2010 年半年度报告全文

    股票代码：000686

    二〇一〇年半年度报告

    二〇一〇年七月2010 年半年度报告全文

    目 录

    第一节 重要提示....................................................................................1

    第二节 公司基本情况............................................................................1

    第三节 股本变动及主要股东持股情况................................................4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况............................................6

    第五节 董事会报告................................................................................6

    第六节 重要事项..................................................................................16

    第七节 财务报告..................................................................................23

    第八节 备查文件..................................................................................882010 年半年度报告全文

    1

    第一节 重要提示

    1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

    连带责任。

    2、本报告经公司第六届董事会第12 次会议审议通过。

    公司13 名董事中有11 名董事现场参会并行使表决权，董事高福波由于出差书面委托董

    事邱荣生代为出席并代为行使表决权，独立董事杜少先由于出差书面委托独立董事徐铁君代

    为出席并代为行使表决权，没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性

    和完整性无法保证或存在异议。

    3、公司董事长矫正中先生、总裁杨树财先生、副总裁兼财务总监何俊岩先生、财务部

    总经理杨浩生先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    4、本公司半年度财务报告未经审计。

    第二节 公司基本情况

    一、公司名称

    法定中文名称：东北证券股份有限公司

    法定英文名称：Northeast Securities Co.,Ltd.

    法定英文名称缩写：Northeast Securities

    二、公司法定代表人：矫正中

    公司总裁：杨树财

    三、公司董事会秘书：徐 冰

    联系地址：长春市自由大路1138 号东北证券大厦13 楼

    电话：0431-85096806

    传真：0431-85096816

    电子信箱：xub@nesc.cn

    证券事务代表：于雷

    联系地址：长春市自由大路1138 号东北证券大厦13 楼

    电话：0431-850968062010 年半年度报告全文

    2

    传真：0431-85096816

    电子信箱：yulei@nesc.cn

    四、公司地址

    公司注册地址：长春市自由大路1138 号

    公司办公地址：长春市自由大路1138 号

    邮政编码：130021

    国际互联网网址：www.nesc.cn

    电子信箱：dbzq@nesc.cn

    五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报、上海证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：长春市自由大路1138 号东北证券大厦13 楼证券部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：东北证券

    股票代码：000686

    七、其他有关资料

    公司最近一次变更注册登记日期：2009 年11 月5 日

    住所：长春市自由大路1138 号

    法定代表人姓名：矫正中

    注册资本：639,312,448 元

    经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证

    券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销。

    企业法人营业执照注册号：220000000005183

    税务登记号：吉国税登字 220104664275090；吉地税登字 220104664275090

    组织机构代码：66427509-0

    八、主要财务数据和指标

    （一）主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    日期

    项目名称

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减

    总资产 16,444,458,647.94 18,781,091,884.55 -12.44%

    归属于上市公司股东的所有者权益 2,985,815,161.61 3,057,009,522.98 -2.33%

    股本 639,312,448.00 639,312,448.00

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.67 4.78 -2.30%2010 年半年度报告全文

    3

    日期

    项目名称

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减

    营业收入 510,386,517.42 950,215,925.12 -46.29%

    营业利润 127,248,668.08 616,323,456.88 -79.35%

    利润总额 134,406,850.46 615,788,925.18 -78.17%

    归属于上市公司股东的净利润 110,403,898.09 476,411,709.69 -76.83%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    105,052,707.72 476,818,818.43 -77.97%

    基本每股收益 0.17 0.75 -77.33%

    稀释每股收益 0.17 0.75 -77.33%

    加权平均净资产收益率 3.63% 19.00% -15.37%

    经营活动产生的现金流量净额 -776,473,482.31 960,175,924.00 -180.87%

    每股经营活动产生的现金流量净额 -1.21 1.50 -180.67%

    （二）非经常性损益项目和金额

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金 额

    非流动资产处置损益 120,538.04

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,922,500.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,115,144.34

    小计 7,158,182.38

    减：非经常性损益的所得税影响数 1,792,241.49

    扣除所得税影响后的非经常性损益 5,365,940.89

    其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 5,351,190.37

    归属于少数股东的非经常性损益 14,750.52

    九、公司净资本及相关风险控制指标

    单位：（人民币）元

    项目名称 2010 年6 月30 日2009 年末 增减百分比

    净资本 2,032,163,036.23 2,277,048,010.96 -10.75%

    净资产（母公司） 2,982,819,759.38 3,057,094,476.93 -2.43%

    净资本/各项风险资本准备之和 203.46% 214.91% -11.45%

    净资本/净资产 68.13% 74.48% -6.35%

    净资本/负债 197.93% 186.85% 11.08%

    净资产/负债 290.53% 250.86% 39.67%

    自营权益类证券及证券衍生品/净资本 50.63% 58.09% -7.46%

    自营固定收益类证券/净资本 43.92% -43.92%

    经纪业务风险资本准备 273,197,531.69 340,597,286.19 -19.79%

    自营业务风险资本准备 164,637,356.17 291,621,048.64 -43.54%

    分支机构风险资本准备 380,000,000.00 285,000,000.00 33.33%

    营运风险资本准备 67,740,655.16 52,313,301.29 29.49%2010 年半年度报告全文

    4

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内公司股份变动情况

    报告期内公司股份无变化情况，截止2010年6月30日，公司股本为639,312,448.00股。

    股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    股份类别

    数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 445,027,817 69.61% -1,403 -1,403 445,026,414 69.61%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 212,700,456 33.27% 212,700,456 33.27%

    3、其他内资持股 232,310,861 36.337% 232,310,861 36.337%

    其中：境内非国有法人持股 232,310,861 36.337% 232,310,861 36.337%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 16,500 0.003% -1,403 -1,403 15,097 0.003%

    二、无限售条件股份 194,284,631 30.39% 1,403 1,403 194,286,034 30.39%

    1、人民币普通股 194,284,631 30.39% 1,403 1,403 194,286,034 30.39%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 639,312,448 100.00% 639,312,448 100.00%

    二、主要股东持股情况介绍

    （一）报告期末股东总数：69,681 户。

    （二）截至2010 年6 月30 日，公司前十名股东持股情况

    单位：股

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    报告期股份

    变动数量

    持有有限售

    条件股份数

    质押、冻结或

    托管股份数

    吉林亚泰(集团)股份有限公司 境内非国有法人30.71% 196,330,913 196,330,913 143,000,000

    吉林省信托有限责任公司 国有法人 23.05% 147,392,341 147,282,341

    长春长泰热力经营有限公司 国有法人 10.23% 65,418,115 65,418,115

    长春房地(集团)有限责任公司 境内非国有法人5.63% 35,979,948 35,979,948

    中国银行-易方达深证100 交易型开放式指数证

    券投资基金

    基金、理财产品

    等其他（06）

    0.60% 3,818,339

    中钢集团吉林碳素股份有限公司 国有法人 0.49% 3,150,000

    中国建设银行-上投摩根成长先锋股票型证券投基金、理财产品0.42% 2,679,1742010 年半年度报告全文

    5

    （三）截止2010 年6 月30 日，公司前10 名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国银行-易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 3,818,339 人民币普通股

    中钢集团吉林碳素股份有限公司 3,150,000 人民币普通股

    中国建设银行-上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 2,679,174 人民币普通股

    中国工商银行-融通深证100 指数证券投资基金 2,491,609 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002 深 2,000,000 人民币普通股

    中国银行-嘉实沪深300 指数证券投资基金 1,602,498 人民币普通股

    秦皇岛市财信资产管理公司 1,100,000 人民币普通股

    中国工商银行-华夏沪深300 指数证券投资基金 1,069,300 人民币普通股

    锦州市顺成商贸公司 1,026,698 人民币普通股

    中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金 999,885 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    未知上述股东存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》

    规定的一致行动人的情形。

    （四）截止2010 年6 月30 日，公司前10 名有限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东名称

    持有有限售条

    件股份数量

    持股比例

    有限售条件股份可

    上市流通时间

    股份种类

    吉林亚泰(集团)股份有限公司 196,330,913 30.71% 2010 年08 月27 日人民币普通股

    吉林省信托有限责任公司 147,282,341 23.04% 2010 年08 月27 日人民币普通股

    长春长泰热力经营有限公司 65,418,115 10.23% 2010 年08 月27 日人民币普通股

    长春房地(集团)有限责任公司 35,979,948 5.63% 2010 年08 月27 日人民币普通股

    常秋萍 15,097 0.003% 人民币普通股

    注：按照《公司法》的相关规定，公司监事常秋萍持有的股份在其任职期间每年转让的股份不得超过

    其所持有公司股份总数的25%。

    （五）控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司第一大股东未发生变化，仍为吉林亚泰（集团）股份有限公司。

    资基金 等其他（06）

    中国工商银行-融通深证100 指数证券投资基金

    基金、理财产品

    等其他（06）

    0.39% 2,491,609

    中国人寿保险股份有限公司- 分红-个人分红

    -005L-FH002 深

    基金、理财产品

    等其他（06）

    0.31% 2,000,000

    中国银行-嘉实沪深300 指数证券投资基金

    基金、理财产品

    等其他（06）

    0.25% 1,602,4982010 年半年度报告全文

    6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持股情况

    报告期内，公司未实行股权激励；

    姓名 职务

    年初持

    股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    送股

    期末持

    股数

    其中：持有限制

    性股票数量

    期末持有股

    票期权数量

    变动原因

    常秋萍 监事 20,130 20,130 15,097 买卖、送股

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况

    （一）公司董事、监事人员变化情况

    2010 年6 月2 日，公司董事高宝祥先生因工作原因，辞去公司第六届董事会董事职务；

    2010 年6 月2 日，公司监事李廷亮先生因工作原因，辞去公司第六届监事会监事及监

    事长职务；

    2010 年6 月2 日，公司监事张宝谦先生因工作繁忙的原因，辞去公司第六届监事会监

    事职务；

    2010 年6 月17 日，公司召开2010 年第一次临时股东大会，选举唐志萍女士为公司第

    六届监事会监事、高宝祥先生为公司第六届监事会监事、李廷亮先生为公司第六届董事会董

    事。

    2010 年6 月17 日，公司召开第六届监事会2010 年第二次临时会议，选举唐志萍女士

    为公司第六届监事会监事长。

    （二）报告期内，公司高级管理人员未发生变化

    第五节 董事会报告

    一、报告期内经营情况

    （一）公司总体经营情况

    2010 年上半年，受证券市场行情持续走低、佣金率下滑及成交量萎缩等多重不利因素

    的影响, 公司证券经纪业务盈利水平出现一定幅度下降，证券自营业务盈利水平出现较大幅

    度下降，导致公司整体经营业绩出现了较大幅度的下滑，公司累计实现营业收入

    510,386,517.42 元，同比下降46.29%；利润总额134,406,850.46 元，同比下降78.17%；

    归属于母公司净利润110,403,898.09 元，同比下降76.83%。

    （二）公司主要业务的营业收入、营业成本和营业利润率2010 年半年度报告全文

    7

    公司各主要业务情况

    单位：（人民币）元

    业务类别 营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    营业收入比上年

    同期增减

    营业成本比上

    年同期增减

    营业利润率比

    上年同期增减

    证券经纪业务 537,318,181.27 248,650,259.68 53.72% -17.55% 24.81% -15.71%

    证券承销与保荐业务 71,662,343.53 33,694,426.41 52.98% 1,547.40% 44.17% 490.25%

    证券自营业务 -184,930,189.24 1,093,469.35 - -180.82% -87.84% -

    证券资产管理业务 10,675,492.03 5,449,473.86 48.95% - - -

    1．证券经纪业务情况

    报告期内，公司通过加快网点战略布局调整步伐，使证券经纪业务布局更为合理；通过

    健全绩效考核体系，使营业部管理更加科学；通过有效的市场营销，巩固并提升了经纪业务

    市场占有率；开展差异化的理财服务，服务质量不断提高，证券经纪业务竞争力全面提升，

    进一步巩固公司证券经纪业务的基础地位。

    2010 年上半年，公司证券经纪业务实现营业收入537,318,181.27 元，发生营业支出

    248,650,259.68 元，实现利润总额289,252,104.82 元。

    公司证券交易量及市场占有率情况

    单位：（人民币）亿元

    证 券 类 别 2010 年1-6 月 市场份额 2009 年1-6 月 市场份额

    股票 A 股 3,503.29 7.77‰ 3,400.03 7.69‰

    B 股 5.85 3.40‰ 6.31 3.98‰

    基 金 18.69 2.39‰ 15.82 2.05‰

    权 证 76.70 4.18‰ 221.04 4.53‰

    国债 4.55 2.34‰ 10.55 4.76‰

    债券

    企业

    债券

    3.08 2.05‰ 3.56 1.48‰

    注：（1）表内数据含基金公司和公司自营专用席位产生的交易量；

    （2）B 股交易量为外币折合成人民币交易量。

    2．证券承销与保荐业务情况

    报告期内，新股审批速度和上市节奏不断加快，公司抓住时机加大市场开发力度，增加

    项目储备数量，积极推进项目的申报速度，公司证券承销与保荐业务取得了良好的经营业绩。

    2010 年上半年，公司证券承销与保荐业务实现营业收入71,662,343.53 元，发生营业支

    出33,694,426.41 元，实现利润总额37,950,291.42 元。

    公司承销业务情况

    单位：（人民币）万元

    类别 承销次数 承销金额 承销收入2010 年半年度报告全文

    8

    2010 年

    1-6 月

    以前年

    度累计

    2010 年1-6

    月

    以前年度累计

    2010 年

    1-6 月

    以前年度累计

    新股发行 3 15 198,699.30 429,107.60 6,318.25 15,393.80

    增发新股 6 954,015.95 7,602.40

    配股 14 340,170.51 7,031.10

    债券

    可转换公司债

    基金

    主

    承

    销

    小计 3 35 198,699.30 1,723,294.06 6,318.25 30,027.30

    新股发行 1 18 2,443.00 97,439.38 14.00 534.19

    增发新股 4 30,680.88 97.39

    配股 8 42,731.44 4.00

    债券 8 72,500.00 302.50

    可转换公司债 2 45,500.00 40.50

    基金

    副

    主

    承

    销

    小计 1 40 2,443.00 288,851.70 14.00 978.58

    新股发行 81 7,668.00 514,173.56 276.10

    增发新股 1 8 2,787.00 228,468.30 27.87 82.75

    配股 54 199,162.11 330.10

    债券 10 59,000.00 145.15

    可转换公司债 3 15,000.00 11.60

    基金 1 20,200.00 3.00

    分

    销

    小计 1 157 10,455.00 1,036,003.97 27.87 848.70

    3．证券自营业务情况

    报告期内，证券市场出现了较大幅度的下跌，公司证券自营业务出现了一定程度的亏损。

    2010 年上半年，公司证券自营业务实现营业收入-184,930,189.24 元，发生营业支出

    1,093,469.35 元，实现利润总额-186,023,658.59 元。

    公司证券自营收益情况

    单位：（人民币）元

    项目名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融资产及可供出售金融资产投资收益 33,376,965.44 66,975,057.12

    交易性金融资产公允价值变动收益 -220,498,744.38 158,663,468.80

    合 计 -187,121,778.94 225,638,525.92

    4．证券资产管理业务情况

    2010 年2 月12 日，中国证监会核准公司设立东北证券2 号成长精选集合资产管理计划

    （以下简称“东证2 号”）。经过公司共同努力，东证二号成功发行。2010 年5 月20 日，东

    证2 号理财产品正式成立，募集资金1,494,905,129.65 元（含公司自有资金参与认购

    74,745,256.48 元）。2010 年半年度报告全文

    9

    截止2010 年6 月30 日，东证1 号总净值为303,538,509.88 元，单位净值为 0.895 元；

    东证2 号总净值为1,453,956,444.73 元，单位净值为0.973 元。

    2010 年上半年，公司证券资产管理业务实现营业收入10,675,492.03 元，发生营业支

    出5,449,473.86 元，实现利润总额8,226,018.17 元。

    （三）营业收入、营业利润分部报告

    1．营业收入地区分部情况

    单位：（人民币）元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区

    营业部数量 营业收入 营业部数量营业收入

    营业收入比

    上年增减

    吉林省 33 379,042,142.40 24 471,454,068.48 -19.60%

    辽宁省 1 6,386,446.70 1 7,365,596.73 -13.29%

    北京市 2 16,372,351.20 2 17,741,181.75 -7.72%

    天津市 1 1,733,327.70 1 885,103.52 95.83%

    山西省 1 3,653,865.04 1 4,626,433.67 -21.02%

    湖北省 1 4,102,068.36 1 5,729,234.15 -28.40%

    重庆市 3 18,503,658.98 3 24,510,788.61 -24.51%

    江苏省 4 36,532,957.63 3 40,660,637.27 -10.15%

    上海市 8 55,536,906.52 8 64,360,824.95 -13.71%

    浙江省 2 4,720,195.55 1 6,023,689.11 -21.64%

    福建省 2 3,203,586.14 1 1,686,148.92 89.99%

    广东省 3 6,911,928.12 2 6,682,372.52 3.44%

    山东省 1 328,794.21

    江西省 1 289,952.72

    河南省 1

    河北省 1

    广西 1

    湖南省 1

    安徽省 1

    小计 68 537,318,181.27 48 651,726,079.68 -17.55%

    公司本部 -26,931,663.85 298,489,845.44 -109.02%

    合计 68 510,386,517.42 48 950,215,925.12 -46.29%

    2．营业利润地区分部情况

    单位：（人民币）元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区

    营业部数量 营业利润 营业部数量营业利润

    营业利润比

    上年增减

    吉林省 33 236,634,601.89 24 369,030,203.69 -35.88%

    辽宁省 1 2,202,617.09 1 2,712,703.33 -18.80%

    北京市 2 4,450,828.60 2 9,325,578.44 -52.27%

    天津市 1 -1,623,718.50 1 -1,505,099.42 -7.88%2010 年半年度报告全文

    10

    山西省 1 75,878.69 1 1,802,663.43 -95.79%

    湖北省 1 549,144.50 1 2,526,471.70 -78.26%

    重庆市 3 9,636,956.08 3 17,242,643.45 -44.11%

    江苏省 4 22,549,431.38 3 28,498,672.58 -20.88%

    上海市 8 20,275,352.23 8 37,469,891.57 -45.89%

    浙江省 2 620,391.79 1 3,116,491.55 -80.09%

    福建省 2 -519,554.59 1 -395,550.08 -31.35%

    广东省 3 -3,187,537.23 2 1,429,192.48 -323.03%

    山东省 1 -1,914,941.98

    江西省 1 -1,081,528.36

    河南省 1

    河北省 1

    广西 1

    湖南省 1

    安徽省 1

    小计 68 288,667,921.59 48 471,253,862.72 -38.74%

    公司本部 -161,419,253.51 145,069,594.16 -211.27%

    合计 68 127,248,668.08 48 616,323,456.88 -79.35%

    （四）公司主营业务构成、主营业务盈利能力及利润构成情况

    1．报告期内，公司主营业务及其结构未发生变化。

    2．报告期内，公司主营业务盈利能力变化情况

    2010 年上半年，公司实现归属于母公司的净利润110,403,898.09 元，同比下降76.83%；

    加权平均净资产收益率3.63%，同比下降15.37%；公司盈利水平下降的主要原因是由于证券

    市场行情持续下跌、交易量不断萎缩、佣金率下降，公司证券经纪业务经营业绩出现一定幅

    度下降，证券自营业务经营业绩出现较大幅度下降，进而公司经营业绩同比出现较大幅度下

    降。

    3．报告期内，利润构成变化情况

    2010 年上半年，公司利润主要来源于证券经纪业务、证券承销与保荐业务及证券资产

    管理业务，其中：证券经纪业务利润占公司利润总额的215.21%，证券承销与保荐业务利润

    占公司利润总额的28.24%，证券资产管理业务利润占公司利润总额的6.12%。

    上年同期，公司利润主要来源于证券经纪业务和证券自营业务，其中：证券经纪业务利

    润占公司利润总额的75%，证券自营业务利润占公司利润总额的35.70%。

    （五）公司参、控股公司经营情况

    1．渤海期货有限公司成立于1996 年1 月12 日，注册资本100,000,000.00 元。公司持

    有其96%的股份。截止2010 年6 月30 日，渤海期货资产总额774,289,418.69 元，净资产2010 年半年度报告全文

    11

    97,793,233.18 元；报告期内，实现营业收入26,161,291.58 元，利润总额1,519,038.88

    元，净利润1,519,038.88 元。

    2．银华基金管理有限公司成立于2001 年5 月28 日，注册资本200,000,000.00 元。公

    司持有其21%的股份。截止2010 年6 月30 日，银华基金资产总额970,247,917.56 元，净

    资产752,654,035.42 元；报告期内，实现营业收入499,243,921.26 元，利润总额

    201,713,282.21 元，净利润157,208,813.75 元。

    3．东方基金管理有限责任公司成立于2004 年6 月11 日，注册资本100,000,000.00

    元。公司持有其46%的股份。截止2010 年6 月30 日，东方基金资产总额146,765,406.13

    元，净资产129,920,798.94 元；报告期内，实现营业收入65,643,954.39 元，利润总额

    22,650,698.76 元，净利润16,988,024.07 元。

    （六）公司经营中存在的问题及应对措施

    1．经营中存在的问题

    （1）截止2010 年6 月30 日，公司净资本为2,032,163,036.23 元，公司净资本水平仍

    然偏低，较低的净资本水平对于公司开展新业务和抵抗市场风险均产生了不利影响。

    （2）证券行业市场竞争日趋激烈，并且，经纪业务佣金费率下滑趋势明显，而公司收

    入主要来自证券经纪业务，其他传统业务的盈利能力有待进一步提高。

    2．应对措施

    （1）公司拟通过借入次级债务和配股方式，进一步提高公司净资本水平和资本实力，

    不断扩大业务范围，增强抵抗市场风险的能力。

    （2）公司将通过不断加强理财服务等措施，研究并推出相关增值服务；进一步加强市

    场营销，努力降低经纪业务佣金率下滑给公司创收造成的影响。

    （七）公司2010 年下半年发展计划

    面对严峻、复杂的市场形势，公司将进一步增强危机意识，稳定经营各项传统业务，积

    极筹备开展相关创新业务，不断提升管理水平，扎实推进、落实各项工作计划，力争实现年

    度经营目标。具体工作计划如下：

    1．证券经纪业务方面，以增加金融资产、提高市场份额为目标，积极开展市场营销和

    客户理财，全面提高经纪业务的综合优势、创利水平与核心竞争力。

    2．证券承销与保荐业务方面，加强投行团队建设，打造一支高素质有竞争力的投行团

    队；强化市场开拓，尤其加大创业板开拓力度，提升优质项目储备的数量和质量。

    3．证券自营业务方面,增强投资风险控制意识，加强投资业务团队建设，积极培养人才，2010 年半年度报告全文

    12

    努力打造更加成熟、高效的投资团队。

    4．证券资产管理业务方面，加强团队建设，不断提高产品设计、行业研究和产品管理

    能力，通过发行新的理财产品扩大公司理财规模，同时做好现有理财产品持续营销工作，打

    造公司理财产品品牌。

    5．证券研究咨询业务方面，建立适应市场和公司发展的研究服务体系，了解、细化公

    司各业务部门需求，提供有针对性的服务与产品，加大外部市场开拓力度。

    6．积极开展公司配股工作，大幅度提高公司净资本水平，提升公司资本实力。

    7．积极申请直投等新业务资格，不断拓宽公司收入类型，改善公司盈利模式。

    8．不断完善公司合规体系建设，保证公司合规经营、健康发展。

    9．加大人才的引进和员工的培养，不断提高员工的素质。

    10．加强公司信息系统建设，科学配置公司信息系统资源，提高公司信息系统运行效率。

    11．进一步提高成本控制能力，降低公司的运营成本。

    12．加强对控股和参股公司的股权管理，提高对外投资收益。

    （八）本年至下一报告期末的净利润预计情况

    公司经营业绩与证券市场走势和成交量密切相关，由于证券市场未来走势和成交量无法

    预测，因此，公司无法预计本年至下一报告期末的净利润。

    二、报告期内，分类评价情况

    公司2010 年分类评价结果为B 类BBB 级。

    三、报告期内，行政许可情况

    （一）营业部异地迁址行政许可情况

    1．2009 年10 月20 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于同意东北证券股份有限

    公司梨树证券营业部迁址郑州市的批复》（吉证监发[2009]251 号）；2010 年2 月1 日，公司

    取得中国证监会河南监管局《关于对东北证券股份有限公司梨树证券营业部异地迁入的批

    复》（豫证监发[2010]71 号），核准公司梨树证券营业部迁入河南省郑州市郑东新区。公司

    正在积极筹备营业部的设立工作。

    2．2009 年10 月20 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于同意东北证券股份有限

    公司扶余证券营业部迁址石家庄市的批复》（吉证监发[2009]252 号）；2010 年3 月18 日，

    公司取得中国证监会河北监管局《关于同意东北证券股份有限公司扶余证券营业部迁入河北

    省石家庄市的批复》（冀证监发[2010]62 号），同意公司扶余证券营业部迁入河北省石家庄

    市。公司正在积极筹备营业部的设立工作。2010 年半年度报告全文

    13

    3．2010 年2 月2 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于同意东北证券股份有限公

    司榆树向阳路证券营业部迁址广西南宁市的批复》（吉证监许字[2010]5 号）；2010 年3 月9

    日，公司取得中国证监会广西监管局《广西证监局关于同意东北证券股份有限公司榆树向阳

    路证券营业部迁入广西南宁市的批复》（桂证监许字[2010]6 号），同意公司榆树向阳路证券

    营业部迁入广西南宁市。公司正在积极筹备营业部的设立工作。

    4．2010 年2 月2 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于同意东北证券股份有限公

    司伊通中华东路证券营业部迁址湖南长沙市的批复》（吉证监许字[2010]6 号）；2010 年4

    月14 日，公司取得中国证监会湖南监管局《关于同意东北证券股份有限公司伊通中华东路

    证券营业部迁入长沙市的批复》（湘证监机构字[2010]37 号），同意公司伊通中华东路证券

    营业部迁入湖南省长沙市。公司正在积极筹备营业部的设立工作。

    5．2010 年5 月25 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于同意东北证券股份有限

    公司双辽辽南街证券营业部迁出的批复》（吉证监许字[2010]24 号）；2010 年7 月1 日，公

    司取得中国证监会安徽监管局《关于同意东北证券股份有限公司双辽辽南街证券营业部异地

    迁入的批复》（皖证监函字[2010]174 号），同意公司双辽辽南街证券营业部迁入安徽省合肥

    市。公司正在积极筹备营业部的设立工作。

    6．2010 年6 月23 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于同意东北证券股份有限

    公司临江兴隆街证券营业部迁出的批复》（吉证监许字[2010]32 号），同意公司临江兴隆街

    证券营业部迁出临江市。公司正在向拟迁入地证监局办理营业部迁入手续。

    （二）营业部同城迁址行政许可情况

    1．2010 年2 月25 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    前郭证券服务部同城迁址开业验收意见的函》（吉证监函[2010]15 号），同意公司前郭证券

    服务部迁址至前郭县巴彦社区民知委并同意开业。

    2．2010 年2 月25 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    双阳证券服务部同城迁址开业验收意见的函》（吉证监函[2010]16 号），同意公司双阳证券

    服务部迁址至双阳区丹江街588 号并同意开业。

    3．2010 年4 月1 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司九

    台证券服务部同城迁址开业验收意见的函》（吉证监函[2010]31 号），同意公司九台证券服

    务部迁址至九台市站前路9 号并同意开业。

    4．2010 年4 月20 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于同意东北证券股份有限

    公司抚松证券服务部迁址的批复》（吉证监许字[2010]16 号），同意公司抚松服务部迁址至2010 年半年度报告全文

    14

    白山市江源区；2010 年6 月7 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有

    限公司江源证券服务部开业验收意见的函》（吉证监函[2010]53 号），同意公司江源证券服

    务部开业。

    5．2010 年4 月21 日，公司取得中国证监会重庆监管局《关于东北证券股份有限公司

    重庆小新街证券营业部同城迁址的批复》（俞证监发[2010]176 号），同意公司重庆小新街证

    券营业部迁址至重庆市沙坪坝区沙南街001 号。

    6．2010 年5 月4 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于同意东北证券股份有限公

    司长春西四马路证券营业部同城迁址的批复》（吉证监许字[2010]19 号），同意公司长春西

    四马路证券营业部迁址至长春市重庆路46 号。

    7．2010 年5 月11 日，公司取得中国证监会山西监管局《关于核准东北证券股份有限

    公司太原解放路证券营业部同城迁址开业的批复》（晋证监发[2010]62 号），同意公司太原

    解放路证券营业部迁址至太原市迎泽大街282 号并同意开业。

    8．2010 年5 月20 日，公司取得中国证监会上海监管局《关于东北证券股份有限公司

    上海吴淞路证券营业部同城迁址的批复》（沪证监机构字[2010]280 号），同意公司上海吴淞

    路证券营业部迁址至上海市峨眉路315 号。

    9．2010 年5 月25 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    农安证券服务部同城迁址开业验收意见的函》（吉证监函[2010]44 号），同意公司农安证券

    服务部迁址至农安县农安镇兴华路121 号并同意开业。

    （三）证券服务部规范为营业部行政许可情况

    1．2010 年1 月11 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    榆树服务部规范为证券营业部的批复》（吉证监许字[2010]1 号），核准公司榆树服务部规范

    为榆树向阳路证券营业部，截止报告期末，榆树服务部已规范为证券营业部。

    2．2010 年1 月11 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    伊通服务部规范为证券营业部的批复》（吉证监许字[2010]2 号），核准公司伊通服务部规范

    为伊通中华东路证券营业部，截止报告期末，伊通服务部已规范为证券营业部。

    3．2010 年3 月12 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    双阳服务部规范为证券营业部的批复》（吉证监许字[2010]7 号），核准公司双阳服务部规范

    为长春丹江街证券营业部，截止报告期末，双阳服务部已规范为证券营业部。

    4．2010 年3 月16 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    双辽服务部规范为证券营业部的批复》（吉证监许字[2010]8 号），核准公司双辽服务部规范2010 年半年度报告全文

    15

    为双辽辽南街证券营业部，截止报告期末，双辽服务部已规范为证券营业部。

    5．2010 年3 月26 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    临江服务部规范为证券营业部的批复》（吉证监许字[2010]9 号），核准公司临江服务部规范

    为临江兴隆街证券营业部，截止报告期末，临江服务部已规范为证券营业部。

    6．2010 年4 月13 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    德惠服务部规范为证券营业部的批复》（吉证监许字[2010]14 号），核准公司德惠服务部规

    范为德惠西利民街证券营业部，截止报告期末，德惠服务部已规范为证券营业部。

    7．2010 年4 月29 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    前郭服务部规范为证券营业部的批复》（吉证监许字[2010]18 号），核准公司前郭服务部规

    范为前郭松江大街证券营业部，截止报告期末，前郭服务部已规范为证券营业部。

    8．2010 年4 月29 日，公司取得中国证监会江苏监管局《关于东北证券股份有限公司

    梅山服务部规范为证券营业部的批复》（苏证监机构字[2010]170 号），核准公司梅山服务部

    规范为梅山中兴北路证券营业部，截止报告期末，梅山服务部已规范为证券营业部。

    9．2010 年5 月25 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    九台服务部规范为证券营业部的批复》（吉证监许字[2010]23 号），核准公司九台服务部规

    范为九台站前路证券营业部，截止报告期末，九台服务部已规范为证券营业部。

    10．2010 年6 月10 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    农安服务部规范为证券营业部的批复》（吉证监许字[2010]30 号），核准公司农安服务部规

    范为农安兴华路证券营业部，截止报告期末，农安服务部已规范为证券营业部。

    11．2010 年6 月29 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于东北证券股份有限公司

    江源服务部规范为证券营业部的批复》（吉证监许字[2010]33 号），核准公司江源服务部规

    范为江源城墙街证券营业部，截止报告期末，江源服务部已规范为证券营业部。

    （四）理财产品设立行政许可情况

    2010 年2 月12 日，公司取得中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司设立东北证

    券2 号成长精选集合资产管理计划的批复》（证监许可[2010]211 号），核准公司设立东北证

    券2 号成长精选集合资产管理计划，类型为非限定性集合资产管理计划，存续期为5 年，计

    划推广期间募集资金规模上限为30 亿份，计划存续期间募集资金规模上限为50 亿份。

    （五）业务资格行政许可情况

    2010 年3 月16 日，公司取得中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司为期货公司

    提供中间介绍业务资格的批复》（证监许可[2010]294 号），核准公司为渤海期货有限公司提2010 年半年度报告全文

    16

    供中间业务资格。

    四、报告期内投资情况

    （一）报告期内，公司无募集资金，也无以前期间募集资金延续到报告期使用的情形。

    （二）报告期内，公司无其他重大投资情况。

    五、会计师事务所审计情况

    公司上年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见审

    计报告；本次半年度财务报告未经审计。

    第六节 重要事项

    一、公司治理

    公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《证券公司治理准则》及

    证监会的相关规定，建立了规范的法人治理结构和内部组织架构，并制定与公司经营活动相

    适应的各项管理制度。

    报告期内，公司按照《公司章程》和股东大会、董事会及监事会议事规则的规定开展股

    东大会、董事会、监事会的运作，确保公司“三会”各司其职、各尽其责。

    二、公司利润分配方案

    2010 年4 月13 日，公司2009 年年度股东大会审议通过《2009 年度利润分配预案》，

    决议以2009 年末总股本639,312,448 股为基数，向全体股东每10 股派1.5 元（含税），公

    司于2010 年4 月16 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网站上刊

    登了《东北证券股份有限公司 2009 年度分红派息实施公告》，利润分配已于2010 年4 月23

    日实施完毕。

    2010 年半年度，公司未拟订利润分配预案或公积金转增股本预案。

    三、公司拟发行新股

    2009年6月18日，公司召开2009年第一次临时股东大会，审议通过了《公司符合配股资

    格的议案》、《公司2009年度配股方案的议案》、《公司2009年配股募集资金运用可行性分析报

    告的议案》及《提请公司股东大会授权公司董事会办理本次配股具体事宜的议案》（详见2009

    年6月19日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网站），公司以2008

    年年度利润分配方案实施之后总股本639,312,448股为基数，向全体股东按每10股配售3股的

    比例配售，本次配股可配售股份共计191,793,734股，本次配股募集资金预计为不超过人民2010 年半年度报告全文

    17

    币40亿元。公司已将配股申请文件上报中国证监会发行监管部，目前正在落实配股反馈意见。

    为保证公司配股方案的连续性, 公司于2010年6月17日召开2010年第一次临时股东大

    会，审议通过了《关于公司配股决议有效期延长一年的议案》、《关于提请公司股东大会延长

    授权公司董事会办理本次配股具体事宜的有效期的议案》、《公司关于前次募集资金使用情况

    的报告》（详见2010年6月18日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网

    站）。

    四、重大诉讼、仲裁事项

    （一）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项

    （二）公司前期发生未终结的诉讼、仲裁情况

    1．江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司诉公司侵权纠纷案

    2003 年12 月，受中国证监会指定，公司对原新华证券有限公司（以下简称“新华证券”）

    证券类资产实施托管经营。2006 年1 月，江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司因与

    原新华证券、江苏正铨投资管理有限公司的理财纠纷，以本公司作为托管人未履行财产保管

    义务为由向南京市中级人民法院提起诉讼，要求公司承担连带赔偿责任，公司一审败诉。公

    司上诉后，2008 年11 月，江苏省高级人民法院做出终审判决，判决公司对江苏东恒承担连

    带赔偿责任，并于2008 年11 月至2009 年6 月期间扣划公司银行存款3,060 万元。

    新华证券清算组已于2006 年11 月作出承诺，“如果东北证券因本案败诉而依法负有向

    江苏东恒的给付义务，新华证券清算组全额承担该笔债务”。2008 年9 月，中国证监会致

    函最高人民法院，明确“东北证券作为新华证券的托管公司和证券类资产受让方，只是收购

    新华证券的证券类资产，并未承担新华证券债权债务”。中国证监会建议公平保护公司合法

    利益。

    公司作为托管人对原新华证券的债务不应承担连带赔偿责任。2008 年12 月4 日，公司

    向最高人民法院提出再审申请；2008 年12 月18 日，最高人民法院决定立案审查；2009 年

    9 月27 日，最高人民法院裁定，此案由最高人民法院提审，提审期间中止原判决的执行； 2010

    年3 月11 日，最高人民法院驳回江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司要求公司承担

    赔偿责任的诉讼请求，对于公司不应承担侵权的责任的理由予以支持。公司已向江苏省南京

    市中级人民法院申请执行回转。另外，公司已向新华证券有限公司清算组提出，要求其先行

    给付公司被执行款项。公司已计提坏账准备3,050,122.28 元。

    2．赵正斌等人涉嫌私自委托理财、挪用客户资金、非法吸收公众存款案

    该案的详细情况已于2007 年7 月26 日刊登在巨潮资讯网《锦州经济技术开发区六陆实2010 年半年度报告全文

    18

    业股份有限公司定向回购股份暨以新增股份吸收合并东北证券有限责任公司报告书》全文

    中。

    公司因此案于2007 年度代为垫付资金24,366,482.75 元。赵正斌等实施挪用资金、非

    法吸收公众存款犯罪行为过程中，向私下委托其进行理财业务的客户支付高额收益并弥补巨

    额亏损。根据法律规定，私自委托理财的客户收取上述款项没有法律依据，公司正在提起返

    还不当得利诉讼，向有关当事人追索，已追索返还2,872,796.10 元。另有一案深圳市中级

    人民法院判决被告返还我公司约1,100 万元，我公司及被告均又提起上诉；2009 年12 月25

    日，广东省高级人民法院裁定：撤销深圳市中级人民法院判决我公司胜诉的民事判决，驳回

    公司的起诉，公司拟向最高人民法院申请再审。截至报告日，总计有5 个追偿不当得利案件

    仍在诉讼中，总标的额近5,037 万元。公司已对赵正斌案件中尚未收回款项计提坏账准备

    10,746,843.32 元。

    五、对外投资

    （一）证券投资情况

    单位：（人民币）元

    证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额持有数量（股） 期末账面值

    占期末证券

    总投资比例

    报告期损益

    股票 600770 综艺股份 56,967,581.93 3,188,907 51,341,402.70 8.03% -5,679,666.23

    股票 002104 恒宝股份 46,574,612.01 2,935,573 44,796,843.98 7.00% -7,698,157.30

    股票 000858 五粮液 49,884,020.20 1,774,052 42,985,279.96 6.72% -6,898,740.24

    股票 601166 兴业银行 54,925,598.79 1,651,468 38,033,308.04 5.95% -28,537,367.04

    股票 600166 福田汽车 28,466,690.44 1,500,000 25,785,000.00 4.03% -2,681,690.44

    股票 600877 中国嘉陵 29,878,226.28 3,300,000 23,397,000.00 3.66% -6,481,226.28

    股票 600202 哈空调 31,788,983.77 1,872,013 23,156,800.81 3.62% -12,111,924.11

    股票 002277 友阿股份 21,254,704.80 1,100,000 22,154,000.00 3.46% 899,295.20

    股票 000726 鲁泰A 30,320,822.81 2,660,000 21,812,000.00 3.41% -8,508,822.81

    股票 002148 北纬通信 24,034,681.18 636,141 19,739,455.23 3.09% -4,295,225.95

    期末持有的其他证券投资 397,714,456.78 326,378,925.00 51.03% -138,505,219.18

    报告期已出售证券投资损益 -89,797,335.41

    合计 771,810,378.99 639,580,015.72 100.00% -310,296,079.79

    （二）公司持有其他上市公司发行的股票情况

    单位：（人民币）元

    证券

    代码

    证券

    简称

    初始投

    资金额

    占该

    公司

    股权

    比例

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算科目

    股份

    来源2010 年半年度报告全文

    19

    300091 金通灵 3,459,773.40 0.15% 3,503,940.72 33,125.49 可供出售金融资产购入

    300083 劲胜股份 4,003,524.00 0.11% 3,163,896.05 -629,720.96 可供出售金融资产购入

    002394 联发股份 4,901,715.00 0.10% 4,188,243.15 -535,103.89 可供出售金融资产购入

    002437 誉衡药业 7,018,000.00 0.10% 8,573,188.80 1,166,391.60 可供出售金融资产购入

    002386 天原集团 6,162,385.92 0.10% 6,631,786.41 352,050.37 可供出售金融资产购入

    300081 恒信移动 2,585,307.48 0.10% 2,175,978.24 -306,996.93 可供出售金融资产购入

    300079 数码视讯 6,563,901.90 0.10% 5,365,085.76 -899,112.11 可供出售金融资产购入

    002406 远东传动 4,506,944.40 0.09% 3,807,181.98 -524,821.82 可供出售金融资产购入

    300068 南都电源 6,957,456.00 0.09% 5,412,057.44 -1,159,048.92 可供出售金融资产购入

    002404 嘉欣丝绸 2,288,726.00 0.08% 1,865,311.69 -317,560.73 可供出售金融资产购入

    其他 66,071,985.48 72,969,869.15 122,457,292.76 -67,048,696.62 可供出售金融资产购入

    合计 114,519,719.58 117,656,539.39 122,457,292.76 -69,869,494.52

    （三）持有非上市金融企业股权情况

    单位:(人民币)元

    所持对象名称

    初始投

    资金额

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    东方基金管理有限责

    任公司

    46,000,000 46,000,000 46% 59,763,567.51 7,814,491.07

    长期股

    权投资

    发起人

    银华基金管理有限公

    司

    42,000,000 42,000,000 21% 217,435,394.36 33,013,850.89

    长期股

    权投资

    发起人

    渤海期货有限公司 96,000,000 96,000,000 96% 90,497,301.62 -

    长期股

    权投资

    转让取

    得及购

    入

    合计 184,000,000 184,000,000 367,696,263.49 40,828,341.96

    六、重大资产收购、出售、置换以及企业合并事项

    报告期内，公司无重大资产收购、出售、置换以及企业合并事项。

    七、关联交易事项

    （一）报告期内发生的与日常经营相关的关联交易

    2010 年上半年,公司通过向东方基金出租交易席位取得租赁收入4,260,949.79 元，代

    理销售金融产品取得劳务收入8,225.49 元；向银华基金出租交易席位取得租赁收入

    4,014,113.35 元。

    （二）报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。

    （三）报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。

    八、重大合同及履行情况

    报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁、

    重大担保事项、重大委托他人进行现金资产管理、重大合同等事项。2010 年半年度报告全文

    20

    九、公司关联方资金占用和对外担保情况

    （一）报告期内，公司不存在关联方资金占用和对外担保情况。

    （二）公司独立董事对关联方资金占用和对外担保的独立意见

    公司独立董事对公司2010 年上半年公司股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担

    保情况进行了认真的了解和核查，并出具以下说明及独立意见：

    1．报告期内，公司不存在股东及其他关联方占用公司资金的情况，也不存在以前期间

    发生但延续到报告期内的股东及其他关联方占用公司资金的情况；

    2．报告期内，公司不存在为公司股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司

    持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；

    3．报告期内，公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外

    担保事项。

    十、公司或持股5%以上股东报告期内或持续到报告期内的承诺事项和履行情况

    （一）股份限售承诺

    1．承诺事项

    在公司股权分置改革过程中，持股5%以上的股东吉林亚泰（集团）股份有限公司（以

    下简称“亚泰集团”）、吉林省信托有限责任公司（以下简称“吉林信托”）、长春长泰热力经

    营有限公司（ 以下简称“长泰热力”）、长春房地(集团)有限责任公司（以下简称“长春房

    地集团”）承诺自股权分置改革方案实施之日起，在36 个月内不转让所持有的公司股份。

    2．承诺事项履行情况

    报告期内，持股5%以上的股东履行了股改承诺。

    （二）其他承诺

    1．承诺事项

    （1）持股5%以上的股东亚泰集团、吉林信托、长泰热力、长春房地集团承诺通过公司

    2008年利润分配增加的股份，与原持有股份具有相同的限售期。

    （2）持股5%以上的股东亚泰集团、吉林信托、长泰热力、长春房地集团承诺将以现金

    全额认购公司2009 年配股方案中可配售股份。

    （3）公司在次级债务存续期间，承诺将采取以下措施保障次级债务债权人合法权益、

    降低公司偿付风险：未经次级债务债权人同意，不向股东分配利润；不为股东及其关联方提

    供融资或担保；不与股东及其关联方进行损害公司利益的关联交易；提高任意盈余公积金和

    一般风险准备金的提取比例；未经次级债务债权人同意，不实施重大对外投资、收购兼并等2010 年半年度报告全文

    21

    资本性支出项目；未经次级债务债权人同意，不变更持有5%以上股权的股东、实际控制人。

    2．承诺履行情况

    （1）报告期内，持股5%以上的股东履行了因实施2008 年利润分配方案增加股份的限

    售承诺。

    （2）报告期内，公司配股工作尚在进行中。

    （3）报告期内，公司严格履行了借入次级债务所做的承诺。

    十一、报告期内，其他对公司产生重大影响的重要事项

    报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东及持股5%以上的股东没

    有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任情形；

    也不存在被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认为不适当

    人员、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    十二、报告期内其他重要事项

    （一）报告期内，无其他重要事项。

    （二）报告期内，持股30%以上股东未提出或实施股份增持计划。

    （三）报告期内，不存在有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的收益

    作出补偿情况。

    十三、重大期后事项

    2010 年7 月22 日，公司第六届董事会2010 年第三次临时会议审议通过了《公司借入

    次级债务方案的议案》，公司拟向兴业银行股份有限公司资金营运中心借入规模为12 亿元，

    期限为7 年，年利率为5%（在本期次级债务到期前，该年利率随中国人民银行两年期贷款

    基准利率的调整同时作同幅度调整，分段计息，同幅度调整后的次级债务年利率=(调整后人

    行两年期贷款基准年利率-调整前人行两年期贷款基准年利率)+调整前次级债务年利率；在

    本次级债生效满两年之日，本次级债年利率在该日原执行利率基础上上浮2 个百分点(即在

    该日原执行利率基础上加200BP)，如遇中国人民银行调整两年2 期贷款基准利率，则本期

    次级债务年利率在上浮后的年利率基础之上，随中国人民银行两年期贷款基准利率的调整同

    时作同幅度调整，分段计息。其中，同时调整是指：于中国人民银行两年期贷款基准利率调

    整生效日当日开始调整。）的次级债务。公司将在2010 年8 月9 日召开股东大会审议上述事

    项。

    十四、审计事项

    本次半年度财务报告未经审计。2010 年半年度报告全文

    22

    十五、报告期内，公司接待调研、沟通及采访等相关情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年04 月15 日 公司 实地调研

    广发证券、兴业

    证券、民族证券

    研究员

    公司后续整体发展战略、经纪业务、投行业务、

    自营业务、证券资产管理业务及配股进程等情况

    2010 年01 月01 日

    -06 月30 日

    公司 电话沟通 投资者 公司日常经营、配股进展等情况

    注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。

    十六、信息披露索引

    报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网站上披

    露的信息如下：

    序号 公告事项 公告日期

    1 《公司2009 年年度业绩预告》 2010 年01 月20 日

    2 《关于更换股权分置改革保荐代表人的公告》 2010 年02 月03 日

    3 《关于获核准设立东北证券2号成长精选集合资产管理计划的公告》 2010 年03 月06 日

    4 《关于为期货公司提供中间介绍业务资格获批的公告》 2010 年03 月20 日

    5 《公司2009 年年度报告摘要》 2010 年03 月24 日

    6 《公司第六届董事会第十次会议决议公告》 2010 年03 月24 日

    7 《关于召开2009 年度股东大会的通知》 2010 年03 月24 日

    8 《公司关联交易公告》 2010 年03 月24 日

    9 《公司2009年度股东大会决议公告》 2010 年04 月14 日

    10 《公司2009 年度分红派息实施公告》 2010 年04 月16 日

    11 《公司第六届董事会第十一次会议决议公告》 2010 年04 月21 日

    12 《公司2010 年第一季度报告正文》 2010 年04 月21 日

    13 《东北证券2 号成长精选集合资产管理计划成立公告》 2010 年05 月20 日

    14 《董事辞职公告》 2010 年06 月02 日

    15 《公司第六届董事会2010年第一次临时会议决议公告》 2010 年06 月02 日

    16 《关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知》 2010 年06 月02 日

    17 《关于举行2009 年年度报告业绩说明会的公告》 2010 年06 月02 日

    18 《关于召开2010 年第一次临时股东大会的提示公告》 2010 年06 月11 日

    19 《公司2010年第一次临时股东大会决议公告》 2010 年06 月18 日

    20 《关于警惕假冒东北证券网站进行诈骗的提示性公告》 2010 年06 月29 日

    21 《公司第六届监事会第十次会议决议公告》 2010 年03 月24 日

    22 《监事辞职公告》 2010 年06 月02 日

    23 《公司第六届监事会 2010 年第一次临时会议决议公告》 2010 年06 月02 日

    24 《公司第六届监事会 2010 年第二次临时会议决议公告》 2010 年06 月18 日2010 年半年度报告全文

    23

    第七节 财务报告

    一、会计报表（未经审计）

    合并资产负债表

    单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元

    资 产 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 负债及股东权益 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    资产： 负债：

    货币资金 12,201,356,223.78 13,341,958,289.61 短期借款

    其中：客户资金存款 10,571,560,327.01 12,789,158,165.37 其中：质押借款

    结算备付金 1,484,136,983.34 1,238,722,026.29 拆入资金

    其中：客户备付金 1,089,913,168.39 1,216,339,538.92 交易性金融负债

    拆出资金 衍生金融负债

    交易性金融资产 639,580,015.72 1,083,468,542.93 卖出回购金融资产款

    衍生金融资产 代理买卖证券款 12,046,889,382.61 14,490,610,833.55

    买入返售金融资产 代理承销证券款 368,000,000.00

    应收利息 应付职工薪酬 64,062,283.43 109,785,989.24

    存出保证金 480,265,689.19 549,833,020.92 应交税费 10,540,753.01 89,404,002.61

    可供出售金融资产 260,735,582.38 1,239,258,031.07 应付利息 1,155,000.00 20,055,000.00

    持有至到期投资 预计负债

    长期股权投资 280,318,961.87 284,114,038.40 长期借款

    固定资产 476,032,048.17 480,000,908.53 应付债券 520,441.68 520,441.68

    在建工程 374,507,824.40 374,598,024.40 递延所得税负债 20,942,139.91 67,287,033.83

    无形资产 37,322,645.11 40,224,046.56 其他负债 942,637,956.36 942,569,181.97

    其中：交易席位费 4,692,594.20 6,165,697.79

    递延所得税资产 47,891,805.11 11,857,539.47

    其他资产 162,310,868.87 137,057,416.37

    负债合计 13,454,747,957.00 15,720,232,482.88

    股东权益(所有者权益)：

    股本 639,312,448.00 639,312,448.00

    资本公积 64,589,858.35 150,291,250.61

    减:库存股

    盈余公积 243,195,408.59 243,195,408.59

    一般风险准备 243,195,408.59 243,195,408.59

    交易风险准备 243,195,408.59 243,195,408.59

    未分配利润 1,552,326,629.49 1,537,819,598.60

    归属于母公司股东权益合计2,985,815,161.61 3,057,009,522.98

    少数股东权益 3,895,529.33 3,849,878.69

    股东权益合计 2,989,710,690.94 3,060,859,401.67

    资产总计 16,444,458,647.94 18,781,091,884.55 负债及股东权益总计 16,444,458,647.94 18,781,091,884.55

    公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生2010 年半年度报告全文

    24

    母公司资产负债表

    单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元

    资 产 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日负债及股东权益 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    资产： 负债：

    货币资金 11,805,204,412.53 13,139,322,816.64 短期借款

    其中：客户资金存款 10,217,044,844.59 12,661,948,023.94 其中：质押借款

    结算备付金 1,338,440,416.37 1,171,690,938.20 拆入资金

    其中：客户备付金 944,216,601.42 1,149,308,450.83 交易性金融负债

    拆出资金 衍生金融负债

    交易性金融资产 639,418,225.72 1,083,373,522.93 卖出回购金融资产款

    衍生金融资产 代理买卖证券款 11,383,230,487.12 14,191,553,591.09

    买入返售金融资产 代理承销证券款 368,000,000.00

    应收利息 应付职工薪酬 60,918,155.56 106,424,336.83

    存出保证金 275,864,521.93 419,417,776.57 应交税费 8,359,348.47 87,263,138.33

    可供出售金融资产 241,275,582.38 1,239,258,031.07 应付利息 1,155,000.00 20,055,000.00

    持有至到期投资 预计负债

    长期股权投资 369,416,263.49 375,211,340.02 长期借款

    固定资产 473,108,489.61 477,504,566.19 应付债券 520,441.68 520,441.68

    在建工程 374,507,824.40 374,598,024.40 递延所得税负债 20,942,139.91 67,287,033.83

    无形资产 36,511,167.01 39,386,609.95 其他负债 935,126,198.75 937,075,011.75

    其中：交易席位费 4,692,594.20 6,165,697.79

    递延所得税资产 47,756,805.11 11,857,539.47

    其他资产 159,567,822.32 135,651,865.00

    负债合计 12,778,251,771.49 15,410,178,553.51

    股东权益(所有者权益)：

    股本 639,312,448.00 639,312,448.00

    资本公积 59,672,355.40 144,984,947.66

    减:库存股

    盈余公积 243,195,408.59 243,195,408.59

    一般风险准备 243,195,408.59 243,195,408.59

    交易风险准备 243,195,408.59 243,195,408.59

    未分配利润 1,554,248,730.21 1,543,210,855.50

    归属于母公司股东权益合计2,982,819,759.38 3,057,094,476.93

    少数股东权益

    股东权益合计 2,982,819,759.38 3,057,094,476.93

    资产总计 15,761,071,530.87 18,467,273,030.44 负债及股东权益总计 15,761,071,530.87 18,467,273,030.44

    公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生2010 年半年度报告全文

    25

    合并利润表

    单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入 510,386,517.42 950,215,925.12

    手续费及佣金净收入 598,316,040.79 634,056,924.75

    其中：证券经纪业务净收入 494,355,694.41 618,243,984.74

    证券承销业务净收入 71,641,150.00 4,350,000.00

    受托客户资产管理业务净收入 9,031,612.62

    利息净收入 50,178,162.79 45,863,712.59

    投资收益(损失以“-”号填列) 77,286,099.30 103,607,308.90

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 40,828,341.96 36,632,251.78

    公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -220,498,744.38 158,663,468.80

    汇兑收益（损失以“-”号填列） -70,367.60 6,615.29

    其他业务收入 5,175,326.52 8,017,894.79

    二、营业支出 383,137,849.34 333,892,468.24

    营业税金及附加 34,410,813.53 38,627,981.64

    业务及管理费 348,800,901.51 285,592,065.73

    资产减值损失 -73,865.70 9,672,420.87

    其他业务成本

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 127,248,668.08 616,323,456.88

    加：营业外收入 8,265,340.39 168,712.95

    减：营业外支出 1,107,158.01 703,244.65

    四、利润总额（亏损以“-”号填列） 134,406,850.46 615,788,925.18

    减：所得税费用 23,942,715.25 139,336,863.33

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 110,464,135.21 476,452,061.85

    归属于母公司股东的净利润 110,403,898.09 476,411,709.69

    少数股东损益 60,237.12 40,352.16

    六、每股收益：

    (一)基本每股收益 0.17 0.75

    (二)稀释每股收益 0.17 0.75

    七、其他综合收益 -85,717,592.26 24,124,793.98

    八、综合收益 24,746,542.95 500,576,855.83

    归属于母公司股东的综合收益总额 24,702,505.83 500,536,503.67

    归属于少数股东的综合收益总额 44,037.12 40,352.16

    公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生2010 年半年度报告全文

    26

    母公司利润表

    单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入 482,149,108.30 935,787,101.06

    手续费及佣金净收入 575,028,457.03 622,593,984.74

    其中：证券经纪业务净收入 494,355,694.41 618,243,984.74

    证券承销业务净收入 71,641,150.00 4,350,000.00

    受托客户资产管理业务净收入 9,031,612.62

    利息净收入 47,562,929.33 43,316,828.54

    投资收益(损失以“-”号填列) 74,932,607.40 103,607,308.90

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 40,828,341.96 36,632,251.78

    公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -220,479,844.38 158,663,468.80

    汇兑收益（损失以“-”号填列） -70,367.60 6,615.29

    其他业务收入 5,175,326.52 7,598,894.79

    二、营业支出 357,938,145.52 320,501,716.36

    营业税金及附加 33,179,165.67 37,970,285.55

    业务及管理费 324,832,845.55 272,859,009.94

    资产减值损失 -73,865.70 9,672,420.87

    其他业务成本

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 124,210,962.78 615,285,384.70

    加：营业外收入 7,762,640.39 162,502.95

    减：营业外支出 1,096,146.01 703,244.65

    四、利润总额（亏损以“-”号填列） 130,877,457.16 614,744,643.00

    减：所得税费用 23,942,715.25 139,258,097.56

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 106,934,741.91 475,486,545.44

    归属于母公司股东的净利润

    少数股东损益

    六、每股收益：

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益

    七、其他综合收益 -85,312,592.26 24,124,793.98

    八、综合收益 21,622,149.65 499,611,339.42

    公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生2010 年半年度报告全文

    27

    合并现金流量表

    单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    处置交易性金融资产净增加额 133,690,929.82

    收取利息、手续费及佣金的现金 765,144,433.08 753,275,481.67

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    承销证券收到的现金净额 368,000,000.00

    代理买卖业务的现金净增加额 1,220,905,165.48

    收到其他与经营活动有关的现金 1,256,509,010.82 214,952,203.34

    经营活动现金流入小计 2,523,344,373.72 2,189,132,850.49

    处置交易性金融资产净减少额 591,068,331.55

    支付利息、手续费及佣金的现金 106,822,187.74 108,872,222.62

    拆入资金净减少额

    回购业务资金净减少额

    支付给职工以及为职工支付的现金 259,733,148.14 132,134,315.45

    支付的各项税费 201,548,983.63 121,716,787.49

    代理买卖业务的现金净减少额 2,527,496,683.83

    支付的其他与经营活动有关的现金 204,216,852.69 275,165,269.38

    经营活动现金流出小计 3,299,817,856.03 1,228,956,926.49

    经营活动产生的现金流量净额 -776,473,482.31 960,175,924.00

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 2,710,597.06

    取得投资收益收到的现金 44,623,418.49 36,361,527.99

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金

    收到的其他与投资活动有关的现金 6,368,976.67 293,534.20

    投资活动现金流入小计 53,702,992.22 36,655,062.19

    投资支付的现金

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金40,742,672.15 27,031,696.68

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 40,742,672.15 27,031,696.68

    投资活动产生的现金流量净额 12,960,320.07 9,623,365.51

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金 900,000,000.00

    筹资活动现金流入小计 900,000,000.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,096,534.89 167,956,717.75

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 131,096,534.89 167,956,717.75

    筹资活动产生的现金流量净额 -131,096,534.89 732,043,282.25

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -577,411.65 -17,612.20

    五、现金净增加额 -895,187,108.78 1,701,824,959.56

    加：期初现金及现金等价物余额 14,580,680,315.90 7,772,310,756.45

    六、期末现金及现金等价物余额 13,685,493,207.12 9,474,135,716.01

    公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生2010 年半年度报告全文

    28

    母公司现金流量表

    单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    处置交易性金融资产净增加额 133,353,555.46

    收取利息、手续费及佣金的现金 739,301,615.86 740,273,657.61

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    承销证券收到的现金净额 368,000,000.00

    代理买卖业务的现金净增加额 1,151,258,774.63

    收到其他与经营活动有关的现金 1,177,621,774.06 161,799,075.58

    经营活动现金流入小计 2,418,276,945.38 2,053,331,507.82

    处置交易性金融资产净减少额 591,068,331.55

    支付利息、手续费及佣金的现金 106,822,187.74 108,872,222.62

    拆入资金净减少额

    回购业务资金净减少额

    支付给职工以及为职工支付的现金 255,932,585.44 128,484,988.28

    支付的各项税费 199,734,109.64 120,250,677.19

    代理买卖业务的现金净减少额 2,750,311,079.10

    支付的其他与经营活动有关的现金 154,979,320.90 214,229,480.34

    经营活动现金流出小计 3,467,779,282.82 1,162,905,699.98

    经营活动产生的现金流量净额 -1,049,502,337.44 890,425,807.84

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 2,727,300.00

    取得投资收益收到的现金 44,623,418.49 36,361,527.99

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金

    收到的其他与投资活动有关的现金 6,366,276.67 287,324.20

    投资活动现金流入小计 53,716,995.16 36,648,852.19

    投资支付的现金

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39,909,637.12 26,433,612.68

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 39,909,637.12 26,433,612.68

    投资活动产生的现金流量净额 13,807,358.04 10,215,239.51

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金 900,000,000.00

    筹资活动现金流入小计 900,000,000.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,096,534.89 167,956,717.75

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 131,096,534.89 167,956,717.75

    筹资活动产生的现金流量净额 -131,096,534.89 732,043,282.25

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -577,411.65 -17,612.20

    五、现金净增加额 -1,167,368,925.94 1,632,666,717.40

    加：期初现金及现金等价物余额 14,311,013,754.84 7,583,774,565.37

    六、期末现金及现金等价物余额 13,143,644,828.90 9,216,441,282.77

    公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生2010 年半年度报告全文

    29

    合并股东权益变动表

    单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元

    2010 年6 月30 日

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备交易风险准备外币报表折算差额未分配利润

    未确认

    投资损

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 639,312,448.00 150,291,250.61 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,537,819,598.60 3,849,878.69 3,060,859,401.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 639,312,448.00 150,291,250.61 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,537,819,598.60 3,849,878.69 3,060,859,401.67

    三、本年增加变动金额（减少以“-”号填列） -85,701,392.26 14,507,030.89 45,650.64 -71,148,710.73

    （一）净利润 110,403,898.09 60,237.12 110,464,135.21

    （二）其他综合收益 -85,701,392.26 -16,200.00 -85,717,592.26

    上述（一）和（二）小计 -85,701,392.26 110,403,898.09 44,037.12 24,746,542.95

    （三）股东投入和减少资本 1,613.52 1,613.52

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他 1,613.52 1,613.52

    （四）利润分配 -95,896,867.20 -95,896,867.20

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、提取交易风险准备

    4、对股东的分配 -95,896,867.20 -95,896,867.20

    （五）股东权益内部结转

    1、资本公积转增股本

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、一般风险准备弥补亏损

    5、其他

    四、本期期末余额 639,312,448.00 64,589,858.35 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,552,326,629.49 3,895,529.33 2,989,710,690.94

    公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生2010 年半年度报告全文

    30

    合并股东权益变动表

    单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）

    2009 年6 月30 日

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备交易风险准备外币报表折算差额未分配利润

    未确认投

    资损失

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 581,193,135.00 89,414,481.45 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,131,222,573.22 3,840,915.58 2,261,455,697.06

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 581,193,135.00 89,414,481.45 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,131,222,573.22 3,840,915.58 2,261,455,697.06

    三、本年增加变动金额（减少以“-”号填列）58,119,313.00 24,124,793.98 243,934,456.19 40,352.16 326,218,915.33

    （一）净利润 476,411,709.69 40,352.16 476,452,061.85

    （二）其他综合收益 24,124,793.98 24,124,793.98

    上述（一）和（二）小计 24,124,793.98 476,411,709.69 40,352.16 500,576,855.83

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 58,119,313.00 -232,477,253.50 -174,357,940.50

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、提取交易风险准备

    4、对股东的分配 58,119,313.00 -232,477,253.50 -174,357,940.50

    （五）股东权益内部结转

    1、资本公积转增股本

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、一般风险准备弥补亏损

    5、其他

    四、本期期末余额 639,312,448.00 113,539,275.43 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,375,157,029.41 3,881,267.74 2,587,674,612.39

    公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生2010 年半年度报告全文

    31

    母公司股东权益变动表

    单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元

    2010 年6 月30 日

    项目

    股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 639,312,448.00 144,984,947.66 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,543,210,855.50 3,057,094,476.93

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 639,312,448.00 144,984,947.66 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,543,210,855.50 3,057,094,476.93

    三、本年增加变动金额（减少以“-”号填列） -85,312,592.26 11,037,874.71 -74,274,717.55

    （一）净利润 106,934,741.91 106,934,741.91

    （二）其他综合收益 -85,312,592.26 -85,312,592.26

    上述（一）和（二）小计 -85,312,592.26 106,934,741.91 21,622,149.65

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 -95,896,867.20 -95,896,867.20

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、提取交易风险准备

    4、对股东的分配 -95,896,867.20 -95,896,867.20

    （五）股东权益内部结转

    1、资本公积转增股本

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、一般风险准备弥补亏损

    5、其他

    四、本期期末余额 639,312,448.00 59,672,355.40 243,195,408.59 243,195,408.59 243,195,408.59 1,554,248,730.21 2,982,819,759.38

    公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生2010 年半年度报告全文

    32

    母公司股东权益变动表

    单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元

    2009 年6 月30 日

    项目

    股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 581,193,135.00 84,108,178.50 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,136,817,629.81 2,257,903,535.12

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 581,193,135.00 84,108,178.50 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,136,817,629.81 2,257,903,535.12

    三、本年增加变动金额（减少以“-”号填58,119,313.00 24,124,793.98 243,009,291.94 325,253,398.92

    （一）净利润 475,486,545.44 475,486,545.44

    （二）其他综合收益 24,124,793.98 24,124,793.98

    上述（一）和（二）小计 24,124,793.98 475,486,545.44 499,611,339.42

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 58,119,313.00 -232,477,253.50 -174,357,940.50

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、提取交易风险准备

    4、对股东的分配 58,119,313.00 -232,477,253.50 -174,357,940.50

    （五）股东权益内部结转

    1、资本公积转增股本

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、一般风险准备弥补亏损

    5、其他

    四、本期期末余额 639,312,448.00 108,232,972.48 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,379,826,921.75 2,583,156,934.04

    公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生2010 年半年度报告全文

    33

    二、会计报表附注

    2010 年半年度财务报表附注

    （以下金额单位如无特别说明均为人民币元）

    附注一、基本情况

    东北证券股份有限公司是经中国证券监督管理委员会核准由锦州经济技术开发区六陆实业股份

    有限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司而设立。

    2007 年7 月23 日，经中国证监会审核批准（证监公司字[2007]117 号），锦州经济技术开发区六

    陆实业股份有限公司（以下简称锦州六陆）以2006 年9 月30 日（以下简称交易基准日）经审计确认

    的全部资产负债扣除1000 万元现金后定向回购并注销中国石油锦州石油化工公司所持有的

    86,825,481 股，回购后锦州六陆股本变更为75,307,035 股，并以新增股份247,578,040 股换股吸收

    合并东北证券有限责任公司，东北证券有限责任公司依法注销，并由锦州六陆依法承继东北证券有限

    责任公司的各项证券业务资格。2007 年8 月23 日，锦州六陆名称变更为东北证券股份有限公司，注

    册地址由辽宁省锦州市古塔区红星里9 号变更为现址吉林省长春市自由大路1138 号,并重新取得变更

    后的公司法人营业执照，营业执照号220000000005183。2007 年8 月27 日公司股票在深圳证券交易

    所复牌，股票代码不变，股票简称“东北证券”。2007 年8 月31 日公司注册资本变更为人民币

    581,193,135.00 元。鉴于上述企业合并的方式，在会计主体上，东北证券股份有限公司实质为东北

    证券有限责任公司的延续。

    2009 年6 月26 日，公司实施2008 年度利润分配方案后，股本变更为639,312,448 元。变更后

    的注册资本已经中国证券监督管理委员会（证监许可［2009］644 号）批复。

    原东北证券有限责任公司系经中国证监会证监机构字[2000]132 号文批准，于2000 年6 月28 日

    设立的专营证券业务的证券公司。

    公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承

    销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销。。

    附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基

    本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    本财务报告于2010 年7 月28 日经本公司第六届董事会第12 次会议批准报出。2010 年半年度报告全文

    34

    2、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

    和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    会计期间采用公历年度制，即自每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企

    业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与

    支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

    整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费

    用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支

    付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生

    的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并

    形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别

    下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购

    买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换

    交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出

    约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应

    当将其计入合并成本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价

    值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

    债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则2010 年半年度报告全文

    35

    对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资

    产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认

    资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财

    务报表”会计政策执行。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单

    位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以

    下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，

    纳入合并财务报表的合并范围：

    ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按

    照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易

    对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益

    项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表

    中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，

    如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减2010 年半年度报告全文

    36

    该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥

    补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债

    表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

    债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余

    额。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金

    流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的

    现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合

    并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金

    等价物。

    8、外币业务和外币报表折算

    外币业务采用分账制进行核算，资产负债表日将记账本位币以外的其他货币的余额折算为记账本

    位币余额，其中，货币性项目以资产负债表日的即期汇率折算，非货币性项目以交易日即期汇率折算，

    利润表以各月月末即期汇率折算成人民币，全年累计数以各月折算数直接汇总；产生的汇兑差额计入

    当期损益。

    9、金融工具

    （1）金融资产的分类确认依据与初始计量

    金融资产在初始确认时，按照公司取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。上述分类一经

    确定，不得随意变更。各类金融资产取得时支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付2010 年半年度报告全文

    37

    息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售而持有的股票、债

    券、基金等非衍生金融资产；衍生金融资产；或是初始确认时被公司管理层直接指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产(当直接指定能产生更相关的会计信息时)。这类金融资产按照取

    得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时记入当期损益。

    ② 持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到

    期的非衍生金融资产。这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初

    始成本，后续采用实际利率法，按摊余成本计量。

    如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产（出

    售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额超过10%），对该类投资的剩余部分也重分

    类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有

    至到期投资。但是，下列情况除外：

    A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利率变化

    对该项投资的公允价值没有显著影响。

    B、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以

    出售或重分类。

    C、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    ③ 应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。这类金融资产

    按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本，后续采用实际利率法，按摊

    余成本计量。

    ④ 可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指公允价值能够可靠计量、在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金

    融资产，包括公司网下申购有限售期的股票、基金，以余额包销、全额包销方式进行证券承销业务而

    持有的证券，公司持有的集合理财产品，持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售

    股权等。2010 年半年度报告全文

    38

    直接投资业务形成的投资，在被投资公司股票上市前，作为长期股权投资，视对被投资公司的影

    响程度分别采用成本法或权益法核算；在被投资公司股票上市后，如对被投资公司存在控制、共同控

    制或重大影响，继续作为长期股权投资，并视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；

    如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，于被投资公司股票上市之日将该项投资转作可供

    出售金融资产。

    这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本。

    （2）金融资产的后续计量

    公司按照下列原则对金融资产进行后续计量：

    ① 以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置

    该金融资产时可能发生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失记入当期损益；

    ② 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    ③ 可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接记

    入资本公积，在该金融资产减值或终止确认时转出记入当期损益；可供出售外币货币性金融资产形成

    的汇兑差额记入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放时计入当期损

    益；

    ④ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产公允价值的确定

    对存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。资产负债表日

    无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表

    日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因

    素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，对

    最近交易的市价进行调整，确定公允价值。

    对不存在活跃市场的投资品种，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有

    可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商

    业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所

    有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。2010 年半年度报告全文

    39

    具体投资品种公允价值的确定方法如下：

    ①交易所上市交易品种公允价值的确定。交易所上市股票和权证以收盘价确定公允价值，上市债

    券以收盘净价确定公允价值；

    ②交易所发行未上市品种公允价值的确定。送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股

    票，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在

    交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值；非公开发行有明确锁定期的股票，采

    用估值技术确定公允价值。

    非公开发行有明确锁定期的股票，其初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市

    价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为资产负债表日该股票的价值；如果其初始取

    得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价值：

    FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

    其中：

    FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；

    C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本；

    P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；

    Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；

    Dr 为资产负债表日剩余锁定期，即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含

    资产负债表日当天）。

    （4）金融资产减值

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    面价值进行检查，判断是否发生减值：

    ① 以摊余成本计量的金融资产 (包括持有至到期投资和应收款项)

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不

    包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    对于以摊余成本计量的应收账款单项金额100 万元（含100 万元）以上的,单独进行减值测试。

    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

    计提坏账准备。单独测试未发生减值的，按逾期账龄划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日

    余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。2010 年半年度报告全文

    40

    对于单项金额低于100 万元的应收账款，如有减值迹象的单独进行减值测试，如无减值迹象的按

    逾期账龄划分为若干组合，再按这些应收账款组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损

    失，计提坏账准备。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合

    的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例如下:

    账 龄 计提比例

    一年以内 1%

    一至二年 10%

    二至三年 20%

    三年以上 50%

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

    观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后

    的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ② 以成本计量的金融资产

    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过

    交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与

    按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计

    入当期损益，在该金融资产持有期间或适用的更短期间内不得转回。

    ③ 可供出售金融资产

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转

    出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊

    销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的债务工具，在

    随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失

    应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    （5）金融负债分类

    金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

    ② 其他金融负债。

    （6）金融负债的后续计量

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成2010 年半年度报告全文

    41

    的利得或损失计入当期损益。其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止

    确认、摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。

    10、长期股权投资

    (1)初始投资成本确定

    ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列方法确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

    务账面价值之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投

    资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减

    的，调整留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并

    成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及

    为合并发生的直接相关费用。

    ②投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款、发行权益性证

    券的公允价值等确定其初始投资成本。

    (2)后续计量及损益确认方法

    公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有

    表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对子公司的投资采

    用成本法核算，编制合并报表时按照权益法进行调整；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额

    20%（含 20%）以上但不具有控制权，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算。采用成本

    法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利

    或利润，确认为当期投资收益。

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取

    得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长2010 年半年度报告全文

    42

    期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因素导致所有者权益变动，在持股比例不变的

    情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份额，调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积

    （其他资本公积）。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 共同控制

    公司在确定是否构成共同控制时，一般考虑以下情况作为确定基础：

    A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

    B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

    C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,

    但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况

    下经营时，投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍

    应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

    ② 重大影响

    在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面要考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决

    权股份，同时也要考虑公司及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权

    后产生的影响，如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

    公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

    A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

    B、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。

    C、与被投资单位之间发生重要交易。

    D、向被投资单位派出管理人员。

    E、向被投资单位提供关键技术资料。

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，其减值核算方法详见附注二-9-(4)以成本计量的金融资产减值部分；

    其他的长期股权投资减值核算方法详见附注二-16“主要资产减值的核算方法”。2010 年半年度报告全文

    43

    11、投资性房地产

    投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

    使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    某项房地产，部分用于赚取租金或资本增值，部分自用，能够单独计量和出售的，用于赚取租金

    或资本增值的部分，确认为投资性房地产；不能单独计量和出售的，全部确认为自用房地产（包括固

    定资产和无形资产）；但当用于赚取租金或资本增值的部分超过90%（含90%）时，全部确认为投资性

    房地产。

    公司对投资性房地产采用成本模式计量，并采用与公司固定资产相同的折旧政策。公司投资性房

    地产的减值核算方法详见附注二-16“主要资产减值的核算方法”。

    12、固定资产

    公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在1 年（不含1 年）以上的有形资产，

    计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未

    单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关

    税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造

    固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定

    资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，

    作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产

    的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化

    的以外，在信用期间内计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折

    旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和

    预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估

    计数存在差异的，进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75

    机器设备及电子通讯设备 5-12 5 7.92-192010 年半年度报告全文

    44

    运输设备 5-6 5 15.83-19

    固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司固定资产的减值核算方法详见附注二-16“主要资产减值的核算方法”。

    13、在建工程

    （1）在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。

    （2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价

    或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算

    后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

    （3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活

    动已经开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资本

    化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的借款费用计入当

    期损益。

    14、无形资产

    （1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照无

    形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。对

    于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额

    按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，可采用一次摊销的方法。使用寿命不确定

    的无形资产不摊销。

    （2）本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：

    ① 本公司将为进一步开发活动而进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研

    究阶段的支出在发生时计入当期损益。

    ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资

    本化。

    （3）每年年度终了，公司对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如无形资产的使用寿命

    及摊销方法与原估计有差异，须改变摊销期限和摊销方法，采用未来适用法，不进行追溯调整。

    （4）对使用寿命确定的无形资产当存在减值迹象时进行减值测试；对使用寿命不确定的无形资

    产每年都进行减值测试，无形资产减值的核算详见附注二-16“主要资产减值的核算方法”。2010 年半年度报告全文

    45

    （5）公司出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。

    15、长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。

    公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项支出，记入

    本科目，并在5 年内进行摊销。如果5 年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出，将上次未摊

    完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。

    16、主要资产减值的核算方法

    对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长

    期资产，公司在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无形资产和商誉，

    无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产

    减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命

    内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，在相关资产处置时予以转出。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资

    产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产

    组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经

    确定，各个会计期间保持一致。

    17、预计负债

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义

    务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司（指可能性超过50%但小于或等于95%）；该义务的金额

    能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进2010 年半年度报告全文

    46

    行折现后确定最佳估计数。

    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到

    时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映

    当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    18、收入

    （1）手续费及佣金收入的确认与计量

    代理买卖证券业务：在代理买卖证券交易日予以确认。其中，出租交易单元佣金收入、代销金融

    产品佣金收入按双方确认金额，在收到或取得收取价款的凭证时确认收入。

    代兑付证券业务：于代兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收取价款的凭证时予以确认。

    代保管证券业务：于代保管服务完成且实际收讫价款或取得收取价款的凭证时予以确认。

    证券承销：于承销期结束将承销证券款交付委托单位并收取承销手续费时予以确认。公司应将按

    约定收取的承销手续费确认为证券承销收入。如有未售出的证券，区分以下情况处理：a、采用余额

    包销方式承销证券的，在收到证券时按约定承销价格转为可供出售金融资产；b、采用代销方式承销

    证券的，应将未售出的证券退还委托单位。

    发行保荐、财务顾问业务：按照劳务收入的确认原则，区分提供劳务交易结果能否可靠估计进行

    确认。公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认收入；

    公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，区分已经发生的劳务成本能否得到补偿进行

    如下处理：a、已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认

    收入，并结转已经发生的劳务成本；b、已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得

    到补偿的劳务成本金额确认收入，并结转已经发生的劳务成本；c、已经发生的劳务成本预计全部不

    能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认收入。

    证券资产管理业务：在资产负债表日按合同约定的方法确认收入。

    （2）利息收入的确认与计量

    在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，按资金使用时间和实际利率确

    认利息收入。

    买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没

    有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。2010 年半年度报告全文

    47

    （3）投资收益的确认与计量

    公司的交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资在持有期间取得的利息或现金股利

    确认为当期收益。处置交易性金融资产时取得的价款与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，

    同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允

    价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。

    采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；

    采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额

    确认投资收益。

    （4）其他业务收入的确认与计量

    其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。在收入的金额能够可靠计

    量，且相关经济利益很可能流入公司时确认收入。

    19、政府补助

    （1）政府补助的确认

    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

    公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，

    在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、

    报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

    在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当

    期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。2010 年半年度报告全文

    48

    20、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其计税基础之间的差额产生的暂时性差

    异和适用税率计算：

    （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异产生是由

    于商誉的初始确认或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中

    （该交易不是公司合并）的资产和负债的初始确认下产生的。对于联营公司与合营公司投资等相关的

    应纳税暂时性差异，在公司能够控制暂时性差异转回的时间及该暂时性差异在可预见的未来很可能不

    会转回时，不确认递延所得税负债。

    （2）可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

    税所得额为限。当可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），也不影响会

    计利润的交易中（该交易不是公司合并）的资产和负债的初始确认下产生时，不确认递延所得税资产。

    （3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该

    资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延

    所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延

    所得税负债计入所有者权益外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    （4）公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，均采用与收回资产或清偿负债的预期方

    式相一致的税率和计税基础。

    21、职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险

    费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费、非货币性福利、

    辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期间将应付职工薪酬确认

    为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。

    职工薪酬按以下原则进行计量：

    （1）具有明确计提标准的货币性薪酬，按照规定的计提标准确认应付职工薪酬；

    （2）没有明确计提标准的货币性薪酬，公司根据历史经验数据和自身实际情况，计算确定应付

    职工薪酬；

    （3）非货币性职工薪酬，按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬；

    （4）对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利，公司应确2010 年半年度报告全文

    49

    认为当期损益，同时确认应付职工薪酬。

    22、本期无主要会计政策、会计估计的变更

    23、本期无前期会计差错更正

    附注三、税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    营业税 应税营业收入减扣除项目 5%

    城市维护建设税 营业税 5%、7%

    教育费附加 营业税 3%、4%

    公司所得税 应纳税所得额 25%

    2、其他说明

    (1)根据财税[2004]203 号《财政部 国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》和财税

    [2006]172 号《财政部 国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》的规定，营

    业税按应税营业收入减上述文件中规定的扣除项目后余额的5%计缴。

    (2)城市维护建设税、教育费附加:按各分支机构所在地的规定，分别按营业税的7%(或5%)及3%

    （4%）计缴。

    (3)根据国税发〔2008〕28 号文件《关于印发＜跨地区经营汇总纳税公司所得税征收管理暂行办

    法＞的通知》规定，公司自2008 年1 月1 日起，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算"

    的公司所得税征收管理办法，即根据当期实际利润额，按照此办法规定的预缴分摊方法计算总机构和

    分支机构的公司所得税预缴额，分别由总机构和分支机构分季就地预缴，年度终了后5 个月内，由总

    机构依照法律、法规和其他有关规定进行所得税年度汇算清缴。

    本公司所得税税率为25%。

    本公司企业所得税以主管税务机关的年度汇算清缴金额为准。

    (4)其他税费

    按国家和地方有关规定计算缴纳。

    附注四、合并财务报表

    一、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行，母公司和全部子公司纳入财

    务报表的合并范围，合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表为基础，以其他有

    关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投2010 年半年度报告全文

    50

    资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    二、合并报表范围

    1、子公司情况

    同一控制下企业合并取得的子公司

    单位；（人民币） 万元

    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合并

    报表

    渤海期货有限公司 有限公司 大连 期货业 10,000 期货交易9,600 0 96 96 是

    2、合并范围发生变更的说明

    公司于2010 年1 月26 日与上海开来投资资讯有限公司签订《关于上海万盛投资咨询

    有限公司股权转让协议》，将持有的上海万盛投资咨询有限公司90.91%股权予以转让，转

    让价款为2,727,300.00 元，并于2010 年2 月12 日收到该款项。故本期末不再将上海万盛投

    资咨询有限公司纳入合并财务报表范围。

    3、本期不再纳入合并范围的子公司

    名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

    上海万盛投资咨询有限公司 2,283.09 元 -5,763.12 元

    4、本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

    三、母公司汇总报表范围

    母公司汇总报表范围为公司总部、上海总部、北京分公司、上海分公司、清算托管部、

    证券投资管理总部、金融与产业研究所、营销交易管理总部及下属全部证券营业部。

    所属证券营业部明细如下：

    序号 营业部名称

    1 长春解放大路证券营业部

    2 长春西安大路证券营业部

    3 长春建设街证券营业部

    4 长春西四马路证券营业部

    5 长春东民主大街证券营业部

    6 长春东风大街证券营业部

    7 长春东风大街第二证券营业部

    8 长春同志街第三证券营业部

    9 长春海口路证券营业部2010 年半年度报告全文

    51

    10 长春前进大街证券营业部

    11 长春东盛大街证券营业部

    12 长春红旗街证券营业部

    13 四平爱民路证券营业部

    14 松原建设街证券营业部

    15 珲春证券营业部

    16 敦化证券营业部

    17 公主岭证券营业部

    18 梅河口证券营业部

    19 吉林市光华路证券营业部

    20 吉林遵义路证券营业部

    21 延吉光明街证券营业部

    22 通化新华大街证券营业部

    23 白城中兴西大路证券营业部

    24 辽源人民大街证券营业部

    25 白山浑江大街证券营业部

    26 大连七七街证券营业部

    27 北京三里河东路证券营业部

    28 北京朝外大街证券营业部

    29 天津卫津路证券营业部

    30 济南解放路证券营业部

    31 太原迎泽大街证券营业部

    32 南京瑞金路证券营业部

    33 南京中山北路证券营业部

    34 江阴朝阳路证券营业部

    35 上海洪山路证券营业部

    36 上海吴淞路证券营业部

    37 上海永嘉路证券营业部

    38 上海长寿路证券营业部

    39 上海局门路证券营业部

    40 上海世纪大道证券营业部

    41 上海迎春路证券营业部

    42 上海西渡证券营业部

    43 重庆沙南街证券营业部

    44 重庆铜梁证券营业部

    45 重庆科园一路证券营业部

    46 武汉香港路证券营业部

    47 杭州体育场路证券营业部

    48 福州东街证券营业部

    49 深圳百花四路证券营业部

    50 深圳南山大道证券营业部2010 年半年度报告全文

    52

    51 广州东风东路证券营业部

    52 四平中央东路证券营业部

    53 宁波人民路证券营业部

    54 南昌昆明路证券营业部

    55 德惠西利民街证券营业部

    56 九台站前路营业部

    57 农安兴华路营业部

    58 长春丹江街证券营业部

    59 前郭松江大街证券营业部

    60 江源城墙街证券营业部

    61 梅山中兴北路证券营业部

    62 临江兴隆街证券营业部

    63 合肥证券营业部（筹建）

    64 郑州证券营业部（筹建）

    65 石家庄证券营业部（筹建）

    66 晋江证券营业部（筹建）

    67 南宁营业部（筹建）

    68 长沙营业部（筹建）

    附注五、合并财务报表项目注释

    注释1、货币资金

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 16,918.37 4,567.17

    银行存款：

    公司自有

    其中：人民币 1,625,502,570.34 548,498,919.11

    港 币

    美 元 629,726.26 6.7909 4,276,408.06 629,248.99 6.8282 4,296,637.96

    小计 1,629,778,978.40 552,795,557.07

    经纪业务客户

    其中：人民币 10,170,414,134.45 12,600,730,394.24

    港 币 12,763,874.00 0.8724 11,135,203.63 9,295,774.48 0.8805 8,184,929.41

    美 元 5,226,922.28 6.7909 35,495,506.51 7,766,717.48 6.8282 53,032,700.29

    小计 10,217,044,844.59 12,661,948,023.94

    期货业务客户

    其中：人民币 354,515,482.42 127,210,141.43

    银行存款合计 12,201,339,305.41 13,341,953,722.44

    合计 12,201,356,223.78 13,341,958,289.612010 年半年度报告全文

    53

    （1）银行存款期末较期初下降8.55%，系受市场行情影响导致客户交易结算资金减少所致。

    （2）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。

    注释2、结算备付金

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    客户备付金

    其中：人民币 904,080,922.39 1,106,552,878.14

    港 币 11,328,656.66 0.8724 9,883,120.07 15,813,433.86 0.8805 13,923,728.51

    美 元 4,454,867.39 6.7909 30,252,558.96 4,222,466.27 6.8282 28,831,844.18

    小计 944,216,601.42 1,149,308,450.83

    期货保证金 145,696,566.97 67,031,088.09

    自有备付金

    其中：人民币 394,223,814.95 22,382,487.37

    港 币

    美 元

    小计 394,223,814.95 22,382,487.37

    合计 1,484,136,983.34 1,238,722,026.29

    （1）结算备付金中自有备付金期末金额含四川科新机电承销款3.68 亿元。

    （2）结算备付金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    注释3、交易性金融资产

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    投资成本 公允价值 投资成本 公允价值

    股票 771,810,378.99 639,580,015.72 995,181,966.82 1,083,468,542.93

    债券

    基金

    合 计 771,810,378.99 639,580,015.72 995,181,966.82 1,083,468,542.93

    （ 1）交易性金融资产投资成本期末比期初减少22.45%， 主要原因系公司证券投资规模减少所致。

    （ 2）交易性金融资产变现不存在重大限制之情形。

    注释4、存出保证金

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    一、交易保证金 476,226,979.36 546,893,781.07

    1、上海证券交易所

    人民币 141,193,404.63 291,194,735.01

    美 元 270,000.00 6.7909 1,833,543.00 270,000.00 6.8282 1,843,614.00

    小 计 143,026,947.63 293,038,349.01

    2、深圳证券交易所2010 年半年度报告全文

    54

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    人民币 128,275,424.47 123,130,683.51

    港 币 600,000.00 0.8724 523,440.00 900,000.00 0.8805 792,450.00

    小 计 128,798,864.47 123,923,133.51

    3、期货存出保证金 204,401,167.26 129,932,298.55

    二、履约保证金 -

    三、其他存出保证金 4,038,709.83 2,939,239.85

    合 计 480,265,689.19 549,833,020.92

    存出保证金期末比期初减少12.65%， 主要原因系客户证券交易日均买入量较少所致。

    注释5、可供出售金融资产

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    投资成本 公允价值 投资成本 公允价值

    股票 114,519,719.58 117,656,539.39 73,497,301.72 169,793,447.56

    债券

    基金 50,342,359.00 34,992,549.36 1,050,342,359.00 1,050,545,234.44

    集合理财自有部分 112,509,903.49 108,086,493.63 17,764,647.01 18,919,349.07

    合 计 277,371,982.07 260,735,582.38 1,141,604,307.73 1,239,258,031.07

    （ 1）本期无由持有至到期投资重分类转入的可供出售金融资产。

    （ 2）可供出售金融资产投资成本期末比期初减少75.70%，主要原因系基金投资减少所致。

    注释6、长期股权投资

    1、 分类列示长期股权投资

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    1、对联营企业的投资

    银华基金管理有限公司 权益法 42,000,000.00 229,044,961.96 33,013,850.89 44,623,418.49 217,435,394.36

    东方基金管理有限责任公司 权益法 46,000,000.00 51,949,076.44 7,814,491.07 59,763,567.51

    小 计 88,000,000.00 280,994,038.40 40,828,341.96 44,623,418.49 277,198,961.87

    2、其他长期股权投资 成本法 3,320,000.00 3,320,000.00 3,320,000.00

    合 计 91,320,000.00 284,314,038.40 40,828,341.96 44,623,418.49 280,518,961.87

    被投资单位

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利

    1、对联营企业的投资

    银华基金管理有限公司 21 21 44,623,418.49

    东方基金管理有限责任公司 46 46

    小 计 44,623,418.492010 年半年度报告全文

    55

    被投资单位

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利

    2、其他长期股权投资 200,000.00

    合 计 200,000.00 44,623,418.49

    2、长期股权投资减值准备期初、期末无增减变化。

    3、向投资企业转移资金的能力未受到限制。

    4、公司期末无有限售条件的长期股权投资。

    注释7、对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地 法人代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    期末资产总额期末负债总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    银华基金管理有

    限公司

    有限

    公司

    深圳 彭越

    金融

    企业

    2 亿 21 21 970,247,917.56 217,593,882.14 752,654,035.42 499,243,921.26 157,208,813.75

    东方基金管理有

    限责任公司

    有限

    公司

    北京 李维雄

    金融

    企业

    1 亿 46 46 146,765,406.13 16,844,607.19 129,920,798.94 65,643,954.39 16,988,024.07

    合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。

    注释8、固定资产

    项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、账面原值合计 701,241,727.99 29,186,835.67 35,641,007.05 694,787,556.61

    其中：房屋建筑物 434,443,776.83 11,614,819.22 422,828,957.61

    机器及电子通讯设备 251,276,935.97 29,186,835.67 24,026,187.83 256,437,583.81

    运输设备 15,521,015.19 15,521,015.19

    二、累计折旧合计 208,239,288.49 23,830,303.85 22,815,602.73 209,253,989.61

    其中：房屋建筑物 57,494,941.34 5,519,601.00 2,549,080.36 60,465,461.98

    机器及电子通讯设备 142,490,625.15 17,364,558.66 20,266,522.37 139,588,661.44

    运输设备 8,253,722.00 946,144.19 9,199,866.19

    三、固定资产账面净值合计 493,002,439.50 485,533,567.00

    其中：房屋建筑物 376,948,835.49 362,363,495.63

    机器及电子通讯设备 108,786,310.82 116,848,922.37

    运输设备 7,267,293.19 6,321,149.00

    四、固定资产减值准备合计 13,001,530.97 3,500,012.14 9,501,518.83

    其中：房屋建筑物 13,001,530.97 3,500,012.14 9,501,518.832010 年半年度报告全文

    56

    项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    机器及电子通讯设备

    运输设备

    五、固定资产账面价值合计 480,000,908.53 476,032,048.17

    其中：房屋建筑物 363,947,304.52 352,861,976.80

    机器及电子通讯设备 108,786,310.82 116,848,922.37

    运输设备 7,267,293.19 6,321,149.00

    报告期内公司转让位于长春市红旗街5号新亚大厦B 座第五层长期闲置的房产，该房产建筑面积为1,551平方米，

    出售价格为人民币620万元，结转固定资产减值准备350万元。

    截至本报告期末红旗街5号房产亦未发生新的减值迹象。

    注释9、在建工程

    （1）在建工程情况

    2010-6-30 2009-12-31

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    北京分公司办公楼 374,507,824.40 0.00 374,507,824.40 374,598,024.40 0.00 374,598,024.40

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称 预算数 2009-12-31 本期增加

    转入

    固定

    资产

    其他减少

    工程投

    入占预

    算比例

    工

    程

    进

    度

    利息资

    本化累

    计金额

    其中：

    本期

    利息

    资本

    化金

    额

    本期

    利息

    资本

    化率

    (%)

    资

    金

    来

    源

    2010-6-30

    北京分公

    司办公楼

    39,860 万 374,598,024.40 59,800.00 0.00 150,000.00 93.95% 99% 0.00 0.00 0.00

    自

    筹

    374,507,824.40

    （3）在建工程减值准备

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 计提原因

    北京分公司办公楼 0.00 0.00 0.00 0.00 ----

    注释10、无形资产

    项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、无形资产账面原值合计 88,356,468.22 736,390.00 282,178.50 88,810,679.72

    1、交易席位费 39,425,700.93 39,425,700.93

    上海证券交易所 29,689,554.25 29,689,554.25

    其中：A 股 26,323,401.00 26,323,401.00

    B 股 3,366,153.25 3,366,153.25

    深圳证券交易所 9,736,146.68 9,736,146.68

    其中：A 股 9,736,146.68 9,736,146.68

    B 股 -

    2、软件 36,930,767.29 736,390.00 282,178.50 37,384,978.79

    3、土地使用权 12,000,000.00 12,000,000.00

    二、累计摊销合计 48,132,421.66 3,384,935.09 29,322.14 51,488,034.61

    1、交易席位费 33,260,003.14 1,473,103.59 34,733,106.732010 年半年度报告全文

    57

    项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    上海证券交易所 25,224,162.04 1,195,547.44 26,419,709.48

    其中：A 股 22,655,167.67 1,100,187.28 23,755,354.95

    B 股 2,568,994.37 95,360.16 2,664,354.53

    深圳证券交易所 8,035,841.10 277,556.15 8,313,397.25

    其中：A 股 8,035,841.10 277,556.15 8,313,397.25

    B 股

    2、软件 13,130,993.67 1,721,857.88 29,322.14 14,823,529.41

    3、土地使用权 1,741,424.85 189,973.62 - 1,931,398.47

    三、无形资产账面净值合计 40,224,046.56 37,322,645.11

    1、交易席位费 6,165,697.79 4,692,594.20

    上海证券交易所 4,465,392.21 3,269,844.77

    其中：A 股 3,668,233.33 2,568,046.05

    B 股 797,158.88 701,798.72

    深圳证券交易所 1,700,305.58 1,422,749.43

    其中：A 股 1,700,305.58 1,422,749.43

    B 股

    2、软件 23,799,773.62 22,561,449.38

    3、土地使用权 10,258,575.15 10,068,601.53

    四、无形资产减值准备合计 -

    1、交易席位费 -

    2、软件 -

    3、土地使用权 -

    五、无形资产账面价值合计 40,224,046.56 37,322,645.11

    1、交易席位费 6,165,697.79 4,692,594.20

    2、软件 23,799,773.62 22,561,449.38

    3、土地使用权 10,258,575.15 10,068,601.53

    注释11、递延所得税资产/递延所得税负债

    1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    递延所得税资产：

    固定资产 2,643,560.27 3,739,614.22

    抵债资产 2,124,417.50 2,124,417.50

    应收款项 5,730,729.28 5,749,195.71

    交易性金融资产 33,048,317.07

    可供出售金融资产 4,159,103.75

    长期待摊费用 185,677.24 244,312.04

    小 计 47,891,805.11 11,857,539.47

    递延所得税负债：

    交易性金融工具、衍生金融工具的估值 22,071,644.032010 年半年度报告全文

    58

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 3.82 24,413,430.84

    固定资产 20,226,875.31 19,860,826.38

    无形资产 715,260.78 941,132.58

    小 计 20,942,139.91 67,287,033.83

    2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    递延所得税资产：

    固定资产 10,574,241.08

    抵债资产 8,497,670.00

    应收款项 22,922,917.12

    交易性金融资产 132,193,268.28

    可供出售金融资产 16,636,415.00

    长期待摊费用 742,708.96

    递延所得税负债：

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 15.28

    固定资产 80,907,501.24

    无形资产 2,861,043.12

    注释12、其他资产

    1、分项列示

    项 目 2010-6-30 账面价值 2009-12-31 账面价值

    1、应收款项 60,600,973.54 52,548,004.76

    2、预付账款 31,711,940.79 18,349,210.66

    3、抵债资产 33,352,330.00 33,352,330.00

    4、长期待摊费用 36,645,624.54 32,807,870.95

    合 计 162,310,868.87 137,057,416.37

    2、应收款项

    （1）应收款项按种类披露：

    2010-6-30 2009-12-31

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应

    收款项

    69,327,199.44 83.00 21,841,255.60 95.28 69,661,835.54 92.21 22,008,573.66 95.70

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收款项

    446,496.26 0.54 446,496.26 1.95 446,496.26 0.59 446,496.26 1.94

    其他不重大应收款

    项

    13,750,194.96 16.46 635,165.26 2.77 5,436,455.78 7.20 541,712.90 2.36

    合计 83,523,890.66 100.00 22,922,917.12 100.00 75,544,787.58 100.00 22,996,782.82 100.00

    （2）期末单项金额重大的应收款项坏账准备计提：2010 年半年度报告全文

    59

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 款项性质

    江苏省东恒国际集团有限公司

    投资顾问分公司*

    30,501,222.79 3,050,122.28 10% 诉讼

    赵正斌案件垫付款** 21,493,686.65 10,746,843.32 50% 垫付款

    长春元成投资有限责任公司 9,320,000.00 932,000.00 10% 股权转让款

    珠海国际信托投资公司 5,212,290.00 5,212,290.00 100% 欠款

    北方和平案 1,800,000.00 900,000.00 50% 诉讼

    吉林诚信律师事务所 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 律师费

    合计 69,327,199.44 21,841,255.60 -- --

    *江苏省东恒国际集团有限公司投资顾问分公司详见“附注七、或有事项—1、(2)”。

    **赵正斌案件垫付款详见“附注七、或有事项—1、(1)”。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 年以上 446,496.26 100.00 446,496.26 446,496.26 100.00 446,496.26

    合计 446,496.26 100.00 446,496.26 446,496.26 100.00 446,496.26

    其他不重大应收款项：

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 12,111,762.01 88.08% 107,821.82 3,728,525.91 68.59 37,285.26

    1 至2 年 695,951.00 5.06% 69,595.10 873,843.23 16.07 87,384.32

    2 至3 年 44,975.46 0.33% 8,995.09

    3 年以上 897,506.49 6.53% 448,753.25 834,086.64 15.34 417,043.32

    合计 13,750,194.96 100.00 635,165.26 5,436,455.78 100.00 541,712.90

    （3）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。

    （4）本报告期应收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东。

    （5）应收款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收款项总额

    的比例(%)

    江苏省东恒国际集团有限公司投

    资顾问分公司

    非关联方 30,501,222.79 1-2 年 36.52

    赵正斌案件垫付款 原公司员工 21,493,686.65 3 年以上 25.73

    长春元成投资有限责任公司 非关联方 9,320,000.00 1-2 年 11.162010 年半年度报告全文

    60

    珠海国际信托投资公司 非关联方 5,212,290.00 3 年以上 6.24

    北方和平公司 非关联方 1,800,000.00 3 年以上 2.16

    合计 -- 68,327,199.44 -- 81.81

    3、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 28,941,940.79 91.27 17,829,210.66 97.17

    1 至2 年 2,770,000.00 8.73 520,000.00 2.83

    2 至3 年

    3 年以上

    合计 31,711,940.79 100.00 18,349,210.66 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 时间

    预付房租款 出租方 8,760,589.93 2010 年

    恒生电子股份有限公司 供应商 7,187,820.00 2010 年

    增发（配股）前期支出 2,770,000.00 2008 年、2009 年

    筹建石家庄营业部款项 1,228,000.00 2010 年

    筹建晋江营业部款项 1,168,440.00 2010 年

    合计 21,114,849.93 --

    （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东。

    4、长期待摊费用

    项目 2009-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额2010-6-30 其他减少原因

    开办费

    安装及装修费 32,807,870.95 13,323,560.54 9,485,806.95 36,645,624.54

    合计 32,807,870.95 13,323,560.54 9,485,806.95 36,645,624.54

    5、抵债资产

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    抵债资产余额 41,850,000.00 41,850,000.00

    减：抵债资产减值准备 8,497,670.00 8,497,670.00

    抵债资产净额 33,352,330.00 33,352,330.00

    注：为以前期间沈阳东宇药业有限公司以房产抵偿欠付我公司款项。

    注释13、代理买卖证券款

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额

    个人资金

    人民币 10,484,687,119.27 13,022,471,370.832010 年半年度报告全文

    61

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额

    美元 9,560,847.67 64,926,760.46 11,760,773.51 80,304,913.68

    港币 16,893,618.77 14,737,993.01 23,048,260.78 20,293,993.62

    小 计 10,564,351,872.74 13,123,070,278.13

    法人资金

    人民币 815,469,670.58 1,068,483,312.96

    美元

    港币 3,907,546.77 3,408,943.80

    小 计 818,878,614.38 1,068,483,312.96

    应付期货保证金 663,658,895.49 299,057,242.46

    合 计 12,046,889,382.61 14,490,610,833.55

    代理买卖证券款期末较期初下降16.86%，主要原因系本期受股市行情影响，客户交易结算资金减少所致。

    注释14、应付职工薪酬

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    一、工资、奖金、津贴及补贴 46,077,531.08 101,498,075.09

    二、职工福利 -2,367.00

    三、社会保险费 8,691,814.09 687,271.81

    1、医疗保险 135,861.32 72,544.83

    2、养老保险 7,911,146.58 637,679.13

    3、年金缴费 -

    4、失业保险 617,705.44 -31,251.70

    5、工伤保险 11,154.95 3,285.48

    6、生育保险 15,945.80 5,014.07

    四、住房公积金 573,830.65 232,275.40

    五、工会经费和职工教育经费 8,461,696.41 7,368,366.94

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他 259,778.20

    其中：以现金结算的股份支付 -

    合计 64,062,283.43 109,785,989.24

    应付职工薪酬期末较期初减少41.65%，系本期发放上年度绩效工资所致。

    注释15、应交税费

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    1、企业所得税 4,738,132.21 70,493,903.97

    2、营业税 1,191,106.41 11,463,641.60

    3、城建税 80,472.06 796,702.35

    4、教育费附加 41,373.02 354,017.22

    5、代扣股民利息税 28,703.50 63,092.232010 年半年度报告全文

    62

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    6、个人所得税 4,366,699.75 6,076,605.10

    7、房产税 11,589.69 38,819.56

    8、其他 82,676.37 117,220.58

    合 计 10,540,753.01 89,404,002.61

    应交税费期末较期初减少88.21%,系本期缴纳上年度企业所得税所致。

    注释16、应付利息

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    应付次级债利息 1,155,000.00 20,055,000.00

    合 计 1,155,000.00 20,055,000.00

    应付利息期末较期初减少94.24%,系本期偿还次级债利息所致。

    注释17、应付债券

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    应付债券\债券面值 460,800.00 460,800.00

    应付债券\应计利息 59,641.68 59,641.68

    合 计 520,441.68 520,441.68

    期末应付债券明细

    债券种类 期限 利率 面值 溢价（折价） 本期计息累计计息 期末余额

    96 三号 1 年 10.50% 77,600.00 8,148.00 85,748.00

    96 四号 1 年 10.50% 6,000.00 630.00 6,630.00

    96 五号 1 年 10.50% 2,300.00 241.50 2,541.50

    96 六号 1 年 10.50% 3,000.00 315.00 3,315.00

    97 一号 1 年 10.00% 15,000.00 1,500.00 16,500.00

    97 三号 3 年 8.69% 20,000.00 5,214.00 25,214.00

    97 四号 2 年 8.31% 37,000.00 6,149.40 43,149.40

    98 二号 2 年 8.31% 16,900.00 2,808.78 19,708.78

    98 三号 2 年 7.81% 39,000.00 6,091.80 45,091.80

    98 四号 2 年 7.81% 40,000.00 6,248.00 46,248.00

    2000 一号 2 年 5.54% 173,000.00 19,168.40 192,168.40

    2000 二号 2 年 5.54% 21,000.00 2,326.80 23,326.80

    2001 一号 2 年 4.00% 10,000.00 800.00 10,800.00

    合 计 460,800.00 59,641.68 520,441.68

    注释18、其他负债

    1、分类列示

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    应付款项 36,543,608.45 37,635,203.232010 年半年度报告全文

    63

    代理兑付证券款 687,856.40 687,856.40

    期货风险准备金* 5,406,491.51 4,246,122.34

    次级债 900,000,000.00 900,000,000.00

    合 计 942,637,956.36 942,569,181.97

    期货风险准备金系根据中国证监会的要求，本公司子公司渤海期货有限公司按当期手续费收入5%提取的期货风险

    准备金。

    2、应付款项

    （ 1） 分类列示

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    代销基金款 58,382.20 1,428,896.36

    应付投资者保护基金 9,642,982.10 20,459,258.09

    其他应付款 26,842,244.15 15,747,048.78

    合 计 36,543,608.45 37,635,203.23

    （2）本报告期应付款项中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方。

    （3）本报告期末无账龄超过1 年的大额应付款项。

    3、次级债

    借款单位 2010-6-30 借款期限 利率（年）

    吉林亚泰(集团)股份有限公司 600,000,000.00 2009 年6 月19 日至2014 年6 月18 日 4.20%

    吉林省信托有限责任公司 50,000,000.00 2009 年6 月19 日至2014 年6 月18 日 4.20%

    吉林省投资(集团)有限公司 250,000,000.00 2009 年6 月19 日至2014 年6 月18 日 4.20%

    合计 900,000,000.00

    注释19、股本

    (1)按股份列示

    本次变动增减（+、一）

    项目 2009-12-31

    发行新股 送股 公积金转股其他小计

    2010-6-30

    股份总数 639,312,448 639,312,448

    股本已经中准会计师事务所有限公司审验，并出具了中准验字[2009]第2024 号验资报告。

    （2）分类列示

    2009-12-31 本次变动增减（+，-） 2010-6-30

    股份类别

    金额 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 金额 比例

    一、有限售条件股份 445,027,817 69.61% -1,403 -1,403 445,026,414 69.61%

    1．国家持股

    2．国有法人持股 212,700,456 33.27% 212,700,456 33.27%

    3．其他内资持股 232,310,861 36.337% 232,310,861 36.337%

    其中：境内非国有法人持股 232,310,861 36.337% 232,310,861 36.337%

    境内自然人持股2010 年半年度报告全文

    64

    4．外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5．高管股份 16,500 0.003% -1,403 -1,403 15,097 0.003%

    二、无限售条件股份 194,284,631 30.39% 1,403 1,403 194,286,034 30.39%

    1．人民币普通股 194,284,631 30.39% 1,403 1,403 194,286,034 30.39%

    2．境内上市的外资股

    3．境外上市的外资股

    4．其他

    三、股份总数 639,312,448 100.00% 639,312,448 100.00%

    （3）限售流通股股东持股情况

    单位：股

    股东名称 年初限售股数

    本年解除限

    售股数

    本年减少限售股数年末限售股数限售原因 解除限售日期

    吉林亚泰（集团）股份有限公司 196,330,913 196,330,913 履行股改承诺 2010 年8 月27 日

    吉林省信托有限责任公司 147,282,341 147,282,341 履行股改承诺 2010 年8 月27 日

    长春长泰热力经营有限公司 65,418,115 65,418,115 履行股改承诺 2010 年8 月27 日

    长春房地（集团）有限责任公司 35,979,948 35,979,948 履行股改承诺 2010 年8 月27 日

    常秋萍 16,500 1,403 15,097 公司监事持股

    合计 445,027,817 1,478,816 445,026,414 － －

    ﹡吉林亚泰（集团）股份有限公司期末所持本公司股份中有1.43亿股被质押。

    注释20、资本公积

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    原制度转入 2,147,545.84 2,147,545.84

    股本溢价 78,000,510.10 78,000,510.10

    其他资本公积 70,143,194.67 28,567,130.75 114,268,523.01 -15,558,197.59

    其他资本公积明细如下

    ①权益法核算的被投资单位其他权

    益变动

    ②可供出售金融资产公允价值变动 97,653,723.34 114,268,523.01 -16,614,799.67

    ③可供出售金融资产所得税影响 -24,413,430.84 28,567,130.75 4,153,699.91

    ④其他 -3,097,097.83 -3,097,097.83

    合 计 150,291,250.61 28,567,130.75 114,268,523.01 64,589,858.35

    注释21、盈余公积

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    法定盈余公积 243,195,408.59 243,195,408.59

    合计 243,195,408.59 243,195,408.592010 年半年度报告全文

    65

    根据《公司法》及公司章程的规定，公司年末按照税后利润的10%提取法定盈余公积。

    注释22、一般风险准备

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    一般风险准备 243,195,408.59 243,195,408.59

    合 计 243,195,408.59 243,195,408.59

    根据《金融企业财务规则》、中国证监会证监机构字[2007]第320 号文的规定，公司年末按照税后利润的10%提

    取一般风险准备金。

    注释23、交易风险准备

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    交易风险准备 243,195,408.59 243,195,408.59

    合 计 243,195,408.59 243,195,408.59

    依据《证券法》、中国证监会证监机构字[2007]第320 号文的规定，公司年末按税后利润的10%提取交易风险准

    备金。

    注释24、未分配利润

    项 目 2010-6-30 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 1,537,819,598.60 --

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --

    调整后 年初未分配利润 1,537,819,598.60 --

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,403,898.09 --

    减：提取法定盈余公积 10%

    提取一般风险准备 10%

    提取交易风险准备 10%

    应付普通股股利 95,896,867.20

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 1,552,326,629.49

    注释25、手续费及佣金净收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    手续费及佣金收入 672,328,192.41 707,319,669.12

    －证券经纪业务收入 568,287,846.03 691,506,729.11

    其中：手续费收入 552,334,421.13 681,635,698.41

    经纪业务席位收入 14,883,543.51 8,807,201.19

    代理销售金融产品 1,069,881.39 1,063,829.51

    －证券承销业务收入 71,721,150.00 4,350,000.00

    其中：证券承销业务收入 55,031,150.00

    财务顾问业务收入 8,120,000.00 4,350,000.002010 年半年度报告全文

    66

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    保荐业务收入 8,570,000.00

    －受托客户资产管理业务收入 9,031,612.62

    －期货手续费收入 23,227,583.76 11,462,940.01

    －其他 60,000.00

    手续费及佣金支出 74,012,151.62 73,262,744.37

    －证券经纪业务支出 73,932,151.62 73,262,744.37

    其中：手续费支出 66,140,297.60 66,872,335.28

    资金三方存管费 4,328,145.19 6,326,997.45

    经纪人报酬支出 3,463,708.83 63,411.64

    －证券承销业务支出 80,000.00

    其中：证券承销业务支出 50,000.00

    财务顾问业务支出 -

    保荐业务支出 30,000.00

    －期货手续费支出 -

    手续费及佣金净收入 598,316,040.79 634,056,924.75

    （1）手续费及佣金净收入本期较上年同下降5.64%，系受证券市场行情影响所致。

    （2）根据中国证券监督管理委员会《关于证券公司会计核算有关问题的通知》（会计部函[2010]1 号文），将2009

    年1-6 月计入其他业务收入的经纪业务席位收入、代理销售金融产品收入及财务顾问业务收入共计

    14,221,030.70 元调入手续费及佣金净收入。

    注释26、利息净收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息收入 92,158,875.49 61,834,347.36

    －存放银行 21,391,783.36 5,388,607.32

    －存放清算机构 70,767,092.13 56,445,740.04

    利息支出 41,980,712.70 15,970,634.77

    －客户资金存款 23,080,712.70 14,815,634.77

    －借款利息 18,900,000.00 1,155,000.00

    利息净收入 50,178,162.79 45,863,712.59

    注释27、投资收益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    权益法核算的长期股权投资收益 40,828,341.96 36,632,251.78

    交易性金融资产及可供出售金融资产投资收益 33,714,339.80 66,975,057.12

    处置子公司 2,743,417.54

    合 计 77,286,099.30 103,607,308.902010 年半年度报告全文

    67

    注释28、公允价值变动收益

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融资产 -220,498,744.38 158,663,468.80

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

    交易性金融负债

    按公允价值计量的投资性房地产

    其他

    合 计 -220,498,744.38 158,663,468.80

    注释29、其他业务收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    经纪业务查询费、开户费、转托管费等收入 771,692.00 3,495,449.98

    房租收入 2,869,500.00 2,785,107.68

    其他收入 1,534,134.52 1,737,337.13

    合 计 5,175,326.52 8,017,894.79

    注释30、营业税金及附加

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准

    营业税 31,215,010.87 35,060,659.44 5%

    城建税 2,165,319.57 2,429,552.34 7%

    教育费附加 951,809.31 1,074,977.16 3% 或4%

    其他 78,673.78 62,792.70

    合 计 34,410,813.53 38,627,981.64

    营业税金及附加本期较上年同期减少10.92%，系受证券市场行情影响本期应税收入减少所致。

    注释31、业务及管理费

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    业务及管理费 348,800,901.51 285,592,065.73

    业务及管理费主要项目前十名明细如下：

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    职工工资 146,093,059.86 125,243,095.11

    劳动保险费 25,608,350.73 12,466,113.36

    固定资产折旧 23,830,303.85 15,520,208.49

    租赁费 23,530,395.48 18,815,093.78

    业务宣传费 14,925,411.00 7,428,193.97

    差旅费 12,529,337.67 6,628,850.48

    公杂费 12,448,619.40 10,733,435.48

    投资者保护基金 9,642,982.20 18,715,742.02

    长期待摊费用摊销 9,485,806.95 5,137,888.702010 年半年度报告全文

    68

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    业务招待费 8,986,110.94 5,683,809.73

    注释32、资产减值损失

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、坏账损失 -73,865.70 9,672,420.87

    二、可供出售金融资产减值损失

    三、持有至到期投资减值损失

    四、长期股权投资减值损失

    五、投资性房地产减值损失

    六、固定资产减值损失

    七、在建工程减值损失

    八、无形资产减值损失

    九、商誉减值损失

    十、抵债资产减值损失

    十一、其他

    合 计 -73,865.70 9,672,420.87

    注释33、营业外收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置利得 531,411.13 30,266.08

    政府补助 3,922,500.00 95,110.00

    无法支付的应付款项 2,850,493.16

    其他 960,936.10 43,336.87

    合 计 8,265,340.39 168,712.95

    注释34、营业外支出

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损失 410,873.09 562,195.45

    公益性捐赠支出 626,500.00 1,000.00

    赔偿款 50,806.38

    罚款及滞纳金 10,686.99

    其他 59,097.93 89,242.82

    合 计 1,107,158.01 703,244.65

    注释35、所得税费用

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    当期所得税费用 77,749,344.04 102,366,029.05

    递延所得税费用 -53,806,628.79 36,970,834.282010 年半年度报告全文

    69

    合 计 23,942,715.25 139,336,863.33

    所得税费用本期较上年同期下降82.82%，系受公司应纳税所得额减少及递延所得税负债减少所致。

    注释36、其他综合收益

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -17,993,977.12 30,054,805.48

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -28,572,530.75 7,513,701.37

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 96,296,145.89

    小 计 -85,717,592.26 22,541,104.11

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 1,583,689.87

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份

    额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计 1,583,689.87

    3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整

    小 计

    4.外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小 计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    合 计 -85,717,592.26 24,124,793.98

    注释37、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    主要项目列示如下：

    项 目 金 额

    1、其他业务收入 5,175,326.52

    2、处置可供出售金融资产净增加额 1,007,731,188.47

    合 计 1,012,906,514.99

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    主要项目列示如下：

    项 目 金 额

    1、以现金支付的业务及管理费用 162,566,292.29

    2、支付的投资者保护基金 20,335,713.602010 年半年度报告全文

    70

    项 目 金 额

    合 计 182,902,005.89

    注释38、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 110,464,135.21 476,452,061.85

    加：资产减值准备 -73,865.70 9,672,420.87

    固定资产折旧 23,830,303.85 15,520,208.49

    无形资产摊销 3,384,935.09 2,929,989.69

    长期待摊费用摊销 9,485,806.95 5,137,888.70

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -120,538.04 531,929.37

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 220,498,744.38 -158,663,468.80

    财务费用（收益以“－”号填列） 18,900,000.00 1,155,000.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -40,828,341.96 -36,632,251.78

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,034,265.64 10,822,565.30

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -46,344,893.92 26,148,268.98

    交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） 223,371,587.83 -657,848,822.24

    可供出售金融资产的减少（增加以“－”号填列） 864,232,325.66

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,341,833.21 -173,052,861.32

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,105,897,582.81 1,438,002,994.89

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -776,473,482.31 960,175,924.00

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物变动情况：

    现金的期末余额 13,685,493,207.12 9,474,135,716.01

    减：现金的期初余额 14,580,680,315.90 7,772,310,756.45

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -895,187,108.78 1,701,824,959.56

    （2）现金和现金等价物的构成

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    一、现金 13,685,493,207.12 14,580,680,315.90

    其中：库存现金 16,918.37 4,567.17

    可随时用于支付的银行存款 12,201,339,305.41 13,341,953,722.442010 年半年度报告全文

    71

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    可随时用于支付的其他货币资金

    可随时用于支付的结算备付金 1,484,136,983.34 1,238,722,026.29

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 13,685,493,207.12 14,580,680,315.90

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    注释39、资产减值准备

    本年减少数

    项 目 2009-12-31 本年计提数 因资产价值

    回升转回数

    其他原因转

    出数

    合计

    2010-6-30

    一、可供出售金融资产减值准备

    二、持有至到期投资减值准备

    三、长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00

    四、投资性房地产减值准备

    五、固定资产减值准备合计* 13,001,530.97 3,500,012.14 3,500,012.14 9,501,518.83

    其中：房屋、建筑物 13,001,530.97 3,500,012.14 3,500,012.14 9,501,518.83

    六、在建工程减值准备

    七、无形资产减值准备

    八、商誉减值准备

    九、坏账准备 22,996,782.82 -73,865.70 22,922,917.12

    十、抵债资产减值准备 8,497,670.00 8,497,670.00

    十一、应收融资融券客户款坏账

    准备

    十二、其他

    合 计 44,695,983.79 -73,865.70 3,500,012.14 41,122,105.95

    *固定资产减值准备－本期减少3,500,012.14 元，系公司处置部分以前年度已提减值准备房产所致。

    注释40、分部报告

    资产 2010 年6 月30 日

    项目 管理部门 证券经纪业务

    证券承销与保

    荐业务

    证券自营业务

    证券资产管理

    业务

    其他业务

    抵销 合计

    货币资金 1,549,808,480.06 10,240,021,863.36 8,565,420.91 - 6,808,648.20 396,151,811.25 - 12,201,356,223.78

    其中：客户资金存

    款

    - 10,217,044,844.59 - - - 354,515,482.42 - 10,571,560,327.01

    结算备付金 - 944,216,601.42 - 392,863,468.51 1,360,346.44 145,696,566.97 - 1,484,136,983.342010 年半年度报告全文

    72

    其中：客户备付金 - 944,216,601.42 - - - 145,696,566.97 - 1,089,913,168.39

    拆出资金 - - - - - - - -

    交易性金融资产 - - - 639,418,225.72 - 161,790.00 - 639,580,015.72

    衍生金融资产 - - - - - - - -

    买入返售金融资产 - - - - - - - -

    应收利息 - - - - - - - -

    存出保证金 2,475,363.00 268,299,470.13 732,007.50 3,757,681.30 600,000.00 204,401,167.26 - 480,265,689.19

    可供出售金融资产 - - 165.00 152,648,923.75 88,626,493.63 19,460,000.00 - 260,735,582.38

    持有至到期投资 - - - - - - - -

    长期股权投资 368,696,263.49 200,000.00 - 520,000.00 - 1,400,000.00 90,497,301.62 280,318,961.87

    固定资产 353,519,605.81 114,514,795.15 3,694,607.56 497,434.91 882,046.18 2,923,558.56 - 476,032,048.17

    在建工程 374,507,824.40 - - - - - - 374,507,824.40

    无形资产 13,337,117.11 22,176,733.69 - 482,041.58 515,274.63 811,478.10 - 37,322,645.11

    其中：交易席位费 2,234,306.92 2,458,287.28 - - - - - 4,692,594.20

    递延所得税资产 10,684,384.29 - - 36,101,568.35 970,852.47 135,000.00 - 47,891,805.11

    其他资产 1,757,718,368.45 210,050,672.72 63,285,271.21 - 2,303,331.71 2,743,046.55 1,873,789,821.77 162,310,868.87

    内部往来应收款 1,300,791,422.23 109,954,959.20 61,902,800.48 - - - 1,472,649,181.91 -

    应收所属利润 5,653,610.34 - - - - - 5,653,610.34 -

    拨付所属资金 344,159,296.35 - - - - - 344,159,296.35 -

    货币兑换 -481,257.13 481,257.13 - - - - - -

    资产总额计 6,080,870,478.40 11,909,916,352.80 138,180,272.66 1,226,289,344.12 102,066,993.26 773,884,418.69 3,786,749,211.99 16,444,458,647.94

    负债和股东权益 2010 年6 月30 日

    项目 管理部门 证券经纪业务

    证券承销与保荐

    业务

    证券自营业务

    证券资产管理

    业务

    其他业务

    抵销 合计

    短期借款 - - - - - -

    其中：质押借款 - - - - - -

    拆入资金 - - - - - -

    交易性金融负债 - - - - - -

    衍生金融负债 - - - - - -

    卖出回购金融资产款 - - - - - -

    代理买卖证券款 - 11,383,230,487.12 - - - 663,658,895.49 12,046,889,382.61

    代理承销证券款 - - 368,000,000.00 - - 368,000,000.00

    应付职工薪酬 42,022,868.32 15,025,652.31 3,851,101.33 - 18,533.60 3,144,127.87 64,062,283.432010 年半年度报告全文

    73

    应交税费 4,413,634.31 6,388,642.13 546,442.98 -3,920,382.75 931,011.80 2,181,404.54 10,540,753.01

    应付利息 1,155,000.00 - - - - 1,155,000.00

    预计负债 - - - - - -

    长期借款 - - - - - -

    应付债券 520,441.68 - - - - 520,441.68

    递延所得税负债 20,942,136.09 - 3.82 - - 20,942,139.91

    其他负债 968,882,939.65 79,086,561.58 73,387,736.97 1,239,369,480.72 104,030,005.25 7,511,757.61 1,529,630,525.42 942,637,956.36

    负债合计

    1,037,937,020.05

    11,483,731,343.14

    445,785,285.10

    1,235,449,097.97

    104,979,550.65

    676,496,185.51

    1,529,630,525.42

    13,454,747,957.00

    股东权益： - - - - - -

    股本 639,312,448.00 - - - - 100,000,000.00 100,000,000.00 639,312,448.00

    上级拨入资金 23,410,503.02 315,748,793.33 5,000,000.00 - - 344,159,296.35 -

    资本公积 71,744,655.16 - 11.48 -9,159,753.85 -2,912,557.39 -405,000.00 -5,322,502.95 64,589,858.35

    减:库存股 - - - - - -

    盈余公积 243,195,408.59 - - - - 436,832.42 436,832.42 243,195,408.59

    一般风险准备 243,195,408.59 - - - - 243,195,408.59

    交易风险准备 243,195,408.59 - - - - 243,195,408.59

    未分配利润 1,554,248,730.21 - - - - -2,643,599.24 -721,498.52 1,552,326,629.49

    少数股东权益 - - - - - -3,895,529.33 3,895,529.33

    股东权益合计 3,018,302,562.16 315,748,793.33 5,000,011.48 -9,159,753.85 -2,912,557.39 97,388,233.18 434,656,597.97 2,989,710,690.94

    内部往来应付款 9,491,086.34 1,854,990.71 61,723,818.00 1,298,944,805.52 100,634,481.34 1,472,649,181.91 -

    应付上级利润 -626,911.18 49,465,070.41 9,629,758.07 -55,876,721.02 3,062,414.06 5,653,610.34 -

    上级拨入资金 23,410,503.02 315,748,793.33 5,000,000.00 - - 344,159,296.35 -

    负债及股东权益总计 4,088,514,260.39 12,166,548,990.92 527,138,872.65 2,469,357,428.62 205,763,888.66 773,884,418.69 3,786,749,211.99 16,444,458,647.94

    利润 2010 年1-6 月

    项目 管理部门 证券经纪业务

    证券承销与保

    荐业务

    证券自营业务

    证券资产管理

    业务

    其他业务

    抵销 合计

    一、营业收入 47,423,280.71 537,318,181.27 71,662,343.53 -184,930,189.24 10,675,492.03 26,221,291.58 -2,016,117.54 510,386,517.42

    手续费及佣金净收入 15,953,424.90 477,393,991.50 71,641,150.00 - 10,039,890.63 23,287,583.76 598,316,040.79

    其中：代理买卖证券业务净收入 15,953,424.90 477,393,991.50 - 1,008,278.01 494,355,694.41

    证券承销业务净收入 - - 71,641,150.00 - - 71,641,150.00

    受托客户资产管理业务净收入 - - - - 9,031,612.62 9,031,612.62

    利息净收入 -11,364,918.55 56,098,363.25 20,695.86 2,173,187.37 635,601.40 2,615,233.46 50,178,162.79

    投资收益(损失以“-”号填列) 41,555,641.96 - 497.67 33,376,467.77 - 337,374.36 -2,016,117.54 77,286,099.30

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    40,828,341.96 - - - - 40,828,341.96

    公允价值变动收益(损失以“-”号填

    列)

    - - - -220,479,844.38 - -18,900.00 -220,498,744.382010 年半年度报告全文

    74

    汇兑收益（损失以“-”号填列） -70,367.60 - - - - -70,367.60

    其他业务收入 1,349,500.00 3,825,826.52 - - - 5,175,326.52

    二、营业支出 69,050,516.22 248,650,259.68 33,694,426.41 1,093,469.35 5,449,473.86 25,199,703.82 - 383,137,849.34

    营业税金及附加 820,119.63 25,671,139.34 3,855,903.63 2,291,214.85 540,788.22 1,231,647.86 34,410,813.53

    业务及管理费 68,304,262.29 222,979,120.34 29,838,522.78 -1,197,745.50 4,908,685.64 23,968,055.96 348,800,901.51

    资产减值损失 -73,865.70 - - - - -73,865.70

    其他业务成本 - - - - - -

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -21,627,235.51 288,667,921.59 37,967,917.12 -186,023,658.59 5,226,018.17 1,021,587.76 -2,016,117.54 127,248,668.08

    加：营业外收入 3,776,614.70 984,765.69 1,260.00 - 3,000,000.00 502,700.00 8,265,340.39

    减：营业外支出 676,677.85 400,582.46 18,885.70 - - 11,012.00 1,107,158.01

    四、利润总额（亏损以“-”号填列） -18,527,298.66 289,252,104.82 37,950,291.42 -186,023,658.59 8,226,018.17 1,513,275.76 -2,016,117.54 134,406,850.46

    减：所得税费用 23,942,715.25 - - - - 23,942,715.25

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -42,470,013.91 289,252,104.82 37,950,291.42 -186,023,658.59 8,226,018.17 1,513,275.76 -2,016,117.54 110,464,135.21

    资产 2009 年12 月31 日

    项目 管理部门 证券经纪业务

    证券承销与保荐

    业务

    证券自营业务

    证券资产管理

    业务

    研究咨

    询业务

    其他业务 抵消 合计

    资产：

    货币资金 398,742,499.421 2,733,425,418.01 7,154,899.21 - - - 202,635,472.97 - 13,341,958,289.61

    其中：客户资金存

    款

    -1 2,661,948,023.94 - - - - 127,210,141.43 - 12,789,158,165.37

    结算备付金 - 1,149,308,450.83 - 21,943,982.41 438,504.96 - 67,031,088.09 - 1,238,722,026.29

    其中：客户备付金 - 1,149,308,450.83 - - - - 67,031,088.09 - 1,216,339,538.92

    拆出资金 - - - - - - - - -

    交易性金融资产 - - - 1,083,373,522.93 - - 95,020.00 - 1,083,468,542.93

    衍生金融资产 - - - - - - - - -

    买入返售金融资产 - - - - - - - - -

    应收利息

    内部往来应收款 2,159,349,056.68 22,123,793.32 -357,685,898.77 - - - - 1,823,786,951.23 -

    应收所属利润 82,530,413.33 - - - - - - 82,530,413.33 -

    存出保证金 2,227,974.00 415,446,144.32 89,881.25 1,353,777.00 300,000.00 - 130,415,244.35 - 549,833,020.92

    可供出售金融资产 - - - 1,220,338,682.00 18,919,349.07 - - - 1,239,258,031.07

    持有至到期投资 - - - - - - - - -

    长期股权投资 374,491,340.02 200,000.00 - 520,000.00 - - 1,400,000.00 92,497,301.62 284,114,038.40

    拨付所属资金 326,312,467.58 - - - - - - 326,312,467.58 -

    固定资产 370,442,497.58 105,109,842.70 514,156.55 541,516.27 620,523.43 276,029.66 2,496,342.34 - 480,000,908.53

    在建工程 - - 374,598,024.40 - - - - - 374,598,024.40

    无形资产 14,974,306.60 23,328,965.08 - 540,291.62 543,046.65 - 837,436.61 - 40,224,046.56

    其中：交易席位费 2,939,877.52 3,195,820.27 - 30,000.00 - - - - 6,165,697.79

    递延所得税资产 11,857,539.47 - - - - - - - 11,857,539.472010 年半年度报告全文

    75

    资产 2009 年12 月31 日

    项目 管理部门 证券经纪业务

    证券承销与保荐

    业务

    证券自营业务

    证券资产管理

    业务

    研究咨

    询业务

    其他业务 抵消 合计

    货币兑换 -436,979.86 436,979.86 - - - - -

    其他资产 95,506,782.00 162,031,601.56 542,998.76 - 1,001,288.53 50,000.00 1,443,348.82 123,518,603.30 137,057,416.37

    资产总计 3,835,997,896.821 4,611,411,195.68 25,214,061.40 2,328,611,772.23 21,822,712.64 326,029.66 406,353,953.18 2,448,645,737.06 18,781,091,884.55

    负债和股东权益 2009 年12 月31 日 抵销 合计

    项目 管理部门

    证券经纪

    业务

    证券承销与保

    荐业务

    证券自营

    业务

    证券资产管理

    业务

    研究咨询业务 其他业务

    负债：

    短期借款 - - - - - - - - -

    其中：质押借款 - - - - - - - - -

    拆入资金 - - - - - - - - -

    交易性金融负债 - - - - - - - - -

    衍生金融负债 - - - - - - - - -

    卖出回购金融资产

    款

    - - - - - - - - -

    代理买卖证券款 - 14,191,553,591.09 - - - - 299,057,242.46 - 14,490,610,833.55

    代理承销证券款 - - - - - - - - -

    应付职工薪酬 96,252,027.48 6,528,272.52 3,644,036.83 - - - 3,361,652.41 - 109,785,989.24

    应交税费 70,870,662.69 14,308,694.84 459,536.47 1,610,367.71 13,876.62 - 2,140,864.28 - 89,404,002.61

    应付利息 20,055,000.00 - - - - - - - 20,055,000.00

    预计负债 - - - - - - - - -

    内部往来应付款 -386,631,376.01 -8,013,599.59 18,690,189.23 2,176,321,335.82 20,376,480.46 3,043,921.32 - 1,823,786,951.23 -

    应付上级利润 - 60,310,108.76 -4,374,480.59 29,412,600.51 -25,995.69 -2,791,819.66 - 82,530,413.33 -

    长期借款 - - - - - - - - -

    应付债券 520,441.68 - - - - - - - 520,441.68

    递延所得税负债 20,801,958.96 - - 46,196,399.35 288,675.52 - - - 67,287,033.83

    其他负债 1,030,274,997.59 25,411,660.48 1,794,779.46 2,696,802.88 303,649.19 73,928.00 5,531,967.67 123,518,603.30 942,569,181.97

    负债合计 852,143,712.39 14,290,098,728.10 20,214,061.40 2,256,237,506.27 20,956,686.10 326,029.66 310,091,726.82 2,029,835,967.86 15,720,232,482.88

    股东权益：

    股本 639,312,448.00 - - - - - 102,200,000.00 102,200,000.00 639,312,448.00

    上级拨入资金 - 321,312,467.58 5,000,000.00 - - - - 326,312,467.58 -

    资本公积 71,744,655.16 - - 72,374,265.96 866,026.54 - - -5,306,302.95 150,291,250.61

    减:库存股 - - - - - - - - -

    盈余公积 243,195,408.59 - - - - - 479,635.83 479,635.83 243,195,408.59

    一般风险准备 243,195,408.59 - - - - - - - 243,195,408.59

    交易风险准备 243,195,408.59 - - - - - - - 243,195,408.59

    未分配利润 1,543,210,855.50 - - - - - -6,417,409.47 -1,026,152.57 1,537,819,598.602010 年半年度报告全文

    76

    负债和股东权益 2009 年12 月31 日 抵销 合计

    项目 管理部门

    证券经纪

    业务

    证券承销与保

    荐业务

    证券自营

    业务

    证券资产管理

    业务

    研究咨询业务 其他业务

    归属于母公司股东

    权益合计

    2,983,854,184.43 321,312,467.58 5,000,000.00 72,374,265.96 866,026.54 - 96,262,226.36 422,659,647.89 3,057,009,522.98

    少数股东权益 - - - - - - - -3,849,878.69 3,849,878.69

    股东权益合计 2,983,854,184.43 321,312,467.58 5,000,000.00 72,374,265.96 866,026.54 - 96,262,226.36 418,809,769.20 3,060,859,401.67

    负债及股东权益

    总计

    3,835,997,896.82 14,611,411,195.68 25,214,061.40 2,328,611,772.23 21,822,712.64 326,029.66 406,353,953.18 2,448,645,737.06 18,781,091,884.55

    利润 2009 年1-6 月

    项目 管理部门 证券经纪业务

    证券承销与保

    荐业务

    证券自营业务

    证券资产管理

    业务

    其他业务

    抵销 合计

    一、营业收入 41,012,880.73 661,597,110.38 4,350,030.34 228,826,859.11 220.50 14,428,824.06 - 950,215,925.12

    手续费及佣金净收入 - 618,243,984.74 4,350,000.00 11,462,940.01 634,056,924.75

    其中：代理买卖证券业务净收入 618,243,984.74 618,243,984.74

    证券承销业务净收入 4,350,000.00 4,350,000.00

    受托客户资产管理业务净收入 -

    利息净收入 3,046,740.43 37,081,504.08 30.34 3,188,333.19 220.50 2,546,884.05 45,863,712.59

    投资收益(损失以“-”号填列) 36,632,251.78 66,975,057.12 103,607,308.90

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 36,632,251.78 36,632,251.78

    公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 158,663,468.80 158,663,468.80

    汇兑收益（损失以“-”号填列） 6,615.29 6,615.29

    其他业务收入 1,327,273.23 6,271,621.56 419,000.00 8,017,894.79

    二、营业支出 87,197,483.31 199,230,164.75 23,371,583.17 8,995,223.31 1,707,261.82 13,390,751.88 - 333,892,468.24

    营业税金及附加 34,081.54 34,484,926.02 130,148.63 3,321,129.36 657,696.09 38,627,981.64

    业务及管理费 77,490,980.90 164,745,238.73 23,241,434.54 5,674,093.95 1,707,261.82 12,733,055.79 285,592,065.73

    资产减值损失 9,672,420.87 9,672,420.87

    其他业务成本 -

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -46,184,602.58 462,366,945.63 -19,021,552.83 219,831,635.80 -1,707,041.32 1,038,072.18 - 616,323,456.88

    加：营业外收入 159,823.34 2,679.61 6,210.00 168,712.95

    减：营业外支出 649,901.97 53,342.68 703,244.65

    四、利润总额（亏损以“-”号填列） -46,184,602.58 461,876,867.00 -19,072,215.90 219,831,635.80 -1,707,041.32 1,044,282.18 - 615,788,925.18

    减：所得税费用 139,336,863.33 139,336,863.33

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -185,521,465.91 461,876,867.00 -19,072,215.90 219,831,635.80 -1,707,041.32 1,044,282.18 - 476,452,061.85

    注释41、风险管理

    （1）公司面临的风险

    由于受经营模式、业务范围和金融产品的数量等因素的制约，我国证券公司的经营状况对证券市2010 年半年度报告全文

    77

    场行情及其走势有较强的依赖性，如果证券市场行情下跌，证券指数大幅下降，则证券公司的经纪、

    证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理等业务的经营难度将会增大，盈利水平将大幅度下降。证

    券市场行情受国民经济发展速度、宏观经济政策、财政政策、货币政策、行业发展状况以及投资心理

    等诸多因素影响，存在一定的不确定性，因此，公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的

    风险。

    公司在业务经营中，基于诸多因素可能发生证券承销与保荐业务大额包销、自营业务发生投资规

    模过大等情况，上述情况一旦发生，将会给公司带来流动性风险。同时，证券市场行情的变动、业务

    经营中突发事件的发生等也会影响公司风险控制指标的变化。如果公司资产存在流动性风险，不能及

    时调整资产结构，将使公司各项经营业务的发展受到限制。

    （2）公司已或拟采取的风险管理政策

    公司不断完善法人治理结构，建立健全内部控制，建立合规体系，防范各类业务风险的发生，并

    对公司各项业务的执行情况进行监督检查，建立发现问题和解决问题的监督流程，实现对业务的事前、

    事中及事后的全面控制。同时，公司积极引进人才，加强市场研究，提高公司自营业务、证券资产管

    理、经纪业务、证券承销与保荐业务防范市场风险的能力。公司建立了以净资本为核心的监控体制，

    并通过提升盈利水平和借入次级债等方式提升公司净资本，保证资产的流动性。公司拟通过配股，增

    强公司资本实力，提高抵御风险的整体能力。

    附注六、关联方及关联交易

    1、 本企业第一大股东情况

    单位：（人民币）元

    股东名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    股东对本

    企业的持

    股比例(%)

    股东对本企

    业的表决权

    比例(%)

    股东

    最终控制方

    组织机构

    代码

    吉林亚泰（集团）

    股份有限公司

    股东

    股份

    公司

    长春市 宋尚龙

    房地产开

    发、建材、

    药品生产及

    经营等

    1,894,732,058 30.71 30.71

    长春市人民政

    府国有资产监

    督管理委员会

    12390101-2

    2、本企业的子公司情况

    单位：（人民币）万元

    子公司全称 子公司类型 企业类型注册地

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代码

    渤海期货有限公司 控股子公司 有限公司大连 刘浩 期货业 10,000 96 96 10002293-62010 年半年度报告全文

    78

    3、本企业的合营和联营企业情况

    单位：（人民币）元

    被投资单位

    名称

    企

    业

    类

    型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末资产总额期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    关联

    关系

    组织机构

    代码

    一、合营企业

    二、联营企业

    银华基金管

    理有限公司

    有

    限

    责

    任

    深圳 彭越

    金融

    业

    20000 21 21 970,247,917.56217,593,882.14752,654,035.42499,243,921.26157,208,813.75参股71092835-6

    东方基金管

    理有限责任

    公司

    有

    限

    责

    任

    北京

    李维

    雄

    金融

    业

    10000 46 46 146,765,406.13 16,844,607.19129,920,798.94 65,643,954.39 16,988,024.07 参股76351068-2

    4、本企业的其他关联方情况

    单位：（人民币）元

    股东名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    股东对本

    企业的持

    股比例(%)

    股东对本企

    业的表决权

    比例(%)

    股东

    最终控制方

    组织机构

    代码

    吉林省信托有限

    责任公司

    股东

    有限

    公司

    长春市 高福波 信托业务 1,596,600,000 23.05 23.05

    吉林省人民政

    府国有资产监

    督管理委员会

    12391664-1

    5、关联交易情况

    （1）本期提供劳务的关联交易

    单位：（人民币）元

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价

    方式及决策程

    序

    金额

    占同类交易金

    额的比例

    金额

    占同类交易金

    额的比例

    东方基金管理

    有限责任公司

    提供劳务

    代理销售金

    融产品

    市价 8,225.49 0.77% 15,147.67 1.42%

    （2）关联租赁情况

    单位：（人民币）元

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况

    租赁资产涉及金

    额

    租赁起始日 租赁终止日 租赁收益

    租赁收益确

    定依据

    租赁收益对

    公司影响

    东北证券股份东方基金管理出租交易席位 635,929.13 2009 年1 月1 日- 4,260,949.79 成交金额不重大2010 年半年度报告全文

    79

    有限公司 有限责任公司

    东北证券股份

    有限公司

    银华基金管理

    有限公司

    出租交易席位 297,498.88 2009 年1 月1 日- 4,014,113.35 成交金额不重大

    （3）关联方资金借款

    单位：（人民币）元

    关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率（年）

    借入次级债：

    吉林亚泰（集团）股份有限公司 600,000,000.00 2009 年6 月19 日 2014 年6 月18 日 4.2%

    吉林省信托有限责任公司 50,000,000.00 2009 年6 月19 日 2014 年6 月18 日 4.2%

    附注七、或有事项

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    (1)2005 年9 月公司因上海吴淞路证券营业部原负责人赵正斌涉嫌私自委托理财、挪用客户资金、

    非法吸收公众存款事件被起诉事项多起。公司因此案于2007 年度代为垫付资金24,366,482.75 元。

    赵正斌等实施挪用资金、非法吸收公众存款犯罪行为过程中，向私下委托其进行理财业务的客户

    支付高额收益并弥补巨额亏损。根据法律规定，私自委托理财的客户收取上述款项没有法律依据，公

    司正在提起返还不当得利诉讼，向有关当事人追索，已追索返还2,872,796.10 元。另有一案公司

    已一审胜诉，判决被告返还我公司约1,100 万元，我公司及被告均又提起上诉；2009 年12

    月25 日，广东省高级人民法院裁定：撤销深圳市中级人民法院判决我公司胜诉的民事判决，

    驳回公司的起诉；公司拟向最高人民法院申请再审。截至报告日，总计有5 个追偿不当得利案

    件仍在诉讼中，总标的额近5,037 万元。

    (2) 2003 年12 月，受中国证监会指定，公司对原新华证券有限公司（以下简称“新华证券”）

    证券类资产实施托管经营。2006 年1 月，江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司（以下简称“江

    苏东恒”）因与原新华证券、江苏正铨投资管理有限公司的理财纠纷，以本公司作为托管人未履行财

    产保管义务为由向南京市中级人民法院提起诉讼，要求公司承担连带赔偿责任，公司一审败诉。公司

    上诉后，2008 年11 月，江苏省高级人民法院做出终审判决，判决公司对江苏东恒承担连带赔偿责任，

    并于2008 年11 月至2009 年6 月期间扣划公司银行存款3,060 万元。

    新华证券清算组已于2006 年11 月作出承诺，“如果东北证券因本案败诉而依法负有向江苏东恒

    的给付义务，新华证券清算组全额承担该笔债务”。2008 年9 月，中国证监会致函最高人民法院，

    明确“东北证券作为新华证券的托管公司和证券类资产受让方，只是收购新华证券的证券类资产，并

    未承担新华证券债权债务”。中国证监会建议公平保护公司合法利益。2010 年半年度报告全文

    80

    公司作为托管人对原新华证券的债务不应承担连带赔偿责任。2008年12月4日，公司向最高人民

    法院提出再审申请。2008年12月18日，最高人民法院决定立案审查；2009年9月27日，最高人民法院

    裁定，此案由最高人民法院提审，提审期间中止原判决的执行。

    2010 年3 月11 日，最高人民法院驳回江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司要求公司承担

    赔偿责任的诉讼请求，对于公司不应承担侵权的责任的理由予以支持。公司已向江苏省南京市中级人

    民法院申请执行回转。另外，公司已向新华证券有限公司清算组提出，要求其先行给付公司被执行款

    项。

    2、除上述事项外，截至2010 年3 月22 日止，本公司无需披露的其他或有事项。

    附注八、承诺事项

    本公司无需披露的承诺事项。

    附注九、资产负债表日后事项

    2010 年7 月22 日，公司第六届董事会2010 年第三次临时会议审议通过了《公司借入次级债务

    方案的议案》，公司拟向兴业银行股份有限公司资金营运中心借入规模为12 亿元，期限为7 年，年利

    率为5%（在本期次级债务到期前，该年利率随中国人民银行两年期贷款基准利率的调整同时作同幅

    度调整，分段计息，同幅度调整后的次级债务年利率=(调整后人行两年期贷款基准年利率-调整前人

    行两年期贷款基准年利率)+调整前次级债务年利率；在本次级债生效满两年之日，本次级债年利率在

    该日原执行利率基础上上浮2 个百分点(即在该日原执行利率基础上加200BP)，如遇中国人民银行调

    整两年2 期贷款基准利率，则本期次级债务年利率在上浮后的年利率基础之上，随中国人民银行两年

    期贷款基准利率的调整同时作同幅度调整，分段计息。其中，同时调整是指：于中国人民银行两年期

    贷款基准利率调整生效日当日开始调整。）的次级债务。公司将在2010 年8 月9 日召开股东大会审议

    上述事项。

    附注十、其他重要事项

    1、公司2009 年第一次临时股东大会审议通过的《公司2009 年度配股方案的议案》中配股决

    议的有效期将于2010 年6 月17 日到期。为保证公司配股方案的连续性,公司拟对配股方案有效期延

    长一年，即自公司2010 年第一次临时股东大会审议通过本议案之日起12 个月内有效。2010 年6 月

    17 日，公司召开2010 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司配股决议有效期延长一年的议

    案》。

    2、以公允价值计量的资产和负债2010 年半年度报告全文

    81

    2009-12-31 2010-6-30

    项 目

    成本 公允价值变动

    本期公允价值变动

    损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提

    的减值

    成本 公允价值变动

    金融资产

    其中：1.以公允价值计量

    且其变动计入当期损益

    的金融资产

    995,181,966.82 88,286,576.11 -220,498,744.38 771,810,378.99 -132,230,363.27

    其中：衍生金融资产

    2.可供出售金融资产 1,141,604,307.73 97,653,723.34 - -16,636,399.69 277,371,982.07 -16,636,399.69

    金融资产合计 2,136,786,274.55 185,940,299.45 -220,498,744.38 -16,636,399.69 1,049,182,361.06 -148,866,762.96

    附注十一、母公司财务报表主要项目注释

    注释1、货币资金

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 4,959.16 4,567.17

    银行存款：

    公司自有

    其中：人民币 1,583,878,200.72 473,073,587.57

    港 币

    美 元 629,726.26 6.7909 4,276,408.06 629,248.99 6.8282 4,296,637.96

    小计 1,588,154,608.78 477,370,225.53

    经纪业务客户

    其中：人民币 10,170,414,134.45 12,600,730,394.24

    港 币 12,763,874.00 0.8724 11,135,203.63 9,295,774.48 0.8805 8,184,929.41

    美 元 5,226,922.28 6.7909 35,495,506.51 7,766,717.48 6.8282 53,032,700.29

    小计 10,217,044,844.59 12,661,948,023.94

    银行存款合计 11,805,199,453.37 13,139,318,249.47

    合计 11,805,204,412.53 13,139,322,816.64

    注释2、结算备付金

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    客户备付金

    其中：人民币 904,080,922.39 1,106,552,878.14

    港 币 11,328,656.66 0.8724 9,883,120.07 15,813,433.86 0.8805 13,923,728.51

    美 元

    4,454,867.39

    6.7909 30,252,558.96 4,222,466.27 6.8282 28,831,844.18

    小计 944,216,601.42 1,149,308,450.83

    自有备付金2010 年半年度报告全文

    82

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    其中：人民币 394,223,814.95 22,382,487.37

    港 币

    美 元

    小计 394,223,814.95 22,382,487.37

    合计 1,338,440,416.37 1,171,690,938.20

    注释3、长期股权投资

    1、 分类列示长期股权投资

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    1、对联营企业的投资

    银华基金管理有限公司 权益法 42,000,000.00 229,044,961.96 33,013,850.89 44,623,418.49 217,435,394.36

    东方基金管理有限责任公司 权益法 46,000,000.00 51,949,076.44 7,814,491.07 59,763,567.51

    小 计 88,000,000.00 280,994,038.40 40,828,341.96 44,623,418.49 277,198,961.87

    2、其他长期股权投资 成本法 94,417,301.62 94,417,301.62 2,000,000.00 92,417,301.62

    合 计 182,417,301.62 375,411,340.02 40,828,341.96 46,623,418.49 369,616,263.49

    *其他长期股权投资减少系报告期内公司出售了子公司上海万盛投资咨询有限公司，详见附注四、二。

    被投资单位

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利

    1、对联营企业的投资

    银华基金管理有限公司 21 21 44,623,418.49

    东方基金管理有限责任公司 46 46

    小 计 44,623,418.49

    2、其他长期股权投资 200,000.00

    合 计 200,000.00 44,623,418.49

    2、长期股权投资减值准备期初、期末无增减变化。

    3、向投资企业转移资金的能力未受到限制。

    4、公司期末无有限售条件的长期股权投资。

    注释4、对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名

    称

    企业

    类型

    注册地 法人代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    期末资产总额期末负债总额期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    银华基金管理

    有限公司

    有限

    公司

    深圳 彭越

    金融

    企业

    2 亿 21 21 970,247,917.56 217,593,882.14 752,654,035.42 499,243,921.26 157,208,813.75

    东方基金管理有限 北京 李维雄金融 1 亿 46 46 146,765,406.13 16,844,607.19 129,920,798.94 65,643,954.39 16,988,024.072010 年半年度报告全文

    83

    被投资单位名

    称

    企业

    类型

    注册地 法人代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    期末资产总额期末负债总额期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    有限责任公司 公司 企业

    合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。

    注释5、其他资产

    1、分项列示

    项 目 2010-6-30 账面价值 2009-12-31 账面价值

    1、应收款项 59,271,393.08 52,548,004.76

    2、预付账款 31,091,472.83 17,668,368.32

    3、抵债资产 33,352,330.00 33,352,330.00

    4、长期待摊费用 35,852,626.41 32,083,161.92

    合 计 159,567,822.32 135,651,865.00

    2、应收款项

    （1） 应收款项按种类披露：

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额重大的应收

    款项

    69,327,199.44 84.35 21,841,255.60 95.28 69,661,835.54 92.21 22,008,573.66 95.70

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收款项

    446,496.26 0.54 446,496.26 1.95 446,496.26 0.59 446,496.26 1.94

    其他不重大应收款项 12,420,614.50 15.11 635,165.26 2.77 5,436,455.78 7.20 541,712.90 2.36

    合计 82,194,310.20 100.00 22,922,917.12 100 75,544,787.58 100.00 22,996,782.82 100.00

    （2） 期末单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 款项性质

    江苏省东恒国际集团有限公司

    投资顾问分公司*

    30,501,222.79 3,050,122.28 10% 诉讼

    赵正斌案件垫付款** 21,493,686.65 10,746,843.32 50% 垫付款

    长春元成投资有限责任公司 9,320,000.00 932,000.00 10% 股权转让款

    珠海国际信托投资公司 5,212,290.00 5,212,290.00 100% 欠款

    北方和平案 1,800,000.00 900,000.00 50% 诉讼

    吉林诚信律师事务所 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 律师费

    合计 69,327,199.44 21,841,255.60 -- --

    *江苏省东恒国际集团有限公司投资顾问分公司详见“附注七、或有事项—1、(2)”。

    **赵正斌案件垫付款详见“附注七、或有事项—1、(1)”。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：2010 年半年度报告全文

    84

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 年以上 446,496.26 100.00 446,496.26 446,496.26 100.00 446,496.26

    合计 446,496.26 100.00 446,496.26 446,496.26 100.00 446,496.26

    其他不重大应收款项：

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 11,164,601.40 89.89 111,011.82 3,728,525.91 68.59 37,285.26

    1 至2 年 376,951.00 3.03 97,480.83 873,843.23 16.07 87,384.32

    2 至3 年 44,975.46 0.36 8,995.09

    3 年以上 834,086.64 6.72 417,043.32 834,086.64 15.34 417,043.32

    合计 12,420,614.50 100.00 635,165.26 5,436,455.78 100.00 541,712.90

    （3）本报告期应收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东。

    （4）应收款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收款项总额

    的比例(%)

    江苏省东恒国际集团有限公司投

    资顾问分公司

    非关联方 30,501,222.79 1-2 年 37.11

    赵正斌案件垫付款 原公司员工 21,493,686.65 3 年以上 26.15

    长春元成投资有限责任公司 非关联方 9,320,000.00 1-2 年 11.34

    珠海国际信托投资公司 非关联方 5,212,290.00 3 年以上 6.34

    北方和平公司 非关联方 1,800,000.00 3 年以上 2.19

    合计 68,327,199.44 83.13

    注释6、手续费及佣金净收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    手续费及佣金收入 649,040,608.65 695,856,729.11

    －证券经纪业务收入 568,287,846.03 691,506,729.11

    其中：手续费收入 552,334,421.13 681,635,698.41

    经纪业务席位收入 14,883,543.51 8,807,201.19

    代理销售金融产品 1,069,881.39 1,063,829.51

    －证券承销业务收入 71,721,150.00 4,350,000.00

    其中：证券承销业务收入 55,031,150.00

    财务顾问业务收入 8,120,000.00 4,350,000.002010 年半年度报告全文

    85

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    保荐业务收入 8,570,000.00

    －受托客户资产管理业务收入 9,031,612.62

    手续费及佣金支出 74,012,151.62 73,262,744.37

    －证券经纪业务支出 73,932,151.62 73,262,744.37

    其中：手续费支出 66,140,297.60 66,872,335.28

    资金三方存管费 4,328,145.19 6,326,997.45

    经纪人报酬支出 3,463,708.83 63,411.64

    －证券承销业务支出 80,000.00

    其中：证券承销业务支出 50,000.00

    财务顾问业务支出 -

    保荐业务支出 30,000.00

    手续费及佣金净收入 575,028,457.03 622,593,984.74

    注释7、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 106,934,741.91 475,486,545.44

    加：资产减值准备 -73,865.70 9,672,420.87

    固定资产折旧 19,736,764.58 15,051,317.26

    无形资产摊销 3,301,321.11 2,818,781.09

    长期待摊费用摊销 5,653,324.97 5,073,669.17

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -117,838.04 525,719.37

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 220,479,844.38 -158,663,468.80

    财务费用（收益以“－”号填列） 18,900,000.00 1,155,000.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -40,828,341.96 -36,632,251.78

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,899,265.64 10,822,565.30

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -46,344,893.92 26,148,268.98

    交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） 223,475,452.83 -657,848,822.24

    可供出售金融资产的减少（增加以“－”号填列） 864,232,325.66

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,072,627.13 -121,903,299.00

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,368,879,280.49 1,318,719,362.18

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -1,049,502,337.44 890,425,807.84

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券2010 年半年度报告全文

    86

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物变动情况：

    现金的期末余额 13,143,644,828.90 9,216,441,282.77

    减：现金的期初余额 14,311,013,754.84 7,583,774,565.37

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -1,167,368,925.94 1,632,666,717.40

    （2）现金和现金等价物的构成

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    一、现金 13,143,644,828.90 14,311,013,754.84

    其中：库存现金 4,959.16 4,567.17

    可随时用于支付的银行存款 11,805,199,453.37 13,139,318,249.47

    可随时用于支付的其他货币资金

    可随时用于支付的结算备付金 1,338,440,416.37 1,171,690,938.20

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 13,143,644,828.90 14,311,013,754.84

    其中：使用受限制的现金和现金等价物

    附注十二、补充资料

    （一）当期非经常性损益明细表（合并报表）

    1、 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

    1号——非经常性损益（2008）》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 120,538.04 -531,929.37

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

    除外

    3,922,500.00 95,110.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益2010 年半年度报告全文

    87

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,115,144.34 -97,712.33

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 7,158,182.38 -534,531.70

    减：非经常性损益的所得税影响数 1,792,241.49 -133,632.92

    扣除所得税影响后的非经常性损益 5,365,940.89 -400,898.78

    其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 5,351,190.37 -407,108.74

    归属于少数股东的非经常性损益

    14,750.52

    6,209.96

    2、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益（2008）》规定，由于

    证券投资业务为本公司的主营业务，因此持有交易性金融资产产生的公允价值变动收益以及处置交易

    性金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益不界定为非经常性损益。具体项目如下：

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融资产及可供出售金融资产的投资收益 33,714,339.80 66,975,057.12

    交易性金融资产公允价值变动损益 -220,498,744.38 158,663,468.80

    合 计 -186,784,404.58 225,638,525.92

    （二）净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 3.63 0.17 0.17

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    3.46 0.16 0.16

    基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    1、“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利

    润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税2010 年半年度报告全文

    88

    影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益

    金额。

    2、加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei

    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红

    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期

    末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归

    属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月

    数。

    3、基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

    S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分

    配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股

    份次月起至报告期期末的累计月数。

    （1）2010 年上半年度发行在外的普通股加权平均数计算数据

    S=639,312,448 股，报告期股份数未发生变化

    （2）2009 年上半年度发行在外的普通股加权平均数计算数据

    S0=581,193,135 股；

    S1=58,119,313 股 报告期因股票股利分配增加的股份数；

    S=581,193,135+58,119,313=639,312,448 股

    4、因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文本2010 年半年度报告全文

    89

    二、载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告原文

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本

    四、公司章程文本

    五、其他有关资料

    东北证券股份有限公司

    董事长：矫正中

    二〇一〇年七月三十日