烟台东方电子信息产业股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告正文, 投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正文。
一、公司简介
1、中文全称:烟台东方电子信息产业股份有限公司
中文简称:东方电子
英文名称:Yantai Dongfang Electronics ＆ Information
Industry Co., Ltd.
英文缩写:OEI
2、法定代表人:隋元柏
3、董事会秘书:高峰
联系地址:烟台市市府街45号东方电子
联系电话:(0535)6627308
传 真:(0535)6213233
4、公司注册地址:烟台市市府街45号
公司办公地址:烟台市市府街45号
邮政编码:264001
电子信箱:zhengquan@dongfang-china.com
5、年报备置地点:公司证券办公室
股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:东方电子
股票代码:0682
二、会计数据与业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成
利润总额 163,565,465.16元
净利润 138,033,004.08元
主营业务利润 200,919,289.35元
其他业务利润 63,723.34元
投资收益 0.00元
补贴收入 494,000.00元
营业外收支净额 -73,096.84元
经营活动产生的现金流量净额 77,755,483.43元
现金及现金等价物净增加额 43,099,836.04元
2、会计数据及财务指标(合并报表)
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入(元)450,457,909.24 236,675,031.28 137,324,051.31
净利润(元) 138,033,004.08 70,615,556.02 35,122,275.65
总资产(元) 557,284,108.27 348,652,165.96 304,537,558.82
股东权益(元) 406,486,191.42 268,453,187.34 198,960,654.17
每股收益(元) 0.56 0.517 0.51
每股净资产(元) 1.65 1.97 2.91
调整后每股净资产(元) 1.6472 1.965 2.907
净资产收益率(％) 33.96 26.31 17.65
加权每股收益(元) 0.56 0.517 0.51
加权净资产收益率(％) 40.90 30.20 24.59
注:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
按月平均加权平均每股收益=当期净利润/[ 期末普通股股份总数/(1 +配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
按月平均加权净资产收益率=当期净利润/[ (期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
3、报告期内股东权益变化情况(单位:万元):
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
13,660.00 4,654.90 2,062.10 699.52 6,468.32 26,845.32
本期增加
10,928.00 2,080.68 695.26 11,722.62 24,731.30
本期减少 10,928.00 10,928.00
期末数
24,588.00 4,654.90 4142.78 1,394.78 7,262.94 40,648.62
变化原因:
(1)股本:1998年9月公司按10:8比例送股,使本期股本增加10,928万股。
(2)资本公积金无变化。
(3)盈余公积:本年度提取法定盈余公积金2,080.68万元。
(4)法定公益金:本年度提取法定公益金695.26万元。
(5)未分配利润:公司于1998年9月按10:8比例送股,使本期未分配利润减少10,928.00万元。本年度净利润13,803.30万元,上年度未分配利润6,468. 32万元,在提取法定盈余公积金、公益金后可供股东分配利润为7,262.94万元。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
一九九八年度公司股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
44,000,000 35,200,000 35,200,000 79,200,000
其中:
国家拥有股份
44,000,000 35,200,000 35,200,000 79,200,000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3,000,000 2,400,000 2,400,000 5,400,000
3、内部职工股
55,349,368 44,279,494 44,279,494 99,628,862
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
102,349,368 81,879,494 81,879,494 184,228,862
二、已流通股份
1、境内上市的人
民币普通股
34,250,632 27,400,505 27,400,505 61,651,137
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
34,250,632 27,400,505 27,400,505 61,651,137
三、股份总数
136,600,000 109279,999 245,879,999 245,879,999
注:期初总股本136,600,000股按10:8 比例送股后应为245,880,000股,期末总股本减少1 股系深圳证券交易所对送股所产生零股的计算方法导致。
(二)股东情况介绍
1、股东数量
截止1998年12月31日,本公司股东总数为22753户,其中内部职工股股东5444户。
2、主要股东持股情况(截止1997年12月31日):
股东名称 持股数(单位:股) 持股比例(％)
(1)烟台东方电子信息产业 79,200,000 32.211
集团有限公司
(2)安信证券投资基金 8,904,330 3.621
(3)烟台东方电子信息产业 5,400,000 2.196
集团劳动服务公司
(4)开元基金 1,290,228 0.525
(5)黑龙江省财政证券公司 1,199,964 0.488
(6)吉明珠 1,110,000 0.451
(7)商德仪 1,080,000 0.439
(8)杨华莲 1,000,000 0.407
(9)山东证券公司总部 950,662 0.387
(10)宣慧珍 918,000 0.373
其中, 烟台东方电子信息产业集团劳动服务公司系烟台东方电子信息产业集团有限公司子公司, 所持股份为募集法人股。
3、持股10％以上法人股东情况
烟台东方电子信息产业集团有限公司为代表国家持有股份的单位,法人代表为隋元柏; 经营范围为电子及通信设备、电力调度及工业自动化保护设备、电源、 工业控制系统、专用仪器、汽车电器、化工材料、 计算机及配件的开发、 生产、 销售及咨询服务等; 股份增加3520万股是因为1997年利润分配10股送8股所致;所持股份无质押情况。
4、现任董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年 初 年 内 年 末 持股变动原因
持股数 增 减 持股数
隋元柏 董事长、总经理 110000 88000 198000 1998年9月,公司
高鸣燕 董事、副总经理 36540 29232 65772 实施1998年度中期
王勇力 董事、副总经理 60000 48000 108000 利润分配方案:以
刘德春 董事 60000 48000 108000 总股本13,660万
赵德广 董事 60000 48000 108000 股为基数,向全体
吕志询 董事 60000 48000 108000 股东每10股送红
高 峰 董事.董秘.副总经理35000 28000 63000 股8股。
王 林 董事、副总经理 52800 42240 95040
包忠星 董事 60000 48000 108000
芦 振 董事 60000 48000 108000
王增林 监事会主席 60000 48000 108000
丛龙春 监事 35000 28000 63000
曲宗琪 监事 22500 18000 40500
吴云霞 财务负责人 35000 28000 63000
四、股东大会简介
(一)大会情况
1、 1997年度股东大会
1998年5月15日,公司第五次股东大会即1997年度股东大会通过了以下决议:
(1)董事会1997年度工作报告;
(2)监事会1997年度工作报告;
(3)1997年度财务决算及利润分配预案:为立足公司的长远发展,利润在1998年上半年不分配, 也不进行资本公积金转增股本;
(4)另行制定增资配股预案的议案;
(5)修改公司章程的议案。
2、1998年度第一次临时股东大会
1998年9月19日,公司1998年度第一次临时股东大会通过了以下决议:
(1)1998年度中期利润分配方案:以股本13,660万股为基数,向全体股东每10股送红股8股。
(2)1998年度增资配股方案:以1997年末的总股本13660万股为基数,以10:3的比例向全体股东配售; 国有股承诺以现金全额认购,实际预计配售4098万股; 配股价格确定为人民币10元。
(二)报告期内董事、监事任职无变化。
(三)现任董事、监事基本情况表
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
隋元柏 董事长 男 57 1997年5月当选,任期三年。 4万元
高鸣燕 董事 男 47 18万元
王勇力 董事 男 43 3.5万元
刘德春 董事 男 40 3.5万元
赵德广 董事 男 51 3.5万元
吕志询 董事 男 45 3.5万元
高 峰 董事 男 32 3.5万元
王 林 董事 男 33 3.5万元
包忠星 董事 男 54 3.5万元
芦 振 董事 男 42 18万元
王增林 监事会主席 男 46 3.5万元
丛龙春 监事 女 48 2.5万元
曲宗琪 监事 男 36 2.5万元
(四)报告期内无董事、监事离任。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、 二届二次董事会
烟台东方电子信息产业股份有限公司第二届第二次董事会会议于1998年3月10日在公司会议室召开,会议审议并通过了如下决议:
(1)公司1997年年度报告和年报摘要;
(2)公司1997年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案:为立足公司的长远发展,利润在1998 年上半年不分配,也不进行资本公积金转增股本;
(3)关于公司1998年实施增资配股的预案:以总股本13660万股为基数,向全体股东按10:3比例配股, 法人股放弃配股权,每股配股价暂定为8--10元;
(4)关于修改公司章程的议案;
(5)关于部分高级管理人员变动的议案;
(6)关于召开1997年度股东大会的通知。
2、二届三次董事会
烟台东方电子信息产业股份有限公司第二届第三次董事会会议于1998年4月11日在公司会议室召开,会议通过了如下决议:
(1)关于延期召开1997年度股东大会的决议
(2)关于公司1998年实施增资配股的预案
以1997年末的总股本13660万股为基数,以10:3 的比例向全体股东配售。 国家股承诺以现金认购其应配部分的50％,其余部分(50％)放弃配股权; 法人股放弃配股权;实际预计配售3348万股。 配股价格:暂定为人民币8——10元。
3、二届四次董事会
烟台东方电子信息产业股份有限公司第二届第四次董事会会议于1998年8月15日在公司会议室召开,会议审议并通过了如下决议:
(1)公司1998年度中期报告;
(2)公司1998年度中期利润分配及公积金转增股本预案:以股本13,660万股为基数,向全体股东每10 股送红股8股,公司中期无公积金转增股本计划。
(3)公司1998年度实施增资配股的预案
以1997年末的总股本13660万股为基数,以10:3 的比例向全体股东配售。国有股承诺以现金全额认购, 实际预计配售4098万股。配股价格暂定为人民币8—10元。
(4)1998年9月21 日在烟台市碧海大厦三楼会议室召开1998年度第一次临时股东大会。
4、公司报告期内聘任及解聘高级管理人员情况
1998年3月10日,公司二届二次董事会同意赵德广、刘德春、吕志询、包忠星辞去公司副总经理职务, 继续担任集团公司副总经理职务; 聘任高鸣燕为公司副总经理;马鹏祥为公司总工程师;高峰、王林为助理总经理。
(二)本次利润分配预案
1999年3月10日,公司董事会召开二届五次董事会会议,审议通过了1998 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案:
1998年度,本公司实现净利润138,033,004.08 元,依照我国《公司法》和本公司章程的规定, 按净利润的10％提取法定盈余公积金13,854,218.97元,5 ％提取法定公益金6,952,568.76元,加年初未分配利润, 减本期已分配普通股股利后, 实际可供股东分配的未分配利润为72,629,367.92元。
公司二届五次董事会会议决定:为立足公司的长远发展,1998年利润不分配, 也不进行资本公积金转增股本。
(三)报告期内分配方案执行情况及配股方案实施情况
1998年9月19日,公司1998年度第一次临时股东大会通过了1998年度中期利润分配方案:以股本13,660 万股为基数,向全体股东每10股送红股8股。本次送股的股权登记日为1998年9月25日,除权基准日为1998年9月28日,送股可流通部分起始交易日为1998年9月30日。分配公告和股份变动公告分别刊登于1998年9月22日《中国证券报》
、《证券时报》和1998年12月2日《中国证券报》、《证券时报》。
1998年9月19日,公司1998年度第一次临时股东大会通过了1998年度增资配股方案。 配股方案现已经山东省证管办鲁证管字[1998]113号文同意,并获中国证监会证监公司字[1999]7号文批准。本次配股股权登记日为1999年3月10日,除权基准日为1999年3月11日, 缴款日期为1999年3月15日至3月26日。 提示性公告和配股说明书分别刊登于1999年1月28日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》和1999年2月5日《中国证券报》、 《证券时报》。
六、监事会报告
(一)监事会会议情况
1998年度,本公司监事会共召开了两次会议:
(1)1998年3月10日, 在公司会议室召开了二届二次监事会会议,审议了1997 年董事会工作报告及董事会提交股东大会审议的有关文件,审议通过了1997 年度监事会工作报告。
(2)1998年8月17日, 在公司会议室召开了二届三次监事会会议,审议通过了公司1998 年度中期利润分配方案、1998年度增资配股预案。
(二)监事会工作报告
本年度,公司监事会依照公司章程授予的职责, 对公司的经营管理情况及相关人员进行了严格的监督和审查。现将结果公布如下:
(1)1998年,公司依法运作,规范经营,董事会严格按照《公司法》和公司章程的规定行使职权, 认真执行股东大会的各项决议,忠实履行职责, 致力于公司的发展与创新,工作成效显著; 公司财务收支符合国家规定,没有违法违纪问题,公司继续保持着持续、 快速、健康的发展势头;
(2)公司董事、经理执行公司职务时并无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;
(3)公司上次募股资金在本年度严格按照招股说明书的承诺进行项目投入,并无变更;
(4)监事会对可能发生内幕交易行为的有关人员进行了监督和核查,未发现存在任何内幕交易; 未发现任何损害部分股东权益和造成公司资产流失现象;
(5)公司与母公司、子公司发生的关联交易皆按照双方签定的协议进行, 没有发生损害本公司利益的交易行为。
七、业务报告摘要
(一)行业地位
公司所处行业为电子信息产业。 本公司作为全国最大的电网监控自动化设备研制生产基地和计算机键盘生产、出口基地, 1998年公司继续保持着行业内的主导地位,并表现出突出的高成长性。
(二)经营情况
1、主营业务情况
公司主营业务范围包括电子及通信设备、 电力调度及工业自动化保护设备、电源、工业控制系统、 专用仪器、汽车电器、化工材料、计算机及配件的开发、生产、销售及咨询服务等。本年度, 公司各项主营业务均取得了快速发展。
2、财务状况及经营情况
1998年度 1997年度 增减
总资产(元) 557,284,108.27 348,652,165.96 59.84％
股东权益(元) 406,486,191.42 268,453,187.34 51.42％
长期负债(元) 24,306,873.53 13,704,250.65 77.37％
主营业务利润(元) 200,919,289.35 106,230,454.10 89.14％
净利润(元) 138,033,004.08 70,615,556.02 95.47％
1998年度是公司继续保持高速健康发展的一年, 公司总资产达55,728.41万元,比去年增长59.84％; 股东权益为40,648.62万元,比去年增长51.42％; 主营业务利润20,091.93万元,比去年增长89.14％, 净利润 13,803.30万元,比去年增长95.47％。 公司各方面指标都比去年增长,主要原因是公司理顺科研管理体制, 提高科研决策能力,产品工程成效显著;加强内部管理, 提高经营队伍素质,实施大营销策略, 销售业绩跃上新台阶。公司长期负债为2,430.69万元,比去年增长77.37％,主要系公司考虑到利用优惠的金融贷款利率而增加在建工程中非募股资金的运用所致。
(三)投资情况
1、对外投资
公司名称 主要经营活动 年初投资额
年末投资额 公司股权(%) 增减(％)
烟台东方华龙电子有限公司 电子通讯设备 4,325,000.00
4,325,000.00 62.5 0
烟台雅禾电子有限公司 变送器 1,640,316.00
1,640,316.00 70 0
烟台迪恩电子有限公司 键盘系列 6,779,805.98
6,779,805.98 70 0
龙口电厂债券 50,700.00
50,700.00 0 0
烟台福山印制板有限公司 印制板 1,607,088.02
1,607,088.02 33.8 0
外贸烟台包装机械有限公司 机柜加工 3,272,827.12
3,272,827.12 37.4 0
2、募集资金的运用情况
1996年12月17日,经中国证监会批准, 公司首次向社会公开发行人民币普通股1030万股,共募集资金 7716万元。 募集资金计划用于两个国家“双加”工程项目:“计算机键盘扩大出口规模技术改造项目”和“无人值守电网自动化管理系统技术改造项目”。其中, “计算机键盘扩大出口规模技术改造项目”已于1997 年度按承诺完成。
公司前期对“无人值守电网自动化管理系统”投资1935万元。1998年度,公司继续按照承诺继续投资7,866,765.42元,进一步投入其技改项目, 加大其科研开发力度。该项目技术改造现已全部完成, 生产规模扩大到年产2000台(套),新增销售收入约1.5亿。
承诺项目 承诺投资 实际项目 实际投资
无人值守电网自动化
管理系统技术改造
至1998年合计 无人值守电网自动化 1997年投资1935万元,1998
投资2600万元 管理系统技术改造 年投资7,866,765.42元,
项目全部完成。合计投资
2721.7万元
3、其他投资情况
1998年继续进行"国家级企业技术中心" 中试车间的建设,投入16,092,287.54万元,建成后将为公司的科研开发提供良好的环境。继续进行"继电保护和变电站综合自动化系统"、"用电管理自动化系统"、" 配电网自动化系统"三个新项目前期开发投入,其中," 继电保护和变电站综合自动化系统"投入5,249,853.28元," 用电管理自动化系统"投入2,389,529.24元," 配电网自动化系统" 投入4,517,725.00元, 这三个项目均具有广阔的市场前景,投产后将成为公司新的利润增长点。 投资于东方管理网73,286.44元,投资于公司南楼加层改造317,253.00元,综合楼改造559,440.60元,进一步改善了科研开发条件。
(四)新年度业务发展计划
1、继续加大人才引进和培养的投入,做好人力资源的开发
计划1999年引进对口专业博士后、博士20名, 硕士150名,使科技人员达到1200名以上,其中博士后、博士达到50名以上,硕士达到350名以上。
2、加快科研开发速度,提高产品开发质量,产品工程全面突破,形成规模
根据市场要求,加快六大系列产品的完善性、 工程性、开放性、持续性、拓广性开发, 以高技术增值的产品和成套系统的产品快速占领市场。
3、优化经营体制,提高人员素质,创新营销策略,开拓市场工程新局面
4、编制企业管理大法,实现管理现代化
5、搞好资本运营,发挥资本的最大效益
6、加快基本建设,加紧技术改造
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司未发生收购兼并等资产重组事项。
3、关联交易事项详见会计报表附注。
4、本年度公司无逾期未收回的委托存款和委托贷款。
5、本年度公司聘任的会计师事务所未变更。
6、本年度未变更公司名称及股票简称。
7、关于计算机2000年问题
我公司于1998年11 月对全公司产品及管理用计算机进行了全面调查,召开2000年问题讨论会, 汇总各产品分管部门情况并对解决2000年问题进行了详细计划。 通过调查汇总,发现我公司管理用计算机不存在2000 年问题,我们把重点放在用户2000年问题的解决。
1998年12月22-23 日在北京召开了国家电力调度中心主持的电力调度系统2000年问题领导小组会议, 我公司根据会议精神召开重新确定了几个解决2000 年问题的重要问题:
(1)2000年问题的概念:2000年不单是系统年份是两位的问题,而是指一切与时间有关的过程。 在系统跨越某几个时间段时,系统发生崩溃、死机、 数据丢失、年份显示等问题。
(2)对2000年问题的重新认识
对系统是否存在2000年问题,不能轻易下结论, 只有理论分析是不够的, 必须进行测试并制定关键时段应急方案。必要时对程序进行逐条检查。
(3)2000年问题解决的最后期限
确定1999年6月30日为解决2000年问题的最后期限。
针对以上问题,公司召开了关于解决2000 问题的第二次专题会议进行了部署:
(1)由公司经营部门落实2000年问题用户。
(2)由公司物资部门落实计算机、服务器等设备生产厂家2000年问题解决方案。
(3)由公司质量检测部门确定测试方案。
(4)由公司各相关部门填报《用户2000年问题解决方案统计表》,组织清查确定解决方案、 落实实施计划和人员,并确定一名负责人负责协调和调度。
(5)对存在2000年问题但不影响用户系统运行或认为不需要解决的,由质检部门测试通过后, 由各相关部门会同经营部门给予用户书面答复。
(6)1999年1月20日前完成各用户的2000 年问题的解决方案和时间的确定。
(7)1999年3月31日前完成主要用户系统的2000 年问题,最迟不得晚于1999年6月30日。完成的标志是与用户共同完成系统测试工作。
目前, 公司各有关部门正根据公司的部署紧张有序地进行着,力争1999年6月30日前彻底解决2000年问题。
九、财务报告
1.审计意见审计报告
烟乾会审字[1999]14号
烟台东方电子信息产业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表及1998 年度的利润表和合并利润表、 1998 年度的利润分配表和合并利润分配表、1998年度的现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12 月 31 日的财务状况、1998年度的经营成果和1998年度的现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
山东烟台乾聚会计师事务所有限公司 中国注册会计师 赵永兰
中国.烟台 中国注册会计师 孙祥祚
电话:(0535)6224420 1999年1月25日
2.会计报表(附后)
3.财务报表附注
烟台东方电子信息产业股份有限公司财务报表附注
一、公司简介:
烟台东方电子信息产业股份有限公司(以下简称“公司”)是烟台东方电子信息产业集团公司作为独家发起人采取定向募集方式于1994年 1 月创立的股份有限公司。1996年12月17日经国家证监会批准向社会公开发行“A”股股票并上市。公司是电子工业部工业控制微机、 计算机外部设备的重点生产厂家。 主要产品有电力系统自动化产品、计算机键盘系列产品、 程控交换机为主的通讯设备系列产品、渔业通讯导航设备、 计量仪表系列等产品,是国内最大的电网监控自动化设备厂家, 在国内市场居领导地位。
二、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法:
1.会计制度:
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度:
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记帐本位币:
记帐本位币为人民币。
4.记帐原则和计价基础:
公司以权责发生制为记帐原则, 以历史成本为计价基础。
5.外币业务核算方法:
公司以人民币为记帐本位币。 发生的外币业务采用月初市场汇价的中间价作为记帐汇率折合为人民币记帐,月末将外币帐户余额按期末外汇市场汇价折合为人民币进行调整,由此产生的差额作为汇兑损益, 列入“财务费用”。
6.合并会计报表的编制方法:
合并会计报表编制方法, 是按照《合并会计报表暂行规定》以公司本部和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有关资料为依据,合并时将对内部投资、 内部交易、内部资金往来等相互抵销合并编制的。
合并报表中的母公司与子公司所采用的会计政策和会计处理方法一致。
7.现金等价物的确定标准:
公司编制的现金流量表中,公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8.坏帐核算方法:
公司采用直接核销法。坏帐按以下原则进行确认:
(1)因债务人破产,依法律程序清偿后,确实无法收回的应收帐款;
(2)因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款;
(3)因债务人逾期三年未履行偿债义务,经公司董事会批准,可以列作坏帐的应收帐款。
9.存货核算方法:
(1)存货包括:原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品。
(2)存货计价:各类存货按取得时的实际成本计价,发出存货采用加权平均法结转成本。
(3)低值易耗品采用一次摊销法核算。
存货不计提跌价准备。
10.长期投资核算方法:
(1)长期债权投资:按实际成本核算,并按权责发生制原则计算应计利息。
(2)长期股权投资:对持股在50％以上的及虽在50％以下但系控股的企业,其投资按权益法核算, 并在年终编制合并会计报表;对持股比例在50％(含50％) 以下且未能产生重大影响的企业,其投资按成本法核算。
(3)公司未发生长期股权投资差额,不计提长期投资减值准备。
11.固定资产核算方法:
(1)固定资产标准:使用年限在1年以上, 单位价值在2000元以上的劳动资料作为固定资产。
(2)固定资产分类:房屋建筑物、机器设备、仪器仪表、运输设备。
(3)固定资产计价基础:按实际成本计价。
(4)固定资产折旧采用直线法平均计算,各类固定资产的预计可使用年限、残值率如下:
类 别 使用年限(年) 折旧率％ 预计残值率％
房屋建筑物 35-40 2.71-2.38 5
机器设备 10-15 9.50-6.33 5
仪器仪表 10 9.50 3
运输设备 5-10 19.00-9.50 5
12.在建工程核算方法:
公司的在建工程核算内容包括:固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的实际支出、 预付工程款和购入的为工程准备的物资。 工程完工交付使用后按实际成本结转固定资产。
13.无形资产计价和摊销方法:
无形资产以实际成本计价,按50年平均摊销。
14.收入确认原则:
公司收入以产品已经发出或劳务已经提供, 并收到货款或取得索取价款的凭据时确认。
15.所得税的会计处理方法:
所得税采用应付税款法。
16.利润分配:
根据本公司章程规定,1998年按净利润的10 ％计提法定盈余公积金、按5％计提公益金。
三、税项:
(1)企业所得税
公司执行33％的所得税率。根据山东省政府鲁政字[1996]212号文《关于烟台东方电子信息产业股份有限公司的所得税问题的批复》,所得税按法定税率征收, 实际税负超过15％的部分由同级财政部门返还,列收列支,全体股东共同享有。合并报表中子公司系外商投资企业,执行24％企业所得税税率,1998年享受减半的优惠政策。
(2)流转税及附加
增值税:公司销售产品缴纳增值税,按销项税额(营业收入×17％)抵扣进项税额计算应交税金。技术服务等项收入按5％营业税率计算应交税金。
城市维护建设税:以应缴增值税、营业税7％的缴纳。
教育费附加:以应缴增值税、营业税3％的缴纳。
四、控股子公司及合营企业
企业名称 注册资本 经营范围 原始投资额 所占权益比
烟台东方华龙电子有限公司
6,920,000.00 电子通讯设备 6,124,492.73 62.50％
烟台雅禾电子有限公司
2,524,416.00 电量变送器 1,694,642.47 70％
烟台迪恩电子有限公司
9,179,805.98 计算机键盘系列 6,933,647.40 70％
烟台福山印制板有限责任公司
1,000,000.00 生产印制板 1,607,088.02 33.80％
外贸烟台包装机械有限责任公司
10,000,000.00 生产加工包装材料 3,272,827.12 37.40％
五、会计报表注释
1.应收帐款
截止1998年12月31日应收帐款余额为人民币 179 ,365,353.06元,按帐龄分析:
期初余额 期末余额
帐龄 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
一年以内 54,061,285.36 69.92％ 116,987,939.82 65.22％
一年至二年 52,026,934.98 28.49％ 53,793,957.80 29.99％
二年至三年 1,223,245.29 1.58％ 7,530,615.33 4.20％
三年以上 10,480.00 0.01％ 1,052,840.11 0.59％
合计 77,321,945.63 100％ 179,365,353.06 100％
应收帐款期末余额17,936.54万元, 比期初余额增加131.97％,系销售增加所致,以上余额中无持本公司5％以上股份的股东单位的欠款。
2.其他应收款
截止1998年12月31日其他应收款余额为人民币68 ,725,998.94元。按帐龄分析:
期初余额 期末余额
帐龄 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
一年以内 36,884,862.14 64.59％ 50,637,316.02 73.68％
一年至二年 15,087,444.77 26.42％ 13,965,122.99 20.32％
二年至三年 4,957,956.87 8.68％ 3,731,821.73 5.43％
三年以上 175,886.00 0.31％ 391,738.20 0.57％
合计 57,106,149.78 100％ 68,725,998.94 100％
以上余额中有持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位的欠款。
3.长期投资
截止1998年12月31日长期投资余额为人民币4,930,615.14元。明细如下:
A.长期债权投资
债券种类: 面值(元) 年利率 购入金额 到期日 本期利息
累计已收利息 备注
龙口电厂债券 50,700.00 无 50,700.00 无期限 无
17,189.17
合计 50,700.00 50,700.00
17,189.17
B.长期股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 备注
注册资本比例
烟台福山印制板有限公司 10年 1,607,088.02 33.8％
外贸烟台包装机械有限公司 10年 3,272,827.12 37.4％
合计 4,879,915.44
4.在建工程:
工程名称 期初数 本期增加
(资本化利息) (资本化利息)
本期转入固定资产 期末数 资金来源 工程进度
(资本化利息)
无人值守电网自动化管理系统 18,890,067.36 7,866,765.42
(227,211.03)
26,756,832.78 0.00 募股资金 100％
(227,211.03)
企业技术中心建设中试车间 8,451,808.42 16,092,287.54
(15,038.97) (643,691.50)
24,544,095.96 借款 82.36％
(658,730.47)
继电保护自动化系统 1,203,125.58 5,249,853.28
6,452,978.86 借款 10.95％
用电管理自动化系统 355,894.60 2,389,529.24
2,745,423.84 借款 5.26％
配电管理自动化系统 856,245.60 4,517,725.00
5,373,970.60 借款 9.40％
东方管理网 73,286.44
73,286.44 0.00 自有资金
南楼加层改造 317,253.00
317,253.00 自有资金
综合楼改造 559,440.60
559,440.60 自有资金
合计 29,757,141.56 37,066,140.52
27,389,559.82 39,433,722.26
在建工程投资中,利息资本化期初数为242,250.00元,本期增加643,691.50元,本期减少227,211.03元,期末数为658,730.47元。
本期在建工程较期初增加32.52％,系中试车间及继电保护等项目投入增加所致。
5.投资收益:
项目 期初数 期末数
债券投资收益 17,189.17 0.00
联营投资收入 49,004.50 0.00
合计 66,193.67 0.00
6.补贴收入
项目 金额
财政局税收返还 494,000.00
补贴收入依据烟财税字(1998)84号文列示, 是财政局返还的增值税款。
7.营业外收入:
类别 内容 金额
无法支付应付帐款 5,563.60
罚款收入 18,719.27
税负高返还 178,706.12
合计 202,988.99
8.营业外支出:
类别 内容 金额
罚款 26,085.83
捐赠 200,000.00
赞助费 50,000.00
合计 202,988.99
六、分行业资料
行业 营业收入 营业成本 本年数 上年数 本年数 上年数
营业毛利
本年数 上年数
电子行业
450,457,909.24 236,675,031.28 237,138,861.54 125,437,937.09
213,319,047.70 111,237,094.19
合计
450,457,909.24 236,675,031.28 237,138,861.54 125,437,937.09
213,319,047.70 111,237,094.19
七、关联关系及其交易
A.关联方关系
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系 经济性质或类型 法人代表
烟台东方电子信息产业集团公司 烟台市芝罘区 制造 服务 销售
母公司 国有独资 隋元柏
烟台东方华龙电子有限公司 烟台市芝罘区 电子通讯设备
子公司 合资 隋元柏
烟台雅禾电子有限公司 烟台市芝罘区 电量变送器
子公司 合资 隋元柏
烟台迪恩电子有限公司 烟台市芝罘区 计算机键盘系列
子公司 合资 隋元柏
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
烟台东方电子信息产业集团公司
46,540,000.00 46,540,000.00
烟台东方华龙电子有限公司
6,920,000.00 6,920,000.00
烟台雅禾电子有限公司
2,524,416.00 2,524,416.00
烟台迪恩电子有限公司
9,179,805.98 9,179,805.98
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数
金额 ％
本年增加 本年减少 年末数
金额 金额 金额 ％
烟台东方电子信息产业集团公司 44,000,000.00 32.21
35,200,000.00 79,200,000.00 32.21
烟台东方华龙电子有限公司 5,928,429.60 62.50
228,635.41 6,157,065.01 62.50
烟台雅禾电子有限公司 1,661,955.11 70
814,837.71 2,476,793.15 70
烟台迪恩电子有限公司 6,919,704.50 70
101,696.41 7,021,400.91 70
4、不存在控制关系的关联方关系的性质:
企业名称 与本企业的关系
烟台福山印制板有限责任公司 联营企业
外贸烟台包装机械有限责任公司 联营企业
烟台东方玉麟电子有限公司 母公司的子公司
B、关联方交易
1、关联方往来款项余额(单位:元):
项目 上年末余额 占总额比例％ 本年末余额 占总额比例％
其他应收款
烟台东方电子信息产业集团公司
5,325,862.00 9.33 4,671,559.96 6.80
烟台东方玉麟电子有限公司
3,779,639.22 6.62 5,183,938.17 7.54
合计
9,105,501.22 15.95 9,855,498.13 14.34
2、关联方交易
公司1998年的关联采购货物明细如下(单位:元):
公司名称 1997年 1998年
金额 占年度购货比例％ 金额 占年度购货比例％
烟台东方华龙电子有限公司
16,909,561.28 22.42 2,481,061.93 2.66
烟台雅禾电子有限公司
382,349.57 0.56 406,246.76 0.44
合计17,291,910.85 22.98 2,887,308.69 3.10
八、或有事项
公司报告期无应披露的或有事项。
九、承诺事项
公司报告期无应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司报告期无应披露的日后事项。
十一、其他重要事项
公司报告期内无应披露的其他重要事项。
--------------------------------------------------------------
利润及利润分配表
编制单位:烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位:元
项目 合并数 母公司
1998年度 1997年度 1998年度 1997年度
一、主营业务收入
450457909.24 236675031.28 417369517.18 209789113.03
减：折扣与折让
主营业务收入净额
450457909.24 236675031.28 417369517.18 209789113.03
减：主营业务成本
237138861.54 125437937.09 211998319.95 109499949.76
营业税金及附加
12399758.38 5006640.09 12399758.35 4941189.33
二、主营业务利润
200919289.38 106230454.10 192971438.88 95347980.94
加：其他业务利润
63723.34 74007.34 11959.41 -39705.15
减：存货跌价损失
营业费用 15620677.10 9093268.16 12501939.20 5431609.90
管理费用 17436758.89 10576941.41 13756309.00 5168552.69
财务费用 4780739.73 3203898.32 4811763.67 6155919.61
三、营业利润
163144836.91 83430353.55 161913386.42 81552193.59
加：投资收益 66193.67 789735.83 867382.14
补贴收入 494000.00 494000.00
营业外收入 202988.99 532606.45 23720.47 335377.48
减：营业外支出
276085.83 33966.42 259150.25 30846.42
加:以前年度损益调整
-274.91 -538969.10
四、利润总额
163565465.16 83456218.15 162961692.47 82724106.79
减：所得税
25233197.51 12388018.70 24928688.39 12108550.77
五、净利润
138033004.08 70615556.02 138033004.08 70615556.02
加：年初未分配利润
64683151.57 31979928.95 64683151.57 31979928.95
盈余公积转入
六、可分配利润
202716155.65 102595484.97 202716155.65 102595484.97
减：提取法定公积金
20806787.73 10592333.40 20704950.61 10592333.40
其中:法定公益金
6952568.76 3530777.80 6901650.20 3530777.80
七、可供分配的利润
181909367.92 92003151.57 182011205.04 92003151.57
减：已分配优先股股利
提取任意公积
已分配普通股股利
109280000.00 27320000.00 109280000.00 27320000.00
八、未分配利润
72629367.92 64683151.57 72731205.04 64683151.57
资产负债表
编制单位:烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位:元
资产 合并数 母公司
1998.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1997.12.31
流动资产：
货币资金 88192274.55 45092438.51 81135988.41 40959532.35
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1659500.00 1176100.00
应收股利
应收利息
应收帐款179365353.06 77321945.63 157672332.34 59778155.21
减：坏帐准备
应收帐款净额
179365353.06 77321945.63 157672332.34 59778155.21
预付货款 27205738.92 16352771.10 24600160.74 13337650.72
应收补贴款
其他应收款
68725998.94 57106149.78 89674482.35 76748481.32
存货 51435552.70 57785796.95 40849574.45 46962339.13
减：存货跌价准备
存货净额 51435552.70 57785796.95 40849574.45 46962339.13
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
416584418.17 253659101.97 395108638.29 237786158.73
长期投资：
长期股权投资
4879915.14 4879915.14 20179740.51 19390004.68
长期债权投资
50700.00 50700.00 50700.00 50700.00
长期投资合计
4930615.14 4930615.14 20230440.51 19440704.67
减：减值准备
长期投资净额
4930615.14 4930615.14 20230440.51 19440704.67
固定资产：
固定资产原价
110647359.34 69609909.26 86439380.86 49089358.78
减：累计折旧
19503005.52 14838170.28 13910296.04 10933774.47
固定资产净值
91144353.82 54771738.98 72529084.82 38155584.31
工程物资
在建工程 39433722.26 29757141.56 39433722.26 29757141.56
固定资产清理
-196800.00 -196800.00
待处理固定资产损失
固定资产合计
130381276.08 84528880.54 111766007.08 67912725.87
无形及其他资产
无形资产 5387798.88 5533568.31 5387798.88 5533568.31
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计
5387798.88 5533568.31 5387798.88 5533568.31
递延税项：
递延税款借项
资产总计557284108.27 348652165.96 532492884.76 330673157.59
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 36640000.00 27000000.00 36640000.00 27000000.00
应付票据 3858213.61 3858213.61
应付帐款 29090943.17 11908427.28 24897028.72 14175447.21
预收帐款 7911827.72 5779799.05 2899594.20 1933247.00
代销商品款
应付工资 2774311.65 1794883.78
应付福利费2456127.37 1947644.63 2456127.37 1947644.63
应付股利
应交税金 26172583.06 129708.60 23135825.88 -3464500.40
其他应交款 392422.89 105621.07 370460.68 96944.69
其他应付款
12444918.47 12773095.53 5663873.92 6844187.12
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
121741347.94 59644296.16 101716008.16 48529970.25
长期负债：
长期借款 21690000.00 13690000.00 21690000.00 13690000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金2616873.53 14250.65 2600685.18
其他长期负债
长期负债合计
24306873.53 13704250.65 24290685.18 13690000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计146048221.47 73348546.81 126006693.34 62219970.25
少数股东权益
4749695.38 6850431.81
股东权益：
股本 245880000.00 136600000.00 245880000.00 136600000.00
资本公积金
46549028.46 46549028.46 46549028.46 46549028.46
盈余公积金
41427795.04 20621007.31 41325957.92 20621007.31
其中：公益金
未分配利润
72629367.92 64683151.57 72731205.04 64683151.57
股东权益合计
406486191.42 268453187.34 406486191.42 268453187.34
负债及股东权益合计
557284108.27 348652165.96 532492884.76 330673157.59
现金流量表(合并)
编制单位:烟台东方电子信息产业股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 328977331.21
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 29131833.33
收到的除增值税以上的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 197425.39
现金流入小计 358306589.93
购买商品、接受劳务支付的现金 162649981.39
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32632865.08
支付的增值税款 24800101.93
支付的所得税款 34057231.74
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 17015089.78
支付的其他与经营活动有关的现金 9395836.58
现金流出小计 280551106.50
经营活动产生的现金流量净额 77755483.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额 196800.00
收到的其他与投资活动有关的现金 494649.33
现金流入小计 691449.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 47043903.06
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 47043903.06
投资活动产生的现金流量净额 -46352453.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 47940000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 47940000.00
偿还债务所支付的现金 30300000.00
发生筹资费用所支付的现金 120902.99
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 5782268.92
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 38132.95
现金流出小计 36241304.20
筹资活动产生的现金流量净额 11698695.80
四、汇率变动对现金的影响 -1889.46
五、现金及现金等价物净增加额 43099836.04
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 138033004.08
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 4664835.24
无形资产摊销 145769.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
固定资产报废损失
财务费用 4778686.82
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 10346847.18
经营性应收项目的减少（减增加） -128531631.27
经营性应付项目的增加（减减少） 40329854.61
增值税增加净额（减减少） 7679637.61
其他 308479.73
经营活动产生的现金流量净额 77755483.43
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 88192274.55
减：货币资金的期初余额 45092438.51
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43099836.04
现金流量表(母公司)
编制单位:烟台东方电子信息产业股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 302826664.36
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 24716670.30
收到的除增值税以上的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 18156.87
现金流入小计 327561491.53
购买商品、接受劳务支付的现金 154221236.24
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26586454.40
支付的增值税款 22783831.18
支付的所得税款 33948603.71
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 16826392.07
支付的其他与经营活动有关的现金 1850327.82
现金流出小计 256216845.42
经营活动产生的现金流量净额 71344646.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
的现金净额 196800.00
收到的其他与投资活动有关的现金 462357.21
现金流入小计 659157.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 43526043.06
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 43526043.06
投资活动产生的现金流量净额 -42866885.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 47940000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 47940000.00
偿还债务所支付的现金 30300000.00
发生筹资费用所支付的现金 120902.33
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 5782268.92
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 38132.95
现金流出小计 36241304.20
筹资活动产生的现金流量净额 11698695.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 40176456.06
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 138033004.08
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 0.00
固定资产折旧 2976521.57
无形资产摊销 145769.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 0.00
固定资产报废损失 0.00
财务费用 4783884.92
投资损失（减收益） 0.00
递延税款贷项（减借项） 0.00
存货的减少（减增加） 6112764.68
经营性应收项目的减少（减增加） -123258788.18
经营性应付项目的增加（减减少） 40618650.49
增值税增加净额（减减少） 1932839.12
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 71344646.11
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 81135988.41
减：货币资金的期初余额 40959532.35
现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 40176456.06
