东方电子股份有限公司 2013 半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东方电子股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 336,276,480.19 366,371,069.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 14,986,731.48 30,056,090.00
应收账款 678,505,844.34 710,221,846.68
预付款项 34,183,886.30 35,796,225.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 119,092,485.96 91,433,904.46
买入返售金融资产
存货 422,837,972.56 363,283,852.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,500,000.00
流动资产合计 1,605,883,400.83 1,603,662,988.03
1
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 56,000,000.00 50,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 40,063,758.01 40,315,873.85
投资性房地产 229,322,773.62 232,677,022.16
固定资产 370,229,680.86 297,086,059.08
在建工程 28,242,106.60 71,695,629.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,615,492.81 69,078,329.49
开发支出 13,861,641.16 11,064,733.00
商誉
长期待摊费用 6,804,214.37 7,563,886.83
递延所得税资产 21,810,784.30 17,533,017.60
其他非流动资产
非流动资产合计 832,950,451.73 797,014,551.33
资产总计 2,438,833,852.56 2,400,677,539.36
流动负债：
短期借款 68,000,000.00 64,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 35,422,009.80 37,273,780.00
应付账款 320,492,341.24 344,422,340.81
预收款项 231,914,500.68 185,799,380.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,793,863.19 18,154,357.92
应交税费 -44,059,666.84 -15,838,695.71
2
应付利息 62,610.77
应付股利
其他应付款 116,647,564.74 130,403,799.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 754,210,612.81 764,277,573.84
非流动负债：
长期借款 60,562,190.23 44,941,917.49
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 21,880,141.03 23,483,555.85
非流动负债合计 82,442,331.26 68,425,473.34
负债合计 836,652,944.07 832,703,047.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 978,163,195.00 978,163,195.00
资本公积 341,735,056.00 341,735,056.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,377,508.59 6,377,508.59
一般风险准备
未分配利润 82,750,706.33 70,461,590.12
外币报表折算差额 -502,859.88 -321,129.23
归属于母公司所有者权益合计 1,408,523,606.04 1,396,416,220.48
少数股东权益 193,657,302.45 171,558,271.70
所有者权益（或股东权益）合计 1,602,180,908.49 1,567,974,492.18
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,438,833,852.56 2,400,677,539.36
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍
3
2、母公司资产负债表
编制单位：东方电子股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 142,853,548.02 151,379,822.84
交易性金融资产
应收票据 9,412,258.13 24,876,090.00
应收账款 440,001,134.79 447,771,725.18
预付款项 6,715,068.50 5,736,862.04
应收利息
应收股利
其他应收款 116,057,702.72 71,857,901.04
存货 172,930,132.29 127,394,122.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,000,000.00 42,000,000.00
流动资产合计 897,969,844.45 871,016,523.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 40,000,000.00 50,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 301,428,256.09 301,475,456.79
投资性房地产 156,368,028.76 158,674,478.34
固定资产 256,784,913.25 261,158,145.47
在建工程 134,447.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,317,087.08 34,184,599.62
开发支出 9,616,127.76 7,851,724.94
商誉
长期待摊费用 5,478,188.55 6,004,409.06
递延所得税资产 14,635,513.17 14,635,513.17
其他非流动资产
4
非流动资产合计 816,762,562.56 833,984,327.39
资产总计 1,714,732,407.01 1,705,000,851.19
流动负债：
短期借款 68,000,000.00 62,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 6,757,619.80 18,829,010.00
应付账款 134,381,964.88 115,321,412.62
预收款项 69,559,069.92 49,454,970.92
应付职工薪酬 3,028,662.73 6,780,639.60
应交税费 -27,321,741.40 -6,244,765.20
应付利息
应付股利
其他应付款 52,956,632.14 57,396,269.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 307,362,208.07 303,537,537.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 12,660,141.03 14,263,555.85
非流动负债合计 12,660,141.03 14,263,555.85
负债合计 320,022,349.10 317,801,093.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 978,163,195.00 978,163,195.00
资本公积 348,421,213.24 348,421,213.24
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,377,508.59 6,377,508.59
一般风险准备
未分配利润 61,748,141.08 54,237,840.89
5
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,394,710,057.91 1,387,199,757.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,714,732,407.01 1,705,000,851.19
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍
3、合并利润表
编制单位：东方电子股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 702,023,581.66 543,882,973.64
其中：营业收入 702,023,581.66 543,882,973.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 678,589,995.77 538,356,297.41
其中：营业成本 459,781,600.04 357,464,810.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,075,399.23 4,813,564.51
销售费用 87,784,185.89 74,889,368.74
管理费用 119,036,932.90 98,600,169.53
财务费用 2,114,444.99 -296,522.37
资产减值损失 1,797,432.72 2,884,906.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,280,974.46 5,065,742.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 47,884.16 -811,757.54
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,714,560.35 10,592,419.07
加：营业外收入 14,174,814.08 13,226,422.73
6
减：营业外支出 1,096,457.67 881,091.60
其中：非流动资产处置损失 22,505.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,792,916.76 22,937,750.20
减：所得税费用 4,550,769.80 3,998,773.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,242,146.96 18,938,977.14
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 12,289,116.21 8,456,448.51
少数股东损益 25,953,030.75 10,482,528.63
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0126 0.0086
（二）稀释每股收益 0.0126 0.0086
七、其他综合收益 -181,730.65 -354,702.23
八、综合收益总额 38,060,416.31 18,584,274.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 12,107,385.56 8,101,746.28
归属于少数股东的综合收益总额 25,953,030.75 10,482,528.63
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍
4、母公司利润表
编制单位：东方电子股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 291,915,228.95 270,595,136.39
减：营业成本 197,393,848.04 179,980,117.03
营业税金及附加 2,426,332.87 2,184,844.65
销售费用 44,943,336.40 43,042,112.48
管理费用 48,725,808.18 49,261,812.22
财务费用 1,090,298.01 -122,325.80
资产减值损失 809,149.30 2,041,210.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9,157,319.81 7,988,371.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 252,799.30 -46,164.34
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,683,775.96 2,195,736.65
加：营业外收入 2,592,122.97 5,624,543.99
减：营业外支出 765,598.74 676,718.76
7
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,510,300.19 7,143,561.88
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,510,300.19 7,143,561.88
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 7,510,300.19 7,143,561.88
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍
5、合并现金流量表
编制单位：东方电子股份有限公司 单位：
元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 797,110,972.65 507,560,670.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,535,870.16 17,646,658.58
收到其他与经营活动有关的现金 4,728,517.86 13,728,322.73
经营活动现金流入小计 818,375,360.67 538,935,652.17
购买商品、接受劳务支付的现金 454,066,525.56 370,388,089.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
8
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 124,824,781.33 90,424,400.86
支付的各项税费 80,634,352.34 46,929,763.39
支付其他与经营活动有关的现金 177,947,280.93 144,861,209.14
经营活动现金流出小计 837,472,940.16 652,603,462.88
经营活动产生的现金流量净额 -19,097,579.49 -113,667,810.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 145,063,013.70 10,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 6,540,823.75 5,888,600.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
2,240,400.00 737.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 153,844,237.45 15,889,337.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
36,212,077.20 21,325,142.99
现金
投资支付的现金 144,500,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 180,712,077.20 31,325,142.99
投资活动产生的现金流量净额 -26,867,839.75 -15,435,805.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,270,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,270,000.00
取得借款收到的现金 114,440,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 114,440,000.00 26,270,000.00
偿还债务支付的现金 94,000,000.00 17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,282,001.48 3,355,266.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,004,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金
9
筹资活动现金流出小计 99,282,001.48 20,355,266.11
筹资活动产生的现金流量净额 15,157,998.52 5,914,733.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -301,282.95 -405,376.83
五、现金及现金等价物净增加额 -31,108,703.67 -123,594,259.26
加：期初现金及现金等价物余额 312,776,253.08 316,055,611.14
六、期末现金及现金等价物余额 281,667,549.41 192,461,351.88
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍
6、母公司现金流量表
编制单位：东方电子股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 324,359,245.99 294,036,477.69
收到的税费返还 932,219.05 4,516,050.71
收到其他与经营活动有关的现金 9,067,000.00 10,201,293.18
经营活动现金流入小计 334,358,465.66 308,753,821.58
购买商品、接受劳务支付的现金 226,493,839.88 195,469,410.81
支付给职工以及为职工支付的现金 42,916,069.07 36,119,924.96
支付的各项税费 34,482,834.74 20,945,218.67
支付其他与经营活动有关的现金 83,783,842.05 99,364,103.82
经营活动现金流出小计 387,676,585.74 351,898,658.26
经营活动产生的现金流量净额 -53,318,120.08 -43,144,836.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 137,063,013.70 10,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 9,628,815.06 8,034,535.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,237,200.00 21,211.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 148,929,028.76 18,055,747.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,306,981.41 8,874,599.44
投资支付的现金 95,000,000.00 12,909,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
10
投资活动现金流出小计 100,306,981.41 21,784,099.44
投资活动产生的现金流量净额 48,622,047.35 -3,728,352.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 98,000,000.00 33,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 98,000,000.00 33,000,000.00
偿还债务支付的现金 92,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,361,997.76 120,093.75
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 93,361,997.76 5,120,093.75
筹资活动产生的现金流量净额 4,638,002.24 27,879,906.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -168,147.59 -64,006.54
五、现金及现金等价物净增加额 -226,218.08 -19,057,289.02
加：期初现金及现金等价物余额 119,037,473.77 107,831,328.48
六、期末现金及现金等价物余额 118,811,255.69 88,774,039.46
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍
7、合并所有者权益变动表
编制单位：东方电子股份有限公司 本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 专 般
减： 少数股东权 所有者权益
实收资本 项 风 未分配利
资本公积 库存 盈余公积 其他 益 合计
（或股本） 储 险 润
股
备 准
备
一、上年年末余 978,163,195.0 341,735,056.0
6,377,508.59 70,461,590.12 -321,129.23 171,558,271.70 1,567,974,492.18
额 0 0
加：会计政
策变更
前期差
11
错更正
其他
二、本年年初余 978,163,195.0 341,735,056.0
6,377,508.59 70,461,590.12 -321,129.23 171,558,271.70 1,567,974,492.18
额 0 0
三、本期增减变
动金额（减少以 12,289,116.21 -181,730.65 22,099,030.75 34,206,416.31
“－”号填列）
（一）净利润 12,289,116.21 25,953,030.75 38,242,146.96
（二）其他综合
-181,730.65 -181,730.65
收益
上述（一）和（二）
12,289,116.21 -181,730.65 25,953,030.75 38,060,416.31
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -3,854,000.00 -3,854,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-3,854,000.00 -3,854,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
12
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余 978,163,195.0 341,735,056.0
6,377,508.59 82,750,706.33 -502,859.88 193,657,302.45 1,602,180,908.49
额 0 0
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 专 般
减： 少数股东
实收资本 项 盈余公 风 未分配利 所有者权益合计
资本公积 库存 其他 权益
（或股本） 储 积 险 润
股
备 准
备
一、上年年末余额 978,163,195.00 341,735,056.00 5,350,478.95 46,938,783.56 -33,134.33 134,386,015.41 1,506,540,394.59
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调
整
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 978,163,195.00 341,735,056.00 5,350,478.95 46,938,783.56 -33,134.33 134,386,015.41 1,506,540,394.59
三、本期增减变动金额
829,920.00 8,456,448.51 -354,702.23 12,917,808.63 21,849,474.91
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 8,456,448.51 10,482,528.63 18,938,977.14
（二）其他综合收益 -354,702.23 -354,702.23
上述（一）和（二）小
8,456,448.51 -354,702.23 10,482,528.63 18,584,274.91
计
（三）所有者投入和减
829,920.00 5,440,080.00 6,270,000.00
少资本
1．所有者投入资本 829,920.00 5,440,080.00 6,270,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -3,004,800.00 -3,004,800.00
1．提取盈余公积
13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-3,004,800.00 -3,004,800.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 978,163,195.00 342,564,976.00 5,350,478.95 55,395,232.07 -387,836.56 147,303,824.04 1,528,389,869.50
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：东方电子股份有限公司 本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配利 所有者权益
资本公积
（或股本） 存股 备 积 险准备 润 合计
一、上年年末余额 978,163,195.00 348,421,213.24 6,377,508.59 54,237,840.89 1,387,199,757.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 978,163,195.00 348,421,213.24 6,377,508.59 54,237,840.89 1,387,199,757.72
三、本期增减变动金额（减
7,510,300.19 7,510,300.19
少以“－”号填列）
（一）净利润 7,510,300.19 7,510,300.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,510,300.19 7,510,300.19
14
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 978,163,195.00 348,421,213.24 6,377,508.59 61,748,141.08 1,394,710,057.91
上年金额 单位：元
上年金额
减：
项目 实收资本 专项储 盈余公 一般风 未分配利 所有者权益
资本公积 库存
（或股本） 备 积 险准备 润 合计
股
一、上年年末余额 978,163,195.00 348,421,213.24 5,350,478.95 44,994,574.11 1,376,929,461.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 978,163,195.00 348,421,213.24 5,350,478.95 44,994,574.11 1,376,929,461.30
三、本期增减变动金额（减 7,143,561.88 7,143,561.88
15
少以“－”号填列）
（一）净利润 7,143,561.88 7,143,561.88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,143,561.88 7,143,561.88
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 978,163,195.00 348,421,213.24 5,350,478.95 52,138,135.99 1,384,073,023.18
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍
三、公司基本情况
东方电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经烟台市体改
委烟体改字[1993]16 号文批准，以东方电子集团有限公司作为独家发起人，采
取定向募集方式设立的股份有限公司，1994 年 2 月在烟台市工商局注册成立。
16
1996 年 12 月 17 日经中国证监会批准向社会公开发行 A 股股票,并于 1997 年 1
月 21 日在深圳证券交易所挂牌上市。
企业法人营业执照注册号：370000018075921
企业法人组织代码：16508105-6
住所：烟台市芝罘区机场路 2 号
法定代表人：丁振华
公司注册资本：人民币 978,163,195.00 元。
公司所处行业为信息技术业，经营范围：电力自动化及工业自动化控制系
统、电子产品及通信设备（不含无线电发射器材）、电气机械及器材、计算机系
统及软件、仪器仪表、汽车零部件及配件的开发、生产、销售、服务；变压器、
互感器、电抗器、高低压开关柜元器件、箱式变电站、特种变压器及辅助设备、
零部件的制造及销售；建筑智能化及建筑节能工程设计与施工；金属材料、化工
材料（不含化学危险品）、铁矿石的销售；房屋、办公及机械设备的租赁；进出
口业务及对外经济技术合作业务。
公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站自动化系统、配电
自动化系统、智能视讯系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、变频节能
系统、电气化铁道牵引供电自动化系统、汽车用电线电缆等。
公司的直接控制人为东方电子集团有限公司。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制
财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
17
非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲
减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各
项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购
买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不
足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并
范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。凡同时具备持有期限短（从
购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务核算方法和外币报表折算
外币交易在初始确认时，按交易业务发生日即期汇率折算为人民币金额记
账。
资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理：外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期
18
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动处理，计入当期损益。
汇兑损益的处理方法：属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外
币借款产生的汇兑差额，按借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外，发
生的汇兑损益均计入当期财务费用。
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产）；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债）；②其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资
产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的
金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认
该金融负债或其一部分。
19
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付
的价款中包含已宣告尚未发放的现金股利或已到付款期但尚未领取的债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产
负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含已到付款期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收
项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期
间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作
为初始确认金额。支付的价款中包含了已到付款期但尚未领取的债券利息或已宣
告尚未发放的现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股
利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按
摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产
转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计
入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
20
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公
积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，
则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值。
②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确
定其公允价值的基础。
④公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款
和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的
短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格
计量。
（6）金融资产减值的测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低
于账面价值之间差额计提减值准备。
①持有至到期投资：对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分
为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。持有至到期投资
计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
21
失后发生的事项有关，原确认的减值准备在不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本部分予以转回，计入当期损益。
②可供出售金融资产：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。可供出售金融资
产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入减值损失。
③应收款项：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后
未减值的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产
负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
（7）尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该
金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
1、单项金额重大的应收账款为单一债务人期末余额大
于等于 500 万元的应收款项;
单项金额重大的判断依据或金额标准
2、单项金额重大的其他应收款为单一债务人期末余额大于等于
200 万元的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面
方法 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
22
组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
账龄分析法计提比例：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 15 15
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回的
单项计提坏账准备的理由
应收款项
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
11、存货
（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等；
（2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、
库存商品发出时采用加权平均法同时结合个别计价法核算；
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价
减去估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有
的存货等，用其生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
按照单个存货项目计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的
影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损
益。 （4）公司存货采用永续盘存制；
(5)低值易耗品、包装物采用一次转销法核算；
23
12、长期股权投资
(1）长期股权投资投资成本确定：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券
及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等
费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和，
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并
日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价
值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可
识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值
份额的数额直接计入合并当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出。
24
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始
投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 12 号——债务重组》确定。
（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法：
①对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资采用成本法核算。
②采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按
应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，期末按应享有或应
分担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损
益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负
有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差
额确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所
有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
25
活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
①长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被
投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的
价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价
值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予
转回。
②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低
于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
13、投资性房地产
（1）种类与计量模式
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物确认为投资性房地产。投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日
采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（2）折旧或摊销
根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。
（3）减值准备的计提
公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，
则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件：
使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生
产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位
26
价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。固定资产分
为房屋建筑物、机械设备、仪器仪表、运输工具等。
固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产，按实际支付的购买价款、相关税费、以及为使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和
专业人员服务费等必要的支出作为入账价值。
②自行建造固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出作为入账价值。
③投资者投入固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值
计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出
资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值和应支付的相关税费计价，如果
该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费计价。
⑤融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为入账价值。
（2）固定资产折旧方法：采用年限平均法计提折旧，并按各类固定资产原
值扣除预计净残值和估计的使用年限，确定其折旧率，已全额计提减值准备的固
定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资
产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新计
算确定折旧率；未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。
固定资产分类折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 年折旧率% 预计残值率%
房屋建筑物 35-40 2.71-2.38 5
机器设备 10-15 9.50-6.33 5
仪器仪表 5-10 19.00-9.50 5
运输设备 5-10 19.00-9.50 5
27
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值迹
象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。如固定资产
的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资
产减值准备，确认资产减值损失，计入当期损益。固定资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
15、在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态
的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。
公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计
提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的
经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资
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产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要
经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本
化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（3）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化
条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成
本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费
用。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确
认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化
金额，按照下列方法确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
29
均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价
无形资产按照成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识
而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计
入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产，其成本包括自满足下列条件后至达到预定用途前所发生的
支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有
用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的
成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则
30
第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准
则第 20 号——企业合并》确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合
同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无
法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下
而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断
依据是否存在变化等。
（4）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（5）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则
按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无
形资产减值准备一经计提，不予转回。
31
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后
会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负
债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期
末对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结
算的股份支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的
交易。以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具
为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定
其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型
等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预
计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
32
21、收入
（1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入公司；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳
务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条
件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入公司；
③劳务的完成程度能够可靠地确定。
（3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入金额能够可靠地计量。
22、政府补助
（1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
33
当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳
税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。
（3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
24、经营租赁
对于经营租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
五、税项
（一）主要税种及税率
1、增值税
34
公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后
计算应交税金。公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公
司、烟台东方威智电子科技有限公司、烟台东方纵横电子有限责任公司、北京东
方京海电子科技有限公司、烟台东方电子科技发展有限公司和烟台东方科技环保
节能有限公司根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财
税[2011]100 号)规定，对软件收入按销售收入的 17%计算缴纳增值税，对实际税
负超过 3%的部分返还，作为政府补助。
2、营业税
公司房屋、设备出租收入及技术服务收入按 5%营业税率计算缴纳。
3、城建税
以应缴流转税的 7%计算缴纳。
4、教育费附加及地方教育费附加
以应缴流转税的 3%和 2%计算缴纳。
5、企业所得税
本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公
司于 2008 年 12 月取得“高新技术企业证书”（编号分别为 GR200837000238、
GR200837000226 和 GR200837000519，有效期三年）；2011 年 10 月通过复审，取
得“高新技术企业证书”（编号分别为 GF201137000362、GF201137000436 和
GF201137000137，有效期三年）；子公司北京东方京海电子科技有限公司于 2009
年 6 月取得“高新技术企业证书”（编号为 GR200911000420，有效期三年），于
2012 年 5 月 24 日通过复审，取得“高新技术企业证书”（编号为 GF201211000266，
有效期三年）；子公司烟台东方威智电子科技有限公司于 2011 年 11 月 30 日取得
“高新技术企业证书”(编号为 GR201137000318，有效期三年）。根据国税发
[2008]111 号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》及国税函
[2008]985 号《国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题
35
的通知》，公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限
公司、北京东方京海电子科技有限公司、烟台东方威智电子科技有限公司适用企
业所得税率为 15%。
合并报表中其他子公司执行 25%的企业所得税税率。
（二）税收优惠及批文
1、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税
[2011]100 号)规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收
增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2、根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273 号《关于贯彻落实〈中共
中央国务院关 于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问
题的通知》规定，经公司所在地技术市场认定登记的技术转让、技术开发合同，
相关技术咨询、技术服务收入免征营业税。
六、公司会计政策和会计估计变更以及前期会计差错更正的说明
1、本公司本期无会计政策变更事项。
2、本公司本期无主要会计估计变更事项。
3、本公司本期无前期会计差错更正事项。
七、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质、经营范围
1、北京东方京海电子科技有限公司 全资子公司 北京 电子电力设备
2、烟台东方电子科技发展有限公司 控股子公司 烟台 自动化系统、计算机信息系统集成等
3、南京世纪东方电子有限公司 控股子公司 南京 电子自动化系统
4、烟台东方威智电子科技有限公司 控股子公司 烟台 通讯设备工业控制系统
5、烟台东方华瑞电气有限公司 控股子公司 烟台 销售电子及通信设备
6、烟台东方纵横电子有限责任公司 控股子公司 烟台 系统集成及电子产品购销
36
7、烟台海颐软件股份有限公司 控股子公司 烟台 计算机软件产品的开发、销售及系统集成
8、烟台东方威思顿电气有限公司 控股子公司 烟台 电力计量系统等
9、北京东方天宏节能环保有限公司 控股子公司 北京 节能环保技术开发、咨询、服务
10、广州东方电科自动化有限公司 控股子公司 广州 电子产品的开发、销售
11、烟台东方科技环保节能有限公 全资子公司 烟台 节能产品研发、生产、销售
司
12、东方电子印度有限公司 全资子公司 印度 母公司产品营销
续表
实质上构成对
子公司净投资 持股比例 表决权比
子公司全称 注册资本 期末实际出资额
的其他项目余 (%) 例(%)
额
1、北京东方京海电子科技有限公司 25,000,000.00 23,210,925.27 100.00 100.00
2、烟台东方电子科技发展有限公司 100,000,000.00 90,000,000.00 90.00 90.00
3、南京世纪东方电子有限公司 10,000,000.00 5,658,000.00 56.58 56.58
4、烟台东方威智电子科技有限公司 美元 82.5789 万元 3,057,896.76 51.00 51.00
5、烟台东方华瑞电气有限公司 8,000,000.00 4,080,000.00 51.00 51.00
6、烟台东方纵横电子有限责任公司 6,000,000.00 2,400,000.00 40.00 40.00
7、烟台海颐软件股份有限公司 30,000,000.00 10,080,000.00 33.60 33.60
8、烟台东方威思顿电气有限公司 50,050,000.00 10,563,000.00 30.00 30.00
9、北京东方天宏节能环保有限公司 50,000,000.00 32,500,000.00 65.00 65.00
10、广州东方电科自动化有限公司 6,000,000.00 3,060,000.00 51.00 51.00
11、烟台东方科技环保节能有限公 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00
司
12、东方电子印度有限公司 美元 51.3 万元 3,246,293.80 100.00 100.00
续表
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏
是否合
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司
并报表
东损益的金额 年初所有者权益中所享有份
额后的余额
1、北京东方京海电子科技有限公 是
司
2、烟台东方电子科技发展有限公 是 9,361,287.56 -106,777.87
司
3、南京世纪东方电子有限公司 是 44,647.54
4、烟台东方威智电子科技有限公 是 5,391,117.41
司
5、烟台东方华瑞电气有限公司 是 5,968,150.02
6、烟台东方纵横电子有限责任公 是 12,221,109.1
司 6
37
7、烟台海颐软件股份有限公司 是 42,488,382.4
8、烟台东方威思顿电气有限公司 是 87,037,182.34
9、北京东方天宏节能环保有限公 是 17,497,409.00
司
10、广州东方电科自动化有限公司 是 2,930,163.221
11、烟台东方科技环保节能有限公 是
司
12、东方电子印度有限公司 是
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
无
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子公司
业务性质、经
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 期末实际出资额 净投资的其他项目余
营范围
额
生产销售电
龙口东立电线电缆 控股子公 美元 300 万
龙口市 线电缆及相 25,148,381.48
有限公司 司 元
关产品
续表
从母公司所有者权益
少数股东权益 冲减子公司少数股东
子公司全 持股 表决权比 是否合并 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
少数股东权益
称 比例(%) 例(%) 报表 数股东损益的 少数股东在该子公司
金额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
龙口东立
电线电
75 75 是 10,762,501.33
缆有限
公司
2、孙公司情况
通过设立或投资等方式取得的孙公司
孙公司全称 孙公司类型 注册地 业务性质、经营范围
1、龙口东立经贸有限公司 全资孙公司 龙口 贸易
续表
实质上构成对子公司净 持股比例
孙公司全称 注册资本 期末实际出资额 表决权比例(%)
投资的其他项目余额 (%)
1、龙口东立经贸有限公司 100 万元 100 万元 100.00% 100.00%
续表
是否合并 少数股东权 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减孙公司少数股
孙公司全称
报表 益 用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该孙
38
东损益的金额 公司期初所有者权益中所享有份额后的
余额
1、龙口东立经贸有限公司 是
3、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
4、合并范围的特殊说明
(1)持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
企业名称 纳入合并财务报表范围的原因
1、烟台海颐软件股份有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
2、烟台东方纵横电子有限责任公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
3、烟台东方威思顿电气有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
(2)持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因
无
5、本期合并范围的变动情况
无
6、本期发生的同一控制下企业合并
无
7、本期发生的非同一控制下企业合并
无
8、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无
9、本期发生的反向购买
无
10、本期发生的吸收合并
(1)同一控制下吸收合并
无
(2)非同一控制下吸收合并
无
39
11、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外子公司东方电子印度有限公司报表以卢比作为记账本位币，本公司编
制合并报表时，按 1 卢比对人民币 0.1035 元折算。
八、合并财务报表主要项目注释
（一）合并资产负债表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
现金
人民币 38,317.09 38,317.09 11,917.17 11,917.17
小 计 38,317.09 38,317.09 11,917.17
银行存款
人民币 277,607,022.65 277,607,022.65 294,235,281.10 294,235,281.10
美元 1,447,695.47 6.1787 8,944,871.86 1,414,087.55 6.2855 8,888,252.17
欧元 17,549.17 8.0536 141,334.30 105,607.57 8.3176 878,401.52
日元 1,911,651.00 0.0626 119,682.73 569,017.00 0.0730 41,566.12
卢比 5,002,109.34 0.1035 517,718.32 163,455.09 0.1151 18,813.68
加元 0.02 6.3184 0.13 0.02 6.3184 0.13
小 计 287,330,629.99 304,062,314.72
其他货币资金
人民币 48,905,059.44 48,905,059.44 62,294,312.27 1.0000 62,294,312.27
美元 400.00 6.1787 2,471.48 400.00 6.2855 2,522.56
日元 35.00 0.0626 2.19 35.00 0.0730 2.65
小 计 48,907,533.11 62,296,837.48
合计 336,276,480.19 366,371,069.37
截止 2013 年 6 月 30 日，货币资金中为办理银行保函、银行承兑汇票缴存
的保证金和质押的定期存单 92,102,040.84 元。
2、应收票据
(1)明细情况
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,986,731.48 30,056,090.00
40
商业承兑汇票 -
合 计 14,986,731.48 30,056,090.00
（2）截止 2013 年 6 月 30 日，公司无用于质押的承兑汇票。
（3）截止 2013 年 6 月 30 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收
账款的票据。期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据为 40,063,783.85 元，
全部为银行承兑汇票，票据到期日为 2013 年 7 月 23 日至 2013 年 12 月 24 日，其中:
金额最大的前五项如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
重庆钢铁股份有限公司 2013.01.23 2013.07.23 8,000,000.00
中钢集团吉林铁合金股份有限公司 2013.03.29 2013.09.28 4,000,000.00
烟台万华聚氨酯股份有限公司 2013.05.10 2013.11.01 3,220,000.00
烟台万华聚氨酯股份有限公司 2013.04.15 2013.10.15 1,410,000.00
厦门市扬华进出口贸易有限公司 2013.03.11 2013.09.11 1,175,000.00
(4)截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无已贴现未到期的银行承兑汇票。
3、应收账款
(1)分类情况：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 金 额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
组合一（账龄
分析） 748,987,875.77 100.00 70,482,031.43 9.41 778,824,317.16 100.00 68,602,470.48 8.81
单项金额不重
大但单项计提
- -
坏账准备的应
收账款
合计 748,987,875.77 100.00 70,482,031.43 9.41 778,824,317.16 100.00 68,602,470.48 8.81
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 531,331,913.16 70.94 5,313,319.13 578,608,140.26 74.29 5,786,081.41
41
1—2 年 113,311,279.10 15.13 5,665,563.96 103,520,880.65 13.29 5,176,044.03
2—3 年 38,747,902.16 5.17 5,812,185.33 33,239,055.61 4.27 4,985,858.34
3—4 年 15,485,862.05 2.07 7,742,931.03 14,291,881.92 1.84 7,145,940.96
4—5 年 8,325,774.63 1.11 4,162,887.31 7,311,625.96 0.94 3,655,812.98
5 年以上 41,785,144.67 5.58 41,785,144.67 41,852,732.76 5.37 41,852,732.76
合 计 748,987,875.77 100.00 70,482,031.43 778,824,317.16 100.00 68,602,470.48
(2)本期转回或收回情况
转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收回前累计已 转回或收回
应收账款内容
原因 依据 计提坏账准备金额 金额
账龄较长的销售尾款 追收 账龄分析法 150,000.00 150,000.00
(3)本期实际核销的应收账款情况：
单位名称 应收账款 核销金额 核销原因 是否因关联交易
性质 产生
晋城万力通电力设备物资有限公司 货款 234,512.00 无法收回 否
长城电器贵阳分公司 货款 76,800.00 无法收回 否
合 计 311,312.00
(4)截止 2013 年 06 月 30 日，持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位单位款项：
期末余额 期初余额
单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
东方电子集团有限公司 104,240.00 1,042.40 129,390.00 1,293.90
(5)截止 2013 年 06 月 30 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
占应收账款总额的比例
客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄
（%）
客户 1 非关联方 33,570,268.88 1 年以内 4.48
客户 2 非关联方 19,804,480.51 1 年以内 2.64
客户 3 非关联方 12,300,243.80 1 年以内 1.64
客户 4 非关联方 12,024,489.00 1 年以内，2 至 3 年 1.61
客户 5 非关联方 11,788,318.70 1 年以内 1.57
合 计 89,487,800.89 11.94
(6)应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
42
烟台东方海华电子发展有限公司 同一母公司 1,887,890.00 0.25
东方电子集团有限公司 母公司 104,240.00 0.01
烟台东方电子玉麟电气有限公司 同一母公司 589,061.00 0.08
4、预付款项
(1)账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 28,083,639.19 82.15 29,402,571.58 82.13
1—2 年 2,419,068.77 7.08 3,317,747.39 9.27
2—3 年 1,049,082.01 3.07 1,183,779.95 3.31
3 年以上 2,632,096.33 7.70 1,892,126.58 5.29
合 计 34,183,886.30 100.00 35,796,225.50 100.00
(2)预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 未结算的原因
A 非关联方 5,103,190.58 1 年以内 未达结算条件
B 非关联方 4,259,620.00 1 年以内 未达结算条件
C 非关联方 2,988,820.00 1 年以内 未达结算条件
D 非关联方 2,227,648.00 1 年以内 未达结算条件
E 非关联方 978,804.00 1至2年 未达结算条件
合 计 15,558,082.58
（3）截止 2013 年 6 月 30 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位
无欠款。
5、其他应收款
(1)分类情况：
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重并单
项计提坏账准备
的应收账款
组合一（账龄分
129,418,419.28 100.00 10,325,933.32 7.98 102,003,278.01 100.00 10,569,373.55 10.36
析）
43
单项金额不重大
但单项计提坏账 - -
准备的应收账款
合 计 129,418,419.28 100.00 10,325,933.32 7.98 102,003,278.01 100.00 10,569,373.55 10.36
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 112,091,196.29 (%)
86.61 1,120,911.94 84,626,420.78 (%)
82.97 846,264.20
1—2 年 6,025,838.39 4.66 301,291.92 5,950,452.53 5.83 297,522.63
2—3 年 2,063,871.94 1.59 309,580.78 1,940,707.04 1.90 291,106.05
3—4 年 259,951.56 0.21 129,975.78 134,157.59 0.13 67,078.80
4—5 年 1,026,776.39 0.79 513,388.19 568,276.39 0.56 284,138.19
5 年以上 7,950,784.71 6.14 7,950,784.71 8,783,263.68 8.61 8,783,263.68
合计 129,418,419.28 100.00 10,325,933.32 102,003,278.01 100.00 10,569,373.55
(2)公司不存在以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的坏账准备；也不存
在本年通过重组等其他方式收回的其他应收款的情况。
(3)本期无核销的其他应收款情况。
(4)截止 2013 年 6 月 30 日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
占其他应收款总额
客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄
的比例（%）
客户 A 非关联方 23,577,840.04 1 年以内 18.22
客户 B 非关联方 4,116,924.00 1 年以内 3.18
客户 C 非关联方 2,565,331.11 1 年以内 1.98
客户 D 非关联方 2,135,500.00 1 年以内 1.65
客户 E 非关联方 2,120,681.90 1 年以内 1.64
合 计 34,516,277.05 26.67
(5) 截止2013年6月30日，其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位情况
单位名称 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
东方电子集团有限公司 10,397.74 103.98
44
合计 10,397.74 103.98
(6)其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
天津东方凯发电气自动化有限公司 联营公司 37,612.32 0.03
合计 37,612.32 0.03
6、存货
(1)存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,450,768.67 17,046,886.50 63,403,882.17 94,196,560.28 17,046,886.50 77,149,673.78
在产品 126,037,872.13 9,686,072.12 116,351,800.01 87,471,699.45 9,686,072.12 77,785,627.33
库存商品 244,782,479.75 1,700,189.37 243,082,290.38 210,048,740.28 1,700,189.37 208,348,550.91
合 计 451,271,120.55 28,433,147.99 422,837,972.56 391,717,000.01 28,433,147.99 363,283,852.02
(2)存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提 期末余额
转 回 转 销
原材料 17,046,886.50 - - - 17,046,886.50
在产品 9,686,072.12 - - - 9,686,072.12
库存商品 1,700,189.37 - - - 1,700,189.37
合 计 28,433,147.99 - - - 28,433,147.99
(3)存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌 本期转回金额占该项存货
价准备的原因 期末余额的比例
产品升级换代后的冗余材料，成本高于可变现净
原材料
值
在产品 因产品升级换代，基本不能用于现有产品生产，
成本高于可变现净值
库存商品 库存时间较长，成本高于可变现净值
7、持有至到期投资
项 目 期末余额 年初余额
中信智赢 2 号基金集合信托计划 50,000,000.00
中信民生 3 号重庆合川城投应收账款流动化信托项目 50,000,000.00
英大信托-恒升水电集合资金信托计划 3,000,000.00
45
项 目 期末余额 年初余额
英大信托-卧罗河水电集合资金信托计划 3,000,000.00
合 计 56,000,000.00 50,000,000.00
为提高资金的收益，经公司七届第七次董事会批准，本公司于 2013 年 4 月
24 日购买中信信托有限责任公司优先级受益权“中信民生 3 号重庆合川城投应
收账款流动化信托项目”5,000 万元，投资期限为 3 年，预期年收益率为 10％。
8、长期股权投资
(1)对合营企业投资和联营企业投资
被投资单位 持股比例 表决权比例 期末资产总额
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 30% 30% 12,397,718.21
北京东方昊龙科技发展有限公司 35% 35% 305,424.54
中节环（北京）环境科技有限公司 33.75% 33.75% 27,932,754.29
续表
期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期
被投资单位
总额 总额 总额 净利润
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 1,014,415.52 11,383,302.69 3,953,846.14 1,659,331.01
北京东方昊龙科技发展有限公司 51,801.74 253,622.80 -700,000.00
中节环（北京）环境科技有限公司 12,943,867.69 14,988,886.60 13,602,051.27 -607,155.97
(2)长期股权投资账面情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减额 期末余额
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技
权益法 1,500,000.00 3,217,191.50 197,799.30 3,414,990.80
术有限公司
北京东方昊龙科技发展有限公司 权益法 700,000.00 333,767.98 -245,000.00 88,767.98
中节环（北京）环境科技有限公司 权益法 13,500,000.00 11,844,914.37 -204,915.14 11,639,999.23
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司 成本法 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12
46
陕西银河网电科技有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司 成本法 4,420,000.00 4,420,000.00 4,420,000.00
烟台银行股份有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 44,892,827.12 44,588,700.97 -252,115.84 44,336,585.13
续
本期计提
被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备 期末账面价值
减值准备
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有 3,414,990.80
30% 30%
限公司
北京东方昊龙科技发展有限公司 35% 35% 88,767.98
中节环（北京）环境科技有限公司 33.75% 33.75% 11,639,999.23
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司 37.40% 37.40% 3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司 18% 18% 1,000,000.00 500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司 5.26% 5.26% 4,420,000.00
烟台银行股份有限公司 0.50% 0.50% 20,000,000.00
合计 4,272,827.12 40,063,758.01
(3)烟台外贸包装机械有限公司已停业，预计无法收回投资，全额计提减值
准备；陕西银河网电科技有限公司多年连续亏损，按投资成本扣减预计可收回金
额的差额计提减值准备。
9、投资性房地产
(1)投资性房地产的构成和变动
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 291,445,083.72 291,445,083.72
1．房屋、建筑物 261,254,317.41 261,254,317.41
2．土地使用权 30,190,766.31 30,190,766.31
二、累计折旧和累计摊销合计 58,768,061.56 3,354,248.54 62,122,310.10
1．房屋、建筑物 54,973,101.65 3,058,342.12 58,031,443.77
2．土地使用权 3,794,959.91 295,906.42 4,090,866.33
三、投资性房地产减值准备合计
1．房屋、建筑物
47
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 232,677,022.16 229,322,773.62
1．房屋、建筑物 206,281,215.76 203,222,873.64
2．土地使用权 26,395,806.40 26,099,899.98
(2)公司于 2005 年以工业园三期附属综合楼等资产投资成立烟台东方电子
科技发展有限公司，其产权尚未过户。
10、固定资产
(1)固定资产的构成和变动
①固定资产原值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 347,720,029.58 77,878,179.55 425,598,209.13
机器设备 120,791,498.33 489,619.34 11,166.67 121,269,951.00
仪器仪表 58,807,104.35 3,100,604.40 27,934.13 61,879,774.62
运输工具 13,704,248.19 489,462.73 14,193,710.92
合计 541,022,880.45 81,957,866.02 39,100.80 622,941,645.67
②累计折旧 本期新增 本期计提
房屋建筑物 92,342,103.24 4,575,784.97 96,917,888.21
机器设备 96,347,668.22 1,668,489.19 4,275.00 98,011,882.41
仪器仪表 44,317,913.96 1,782,276.66 18,453.78 46,081,736.84
运输工具 4,783,096.16 771,321.40 5,554,417.56
合计 237,790,781.58 8,797,872.22 22,728.78 246,565,925.02
③固定资产净值
房屋建筑物 255,377,926.34 328,680,320.92
机器设备 24,443,830.11 23,258,068.59
仪器仪表 14,489,190.39 15,798,037.78
运输工具 8,921,152.03 8,639,293.36
合计 303,232,098.87 376,375,720.65
④固定资产减值准备
房屋建筑物 884,644.15 884,644.15
机器设备 1,644,692.51 1,644,692.51
仪器仪表 3,158,547.26 3,158,547.26
运输工具 458,155.87 458,155.87
合计 6,146,039.79 6,146,039.79
48
⑤固定资产净额
房屋建筑物 254,493,282.19 327,795,676.77
机器设备 22,799,137.60 21,613,376.08
仪器仪表 11,330,643.13 12,639,490.52
运输工具 8,462,996.16 8,181,137.49
合计 297,086,059.08 370,229,680.86
本期计提的折旧额为 8,797,872.22 元；本期由在建工程转入固定资产原价
为 77,866,941.95 元。
(2)截止 2013 年 6 月 30 日，公司无暂时闲置的固定资产；
(3)截止 2013 年 6 月 30 日，公司无融资租赁租入的固定资产；
(4)截止 2013 年 6 月 30 日，公司经营租赁租出的固定资产情况如下：
项目 账面价值
房屋及建筑物 3,693,679.29
机器设备 1,498,915.63
仪器仪表 6,536.45
小计 5,199,131.37
(5)截止 2013 年 6 月 30 日，公司无持有待售的固定资产。
11、在建工程
(1)在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
东方智能科技园 52,168,683.92 52,168,683.92
光伏太阳能项目 8,011,043.60 8,011,043.60
广州科汇办公楼 20,096,615.10 20,096,615.10 19,526,945.40 19,526,945.40
三期一层改造 134,447.90 134,447.90
合计 28,242,106.60 28,242,106.60 71,695,629.32 71,695,629.32
(2)重大在建工程项目变动情况
预 工程
工程名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 资金 工程
算 投入
49
数 占预 利 来源 进度
算比 息
减 减
例 资
利息资本化 值 其中:利息资 其中:转增固定 值
（%） 余额 增加金额 减少金额 余额 本
金额 准 本化金额 资产 准
化
备 备
金
额
71,695,629 408,316. 34,413,419 1,407,306. 77,866,941 77,866,941 28,242,106
合计
.32 64 .23 52 .95 .95 .60
其中：1.东方智能科 52,168,683 408,316. 25,698,258 1,407,306. 77,866,941 77,866,941
技园 .92 64 .03 52 .95 .95
8,011,043. 8,011,043. 自 90
2 光伏太阳能项目
60 60 筹 %
19,526,945 20,096,615 自 95
3 广州科汇办公楼 569,669.70
.40 .10 筹 %
贷
自
4、三期一层改造 134,447.90 134,447.90 款
筹
12、无形资产
(1)无形资产明细情况：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 97,469,470.22 1,746,841.12 99,216,311.34
房屋使用权 1,891,165.63 1,891,165.63
外购的软件费 10,002,160.50 1,057,271.37 11,059,431.87
自行开发技术 28,809,540.36 689,569.75 29,499,110.11
土地使用权 53,175,365.85 53,175,365.85
DF5000 系列高压变频器专利技术 3,591,237.88 3,591,237.88
二、累计摊销额合计 28,391,140.73 4,209,677.80 32,600,818.53
房屋使用权 796,095.56 23,639.58 819,735.14
外购的软件费 8,069,662.48
7,587,092.44 482,570.04
自行开发技术 10,908,587.91 2,697,603.91 13,606,191.82
土地使用权 8,093,818.21 574,915.72 8,668,733.93
DF5000 系列高压变频器专利技术 1,005,546.61 430,948.55 1,436,495.16
三、无形资产减值准备合计
房屋使用权
外购的软件费
自行开发技术
土地使用权
50
DF5000 系列高压变频器专利技术
四、无形资产账面价值合计 69,078,329.49 66,615,492.81
房屋使用权 1,095,070.07 1,071,430.49
外购的软件费 2,415,068.06 2,989,769.39
自行开发技术 17,900,952.45 15,892,918.29
土地使用权 45,081,547.64 44,506,631.92
DF5000 系列高压变频器专利技术 2,585,691.27 2,154,742.72
(2)公司开发项目支出
项目 年初余额 本期增加 计入无形资产 计入当期损 期末余额
益
变电站自动化 6,134,348.08 969,682.27 7,104,030.35
调度自动化 1,275,721.72 726,387.77 486,085.42 1,516,024.07
配电自动化 189,443.91 15,952.42 203,484.33 1,912.00
高压变频器 1,050,789.61 207,621.71 1,258,411.32
其他 2,414,429.68 1,566,833.74 3,981,263.42
合计 11,064,733.00 3,486,477.91 689,569.75 13,861,641.16
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 7.01%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为
23.86%。
13、长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
装修改造费 6,466,284.06 170,957.07 774,156.74 5,863,084.39
认证费 1,097,602.77 21,986.45 178,459.24 941,129.98
合计 7,563,886.83 192,943.52 952,615.98 6,804,214.37
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产
资产减值准备 17,799,384.48 17,533,017.60
预计负债 4,011,399.82
51
小计 21,810,784.30 17,533,017.60
递延所得税负债
小计
(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
坏账准备 80,807,964.75
存货跌价准备 28,433,147.99
长期股权投资减值准备 4,272,827.12
固定资产减值准备 6,146,039.79
预计负债 26,742,665.44
小计 146,402,645.09
引起暂时性差异的负债项目
小计
(3)期末未确认为递延所得税资产的暂时性差异
项目 暂时性差异
坏账准备 6,585,139.79
存货跌价准备 304,347.34
固定资产减值准备 294,592.06
合计 7,184,079.19
15、资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 79,171,844.03 1,797,432.72 -150,000.00 311,312.00 80,807,964.75
二、存货跌价准备 28,433,147.99 28,433,147.99
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 4,272,827.12 4,272,827.12
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 6,146,039.79 6,146,039.79
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 4,335,143.40 4,335,143.40
十四、其他
合计 122,359,002.33 1,797,432.72 -150,000.00 311,312.00 123,995,123.05
16、短期借款
52
(1)明细情况
项目 期末余额 年初余额
信用借款 30,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 2,000,000.00
质押借款 17,000,000.00
保证借款 38,000,000.00 25,000,000.00
合计 68,000,000.00 64,000,000.00
(2)期末无已到期未偿还的短期借款。
(3)东方电子集团有限公司为本公司与交通银行股份有限公司烟台分行在
2012 年 4 月 28 日至 2014 年 4 月 28 日期间签订的全部主合同提供最高额度保证。
担保的最高债权额为人民币 6,000 万元。
东方电子集团有限公司本期为公司 2013 年 3 月 28 日向交通银行股份有限
公司烟台分行金额为 1,000 万元,到期日为 2013 年 9 月 26 日的借款及 2013 年 6
月 28 日向交通银行股份有限公司烟台分行金额为 2,800 万元,到期日为 2013 年
12 月 28 日的借款提供担保。
(4)公司本期新增的华夏银行烟台分行金额为 2000 万元,期限为 2013 年 2
月 1 日至 2013 年 8 月 1 日的借款及金额为 1000 万元,期限为 2013 年 4 月 18 日
至 2013 年 10 月 18 日的借款,为信用借款。
17、应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 35,422,009.80 37,273,780.00
商业承兑汇票
合计 35,422,009.80 37,273,780.00
（2）下一会计期间将到期的金额为35,422,009.80元。
（3）截止2013年6月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
的票据。
53
（4）截止2013年6月30日公司无到期尚未支付的票据。
18、应付账款
(1)明细情况
项目 期末余额 年初余额
购买商品及接受劳务 320,492,341.24 344,422,340.81
合计 320,492,341.24 344,422,340.81
（2）截止 2013 年 6 月 30 日，应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位东方电子集团有限公司欠款 18,662.00 元。
19、预收款项
(1)明细情况
账龄 期末余额 年初余额
预收销售款 231,914,500.68 185,799,380.88
合计 231,914,500.68 185,799,380.88
(2)截止 2013 年 6 月 30 日，无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位的款项。
20、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬的构成和变动
项目 年初余额 本期增加 本期减少 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,275,536.00 103,062,671.88 97,292,210.61 16,045,997.27
二、职工福利费 2,720,263.16 2,720,263.16
三、社会保险费 98,780.17 11,660,310.29 11,713,080.36 46,010.10
其中：1.基本医疗保险费 19,754.76 3,096,640.49 3,108,063.46 8,331.79
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费 66,929.60 7,472,732.44 7,508,869.46 30,792.58
4.年金缴费（补充养老保险）
5.失业保险费 7,560.76 427,494.23 429,516.43 5,538.56
6.工伤保险 1,753.79 251,242.92 252,475.81 520.90
7.生育保险费 2,781.26 412,200.21 414,155.20 826.27
四、住房公积金 190,284.80 3,152,299.24 2,711,680.42 630,903.62
54
五、工会经费和职工教育经费 7,589,756.95 3,275,426.06 1,794,230.81 9,070,952.20
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿 28,431.30 28,431.30
其中：（1）因解除劳动关系给
28,431.30 28,431.30
予的补偿
（2）预计内退人员支出
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 18,154,357.92 123,899,401.93 116,259,896.66 25,793,863.19
(2)应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0。
21、应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
1.增值税 -55,300,703.52 -26,667,690.67
2.营业税 199,207.11 1,400,907.81
3.城建税 707,542.11 1,675,862.37
4.教育费附加 166,417.02 715,301.82
5.地方教育费附加 305,025.86 507,800.89
6.房产税 619,210.29 804,833.36
7.土地使用税 200,728.53 137,639.69
8.车船使用税 6,052.00 6,052.00
9.印花税 24,579.90 74,485.63
10.所得税 5,758,929.17 4,502,398.07
11.个人所得税 2,944,816.68 506,878.39
12.综合发展基金 235,281.11 235,280.11
14、其他 73,246.90 261,554.82
合计 -44,059,666.84 -15,838,695.71
22、其他应付款
(1)明细情况
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 116,647,564.74 130,403,799.17
合计 116,647,564.74 130,403,799.17
（2）截止 2013 年 6 月 30 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东的款项。
(3)大额其他应付款列示：
债权人 期末余额 业务内容
55
1 24,002,867.44 个人住房公积金
2 17,431,793.00 未结算研发费用
3 13,498,687.80 未结算经营费用
4 6,825,148.03 工程服务费
5 4,383,061.20 押金
(4)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明：
债权人 期末余额 业务内容
华为技术有限公 4,383,061.20 押金
司
23、长期借款
(1)长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
信用借款
抵押借款 8,259,229.44 9,078,956.70
质押借款
保证借款 52,302,960.79 35,862,960.79
合计 60,562,190.23 44,941,917.49
(2)金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币
（%） 本币金额 外币金额 本币金额
金额
工行南大街支 2012/09/21 2017/09/18 人民币 6.40 17,000,000.00 17,000,000.00
行
工行南大街支 2013/01/28 2017/09/18 人民币 6.40 11,864,000.00
行
招行广州林和 2012/09/21 2017/09/20 人民币 7.04 8,259,229.44 9,078,956.70
路支行
工行南大街支 2012/11/28 2017/9/18 人民币 6.40 8,144,000.00 8,144,000.00
行
工行南大街支 2012/11/12 2017/9/18 人民币 6.40 5,618,960.79 5,618,960.79
行
(3)长期借款的说明
①截止2013年06月30日公司保证借款余额为52,302,960.79元，系公司子公
司烟台东方科技环保节能有限公司在烟台市高新区投资建设东方智能科技园建
设项目,向中国工商银行股份有限公司烟台南大街支行借款，贷款期限为2012年9
月6日至2017年9月18日，年利率按国家有关标准执行。
根据第七届董事会第二次会议决议，上述贷款最高额度为8,000万元,公司
为其提供全额担保。
56
②公司子公司烟台海颐软件股份有限公司于 2012 年 9 月 21 日以评估价值
为 18,988,990.00 元,面积为 1,356.3564 平方米的房产作为抵押，向招商银行股
份有限公司广州林和路支行按揭贷款 9,480,000.00 元，贷款期限为 5 年，贷款
日期 2012 年 9 月 21 日至 2017 年 9 月 21 日，截止 2013 年 6 月 30 日该公司已偿
还本金 1,220,770.56 元，账面余额为 8,259,229.44 元。
24、其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 21,880,141.03 23,483,555.85
合计 21,880,141.03 23,483,555.85
25、股本
公司股份变动情况表
数量单位：股
年初数 本次变动增减 期末数
项目
金额 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 153,788 0.02 150 153,938 0.02
其中：境内法人持股
境内自然人持股 153,788 0.02 150 153,938 0.02
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
小计 153,788 0.02 150 153,938 0.02
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 978,009,40 99.98 -150 978,009,257 99.98
7
其中：国有法人持股 193,061,42 19.74 193,061,426 19.74
6
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
小计 978,009,40 99.98 -150 978,009,257 99.98
7
57
年初数 本次变动增减 期末数
项目
金额 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 比例(%)
三、股份总数 978,163,19 100 978,163,195 100
5
26、资本公积
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 93,123,029.86 93,123,029.86
其他资本公积 248,612,026.14 248,612,026.14
合计 341,735,056.00 341,735,056.00
27、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,377,508.59 6,377,508.59
其它
合计 6,377,508.59 6,377,508.59
28、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前上年末未分配利润 70,461,590.12
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 70,461,590.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,289,116.21
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 82,750,706.33
（二）合并利润表项目注释
29、营业收入与成本
(1)营业收入与成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务 688,445,923.85 452,260,801.79 523,284,705.69 344,970,608.36
2．其他业务 13,577,657.81 7,520,798.25 20,598,267.95 12,494,202.41
58
合计 702,023,581.66 459,781,600.04 543,882,973.64 357,464,810.77
(2)主营业务(分行业)
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自动化行业 572,581,799.90 371,461,781.83 386,441,171.29 242,396,463.10
非自动化行业 115,864,123.95 80,799,019.96 136,843,534.40 102,574,145.26
合计 688,445,923.85 452,260,801.79 523,284,705.69 344,970,608.36
(3)主营业务(按产品业务)
本期金额 上期金额
项目 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
电力自动化系统 264,834,074.44 187,034,619.24 77,799,455.20 235,688,370.44 160,723,122.82 74,965,247.62
信息管理及电费计量系
307,747,725.46 184,427,162.59 123,320,562.87 150,752,800.85 81,673,340.28 69,079,460.57
统
电子设备及系统集成 36,155,888.96 26,473,181.91 9,682,707.05 64,342,955.28 54,609,118.83 9,733,836.45
租赁 22,620,091.42 7,577,797.20 15,042,294.22 21,356,879.85 6,985,537.85 14,371,342.00
其他 57,088,143.57 46,748,040.85 10,340,102.72 51,143,699.27 40,979,488.58 10,164,210.69
合计 688,445,923.85 452,260,801.79 236,185,122.06 523,284,705.69 344,970,608.36 178,314,097.33
(4)主营业务(分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北方区 237,117,971.50 154,838,464.22 230,059,863.30 158,867,510.19
中西部地区 155,411,782.88 100,467,770.32 113,294,063.29 69,518,645.38
东南部地区 229,675,121.71 142,981,126.93 136,912,237.96 84,220,930.11
国外 66,241,047.76 53,973,440.32 43,018,541.14 32,363,522.68
合计 688,445,923.85 452,260,801.79 523,284,705.69 344,970,608.36
(5)前五名客户销售
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 29,485,677.13 4.20
2 27,825,561.83 3.96
3 21,562,449.15 3.07
4 18,101,844.00 2.58
59
5 17,217,400.00 2.45
合计 114,192,932.11 16.26
30、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 2,105,113.22 2,268,979.28 按应税劳务、租赁的 5%计缴
城建税 3,237,834.56 1,384,380.05 按应纳流转税额的 7%计缴
教育费附加 1,377,153.46 594,857.30 按应纳流转税额的 3%计缴
地方教育费附加 914,605.62 385,700.73 按应纳流转税额的 2%计缴
水利建设基金 440,692.37 179,647.15 按应纳流转税额的 1%计缴
合计 8,075,399.23 4,813,564.51
31、销售费用
项目名称 本期金额 上期金额
折旧费 384,054.23 304,649.20
广告宣传费 881,952.89 352,524.84
业务招待费 3,114,863.08 4,005,185.72
邮电费 641,938.62 732,700.43
职工薪酬 14,080,935.15 12,920,811.99
差旅费 27,239,720.30 25,049,852.51
办公费 3,510,429.41 2,852,638.54
会务费 1,933,781.00 1,396,233.55
咨询费 5,793,326.21 5,834,502.00
营销活动经费 3,490,771.46 1,826,339.35
销售服务费 9,877,481.55 8,616,914.98
运输费 5,732,005.04 3,870,722.76
中标费 5,936,504.08 3,601,151.45
修理费 375,423.54 305,474.71
交通用车费 1,257,432.38 1,302,768.81
其他 3,533,566.95 1,916,897.90
合计 87,784,185.89 74,889,368.74
32、管理费用
项目名称 本期金额 上期金额
办公费 3,386,698.13 3,667,629.10
差旅费 6,548,431.97 5,377,982.54
60
项目名称 本期金额 上期金额
职工薪酬 27,777,637.79 24,661,140.80
审计费 677,297.82 510,584.15
业务招待费 5,159,136.71 3,383,496.11
税金 2,862,291.10 2,815,122.00
技术开发费 46,256,818.21 32,343,806.97
其中：职工薪酬 40,019,164.19 28,912,796.39
折旧费 2,252,445.55 4,469,182.11
无形资产摊销 3,026,390.57 2,884,246.99
代理费 1,601,817.08 1,416,911.06
修理费 1,086,348.73 1,151,354.47
交通费 1,760,408.77 1,428,223.89
会议费 3,010,767.38 955,477.30
宣传费 571,084.50 685,187.45
水电费 1,279,952.16 1,209,926.94
检验检定费 125,828.91 598,396.00
证券费用 62,500.02 62,500.02
咨询费 3,783,559.75 2,476,865.52
其他费用 7,807,517.75 8,502,136.11
合计 119,036,932.90 98,600,169.53
33、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 1,814,225.39 1,082,133.91
减：利息收入 1,982,951.22 3,348,368.56
加：汇兑损益 1,052,897.41 119,578.77
加：手续费 1,229,478.91 1,834,586.73
加:其他 794.50 15,546.78
合计 2,114,444.99 -296,522.37
34、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 1,797,432.72 2,884,906.23
61
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,797,432.72 2,884,906.23
35、投资收益
(1)明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 47,884.16 -811,757.54
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置金融资产或金融负债取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益 6,233,090.30 5,751,479.45
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 126,020.93
合计 6,280,974.46 5,065,742.84
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
本期未收到成本法核算的分红收益。
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期金额 上期金额
原因
62
系期末按权益法核算调
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 497,799.30 206,964.47
整的投资收益
系期末按权益法核算调
北京东方昊龙科技发展有限公司 -245,000.00 -253,128.81
整的投资收益
系期末按权益法核算调
中节环（北京）环境科技有限公司 -204,915.14 -765,593.20
整的投资收益
合计 47,884.16 -811,757.54
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
36、营业外收入
(1)构成
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
1．非流动资产处置利得合计 1,870.05 119,626.37 1,870.05
其中：固定资产处置利得 1,870.05 119,626.37 1,870.05
无形资产处置利得
2、债务重组利得
3、非货币性资产交换利得
4、接受捐赠
5、政府补助 13,446,853.13 12,811,093.17 1,828,214.82
6、其他 726,090.90 295,703.19 726,090.90
合计 14,174,814.08 13,226,422.73 2,556,175.77
(2)政府补助
种类 本期金额 上期金额
1、软件增值税退税 11,618,638.31 11,528,788.93
2、科技补贴 1,828,214.82 1,282,304.24
3、其他
合计 13,446,853.13 12,811,093.17
37、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
63
1．非流动资产处置损失合计 22,505.51
其中：固定资产处置损失 22,505.51
无形资产处置损失
2、债务重组损失
3、非货币性资产交换损失
4、对外捐赠
5、因违反法律、行政法规而交付的罚
61.27 108.63 61.27
款、罚金、滞纳金
6、其他 1,096,396.40 858,477.46 1,096,396.40
合计 1,096,457.67 881,091.60 1,096,457.67
38、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,828,536.50 4,129,016.92
递延所得税调整 -4,277,766.70 -130,243.86
其他
合计 4,550,769.80 3,998,773.06
39、每股收益计算过程
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期
净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀
释每股收益可参照如下公式计算：
64
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股
份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在
普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入
稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本期归属于普通股股东的净利润 12,289,116.21 元，扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润 5,360,443.36 元，发行在外的普通股加权平均
数 978,163,195 股。
本 期 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 的 基 本 每 股 收 益
=12,289,116.21/978,163,195=0.0126 元/每股。扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润的基本每股收益=5,360,443.36/978,163,195=0.0055 元
/每股。
40、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
外币报表折算差额 -181,730.65 -354,702.23
合计 -181,730.65 -354,702.23
（三）合并现金流量表项目注释
41、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
银行利息 1,852,951.22 3,348,368.56
往来结算款项 2,090,430.11 6,650,501.00
政府拨款及补贴 144,800.00 1,282,304.24
其他 640,336.53 2,447,148.93
65
合计 4,728,517.86 13,728,322.73
42、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的差旅费 41,789,010.34 28,823,047.27
支付的各种保证金 24,366,602.14 22,492,041.35
支付的业务招待费 8,478,792.74 7,468,911.21
支付的营销相关经费 36,836,193.45 28,946,374.09
支付的办公费 7,413,133.70 4,481,609.25
支付的运输及车辆费 7,341,506.87 6,902,243.68
支付的咨询费服务费 14,422,391.31 8,272,426.50
支付的会议宣传费 5,094,409.78 2,096,702.08
冻结资金净增加 1,014,114.49 13,579,059.50
往来结算款项 7,073,848.50
支付的水电暖气费 5,397,790.50 4,020,333.74
其他 18,719,487.11 17,778,460.47
合计 177,947,280.93 144,861,209.14
43、合并现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,242,146.96 18,938,977.14
加：资产减值准备 1,797,432.72 2,884,906.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,152,120.76 12,252,359.74
无形资产摊销 4,209,677.80 3,103,910.38
长期待摊费用摊销 952,615.98 259,867.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1870.05 -97,120.86
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,814,225.39 379,714.86
投资损失（收益以“－”号填列） -6,280,974.46 -5,065,742.84
66
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,277,766.70 -130,243.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,554,120.54 -80,018,792.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,102,997.84 -74,055,097.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,254,065.19 7,879,451.18
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -19,097,579.49 -113,667,810.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 281,667,549.41 192,461,351.88
减：现金的期初余额 312,776,253.08 316,055,611.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,108,703.67 -123,594,259.26
44、现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 281,667,549.41 192,461,351.88
其中：库存现金 38,317.09 29,089.74
可随时用于支付的银行存款 251,721,991.54 178,633,648.36
可随时用于支付的其他货币资金 29,907,240.78 13,798,613.78
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 281,667,549.41 192,461,351.88
九、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
67
对本企业的持 表决权 组织机构
公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例 比例 代码
东方电子集团有限公司 烟台 制造、服务 10,000 万元 19.74% 19.74% 265623203
2、本企业的子公司情况
注册资本 本企业合计
注册 组织机构
子公司名称 业务性质 享有的表决
地 代码
年初数 期末数 权比例
北京东方京海电子科技有限公司 北京 电子电力设备 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00% 700241497
自动化系统、计算机信息 100,000,000.0
烟台东方电子科技发展有限公司 烟台 100,000,000.00 90.00% 779743771
系统集成等 0
龙口东立电线电缆有限公司 烟台 生产销售电线电缆及相 美元 300 万元 美元 300 万元 75.00% 613433239
关产品
南京世纪东方电子有限公司 南京 电子自动化系统 10,000,000.00 10,000,000.00 56.58% 726094528
烟台东方威智电子科技有限公司 烟台 通讯设备工业控制系统 美元 82.789 万元 美元 82.789 万 51.00% 757461175
元
烟台东方华瑞电气有限公司 烟台 销售电子及通信设备 8,000,000.00 8,000,000.00 51.00% 77316711X
烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台 系统集成及电子产品购 6,000,000.00 6,000,000.00 40.00% 751775798
销
烟台海颐软件股份有限公司 烟台 计算机软件产品的开发、 30,000,000.00 30,000,000.00 33.60% 750888838
销售及系统集成
烟台东方威思顿电气有限公司 烟台 电力计量系统等 50,050,000.00 50,050,000.00 30.00% 746560186
节能环保技术开发、咨
北京东方天宏节能环保有限公司 北京 50,000,000.00 50,000,000.00 65.00% 56208118
询、服务
广州东方电科自动化有限公司 广州 电子产品的开发销售 6,000,000.00 6,000,000.00 51.00% 578048596
烟台东方科技环保节能有限公司 烟台 节能产品研发生产销售 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00% 583085869
东方电子印度有限公司 印度 母公司产品营销 美元 51.3 万元 美元 51.3 万元 100.00%
龙口东立经贸有限公司 烟台 自营代理进出口 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 68721937
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单位 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
一、合营企业
二、联营企业
软件、光电一体化
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 有限公司 天津 杨恒坤 500 万元
技术开发
北京东方昊龙科技发展有限公司 有限公司 北京 杨恒坤 产品研发销售 600 万元
中节环（北京）环境科技有限公司 有限公司 北京 严峰 技术开发服务 4,000 万元
续表
表决权比例 组织机构
被投资单位 本企业持股比例(%) 关联关系
(%) 代码
68
一、合营企业
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 30 30 控股公司董事长兼任董事长的公司 749105189
北京东方昊龙科技发展有限公司 35 35 控股公司董事长兼任董事长的公司 587693335
中节环（北京）环境科技有限公司 33.75 33.75 子公司的联营企业 58587274
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
烟台东方电子玉麟电气有限公司 母公司的子公司 613422601
烟台东方海华电子发展有限公司 母公司的子公司 750887480
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 母公司的子公司 681717102
5、关联方交易
(1)采购商品、接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交 占同类交易
关联方 价方式及决
容 金额 易金额的 金额 金额的比例
策程序
比例（%） （%）
东方电子集团有限公司 采购商品 市场价
烟台东方电子玉麟电气有限公司 采购商品 市场价 34,188.03 0.01 519,948.72 0.16
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 采购商品 市场价 3,913,788.56 1.30 2,592,644.31 0.82
东方电子集团有限公司 接受劳务 协议价 5,667.00 0.01 146,246.00 0.35
烟台东方海华电子发展有限公司 接受劳务 协议价 2,094,037.69 2.86 1,922,787.23 4.62
(2)出售商品、提供劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交易
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 金额的比例
序 比例（%） （%）
东方电子集团有限公司 销售产品 市场价 2,231,250.77 0.39 47,183.32 0.01
烟台东方电子玉麟电气有限公司 销售产品 市场价 50,598.29 0.02 158,504.27 0.03
烟台东方海华电子发展有限公司 销售产品 市场价 1,984,688.89 0.40
东方电子集团有限公司 提供劳务 市场价 9,526.93 0.04
烟台东方电子玉麟电气有限公司 提供劳务 市场价 5,200.00 0.28
烟台东方海华电子发展有限公司 提供劳务 市场价 31,503.57 0.14 7,160.00 0.39
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 提供劳务 市场价 52,526.26 0.23 3,672.58 0.20
(3)关联租赁情况
公司出租情况表
69
租赁资产 租赁起 租赁终 租赁收益 本报告期确认
出租方名称 承租方名称
种类 始日 止日 定价依据 的租赁收益
东方电子股份有限公司 东方电子集团有限公司 租赁房屋 协议价 14,860.00
东方电子股份有限公司 烟台东方海华电子发展有限公司 租赁房屋 协议价 48,562.00
东方电子股份有限公司 烟台东方瑞创达电子科技有限公司 租赁房屋 协议价 81,053.50
(4)关联方担保
①东方电子集团有限公司为公司与交通银行股份有限公司烟台分行在 2012
年 4 月 28 日至 2014 年 4 月 28 日期间签订的全部主合同提供最高额度保证。担
保的最高债权额为人民币 6,000 万元整。
本期东方电子集团有限公司为公司以下两笔借款合同提供担保：
2013 年 3 月 28 日借款交通银行股份有限公司烟台分行人民币 1,000 万元整，
期限不超过 6 个月，到期日为 2013 年 9 月 26 日。本借款利率按贷款实际发放日
半年期基准利率上浮 1%计算执行。
2013 年 6 月 28 日借款交通银行股份有限公司烟台分行人民币 2,800 万元整，
期限不超过 6 个月，到期日为 2013 年 12 月 28 日。本借款利率按贷款实际发放
日半年期基准利率上浮 1%计算执行。
②根据公司第七届董事会第二次会议决议，公司子公司烟台东方科技环保节
能有限公司在烟台市高新区投资建设东方智能科技园项目，项目建设向中国工商
银行股份有限公司烟台南大街支行借款 8,000 万元，贷款期限为 2012 年 9 月 6
日至 2017 年 9 月 18 日，年利率按国家有关标准执行,公司为其提供全额担保。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末 年初
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 东方电子集团有限公司 104,240.00 1,042.40 129,390.00 1,293.90
应收账款 烟台东方海华电子发展有限公司 1,887,890.00 321,884.50 1,887,890.00 271,816.90
应收账款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 589,061.00 29,497.15 529,861.00 14,436.15
70
其他应收款 天津东方凯发电气自动化技术有限公司 37,612.32 5,641.85 37,612.32 5,641.85
其他应收款 东方电子集团有限公司 10,397.74 103.98
公司应付关联方款项
项目 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 东方电子集团有限公司 18,662.00 89,389.40
应付账款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 308,528.51 1,360,695.01
应付账款 烟台东方瑞创达电子科技有限公司 3,781,791.19 1,280,307.04
其他应付款 烟台东方海华电子发展有限公司 2,823,879.95 2,495,256.43
其他应付款 烟台东方瑞创达电子科技有限公司 28,284.00 40,757.51
预收账款 东方电子集团有限公司 94,972.80
十、或有事项
1、公司子公司烟台东方科技环保节能有限公司因在烟台市高新区投资建设
东方智能科技园项目，向中国工商银行股份有限公司烟台南大街支行最高额借款
8,000万元，贷款期限为2012年9月6日至2017年9月18日，年利率按国家有关标准
执行。根据公司第七届董事会第二次会议决议，公司为上述贷款提供全额担保。
烟台东方科技环保节能有限公司截止2013年6月30日贷款余额为52,302,960.79
元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债
无
3、截止 2013 年 06 月 30 日，公司无应披露而未披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止 2013 年 06 月 30 日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截止财务报告批准报出日，公司无应披露而未披露的其他重要事项。
71
十四、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
(1)分类情况：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
组合一（账龄分析） 495,480,334.98 100.00 55,479,200.19 11.20 502,960,758.73 100.00 55,189,033.55 10.97
单项金额不重大但单项计
- -
提坏账准备的应收账款
合计 495,480,334.98 100.00 55,479,200.19 11.20 502,960,758.73 100.00 55,189,033.55 10.97
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 336,039,642.60 67.82 3,360,396.43 345,116,811.42 68.62 3,451,168.12
1—2 年 80,773,533.35 16.30 4,038,676.67 83,331,863.85 16.57 4,166,593.20
2—3 年 25,282,637.22 5.10 3,792,395.58 22,135,342.82 4.40 3,320,301.42
3—4 年 12,907,857.05 2.61 6,453,928.53 12,216,137.92 2.43 6,108,068.96
4—5 年 5,285,723.55 1.07 2,642,861.77 4,035,401.74 0.80 2,017,700.87
5 年以上 35,190,941.21 7.10 35,190,941.21 36,125,200.98 7.18 36,125,200.98
合计 495,480,334.98 100.00 55,479,200.19 502,960,758.73 100.00 55,189,033.55
(2)本期转回或收回情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已 转回或收回
应收账款内容 转回或收回原因
的依据 计提坏账准备金额 金额
账龄较长的销售尾款 追收 账龄分析法 150,000.00 150,000.00
(3)本期实际核销的应收账款情况：
单位名称 应收账款 核销金额 核销原因 是否因关联交易
性质 产生
晋城万力通电力设备物资有限公司 货款 234,512.00 无法收回 否
长城电器贵阳分公司 货款 76,800.00 无法收回 否
合计 311,312.00
(4)截止 2013 年 6 月 30 日，持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
72
单位款项：
期末余额 期初余额
单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
东方电子集团有限公司 104,240.00 1,042.40 124,740.00 1,247.40
(5)截止 2013 年 6 月 30 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额
的比例（%）
客户 1 非关联方 33,570,268.88 1 年以内 6.78
非关联方
客户 2 12,024,489.00 1 年以内，2 至 3 年 2.43
客户 3 非关联方 11,788,318.70 1 年以内 2.38
客户 4 非关联方 11,040,096.42 1 年以内 2.23
客户 5 非关联方 10,841,340.00 1 年以内 2.19
合计 79,264,513.00 16.01
(6)截止 2013 年 6 月 30 日，应收关联方款项情况：
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
东方电子集团有限公司 母公司 104,240.00 0.02
烟台东方电子科技发展有限公司 子公司 194,758.79 0.04
烟台东方海华电子发展有限公司 同一母公司 1,371,690.00 0.28
龙口东立电线电缆有限公司 子公司 2,874,067.11 0.58
烟台东方科技环保节能有限公司 子公司 5,806,428.24 1.17
合计 10,351,184.14 2.09
2、其他应收款
(1)分类情况：
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
组合一（账龄分 123,720,894.47 100.00 7,663,191.75 6.19 79,163,422.13 100.00 7,305,521.09 9.23
析）
单项金额不重大
但单项计提坏账 - - - -
准备的应收账款
合计 123,720,894.47 100.00 7,663,191.75 6.19 79,163,422.13 100.00 7,305,521.09 9.23
73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 111,281,542.88 89.94 1,112,815.43 64,904,136.40 81.99 649,041.36
1—2 年 3,159,247.00 2.55 157,962.35 4,624,529.10 5.84 231,226.46
2—3 年 3,174,765.02 2.57 476,214.75 3,548,447.06 4.48 532,267.06
3—4 年 31,339.76 0.03 15,669.88 39,865.79 0.05 19,932.90
4—5 年 346,940.94 0.28 173,470.47 346,780.94 0.44 173,390.47
5 年以上 5,727,058.87 4.63 5,727,058.87 5,699,662.84 7.20 5,699,662.84
合计 123,720,894.47 100.00 7,663,191.75 79,163,422.13 100.00 7,305,521.09
(2)截止 2013 年 6 月 30 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款
项：
期末余额 期初余额
单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
东方电子集团有限公司 10,397.74 103.98
(3)本期无实际核销的其他应收款情况。
(4)截止 2013 年 6 月 30 日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
占其他应收款
客户名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例（%）
1 子公司 24,184,431.02 1 年以内 19.55
2 非关联方 23,577,840.04 1 年以内 19.06
3 子公司 5,895,319.80 1-3 年以内 4.77
4 非关联方 2,565,331.11 1 年以内 2.07
5 非关联方 2,120,681.90 1 年以内 1.71
合计 58,343,603.87 47.16
(5)截止 2013 年 6 月 30 日，应收关联方款项情况:
与本公司关 占其他应收款总额的比例
单位名称 期末余额
系 (%)
烟台东方电子科技发展有限公司 子公司 10,229.93 0.01
东方电子集团有限公司 母公司 10,397.74 0.01
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 联营企业 37,612.32 0.03
南京世纪东方电子有限公司 子公司 5,895,319.80 4.77
烟台东方科技环保节能有限公司 子公司 24,184,431.02 19.55
74
合计 30,137,990.81 24.37
3、长期股权投资
(1)被投资单位基本情况
本企业持股 本企业在被投资
被投资单位名称 注册地 业务性质
比例 单位表决权比例
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司 北京 电子电力设备 100.00% 100.00%
烟台东方电子科技发展有限公司 烟台 自动化系统、计算机信息系统集成 90.00% 90.00%
等
龙口东立电线电缆有限公司 烟台 生产销售电线电缆及相关产品 75.00% 75.00%
南京世纪东方电子有限公司 南京 电子自动化系统 56.58% 56.58%
烟台东方威智电子科技有限公司 烟台 通讯设备工业控制系统 51.00% 51.00%
烟台东方华瑞电气有限公司 烟台 销售电子及通信设备 51.00% 51.00%
烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台 系统集成及电子产品购销 40.00% 40.00%
烟台海颐软件股份有限公司 烟台 计算机软件的开发、销售及系统集 33.60% 33.60%
成
烟台东方威思顿电气有限公司 烟台 电力计量系统等 30.00% 30.00%
北京东方天宏节能环保有限公司 北京 节能环保技术开发、咨询、服务 65.00% 65.00%
广州东方电科自动化有限公司 广州 电子产品的开发、销售 51.00% 51.00%
烟台东方科技环保节能有限公司 烟台 节能产品研发、生产、销售 100.00% 100.00%
东方电子印度有限公司 印度 母公司产品市场营销 100.00% 100.00%
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 天津 软件，光电一体化技术开发 30.00% 30.00%
北京东方昊龙科技发展有限公司 北京 电子产品研发、商品销售 35.00% 35.00%
三、其他企业
烟台外贸包装机械有限公司 烟台 包装材料 37.40% 37.40%
陕西银河网电科技有限公司 西安 电力系统自动化 18.00% 18.00%
深圳雅都图形软件有限公司 深圳 图形软件设计 5.26% 5.26%
烟台银行股份有限公司 烟台 金融业 0．5% 0．5%
(2)长期股权投资的账面价值
被投资单位 年初账面价值 增减变动 期末账面价值
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司 23,210,925.27 23,210,925.27
烟台东方电子科技发展有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
75
龙口东立电线电缆有限公司 25,148,381.48 25,148,381.48
南京世纪东方电子有限公司 5,658,000.00 5,658,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司 3,057,896.76 3,057,896.76
烟台东方华瑞电气有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司 2,400,000.00 2,400,000.00
烟台海颐软件股份有限公司 10,080,000.00 10,080,000.00
烟台东方威思顿电气有限公司 10,563,000.00 10,563,000.00
北京东方天宏节能环保有限公司 32,500,000.00 32,500,000.00
广州东方电科自动化有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00
烟台东方科技环保节能有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
印度东方电子有限公司 3,246,293.80 3,246,293.80
二、联营企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 3,217,191.50 197,799.30 3,414,990.80
北京东方昊龙科技发展有限公司 333,767.98 -245,000.00 88,767.98
三、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司
陕西银河网电科技有限公司 500,000.00 500,000.00
深圳雅都图形软件有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00
烟台银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 301,475,456.79 -47,200.70 301,428,256.09
(3)按成本法核算
被投资单位 投资成本 年初余额 增加、减少 期末余额 减值准备
一、子公司
北京东方京海电子科技有限公司 23,210,925.27 23,210,925.27 23,210,925.27
烟台东方电子科技发展有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
龙口东立电线电缆有限公司 25,148,381.48 25,148,381.48 25,148,381.48
76
被投资单位 投资成本 年初余额 增加、减少 期末余额 减值准备
南京世纪东方电子有限公司 5,658,000.00 5,658,000.00 5,658,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司 3,057,896.76 3,057,896.76 3,057,896.76
烟台东方华瑞电气有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
烟台海颐软件股份有限公司 10,080,000.00 10,080,000.00 10,080,000.00
烟台东方威思顿电气有限公司 10,563,000.00 10,563,000.00 10,563,000.00
北京东方天宏节能环保有限公司 32,500,000.00 32,500,000.00 32,500,000.00
广州东方电科自动化有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00
烟台东方科技环保节能有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
印度东方电子有限公司 3,246,293.80 3,246,293.80 3,246,293.80
二、其他股权投资
烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00
深圳雅都图形软件有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00 4,420,000.00
烟台银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 302,197,324.43 302,197,324.43 302,197,324.43 4,272,827.12
(4)权益法核算
被投资单位 投资成本 年初余额 增加、减少 期末余额 减值准备
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 1,500,000.00 3,217,191.50 197,799.30 3,414,990.80
北京东方昊龙科技发展有限公司 700,000.00 333,767.98 -245,000.00 88,767.98
(5)长期股权投资减值准备
本期减少
被投资单位名称 年初余额 本期增加 期末余额
转回 其他减少
烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 3,272,827.12
陕西银河网电科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小计 4,272,827.12 4,272,827.12
4、营业收入与成本
(1)营业收入与成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
77
主营业务收入 281,605,084.32 189,632,513.05 250,895,438.44 165,638,859.18
其他业务收入 10,310,144.63 7,761,334.99 19,699,697.95 14,341,257.85
合计 291,915,228.95 197,393,848.04 270,595,136.39 179,980,117.03
(2)主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自动化行业 237,717,369.99 164,283,232.01 215,992,239.65 147,024,428.38
非自动化行业 43,887,714.33 25,349,281.04 34,903,198.79 18,614,430.80
合计 281,605,084.32 189,632,513.05 250,895,438.44 165,638,859.18
(3)主营业务(按产品业务)
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电力自动化系统 237,717,369.99 164,283,232.01 215,992,239.65 147,024,428.38
租赁 23,955,642.56 7,740,907.26 20,790,698.55 5,937,738.89
其他 19,932,071.77 17,608,373.78 14,112,500.24 12,676,691.91
合计 281,605,084.32 189,632,513.05 250,895,438.44 165,638,859.18
(4)主营业务(分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北方区 119,033,840.49 79,742,309.74 115,341,156.43 78,620,044.92
中西部地区 80,689,212.86 52,061,667.29 67,514,133.38 40,621,584.43
东南部地区 54,455,262.32 35,531,803.95 57,941,140.90 39,706,812.79
国外 27,426,768.65 22,296,732.07 10,099,007.73 6,690,417.04
合计 281,605,084.32 189,632,513.05 250,895,438.44 165,638,859.18
(5)前五名客户销售
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 22,585,339.57 7.74
2 12,170,683.76 4.17
78
3 11,438,261.05 3.92
4 10,302,206.84 3.53
5 9,878,085.47 3.38
合计 66,374,576.69 22.74
5、投资收益
(1)投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,946,000.00 2,275,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 252,799.30 -46,164.34
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置金融资产或金融负债取得的投资收益 7,856.17
持有至到期投资取得的投资收益 5,958,520.51 5,751,479.45
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 9,157,319.81 7,988,371.28
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
烟台东方华瑞电气有限公司 1,632,000.00 1,468,800.00
烟台海颐软件股份有限公司 1,008,000.00 806,400.00
烟台东方威智电子科技有限公司 306,000.00
合计 2,946,000.00 2,275,200.00
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
天津东方凯发自动化技术有限公司 497,799.30 206,964.47
北京东方昊龙科技发展有限公司 -245,000.00 -253,128.81
合计 252,799.30 -46,164.34
6、现金流量表补充资料
79
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,510,300.19 7,143,561.88
加：资产减值准备 809,149.30 2,041,210.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,519,896.77 8,958,994.94
无形资产摊销 3,080,501.08 2,222,535.08
长期待摊费用摊销 697,177.58 80,823.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-114,452.86
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,405,465.68 149,046.50
投资损失（收益以“－”号填列） -9,157,319.81 -7,988,371.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,536,009.59 -30,696,321.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,591,423.18 -40,055,639.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,944,141.90 15,113,775.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 -53,318,120.08 -43,144,836.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 118,811,255.69 88,774,039.46
减：现金的期初余额 119,037,473.77 107,831,328.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -226,218.08 -19,057,289.02
十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 1,870.05
越权审批或无正式批准的税收返还、减免
80
项目 本期金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
1,828,214.82
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 6,233,090.30
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -370,366.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 7,692,808.40
所得税影响数 189,190.09
少数股东权益影响额（税后） 574,945.46
合计 6,928,672.85
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.88 0.0126 0.0126
81
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普 0.38 0.0055 0.0055
通股股东的净利润
3、主要会计报表项目的异常情况及原因
(1)应收票据期末余额比年初余额减少 15,069,358.52 元，减幅 50.14％，
主要系应收票据到期所致。
(2)其他应收款期末余额比年初余额增加 27,658,581.50 元，增幅 30.25％，
主要系投标保证金等增加所致。
(3)其他流动资产从年初余额 6,500,000.00 元降为期末余额零元，主要系
相关流动资产到期所致。
(4)在建工程期末余额比年初余额减少 43,453,522.72 元，减幅 60.61％，
主要系公司全资子公司烟台东方科技环保节能有限公司投资建设东方智能科技
园一期项目估价转资所致。
(5)应付职工薪酬期末余额比年初余额增加 7,639,505.27 元，增幅 42.08％，
主要系子公司业绩大幅增长，按绩效政策应付员工奖金增加所致。
(6)应交税费期末余额比年初余额减少 28,220,971.13 元，减幅 178.17％，
主要系预缴纳增值税增加所致。
(7)长期借款期末余额比年初余额增加 15,620,272.74 元，增幅 34.76％，
主要系公司子公司烟台东方科技环保节能有限公司在烟台市高新区投资建设东
方智能科技园建设项目,向中国工商银行股份有限公司烟台南大街支行借款增加
所致。
(8)营业税金及附加本期比上期增加 3,261,834.72 元，增幅 67.76%，主要
系增值税相关税金附加增加所致。
(9)财务费用本期比上期增加 2,410,967.36 元，增幅 813.08%，主要系利息
支出增加，利息收入减少，同时汇兑损失增加所致。
(10)资产减值损失本期比上期减少 1,087,473.51 元，减幅 37.7%，主要系
计提坏账损失减少所致。
(11)经营活动产生的现金流量净额本期比上期增长 94,570,231.22 元，增
幅 83.2%，主要系本期销售收款同比增加所致。
(12)投资活动产生的现金流量净额本期比上期减少 11,432,034.14 元，减
幅 74.06%,主要系购建固定资产支付的现金增加所致。
(13)筹资活动产生的现金流量净额本期比上期增加 9,243,264.63 元，增幅
156.28%，主要系银行借款净额增加所致。
十六、财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 8 月 12 日批准。
法定代表人签字： 丁振华
2013 年 8 月 12 日
82