截止2010 年6 月30 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款
项。
24.其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
递延收益 4,880,000.00 4,900,000.00
合 计 4,880,000.00 4,900,000.00
25.股本
公司股份变动情况表
单位：股
年初数 本次变动增减 期末数
项 目
金额 比例(%) 发行新股送股 公积金转股其他小计 金额 比例(%)
一、有限售条件股份 188,820,094 19.30 188,820,094 19.30
1、国家持股
2、国有法人持股 188,657,280 19.28 188,657,280 19.28
3、其他内资持股 162,814 0.02 162,814 0.02
其中：境内法人持股
境内自然人持股 162,814 162,814
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
小计
二、无限售条件股份 789,343,101 80.70 789,343,101 80.70
1、人民币普通股 789,343,101 80.70 789,343,101 80.70
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
小计
三、股份总数 978,163,195 100.00 978,163,195 100.00东方电子股份有限公司2010 半年度报告
48
26.资本公积
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 93,123,029.86 93,123,029.86
其他资本公积 248,840,520.43 248,840,520.43
合 计 341,963,550.29 341,963,550.29
27、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,979,989.65 1,979,989.65
其它
合 计 1,979,989.65 1,979,989.65
28.未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 12,226,745.60
调整后 年初未分配利润 12,226,745.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,567,051.13
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 22,793,796.73
二）利润表项目注释
29．营业收入与成本
（1）营业收入与成本
本期金额 上期金额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
1．主营业务 425,187,281.78 292,186,838.70 392,333,707.55 269,724,264.93
2．其他业务 4,693,663.44 1,907,422.69 4,567,602.92 2,706,503.01
合 计 429,880,945.22 294,094,261.39 396,901,310.47 272,430,767.94
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自动化行业 233,802,279.40 126,500,097.09 225,530,505.99 123,746,056.90
非自动化行业 191,385,002.38 165,686,741.61 166,803,201.56 145,978,208.03
合 计 425,187,281.78 292,186,838.70 392,333,707.55 269,724,264.93
（3）按产品（业务）
本期金额 上期金额
项 目 主营业务
收入
主营业务
成本
主营业务
毛利
主营业务
收入
主营业务
成本
主营业务
毛利
电力自动化系统 163,002,034.42 104,420,376.50 58,581,657.92 173,523,116.44 108,920,619.76 64,602,496.68
信息管理及电费计量系统 70,800,244.98 22,079,720.59 48,720,524.39 52,007,389.55 14,825,437.14 37,181,952.41
电子设备及系统集成 120,300,400.19 114,869,727.15 5,430,673.04 118,828,521.40 113,589,192.28 5,239,329.12
租赁及其他 71,084,602.19 50,817,014.46 20,267,587.73 47,974,680.16 32,389,015.75 15,585,664.41
合 计 425,187,281.78 292,186,838.70 133,000,443.08 392,333,707.55 269,724,264.93 122,609,442.62东方电子股份有限公司2010 半年度报告
49
（4）前五名客户销售
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 22,130,246.18 5.15
2 21,674,926.50 5.04
3 14,613,576.00 3.40
4 13,335,291.48 3.10
5 10,565,700.00 2.46
合 计 82,319,740.16 19.15
30.营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 1,514,231.24 885,899.62 按应税劳务、租赁的5%计缴
城建税 757,080.92 676,319.18 按应纳流转税额的7%计缴
教育费附加 324,772.73 277,460.86 按应纳流转税额的3%计缴
地方教育费附加 96,067.72 85,623.82 按应纳流转税额的1%计缴
合 计 2,692,152.61 1,925,303.48
31、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 721,645.16 1,121,107.28
减：利息收入 2,708,373.13 3,154,002.22
加：手续费 169,315.67 104,773.64
汇兑损益 695,356.57 -104,300.82
加:其他 2,342.76 7,110.00
合 计 -1,119,712.97 -2,025,312.12
32．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 624,925.47 840,899.63
二、存货跌价损失 -121,367.48 719,081.60
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 503,557.99 1,559,981.23
33．投资收益东方电子股份有限公司2010 半年度报告
50
（1）明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 93,243.38 64,110.10
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置金融资产或金融负债取得的投资收益 367,871.26
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 461,114.64 64,110.10
（2）无按成本法核算的长期股权投资收益
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 93,243.38 64,110.10
系期末按权益法核算调整的投资
收益
合 计 93,243.38 64,110.10
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
34．营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
1．非流动资产处置利得合计 59,569.68
其中：固定资产处置利得 59,569.68
2、政府补助 8,339,395.16 5,931,122.41
3、其他 379,220.22 101,163.31
合 计 8,778,185.06 6,032,285.72
35.政府补助
种 类 本期金额 上期金额
1、软件增值税退税 7,324,000.16 5,161,122.41
2、科技补贴 1,015,395.00 770,000.00
合 计 8,339,395.16 5,931,122.41
36．营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
1．非流动资产处置损失合计 25,980.90 84,413.05
其中：固定资产处置损失 25,980.90 84,413.05
2、非公益救济性捐赠
3、因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金 48,178.09 19,070.17
4、债务重组损失
5、其他 465,171.38 102,963.90
合 计 539,330.37 206,447.12东方电子股份有限公司2010 半年度报告
51
37．所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 2,409,207.87 1,389,535.43
加:本期缴纳上期所得税
加：递延所得税费用 -75,581.44 -223,723.17
合 计 2,333,626.43 1,165,812.26
38．每股收益计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份
数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增
加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发
行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益
可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进
行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股
股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影
响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本期归属于普通股股东的净利润10,567,051.13 元，扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润9,451,877.57 元，发行在外的普通股加权平均数978,163,195 股。
本期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益
=10,567,051.13/978,163,195=0.0108 元/每股。扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润的基本每股收益=9,451,877.57/978,163,195=0.0097 元/每股。
39．其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）
减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他
综合收益当期转入损益的净额
小计东方电子股份有限公司2010 半年度报告
52
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计
三）现金流量表项目注释
40.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
差旅费 24,527,758.43 17,640,299.41
投标保证金 7,433,099.56 7,000,534.74
业务招待费 5,239,056.71 4,692,458.55
营销相关经费 12,097,715.63 9,465,134.23
办公费 3,219,367.89 2,229,046.45
运输费 3,904,888.93 2,969,597.68
咨询费 1,948,293.02 2,789,091.53
会议费 2,585,732.02 3,603,000.60
其他 30,194,783.56 24,076,367.24
合 计 91,150,695.75 74,465,530.43
41.合并现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,980,109.00 16,344,335.18
加：资产减值准备 503,557.99 1,559,981.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,136,154.12 13,627,249.71
无形资产摊销 2,237,458.49 1,445,812.31
长期待摊费用摊销 274,675.81 168,283.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-33,588.78 82,205.05东方电子股份有限公司2010 半年度报告
53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,208.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 699,046.23 749,018.75
投资损失（收益以“－”号填列） -461,114.64 -64,110.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -75,581.44 -219,103.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,027,939.74 9,636,963.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,541,684.14 -43,455,633.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,648,625.66 -76,597,837.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -86,957,532.76 -76,720,627.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 303,640,894.80 287,963,552.00
减：现金的期初余额 392,453,303.31 388,248,775.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -88,812,408.51 -100,285,223.46
42.现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 303,640,894.80 287,963,552.00
其中：库存现金 69,392.73 53,348.09
可随时用于支付的银行存款 294,203,479.91 286,207,036.68
可随时用于支付的其他货币资金 9,368,022.16 1,703,167.23
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 303,640,894.80 287,963,552.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（六）关联方关系及其交易
一）关联方关系
1、关联方认定标准说明
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、存在控制关系的关联方
（1）本公司的母公司
公司名称 注册地 业务性质 注册资本
对本企业的持
股比例
表决权
比例
组织机构
代码
东方电子集团有限公司 烟台 制造、服务 4654 万元19.74% 19.74% 265623203东方电子股份有限公司2010 半年度报告
54
（2）本公司的子公司
注册资本
子公司名称
注册
地
业务性质
年初数 期末数
本企业合计享
有的表决权
比例
组织机构
代码
北京东方京海电子科技有限公司 北京 电子电力设备 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00% 700241497
烟台东方电子科技发展有限公司 烟台
自动化系统、计算机信息系
统集成等
100,000,000.00 100,000,000.00 90.00% 779743771
龙口东立电线电缆有限公司 烟台
生产销售电线电缆及相关
产品
美元45.55 万元美元300 万元75.00% 613433239
南京世纪东方电子有限公司 南京 电子自动化系统 10,000,000.00 10,000,000.00 56.58% 726094528
烟台东方威智电子科技有限公司 烟台 通讯设备工业控制系统 美元24 万元美元24 万元51.00% 757461175
烟台东方华瑞电气有限公司 烟台 销售电子及通信设备 8,000,000.00 8,000,000.00 51.00% 77316711X
烟台海颐软件股份有限公司 烟台
计算机软件产品的开发、销
售及系统集成
25,000,000.00 25,000,000.00 45.00% 750888838
烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台 系统集成及电子产品购销3,000,000.00 3,000,000.00 40.00% 751775798
烟台东方威思顿电气有限公司 烟台 电力计量系统等 21,000,000.00 50,050,000.00 30.00% 746560186
3、本企业的合营和联营企业的情况
被投资单位 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业持
股比例(%)
表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化
技术有限公司
有限责任
公司
天津 杨恒坤
软件、光电
一体化技术
200 万元30 30
被投资单位 期末资产总额 期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期
净利润
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化
技术有限公司
12,398,073.51 3,867,189.52 8,530,883.99 2,321,590.66 310,811.26
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
烟台东方电子玉麟电气有限公司 母公司控制的子公司 613422601
烟台东方海华电子发展有限公司 母公司控制的子公司 750887480
（）关联方交易
1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公
平、合理、平等的原则进行。
2、销售产品
交易类型及交易对象 定价政策 本期金额 上期金额
烟台东方电子玉麟电气有限公司 市场价 125,427.35 154,786.33
东方电子集团有限公司 市场价 5,256.41 138,350.43
烟台东方海华电子发展有限公司 市场价 0.00 296,752.14
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 市场价 998,634.53 2,569,443.00东方电子股份有限公司2010 半年度报告
55
3、提供劳务
交易类型及交易对象 定价政策 本期金额 上期金额
烟台东方电子玉麟电气有限公司 市场价 81,512.54 487,423.76
4、采购货物
交易类型及交易对象 定价政策 本期金额 上期金额
烟台东方电子玉麟电气有限公司 市场价 105,757.27 2,709,588.88
烟台东方海华电子发展有限公司 市场价 398,989.55
5、关联方往来余额
关联方名称 款项余额性质期末余额 年初余额
（1）应收票据
（2）应收账款
东方电子集团有限公司 6,150.00
烟台东方电子玉麟电气有限公司 销售商品 5,346,751.79 5,368,267.12
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 销售商品 2,730,382.40 4,684,063.60
烟台东方海华电子发展有限公司 销售商品 91,000.00 91,000.00
（3）预付账款
（4）其他应收款
东方电子集团有限公司 销售商品 63,670.00 108,670.00
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 销售商品 37,612.32 37,612.32
烟台东方电子玉麟电气有限公司 销售商品 459,511.00 637,841.00
烟台东方海华电子发展有限公司 销售商品 653,680.00 653,680.00
（5）应付票据
（6）应付账款
烟台东方电子玉麟电气有限公司 采购商品 92,274.40 92,274.40
（7）预收账款
（8）其他应付款
烟台东方电子玉麟电气有限公司 采购商品 89,000.00 89,000.00
烟台东方海华电子发展有限公司 采购商品 458,077.20 690,965.43
6、股权转让
无。
7、租赁
关联方名称 定价政策 本期金额 上期金额
烟台东方电子玉麟电气有限公司 协议价 6,088.25
烟台方海华电子发展有限公司 协议价 49,876.72 48,630.29
（七）或有事项
1、因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼案件的进程
公司已接到青岛市中级人民法院(以下简称“青岛中院”)通知：关于青岛中院受理的
各地投资人诉公司及东方电子集团有限公司证券市场虚假陈述民事赔偿纠纷案，该系列案东方电子股份有限公司2010 半年度报告
56
件共涉及股民6,989 人，案件数量2,716 件，涉案标的约为4.42 亿元。现上述案件已经
审结完毕，其中签发民事调解书6,836 份、民事裁定书152 份，民事判决书一份（（2004）
青民三初字第227 号）。
青岛中院（2004）青民三初字第227 号《民事判决书》判决，驳回原告广州风险科技
投资有限公司的诉讼请求，诉讼标的额为39,670,895.24 元。目前，原告广州风险科技投
资有限公司已上诉至山东省高级人民法院，判决结果尚存在不确定性。
截止报告日，青岛中院已经通过中国证券登记有限责任公司深圳分公司办理过户
6,793 人，过户44,504,014 股，因原告资料信息不具备过户条件而无法办理过户等原因
尚有未过户43 人，未过户股数70,544 股。
除上述民事诉讼案件外，公司无其他应披露的诉讼、仲裁事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债
无
3、截止2010 年6 月30 日，公司无应披露而未披露的重大或有事项。
（八）承诺事项
截止2010 年6 月30 日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
（十）其他重要事项：
无
（十一）母公司财务报表有关项目附注
1．应收账款
（1）按种类
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）
单项金额重大的应
收账款（500 万元
以上）
95,413,652.47 24.75 2,469,204.68 4.23 50,483,411.36 14.71 4,081,009.26 7.01
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合风险较
大的应收账款
其他不重大应收账
款
290,061,873.96 75.25 55,920,139.22 95.77 292,654,533.39 85.29 54,162,840.65 92.99
合计 385,475,526.43 100.00 58,389,343.90 100.00 343,137,944.75 100.00 58,243,849.91 100.00东方电子股份有限公司2010 半年度报告
57
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 238,126,310.70 61.77 2,381,263.11 200,248,423.26 58．36 2,002,484.23
1—2 年 61,225,121.24 15.88 3,061,256.06 59,500,495.04 17.34 2,975,024.75
2—3 年 26,607,893.38 6.90 3,991,184.01 22,234,649.76 6.48 3,335,197.46
3—5 年 21,121,120.79 5.48 10,560,560.40 22,446,466.45 6.54 11,223,233.23
5 年以上 38,395,080.32 9.97 38,395,080.32 38,707,910.24 11.28 38,707,910.24
合 计 385,475,526.43 100.00 58,389,343.90 343,137,944.75 100.00 58,243,849.91
（3）本期实际核销的应收账款情况：
单位名称
应收账款性
质
核销金额 核销原因
是否因关联交易
产生
母公司核销3 笔 货款 100,300.00 无法收回 否
合 计 100,300.00
依据和客户签定的协议核销应收账款3 笔共100,300 元。
（4）截止2010 年6 月30 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位无欠款。
（5）截止2010 年6 月30 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%）
1 客户 12,307,891.95 2 年以内 3.19
2 客户 9,866,133.95 1 年以内 2.56
3 客户 8,960,737.00 2 年以内 2.32
4 客户 8,240,060.00 1 年以内 2.14
5 客户 7,309,006.55 1 年以内 1.90
合 计 46,683,829.45
（6）截止2010 年6 月30 日，应收关联方款项情况：
单位名称 与本公司关系期末余额 占应收账款总额的比例(%)
烟台东方电子玉麟电气有限公司 同一母公司 5,346,751.79 1.39
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 联营企业 2,095,600.00 0.54
合 计 7,442,351.79 1.93
2．其他应收款
（1）按种类
期末余额 年初余额
种 类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）东方电子股份有限公司2010 半年度报告
58
单项金额重大的其他
应收款（200 万元以
上）
27,071,011.73 42.34 270,710.12 4.30 19,305,079.85 40.53 193,050.80 3.19
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合风险较大的其
他应收款
其他不重大其他应收
款
36,868,629.14 57.66 6,025,054.08 95.70 28,328,534.73 59.47 5,852,741.15 96.81
合 计 63,939,640.87 100.00 6,295,764.20 100.00 47,633,614.58 100.00 6,045,791.95 100.00
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 56,160,871.54 87.84 561,608.72 40,094,816.32 84.17 400,948.16
1—2 年 1,267,070.94 1.98 63,353.55 1,232,310.86 2.59 61,615.54
2—3 年 488,627.31 0.76 73,294.10 340,642.07 0.72 51,096.31
3—5 年 851,126.51 1.33 425,563.26 867,426.79 1．82 433,713.40
5 年以上 5,171,944.57 8.09 5,171,944.57 5,098,418.54 10.70 5,098,418.54
合 计 63,939,640.87 100.00 6,295,764.20 47,633,614.58 100.00 6,045,791.95
（3）截止2010 年6 月30 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位无欠款。
（4）截止2010 年6 月30 日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例（%）
1 客户 11,340,071.02 1 年以内 17.74
2 子公司 7,985,397.80 1 年以内 12.49
3 子公司 4,876,529.91 1 年以内 7.63
4 子公司 2,869,013.00 1 年以内 4.49
5 客户 1,610,413.36 1 年以内 2.52
合 计 28,681,425.09 44.87
3．长期股权投资
（1）被投资单位基本情况
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业持
股比例
本企业在被投
资单位表决权比
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司 北京 电子电力设备 100.00% 100.00%
烟台东方电子科技发展有限公司 烟台 自动化系统、计算机信息系统集成等 90.00% 90.00%
龙口东立电线电缆有限公司 烟台 生产销售电线电缆及相关产品 75.00% 75.00%
南京世纪东方电子有限公司 南京 电子自动化系统 56.58% 56.58%
烟台东方威智电子科技有限公司 烟台 通讯设备工业控制系统 51.00% 51.00%
烟台东方华瑞电气有限公司 烟台 销售电子及通信设备 51.00% 51.00%
烟台海颐软件股份有限公司 烟台 计算机软件产品的开发、销售及系统集成45.00% 45.00%
烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台 系统集成及电子产品购销 40.00% 40.00%
烟台东方威思顿电气有限公司 烟台 电力计量系统等 30.00% 30.00%
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 天津 软件，光电一体化技术开发 30.00% 30.00%
三、其他企业
烟台外贸包装机械有限公司 烟台 包装材料 37.40% 37.40%
陕西银河网电科技有限公司 西安 电力系统自动化 18.00% 18.00%
深圳雅都图形软件有限公司 深圳 图形软件设计 5.26% 5.26%
烟台银行股份有限公司 烟台 金融业 0．5% 0．5%东方电子股份有限公司2010 半年度报告
59
（2）长期股权投资的账面价值
被投资单位 年初账面价值 增减变动 期末账面价值
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司 23,210,925.27 23,210,925.27
烟台东方电子科技发展有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
龙口东立电线电缆有限公司 25,148,381.48 25,148,381.48
南京世纪东方电子有限公司 5,658,000.00 5,658,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司 1,017,896.76 1,017,896.76
烟台东方华瑞电气有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00
烟台海颐软件股份有限公司 11,250,000.00 11,250,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司 1,200,000.00 1,200,000.00
烟台东方威思顿电气有限公司 10,563,000.00 10,563,000.00
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 2,466,021.82 93,243.38 2,559,265.20
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司
陕西银河网电科技有限公司 500,000.00 500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00
烟台银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 199,514,225.33 93,243.38 199,607,468.71
(3)按成本法核算
被投资单位 初始投资成本 年初余额 增加、减少 期末余额 减值准备
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司 19,800,000.00 23,210,925.27 23,210,925.27
烟台东方电子科技发展有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
龙口东立电线电缆有限公司 12,109,806.48 25,148,381.48 25,148,381.48
南京世纪东方电子有限公司 5,658,000.00 5,658,000.00 5,658,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司 1,017,896.76 1,017,896.76 1,017,896.76
烟台东方华瑞电气有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00
烟台海颐软件股份有限公司 4,000,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
烟台东方威思顿电气有限公司 1,050,000.00 10,563,000.00 10,563,000.00
二、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00
深圳雅都图形软件有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00 4,420,000.00
烟台银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 159,663,336.34 201,321,030.63 201,321,030.63 4,272,827.12
（4）权益法核算
被投资单位 初始投资成本 年初余额 增加、减少 期末余额 减值准备
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 600,000.00 2,466,021.82 93,243.38 2,559,265.20
（5）长期股权投资减值准备
本期减少
被投资单位名称 年初余额 本期增加
转回其他减少
期末余额
烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 4,272,827.12 4,272,827.12东方电子股份有限公司2010 半年度报告
60
4．营业收入与成本
（1）营业收入与成本
本期金额 上期金额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务收入 194,379,301.15 124,322,180.91 196,448,905.25 121,115,354.33
其他业务收入 5,730,940.22 3,864,698.52 4,499,707.52 3,994,340.54
合 计 200,110,241.37 128,186,879.43 200,948,612.77 125,109,694.87
（2）按产品（业务）
本期金额 上期金额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电力自动化系统 164,794,990.64 108,274,961.42 171,536,219.09 108,830,045.51
租赁及其他 29,584,310.51 16,047,219.49 24,912,686.16 12,285,308.82
合 计 194,379,301.15 124,322,180.91 196,448,905.25 121,115,354.33
（3）前五名客户销售
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 14,613,576.00 7.30
2 10,565,700.00 5.28
3 10,519,159.70 5.26
4 7,828,370.00 3.91
5 7,465,740.00 3.73
合 计 50,992,545.70 25.48
5．投资收益
(1)投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,757,000.00 2,062,875.00
权益法核算的长期股权投资收益 93,243.38 64,110.10
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置金融资产或金融负债取得的投资收益 173,356.60
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 3,023,599.98 2,126,985.10
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
烟台东方威思顿电气有限公司 315,000.00
烟台东方华瑞电气有限公司 1,632,000.00 421,875.00
烟台海颐软件股份有限公司 1,125,000.00 1,326,000.00
合 计 2,757,000.00 2,062,875.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
天津东方凯发自动化技术有限公司 93,243.38 64,110.10
合 计 93,243.38 64,110.10东方电子股份有限公司2010 半年度报告
61
（十二）补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 33,588.78
越权审批或无正式批准的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
1,015,395.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
367,871.26
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -134,129.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,282,725.79
所得税影响数 51,410.32
少数股东权益影响额（税后） 116,141.91
合 计 1,115,173.56
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.79 0.0108 0.0108
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
0.71 0.0097 0.0097
（十三）财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会于2010 年8 月5 日批准。东方电子股份有限公司2010 半年度报告
62
第八节 备查文件
一．载有公司董事长亲笔签字的2010 年半年度报告文本。
二．载有公司董事长、主管会计工作负责人及会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务
报告文本。
三．报告期内在中国证监会指定报刊及网站上披露过的所有文件的正本及公告文本的
原件。
四．公司章程。
董事长签名：丁振华
东方电子股份有限公司董事会
2010 年8 月5 日
