鲁正信审字[2009]4063-3号
关于烟台东方电子信息产业股份有限公司
与关联方资金往来情况的专项说明
烟台东方电子信息产业股份有限公司：
我们接受委托，对烟台东方电子信息产业股份有限公司(以下简称：东方电子)
控股股东及其他关联方（以下合称：关联方）截止2008年12月31日占用东方电子资
金及为关联方提供担保的情况进行专项审核，提供真实、合法、完整的与关联方资
金占用及对外担保相关资料是东方电子管理当局的责任，我们的责任是在实施审核
工作的基础上对关联方占用东方电子资金情况出具专项说明。我们的审核是根据中
国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）进行的。
在审计过程中，我们结合东方电子的实际情况，实施了包括抽查会计记录、索取相
关资料等我们认为必要的审核程序。现将审核的具体情况说明如下：
一、关联方资金占用情况
1、 东方电子与控股股东烟台东方电子信息产业集团有限公司（以下简称：
东方集团）往来款项期初贷方余额为5.221,626.80 元(即东方电子欠东方集团)，
2008 年全年累计借方发生额6,777,187.68 元，全年累计贷方发生额1,401,560.88
元，截止2008 年12 月31 日借方余额154,000.00 元，为东方电子子公司烟台东方
纵横电子有限责任公司应收东方集团74,000.00 元（在 “应收账款”项目反映）和
烟台海颐软件股份有限公司应收东方集团80,000.00 元（在“其他应收款”项目反
映）。其中：
(1) 全年累计借方发生额6,777,187.68 元，包括：
① 销售给集团商品应收款1,114,330.00元；
② 还集团借款5,311,626,80元；
③ 其他往来351,230.88元。
(2) 全年累计贷方发生额1,401,560.88 元，包括：
① 收回集团货款1,050,330,00元；
② 其他往来351,230.88元。
2、 东方电子应收子公司烟台迪恩电子有限公司欠款期初余额为
28,698,765.40 元，2008 年全年累计贷方发生额28,698,765.40 元，截止2008 年2
12 月31 日余额0.00 元。在“其他应收款”科目核算。烟台迪恩电子有限公司于2008
年清算，所欠公司款项全部清理。
3、 东方电子应收关联方天津东方凯发电气自动化技术有限公司欠款期初
余额为4,970,859.73 元，2008 年全年累计借方发生额4,001,146.71 元(其中：发
生销售货款4,001,146.71 元)，全年累计贷方发生额5,406,696.91 元，截止2008
年12 月31 日借方余额3,565,309.53 元。在“其他应收款”科目核算。
4、 东方电子应收关联方烟台东方电子玉麟电气有限公司欠款期初余额为
11,908,454.87 元，2008 年全年累计借方发生额3,480,814.33 元(其中：发生销售
货款5,050 元,提供劳务1,790,613.37 元，提供租赁418,109.36 元)，全年累计贷
方发生额6,480,859.66 元(其中发生购货款1,313,975.00 元)，截止2008 年12 月
31 日余额8,908,409.54 元。期末在“应收账款”项目反映9,369,914.91 元，在“其
他应付款”项目反映461,505.37 元。
5、 东方电子应付关联方烟台东方海华电子发展有限公司款项期初余额为
167,657.08 元，2008 年全年累计借方发生额4,448,724.56 元（其中：发生销售货
款2,911,107.15 元,提供租赁798,095.55 元），全年累计贷方发生额3,813,567.48
元(其中：采购材料545,397.71 元)，截止2008 年12 月31 日借方余额467,500.00
元。该项欠款在“其他应收款”项目反映。
二、担保情况
审计过程中没有发现东方电子及其子公司对其控股股东及所属企业提供担保
的情况。
附表：关联方资金占用情况表
山东正源和信有限责任会计师事务所
2009 年3 月27 日3
存在控制关系关联方的资金占用情况表
编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 截止日：2008 年12 月31 日 单位：人民币元
科目名称 关联方名称
与上市公司
的关系
交易内容占用方式 期初金额 借方发生额 贷方发生额 期末余额
关联方占用本公司资金
应收账款 烟台东方电子信息产业集团有限公司 母公司 销售商品经营性往来 809,330.00 735,330.00 74,000.00
其他应收款 烟台东方电子信息产业集团有限公司 母公司 销售商品经营性往来 90,000.00 305,000.00 315,000.00 80,000.00
其他应收款 烟台迪恩电子有限公司 子公司 借款 经营性往来 28,698,765.40 28,698,765.40
本公司占用关联方资金
其他应付款 烟台东方电子信息产业集团有限公司 母公司 其他往来 5,311,626.80 5,662,857.68 351,230.88
不存在控制关系关联方的资金占用情况表
编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 截止日：2008 年12 月31 日 单位：人民币元
科目名称 关联方名称
与上市公司
的关系
交易内容占用方式 期初金额 借方发生额 贷方发生额 期末余额
关联方占用本公司资金
应收账款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 同一母公司销售商品经营性往来 12,355,515.14 2,840,584.43 5,826,184.66
9,369,914.91
其他应收款 烟台东方海华电子发展有限公司 同一母公司销售商品经营性往来 2,181,107.15 1,713,607.15 467,500.00
其他应收款 天津东方凯发电气自动化技术有限公司 子公司 销售商品经营性往来 4,970,859.73 4,001,146.71 5,406,696.91
3,565,309.53
本公司占用关联方资金
其他应付款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 同一母公司采购商品经营性往来 447,060.27 640,229.90 654,675.00 461,505.37
其他应付款 烟台东方海华电子发展有限公司 同一母公司接受劳务经营性往来 167,657.08 2,267,617.41 2,099,960.33
法定代表人：丁振华 财务负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发4
上市公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：万元
资金占用方类
别
资金占用方名称
占用方与上市公
司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2008 年期初
占用资金余
额
2008 年度
占用累计
发生金额
2008 年度
偿还累计
发生金额
2008 年期
末占用资
金余额
占用形成原因占用性质
烟台东方电子信息产业集团有限公司母公司 应收账款 81 74 7 销售商品 经营性往来
烟台东方电子信息产业集团有限公司母公司 其他应收款 9 31 32 8 销售商品 经营性往来
烟台东方电子玉麟电气有限公司 同一母公司 应收账款 1,236 284 583 937 销售商品 经营性往来
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
烟台东方海华电子发展有限公司 同一母公司 其他应收款 218 171 47 销售商品 经营性往来
小计 1,245 614 860 999
关联自然人及
其控制的法人
小计
其他关联人及
其附属企业
天津东方凯发电气自动化技术有限公司子公司 其他应收款 497 400 541 356 销售商品 经营性往来
小计 497 400 541 356
上市公司的子
公司及其附属
企业
烟台迪恩电子有限公司 子公司 其他应收款 2,870 2,870 借款 经营性往来
小计 2,870 2,870
总计 4,612 1,014 4,271 1,355
法定代表人：丁振华 财务负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发
