2016 年半年度报告
股票代码：000686
二〇一六年半年度报告
二〇一六年八月
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2016 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法
保证或存在异议。本报告经公司第八届董事会第十一次会议审议通过，公司董事均亲自出席
了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长李福春先生、财务总监王天文先生、财务部总经理刘雪山先生声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中所涉及的发展战略、未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
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2016 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介.............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告........................................................... 11
第五节 重要事项............................................................. 32
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 55
第七节 优先股相关情况....................................................... 59
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 60
第九节 财务报告............................................................. 61
第十节 备查文件目录........................................................ 175
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2016 年半年度报告
释 义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
释义项 指 释义内容
东北证券、公司、本公司、
指 东北证券股份有限公司
母公司
东证融通 指 东证融通投资管理有限公司
东证融达 指 东证融达投资有限公司
东证融汇 指 东证融汇证券资产管理有限公司
东证融成 指 东证融成资本管理有限公司
渤海期货 指 渤海期货股份有限公司
东方基金 指 东方基金管理有限责任公司
银华基金 指 银华基金管理股份有限公司
亚泰集团 指 吉林亚泰（集团）股份有限公司
吉林信托 指 吉林省信托有限责任公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
吉林证监局 指 中国证券监督管理委员会吉林监管局
深交所 指 深圳证券交易所
上交所 指 上海证券交易所
登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2016年1-6月
报告期末 指 2016年6月30日
上年同期 指 2015年1-6月
元、万元、亿元 指 非特别注明外，均为人民币元、万元、亿元
本报告中部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，系由四舍五入造成。
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2016 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 东北证券 股票代码 000686
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东北证券股份有限公司
公司的中文简称 东北证券
公司的外文名称 Northeast Securities Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Northeast Securities
公司的法定代表人 李福春
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐冰 刘洋
联系地址 长春市生态大街 6666 号 11 楼 长春市生态大街 6666 号 11 楼
电话 0431-85096806 0431-85096806
传真 0431-85096816 0431-85096816
电子信箱 xub@nesc.cn yang_liu@nesc.cn
三、其他情况
1. 公司联系方式
公司注册地址 长春市自由大路 1138 号
公司注册地址的邮政编码 130021
公司办公地址 长春市生态大街 6666 号
公司办公地址的邮政编码 130119
公司网址 www.nesc.cn
公司电子信箱 000686@nesc.cn
2. 信息披露及备置地点
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
公司选定的信息披露报纸的名称
券报》、《证券日报》
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2016 年半年度报告
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 长春市生态大街 6666 号 11 楼证券部
3. 注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√适用 □不适用
企业法人
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
营业执照注册号
长春市自由
报告期初注册 2015 年 6 月 17 日 220000000005183 220104664275090 66427509-0
大路 1138 号
长春市自由 统一社会信用代码
报告期末注册 2016 年 6 月 21 日
大路 1138 号 91220000664275090B
1.报告期内，根据中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司设立资产管理子公司的批复》
(证监许可[2015]1565号)，公司设立东证融汇证券资产管理有限公司从事证券资产管理业务。
公司同时变更业务范围，减少证券资产管理业务。具体情况详见公司于2016年2月22日在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于〈公司章程〉变更及换领新〈企业法人营业执照〉
和〈经营证券业务许可证〉的公告》（2016-030）。
2.经中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司配股的批复》（证监许可[2016]241号）核
准，公司于2016年4月14日完成2016年配股发行工作，向原股东配售383,286,883股人民币普
报告期内
通股（A股），募集资金净额为3,400,042,988.79元，其中新增注册资本（股本）人民币
注册变更事项
383,286,883元，公司注册资本由1,957,166,032元变更为2,340,452,915元。
3. 2012年10月14日，中国证监会发布了第六批取消行政审批项目目录，其中一项为“取消证
券公司为期货公司提供中间介绍业务资格的行政审批”，自此证券公司开展为期货公司提供
中间介绍业务无需证监会行政审批。2016年2月15日，中国证监会换发给公司新的《经营证券
业务许可证》，其中经营范围将“为期货公司提供中间介绍业务”删除。为与公司新换领的
《经营证券业务许可证》的经营范围保持一致，报告期内，经公司2015年度股东大会审议通
过，公司减少经营范围中“为期货公司提供中间介绍业务”并换领新的《企业法人营业执照》。
4. 其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√是 □否
1.合并
本报告期
上年同期
本报告期 比上年同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,751,777,986.92 4,021,557,653.76 4,021,557,653.76 -56.44%
归属于上市公司股东的净利润（元） 588,109,937.06 1,829,376,943.09 1,829,376,943.09 -67.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
565,293,217.42 1,822,870,579.09 1,822,870,579.09 -68.99%
的净利润（元）
其他综合收益（元） -194,202,170.16 57,693,286.59 57,693,286.59 -436.61%
经营活动产生的现金流量净额（元） -3,819,658,774.01 4,332,925,420.29 4,332,925,420.29 -188.15%
基本每股收益（元/股） 0.27 0.93 0.88 -69.32%
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.93 0.88 -69.32%
加权平均净资产收益率 4.62% 19.02% 19.02% -14.40%
本报告期末
上年度末
本报告期末 比上年度末增减
调整前 调整后 调整后
资产总额（元） 79,134,116,535.62 74,005,950,186.73 74,005,950,186.73 6.93%
负债总额（元） 64,004,631,615.88 62,178,110,863.25 62,178,110,863.25 2.94%
归属于上市公司股东的净资产（元） 14,717,811,143.62 11,391,101,373.12 11,391,101,373.12 29.20%
注：公司于2016年4月完成配股工作，公司股份总数由1,957,166,032股增加至2,340,452,915 股，公司根据《企业会计准则第34
号-每股收益》相关规定计算本期并按调整后的股数重新计算上年同期的每股收益。
2.母公司
本报告期
上年同期
本报告期 比上年同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,345,799,904.13 3,601,276,944.19 3,601,276,944.19 -62.63%
归属于上市公司股东的净利润（元） 504,298,264.17 1,712,039,068.21 1,712,039,068.21 -70.54%
其他综合收益（元） -197,045,765.91 63,713,409.40 63,713,409.40 -409.27%
经营活动产生的现金流量净额（元） -2,786,085,767.30 4,653,986,495.42 4,653,986,495.42 -159.86%
基本每股收益（元/股） 0.23 0.87 0.83 -72.29%
稀释每股收益（元/股） 0.23 0.87 0.83 -72.29%
加权平均净资产收益率 4.11% 18.31% 18.31% -14.20%
本报告期末 上年度末 本报告期末
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2016 年半年度报告
比上年度末增减
调整前 调整后 调整后
资产总额（元） 77,088,743,076.03 71,856,014,267.23 71,856,014,267.23 7.28%
负债总额（元） 62,871,258,467.07 60,877,780,778.32 60,877,780,778.32 3.27%
归属于上市公司股东的净资产（元） 14,217,484,608.96 10,978,233,488.91 10,978,233,488.91 29.51%
截止披露前一交易日的公司总股本
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 2,340,452,915
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2513
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、
回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
□是 √否
二、境内外会计准则下会计数据差异
1.同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□适用 √ 不适用
2.同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□ 适用 √ 不适用
3.境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 136,111.87
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
29,086,705.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 129,550.80
小 计 29,352,367.67
减：非经常性损益的所得税影响数 7,338,091.92
扣除所得税影响后的非经常性损益 22,014,275.75
其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 22,816,719.64
归属于少数股东的非经常性损益 -802,443.89
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
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2016 年半年度报告
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√适用 □不适用
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损益》规定，由于证
券投资业务为本公司的主营业务，因此持有交易性金融资产及衍生工具产生的公允价值变动
收益以及处置交易性金融资产及衍生工具和可供出售金融资产取得的投资收益不界定为非
经常性损益。具体项目如下：
单位：（人民币）元
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产、衍生工具及可供出售金融资产
790,671,371.21 1,676,541,559.40
的投资收益
交易性金融资产及衍生工具公允价值变动损益 -133,253,716.56 -15,055,152.86
合计 657,417,654.65 1,661,486,406.54
三、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：（人民币）元
项目名称 2016 年 6 月 30 日 2015 年末 增减百分比
净资本 10,761,330,528.87 6,831,622,414.25 57.52%
净资产 14,217,484,608.96 10,978,233,488.91 29.51%
净资本/各项风险资本准备之和 394.82% 291.49% 103.33%
净资本/净资产 75.69% 62.23% 13.46%
净资本/负债 23.09% 16.45% 6.64%
净资产/负债 30.50% 26.43% 4.07%
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 66.88% 103.54% -36.66%
自营固定收益类证券/净资本 289.03% 300.14% -11.11%
经纪业务风险资本准备 97,026,299.96 114,810,975.09 -15.49%
自营业务风险资本准备 1,075,533,075.79 812,352,318.91 32.40%
承销业务风险资本准备 36,000,000.00 -
资产管理业务风险资本准备 - 137,806,210.69 -100.00%
融资融券业务风险资本准备 113,211,829.20 157,340,144.44 -28.05%
分支机构风险资本准备 956,000,000.00 835,000,000.00 14.49%
营运风险资本准备 241,870,297.52 127,967,727.90 89.01%
其他风险资本准备 205,957,311.48 158,410,372.06 30.02%
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注：本公司于 2015 年 9 月 1 日与中国证券金融股份有限公司（以下简称“中证金”）签署《中国证券
期货市场场外衍生品交易主协议》及《收益互换交易确认书》，向中证金划出投资款人民币 2,050,000,000
元。本次投资由中证金设立专户进行统一运作，公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益。在本期末
“自营权益类证券及证券衍生品/净资本”比例中，公司将该项投资参照股票处理，按照期末余额的 100%
计入该项指标。扣除该影响后，2016 年 6 月末“自营权益类证券及证券衍生品/净资本”指标为 47.83%，
2015 年末该指标为 73.24%，2016 年 6 月末较 2015 年末下降 25.41%。
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2016 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、概述
2016 年上半年，A 股市场总体表现不佳。新年伊始即触及熔断，沪综指在短短一个月内，
由 3539.18 点快速跌至最低 2638.30 点，下跌超过 900 点，跌幅超过 25%，在随后的五个月
内，沪综指在 2638.30 点至 3097.17 点之间不足 500 点的空间内波动，截至 6 月末，沪综指
上半年下跌 17.22%。同时，市场成交额大幅下滑，同比降幅超过 50%，两融余额持续回落，
较去年末减少 3,200 亿元。市场环境对公司业务发展造成较大影响。
报告期内，行业监管力度明显加大，多项新规出台或面向行业征求意见，涵盖上市公司
重大资产重组、股转系统挂牌公司分层管理、私募基金综合托管服务、资产管理、经纪业务、
研究咨询、私募基金子公司及另类投资子公司、证券公司风险控制指标管理体系等各个方面，
从长期看，对证券行业规范、发展具有重要意义。
报告期内，公司按照年度经营计划部署，立足市场，把握机遇，顺利完成配股再融资工
作，净资产达到 1,471,781.11 万元，较年初增长 29.20%，综合实力和抗风险能力进一步提
升，但受市场等因素影响，收入和盈利出现下降。2016 年上半年，公司实现营业收入
175,177.80 万元，同比下降 56.44%；利润总额 77,022.59 万元，同比下降 67.61%；归属于
母公司股东的净利润 58,810.99 万元，同比下降 67.85%。
总体来看，2016 年上半年，公司规模快速壮大，整体财务状况稳健，合规风险管理能力
进一步提升，分类评价继续保持在 A 类 A 级，公司在转型发展的良性轨道上持续稳健前行。
二、主营业务分析
（一）概述
是否与董事会报告中的概述披露相同
√ 是 □ 否
（二）主要财务数据同比变动情况
单位：（人民币）元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受市场整体影响，公司经纪业务、
营业收入 1,751,777,986.92 4,021,557,653.76 -56.44% 信用交易业务、证券投资业务收入
较去年同期大幅下降
营业支出 1,010,904,475.49 1,652,485,118.90 -38.83% 公司业务及管理费用下降
所得税费用 170,619,196.67 524,945,585.82 -67.50% 收入下降导致公司所得税减少
经营活动产生的现金流量净额 -3,819,658,774.01 4,332,925,420.29 -188.15% 公司证券投资规模增加，客户结算
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2016 年半年度报告
资金规模减少导致经营活动现金流
出增加
公司直接投资业务及并购基金业务
投资活动产生的现金流量净额 419,900,998.97 -24,228,465.51 1833.09%
投资收回部分投资
筹资活动产生的现金流量净额 1,153,982,522.84 16,666,521,367.77 -93.08% 公司新债务发行规模减少
现金及现金等价物净增加额 -2,242,656,059.98 20,974,977,245.21 -110.69%
1.营业收入分析
2016 年上半年，公司实现营业收入 17.52 亿元，同比减少 56.44%，主要是上半年国内
外形势复杂多变，证券行业受市场影响，经营压力增加，行业整体业绩出现明显回落，公司
经营受到很大影响。
2.营业支出分析
2016 年上半年，公司营业支出 10.11 亿元，较 2015 年同期减少了 38.83%，主要是本报
告期公司业务规模、营业收入下降导致业务及管理费下降，以及营业税改增值税导致营业税
金及附加下降所致。
3.现金流转情况分析
公司 2016 年上半年现金及现金等价物净减少 22.42 亿元，主要原因如下：
（1）经营活动产生现金净流出 38.19 亿元，主要是公司证券投资规模增加，客户结算
资金规模减少导致经营活动现金流出增加；
（2）投资活动产生现金净流入 4.20 亿元，主要是公司子公司收回部分投资；
（3）筹资活动产生现金净流入 11.54 亿元，主要是公司配股、发行短期公司债、短期
融资券等融入资金。
（三）公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √不适用
（四）公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发
展与规划延续至报告期内的情况
□适用 √不适用
（五）公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司积极落实战略安排，组织实施年度经营计划，坚持持续、稳健、审慎的
经营策略，创利与风控并重，转型与创新并举，不断调整、优化各项业务布局和盈利模式，
取得了较好的效果。经纪业务、信用交易业务、证券投资业务、投资银行业务、资产管理业
务等稳健发展，创新驱动效果显现；创新业务发展提速，互联网证券业务稳步推进，获得上
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2016 年半年度报告
市公司股权激励限制性股票融资业务及中证报价试点做市商资格并筹备、开展业务。
公司顺利完成配股再融资工作，资本实力进一步提升，总资产和净资产行业排名同比上
升，公司综合实力和竞争能力不断提升；积极拓展债权融资渠道，创新融资工具，降低融资
成本，保证业务发展资金供给；进一步优化资金、资源配置，不断提升资金使用效率和效益。
公司信息系统管理、运营管理及中后台部门支持能力不断提升，以客户需求为导向，为
各项业务开展提供了有效的资源配置和平台支持。
三、主营业务构成情况
（一）主营业务分业务情况
单位：（人民币）元
营业收入 营业成本 营业利润率
业务类型 营业收入 营业成本 营业利润率
比上年增减 比上年增减 比上年增减
证券经纪业务 574,492,213.41 224,320,939.06 60.95% -61.55% -26.43% -18.64%
投资银行业务 308,718,654.10 211,876,959.03 31.37% 31.56% 37.90% -3.15%
证券投资业务 301,262,394.01 64,325,967.68 78.65% -77.13% -38.17% -13.45%
资产管理业务 138,932,334.57 39,818,220.46 71.34% 63.64% 122.15% -7.55%
信用交易业务 459,869,599.54 19,997,126.10 95.65% -31.28% -52.59% 1.95%
注：证券经纪业务收入含基金分仓收入和代理销售金融产品收入。
公司主营业务包括经纪业务、投资银行业务、投资类业务、资产管理业务、信用交易业
务五个板块。报告期内，经纪业务营业收入同比下降 61.55%，营业利润率同比下降 18.64%；
投资银行业务营业收入同比增加 31.56%，营业利润率同比下降 3.15%；证券投资业务营业收
入同比下降 77.13%，营业利润率同比下降 13.45%；资产管理业务营业收入同比增加 63.64%，
营业利润率同比下降 7.55%；信用交易业务营业收入同比下降 31.28%，营业利润率同比增加
1.95%。
1． 证券经纪业务
公司证券经纪业务主要包括零售经纪业务、财富管理业务及机构业务等。公司为客户买
卖股票、基金、债券、权证、期货及其他可交易证券提供经纪服务。2016 年上半年，沪深两
市 AB 股基金成交总额同比减少 52.89%。受市场下跌、成交量萎缩、佣金率持续下滑等影响，
传统经纪业务交易佣金收入大幅减少，业务转型、升级压力显著增大。
报告期内，公司继续加大力度推进经纪业务转型，不断拓展创新业务的广度和深度，以
客户需求为中心，以市场趋势为导向，推行线上、线下两条服务体系，线上通过互联网平台
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2016 年半年度报告
向客户提供标准化的在线服务和金融产品，线下进一步优化公司实体分支机构布局，为客户
提供全方位、个性化的增值服务；进一步加强与外部金融机构的业务合作和战略合作，持续
加大金融产品销售业务拓展。同时，为满足广大投资者不断深化的投资服务需求，公司大力
推动投资顾问签约业务开展以及投资顾问建议型产品板块建设工作，报告期内投资顾问签约
人数持续稳步攀升。公司经纪业务向财富管理转型取得一定成效。2016 年上半年，公司实现
AB 股基金交易量 10,430.32 亿元，同比减少 47.58%，低于市场交易量下降幅度，AB 股基金
市场份额比上年同期均大幅提高。
公司 2016 年上半年证券交易量及市场占有率情况
单位：（人民币）亿元
证券类别 2016 年 1-6 月 市场份额 2015 年 1-6 月 市场份额
股票 A股 9,985.02 7.81‰ 19,361.63 6.97‰
B股 7.85 4.39‰ 14.89 3.77‰
基金 437.45 4.19‰ 522.04 3.33‰
权证 - - - -
注：（1）表内数据含基金公司和公司自营专用席位产生的交易量；
（2）B 股交易量为外币折合成人民币交易量。
公司 2016 年上半年代理销售金融产品情况
单位：（人民币）元
产品类别 代理销售总金额 代理销售总收入
基金 1,483,466,121.57 14,766,801.02
银行理财产品 1,232,048,000.00 329,726.20
资产管理计划 23,953,553,288.93 1,903,633.30
其他 449,187,300.00 233,253.44
合 计 27,118,254,710.50 17,233,413.96
2．投资银行业务
公司投资银行业务主要包括股权融资、债务融资、并购与财务顾问、股转业务等。2016
年上半年，IPO 发行速度放缓，传统保荐业务受市场影响较大。债券方面，新政策不断出台，
债券市场进一步扩大，发行规模大幅扩大，发行利率较去年同期不断下降。股转业务延续迅
猛发展势头，挂牌数量成倍增长、定增融资连创新高、并购市场风起云涌，但做市企业走势
低迷，做市指数下跌约 20%。并购业务实现较快发展。公司投资银行业务坚持多元化均衡发
展，实现营业收入 3.09 亿元，同比增加 31.56%。
（1）股票承销业务
14
2016 年半年度报告
2016 年上半年，行业完成 IPO 项目同比大幅减少，完成增发项目同比增长，完成配股项
目同比大幅增长。受 IPO 发行速度暂缓的影响，报告期内公司完成 IPO 项目 1 家，首发家数
行业排名并列第 15 位。
（2）债券承销业务
2016 年上半年，债券市场加速发展，新发企业债、公司债均同比大幅增长。公司完成债
券项目 10 只，融资金额 116 亿元。
公司 2016 年上半年及以前年度证券承销业务开展情况
承销次数 承销金额(万元) 承销收入(万元)
类别
2016 年度 以前年度累计 2016 年度 以前年度累计 2016 年度 以前年度累计
新股发行 1 27 86,025.00 978,780.30 5,600.64 43,002.52
增发新股 17 2,077,632.23 28,076.42
配股 17 558,446.27 10,177.73
主承销 债券 10 34 1,160,000.00 1,848,500.00 10,904.53 21,836.02
可转换公司债
基金
小计 11 95 1,246,025.00 5,463,358.80 16,505.17 103,092.69
新股发行 19 99,882.38 548.19
增发新股 4 30,680.88 97.39
配股 8 42,731.44 4
副主承销 债券 12 72,500.00 310.5
可转换公司债 3 45,500.00 50.5
基金
小计 46 291,294.70 1,010.58
新股发行 87 534,139.52 309.37
增发新股 10 268,235.76 527.27
配股 54 199,162.11 330.1
分销 债券 11 65 3,424,000.00 22.89 299.03
可转换公司债 6 18,400.00 40.4
基金 1 20,200.00 3
小计 11 223 4,464,137.39 22.89 1,509.17
（3）全国中小企业股份转让业务
报告期内，公司股转业务挂牌数量继续保持行业优势地位，主办券商分类评价处于行业
领先水平，做市业务市场份额提升，全产业链服务模式进一步深化。
① 挂牌业务
2016 年上半年，新三板市场延续迅猛发展势头，挂牌企业家数再创历史新高，上半年新
增挂牌企业 2,556 家；累计挂牌企业达到 7,685 家；另有 1,988 家股转挂牌在审企业。公司
15
2016 年半年度报告
紧紧把握新三板市场发展机遇，新增推荐挂牌企业 77 家，行业排名第 5 位；累计挂牌企业
213 家，行业排名第 11 位；在审企业 41 家，行业排名第 16 位；此外，公司新增申报股转挂
牌项目 62 家，新增立项股转挂牌项目 100 家。
② 做市业务
2016 年上半年，新三板市场做市企业增速放缓，上半年新增 455 家，累计做市企业 1,570
家。公司新增做市企业 33 家，累计做市企业 88 家（进入创新层的企业有 50 家）。报告期
内，股转做市服务总成交量 90.54 亿股，总成交额 491.17 亿元，公司总成交量 2.08 亿股，
总成交额 8.83 亿元，成交量市场占比 2.30%，成交额市场占比 1.80%。成交量和成交额市场
占比均进入行业前 20 名。
（4）并购与财务顾问业务
2016 年，沪深两市共发生并购交易 1,906 次，涉及金额 12,477.85 亿元。公司完成并购
及财务顾问项目 6 个，其中，收购兼并项目 1 个，财务顾问项目 3 个，新三板并购项目 2 个，
公司并购及财务顾问业务交易数量排名第 21 位。
3．证券自营业务
（1）权益类投资业务
2016 年上半年，A 股市场经历四次熔断，暴跌千点后呈现窄幅震荡格局，虽有适度反弹，
但反弹空间有限，主要指数跌幅均超过 15%，各板块呈现普跌格局。面对不利的市场环境，
公司认真分析、制定相应策略，积极调整结构，加强风险控制，稳步开展业务。受市场影响，
公司权益类投资上半年整体出现小幅亏损，但累计收益率持续优于市场所有指数。
（2）固定收益类投资业务
2016 年上半年，在信用违约、去杠杆、通胀预期升温等多种因素影响下，债券市场出现
剧烈波动。在复杂的市场环境下，公司跟随市场变化积极调整资产配置，较好地把握了市场
趋势性转折机会，取得了较好的投资回报。公司在做好二级市场投资的同时，积极推动投资
顾问、非标投资、基金投资、衍生品投资等业务，坚持业务多元化发展，积极探索多种盈利
模式，交易活跃度不断提升，行业排名大幅前移，盈利能力得到提升。
公司投资业务情况
单位：（人民币）元
项目名称 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
交易性金融资产及可供出售金融资产投资收益 661,018,483.50 1,516,731,780.27
衍生金融工具投资收益 6,226,808.02 9,626,344.05
16
2016 年半年度报告
交易性金融资产公允价值变动收益 -52,911,304.06 -53,466,375.03
衍生金融工具公允价值变动收益 -67,645,438.23 15,162,350.00
自营业务利息净收入 -245,426,155.22 -134,959,556.13
合 计 301,262,394.01 1,353,094,543.16
4.证券资产管理业务
报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准东北证券股份有限公司设立资
产管理子公司的批复》（证监许可[2015]1565 号）,设立东证融汇证券资产管理有限公司经
营证券资产管理业务。自 2016 年 2 月 22 日起，东证融汇正式开始经营，东北证券股份有限
公司管理的资产管理计划的管理人变更为东证融汇。
2016 年上半年，东证融汇抓住市场机会，发挥自身主动管理能力的优势，成立了 21 只
主动管理资产管理计划，持续拓展银行端合作渠道，业务规模迅速增长。截至报告期末，东
证融汇证券资产管理业务总规模为 836.70 亿元，较期初（东北证券资产管理业务数据，下
同）增长 132.60%。其中主动管理产品规模 168.75 亿元，较期初增长 68.55%；集合资产管
理业务规模 154.68 亿元，较期初增长 54.49%；定向资产管理业务规模 680.57 亿元，较期初
增长 162.17%；专项资产管理业务规模 1.45 亿元。
东证融汇已初步建立满足客户多方面需求的全产品线。截至报告期末，东证融汇共管理
51 只集合资产管理计划，集合计划产品线不断丰富，在货币型的现金管家、债券型的元伯系
列、股债混合型的融智系列、股票型的东证系列、类固定收益型的融信系列与融达系列、股
票定增型的融盛系列及股票质押型的融通宝系列的基础上，又新增了量化投资的融鑫系列；
定向资产管理业务方面新增了主动管理债券型产品融泰系列；专项资产管理业务方面成功破
冰，发行了第一只资产支持专项计划。总体来看，2016 年上半年东证融汇证券资产管理业务
规模大幅提升，主动管理产品数量迅速增长，产品线持续丰富，有效发挥了公司财富管理综
合平台作用。
5.信用交易业务
2016 年上半年，在 A 股市场整体表现弱势的背景下，融资融券业务规模随之萎缩，利率
下降，市场竞争加剧。与之相反，股票质押式回购交易业务规模逆势增长，超过融资融券业
务规模。报告期内，公司在对融资融券业务进行动态风险管控的基础上，通过加强客户差异
化管理、提高主动管理弹性、持续提高服务水平等方式，努力提高融资融券业务规模和市场
占有率；不断提高股票质押式回购交易业务的承做力度，扩大业务规模，实现了融资融券和
股票质押式回购交易业务“双轮驱动”。
17
2016 年半年度报告
（1）融资融券业务
截至报告期末，公司融资融券余额为 751,854. 53 万元，实现息费收入 32,551.09 万元。
（2）约定购回式证券交易业务
截至报告期末，公司约定购回式证券交易业务待购回初始交易金额 404.87 万元，实现
息费收入 49.92 万元。
（3）股票质押式回购交易业务
截至报告期末，公司以自有资金作为融出方参与股票质押式回购交易业务待购回初始交
易金额 392,892.99 万元，实现息费收入 13,275.34 万元。
（4）上市公司股权激励行权融资业务与限制性股票融资业务
公司已取得上市公司股权激励行权融资业务与限制性股票融资业务资格。截至报告期
末，暂未开展上述两项业务。
（二）其他业务开展情况
1.证券研究咨询业务
报告期内，公司证券研究咨询业务持续开展团队建设工作，引进高端人才，扩充研究、
销售团队规模，向全面卖方服务研究机构转型。内部服务方面，继续致力于打造公司业务的
智力支持平台，建立制度化的服务模式和流程，为公司经理层决策、各业务线发展提供强有
力的研究支持，以研究产品和服务模式创新助力业务转型。外部市场拓展方面，积极打造机
构客户的销售服务平台，为机构投资者提供研究服务，基本实现全部公募基金、保险公司资
管、部分证券公司资管、自营和私募机构等的研究服务覆盖，持续进行高频率、高质量的机
构服务，形成路演、反路演、产业链调研、专题会议、电话会议、微信公众号等多方位的服
务体系，不断提升公司证券研究咨询业务的市场影响力和竞争力。报告期内，公司证券研究
咨询业务收入实现较快增长。
2.直接投资业务
公司通过全资子公司东证融通投资管理有限公司开展直接投资业务。2016 年上半年，东
证融通运行有序，完成股权投资项目 4 单，基于股权的债权投资项目 3 单，并成功发起设立
一只私募基金。截至报告期末，项目投资余额 9.48 亿元。
东证融通设立了全资子公司东证融成资本管理有限公司。报告期内，东证融成并购基金
业务深耕节能环保、清洁能源、医疗医药、大消费等领域，并致力于打造跨国并购核心优势。
截至报告期末，东证融成管理基金 7 只，筹备基金 5 只，与上市公司合作，积极拓展境外公
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2016 年半年度报告
司的并购，在跨国并购业务领域建立了良好的口碑和市场影响力。
3.柜台市场业务
报告期内，公司依托柜台市场业务试点资格，积极开展场外业务。公司上半年共发行收
益凭证 1 只，发行规模为 937 万元，同时顺利完成 10 只收益凭证兑付工作，截至 6 月末，
公司收益凭证产品存续规模为 5.99 亿元。
公司于 2016 年 1 月 20 日获得了场外做市业务试点资格，为公司做大做强柜台市场业务，
启动买卖双向报价服务，满足客户流动性需求,打造综合财富管理平台奠定了坚实基础。公
司积极申请做市商资格，于 2016 年 6 月收到中证报价《关于同意东北证券成为机构间私募
产品报价与服务系统做市商的复函》。
4.另类投资业务
公司通过全资子公司东证融达投资有限公司开展另类投资业务，目前主要从事项目投
资、量化投资等业务。报告期内，东证融达投资项目运作较好，有效把控项目风险，取得了
较好的投资收益，各项业务稳健开展。2016 年上半年，东证融达实现营业收入 2,551 万元，
实现利润总额 1,666 万元，建立了稳定的盈利模式。
5.衍生品业务
（1）期权经纪业务
报告期内，公司期权经纪业务在严把风控前提下，实现业务平稳运行，并通过开展多形
式营销推广活动,实现新增客户数稳步增长。截至 6 月末，公司本年度新增期权客户数总额
排名行业第 2 位。
截至报告期末，公司共开通期权账户 6,822 户，市场占比 5.196%，开户数在全市场排名
第 7 位。公司衍生品账户总资产 2,100.60 万元，合约累计成交 25.47 万张，成交量市场占
比 0.726%，排名第 26 位。
（2）期权自营业务
报告期内，公司期权自营业务在合规的基础上，灵活运用其风险管理功能，有效对冲了
部分资产的市场风险。
6.互联网金融业务
报告期内，公司积极开展互联网金融业务，通过加强与互联网公司的合作，积极拓展互
联网开户引流渠道，客户数量增长显著。公司建立互联网金融平台“融 e 通”APP、“融 e
通”金融商城以及“融 e 通”微信服务号，为公司客户提供便捷和多元化的服务，同时支持
各类证券创新业务，通过在线投资顾问服务、模拟投资组合等满足客户的线上服务需求。目
19
2016 年半年度报告
前“融 e 通”品牌已成为公司重要的互联网标识，其 APP 下载量与日均登陆用户都在快速增
长，已成为客户重要的使用工具。未来公司将进一步提升移动互联网服务水平，通过不断的
优化与迭代为客户带来更加快捷、便利的服务体验，满足客户多元化、个性化需求。
（三）公司营业收入、营业利润的分部报告
1．营业收入地区分部情况
单位：（人民币）元
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 营业收入
地区
营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入 比上年增减
经纪业务
吉林省 39 312,709,249.18 40 1,162,878,619.30 -73.11%
辽宁省 1 4,328,263.12 1 19,099,107.95 -77.34%
北京市 2 16,184,005.25 2 60,044,331.90 -73.05%
天津市 1 1,846,790.08 1 6,751,125.02 -72.64%
山西省 2 2,998,341.68 1 10,443,076.55 -71.29%
湖北省 2 7,448,980.94 2 21,930,078.87 -66.03%
重庆市 3 17,945,048.02 3 62,171,437.07 -71.14%
江苏省 5 34,949,045.83 4 103,788,000.44 -66.33%
上海市 8 63,838,923.73 8 178,340,249.30 -64.20%
浙江省 3 7,853,838.37 3 28,899,824.49 -72.82%
福建省 3 5,252,947.70 2 17,277,202.67 -69.60%
广东省 5 13,168,608.31 5 51,867,295.78 -74.61%
山东省 4 6,167,239.16 4 18,324,711.32 -66.34%
广西省 1 1,934,201.85 1 7,963,929.78 -75.71%
湖南省 1 1,620,391.93 1 8,798,536.86 -81.58%
河南省 2 2,618,840.49 2 7,805,314.81 -66.45%
河北省 1 2,114,524.66 1 6,234,304.36 -66.08%
江西省 1 2,799,838.82 1 9,749,438.82 -71.28%
安徽省 2 2,334,680.24 2 6,947,300.53 -66.39%
四川省 1 1,420,227.08 1 3,062,167.58 -53.62%
小 计 87 509,533,986.44 85 1,792,376,053.40 -71.57%
其他业务 1,242,244,000.48 2,229,181,600.36 -44.27%
合计 87 1,751,777,986.92 85 4,021,557,653.76 -56.44%
2．营业利润地区分部情况
单位：（人民币）元
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 营业利润
地区
营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 比上年增减
经纪业务
吉林省 39 204,414,735.28 40 863,376,247.39 -76.32%
辽宁省 1 1,508,357.11 1 8,768,204.03 -82.80%
20
2016 年半年度报告
北京市 2 2,784,744.98 2 31,663,051.58 -91.21%
天津市 1 -308,212.75 1 2,257,989.38 -113.65%
山西省 2 878,137.35 1 6,003,342.21 -85.37%
湖北省 2 2,971,611.55 2 9,730,764.10 -69.46%
重庆市 3 10,925,128.77 3 41,033,205.43 -73.37%
江苏省 5 20,817,098.72 4 61,412,076.38 -66.10%
上海市 8 37,916,635.27 8 103,733,971.43 -63.45%
浙江省 3 3,154,838.28 3 13,620,602.12 -76.84%
福建省 3 392,376.05 2 6,202,228.51 -93.67%
广东省 5 -88,455.19 5 20,630,849.59 -100.43%
山东省 4 -2,452,266.03 4 2,263,166.34 -208.36%
广西省 1 390,711.65 1 2,612,331.72 -85.04%
湖南省 1 -138,919.06 1 4,284,600.92 -103.24%
河南省 2 661,137.14 2 2,878,214.38 -77.03%
河北省 1 418,819.42 1 2,295,368.12 -81.75%
江西省 1 916,614.77 1 3,882,621.58 -76.39%
安徽省 2 72,151.51 2 2,091,984.93 -96.55%
四川省 1 315,303.84 1 790,198.89 -60.10%
小 计 87 285,550,548.66 85 1,189,531,019.03 -75.99%
其他业务 455,322,962.77 1,179,541,515.83 -61.40%
合计 87 740,873,511.43 85 2,369,072,534.86 -68.73%
四、资产、负债状况分析
（一）资产项目重大变动情况
截至报告期末，公司资产总额为 79,134,116,535.62 元，其中：客户交易结算资金为
17,014,174,202.85 元，自有资产总额为 62,119,942,332.77 元，归属于母公司的净资产为
14,717,811,143.62 元。公司自有资产主要构成情况如下:
单位:(人民币)元
2016 年 6 月末 2015 年末
比重
项目名称 占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
货币资金 17,447,460,587.26 22.05% 17,452,241,574.35 23.58% -1.53%
结算备付金 1,701,833,181.97 2.15% 3,925,613,759.77 5.30% -3.15%
融出资金 7,472,802,172.07 9.44% 10,466,316,178.69 14.14% -4.70% 信用交易规模减小
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 29,900,398,345.23 37.78% 21,317,564,924.72 28.81% 8.97% 自营债券投资规模增加
金融资产
买入返售金融资产 7,317,448,558.68 9.25% 7,126,638,994.75 9.63% -0.38%
应收款项 180,870,916.04 0.23% 207,684,715.98 0.28% -0.05%
应收利息 370,972,484.34 0.47% 239,968,021.77 0.32% 0.15%
21
2016 年半年度报告
存出保证金 1,095,688,760.01 1.38% 1,383,750,226.96 1.87% -0.49%
可供出售金融资产 11,262,449,831.30 14.23% 9,605,863,766.91 12.98% 1.25%
长期股权投资 460,201,116.95 0.58% 431,838,939.94 0.58% 0.00%
投资性房地产 13,826,545.23 0.02% 14,111,406.84 0.02% 0.00%
固定资产 721,325,113.90 0.91% 716,640,377.96 0.97% -0.06%
无形资产 148,534,271.72 0.19% 147,389,812.28 0.20% -0.01%
商誉 75,920,803.93 0.10% 75,920,803.93 0.10% 0.00%
递延所得税资产 176,462,696.36 0.22% 155,043,548.73 0.21% 0.01%
其他资产 787,921,150.63 1.00% 739,363,133.15 1.00% 0.00%
（二）负债项目重大变动情况
截至报告期末，公司扣除客户交易结算资金及代销基金款后的资产负债率为 75.64%，资
产负债率较年初有所下降，目前公司长短期债务期限较合理，未来面临的财务风险不大。负
债主要为应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、计提的应付职工薪酬、计提的
应交税费、应付债券和其他应付款项等。
单位:(人民币)元
2016 年 6 月末 2015 年末
比重
项目名称 占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
应付短期融资款 4,799,370,000.00 6.06% 6,634,000,000.00 8.96% -2.90%
拆入资金 500,000,000.00 0.63% 504,000,000.00 0.68% -0.05%
卖出回购金融资产款 26,211,011,673.08 33.12% 18,646,467,360.87 25.20% 7.92% 债券回购业务规模增大
代理买卖证券款 17,014,174,202.85 21.50% 19,808,010,615.60 26.77% -5.27% 客户资金减少
应付职工薪酬 718,867,176.13 0.91% 1,496,542,854.23 2.02% -1.11%
应交税费 151,685,586.83 0.19% 206,276,846.24 0.28% -0.09%
应付款项 112,133,327.26 0.14% 274,024,388.61 0.37% -0.23%
应付利息 289,255,714.36 0.37% 526,897,144.32 0.71% -0.34%
应付债券 3,808,451,792.27 4.81% 3,710,950,589.37 5.01% -0.20%
递延所得税负债 194,521,206.43 0.25% 257,452,659.59 0.35% -0.10%
其他负债 10,117,810,268.16 12.79% 10,113,488,404.42 13.67% -0.88%
（三）以公允价值计量的资产和负债
公司交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量；其他资产、负债均以历史
成本计量。
22
2016 年半年度报告
单位:(人民币)元
本期公允价值 计入权益的累计 本期
项目名称 期初金额 期末金额 本期成本变动金额
变动损益 公允价值变动 计提的减值
金融资产
其中：1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 21,317,564,924.72 -66,178,029.09 29,900,398,345.23 8,640,049,448.33
融资产
2.衍生金融资产 0.00 -67,075,687.47 0.00 0.00
3.可供出售金融资产 8,443,919,670.43 205,897,329.37 51,986,394.24 10,459,391,387.33 2,325,629,012.51
金融资产小计 29,761,484,595.15 -133,253,716.56 205,897,329.37 51,986,394.24 40,359,789,732.56 10,965,678,460.84
金融负债
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 29,761,484,595.15 -133,253,716.56 205,897,329.37 51,986,394.24 40,359,789,732.56 10,965,678,460.84
金融负债
公司不存在公允价值计量的外币金融资产和负债。
（四）比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
单位:(人民币)元
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
结算备付金 1,701,833,181.97 3,925,613,759.77 -56.65 客户交易备付金减少
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 29,900,398,345.23 21,317,564,924.72 40.26 交易性金融债券规模增加
资产
卖出回购金融资产款 26,211,011,673.08 18,646,467,360.87 40.57 债券回购规模增大
应付职工薪酬 718,867,176.13 1,496,542,854.23 -51.96 应付职工工资减少
应付款项 112,133,327.26 274,024,388.61 -59.08 应付在途清算资金减少
资本公积 5,732,514,598.47 2,715,712,276.68 111.09 公司配股股本溢价增加
其他综合收益 176,295,062.54 369,693,850.89 -52.31 可供出售金融资产公允价值下降
经纪业务手续费收入 479,422,453.83 1,465,439,334.73 -67.28 经纪业务手续费收入减少
资产管理业务手续费净
114,349,937.13 54,789,053.22 108.71 资产管理业务手续费收入增加
收入
信用交易业务利息收入减少，债券利息支
利息净收入 -73,605,727.32 269,670,718.01 -127.29
出增加
投资收益 819,033,548.22 1,768,434,809.57 -53.69 证券投资业务投资收益减少
公允价值变动收益 -133,253,716.56 -15,055,152.86 -785.10 交易性金融资产公允价值下降
收入减少导致营业税金减少，营业税改增
营业税金及附加 105,665,783.07 240,304,417.12 -56.03
值税，5 月起公司不再缴纳营业税
23
2016 年半年度报告
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
业务及管理费 893,312,178.41 1,411,480,099.72 -36.71 业务及管理费下降
所得税费用 170,619,196.67 524,945,585.82 -67.50 收入下降导致所得税费用减少
（五）融资渠道、长短期负债结构分析
1.公司融资渠道
从融资方式来看，公司有股权融资和债务融资两种方式；从融资期限来看，公司短期融
资渠道包括银行间市场的资金拆借、银行间和交易所市场买入债券回购、证金公司的转融通、
发行短期融资券和短期公司债券等；中长期融资渠道包括增资扩股、发行公司债券、次级债
券、收益权转让、收益凭证等方式，具有较强的融资能力。
2.公司长短期负债结构
截至报告期末，公司不含债券回购的短期金融负债余额为 52.99 亿元，其中同业拆借余
额为 5 亿元、收益凭证余额为 5.99 亿元、短期融资券余额为 20 亿元、短期公司债余额为 22
亿元；公司长期金融负债余额为 137 亿元，其中公司债券余额为 37 亿元、次级债券余额为
100 亿元。公司长期金融负债比重较高，短期内公司面临的资金偿付压力较小，公司长短期
负债结构合理。
公司无到期未偿还的债务，经营状况良好，盈利能力强，现金流充裕，资产流动性好，
变现能力强，负债偿付能力强，未来面临的财务风险较低。
3.流动性管理政策及措施
公司高度重视流动性管理，已经建立了全面风险管理体系及流动性风险管理机制，注重
资产与负债在规模、期限、结构上的匹配，有效防范流动性风险。截至 2016 年 6 月 30 日，
公司流动性覆盖率为 187.71%、净稳定资金率为 130.70%，公司资产和负债不存在期限错配，
优质流动性资产和可用稳定资金能覆盖未来一段时间的对外资金需求，各项流动性指标均处
于安全状态。
4.公司融资能力分析
公司规范经营，信誉良好，具备较强的盈利能力和偿付能力，具有良好的信用记录，获
得多家商业银行的综合授信，具备较强的短期和长期融资能力。同时，作为上市证券公司，
公司也可以通过股权或债券融资的方式，解决长期发展的资金需要。
5.或有事项及其影响
报告期内，公司没有为关联方或第三方进行资产担保、抵押、质押等或有事项，也没有
24
2016 年半年度报告
财务承诺。
五、核心竞争力分析
（一）完善的法人治理结构
按照现代企业制度的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的治
理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责清晰、相互分离、相互制
衡的运作机制，保证了公司持续、独立和稳定发展。
公司形成了科学的经营决策体系，严格按照规定的审核流程执行。按照“健全、合理、
制衡、独立”的原则，公司持续完善内部控制机制，能够有效保证公司经营管理合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息真实完整，不断提高公司经营效率和效果，促进公司发展战
略的顺利实施。
（二）多元化协同发展的综合金融服务平台
作为拥有全业务牌照的综合金融服务商，公司各项主要业务均衡发展，收入结构日趋优
化；同时，公司控股东证融通、东证融达、东证融汇、渤海期货、东方基金，参股银华基金，
形成了多元化的业务发展平台，各业务条线优势互补、融合创新、协同发展，以客户需求为
导向，提供多种金融产品和服务，进一步优化了集团化经营模式，在全国形成了较强的规模
优势和品牌优势。
（三）经验丰富的管理团队和优秀、稳定的人才队伍
经过长期的规范运作，公司董事、监事和高级管理人员对于证券及金融行业、以及与证
券市场相关的法律法规、运作规则有着深刻理解和把握，在公司管理、业务经营、投资决策
等方面保持着良好的记录。公司已建立和完善了多层次的人才储备体系和选拔培养体系，汇
聚了一批素质优秀、经验丰富的投资银行保荐代表人、投资管理专家、优秀研究员等专业证
券人才和资深管理精英，形成了良好的企业文化，具有很强的凝聚力和忠诚度。
优秀的管理团队、先进的管理理念、稳定的业务骨干队伍将继续引领公司在竞争激烈的
证券行业中保持优势，有助于公司持续、健康、稳定发展。
（四）完善的业务开展平台及广阔的营销网络
公司已搭建完成三地三中心业务运营架构，长春作为管理、决策中心；北京作为承销与
保荐、直接投资、固定收益业务运行中心；上海作为证券资产管理、证券自营、另类投资、
证券研究及技术灾备中心。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司共有 29 家分公司，87 家证券营业部，营业网点分布于全
国 23 个省、自治区、直辖市的 43 个大中城市，覆盖了中国主要的经济发达地区，为公司业
25
2016 年半年度报告
务开展提供了充足的客户资源保障。公司立足吉林、面向全国，已搭建完成较为完善的业务
开展平台和遍布全国主要经济发达地区的营销网络。
（五）全面覆盖、行之有效的风险管理机制
公司具有较强的风险管理能力，并在公司发展过程中得到证实。公司是行业内较早推行
合规管理的券商之一，也是较早推行全面风险管理战略的券商之一。公司充分认识到风险管
理和内部控制的必要性和重要性，始终强调依法合规经营的企业文化，以监管要求为核心，
坚持稳健的风险偏好和风险收益对应的核心管理理念。公司根据相关监管政策、市场发展状
况及业务开展情况等因素对风险管理体系和内部控制管理体系进行持续调整和完善，全面提
升风险管理和内部控制水平，进一步适应公司全业务链战略和全面转型升级发展方向。公司
通过适度承担风险、有效管理风险、独立监督风险，确保公司各业务线健康稳健发展。公司
建立了一套涵盖组织架构、风险管理制度、风险指标体系、风险管理系统、人才队伍和风险
应对机制及风险管理文化的全面风险管理体系，积极建立与新业务配套的风险管理制度及风
险管理系统，支持创新业务发展。多年来，公司资产质量优良，各项主要风险控制指标均优
于监管指标，在复杂多变的市场环境中，公司始终坚守合规底线，并确保风险可测、可控、
可承受，不断提升风险管理能力。
六、投资状况分析
（一）对外股权投资情况
1.对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度(%)
492,741,486 631,000,000 -21.91%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务 备注
公司权益比例（%）
实业投资，投资管理、资产管理， 向东证融达增加
东证融达投资有限公司 投资咨询（除经纪）、财务咨询 100% 实缴注册资本
（不得从事代理记账） 29,274 万元
证券资产管理业务。（依法须经
东证融汇证券资产管理有限 向东证融汇增资
批准的项目，经相关部门批准后 100%
公司 20,000 万元
方可开展经营活动）
2.持有金融企业股权情况
单位:(人民币)元
公司 最初投资成本 期初持股数量 期初持 期末持股数量 期末持 会计核算
公司名称 期末账面值（元） 报告期损益（元） 股份来源
类别 （元） （股） 股比例 （股） 股比例 科目
26
2016 年半年度报告
东方 基金管理 有限责任 长期
其他 210,000,000.00 128,000,000 64% 128,000,000 64% 225,535,723.26 12,797,378.26 发起人
公司 股权投资
银华 基金管理 股份有限 长期
其他 42,000,000.00 42,000,000 21% 42,000,000 21% 458,801,116.95 28,362,177.01 发起人
公司 股权投资
长期 转让取得
渤海期货股份有限公司 期货 474,497,301.62 480,000,000 96% 480,000,000 96% 474,497,301.62 7,801,661.11
股权投资 及购入
合计 726,497,301.62 650,000,000 - 650,000,000 - 1,158,834,141.83 48,961,216.38 - -
3.证券投资情况
单位:(人民币)元
占期末证
证券 证券
证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 券总投资 报告期损益
品种 代码
比例
债券 160210 16 国开 10 1,331,445,497.90 1,330,000,000 1,339,295,370.00 1.97% 7,849,872.10
债券 150218 15 国开 18 910,834,907.84 860,000,000 912,900,320.00 1.70% 2,065,412.16
债券 19413 14 国债 13 494,564,127.05 450,000,000 495,695,250.00 1.50% 1,131,122.95
债券 SF6668 16 中区城建债 452,140,000.00 450,000,000 450,000,000.00 1.50% -2,140,000.00
债券 130297 15 四川 07 418,852,164.40 400,000,000 424,578,000.00 1.31% 5,725,835.60
债券 112357 16 海资 02 405,949,424.64 400,000,000 405,158,000.00 1.22% -791,424.64
债券 130171 15 湖北 03 365,469,136.97 350,000,000 358,125,250.00 1.15% -7,343,886.97
债券 130284 15 内蒙 02 332,450,847.14 320,000,000 334,151,680.00 1.09% 1,700,832.86
债券 112395 16 泰禾 03 300,000,000.00 300,000,000 306,508,800.00 1.06% 6,508,800.00
债券 135473 16 循环债 300,000,000.00 300,000,000 302,401,200.00 1.06% 2,401,200.00
期末持有的其他证券投资 24,408,603,884.60 22,993,754,533.28 24,571,584,475.23 86.44% -186,168,019.90
报告期已出售证券投资收益 - - - - 685,318,205.28
合计 29,720,309,990.54 28,153,754,533.28 29,900,398,345.23 100.00% 516,257,949.44
4.持有其他上市公司股权情况
单位:(人民币)元
证券 占该公司 报告期所有者权 会计 股份
证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
代码 股权比例 益变动 核算科目 来源
可供出售
831177 深冷能源 9,698,000.00 1.78% 3,250,000.00 -6,448,000.00 -2,076,750.00 购入
金融资产
可供出售
600268 国电南自 99,981,344.65 1.59% 76,457,754.50 -16,486,232.34 购入
金融资产
可供出售
002383 合众思壮 78,344,297.53 1.20% 84,783,848.23 -5,496,072.60 1,605,258.33 购入
金融资产
可供出售
601028 玉龙股份 54,663,741.35 0.97% 54,428,162.88 26,490.90 -176,683.85 购入
金融资产
可供出售
600195 中牧股份 63,330,797.08 0.85% 66,407,040.00 4,315,494.58 -7,797,022.87 购入
金融资产
可供出售
600551 时代出版 75,912,887.15 0.84% 84,919,380.88 160,119.13 6,755,335.95 购入
金融资产
27
2016 年半年度报告
可供出售
000713 丰乐种业 30,453,735.58 0.72% 22,500,922.92 -421,981.38 -3,830,774.40 购入
金融资产
可供出售
600628 新世界 55,632,603.76 0.70% 44,297,955.20 -425,428.59 -9,495,712.52 购入
金融资产
可供出售
300190 维尔利 56,756,851.79 0.69% 49,071,326.94 -2,656,962.16 -8,933,667.56 购入
金融资产
可供出售
600141 兴发集团 37,782,150.63 0.63% 38,613,392.64 -1,562,327.34 744,262.31 购入
金融资产
可供出售
其他 1,510,745,138.46 1,643,138,201.71 -13,492,905.97 132,218,034.38 购入
金融资产
合计 2,073,301,547.98 2,167,867,985.90 -26,001,573.43 92,526,047.43 - -
（二）委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
报告期内，公司无委托理财和委托贷款事项。
（三）募集资金使用情况
1.募集资金总体使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 340,094.33
报告期投入募集资金总额 340,094.33
已累计投入募集资金总额 340,094.33
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司 2016 年配股发行募集资金主要用于增加公司资本金，补充公司营运资金，以扩大公司业务规模、
优化业务结构，提升公司的市场竞争力和抗风险能力。截至报告期末，本次配股募集资金已全部使用完毕，
主要投资方向为：（1）满足融资融券、股票质押式回购等信用交易业务需求；（2）扩大固定收益类投资
规模；（3）其他符合监管规定的创新型业务以及与公司主营业务相关的用途。
2.募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
是否已
项目达到 项目可行
变更项 截至期末累 截至期末投 本报告
募集资金承 调整后投资 本报告期投 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资项目和超募资金投向 目(含 计投入金额 资进度(3) 期实现
诺投资总额 总额(1) 入金额 用状态日 预计效益 生重大变
部分变 (2) ＝(2)/(1) 的效益
期 化
更)
承诺投资项目
增加公司资本金，补充公司营运资金。募集
否 340,004.30 340,094.33 340,094.33 340,094.33 100% 不适用 不适用 不适用 否
资金投资具体项目为：1. 扩大信用交易业
28
2016 年半年度报告
务规模，支持信用交易业务快速发展；2. 进
一步扩大固定收益业务规模，不断提升公司
整体盈利能力；3. 加大对子公司的投入，
提高公司的投资收益；4. 扩大创新型自有
资金投资业务范围及业务规模；5. 增加对
公司经纪业务的投入，提升经纪业务服务质
量，调整优化营业部布局；6. 增加证券承
销准备金，增强投资银行承销业务实力；7.
拓展证券资产管理业务；8. 加大基础设施
建设投入，保障业务系统安全、高效运行；
9. 其他资金安排。
承诺投资项目小计 -- 340,004.30 340,094.33 340,094.33 340,094.33 -- -- 不适用 -- --
超募资金投向 不适用
归还银行贷款（如有） -- 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 不适用 不适用 不适用 不适用 -- -- 不适用 -- --
合计 -- 340,004.30 340,094.33 340,094.33 340,094.33 -- -- 不适用 -- --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 公司不存在结余募集资金的情况。
尚未使用的募集资金用途及去向 截至报告期末，公司本次配股募集资金已全部使用完毕。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他
无
情况
注：上述“调整后投资总额”、“本报告期投入金额”、“截至期末累计投入金额”中含公司配股募集资金专户中产生的利
息 90.03 万元。
3.募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
4.募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《东北证券股份有限公司关于募集资金 2016 年上半年存放与使用情况
公司 2016 年配股发行 2016 年 8 月 18 日
的专项报告》（www.cninfo.com.cn）
（四）主要子公司、参股公司经营情况及业绩分析
29
2016 年半年度报告
单位：（人民币）元
公司 所处 主要产品
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 或服务
东证融通投资 投资管理、项目投
子公司 投资业 600,000,000 1,648,552,348.92 995,114,963.43 85,909,211.96 56,699,852.29 42,846,974.34
管理有限公司 资
实业投资、投资管
理、资产管理，投
资咨询（除经纪）、
财务咨询（不得从
东证融达投资
子公司 投资业 事代理记账）。依 3,000,000,000 1,306,389,817.40 1,257,190,099.83 25,511,675.34 15,130,639.49 14,353,407.73
有限公司
法须经批准的项
目，经相关部门批
准后方可开展经营
活动
证券资产管理业务
东证融汇证券 。（依法须经批准
资产管理有限 子公司 证券业 的项目，经相关部 700,000,000 751,665,980.88 729,682,210.12 56,234,583.04 37,662,321.08 28,246,740.80
公司 门批准后方可开展
经营活动）
商品期货经纪、金
融期货经纪、资产
管理、期货投资咨
渤海期货股份
子公司 期货业 询（依法须经批准 500,000,000 1,591,503,270.35 531,922,649.13 44,175,569.72 10,810,020.38 8,126,730.33
有限公司
的项目，经相关部
门批准后方可开展
经营活动）
基金募集、基金销
东方基金管理 售、资产管理、中
子公司 基金业 200,000,000 566,663,342.60 449,024,094.77 221,397,538.96 32,601,102.66 22,214,565.06
有限责任公司 国证监会许可的其
他业务项目
基金募集、基金销
银华基金管理 售、资产管理、中
参股公司 基金业 200,000,000 2,248,167,553.54 1,571,121,847.27 653,850,605.89 185,524,414.74 135,057,985.74
股份有限公司 国证监会许可的其
他业务项目
（五）非募集资金投资的重大项目情况
□适用 √不适用
七、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
30
2016 年半年度报告
八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
十、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 5 月 17 日，公司召开 2015 年度股东大会审议通过了《公司 2015 年度利润分配
议案》。公司 2015 年度利润分配方案为：以公司最新股份总数 2,340,452,915 股为基数，
向全体股东每 10 股派送现金股利 2.00 元（含税），合计派发现金股利 468,090,583.00 元，
派现后未分配利润转入下一年度。2016 年 6 月 22 日，公司在巨潮资讯网刊登了《公司 2015
年年度权益分派实施公告》，截至 2016 年 6 月 29 日，公司 2015 年度利润分配工作已实施
完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到
是
了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
在避免选择性披露的前提下，对行业状
2016 年 1 月 1 日— 况、互联网金融开展情况及规划、公司
公司 电话沟通 个人投资者
6 月 30 日 日常经营情况、创新业务开展情况、配
股事项等进行交流沟通。
31
2016 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理情况
根据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《上市公司治理准则》、
《证券公司治理准则》等法律法规和规范性文件的要求，公司建立了股东大会、董事会、监
事会、经理层相互分离、相互制衡、相互配合的公司治理结构和运作机制，制定了《公司章
程》、“三会”议事规则及《经理层工作规则》等配套规章制度，建立了完备的合规管理、
风险管理和内部控制体系。公司治理结构专业、规范、透明。报告期内，公司股东大会、董
事会及其专门委员会、监事会、经理层各司其职、勤勉尽责，高度重视合规经营和风险管理，
确保公司规范运作，有效保护公司股东、客户及其他利益相关者的合法权益，公司组织运作
效率和法人治理水平得到持续提升。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司
治理的规范性文件不存在差异。
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规则、规范性文件的
要求，本着公开、公平、公正的原则，认真、及时的履行信息披露义务，确保投资者享有充
分知情权，增强公司运作的透明度。在深交所主板上市公司 2015 年度信息披露考核中，公
司再次获评 A 级，这也是公司连续第四年在信息披露考核中获得 A 级。
二、重大诉讼仲裁事项
（一）报告期内发生的重大诉讼仲裁事项
“12 福星门”债券违约仲裁案
重庆市福星门业（集团）有限公司（以下简称“福星门业”或发行人）于 2012 年 11 月
30 日发行“12 福星门”私募债，期限为 3 年，票面利率为年 10%，每年付息一次（付息日为
当年 11 月 30 日）、到期一次还本结息。东北证券股份有限公司作为“12 福星门”私募债的
承销商，自行认购并一直持有 1.15 亿元债券份额。
2015 年 11 月 25 日，发行人明确表示无法继续履行私募债相关约定，无法按时偿还本息。
2016 年 3 月 7 日，公司根据仲裁约定向华南国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求发
行人福星门业、抵押人重庆欧枫投资有限公司以及担保人曾果（福星门业法定代表人）及其
配偶洪谊偿还债券本息（申请立案时标的额总计 131,325,166 元人民币）以及为实现债权所
支付的全部费用。同时，公司已经向法院申请诉中财产保全，对发行人、抵押人、曾果及洪
谊的相关财产进行保全，以保障债券持有人合法权益。华南国际经济贸易仲裁委员会已经受
32
2016 年半年度报告
理案件，且已将保全事宜移送重庆市九龙坡区人民法院。2016 年 4 月 30 日，仲裁开庭审理，
尚未做出裁决。2016 年 6 月 21 日，重庆市九龙坡区人民法院受理财产保全申请，并对福星
门业、担保人财产以及抵押物办理财产保全。
（二）截至报告期末，公司以前年度发生的重大诉讼和仲裁事项的进展情况
1. 沈阳东宇药业有限公司借款合同纠纷案
公司于以前年度为沈阳东宇药业有限公司（以下简称“东宇药业”）在华夏银行沈阳中
山广场支行贷款提供担保并已承担了保证责任，向华夏银行支付了担保款 4,500 万元，截至
报告日东宇药业尚欠付我公司 4,185 万元。东宇药业以房产抵偿欠付我公司款项，公司已将
其从应收款项转入抵债资产，计提抵债资产减值准备 8,497,670.00 元。
截至 2014 年年末，朝阳区法院已裁定位于沈阳市浑南新区沈营路 29－2 号的三套门市
房过户至公司名下，抵偿债务 1,090 万元左右,三套门市房已办理完毕产权证及土地使用证
并转入固定资产。此外，根据（2003）吉林省证字第 9223 号强制执行公证书，东宇药业至
今未执行相关义务，为保障公司利益，公司将其位于沈阳市和平区南大街 2 号的东宇大厦 11
层以及 14-18 层申请续封，截至本报告披露日前述资产仍处于查封状态，其中东宇大厦 11
层公司为第一顺位执行人，评估价值 7,155,895.00 元，公司于 2014 年度根据抵债资产账面
价值与东宇大厦 11 层评估价值的差额计提减值准备 6,600,831.18 元。同时公司根据谨慎性
原则，对于轮候查封的东宇大厦 14-18 层暂时按无法收回处理。现阶段正在对东宇大厦 11
层履行评估、拍卖程序。2016 年 6 月，公司收到长春市朝阳区人民法院划入执行回款
504,500.00 元并冲销部分抵债资产。
2. “13 福星门”私募债违约仲裁事项
重庆市福星门业（集团）有限公司（以下简称“福星门业”或发行人）于 2013 年 8 月 8
日发行“13 福星门”私募债，期限为 3 年，票面利率为年 9.5%，每年付息一次（付息日为
当年 8 月 8 日）、到期一次还本结息，债券持有人在债券存续期第 2 年付息日享有回售选择
权，在发行人发生对债券持有人的利益产生重大不利影响事项的情况下，债券持有人有权要
求债券提前到期、发行人应立即偿还全部本息（债券提前到期权）。东北证券股份有限公司
作为“13 福星门”私募债的承销商，同时担任受托管理人，并代“东北证券-兴业银行-东北
证券融汇一期集合资产管理计划”持有 1 亿元债券份额。
2015 年 8 月 8 日，发行人明确表示无法继续履行私募债相关约定，无法按时偿还本息。
经债券持有人会议决议，授权受托管理人东北证券以自身名义代全体债券持有人提起仲裁并
办理其它相关事项。
33
2016 年半年度报告
2015 年 11 月 24 日，公司根据仲裁约定向华南国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求
发行人福星门业、抵押人重庆市圣杰酒店管理有限公司、重庆星圳房地产开发有限公司、重
庆欧枫投资有限公司以及担保人曾果（福星门业法定代表人）及其配偶洪谊偿还债券本息（申
请立案时标的额总计 285,197,500 元人民币）以及为实现债权所支付的全部费用。同时，公
司已经向法院申请诉中财产保全，对发行人、曾果及洪谊的相关财产进行保全，以保障债券
持有人合法权益。华南国际经济贸易仲裁委员会已经受理案件，且重庆市九龙坡区人民法院
已经对发行人、曾果及洪谊的相关财产进行保全。
2016 年 5 月 30 日，华南国际经济贸易仲裁委员会做出裁决，裁定福星门业于 10 日内支
付 25,000 万元、利息以及其他相关费用 7,480,334 元，担保人承担连带责任。由于福星门
业及担保人未按裁定要求按期偿还债务， 2016 年 6 月 21 日，公司向重庆第五中级人民法院
申请强制执行，法院已经受理。
（三）未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼汇总情况
公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额约 660 万元，预计不会对公司造
成损失。
三、媒体质疑情况
□适用 √不适用
四、破产重整相关事项
□适用 √不适用
五、资产交易事项
1.收购资产情况
□适用 √不适用
2.出售资产情况
□适用 √不适用
3.企业合并情况
□适用 √不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用 √不适用
七、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
34
2016 年半年度报告
报告期内，公司不存在重大关联交易。
公司第八届董事会第十次会议审议通过了《关于公司与银华基金 2015 年关联交易及预
计 2016 年关联交易的议案》，对 2016 年度公司与银华基金可能发生的日常关联交易进行了
预计。报告期内，公司通过向银华基金出租交易席位取得租赁收入 6,411,637.67 元，代理
销售金融产品取得劳务收入 101,720.08 元。
（二）资产收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
（三）共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
（四）关联债权债务往来
□适用 √不适用
（五）其他重大关联交易
□适用 √不适用
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1.托管情况
□适用 √不适用
2.承包情况
□适用 √不适用
3.租赁情况
□适用 √不适用
（二）担保情况
□适用 √不适用
（三）其他重大合同
□适用 √不适用
（四）其他重大交易
□适用 √不适用
35
2016 年半年度报告
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺
事项
（一）在公司 2012 年度非公开发行股票期间，公司、公司股东亚泰集团、吉林信托作
出了相关承诺，具体如下：
1.公司承诺事项及履行情况
在公司 2012 年度非公开发行股票期间，公司董事会承诺将严格遵守《公司法》、《证
券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律、法规和中国证监会的有关规定，承诺自公
司非公开发行股票新增股份上市之日起：
（1）真实、准确、完整、公平和及时地公布定期报告、披露所有对投资者有重大影响
的信息，并接受中国证监会和深圳证券交易所的监督管理。
（2）公司在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒体出现的消息后，
将及时予以公开澄清。
（3）公司董事、监事、高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获
得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事本公司股票的买卖活动。公司保证向深圳证
券交易所提交的文件没有虚假陈述或者重大遗漏，并在提出上市申请期间，未经深圳证券交
易所同意，不擅自披露有关信息。
承诺期限：自 2012 年 9 月 3 日起长期有效。
承诺履行情况：截止报告期末，公司严格遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
2.公司股东亚泰集团承诺事项及履行情况
（1）新增股份自愿锁定的承诺
2012 年 8 月，亚泰集团签署了《关于认购东北证券股份有限公司新增股份自愿锁定的承
诺函》，具体承诺内容如下：
按照《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》相关规定，
本次认购取得东北证券 10,415.6064 万股，该部分股份自发行结束后自愿锁定 60 个月，即
自东北证券非公开发行股份上市之日起 60 个月内不上市交易或转让。在锁定期内，因本次
发行的股份而产生的任何股份（包括但不限于股份拆细、派送红股等方式增持的股份）也不
转让或上市交易。
承诺期限：自 2012 年 9 月 3 日起，限售期为 60 个月。
承诺履行情况：截止报告期末，亚泰集团遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
36
2016 年半年度报告
（2）关于避免同业竞争的承诺
2012 年 4 月，亚泰集团签署了《关于避免同业竞争的说明和承诺》，具体承诺内容如下：
①本公司保证不经营与东北证券相同的业务；亦不间接经营、参与投资与东北证券业务
有竞争或可能有竞争的企业；保证不利用股东地位损害东北证券及其他股东的正当权益；
②本公司全资拥有或拥有 50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，本公司将促使相对控股
的下属子公司遵守上述承诺；
③本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿东北证券由于本公司或附属公司违反本承
诺而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司因违反本承诺的内容而从中受益，本公司同意
将所得收益返还东北证券；
④本承诺自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券控股股东的整个期间持续有效。
承诺期限：亚泰集团作为公司控股股东的整个期间。
承诺履行情况：截止报告期末，亚泰集团遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
（3）关于减少及规范关联交易的承诺
2012 年 4 月，亚泰集团签署了《关于减少及规范关联交易的承诺》，具体承诺内容如下：
①本公司将尽可能减少或避免与东北证券及其控股子公司之间的关联交易；
②对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法律、法规、
深圳证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，
履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；
③本公司承诺不通过关联交易损害东北证券及其他股东的合法权益；
④本公司全资拥有或拥有 50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，公司将促使相对控股的
下属子公司遵守上述承诺。
承诺期限：长期有效。
承诺履行情况：截止报告期末，亚泰集团遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
（4）关于避免占用资金的承诺
2012 年 4 月，亚泰集团签署了《关于避免占用资金的承诺函》，具体内容如下：
在本公司作为东北证券的控股股东期间，本公司及关联方将不发生占用东北证券资金行
为，包括但不限于如下行为：
①本公司及其他关联方不得要求东北证券为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，
也不得互相代为承担成本和其他支出；
②本公司及关联方不会要求且不会促使东北证券通过下列方式将资金直接或间接地提
37
2016 年半年度报告
供给本公司及关联方使用：
- 有偿或无偿地拆借资金给本公司及关联方使用；
- 通过银行或非银行金融机构向本公司及关联方提供委托贷款；
- 委托本公司及关联方进行投资活动；
- 为本公司及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
- 代本公司及关联方偿还债务。
本承诺函自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券股东或关联方的整个期间持续有
效。
承诺期限：亚泰集团作为公司股东或关联方的整个期间。
承诺履行情况：截止报告期末，亚泰集团遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
3.公司股东吉林信托承诺事项及履行情况
（1）关于避免同业竞争的承诺
2012 年 4 月，吉林信托签署了《关于避免同业竞争的说明和承诺》，具体承诺内容如下：
①不利用东北证券的股东地位，损害东北证券其他股东的利益；
②本公司将在拟发行投资于证券市场的资金信托投资计划、从事国债承销业务前告知东
北证券；如果本公司拟销售的资金信托计划与东北证券正在销售的受托理财产品存在竞争关
系，本公司将在东北证券的受托理财产品销售完成或者销售期满后再开展本公司信托计划的
发行；
③本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿东北证券由于本公司或附属公司违反本承
诺而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司因违反本承诺的内容而从中受益，本公司同意
将所得收益返还东北证券；
④本承诺函自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券持股 5%以上股东的整个期间持
续有效。
承诺期限：吉林信托作为公司持股 5%以上股东的整个期间。
承诺履行情况：截止报告期末，吉林信托遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
（2）关于减少及规范关联交易的承诺
2012 年 4 月，吉林信托签署了《关于减少及规范关联交易的承诺》，具体承诺内容如下：
①本公司将尽可能减少或避免与东北证券及其控股子公司之间的关联交易；
②对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法律、法规、
深圳证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，
38
2016 年半年度报告
履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；
③本公司承诺不通过关联交易损害东北证券及其他股东的合法权益；
④本公司全资拥有或拥有 50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，公司将促使相对控股的
下属子公司遵守上述承诺。
承诺期限：长期有效。
承诺履行情况：截止报告期末，吉林信托遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
（二）在公司开展配股工作期间，公司董事、高级管理人员作出了相关承诺，具体如下：
根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、《国
务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发
[2013]110 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》
（中国证券监督管理委员会公告[2015]31 号）的要求，为贯彻执行上述规定和文件精神，公
司全体董事、高级管理人员于 2016 年 1 月 29 日作出如下承诺：
（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损
害公司利益。
（2）承诺对个人的职务消费行为进行约束。
（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职务无关的投资、消费活动。
（4）承诺由董事会或提名与薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情
况相挂钩。
（5）公司未来实施股权激励计划时，承诺公司股权激励的行权条件与公司填补回报措
施的执行情况相挂钩。
承诺期限：长期有效。
承诺履行情况：截止报告期末，公司全体董事、高级管理人员遵守了上述承诺，未发生
违反上述承诺的情况。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
经公司 2015 年度股东大会审议通过，决定续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2016 年度审计机构。
十二、处罚及整改情况
√适用 □不适用
39
2016 年半年度报告
吉林证监局于 2016 年 5 月 16 日下达了《关于对东北证券股份有限公司双辽辽河路证券
营业部采取出具警示函措施的决定》。经查，2016 年 4 月 8 日，公司双辽辽河路证券营业部
因停电导致信息系统设备 9:59—11:25 间无法正常运行，影响了投资者现场交易且未按照规
定履行报告义务。
吉林证监局认定上述行为违反了《证券期货业信息安全保障管理办法》第三十二条和《证
券期货业信息安全事件报告与调查处理办法》第四条的规定，对该营业部采取出具警示函的
监督管理措施。
公司采取的整改措施如下：
1.对公司《重大事项内部报告及应急处置管理办法》进行评估和修订，增加相关部门的
横向报告职责。
2.下发通知进一步明确和强调经纪业务分公司对所辖营业部的管理职责，充分发挥其职
能作用；进一步建立健全经纪业务分公司的长效管理机制。
3.发布通知组织各分支机构进行信息系统安全应急演练，并做好对各分支机构的指导和
抽查工作。
4.对 2015 年以来公司新聘任的分支机构负责人进行全面培训并测试培训效果。
5.加强对分支机构合规专员的业务指导和考核，充分发挥合规专员在一线的监督作用。
6.按照《公司奖惩管理办法》及相关规定，对营业部及营业部负责人、区域分公司负责
人进行了问责，采取了惩处措施。
十三、违法违规退市风险揭示
□适用 √不适用
十四、各单项业务资格的变化情况
（一） 新增业务资格
1.机构间私募产品报价与服务系统试点做市商资格
2016 年 1 月 13 日，公司收到中证机构间报价系统股份有限公司《关于东北证券在报价
系统开展做市业务试点的复函》（中证报价函[2016]11 号），同意公司在报价系统开展做市
业务。
2.上市公司股权激励限制性股票融资业务试点资格
2016 年 4 月 8 日，公司收到深圳证券交易所下发的《关于同意东北证券开展上市公司股
权激励限制性股票融资业务试点的函》（深证函[2016]280 号），同意公司开展上市公司股
权激励限制性股票融资业务试点。
40
2016 年半年度报告
（二）公司各单项业务资格
1．公司经营证券业务资格（经营证券业务许可证）
2．公司营业部经营证券业务资格（证券经营机构营业许可证）
3．经营外资股业务资格（证监机构字[2001]236 号）
4．网上交易委托业务资格（证监信息字[2001]8 号）
5．客户资产管理业务资格（证监机构字[2002]175 号）
6．全国银行间同业拆借市场成员（中国人民银行银复[2002]303 号）
7．开放式证券投资基金代销业务资格（证监基金字[2004]108 号）
8．上证基金通业务资格（上海证券交易所）
9．结算参与人、权证结算参与人、基金通结算参与人（中国证券登记结算有限责任公
司）
10．保荐人（中国证监会公告）
11．询价对象（中国证券业协会询价对象名录）
12．证券业务外汇经营资格（国家外汇局 SC201117）
13．大宗交易系统合格投资者资格（上海证券交易所）
14．代办股份转让主办券商业务资格和报价转让业务资格
15. 实施经纪人制度资格（吉证监发[2009]281 号）
16. 直接投资业务资格（证监会机构部部函[2010]501 号）
17. 融资融券业务资格（证监许可[2012]623 号）
18. 中小企业私募债券承销业务资格（中证协函[2012]472 号）
19. 债券质押式报价回购业务试点资格（证监会机构部部函［2012］399 号）
20. 向保险机构投资者提供综合服务业务资格（保监会资金部函［2012］14 号）
21. 公司自营业务参与股指期货套期保值交易业务资格
22. 保证金现金管理产品资格（深证函［2012］280 号）
23. 转融通业务试点资格（中证金函[2013]11 号）
24. 约定购回式证券交易业务资格（深证会[2013]21 号、上证会字[2013]26 号）
25. 代销金融产品业务资格（吉证监许字[2013]7 号）
26. 股票质押式回购交易业务资格（深证会[2013]60 号、上证会字[2013]87 号）
27. 代理证券质押登记业务资格（中国证券登记结算有限责任公司）
28. 转融券业务试点资格（中证金函[2014]129 号）
41
2016 年半年度报告
29. 人民币利率互换业务资格（吉证监函[2014]3 号）
30. 全国中小企业股份转让系统主办券商业务资格（股转系统函[2014]1165 号）
31. 港股通业务交易权限（上证函[2014]625 号）
32. 柜台市场试点业务资格（中证协函[2014]775 号）
33. 私募基金综合托管业务资格（证保函[2015]26 号）
34. 上海证券交易所股票期权经纪、自营业务交易权限（上证函[2015]60 号）
35. 上市公司股权激励行权融资业务试点资格（深证函[2015]116 号）
36. 机构间私募产品报价与服务系统试点做市商资格（中证报价函[2016]11 号）
37. 上市公司股权激励限制性股票融资业务试点资格（深证函[2016]280 号）
十五、公司子公司重要事项
（一） 向子公司增资事项
1.向全资子公司东证融达增加实缴注册资本情况
2015 年 4 月 7 日，公司召开 2014 年度股东大会审议通过了《关于向东证融达投资有限
公司增资的议案》，同意公司向东证融达投资有限公司增资 20 亿元，并授权公司经理层在
上述投资额度内决定分次注资的具体事宜。2015 年 4 月，东证融达办理完毕工商变更登记手
续并取得换发的《企业法人营业执照》,东证融达注册资本变更为 300,000 万元，其他注册
项目未变更。报告期内，公司对东证融达增加实缴注册资本 29,274 万元；截至报告期末，
公司对东证融达实际出资 112,682.15 万元。
2.向全资子公司东证融汇增资情况
2016 年 5 月 26 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于向东证融汇
证券资产管理有限公司增资的议案》，同意公司向东证融汇增资 2 亿元并授权公司经理层根
据监管规定办理对东证融汇增资的具体事宜。2016 年 6 月，公司根据 2016 年第三次临时股
东大会决议对东证融汇增资 2 亿元，东证融汇已办理完毕工商变更登记手续，换领了新的《企
业法人营业执照》,注册资本变更为 7 亿元，其他注册项目未变更。
（二）诉讼仲裁事项
1.东证融通与吉林省九春肥业有限公司、王景山、吉林省九春商贸集团有限公司、光大
银行长春东盛大街支行合同纠纷
东证融通于 2013 年 8 月 30 日与吉林省九春肥业有限公司签订协议，协议约定东证融通
公司向其提供 3,500 万元投资。吉林省九春肥业有限公司实际控制人王景山对此协议提供连
带责任保证，光大银行为促成此协议签订出具确认函。协议到期后，吉林省九春肥业有限公
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2016 年半年度报告
司仅给付 2,000 万元，尚余 1,500 万元未清偿。东证融通向长春市中级人民法院提起诉讼，
一审法院判决吉林省九春肥业有限公司本判决生效后立即返还给东证融通投资管理有限公
司 1,500 万元并支付利息，王景山对上述款项承担连带清偿责任，光大银行承担补充赔偿责
任。
光大银行不服一审判决，提起上诉。2015 年 7 月，二审开庭审理，吉林省高级人民法院
判决驳回上诉，维持原判。目前，该案件已进入执行阶段。
2.东证融通于 2013 年 5 月 21 日与安徽蓝博旺机械集团下属三家企业，即安徽蓝博旺机
械集团合诚机械有限公司（以下称“合诚机械”）、安徽蓝博旺机械集团液压流体机械有限
责任公司（以下称“液压流体”）、安徽蓝博旺机械集团精密液压件有限责任公司（以下称
“精密液压”）签署投资协议，为上述三家公司分别提供 4,500 万元、3,500 万元、2,000
万元，合计 1 亿元的投资。同日，中海信达担保有限公司（以下简称“中海信达”）与东证
融通签订《担保合同》，自愿对合诚机械、液压流体、精密液压的合同义务提供全额不可撤
销的连带责任保证。上述三笔投资已于 2014 年 6 月 3 日到期。
为进一步保障东证融通权利的实现，合诚机械、液压流体、精密液压流体的控股股东安
徽蓝博旺机械集团工程车辆有限公司（以下称“工程车辆公司”）于 2015 年 1 月 13 日出具
承诺函，自愿对合诚机械、液压流体、精密液压所负东证融通合同义务承担全额不可撤销的
连带责任担保。
2015 年 1 月 20 日，工程车辆公司股东吕青堂、陈栋与东证融通签订股权质押合同，吕
青堂自愿将其持有的工程车辆公司 1,940 万元股权质押给东证融通、陈栋将其持有的 60 万
元股权质押给东证融通，质押股权合计为 2,000 万元，占工程车辆公司的股权比例为 57.14%。
股权质押登记已于 2015 年 1 月 20 日办理完毕，东证融通已取得寿县市场监督管理局出具的
编号为（六安）股质登记设字﹝2015﹞第 13 号、（六安）股质登记设字﹝2015﹞第 14 号股
权出质设立登记通知书。
2015 年 1 月，东证融通已就此纠纷申请仲裁。2015 年 4 月，该案在北京仲裁委员会开
庭审理，目前尚未做出裁决。
（三）渤海期货住所变更事项
公司控股子公司渤海期货因业务发展需要，经渤海期货 2015 年第三次临时股东会审议
通过，将其公司总部由大连市迁入上海市浦东新区。报告期内，渤海期货已办理完成工商变
更登记手续，经上海市工商行政管理局核准，渤海期货住所变更为“中国（上海）自由贸易
试验区新金桥路 28 号 12 楼 1201 室”，并换领了新的《企业法人营业执照》。具体详见公
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2016 年半年度报告
司于 2016 年 3 月 4 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于控股子公司渤海期
货股份有限公司住所变更的公告》（2016-034）。
（四）东证融通董事、监事变更情况
2016 年 3 月 7 日，经东证融通 2016 年第一次股东会审议通过，同意王安民先生辞去东
证融通董事职务，同意李春女士辞去东证融通监事职务，聘任单宇先生为东证融通董事，聘
任王安民先生为东证融通监事。
（五）东证融通变更经营范围事项
2016 年 4 月 25 日，东证融通召开 2016 年第二次股东会议，决议将经营范围中“财务顾
问；经济信息咨询”两项与私募基金业务属性相冲突的业务予以剥离，经营范围变更为“投
资管理；项目投资”。东证融通已办理完毕工商变更登记手续，换领了新的《营业执照》。
具体情况详见公司于 2016 年 5 月 7 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于全
资子公司东证融通投资管理有限公司变更经营范围的公告》（2016-064）。
十六、其他重大事项的说明
（一）公司董事（长）、监事（长）变动情况
（1）2016 年 1 月 15 日，公司召开第八届董事会 2016 年第一次临时会议，审议通过了
《关于杨树财先生辞去公司董事、董事长及相关职务的议案》。因工作安排原因，杨树财先
生不再担任公司董事、董事长、董事会战略决策管理委员会主任委员和法定代表人。
（2）2016 年 1 月 14 日，公司监事会收到秦音女士的书面辞职报告，因工作安排原因，
秦音女士申请辞去公司第八届监事会监事职务。辞职后，秦音女士不在公司担任其他职务。
（3）2016 年 1 月 15 日，公司召开第八届董事会 2016 年第一次临时会议，选举董事李
福春先生为公司第八届董事会董事长，任期自本次董事会审议通过之日起至第八届董事会届
满之日止。同时，根据《公司章程》第八条“董事长为公司的法定代表人”及《公司董事会
战略决策管理委员会工作规则》第三条“战略决策管理委员会由公司董事长担任主任委员”
的规定，董事会同意李福春先生担任公司法定代表人及公司董事会战略决策管理委员会主任
委员。
（4）2016 年 2 月 2 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，选举何俊岩先生为公司
第八届董事会董事、杨树财先生为公司第八届监事会监事，任期自本次股东大会审议通过之
日起至第八届董事会、监事会届满之日止。
（5）2016 年 2 月 19 日，公司监事会收到唐志萍女士的书面辞职报告，因工作原因，唐
志萍女士申请辞去公司第八届监事会监事长职务。
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2016 年半年度报告
（6）2016 年 2 月 23 日，公司召开第八届监事会 2016 年第二次临时会议，选举杨树财
先生为公司第八届监事会监事长、唐志萍女士为第八届监事会副监事长，任期自本次监事会
审议通过之日起至第八届监事会届满之日止。
（7）2016 年 3 月 14 日，公司监事会收到綦韬先生的书面辞职报告，因工作原因，綦韬
先生申请辞去公司第八届监事会职工监事职务。由于綦韬先生的辞职将导致公司职工监事人
数少于监事会成员的三分之一，根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，綦韬先生的辞
职申请需在公司选举新任职工监事后生效，在新的职工监事就任前，綦韬先生继续按照有关
法律法规和《公司章程》的规定履行职责。2016 年 3 月 17 日，经公司员工代表大会选举，
滕飞先生任职公司职工监事，綦韬先生辞职申请正式生效。
（8）2016 年 3 月 17 日，公司第一届员工代表大会 2016 年第一次会议形成决议，选举
滕飞先生为公司第八届监事会职工监事，任期自 2016 年 3 月 17 日起至第八届监事会届满之
日止。
（二）营业网点变更情况
1.营业网点新设情况
（1）2016 年 1 月 12 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于核准东北证券股份有限
公司在大同等地设立三家分支机构的批复》（吉证监许字[2016]1 号），同意公司在山西大
同、福建泉州、广东佛山各增设一家营业部。截至本报告披露日，上述三家营业部已全部开
业，运营正常。
（2）2016 年 5 月 13 日，公司取得中国证监会吉林监管局《关于核准东北证券股份有限
公司设立十二家分支机构的批复》（吉证监许字[2016]3 号），同意公司在辽宁省沈阳市、
云南省昆明市、广东省深圳市、浙江省杭州市和宁波市各增设一家分公司；在吉林省长春市
和集安市、福建省厦门市、山东省淄博市和济宁市、湖北省武汉市、云南省昆明市各增设一
家营业部，目前上述分支机构正在筹建中。
(3)广东分公司撤销完毕后，公司将广州东风东路证券营业部升级为广东分公司，并于
2016 年 5 月 12 日办理完毕《营业执照》和《经营证券业务许可证》。
2.营业网点同城迁址情况
2016 年上半年，公司完成 9 家分支机构的迁址工作，详见下表：
序号 原营业网点名称 迁址后营业网点名称 原地址 新地址 迁址时间
宁波慈城解放路 宁波慈城民权路证券 宁波市江北区慈城解放路 宁波市江北区慈城民权路
1 2016 年 1 月 29 日
证券营业部 营业部 165 号 10 号
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2016 年半年度报告
松原市宁江区松江大街 松原市宁江区文化路 131
2 松原分公司 松原分公司 2016 年 2 月 22 日
1919 号 号
3 延边分公司 延边分公司 延吉市光明街 172 号 图们市友谊街 666 号 2016 年 2 月 22 日
青岛市崂山区秦岭路 17 青岛市南区闽江路 2 号国
4 青岛分公司 青岛分公司 2016 年 2 月 29 日
号韩中商务中心 601 室 华大厦Ｂ座 1001 室
深圳市福田区园岭街道百
深圳市福田区华强北路长
5 深圳分公司 深圳分公司 花四路长安花园裙楼路一 2016 年 4 月 5 日
盛大厦 924-926 房
楼
石家庄市裕华区槐中路 石家庄市裕华区塔南路 48
6 河北分公司 河北分公司 2016 年 5 月 11 日
190 号 号前程商务大夏 2409 号
四平中央西路证 四平紫气大路证券营 四平市铁西区凯虹鑫融大 四平市铁西区紫气大路华
7 2016 年 5 月 16 日
券营业部 业部 厦五层 宇城 A13-D101 号
四平辽河农垦管理区东文 四平市铁西区仁兴街七委
8 四平分公司 四平分公司 2016 年 6 月 20 日
名路孤家子镇九委一组 凯虹大厦
四平爱民路证券 四平新华大街证券营 四平市铁西区仁兴街迎春 四平市铁西区仁兴街七委
9 2016 年 6 月 20 日
营业部 业部 委锦绣家园四号商业楼 凯虹大厦
3.营业网点撤销情况
2016 年 1 月 4 日，公司收到中国证监会广东证监局《关于东北证券股份有限公司广东分
公司撤销方案实施情况的核查意见函》，正式完成原广东分公司的撤销工作。
（三）设立资产管理子公司情况
报告期内，公司新设全资子公司东证融汇证券资产管理有限公司，注册资本为人民币 5
亿元，公司持有其 100%股权；业务范围为证券资产管理业务，住所为上海市浦东新区新金桥
路 255 号 540 室。具体详见公司于 2016 年 2 月 22 日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的《东北证券股份有限公司关于资产管理子公司成立暨开展证券资产管理业务的公告》
（2016-029）。
（四）配股发行 A 股股票事宜
2016 年 4 月，经中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司配股的批复》（证监许可
[2016]241 号）核准，公司完成向原股东配售股票工作。本次配股有效认购股份数量合计为
383,286,883 股，占本次可配售股份总数 391,433,206 股的 97.92%。根据中准会计师事务所
（特殊普通合伙）出具的验资报告（中准验字[2016]1064 号），截止 2016 年 4 月 16 日止,
公司实际配股发行人民币普通股 383,286,883 股,每股发行价格 9.08 元,共计募集货币资金
人民币 3,480,244,897.64 元。扣除各项发行费用人民币 80,201,908.85 元，实际募集资金
净额为人民币 3,400,042,988.79 元。其中新增注册资本人民币 383,286,883.00 元整,其余
3,016,756,105.79 元形成资本公积。
公司本次配股新增股份于 2016 年 4 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
46
2016 年半年度报告
司办理完毕托管登记手续，并于 2016 年 4 月 22 日在深圳证券交易所上市。具体详见公司于
2016 年 4 月 21 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《东北证券股份有限公司配股
股份变动及获配股票上市公告书》（2016-052）以及《公司 2015 年年度报告》中“第五节、
重要事项-十八、其他重大事项的说明-（二）配股发行 A 股股票”部分内容。
（五）债务融资情况
1.短期融资券发行情况
根据《中国人民银行关于东北证券股份有限公司发行短期融资券的通知》（银发
[2015]241 号），报告期内公司共发行了 2 期短期融资券，具体情况如下：
发行规模 兑付
简称 发行日期 票面利率 起息日 到期日 期限
（亿元） 情况
16 东北证券 CP001 2016 年 3 月 1 日 20.00 2.77% 2016 年 3 月 2 日 2016 年 6 月 1 日 91 天 已兑付
16 东北证券 CP002 2016 年 5 月 20 日 20.00 2.98% 2016 年 5 月 23 日 2016 年 8 月 5 日 74 天 已兑付
具体情况详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2.证券公司短期公司债券发行情况
根据《关于东北证券股份有限公司 2015 年证券公司短期公司债券符合深交所转让条件
的无异议函》（深证函[2015]715 号），报告期内公司发行 1 期证券公司短期公司债，具体
情况如下：
发行规模 票面
简称 发行日期 起息日 到期日 期限 兑付情况
（亿元） 利率
东证 1601 2016 年 1 月 12 日 22.00 3.30% 2016 年 1 月 14 日 2016 年 7 月 15 日 183 天 已兑付
具体情况详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
（六）公司分类评价情况
公司 2016 年度分类评价结果为 A 类 A 级。
（七）期后事项
1.发行短期融资券情况
根据公司 2014 年 12 月 30 日召开的第八届董事会 2014 年第十次临时会议和 2015 年 1
月 15 日召开的 2015 年第一次临时股东大会授权，以及《中国人民银行关于东北证券股份有
限公司发行短期融资券的通知》（银发[2015]241 号），2016 年 8 月 2 日，公司招标发行 2016
年第三期短期融资券，发行规模为人民币 20 亿元，期限为 91 天，票面利率为 2.64%。具体
情况详见公司于 2016 年 8 月 4 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于 2016
年第三期短期融资券发行结果的公告》（2016-092）。
47
2016 年半年度报告
2.发行证券公司短期公司债券情况
根据公司 2014 年 12 月 30 日召开的第八届董事会 2014 年第十次临时会议和 2015 年 1
月 15 日召开的 2015 年第一次临时股东大会授权，以及深圳证券交易所《关于接受东北证券
股份有限公司 2015 年证券公司短期公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函
[2015]715 号）的批复，2016 年 7 月 7 日，公司簿记发行 2016 年证券公司短期公司债券（第
二期）及 2016 年证券公司短期公司债券（第三期）。2016 年证券公司短期公司债券（第二
期）发行规模为人民币 20 亿元，期限为 270 天，票面利率为 3.36%；2016 年证券公司短期
公司债券（第三期）发行规模为人民币 5 亿元，期限为 180 天，票面利率为 3.25%。具体情
况详见公司于 2016 年 7 月 13 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《东北证券股
份有限公司 2016 年证券公司短期公司债券(第二期)发行结果的公告》（2016-083）及《东
北证券股份有限公司 2016 年证券公司短期公司债券(第三期)发行结果的公告》（2016-084）。
3.公司董事变动情况
（1）2016 年 7 月 18 日，公司董事会收到高福波先生、邱荣生先生的书面辞职报告，高
福波先生、邱荣生先生因工作原因，申请辞去公司第八届董事会董事职务。辞去董事职务后，
高福波先生、邱荣生先生不在公司担任其他职务。
（2）2016 年 8 月 5 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，选举李伟先生、崔学斌
先生为公司第八届董事会董事，任期自本次股东大会审议通过之日起至第八届董事会届满之
日止。
4.公司总部迁址事项
因公司业务发展需要，自 2016 年 8 月 8 日起，公司总部办公地址由长春市自由大路 1138
号搬迁至长春市生态大街 6666 号。具体情况详见公司于 2016 年 8 月 4 日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司总部迁址的公告》（2016-091）。
十七、公司债相关情况
（一）公司债券基本信息
1.公司 2013 年公司债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
东北证券股份有限公司 2018 年 11 月 12 日，若投 单利按年计息，不计复利。每年
13 东北 01 112194 2013-11-12 183,000 6.00%
2013 年公司债券 资者行使回售选择权，则回 付息一次，到期一次还本，最后
48
2016 年半年度报告
售部分债券的到期日为 一期利息随本金的兑付一起支
2016 年 11 月 12 日 付。
13 东北 02 112195 2018-11-12 7,000 6.10%
公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所
投资者适当性安排 本期债券面向在登记公司开立合格 A 股证券账户的机构投资者和社会公众投资者。
本期债券的起息日为 2013 年 11 月 12 日，第一次付息日为 2014 年 11 月 12 日，第二次付息日为 2015 年 11
报告期内公司债券的付息兑付情况
月 12 日，公司已经于 2014 年 11 月 12 日和 2015 年 11 月 12 日支付完毕。
公司债券附发行人或投资者选择权
条款、可交换条款等特殊条款的，报 本期债券 3+2 年期品种附债券发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。截至报告期末，公司尚未执
告期内相关条款的执行情况（如适 行上调票面利率的选择权，本期债券投资者尚未执行回售选择权。
用）。
2.公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
2020 年 11 月 23 日，若投 单利按年计息，不计复利。每年
东北证券股份有限公司
资者行使回售选择权，则回 付息一次，到期一次还本，最后
2015 年面向合格投资者 15 东北债 112296 2015-11-23 180,000 4.00%
售部分债券的到期日期为 一期利息随本金的兑付一起支
公开发行公司债券
2018 年 11 月 23 日。 付。
公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所
投资者适当性安排 本期债券仅面向持有中国登记结算深圳分公司开立的 A 股账户的合格投资者公开发行。
本期债券的起息日为 2015 年 11 月 23 日，第一次付息日为 2016 年 11 月 23 日，截至报告期末，公司尚未进
报告期内公司债券的付息兑付情况
行利息偿付。
公司债券附发行人或投资者选择权条
本期债券附债券发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。截至报告期末，公司尚未执行调整票面利
款、可交换条款等特殊条款的，报告
率的选择权，本期债券投资者尚未执行回售选择权。
期内相关条款的执行情况（如适用）。
（二）债券受托管理人和资信评级机构信息
1.公司 2013 年公司债券
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2016 年半年度报告
债券受托管理人：
申万宏源证券承销保荐有限责 北京市西城区太平桥大
名称 办公地址 联系人 詹展、郑玥祥 联系人电话 010-88085909
任公司 街 19 号
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构
发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利 未发生变更。
益的影响等（如适用）
2.公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券
债券受托管理人：
江苏省苏州市工业园区
名称 东吴证券股份有限公司 办公地址 联系人 周添、方吉涛 联系人电话 0512-62938580
星阳街 5 号
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构
发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利 未发生变更。
益的影响等（如适用）
（三）公司债券募集资金使用情况
1.公司 2013 年公司债券
公司严格按照《东北证券股份有限公司公开发行 2013 年公司债券募集说明书》约定的募集资
公司债券募集资金使用情况及履行的程序 金用途使用募集资金，并严格按照《公司募集资金使用管理办法》规定的审批程序，由募集资
金投资实施部门提出申请，分级审批完成后，提交公司财务部门划拨资金，并予以备案。
期末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 已销户。
是。公司 2013 年公司债券募集资金主要用于扩大融资类创新业务规模、扩大资产管理业务自
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使
有资金投入规模、其他符合监管规定的创新业务以及与公司主营业务相关的用途，与募集说明
用计划及其他约定一致
书承诺的用途一致。
2.公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券
50
2016 年半年度报告
公司严格按照《东北证券股份有限公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券募集说明书》
约定的募集资金用途使用募集资金，并严格按照《公司募集资金使用管理办法》规定的审批程
公司债券募集资金使用情况及履行的程序
序，由募集资金投资实施部门提出申请，分级审批完成后，提交公司财务部门划拨资金，并予
以备案。
期末余额（万元） 8.14
募集资金专项账户运作情况 正常。
是。公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券募集资金主要用于证券自营业务、资本中
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使 介型业务和其他创新型业务，以支持公司的长期发展及核心竞争力的培育，与募集说明书承诺
用计划及其他约定一致 的用途一致。截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金 1,794,000,000.00 元已使用完毕，募集资金
账户余额 81,381.14 元均为募集资金存款利息收入。
（四）公司债券信息评级情况
上述公司债券存续期间，公司聘请联合信用评级有限公司对“13 东北 01”、“13 东北
02”及“15 东北债”的资信情况进行跟踪评级。根据监管部门要求和公司与联合信用评级有
限公司签署的协议，联合信用将在上述债券存续期内，在每年公司年报公告后的 2 个月内进
行一次定期跟踪评级，并在债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级。
2016 年 6 月 23 日，联合信用评级有限公司出具《东北证券股份有限公司公司债券 2016
年跟踪评级报告》，确定公司主体长期信用评级等级为 AA+、评级展望为“正面”，确定公
司发行的“13 东北 01”、“13 东北 02”及“15 东北债”的债券信用等级均为 AA+。该信用
等级表明公司偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低。公司 2016
年评级结果较 2015 年评级结果未出现重大变化。公司已在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
披露上述债券的跟踪评级报告，请投资者关注。
（五）公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
公司 2013 年公司债券、2015 年面向合格投资者公开发行公司债券均未安排增信机制。
上述债券偿债计划如下：在存续期内，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随
本金的兑付一起支付。其中，“13 东北 01”的付息日为 2014 年至 2018 年每年的 11 月 12
日，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为自 2014 年至 2016 年每年 11 月
12 日，前述日期如遇法定节假日或休息日，则兑付顺延至下一个工作日，顺延期间不另计息；
“13 东北 02”的付息日为 2014 年至 2018 年每年的 11 月 12 日，前述日期如遇法定节假日
或休息日，则兑付顺延至下一个工作日，顺延期间不另计息；“15 东北 01”的付息日为 2016
51
2016 年半年度报告
年至 2020 年每年的 11 月 23 日，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为自
2016 年至 2018 年每年的 11 月 23 日，如遇法定节假日或休息日，则兑付顺延至下一个工作
日，顺延期间不另计息。
公司偿债保障措施包括：制定《债券持有人会议规则》，聘请债券受托管理人，设立专
门的偿付工作小组，提高盈利能力、优化资产负债结构，严格的信息披露。此外，在出现预
计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，公司将至少采取如下措施： 1、
不向公司股东分配利润，2、暂缓公司重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施，3、
调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金，4、公司主要责任人不得调离。
报告期内，上述公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。公司
根据债券偿债计划的要求，已于 2014 年 11 月 12 日和 2015 年 11 月 12 日完成“13 东北 01”、
“13 东北 02”的年度付息工作。
（六）报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未发生必须召开债券持有人会议的事项，未召开“13 东北 01”、“13
东北 02”及“15 东北债”债券持有人会议。
（七）报告期内债券受托管理人履行职责的情况
1.公司 2013 年公司债券
公司聘任申万宏源证券承销保荐有限责任公司担任“13 东北 01”和“13 东北 02”的受
托管理人。根据《债券受托管理协议》的规定，申万宏源证券承销保荐有限责任公司在每年
6 月 30 日前出具上一年度的《年度受托管理事务报告》。报告期内，申万宏源证券承销保荐
有限责任公司于 2016 年 1 月 22 日出具《东北证券股份有限公司 2013 年公司债券受托管理
事务临时报告》，于 2016 年 4 月 27 日出具《东北证券股份有限公司 2013 年公司债券受托
管理事务临时报告》，于 2016 年 5 月 25 日出具《东北证券股份有限公司 2013 年公司债券
受托管理事务报告（2015 年度）》。公司已在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露上述
债券的受托管理事务报告，请投资者关注。
2.公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券
公司聘任东吴证券股份有限公司担任“15 东北债”的受托管理人。根据《债券受托管理
协议》的规定，东吴证券股份有限公司在每年 6 月 30 日前出具上一年度的《年度受托管理
事务报告》。报告期内，东吴证券股份有限公司于 2016 年 2 月 15 日出具《东北证券股份有
限公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券受托管理事务临时报告》，于 2016 年 5 月
25 日出具《东北证券股份有限公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券受托管理事务
52
2016 年半年度报告
报告（2015 年度）》。公司已在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露上述债券的受托管
理事务报告，请投资者关注。
（八）截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务
指标
项目 2016 年 2015 年 同比变动率 变动原因
流动比率 144.14% 147.23% -3.09%
速动比率 144.14% 147.23% -3.09%
资产负债率 75.64% 78.27% -2.63%
EBITDA 利息保障倍数 2.05 3.31 -38.07% 公司净利润下降
贷款偿还率 100 100 -
利息偿付率 100 100 -
（九）截至报告期末的资产权利受限情况
公司因诉讼向法院提出财产保全申请，根据 2015 年 11 月 9 日出具的（2015）吉民提字
第 126 号吉林省高级人民法院民事裁定书裁定，冻结东北证券股份有限公司在上海浦东发展
银行长春分行的银行账户 61010153400000032 存款 4,400,000.00 元，作为财产保全担保。
截至报告期末，除上述情况外，公司不存在其他资产抵押、质押、被查封、冻结、必须
具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况和其他权利受限制的情况和安
排，也不存在其他具有可对抗第三人的优先偿付负债情况。
（十）公司逾期未偿还债项
截至报告期末，公司根据债券募集说明书的要求偿付利息，不存在逾期未偿还的债项。
（十一）报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
1.短期融资券付息兑付情况
发行规模
简称 起息日 票面利率 到期日 期限 付息兑付情况
（亿元）
15 东北证券 CP004 2015 年 12 月 9 日 20.00 3.08% 2016 年 3 月 4 日 86 天 已付息兑付
16 东北证券 CP001 2016 年 3 月 2 日 20.00 2.77% 2016 年 6 月 1 日 91 天 已付息兑付
16 东北证券 CP002 2016 年 5 月 23 日 20.00 2.98% 2016 年 8 月 5 日 74 天 已付息兑付
2.短期公司债付息兑付情况
发行规模
简称 起息日 票面利率 到期日 期限 付息兑付情况
（亿元）
东证 1503 2015 年 6 月 26 日 5.00 5.40% 2016 年 2 月 26 日 245 天 已付息兑付
东证 1601 2016 年 1 月 14 日 22.00 3.30% 2016 年 7 月 15 日 183 天 已付息兑付
3.次级债付息兑付情况
发行规模
简称 起息日 票面利率 付息日 期限 付息兑付情况
（亿元）
53
2016 年半年度报告
15 东北 01 2015 年 1 月 27 日 40.00 5.20% 2016 年 1 月 27 日 1+2 年 已付息
15 东北 02 2015 年 5 月 4 日 40.00 5.90% 2016 年 5 月 4 日 2+2 年 已付息
（十二）报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司资信状况良好，与国内多家银行保持着长期合作伙伴关系。截至 2016 年 6 月 30 日，
发行人（母公司）已累计取得 80 家银行共计 1,001.87 亿元的授信额度，时点存续的银行为
72 家、授信额度为 843.47 亿元。
（十三）报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司根据债券募集说明书履行相关约定、承诺，保护债券投资者的权益。
（十四）报告期内发生的重大事项
2016 年一季度，公司涉及“13 福星门”私募债违约仲裁事项，该事项属于《公司债券
发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。公司已于 2016 年 4 月 28 日在巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）披露《东北证券股份有限公司 2013 年公司债券受托管理事务临时
报告》，请投资者关注。截至报告期末，上述仲裁事项不会对公司的经营产生实质影响，也
不会对公司的偿债能力产生重大不利影响。
（十五）公司债券是否存在保证人
公司 2013 年公司债券、2015 年面向合格投资者公开发行公司债券均不存在担保人。
54
2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 208,312,128 10.64% 41,662,425 41,662,425 249,974,553 10.68%
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 208,312,128 10.64% 41,662,425 41,662,425 249,974,553 10.68%
其中：境内法人持股 208,312,128 10.64% 41,662,425 41,662,425 249,974,553 10.68%
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,748,853,904 89.36% 341,624,458 341,624,458 2,090,478,362 89.32%
1.人民币普通股 1,748,853,904 89.36% 341,624,458 341,624,458 2,090,478,362 89.32%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 1,957,166,032 100.00% 383,286,883 383,286,883 2,340,452,915 100.00%
1.股份变动的原因
√适用 □不适用
2016 年 4 月 14 日，公司完成 2016 年度配股发行工作，本次配股有效认购股份数量合计
为 383,286,883 股，新增股份已于 2016 年 4 月 22 日在深圳证券交易所上市。本次配股完成
后，公司总股本增至 2,340,452,915 股。具体情况详见公司于 2016 年 4 月 21 日在巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）披露的《东北证券股份有限公司配股股份变动及获配股票上市公
告书》（2016-052）。
2.股份变动的批准情况
√适用 □不适用
公司本次配股发行经中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司配股的批复》（证监
许可[2016]241 号）核准。
3.股份变动的过户情况
55
2016 年半年度报告
□适用 √不适用
4.股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股
东的每股净资产等财务指标的影响
√适用 □不适用
本报告期内公司股本总额因配股而发生变动，在计算本报告期每股收益时已根据股份变
动的时间对股本总额进行加权平均，对股份变动前最近一年和最近一期即 2015 年和 2016 年
1 季度的每股收益由原来的 1.34 元及 0.20 元重新计算，分别下降为 1.27 元及 0.19 元。2016
年 6 月末合并报表归属于公司普通股股东的每股净资产为 6.29 元，对股份变动前最近一年
末即 2015 年归属于公司普通股股东的每股净资产无需调整。
5.公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
6.公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用 □不适用
2016 年 4 月，经中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司配股的批复》（证监许可
[2016]241 号）核准，公司向原股东配售 383,286,883 股股份，新增股份已于 2016 年 4 月
22 日在深圳证券交易所上市。本次配股完成后，公司总股本由 1,957,166,032 股增至
2,340,452,915 股。
根据中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的验资报告（中准验字[2016]1064 号），
截止 2016 年 4 月 16 日止,公司实际配股发行人民币普通股 383,286,883 股,每股发行价格
9.08 元 ,共 计募 集货币资 金人 民币 3,480,244,897.64 元。 扣除 各项 发行 费用 人民 币
80,201,908.85 元，实际募集资金净额为人民币 3,400,042,988.79 元。其中新增注册资本人
民币 383,286,883.00 元整,其余 3,016,756,105.79 元形成资本公积。
二、公司股东数量及持股情况
报告期末普通股股东总数 122,602 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持股 报告期末 报告期内 持有有限售条 持有无限售条件的 质押或冻结情况
股东名称 股东性质
比例 持股数量 增减变动情况 件的股份数量 股份数量 股份状态 数量
吉林亚泰(集团)股份有限公司 境内一般法人 30.81% 721,168,744 120,194,790 249,974,553 471,194,191 质押 720,973,954
吉林省信托有限责任公司 国有法人 11.80% 276,073,582 46,012,264 0 276,073,582
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 1.75% 40,985,760 6,830,960 0 40,985,760
吉林省爱都商贸有限公司 境内一般法人 1.32% 30,868,000 -1,022,083 0 30,868,000 质押 30,868,000
56
2016 年半年度报告
吉林省正茂物流仓储经营有限公司 境内一般法人 1.12% 26,172,667 4,362,111 0 26,172,667 质押 26,172,667
长春市正茂家佳物流有限公司 境内一般法人 1.05% 24,530,556 4,088,426 0 24,530,556 质押 24,530,556
吉林省申广商贸有限公司 境内一般法人 0.95% 22,350,264 3,725,044 0 22,350,264 质押 22,344,000
南方资本－平安银行－增利 C 配置 2 号资
基金、理财产品等 0.95% 22,264,931 22,264,931 0 22,264,931
产管理计划
全国社保基金四零七组合 基金、理财产品等 0.73% 17,124,608 16,435,140 0 17,124,608
吉林省投资集团有限公司 境内一般法人 0.67% 15,600,000 2,600,000 0 15,600,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况
无
（如有）
报告期内，未发现上述股东之间存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的
上述股东关联关系或一致行动的说明
情形。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
吉林亚泰(集团)股份有限公司 471,194,191 人民币普通股 471,194,191
吉林省信托有限责任公司 276,073,582 人民币普通股 276,073,582
中央汇金资产管理有限责任公司 40,985,760 人民币普通股 40,985,760
吉林省爱都商贸有限公司 30,868,000 人民币普通股 30,868,000
吉林省正茂物流仓储经营有限公司 26,172,667 人民币普通股 26,172,667
长春市正茂家佳物流有限公司 24,530,556 人民币普通股 24,530,556
吉林省申广商贸有限公司 22,350,264 人民币普通股 22,350,264
南方资本－平安银行－增利 C 配置 2 号资产管理计划 22,264,931 人民币普通股 22,264,931
全国社保基金四零七组合 17,124,608 人民币普通股 17,124,608
吉林省投资集团有限公司 15,600,000 人民币普通股 15,600,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条
报告期内，未发现公司前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行
之间存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）无
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□是 √否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
57
2016 年半年度报告
□适用 √不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计
划。
58
2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□适用 √不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□适用 √不适用
三、优先股回购或转换情况
1.优先股回购情况
□适用 √不适用
2.优先股转换情况
□适用 √不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□适用 √不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□适用 √不适用
59
2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见《公司 2015
年年度报告》。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
秦 音 监事 离任 2016 年 1 月 14 日 因工作安排原因辞去公司监事职务。
杨树财 董事长、董事 离任 2016 年 1 月 15 日 因工作安排原因辞去公司董事长、董事职务。
公司第八届董事会 2016 年第一次临时会议选举李福
李福春 董事长 被选举 2016 年 1 月 15 日
春先生为公司董事长。
公司 2016 年第一次临时股东大会选举何俊岩先生为
何俊岩 董事 被选举 2016 年 2 月 2 日
公司董事。
公司 2016 年第一次临时股东大会选举杨树财先生为
杨树财 监事 被选举 2016 年 2 月 2 日
公司监事。
唐志萍 监事长 离任 2016 年 2 月 19 日 因工作原因辞去公司监事长职务。
公司第八届监事会 2016 年第二次临时会议选举杨树
杨树财 监事长 被选举 2016 年 2 月 23 日
财先生为公司监事长。
公司第八届监事会 2016 年第二次临时会议选举唐志
唐志萍 副监事长 被选举 2016 年 2 月 23 日
萍女士为公司副监事长。
綦 韬 职工监事 离任 2016 年 3 月 17 日 因工作原因辞去公司职工监事职务。
公司第一届员工代表大会 2016 年第 1 次会议选举滕
滕 飞 职工监事 被选举 2016 年 3 月 17 日
飞先生为公司职工监事。
60
2016 年半年度报告
第九节 财务报告
合并资产负债表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
资产 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
资产： 负债：
货币资金 附注六-（一） 17,447,460,587.26 17,452,241,574.35 短期借款
其中：客户存款 附注六-（一） 15,283,347,667.54 15,789,554,371.26 应付短期融资款 附注六-（十九） 4,799,370,000.00 6,634,000,000.00
结算备付金 附注六-（二） 1,701,833,181.97 3,925,613,759.77 拆入资金 附注六-（二十） 500,000,000.00 504,000,000.00
以公允价值计量且其变
其中：客户备付
附注六-（二） 1,082,487,787.04 3,270,604,796.54 动计入当期损益的金融 - -
金
负债
拆出资金 衍生金融负债 87,350,668.51 -
融出资金 附注六-（三） 7,472,802,172.07 10,466,316,178.69 卖出回购金融资产款 附注六-（二十一） 26,211,011,673.08 18,646,467,360.87
以公允价值计量
且其变动计入当
附注六-（四） 29,900,398,345.23 21,317,564,924.72 代理买卖证券款 附注六-（二十二） 17,014,174,202.85 19,808,010,615.60
期损益的金融资
产
衍生金融资产 附注六-（五） - - 代理承销证券款 - -
买入返售金融资 附注六-（六） 7,317,448,558.68 7,126,638,994.75 应付职工薪酬 附注六-（二十三） 718,867,176.13 1,496,542,854.23
产
应收款项 附注六-（七） 180,870,916.04 207,684,715.98 应交税费 附注六-（二十四） 151,685,586.83 206,276,846.24
应收利息 附注六-（八） 370,972,484.34 239,968,021.77 应付款项 附注六-（二十五） 112,133,327.26 274,024,388.61
存出保证金 附注六-（九） 1,095,688,760.01 1,383,750,226.96 应付利息 附注六-（二十六） 289,255,714.36 526,897,144.32
可供出售金融资 附注六-（十） 11,262,449,831.30 9,605,863,766.91 预计负债 -
产
持有至到期投资 - - 长期借款
长期股权投资 附注六-（十一） 460,201,116.95 431,838,939.94 应付债券 附注六-（二十七） 3,808,451,792.27 3,710,950,589.37
投资性房地产 附注六-（十二） 13,826,545.23 14,111,406.84 其中：优先股
固定资产 附注六-（十三） 721,325,113.90 716,640,377.96 永续债
在建工程 - 长期应付职工薪酬
无形资产 附注六-（十四） 148,534,271.72 147,389,812.28 递延收益
商誉 附注六-（十五） 75,920,803.93 75,920,803.93 递延所得税负债 附注六-（十七） 194,521,206.43 257,452,659.59
递延所得税资产 附注六-（十七） 176,462,696.36 155,043,548.73 划分为持有待售的负债
划分为持有待售 其他负债 附注六-（二十八） 10,117,810,268.16 10,113,488,404.42
的资产
其他资产 附注六-（十六） 787,921,150.63 739,363,133.15 负债合计 64,004,631,615.88 62,178,110,863.25
股东权益
股本 附注六-（二十九） 2,340,452,915.00 1,957,166,032.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 附注六-（三十） 5,732,514,598.47 2,715,712,276.68
减：库存股
其他综合收益 附注六-（四十六） 176,295,062.54 369,693,850.89
盈余公积 附注六-（三十一） 701,728,059.41 701,728,059.41
一般风险准备 附注六-（三十二） 1,403,456,118.82 1,403,456,118.82
未分配利润 附注六-（三十三） 4,363,364,389.38 4,243,345,035.32
归属于母公司股东权益 14,717,811,143.62 11,391,101,373.12
合计
少数股东权益 411,673,776.12 436,737,950.36
股东权益合计 15,129,484,919.74 11,827,839,323.48
资产总计 79,134,116,535.62 74,005,950,186.73 负债及股东权益总计 79,134,116,535.62 74,005,950,186.73
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
61
2016 年半年度报告
母公司资产负债表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
资产 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
资产： 负债：
货币资金 附注十六（一） 16,246,409,639.99 16,043,923,035.83 短期借款
其中：客户存款 14,694,459,431.89 15,299,986,045.25 应付短期融资款 4,799,370,000.00 6,634,000,000.00
结算备付金 附注十六（二） 1,804,834,317.89 4,014,788,045.67 拆入资金 500,000,000.00 504,000,000.00
以公允价值计量且其变动
其中：客户备付金 1,054,197,402.13 3,270,604,796.54 -
计入当期损益的金融负债
拆出资金 - 衍生金融负债 87,350,668.51
融出资金 7,472,802,172.07 10,466,316,178.69 卖出回购金融资产款 26,211,011,673.08 18,254,267,360.87
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 附注十六（五） 29,126,488,281.91 20,108,204,877.98 代理买卖证券款 16,171,049,993.76 19,135,162,514.91
资产
衍生金融资产 - 代理承销证券款 -
买入返售金融资产 7,262,137,558.68 7,116,638,994.75 应付职工薪酬 617,669,788.14 1,364,301,991.48
应收款项 附注十六（三） 108,504,165.53 154,741,857.26 应交税费 110,529,719.95 164,142,533.32
应收利息 351,920,374.12 224,747,218.55 应付款项 94,849,475.96 245,888,560.61
存出保证金 591,304,267.45 1,067,760,857.30 应付利息 289,255,714.36 526,731,062.77
可供出售金融资产 附注十六（六） 8,704,804,127.61 7,337,008,670.54 预计负债 -
持有至到期投资 - 长期借款 -
长期股权投资 附注十六（四） 3,585,655,627.38 3,254,551,964.82 应付债券 3,808,451,792.27 3,710,950,589.37
投资性房地产 118,171,555.00 119,875,098.01 其中：优先股
固定资产 602,648,107.33 600,724,035.24 永续债
在建工程 - 长期应付职工薪酬
无形资产 128,928,807.80 128,681,086.36 递延收益
递延所得税资产 170,197,982.40 148,915,356.38 递延所得税负债 142,091,152.65 202,279,045.90
划分为持有待售的资产 划分为持有待售的负债
其他资产 附注十六（七） 813,936,090.87 1,069,136,989.85 其他负债 10,039,628,488.39 10,136,057,119.09
负债合计 62,871,258,467.07 60,877,780,778.32
29,018,524,7 7,232,830,167 股东权益
26.30 .98
股本 2,340,452,915.00 1,957,166,032.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,727,208,295.52 2,710,405,973.73
减：库存股
其他综合收益 35,481,954.75 232,527,720.66
盈余公积 701,728,059.41 701,728,059.41
一般风险准备 1,403,456,118.82 1,403,456,118.82
未分配利润 4,009,157,265.46 3,972,949,584.29
股东权益合计 14,217,484,608.96 10,978,233,488.91
资产总计 77,088,743,076.03 71,856,014,267.23 负债及股东权益总计 77,088,743,076.03 71,856,014,267.23
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
62
2016 年半年度报告
合并利润表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 附注 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
一、营业收入 1,751,777,986.92 4,021,557,653.76
手续费及佣金净收入 附注六-（三十四） 1,133,463,614.04 1,990,256,145.09
其中：经纪业务手续费净收入 479,422,453.83 1,465,439,334.73
投资银行业务手续费净收入 299,003,168.23 230,162,308.00
资产管理业务手续费净收入 114,349,937.13 54,789,053.22
利息净收入 附注六-（三十五） -73,605,727.32 269,670,718.01
投资收益(损失以“-”号填列) 附注六-（三十六） 819,033,548.22 1,768,434,809.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,362,177.01 90,950,205.13
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 附注六-（三十七） -133,253,716.56 -15,055,152.86
汇兑收益（损失以“-”号填列） 401,198.74 -14,838.78
其他业务收入 附注六-（三十八） 5,739,069.80 8,265,972.73
二、营业支出 1,010,904,475.49 1,652,485,118.90
营业税金及附加 附注六-（三十九） 105,665,783.07 240,304,417.12
业务及管理费 附注六-（四十） 893,312,178.41 1,411,480,099.72
资产减值损失 附注六-（四十一） 11,558,069.40 413,726.18
其他业务成本 附注六-（四十二） 368,444.61 286,875.88
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 740,873,511.43 2,369,072,534.86
加：营业外收入 附注六-（四十三） 33,449,083.14 9,768,972.15
减：营业外支出 附注六-（四十四） 4,096,715.47 1,118,832.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 770,225,879.10 2,377,722,674.47
减：所得税费用 附注六-（四十五） 170,619,196.67 524,945,585.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 599,606,682.43 1,852,777,088.65
其中：归属于母公司所有者（或股东）的净利润 588,109,937.06 1,829,376,943.09
少数股东损益 11,496,745.37 23,400,145.56
六、其他综合收益的税后净额
-194,202,170.16 57,693,286.59
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-193,398,788.35 56,325,108.20
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
-193,398,788.35 56,325,108.20
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-193,398,788.35 56,325,108.20
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
63
2016 年半年度报告
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-803,381.81 1,368,178.39
七、综合收益总额
405,404,512.27 1,910,470,375.24
归属于母公司所有者的综合收益总额
394,711,148.71 1,885,702,051.29
归属于少数股东的综合收益总额
10,693,363.56 24,768,323.95
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.88
0.27 0.88
（二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.88
0.27 0.88
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
64
2016 年半年度报告
母公司利润表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 附注 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
一、营业收入 1,345,799,904.13 3,601,276,944.19
手续费及佣金净收入 附注十六-（八） 839,769,841.32 1,734,803,852.55
其中：经纪业务手续费净收入 462,072,866.77 1,436,569,994.93
投资银行业务手续费净收入 299,003,168.23 230,162,308.00
资产管理业务手续费净收入 63,363,110.97 54,789,053.22
利息净收入 -130,447,161.55 223,795,452.45
投资收益(损失以“-”号填列) 附注十六-（九） 744,123,201.88 1,667,818,439.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,362,177.01 89,886,937.03
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -120,556,742.29 -38,304,025.03
汇兑收益（损失以“-”号填列） 401,198.74 -14,838.78
其他业务收入 12,509,566.03 13,178,063.41
二、营业支出 737,350,328.60 1,427,882,207.35
营业税金及附加 88,305,715.20 223,925,718.25
业务及管理费 635,783,000.99 1,201,839,219.94
资产减值损失 11,558,069.40 413,726.18
其他业务成本 1,703,543.01 1,703,542.98
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 608,449,575.53 2,173,394,736.84
加：营业外收入 31,593,029.55 9,077,499.58
减：营业外支出 875,992.72 493,522.36
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 639,166,612.36 2,181,978,714.06
减：所得税费用 134,868,348.19 469,939,645.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 504,298,264.17 1,712,039,068.21
六、其他综合收益的税后净额
-197,045,765.91 63,713,409.40
（一）以后不能重分分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
-197,045,765.91 63,713,409.40
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-197,045,765.91 63,713,409.40
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额
307,252,498.26 1,775,752,477.61
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
65
2016 年半年度报告
合并现金流量表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额 -8,053,233,076.77 -2,965,939,672.99
收取利息、手续费及佣金的现金 1,886,233,323.42 2,992,681,632.31
拆入资金净增加额 -4,000,000.00 312,000,000.00
回购业务资金净增加额 7,366,061,748.28 2,883,194,272.66
融出资金净减少额 2,993,514,006.62
代理买卖证券收到的现金净额 16,387,738,869.10
收到其他与经营活动有关的现金 附注六-（四十七） 886,283,016.19 101,128,987.68
经营活动现金流入小计 5,074,859,017.74 19,710,804,088.76
融出资金净增加额 11,219,019,904.26
代理买卖证券支付的现金净额 2,793,836,412.75
支付利息、手续费及佣金的现金 1,139,630,471.91 672,015,708.61
支付给职工及为职工支付的现金 1,365,338,163.41 600,564,610.74
支付的各项税费 575,625,124.77 620,589,542.33
支付其他与经营活动有关的现金 附注六-（四十七） 3,020,087,618.91 2,265,688,902.53
经营活动现金流出小计 8,894,517,791.75 15,377,878,668.47
经营活动产生的现金流量净额 -3,819,658,774.01 4,332,925,420.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,272,394,245.78 1,978,000,000.00
取得投资收益收到的现金 33,738,247.22 100,535,113.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 334,300.17 940,178.56
投资活动现金流入小计 2,306,466,793.17 2,079,475,291.57
投资支付的现金 1,838,074,099.94 2,059,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,491,694.26 42,257,382.78
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,446,374.30
投资活动现金流出小计 1,886,565,794.20 2,103,703,757.08
投资活动产生的现金流量净额 419,900,998.97 -24,228,465.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,480,742,988.79 14,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 80,700,000.00 14,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 6,209,370,000.00 14,900,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,919,820,000.00
筹资活动现金流入小计 9,690,112,988.79 21,833,820,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 492,130,465.95 119,578,852.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 24,039,882.95 -
支付其他与筹资活动有关的现金 8,044,000,000.00 5,047,719,779.55
筹资活动现金流出小计 8,536,130,465.95 5,167,298,632.23
筹资活动产生的现金流量净额 1,153,982,522.84 16,666,521,367.77
四、汇率变动对现金的影响 3,119,192.22 -241,077.34
五、现金及现金等价物净增加额 -2,242,656,059.98 20,974,977,245.21
加：期初现金及现金等价物余额 21,227,381,593.33 11,943,574,365.69
六、期末现金及现金等价物余额 18,984,725,533.35 32,918,551,610.90
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
66
2016 年半年度报告
母公司现金流量表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额 -8,481,907,337.49 -2,793,518,520.66
收取利息、手续费及佣金的现金 1,584,929,143.10 2,783,662,907.47
拆入资金净增加额 -4,000,000.00 312,000,000.00
回购业务资金净增加额 7,811,245,748.28 2,853,038,930.20
融出资金净减少额 2,993,514,006.62
代理买卖证券收到的现金净额 16,451,184,084.66
收到其他与经营活动有关的现金 870,359,185.43 97,655,888.68
经营活动现金流入小计 4,774,140,745.94 19,704,023,290.35
融出资金净增加额 11,219,019,904.26
代理买卖证券支付的现金净额 2,964,112,521.15
支付利息、手续费及佣金的现金 1,081,823,040.98 626,159,480.57
支付给职工及为职工支付的现金 1,131,416,590.11 515,147,285.34
支付的各项税费 471,422,647.39 572,234,180.82
支付其他与经营活动有关的现金 1,911,451,713.61 2,117,475,943.94
经营活动现金流出小计 7,560,226,513.24 15,050,036,794.93
经营活动产生的现金流量净额 -2,786,085,767.30 4,653,986,495.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,480,000.00 141,460,315.27
收到的其他与投资活动有关的现金 164,300.17 940,178.56
投资活动现金流入小计 20,644,300.17 142,400,493.83
投资支付的现金 302,741,485.55 581,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 39,725,768.95 37,807,246.28
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 342,467,254.50 618,807,246.28
投资活动产生的现金流量净额 -321,822,954.33 -476,406,752.45
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,400,042,988.79
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 6,209,370,000.00 14,900,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,919,820,000.00
筹资活动现金流入小计 9,609,412,988.79 21,819,820,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 468,090,583.00 117,429,961.92
支付其他与筹资活动有关的现金 8,044,000,000.00 5,047,719,779.55
筹资活动现金流出小计 8,512,090,583.00 5,165,149,741.47
筹资活动产生的现金流量净额 1,097,322,405.79 16,654,670,258.53
四、汇率变动对现金的影响 3,119,192.22 -241,077.34
五、现金及现金等价物净增加额 -2,007,467,123.62 20,832,008,924.16
加：期初现金及现金等价物余额 20,054,311,081.50 11,262,863,208.77
六、期末现金及现金等价物余额 18,046,843,957.88 32,094,872,132.93
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
67
2016 年半年度报告
合并股东权益变动表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司股东的权益
其他权益工具
项目 减：
优 永 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
先 续 他
他 股
股 债
一、上年年末余额 1,957,166,032.00 2,715,712,276.68 - 369,693,850.89 701,728,059.41 1,403,456,118.82 4,243,345,035.32 436,737,950.36 11,827,839,323.48
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,957,166,032.00 - - - 2,715,712,276.68 - 369,693,850.89 701,728,059.41 1,403,456,118.82 4,243,345,035.32 - 436,737,950.36 11,827,839,323.48
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
383,286,883.00 - - - 3,016,802,321.79 - -193,398,788.35 - - 120,019,354.06 - -25,064,174.24 3,301,645,596.26
（一）综合收益总额 -193,398,788.35 588,109,937.06 10,693,363.56 405,404,512.27
（二）股东投入和减少资本 383,286,883.00 - - - 3,016,802,321.79 - - - - - - -24,237,537.80 3,375,851,666.99
1.股东投入的普通股 383,286,883.00 3,016,756,105.79 80,700,000.00 3,480,742,988.79
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 46,216.00 -104,937,537.80 -104,891,321.80
（三）利润分配 - - - - - - - - - -468,090,583.00 - -11,520,000.00 -479,610,583.00
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -468,090,583.00 -11,520,000.00 -479,610,583.00
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）其他 -
四、本期期末余额 2,340,452,915.00 - - - 5,732,514,598.47 - 176,295,062.54 701,728,059.41 1,403,456,118.82 4,363,364,389.38 - 411,673,776.12 15,129,484,919.74
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
68
2016 年半年度报告
合并股东权益变动表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：(人民币)元
上期金额
归属于母公司股东的权益
项目
其他权益工具 减：库 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 他
一、上年年末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,715,712,276.68 - 168,497,684.91 454,741,358.58 909,482,717.16 2,471,676,209.66 - 146,823,340.92 8,824,099,619.91
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,957,166,032.00 - - - 2,715,712,276.68 - 168,497,684.91 454,741,358.58 909,482,717.16 2,471,676,209.66 - 146,823,340.92 8,824,099,619.91
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 56,325,108.20 - - 1,711,946,981.17 - -7,172,613.19 1,761,099,476.18
（一）综合收益总额 56,325,108.20 1,829,376,943.09 24,768,323.95 1,910,470,375.24
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -29,792,046.38 -29,792,046.38
1.股东投入的普通股 14,000,000.00 14,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -43,792,046.38 -43,792,046.38
（三）利润分配 - - - - - - - - - -117,429,961.92 - -2,148,890.76 -119,578,852.68
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -117,429,961.92 -2,148,890.76 -119,578,852.68
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）其他 -
四、本期期末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,715,712,276.68 - 224,822,793.11 454,741,358.58 909,482,717.16 4,183,623,190.83 - 139,650,727.73 10,585,199,096.09
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
69
2016 年半年度报告
股东权益变动表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：(人民币)元
本期金额
项目 其他权益工具 其
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 他
一、上年年末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,710,405,973.73 - 232,527,720.66 701,728,059.41 1,403,456,118.82 3,972,949,584.29 10,978,233,488.91
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 1,957,166,032.00 - - - 2,710,405,973.73 - 232,527,720.66 701,728,059.41 1,403,456,118.82 3,972,949,584.29 - 10,978,233,488.91
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -197,045,765.9
383,286,883.00 - - - 3,016,802,321.79 - - - 36,207,681.17 - 3,239,251,120.05
1
（一）综合收益总额 -197,045,765.9
504,298,264.17 307,252,498.26
1
（二）股东投入和减少资本 383,286,883.00 - - - 3,016,802,321.79 - - - - - - 3,400,089,204.79
1.股东投入的普通股 383,286,883.00 3,016,756,105.79 3,400,042,988.79
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 46,216.00 46,216.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - -468,090,583.00 - -468,090,583.00
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -468,090,583.00 -468,090,583.00
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）其他 -
四、本期期末余额 2,340,452,915.00 - - - 5,727,208,295.52 - 35,481,954.75 701,728,059.41 1,403,456,118.82 4,009,157,265.46 - 14,217,484,608.96
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
70
2016 年半年度报告
股东权益变动表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：(人民币)元
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,710,405,973.73 - 66,691,731.01 454,741,358.58 909,482,717.16 2,361,472,640.37 - 8,459,960,452.85
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,957,166,032.00 - - - 2,710,405,973.73 - 66,691,731.01 454,741,358.58 909,482,717.16 2,361,472,640.37 - 8,459,960,452.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 63,713,409.40 - - 1,594,609,106.29 - 1,658,322,515.69
（一）综合收益总额 63,713,409.40 1,712,039,068.21 1,775,752,477.61
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -117,429,961.92 - -117,429,961.92
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -117,429,961.92 -117,429,961.92
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）其他 -
四、本期期末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,710,405,973.73 - 130,405,140.41 454,741,358.58 909,482,717.16 3,956,081,746.66 - 10,118,282,968.54
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
71
2016 年半年度报告
二 O 一六年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”）是经中国证监会核准由锦州经济技术
开发区六陆实业股份有限公司（以下简称“锦州六陆”）定向回购股份暨以新增股份换股吸
收合并东北证券有限责任公司（以下简称“东北有限”）而设立。东北有限的前身为吉林省
证券有限责任公司（以下简称“吉林证券”）。经中国人民银行《关于同意成立吉林省证券
公司的批复》（银复[1988]237 号）批准，1988 年 8 月 24 日吉林省证券公司正式成立，注
册地址吉林省长春市。
1997 年 10 月 13 日，经中国人民银行《关于吉林省证券公司增资改制有关问题的批复》
（银复[1997]396 号）批准，吉林省证券公司增资改制并更名为“吉林省证券有限责任公司”，
注册资本增加至 1.2 亿元。
1999 年 9 月 15 日，经中国证监会《关于吉林省证券有限公司和吉林信托投资公司证券
部合并重组事宜的批复》（证监机构字[1999]102 号）批准，吉林省证券有限责任公司与吉
林省信托投资公司证券部合并重组，在此基础上增资扩股组建新的证券公司。
2000 年 6 月 23 日，经中国证监会《关于核准吉林省证券有限责任公司更名及增资扩股
的批复》（证监机构字[2000]132 号）批准，吉林证券更名为“东北证券有限责任公司”，
吸收新股东入股，注册资本增至 1,010,222,500 元。
2003 年 12 月 5 日，受中国证监会指定，东北有限托管原新华证券有限公司的客户业务
及所属证券营业部；2004 年 4 月 22 日，经中国证监会批准，东北有限在长春、北京、大连、
太原、江阴、上海、深圳等大中城市新设 23 家证券营业部和 1 家证券服务部。
2007 年 7 月 23 日，经中国证监会《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公
司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限公司的通知》（证监公司字
[2007]117 号）核准，锦州六陆与东北有限于 2007 年 8 月 20 日完成吸收合并,并实施股权
分置改革方案，锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司更名为东北证券股份有限公司，
公司注册地址迁至吉林省长春市，公司经营范围变更为证券业务；2007 年 8 月 27 日，公司
在深圳证券交易所复牌，股票代码不变，股票简称变更为“东北证券”。
2007 年 8 月 31 日，东北证券在吉林省工商局办理了工商登记变更手续，注册资本变更
为 581,193,135.00 元。
2009 年 6 月 26 日，东北证券实施完毕 2008 年度利润分配（每 10 股送 1 股派 3 元现金）；
2009 年 8 月 13 日，公司办理完毕工商登记变更手续，注册资本变更为 639,312,448.00 元。
72
2016 年半年度报告
2012 年 7 月 31 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准东北证券股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可[2012]1016 号）核准，东北证券于 2012 年 8 月 22 日以非
公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行了 339,270,568 股人民币普通股（A 股），2012
年 10 月 11 日，公司办理完毕工商登记变更手续，注册资本变更为 978,583,016.00 元。
2014 年 4 月 16 日，东北证券实施完毕 2013 年度利润分配（每 10 股转增 10 股派 0.80
元现金）；2014 年 5 月 15 日，公司办理完毕工商登记变更手续，注册资本变更为
1,957,166,032 元。
2016 年 4 月 14 日，公司以向原股东配售的方式发行 383,286,883 股人民币普通股（A
股）。新增股份于 2016 年 4 月 22 日在深圳证券交易所上市。2016 年 4 月 21 日，公司办理
完毕工商变更登记手续，注册资本变更为 2,340,452,915 元。
公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；
证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；代销金融产品
（证券许可证有效期至 2017 年 6 月 19 日）。公司营业执照号码：91220000664275090B。
目前公司共有员工 2,643 人（其中：高级管理人员 8 人），下设北京分公司、上海分公
司、上海证券自营分公司、上海证券研究咨询分公司、通化分公司、延边分公司、白山分公
司、白城分公司、四平分公司、松原分公司、吉林市分公司、辽源分公司、黑龙江分公司、
上海浦东分公司、重庆分公司、深圳分公司、湖北分公司、河南分公司、安徽分公司、青岛
分公司、江苏分公司、山东分公司、陕西分公司、广西分公司、内蒙古分公司、河北分公司、
山西分公司、福建分公司、江西分公司共 29 个分公司；人力资源部、运营管理部、证券部、
办公室、财务部、资金运营部、信息技术部、合规管理部、风险管理总部、稽核审计部、清
算托管部、网络金融部、经纪业务管理部、机构业务部、零售客户部、信用交易部、财富管
理部、固定收益部、战略规划部、衍生品经纪业务部、股转业务总部、党群工作部、上海代
表处、北京代表处 24 个职能部门及 87 家证券营业部。公司具有经营证券业务资格、公司营
业部经营证券业务资格、经营外资股业务资格、网上交易委托业务资格、客户资产管理业务
资格、全国银行间同业拆借市场成员、开放式证券投资基金代销业务资格、上证基金通业务
资格、结算参与人、权证结算参与人、基金通结算参与人、保荐人、询价对象、证券业务外
汇经营资格、大宗交易系统合格投资者资格、代办股份转让主办券商业务资格、报价转让业
务资格、实施经纪人制度资格、融资融券资格、质押式报价回购业务资格、中小企业私募债
券承销业务试点资格、向保险机构投资者提供综合服务业务资格、公司自营业务参与股指期
货套期保值交易业务资格、保证金现金管理产品资格、转融通业务资格、约定购回式证券交
易资格、代销金融产品、股票质押式回购业务交易权限、转融券业务试点资格、及代理证券
质押登记业务资格、人民币利率互换资格、全国中小企业股份转让系统主办券商业务资格、
港股通业务交易权限、柜台市场试点业务资格、私募基金综合托管业务资格、上海证券交易
所股票期权经纪、自营业务交易权限、上市公司股权激励行权融资业务试点资格、机构间私
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2016 年半年度报告
募产品报价与服务系统试点做市商资格及上市公司股权激励限制性股票融资业务试点等。
（二）合并财务报表范围
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
渤海期货股份有限公司
东证融通投资管理有限公司
东证融达投资有限公司
东方基金管理有限责任公司
东证融汇证券资产管理有限公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“三、（九）金融工具-4、金融资产减值”、“三、（十三）固定资产”、“三、
（二十）预计负债”、“三、（二十二）收入”、“三、（三十一）除金融资产外的其他主
要资产减值”。
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并
1、同一控制下企业合并
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2016 年半年度报告
本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为
进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为
企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的
初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢
价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当
编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
2、非同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区
别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议
中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日
确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，
按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
(六)合并财务报表
1、本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定
被母公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等）均纳入合并财务报表。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。通常情况
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2016 年半年度报告
下母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投
资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该
被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
或其他投资方持有的表决权份额相对于公司而言分散度极高。
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，所有纳入合并
财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计
政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进
行必要的调整。并根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母
公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
4、超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额时，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、当期增加减少子公司的合并报表处理
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
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2016 年半年度报告
当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七)现金及现金等价物
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确
认为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
公司外币业务采用统账制核算。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇
率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易初始确认时的汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
(九)金融工具
1、金融资产的分类确认依据与初始计量
金融资产在初始确认时，按照公司取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列
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2016 年半年度报告
四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产。上述分类一经确定，不得随意变更。各类金融资产取得时支付的价款中包含已
宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售而持有的
股票、债券、基金等非衍生金融资产；衍生金融资产；或是初始确认时被公司管理层直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(当直接指定能产生更相关的会计信
息时)。这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时
记入当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关交易费用记入初始成本，后续采用实际利率法，按摊余成本计量。
如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金
融资产（出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额超过 10%），对该类投
资的剩余部分也重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内
不再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：
A.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内）且市场利
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
B.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部
分予以出售或重分类。
C.出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项
所引起。
（3）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。这类
金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本，后续采用
实际利率法，按摊余成本计量。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指除应收款项、持有至到期投资及以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产以外的金融资产，包括公司持有的集合理财产品；持有的对上市公司不具
有控制、共同控制或重大影响的限售股权；以及其他公允价值能够可靠计量的由公司直接指
定为可供出售金融资产的股票、债券投资等。对于持有的非上市公司不具有控制、共同控制
或重大影响的权益性投资，公司按照可供出售金融资产核算，并按照取得的成本计量。
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2016 年半年度报告
2、金融资产的后续计量
公司按照下列原则对金融资产进行后续计量：
（1）以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不扣
除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失记入当期损
益；
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（3）可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑差额外，直接记入其他综合收益，在该金融资产减值或终止确认时转出记入当期损益；
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额记入当期损益；可供出售金融资产持有期间的
现金股利或利息，在被投资单位宣告发放时计入当期损益；
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
3、金融资产公允价值的确定
公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格（即脱手价格）。
该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有
序交易中进行的。公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
对存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。活跃
市场的市场价格包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易价格。资产负债表日无市价，但最近交易日后经
济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表日无市价，且最近
交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整
最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，对
最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
对不存在活跃市场的投资品种，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格
验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易
价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，
并通过定期校验，确保估值技术的有效性。
对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三
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2016 年半年度报告
个层次：
第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
4、金融资产减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
（1）以摊余成本计量的金融资产(包括持有至到期投资和应收款项)
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
对于以摊余成本计量的应收款项单项金额 100 万元（含 100 万元）以上及公司因向客户
融出资金、证券到期未获偿还部分形成的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。单独测试未发生减值的，按逾期账龄划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日
余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额低于 100 万元的应收款项，如有减值迹象的单独进行减值测试，如无减值
迹象的按逾期账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 1%
一至二年 10%
二至三年 20%
三年以上 50%
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
（2）以成本计量的金融资产
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
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2016 年半年度报告
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失，计入当期损益，在该金融资产持有期间或适用的更短期间内不得转
回。
（3）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项进行减值测试。资产负债表日，某项可供出售金融资产
的公允价值持续一年低于取得成本或已经低于取得成本的 50%，认定该可供出售金融资产已
发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确
认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不得通过损益转回。
5、金融资产转移
（1）金融资产的终止确认
金融资产的终止确认，是指将金融资产从公司账户和资产负债表内予以转销。当收取金
融资产现金流量的合同权利终止或金融资产转移满足终止确认条件时，可终止确认金融资
产。金融资产转移满足以下条件的可终止确认金融资产：A、公司已将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给转入方；B、公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的。
（2）不符合终止确认条件的转移
以下金融资产转移不符合终止确认条件，不应当终止确认金融资产：
A.采用附追索权方式出售金融资产。
B.将应收款项整体出售，同时保证对金额资产购买方可能发生的信用损失等进行全额补
偿。
C.附回购协议的金融资产出售，回购价固定或是原售价加合理回报。
D.附总回报互换的金融资产出售，该互换使市场风险又转回给了公司。
E.附重大价内看跌（涨）期权的金融资产出售。
F.开展融资融券业务融出的自有证券。
（3）继续涉入条件下的金融资产转移
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金
融资产控制的，应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
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2016 年半年度报告
6、金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）其他金融负债。
7、金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失计入当期损益。其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后
续计量。在其终止确认、摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
(十)融资融券业务
公司对客户融出的资金，确认应收债权，并确认相应的利息收入；公司转融通融入的资
金，确认为资产，同时确认为对出借方的负债。
公司对客户融出自有证券，不终止确认该证券，但确认相应的利息收入；公司转融通融
入证券，不计入资产负债表，但应在财务报表附注中披露转融通融入的证券期末市值和转融
通融入后拆借给客户的证券期末市值、未融出证券期末市值等。公司融出的自有证券必须是
计入可供出售金融资产的证券，按照可供出售金融资产确定的标准确定是否发生减值。
公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
转融通业务指公司通过证券金融公司融入资金或证券。对于融入的资金，在资产负债表
内按照融入金额确认为资产，同时确认一项对出借方的负债；对于融入的证券，由于其主要
收益或风险不由公司享有或承担，公司不将其计入资产负债表的金融资产项目，只在表外登
记备查。资产负债表日，按照转融资业务和转融券业务利率计提利息费用，在转融通业务到
期时支付相应利息。
公司对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融
资类业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押
品流动状况、担保比例等因素，对资产进行单独减值测试，计提专项坏账准备； 对于未计
提专项坏账准备的融资类业务，根据融资类业务资产分类结合维保比例 情况按照资产负债
表日 融资余额的一定比例计提坏账准备，其中：融出资金业务按照 2‰计提，约定购回式
证券交易业务按照 3‰计提，股票质押式回购业务按照 5‰计提。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
非同一控制下的企业合并：在购买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并
成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值。为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益。
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2016 年半年度报告
2、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制
公司在确定是否构成共同控制时，一般考虑以下情况作为确定基础：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期
限制情况下经营时，投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同
控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
（2）重大影响
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面要考虑公司直接或间接持有被投资单
位的表决权股份，同时也要考虑公司及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对
被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股份期权及
可转换公司债券等的影响。
公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
D.向被投资单位派出管理人员。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
3、减值测试方法及减值准备计提方法
除金融资产外的其他主要资产减值的核算方法详见附注三-（三十一）“主要资产减值
的核算方法”。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
某项房地产，部分用于赚取租金或资本增值，部分自用，能够单独计量和出售的，用于
赚取租金或资本增值的部分，确认为投资性房地产；不能单独计量和出售的，全部确认为自
用房地产（包括固定资产和无形资产）；但当用于赚取租金或资本增值的部分超过 90%（含
90%）时，全部确认为投资性房地产。
公司对投资性房地产采用成本模式计量，并采用与公司固定资产相同的折旧政策。公司
投资性房地产的减值核算方法详见附注三-（三十一）“除金融资产外的其他主要资产减值
的核算方法”。
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2016 年半年度报告
(十三)固定资产
公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在 1 年（不含 1 年）以上的有
形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件
所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计
入无形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正
常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计
入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资
产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定
资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
机器设备及电子通讯设备 5-12 5 7.92-19
运输设备 5-6 5 15.83-19
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司固定资产的减值核算方法详见附注三-（三十一）“除金融资产外的其他主要资产
减值的核算方法”。
(十四)在建工程
在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改
良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊
销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧
额或摊销额。
当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开
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2016 年半年度报告
始利息资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
(十五)无形资产
1、无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司
按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产
进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命
内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，可采
用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
2、本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
（1）本公司将为进一步开发活动而进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的
支出予以资本化。
3、每年年度终了，公司对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如无形资产的使
用寿命及摊销方法与原估计有差异，须改变摊销期限和摊销方法，采用未来适用法，不进行
追溯调整。
4、对使用寿命确定的无形资产当存在减值迹象时进行减值测试；对使用寿命不确定的
无形资产每年都进行减值测试，无形资产减值的核算详见附注三-（三十一）“除金融资产
外的其他主要资产减值的核算方法”。
5、公司出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。
公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项支
出，记入本科目，并在 5 年内进行摊销。如果 5 年内同一经营租入固定资产又发生类似改良
支出，将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
(十七)抵债资产
抵债资产按其取得时的公允价值进行初始确认，按其账面价值与可收回金额孰低进行后
续计量，对可收回金额低于其账面价值的抵债资产，计提减值准备。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列
示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表
中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合
并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
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2016 年半年度报告
(十九)买入返售与卖出回购款项
1、买入返售金融资产
公司按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关金融产品，同时约定于
未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品，该金融资产不在资产负债表内确认，买
入该金融产品所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示，买入返售的金融
产品在表外做备查登记。买入价与返售价之间的差额，计入利息收入。公司约定购回业务融
出资金及股票质押回购融出资金确认为买入返售金融资产。
2、卖出回购金融资产款
公司按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关金融产品出售给交易对手，同时约定
本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同的金融产品，不在资产负债表内终止确认该
金融产品，出售该金融资产所得款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价
与回购价之间的差额，计入利息支出。公司报价回购业务融入资金及债券收益权转让业务确
认为卖出回购金融资产款。
(二十)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担
的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司（指可能性超过 50%但小于或等于
95%）；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)应付债券
应付债券指公司发行期限一年以上的债券，公司自主选择发行方式，如：平价发行、溢
价发行及折价发行。公司按照债券发行面值计入应付债券面值，按照实际收到的价款与面值
之间的差额计入应付债券利息调整，资产负债表日，按照实际利率法计提债券利息费用，按
照债券发行时约定的利率及日期支付利息。
(二十二)收入
1、手续费及佣金收入的确认与计量
代理买卖证券业务：在代理买卖证券交易日予以确认。其中，出租交易单元佣金收入、
代销金融产品佣金收入按双方确认金额，在收到或取得收取价款的凭证时确认收入。
代兑付证券业务：于代兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收取价款的凭证时予以
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2016 年半年度报告
确认。
代保管证券业务：于代保管服务完成且实际收讫价款或取得收取价款的凭证时予以确
认。
证券承销：于承销期结束将承销证券款交付委托单位并收取承销手续费时予以确认。公
司应将按约定收取的承销手续费确认为证券承销收入。如有未售出的证券，区分以下情况处
理：a.采用余额包销方式承销证券的，在收到证券时按约定承销价格转为可供出售金融资产；
b.采用代销方式承销证券的，应将未售出的证券退还委托单位。
发行保荐、财务顾问业务：按照劳务收入的确认原则，区分提供劳务交易结果能否可靠
估计进行确认。公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百
分比法确认收入；公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，区分已经发生的
劳务成本能否得到补偿进行如下处理：a.已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应
按已收或预计能够收回的金额确认收入，并结转已经发生的劳务成本；b.已经发生的劳务成
本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并结转已经发生
的劳务成本；c.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认收入。
受托客户资产管理业务：在资产负债表日按合同约定的方法确认收入。
期货经纪业务：依据同客户签订的期货合约中有关手续费收取标准的约定，向客户收取
相关的手续费，在扣除上缴给交易所的手续费后，公司按其净额确认为手续费收入。
2、利息收入的确认与计量
在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，按资金使用时间和实
际利率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；
在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
3、投资收益的确认与计量
公司的交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资在持有期间取得的利息或
现金股利确认为当期收益。处置交易性金融资产时取得的价款与初始入账金额之间的差额，
确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价款与原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资
收益。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利
润计算应享有的份额确认投资收益。
4、其他业务收入的确认与计量
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。在收入的金额能
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2016 年半年度报告
够可靠计量，且相关经济利益很可能流入公司时确认收入。
(二十三)经营性租赁
经营性租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协
议。租赁的主要特征是，在租赁期内转移资产的使用权，而不是转移资产的所有权，这种转
移是有偿的，取得使用权以支付租金为代价。1、公司作为承租人对经营租赁的处理（1）租
金的处理在经营租赁下，公司不将租赁资产资本化，将支付或应付的租金在租赁期内各个期
间按直线法计入当期损益。（2）初始直接费用的处理公司在经营租赁中发生的初始直接费
用，计入当期损益。（3）或有租金的处理在经营租赁下，公司或有租金在实际发生时计入
当期损益。（4）出租人提供激励措施的处理出租人提供免租期的，公司应将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了公司某些费用的，公司应将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费
用余额在租赁期内进行分摊。2、公司作为出租人对经营租赁的处理（1）租金的处理公司应
采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益（2）初始直接费用的处理经营租赁中公司
发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等，应当计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个
经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。（3）租赁资产折旧的计
提对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
（4）或有租金的处理在经营租赁下，公司对或有租金的处理，即在实际发生时计入当期收
益。（5）公司对经营租赁提供激励措施的处理公司提供免租期的，公司应将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内出租人应当确认租金收入。公司
承担了承租人某些费用的，公司应将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余
额在租赁期内进行分配。（6）经营租赁资产在会计报表中的处理在经营租赁下，与资产所
有权有关的主要风险和报酬仍然留在公司一方，因此公司应当将出租资产作为自身拥有的资
产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如
果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(二十四)政府补助
1、政府补助的确认
公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政
府补助：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、政府补助的会计分类
政府补助会计处理上划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助
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包括用于购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息以及政府
向公司无偿划拨的长期非货币性资产等。
（2）与收益相关的政府补助
不能划入上述与资产相关的政府补助范围或者难以区分是否属于与资产相关的政府补
助的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3、政府补助的计量：
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使
用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其计税基础之间的差额产生的
暂时性差异和适用税率计算：
1、所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异产
生是由于商誉的初始确认或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会
计利润的交易中（该交易不是公司合并）的资产和负债的初始确认下产生的。对于联营公司
与合营公司投资等相关的应纳税暂时性差异，在公司能够控制暂时性差异转回的时间及该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回时，不确认递延所得税负债。
2、可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。当可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损），也不影响会计利润的交易中（该交易不是公司合并）的资产和负债的初始确认下产生
时，不确认递延所得税资产。
3、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得
税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的
递延所得税资产和递延所得税负债计入所有者权益外，将其影响数计入变化当期的所得税费
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2016 年半年度报告
用。
4、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，均采用与收回资产或清偿负债的
预期方式相一致的税率和计税基础。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，
短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利指企业为获得员工提供的服务而在职工退休或与企业解除来动关系后，提供
的各种形式的报酬及福利。主要分为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
辞退福利指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利是指除上述职工薪酬以外的情况，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等等。对于支付义务在报告期末之后 12 个月以上职工薪酬，公司应当予
以折现，以现值列示。
(二十七)利润分配方法
公司按下列顺序和比例分配当年税后利润：
（1）弥补以前年度公司亏损；
（2）提取利润的 10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的
50%以上的，可以不再提取；
（3）公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，可以提取任意公积金；
（4）公司在税后利润中，按照相关法律、法规提取一般风险准备金和交易风险准备金。
（5）公司弥补亏损和提取上述各项公积金后所余利润，按股东持有股份比例分配，但
本公司章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取公积金之前向股东分配利润的，股东必
须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
(二十八)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成公司的关联方。
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2016 年半年度报告
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以
合并为一个经营分部。
(三十)风险准备金
1、公司根据《证券法》和财政部“关于印发《金融企业财务规则--实施指南》的通知”
（财金[2007]23 号）的规定，公司按照当期净利润的 10%提取一般风险准备金。提取的一般
风险准备金计入“一般风险准备”项目核算。
2、公司根据《证券法》和财政部“关于印发《金融企业财务规则--实施指南》的通知”
（财金[2007]23 号）的规定，按照当期净利润的 10%提取交易风险准备金。根据财政部财会
[2013]26 号文件要求，提取的交易风险准备金计入“一般风险准备”项目核算。
3、渤海期货股份有限公司根据财商字[1994]44 号《关于〈商品期货交易财务管理暂行
规定〉的通知》的规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提
取交易损失准备金。提取的交易损失准备金计入“业务及管理费用”项目核算。
(三十一)除金融资产外的其他主要资产减值
对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产，公司在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定
的无形资产和商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，在相关资产处置时予以转出。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使
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2016 年半年度报告
用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
(三十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司无会计政策变更。
2、会计估计变更
本报告期公司无会计估计变更。
(三十三)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
营业税 应税营业收入减扣除项目 5%
增值税 应税营业收入 6%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二)税收优惠及批文
本期无税收优惠政策。
(三)其他说明
1、根据财税[2004]203 号《财政部国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》
和财税[2006]172 号《财政部国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通
知》的规定，营业税按应税营业收入减上述文件中规定的扣除项目后余额的 5%计缴。
2、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加:按各分支机构所在地的规定，分别
按应缴流转税额的 7%(或 5%)及 3%、2%计缴。
3、根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务
业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《北京市财政局、北京市国家税
务局、北京市地方税务局转发财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部
分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（京财税[2012]1641 号）文件的相关规定，
在中国境内提供交通运输业和部分现代服务业服务的单位和个人为增值税纳税人，应缴纳增
值税，不再缴纳营业税。
公司之子公司东证融通投资管理有限公司已于 2012 年 12 月 20 日由营业税改为增值税，
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2016 年半年度报告
2013 年 4 月 1 日东证融通变更为增值税一般纳税人，税率为应税收入的 6%。
4、根据国税发[2012]57 号文件《关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
办法》的公告》规定，公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”
的企业所得税征收管理办法，即根据当期实际利润额，按照此办法规定的预缴分摊方法计算
总机构和分支机构的公司所得税预缴额，分别由总机构和分支机构分季就地预缴，年度终了
后 5 个月内，总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额，抵减总机
构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后，按照规定的税款分摊方法计算总机构
和分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总机构和分支机构就地多退少补。
本公司所得税税率为 25%。
本公司企业所得税以主管税务机关的年度汇算清缴金额为准。
5、根据财税[2016]36 号文件《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016
年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、
生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。我公司自
2016 年 5 月 1 日起开始缴纳增值税，税率为 6%。
6、其他税费
按国家和地方有关规定计算缴纳。
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2016 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲
实质上构成对 少数股东权 减子公司少数股东分担
持股
子公司 注册及 经营 期末实际 子公司净投资 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称 业务性质 注册资本 比例
类型 营业地 范围 出资额 的其他项目余 比例(%) 并报表 权益 减少数股东 东在该子公司年初所有
(%)
额 损益的金额 者权益中所享有份额后
的余额
东证融通投资管
有限公司 北京 投资业 60,000 投资 60,000 100 100 是
理有限公司 18,590.42 18,590.42
东证融达投资有
有限公司 上海 另类投资 300,000 投资 112,682 100 100 是
限公司
东证融汇证券资 证券资产 证券资
有限公司 上海 70,000 70,000 100 100 是
产管理有限公司 管理 产管理
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成对 少数股东权
持股 表决 是否 公司少数股东分担的本期亏
子公司 期末实际 子公司净投资 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 权比 合并 损超过少数股东在该子公司
类型 出资额 的其他项目余 权益 减少数股东
(%) 例(%) 报表 年初所有者权益中所享有份
额 损益的金额
额后的余额
渤海期货股份有限
有限公司 上海 期货业 50,000 期货交易 48,000 96 96 是 2,127.68 2,127.68
公司
注：公司控股子公司渤海期货股份有限公司（以下简称“渤海期货”）2015 年第二次临时股东大会审议通过，渤海期货注册资本由 55,910 万元减少到 50,000 万元，
其中公司出资 48,000 万元，占变更后总股本 96%。渤海期货已于 2016 年 1 月 14 日经辽宁省工商行政管理局核准办理完毕工商变更登记。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
94
2016 年半年度报告
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
持股 表决权 是否 子公司少数股东分担的本
子公司 业务 期末实际 对子公司净 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 比例 合并 期亏损超过少数股东在该
类型 性质 出资额 投资的其他 权益 减少数股东
(%) (%) 报表 子公司年初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
东方基金管理有限 基金管理
有限公司 北京 金融业 20,000 22,553.57 64 64 是 20,449.80 20,449.80
责任公司 业务
95
2016 年半年度报告
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三)合并范围发生变更的说明
无。
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无。
(五)本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(六)本期发生的非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(七)母公司汇总报表范围
母公司汇总报表范围为公司总部、上海代表处、北京代表处、清算托管部、固定收
益部、信用交易部、股转业务总部、29 家分公司及 87 家证券营业部。
分公司明细如下：
序号 分公司名称
1 北京分公司
2 上海证券自营分公司
3 上海证券研究咨询分公司
4 白山分公司
5 通化分公司
6 四平分公司
7 辽源分公司
8 延边分公司
9 吉林分公司
10 白城分公司
11 松原分公司
12 黑龙江分公司
13 上海浦东分公司
14 江苏分公司
15 深圳分公司
16 湖北分公司
17 重庆分公司
18 山东分公司
19 青岛分公司
20 福建分公司
21 安徽分公司
22 河南分公司
23 河北分公司
24 山西分公司
25 内蒙古分公司
96
2016 年半年度报告
序号 分公司名称
26 广西分公司
27 陕西分公司
28 江西分公司
29 广东分公司
所属证券营业部明细如下：
序号 营业部名称
1 北京三里河东路证券营业部
2 北京朝外大街证券营业部
3 天津西市大街证券营业部
4 石家庄民生路证券营业部
5 太原桃园北路证券营业部
6 大同御河西路证券营业部
7 大连花园广场证券营业部
8 长春西安大路证券营业部
9 长春人民大街证券营业部
10 长春建设街证券营业部
11 长春解放大路证券营业部
12 长春前进大街证券营业部
13 长春同志街证券营业部
14 长春东风大街证券营业部
15 长春东风大街第二证券营业部
16 长春同志街第三证券营业部
17 长春自由大路证券营业部
18 长春湖西路证券营业部
19 长春东盛大街证券营业部
20 长春丹江街证券营业部
21 德惠德惠路证券营业部
22 九台站前路证券营业部
23 农安利民路证券营业部
24 吉林光华路证券营业部
25 吉林遵义东路证券营业部
26 四平新华大街证券营业部
27 四平紫气大路证券营业部
28 公主岭证券营业部
29 辽源人民大街证券营业部
30 通化新华大街证券营业部
31 梅河口证券营业部
32 白山通江路证券营业部
33 江源江源大街证券营业部
34 松原文化路证券营业部
35 松原松江大街证券营业部
36 白城中兴东大路证券营业部
37 延吉光明街证券营业部
97
2016 年半年度报告
序号 营业部名称
38 敦化证券营业部
39 珲春证券营业部
40 抚松小南街证券营业部
41 双辽辽河路证券营业部
42 大安人民路证券营业部
43 临江临江大街证券营业部
44 和龙文化路证券营业部
45 舒兰滨河大街证券营业部
46 松江河松山街证券营业部
47 上海吴淞路证券营业部
48 上海洪山路证券营业部
49 上海永嘉路证券营业部
50 上海世纪大道证券营业部
51 上海武宁路证券营业部
52 上海局门路证券营业部
53 上海南奉公路证券营业部
54 上海迎春路证券营业部
55 南京中山北路证券营业部
56 南京标营路证券营业部
57 江阴朝阳路证券营业部
58 常州花园街证券营业部
59 苏州苏雅路证券营业部
60 杭州凯旋路证券营业部
61 宁波江安路证券营业部
62 宁波慈城民权路证券营业部
63 合肥芜湖路证券营业部
64 六安紫林路证券营业部
65 福州五一中路证券营业部
66 晋江长兴路证券营业部
67 泉州丰泽街证券营业部
68 南昌阳明路证券营业部
69 济南解放路证券营业部
70 青岛山东路证券营业部
71 潍坊北宫东街证券营业部
72 威海统一路证券营业部
73 郑州城东路证券营业部
74 平顶山开源路证券营业部
75 武汉香港路证券营业部
76 襄阳春园路证券营业部
77 长沙芙蓉中路证券营业部
78 深圳百花四路证券营业部
79 深圳南山大道证券营业部
80 韶关北江北路证券营业部
98
2016 年半年度报告
序号 营业部名称
81 广州南沙金沙路证券营业部
82 佛山南海南平西路证券营业部
83 南宁双拥路证券营业部
84 重庆沙南街证券营业部
85 重庆科园一路证券营业部
86 重庆铜梁证券营业部
87 成都南二环路证券营业部
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
库存现金 38,057.30 47,434.00
银行存款 17,410,528,402.31 17,355,355,825.14
其中：客户存款 15,283,347,667.54 15,789,554,371.26
公司存款 1,967,012,498.89 1,419,727,713.09
风险准备金存款 155,341,117.53 141,466,035.01
专项风险准备金存款 4,827,118.35 4,607,705.78
其他货币资金 36,894,127.65 96,838,315.21
合计 17,447,460,587.26 17,452,241,574.35
2、银行存款按币种列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司自有资金存款：
其中：人民币 1,962,154,594.78 1,415,596,149.46
美元 632,871.46 6.6312 4,196,697.22 632,710.63 6.4936 4,108,569.74
小计 1,966,351,292.00 1,419,704,719.20
公司信用资金存款 - -
其中：人民币 661,206.89 22,993.89
小计 661,206.89 22,993.89
公司自有资金合计 1,967,012,498.89 1,419,727,713.09
客户资金存款 -
其中：人民币 13,203,637,704.13 14,159,825,360.07
港币 19,080,645.11 0.8547 16,308,227.34 15,161,188.12 0.8378 12,702,043.47
美元 17,256,325.86 6.6312 114,430,148.00 15,621,540.07 6.4936 101,440,032.58
小计 13,334,376,079.47 14,273,967,436.12
客户信用资金存款
其中：人民币 1,360,083,352.42 1,026,018,609.13
小计 1,360,083,352.42 1,026,018,609.13
期货业务客户
-
其中：人民币 588,888,235.65 489,568,326.01
小计 588,888,235.65 489,568,326.01
客户存款合计 15,283,347,667.54 15,789,554,371.26
99
2016 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
基金风险准备金存款 155,341,117.53 141,466,035.01
基金专项风险准备金存款 4,827,118.35 4,607,705.78
合计 17,410,528,402.31 17,355,355,825.14
（1）融资融券业务
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
自有信用资金
人民币 661,206.89 22,993.89
客户信用资金
人民币 1,360,083,352.42 1,026,018,609.13
小计 1,360,744,559.31 1,026,041,603.02
（2）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。
（3）期末余额中使用受限制的货币资金：
①东方基金管理有限责任公司一般风险准备银行存款专户155,341,117.53元，专项风险
准备银行存款专户4,827,118.35元，该资金存管于开立的风险准备专户，使用受限。
②公司因诉讼向法院提出财产保全申请，根据2015年11月9日出具的（2015）吉民提字
第126号吉林省高级人民法院民事裁定书裁定，冻结东北证券股份有限公司在上海浦东发展
银行长春分行的银行账户61010153400000032存款4,400,000.00元，作为财产保全担保。
（4）期末公司存在定期存款明细如下：
银行 定期存款金额 起止期限
中国建设银行北京丰盛支行 44,000,000.00 2016.6.20-2016.7.20
中国建设银行北京丰盛支行 24,000,000.00 2016.6.27-2016.7.11
(二)结算备付金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
客户备付金 1,082,487,787.04 3,270,604,796.54
公司备付金 619,345,394.93 655,008,963.23
合计 1,701,833,181.97 3,925,613,759.77
2、按币种列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司自有备付金
其中：人民币 619,345,394.93 655,008,963.23
港币
美元
小计 619,345,394.93 655,008,963.23
公司信用备付金
其中：人民币
港币
美元
小计
100
2016 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
客户普通备付金
其中：人民币 953,953,098.44 2,484,138,081.77
港币 4,297,327.69 0.8547 3,672,925.98 7,779,278.51 0.8378 6,517,479.54
美元 2,434,571.36 6.6312 16,144,129.60 6,215,020.29 6.4936 40,357,855.76
小计 973,770,154.02 2,531,013,417.07
客户信用备付金
其中：人民币 108,717,633.02 739,591,379.47
小计 108,717,633.02 739,591,379.47
合计 1,701,833,181.97 3,925,613,759.77
期末结算备付金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收
风险的情形。
(三)融出资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
融资融券业务融出资金 7,487,777,727.53 10,487,290,760.21
减：减值准备 14,975,555.46 20,974,581.52
融出资金净值 7,472,802,172.07 10,466,316,178.69
2、按账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
1-3 月 353,447,379.11 4.72 706,894.76 0.20 2,255,569,485.62 21.51 4,508,992.70 0.20
3-6 月 3,702,232,825.38 49.44 7,404,465.65 0.20 8,231,721,274.59 78.49 16,465,588.82 0.20
6 月以上 3,432,097,523.04 45.84 6,864,195.05 0.20
合计 7,487,777,727.53 100.00 14,975,555.46 10,487,290,760.21 100.00 20,974,581.52 0.20
3、按客户类别列示
项目 期末余额 年初余额
个人 7,482,871,661.71 10,373,953,438.25
机构 4,906,065.82 113,337,321.96
合计 7,487,777,727.53 10,487,290,760.21
4、融资融券担保物
项目 期末余额 年初余额
资金 1,517,862,534.75 1,892,603,735.29
证券资产 23,102,896,535.59 29,486,026,714.31
合计 24,620,759,070.34 31,378,630,449.60
(四)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期末余额 年初余额
项目
成本 公允价值 成本 公允价值
交易性金融资产
其中：交易性债券 28,428,724,576.68 28,584,684,876.33 17,729,931,877.58 17,923,792,561.58
101
2016 年半年度报告
交易性权益工具 103,803,264.87 104,672,529.49 410,257,719.97 425,909,967.48
基金投资 1,087,782,148.99 1,111,040,939.41 2,876,070,944.66 2,903,862,395.66
理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00
指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
合计 29,720,309,990.54 29,900,398,345.23 21,080,260,542.21 21,317,564,924.72
2、变现受限制的交易性金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
交易性债券-企业债 质押式回购交易 9,975,730,305.00
交易性债券-企业债 买断式回购交易 10,476,523,660.00
合计 20,452,253,965.00
3、本期交易性金融资产中无已融出证券
(五)洐生金融资产
期末金额
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具
利率互换 9,580,000,000.00 871,377.83
国债期货 1,004,989,300.00 7,501,300.00
减：可抵消的暂收暂付
权益衍生工具
股指期货 98,811,169.20 1,159,280.00
减：可抵消的暂收暂付
股票期权 4,802,593.61 684,491.61
远期合同 8,621,632,716.69 83,232,566.51
合计 19,310,235,779.50 1,843,771.61 91,605,244.34
年初金额
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具
利率互换 4,700,000,000.00 20,319,010.55
国债期货 125,675,750.00 22,000.00
减：可抵消的暂收暂付
权益衍生工具
股指期货 109,767,863.40 2,749,542.36 22,522,822.80 886,537.64
减：可抵消的暂收暂付
合计 109,767,863.40 2,749,542.36 4,848,198,572.80 21,227,548.19
注：股指期货当日无负债结算制度下，公司 2016 年 6 月 30 日持有的股指期货合约产生的损益通过中
国金融期货交易所结算备付金账户结算。因此，衍生金融资产项下的股指期货投资与股指期货暂收暂付款
抵销后无余额。
(六)买入返售金融资产
1、按标的物类别列示
项目 期末账面余额 年初账面余额
股票 3,932,978,555.66 3,207,010,487.42
102
2016 年半年度报告
债券 3,404,126,798.44 3,935,638,353.86
其中：国债 55,311,000.00 10,000,000.00
金融债
公司债 3,348,815,798.44 3,925,638,353.86
其他
合计 7,337,105,354.10 7,142,648,841.28
减：减值准备 19,656,795.42 16,009,846.53
账面价值 7,317,448,558.68 7,126,638,994.75
2、按业务类别列示
项目 期末余额 年初余额 备注
约定式购回证券 4,048,680.00 12,602,956.17
股票质押式回购 3,928,929,875.66 3,194,407,531.25
债券买断式回购 3,298,815,798.44 3,845,638,353.86
债券质押式回购 105,311,000.00 90,000,000.00
合计 7,337,105,354.10 7,142,648,841.28
3、按约定式购回证券融出资金剩余期限分类
项目 期末账面余额 年初账面余额
一个月内
一个月至三个月内 3,761,583.80
三个月至一年内 4,048,680.00 8,841,372.37
一年以上
合计 4,048,680.00 12,602,956.17
4、按股票质押式回购融出资金剩余期限分类
项目 期末账面余额 年初账面余额
一个月内 290,064,069.60 36,657,550.02
一个月至三个月内 63,156,510.00 264,007,182.00
三个月至一年内 1,206,965,793.91 382,920,532.90
一年以上 2,368,743,502.15 2,510,822,266.33
合计 3,928,929,875.66 3,194,407,531.25
5、买入返售金融资产的担保物信息
项目 期末公允价值 年初公允价值
股票 7,519,561,675.63 10,002,510,358.57
债券 3,414,728,676.00 3,986,749,040.00
合计 10,934,290,351.63 13,989,259,398.57
(七)应收款项
1、按明细列示
项目 期末余额 年初余额
应收清算款
应收资产管理费 2,532,425.41 13,505,321.11
103
2016 年半年度报告
应收手续费及佣金 127,852,835.33 117,682,285.86
应收股转公司股票认购款 30,852,500.00 67,330,000.00
应收“现金管家”代垫客户款 2,000,000.00 272,956.65
应收债券本金款 17,780,000.00 10,000,000.00
应收融出资金客户款 1,291,970.83 1,145,544.66
合计 182,309,731.57 209,936,108.28
减：减值准备 1,438,815.53 2,251,392.30
应收款项账面价值 180,870,916.04 207,684,715.98
2、按账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 178,906,705.50 98.13 1,065,399.54 0.60 205,021,882.52 97.66 1,726,856.34 0.84
1-2 年 3,071,892.29 1.68 307,189.23 10.00 4,583,091.98 2.18 458,309.20 10.00
2-3 年 331,133.78 0.18 66,226.76 20.00 331,133.78 0.16 66,226.76 20.00
3 年以上 - -
合计 182,309,731.57 1,438,815.53 209,936,108.28 100.00 2,251,392.30
3、按评估方式列示
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项计提减值准备
组合计提减值准备 182,309,731.57 100 1,438,815.53 0.79 209,936,108.28 100 2,251,392.30 1.07
合计 182,309,731.57 100 1,438,815.53 209,936,108.28 100 2,251,392.30
(八)应收利息
1、分类列示
项目 期末余额 年初余额
应收银行理财产品利息 1,199,050.22
应收买入返售金融资产利息 13,898,177.29 8,396,460.58
应收债券投资利息 79,847,440.25 31,186,972.18
应收融资融券业务利息 277,226,866.80 199,185,538.79
合计 370,972,484.34 239,968,021.77
2、期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收利息期末余额较年初余额增加 154.35%主要系应收融资融券业务利息收入增加
所致。
(九)存出保证金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
一、交易保证金 992,129,160.77 1,121,490,070.68
1、上海证券交易所
人民币 435,607,444.52 732,459,482.51
美元 200,000.00 6.6312 1,326,240.00 200,000.00 6.4936 1,298,720.00
104
2016 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
小计 436,933,684.52 733,758,202.51
2、深圳证券交易所 -
人民币 34,286,395.67 40,136,224.37
美元 70,000.00 6.6312 464,184.00 70,000.00 6.4936 454,552.00
港币 600,000.00 0.8547 512,820.00 1,000,000.00 0.8378 837,800.00
小计 35,263,399.67 41,428,576.37
3、北京证券交易所 -
人民币 827,032.02 852,324.14
4、期货存出保证金 519,105,044.56 345,450,967.66
二、信用保证金 94,733,159.83 253,308,615.51
三、履约保证金 -
四、其他存出保证金 8,826,439.41 8,951,540.77
合计 1,095,688,760.01 1,383,750,226.96
105
2016 年半年度报告
(十)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 1,865,168,840.00 - 1,865,168,840.00 50,000,000.00 50,000,000.00
可供出售权益工具 2,948,461,660.95 15,120,812.66 2,933,340,848.29 3,313,053,345.40 720,000.00 3,312,333,345.40
其中：按公允价值计量 2,196,669,611.72 14,400,812.66 2,182,268,799.06 2,150,389,248.92 2,150,389,248.92
按成本计量 751,792,049.23 720,000.00 751,072,049.23 1,162,664,096.48 720,000.00 1,161,944,096.48
基金 517,404,603.03 - 517,404,603.03 882,975,972.33 882,975,972.33
证券公司理财产品 1,317,794,483.12 37,585,581.58 1,280,208,901.54 952,929,344.20 37,585,581.58 915,343,762.62
其他理财产品 1,963,320,913.85 - 1,963,320,913.85 1,822,036,156.99 1,822,036,156.99
信托计划及其他投资 2,672,238,098.79 - 2,672,238,098.79 2,622,148,428.37 2,622,148,428.37
已融出证券 30,767,625.80 - 30,767,625.80 1,026,101.20 1,026,101.20
合 计 11,315,156,225.54 52,706,394.24 11,262,449,831.30 9,644,169,348.49 38,305,581.58 9,605,863,766.91
106
2016 年半年度报告
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
权益工具的成本/ 累计计入其他综合收益
可供出售金融资产分类 公允价值 已计提减值金额
债务的摊余成本 的公允价值变动金额
可供出售债务工具 1,856,713,325.48 1,865,168,840.00 8,455,514.52 -
可供出售权益工具 2,073,301,548.48 2,182,268,799.06 123,368,063.24 14,400,812.66
基金 505,924,578.47 517,404,603.03 11,480,024.56 -
证券公司理财产品 1,329,164,575.90 1,280,208,901.54 -11,370,092.78 37,585,581.58
其他理财产品 1,919,408,023.90 1,963,320,913.85 43,912,889.95 -
信托计划及其他投资 2,633,200,000.00 2,672,238,098.79 39,038,098.79 -
已融出证券 39,754,794.71 30,767,625.80 -8,987,168.91 -
合计 10,357,466,846.94 10,511,377,782.07 205,897,329.37 51,986,394.24
107
2016 年半年度报告
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年初 本期增加 本期减少 期末 金红利
比例(%)
吉林省昊宇石化电力设备制造有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 1
成都华塑电子技术开发有限公司 45,100,000.00 45,100,000.00 6.72
吉林省金鹰电脑软件开发有限责任公司 120,000,000.00 120,000,000.00 23.97
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 18,778,831.73 18,778,831.73 5.1816
西安西光创威光电有限公司 2,295,000.00 2,295,000.00 6.80
哈尔滨广联航空复合材料工艺装备有限公司 19,650,000.00 19,650,000.00 4.18
湖北远东卓越科技股份有限公司 15,564,000.00 15,564,000.00 4.57
深圳市深装总装饰股份有限公司 47,823,900.00 600,300.00 47,223,600.00 1.11
英格（阳江）电气股份有限公司 9,700,000.00 9,700,000.00 3.23
长春研奥电器有限公司 55,456,128.00 55,456,128.00
苏州恒顿文化传媒股份有限公司 9,700,000.00 9,700,000.00
海南易建科技股份有限公司 20,330,000.00 20,330,000.00
吉林省第三产业开发建设股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.54
吉林省国际合作（集团）股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.52
佛迪电站股份有限公司 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00
吉林省证券登记公司延边办事处 200,000.00 200,000.00
中证机构间报价系统股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 0.66
阿拉山口地平线石油天然气股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 3.52
飞拓无限信息技术（北京）有限公司 70,000,000.00 50,200,000.00 19,800,000.00 5.25
上海泽生科技开发股份有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 0.8368
长春东北亚物流有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
深圳秋实惠智投资公司 7,000,000.00 7,000,000.00 23.33
成都圣骑士环保科技有限公司 509,422,000.00 509,422,000.00 - 100.00
大连德迈仕精密轴有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 6.00
明游天下国际旅游投资（北京）有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 9.15
天津市斯芬克司药物研发有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 -
北京小奥互动科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2.48
北京金日恒升技术有限责任公司 10,000,000.00 3,500,000.00 13,500,000.00 2.44
阿拉山口自由贸易区有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 40.00
北京汇影互联科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 3.79
北京友宝在线科技股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
108
2016 年半年度报告
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年初 本期增加 本期减少 期末 金红利
比例(%)
北京金刚游戏科技股份有限公司 12,506,562.50 12,506,562.50 0.78
华韩整形美容医院控股股份有限公司 1,200,630.00 1,200,630.00 -
陕西省数字证书认证中心股份有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 -
世纪九如(北京)环境科技股份有限公司 2,401,260.00 2,401,260.00 -
北京瑞风协同科技股份有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 -
山东神戎电子股份有限公司 3,151,653.75 3,151,653.75 -
云南生物谷药业股份有限公司 2,401,260.00 2,401,260.00 -
福建利树股份有限公司 200,105.00 200,105.00 -
北京市千叶珠宝股份有限公司 2,001,050.00 2,001,050.00 -
上海中驰集团股份有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 -
老肯医疗科技股份有限公司 14,947,843.50 14,947,843.50 -
深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00 -
上海百事通信息技术股份有限公司 10,501,898.00 10,501,898.00
无锡创达新材料股份有限公司 900,473.00 900,473.00
北京清芝融科商用机器股份有限公司 500,000.00 500,000.00
北京德青源农业科技股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
济南圣泉集团股份有限公司 1,378,363.00 1,378,363.00
联讯证券股份有限公司 1,200,630.00 1,200,630.00
北京摩诘创新科技股份有限公司 7,904,148.00 7,904,148.00
北京喜宝动力网络技术股份有限公司 4,602,415.00 4,602,415.00
深圳微点生物技术有限公司 14,980,000.00 14,980,000.00
合 计 1,162,664,096.48 240,954,055.00 651,826,102.25 751,792,049.23 720,000.00 720,000.00
109
2016 年半年度报告
4、可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售 证券集合理财
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具 自有部分
年初已计提减值金额 720,000.00 - 37,585,581.58 38,305,581.58
本年计提 14,400,812.66 14,400,812.66
其中：从其他综合收益转入 -
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 15,120,812.66 - 37,585,581.58 52,706,394.24
5、可供出售金融资产的说明
（1）其他投资包含本公司向中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）的
专户投资。本公司与其他证券公司共同投资于证金公司设立的专户进行统一运作与投资管
理，本公司于 2015 年 9 月 1 日出资人民币 2,050,000,000.00 元投入该专户，并根据证金公
司提供的资产报告确定该项投资的期末公允价值。
（2）本期无由持有至到期投资重分类转入的可供出售金融资产。
（3）本期无因债务人违约而处置担保物或其他信用增级对应的资产所取得的金融资产
或非金融资产。
（4）可供出售金融资产中含拟融出证券 86,679,854.16 元，其中成本 112，074，675.19
元，公允价值变动-25,394,821.03 元。
（5）可供出售权益工具期末无公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的
情况。
6、存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
可供出售金融资产-集合理财 公司为发起人，承诺不提前赎回 1,280,208,901.54
融出证券 证券已融出 30,767,625.80
合计 1,310,976,527.34
7、融出证券
项目 期末公允价值 年初公允价值
融出证券 30,767,625.80 1,026,101.20
－可供出售金融资产 30,767,625.80 1,026,101.20
－转融通融入证券
转融通融入证券总额
8、已融出证券担保物
已融出证券担保物同融出资金担保物。
(十一)长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
110
2016 年半年度报告
合营企业
联营企业 458,801,116.95 430,438,939.94
其他股权投资 1,400,000.00 1,400,000.00
小计 460,201,116.95 431,838,939.94
减:减值准备 - -
长期股权投资账面价值 460,201,116.95 431,838,939.94
111
2016 年半年度报告
2、合营企业、联营企业相关信息
本企业持股比例 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
(%) 表决权比例(%)
联营企业
银华基金管理股份有限公司 21 21 2,248,167,553.54 677,045,706.27 1,571,121,847.27 653,850,605.89 135,057,985.74
3、长期股权投资明细情况
其中：联营
及合营企 在被投资 在被投资单位 减
在被投资 本期计 本期
核算 业其他综 单位表决 持股比例与表 值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 提减值 现金
方法 合收益变 权比例 决权比例不一 准
比例(%) 准备 红利
动中享有 (%) 致的说明 备
的份额
1、对联营企业的投资
银华基金管理股份有限公司 权益法 42,000,000.00 430,438,939.94 28,362,177.01 0.00 458,801,116.95 21 21
权益法小计 42,000,000.00 430,438,939.94 28,362,177.01 0.00 458,801,116.95
2、其他长期股权投资
大连商品交易所会员资格投资 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
郑州商品交易所会员资格投资 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
上海期货交易所会员资格投资 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
成本法小计 1,400,000.00 1,400,000.00 0.00 0.00 1,400,000.00
合计 43,400,000.00 431,838,939.94 28,362,177.01 0.00 460,201,116.95
112
2016 年半年度报告
4、向投资企业转移资金的能力未受到限制。
5、公司期末无有限售条件的长期股权投资。
6、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
(十二)投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.年初余额 23,509,740.08 23,509,740.08
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 23,509,740.08 23,509,740.08
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 9,398,333.24 9,398,333.24
2.本期增加金额 284,861.61 284,861.61
计提或摊销 284,861.61 284,861.61
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,683,194.85 9,683,194.85
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,826,545.23 13,826,545.23
2.年初账面价值 14,111,406.84 14,111,406.84
1、截止 2016 年 6 月 30 日公司无作为抵押或担保的投资性房地产。
2、2016 年度投资性房地产计提折旧金额为 284,861.61 元。
3、投资性房地产原值本期无减少数。
4、截止 2016 年 6 月 30 日投资性房地产未发生减值。
(十三)固定资产
1、账面价值
项目 期末余额 年初余额
固定资产原价 1,125,230,626.22 1,098,589,701.63
减：累计折旧 403,905,512.32 381,949,323.67
113
2016 年半年度报告
固定资产减值准备
固定资产账面价值合计 721,325,113.90 716,640,377.96
2、固定资产增减变动表
项目 房屋及建筑物 机器及电子通讯设备 运输设备 合计
一、账面原值
1. 年初余额 733,729,554.66 342,738,190.25 22,121,956.72 1,098,589,701.63
2. 本期增加金额
(1)购置 30,175,886.85 1,580,197.44 31,756,084.29
(2) 在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他
3. 本期减少金额
处置或报废 4,169,446.70 945,713.00 5,115,159.70
4. 期末余额 733,729,554.66 368,744,630.40 22,756,441.16 1,125,230,626.22
二、累计折旧
1. 年初余额 135,581,448.47 229,187,751.18 17,180,124.02 381,949,323.67
2. 本期增加金额
计提 8,986,067.18 16,409,730.40 1,010,778.27 26,406,575.85
3. 本期减少金额
处置或报废 3,576,192.51 874,194.69 4,450,387.20
4. 期末余额 144,567,515.65 242,021,289.07 17,316,707.60 403,905,512.32
三、减值准备
1. 年初余额
2. 本期增加金额
计提
3. 本期减少金额
处置或报废
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 589,162,039.01 126,723,341.33 5,439,733.56 721,325,113.90
2. 年初账面价值 598,148,106.19 113,550,439.07 4,941,832.70 716,640,377.96
（1）本期折旧额 26,406,575.85 元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原值为 0 元。
3、本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本公司无产权存在瑕疵的固定资产。
5、本公司固定资产无抵押、担保情况。
6、本公司固定资产无减值情况。
(十四)无形资产
无形资产增减变动表
项目 交易席位费 计算机软件 房屋使用权 合计
114
2016 年半年度报告
项目 交易席位费 计算机软件 房屋使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 39,425,700.93 200,498,196.35 12,000,000.00 251,923,897.28
2.本期增加金额
（1）购置 10,904,821.89 10,904,821.89
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 39,425,700.93 211,403,018.24 12,000,000.00 262,828,719.17
二、累计摊销
1.年初余额 39,139,730.43 61,373,246.28 4,021,108.29 104,534,085.00
2.本期增加金额
计提 9,570,388.83 189,973.62 9,760,362.45
3.本期减少金额 9,760,362.45
处置
4.期末余额 39,139,730.43 70,943,635.11 4,211,081.91 114,294,447.45
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 285,970.50 140,459,383.13 7,788,918.09 148,534,271.72
2.年初账面价值 285,970.50 139,124,950.07 7,978,891.71 147,389,812.28
（1）无形资产本期摊销额 9,760,362.45 元。
（2）期末无形资产无用于抵押或担保之情形。
(十五)商誉
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
东方基金管理有限责任公司 75,920,803.93 75,920,803.93
合计 75,920,803.93 75,920,803.93
经测试，商誉本期未发生减值。
(十六) 其他资产
1、分项列示
项目 期末余额 年初余额
1、其他应收款 248,223,480.31 100,792,188.04
2、预付账款 70,198,481.90 81,052,284.68
3、抵债资产 7,155,895.00 7,155,895.00
4、长期待摊费用 21,343,293.42 24,362,765.43
5、基于股权的债权投资 441,000,000.00 526,000,000.00
合计 787,921,150.63 739,363,133.15
2、其他应收款
115
2016 年半年度报告
（1）按明细列示
项目 期末余额 年初余额
其他应收款余额 323,638,330.56 175,380,627.61
减：坏账准备 75,414,850.25 74,588,439.57
其他应收款价值 248,223,480.31 100,792,188.04
（2）其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
1 年以内 319,795,792.07 98.81 72,784,439.38 22.76 171,455,280.06 97.76 71,925,747.79 41.95
1-2 年 280,034.57 0.09 28,003.46 10.00 302,843.63 0.17 30,284.37 10.00
2-3 年 32,114.91 0.01 6,422.98 20.00 32,114.91 0.02 6,422.98 20.00
3 年以上 3,530,389.01 1.09 2,595,984.43 73.53 3,590,389.01 2.05 2,625,984.43 73.14
合计 323,638,330.56 100.00 75,414,850.25 175,380,627.61 100.00 74,588,439.57
（3）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 128,657,698.00 39.76 73,508,576.98 57.14
按组合计提坏账准备的其他应收款 194,319,052.71 60.04 1,244,693.42 0.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
661,579.85 0.20 661,579.85 100.00
收款
合计 323,638,330.56 100.00 75,414,850.25
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 125,245,334.00 71.41 73,474,453.34 58.66
按组合计提坏账准备的其他应收款 49,473,713.76 28.21 452,406.38 0.91
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
661,579.85 0.38 661,579.85 100.00
收款
合计 175,380,627.61 100.00 74,588,439.57
①期末单项金额重大的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 款项性质
重庆市福星门业（集团）有限公司 115,000,000.00 71,500,000.00 62.17% 私募债逾期本金
北京市里仁律师事务所 5,510,000.00 55,100.00 1.00% 律师费
华南国际经济贸易仲裁委员会 2,894,498.00 28,944.98 1.00% 仲裁费
浙江点金律师事务所 2,453,200.00 24,532.00 1.00% 咨询费
北方和平案 1,800,000.00 900,000.00 50.00% 诉讼
吉林诚信律师事务所 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 律师费
合计 128,657,698.00 73,508,576.98
②单项金额不重大组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 193,938,094.07 99.80 1,175,862.40 49,009,946.06 99.06 351,294.45
1－2 年 280,034.57 0.14 28,003.46 302,843.63 0.61 30,284.37
2－3 年 32,114.91 0.02 6,422.98 32,114.91 0.07 6,422.98
116
2016 年半年度报告
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 年以上 68,809.16 0.04 34,404.58 128,809.16 0.26 64,404.58
合计 194,319,052.71 100.00 1,244,693.42 49,473,713.76 100.00 452,406.38
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京中金华会计师事务所有限公司 350,000.00 350,000.00 100% 预计无法收回
银鹰律师事务所 200,000.00 200,000.00 100% 预计无法收回
祁崇焕 67,049.85 67,049.85 100% 预计无法收回
吉林经济法院 44,530.00 44,530.00 100% 预计无法收回
合计 661,579.85 661,579.85 100%
（4）期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款中欠款金额前五名单位情况。
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)
重庆市福星门业（集团）有限公司 非关联方 115,000,000.00 1 年以内 35.53
非中登开放式基金 非关联方 69,863,187.97 1 年以内 21.59
北京市里仁律师事务所 非关联方 5,510,000.00 1 年以内 1.70
华南国际经济贸易仲裁委员会 非关联方 2,894,498.00 1 年以内 0.89
浙江点金律师事务所 非关联方 2,453,200.00 1 年以内 0.76
合计 195,720,885.97 60.47
（6）其他应收款中无应收关联方账款。
（7）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 51,633,765.11 73.55 77,708,563.57 95.87
1至2年 18,247,333.29 25.99 2,819,221.21 3.48
2至3年 102,720.00 0.15 53,400.00 0.07
3 年以上 214,663.50 0.31 471,099.90 0.58
合计 70,198,481.90 100.00 81,052,284.68 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
长春亚泰足球俱乐部有限责任公司 非关联方 14,150,943.47 2016 年 未摊销宣传费
长春市社保局 非关联方 9,343,575.51 2016 年 预缴社保金
预付房租 非关联方 7,067,231.55 2016 年 待摊销房租
深圳市财富趋势科技股份有限公司 非关联方 3,045,000.00 2016 年 未完工
上海华盛建设（集团）有限公司 非关联方 2,905,980.00 2016 年 未完工
合计 36,512,730.53
（3）期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
117
2016 年半年度报告
4、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
开办费
安装及装修费 24,298,115.42 3,609,492.78 6,563,201.44 1,113.34 21,343,293.42 迁址一次性处理
其他 64,650.01 0.00 64,650.01 0.00 0.00
合计 24,362,765.43 3,609,492.78 6,627,851.45 1,113.34 21,343,293.42
本期减少额为营业部迁址，原址装修费核销。
5、抵债资产
项目 期末余额 年初余额
抵债资产余额 21,749,896.18 22,254,396.18
减：抵债资产减值准备 14,594,001.18 15,098,501.18
抵债资产净额 7,155,895.00 7,155,895.00
（1）东北有限为沈阳东宇药业有限公司（简称东宇药业）在华夏银行沈阳中山广场支
行贷款提供担保并已承担了保证责任，向华夏银行支付了担保款 4,500 万元，后东宇药业归
还 315 万元，尚欠付东北有限本金 4,185 万元。2003 年 9 月 25 日东北有限与东宇药业、沈
阳东宇房地产开发公司（简称东宇房地产）签订协议书，东宇房地产为东宇药业欠付东北有
限款项提供担保；2006 年 11 月 6 日，东北有限与东宇药业、东宇房地产签订抵债协议，以
东宇房地产所开发的位于沈阳浑南新区房产 6,064.06 平方米抵偿东宇药业欠付款项。公司
将上述款项从应收款项转入抵债资产，同时计提减值准备 8,497,670.00 元。
2007 年 12 月 7 日，东北证券与沈阳东宇大厦有限公司及沈阳东宇环境工程有限公司签
订《担保承诺书》，沈阳东宇大厦有限公司及沈阳东宇环境工程有限公司承诺，若沈阳东宇
药业及沈阳东宇地产开发公司不偿还上述款项，沈阳东宇大厦有限公司及沈阳东宇环境工程
有限公司对沈阳东宇药业所欠债务承担民事责任。
公司申请执行沈阳东宇药业有限公司、沈阳东宇房产开发有限公司、沈阳东宇集团有限
公司借款纠纷案于 2004 年立案，执行依据为（2003）吉省证字第 9223 号强制执行公证书，
案号为（2004）朝执字第 1138 号，执行标的为本金 4200 万元及利息，其中已执行现金 15
万元。朝阳区法院裁定位于沈阳市浑南新区沈营路 29－2 号的三套门市房过户至公司名下，
房产价值约 1,090 万元。2013 年 12 月 30 日，三套门市房房产证已办理完成并转入固定资
产。
此外，根据（2003）吉林省证字第 9223 号强制执行公证书，东宇药业至今未执行相关
义务，为保障公司利益，公司将其位于沈阳市和平区南大街 2 号的东宇大厦 11 层以及 14-18
层申请续封，截至财务报表签发日前述资产仍处于查封状态，其中东宇大厦 11 层公司为第
一顺位执行人，评估价值 7,155,895.00 元，公司于 2014 年度根据抵债资产账面价值与东宇
大厦 11 层评估价值的差额计提减值准备 6,600,831.18 元。
2016 年 6 月，公司收到长春市朝阳区人民法院划入执行回款 504,500.00 元并冲销部分
118
2016 年半年度报告
抵债资产。
6、基于股权的债权投资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 债权期限
安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司* 45,000,000.00 45,000,000.00 一年
安徽蓝博旺机械集团液压流体机械有限责
任公司* 35,000,000.00 35,000,000.00 一年
安徽蓝博旺机械集团精密液压件有限责任
公司* 20,000,000.00 20,000,000.00 一年
吉林省九春肥业有限公司** 15,000,000.00 15,000,000.00 3 个月
辽宁东顺农牧科技集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 一年
长春市顺发电力器材有限公司 31,000,000.00 31,000,000.00 6 个月
长春市成泰热力有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 一年
阿拉山口地平线石油天然气股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 6 个月
吉林鼎盛工程机械有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 3 个月
成都正其机械装备制造有限公司 210,000,000.00 80,000,000.00 130,000,000.00 3 个月
吉林昊融贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - 一年
阿拉山口地平线石油天然气股份有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 一年
飞拓无限信息技术（北京）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 526,000,000.00 500,000,000.00 585,000,000.00 441,000,000.00
*安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司、安徽蓝博旺机械集团液压流体机械有限责任公司、安徽蓝博旺机
械集团精密液压件有限责任公司上述债权投资已逾期。详见“十、或有事项-未决诉讼或仲裁”。
**吉林省九春肥业有限公司，详见“十三、其他重要事项说明”。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
抵债资产
应收款项 76,853,665.78 19,213,416.44 76,839,831.87 19,209,957.97
长期待摊费用 - -
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 1,078,172.19 262,824.35 3,739,377.35 934,844.34
计入其他综合收益的可供出售金融资产
127,084,389.10 30,230,048.06 44,618,091.12 11,154,522.78
公允价值变动
以成本计量的权益性投资工具 520,000.00 130,000.00 520,000.00 130,000.00
可供出售金融资产减值准备 51,986,394.24 12,996,598.56 37,585,581.58 9,396,395.40
未付工资 323,328,890.69 80,832,222.67 323,328,890.69 80,832,222.67
应付未付利息 92,030,468.85 23,007,617.21 92,030,468.85 23,007,617.21
融出资金 14,975,555.46 3,743,888.87 20,974,581.52 5,243,645.39
买入返售金融资产 19,656,795.42 4,914,198.86 16,009,846.53 4,002,461.63
专项风险金 4,527,525.36 1,131,881.34 4,527,525.36 1,131,881.34
合计 712,041,857.09 176,462,696.36 620,174,194.87 155,043,548.73
119
2016 年半年度报告
（2）递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税 应纳税
递延所得税负债 递延所得税负债
暂时性差异 暂时性差异
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 178,840,112.04 42,414,153.82 237,357,619.86 59,339,404.97
计入其他综合收益的可供出售金融资产
334,011,657.58 78,040,330.62 494,795,448.32 123,698,862.09
公允价值变动
固定资产 71,519,669.40 17,879,917.35 72,910,351.55 18,227,587.89
应收利息 224,747,218.55 56,186,804.64 224,747,218.55 56,186,804.64
合计 809,118,657.57 194,521,206.43 1,029,810,638.28 257,452,659.59
2、本期无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等
(十八)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 76,839,831.87 13,833.91 - - 76,853,665.78
存货跌价准备 - - - -
可供出售金融资产减值准备* 38,305,581.58 14,400,812.66 - - 52,706,394.24
持有至到期投资减值准备 - - - -
长期股权投资减值准备 - - - -
投资性房地产减值准备 - - - -
固定资产减值准备 - - - -
工程物资减值准备 - - - -
在建工程减值准备 - - - -
无形资产减值准备 - - - -
商誉减值准备 - - - -
抵债资产减值准备 15,098,501.18 - - 504,500.00 14,594,001.18
融出资金减值准备 20,974,581.52 - 5,999,026.06 - 14,975,555.46
买入返售金融资产减值准备 16,009,846.53 3,646,948.89 - - 19,656,795.42
合计 167,228,342.68 18,061,595.46 5,999,026.06 504,500.00 178,786,412.08
(十九)应付短期融资款
票面
类型 发行日期 到期日期 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
利率
15 东北 cp04 2015-12-9 2016-3-4 3.08% 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 0.00
16 东北 cp01 2016-3-2 2016-6-1 2.77% 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 0.00
16 东北 cp02 2016-5-23 2016-8-5 2.98% 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
东证 1503 短期公司债 2015-6-26 2016-2-26 5.40% 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00
东证 1601 短期公司债 2016-1-14 2016-7-15 3.30% 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
融银 2 号收益凭证 2015-4-1 2016-3-30 6.40% 304,000,000.00 304,000,000.00 0.00
融银 3 号收益凭证 2015-4-2 2016-3-31 6.35% 800,000,000.00 800,000,000.00 0.00
融银 15 号收益凭证 2015-5-6 2016-2-25 6.25% 150,000,000.00 150,000,000.00 0.00
融银 17 号收益凭证 2015-5-15 2016-11-15 6.20% 290,000,000.00 290,000,000.00
融银 18 号收益凭证 2015-5-19 2016-5-18 6.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00
融银 22 号收益凭证 2015-5-28 2016-5-27 6.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 0.00
融银 23 号收益凭证 2015-6-5 2016-7-4 6.00% 200,000,000.00 200,000,000.00
融银 24 号收益凭证 2015-6-24 2016-6-22 5.80% 100,000,000.00 100,000,000.00
融银 25 号收益凭证 2015-7-3 2016-8-11 5.90% 100,000,000.00 100,000,000.00 0.00
融银 27 号收益凭证 2015-12-28 2016-1-6 4.80% 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 0.00
120
2016 年半年度报告
票面
类型 发行日期 到期日期 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
利率
融银 28 号收益凭证 2015-12-24 2016-2-24 4.00% 150,000,000.00 150,000,000.00 0.00
融商 1 号收益凭证 2015-3-25 2016-3-24 6.50% 300,000,000.00 300,000,000.00 0.00
融商 2 号收益凭证 2015-4-27 2016-4-26 6.30% 110,000,000.00 110,000,000.00 0.00
融发 15 号收益凭证 2016-4-7 2016-7-7 4.30% 9,370,000.00 9,370,000.00
合计 6,634,000,000.00 6,209,370,000.00 8,044,000,000.00 4,799,370,000.00
(二十)拆入资金
项 目 期末余额 年初余额
同业拆借 500,000,000.00 504,000,000.00
转融通融入资金
合计 500,000,000.00 504,000,000.00
(二十一)卖出回购金融资产款
1、按标的物类别列示
项目 期末余额 年初余额
国债
金融债
公司债 26,211,011,673.08 15,556,467,360.87
债权收益权 3,090,000,000.00
合计 26,211,011,673.08 18,646,467,360.87
2、按业务类别列示
项 目 期末余额 年初余额 备注
质押式回购 10,756,575,000.00 6,585,300,000.00
买断式回购 15,454,436,673.08 8,971,167,360.87
报价回购
债权收益权 0.00 3,090,000,000.00
合计 26,211,011,673.08 18,646,467,360.87
3、卖出回购金融资产款的担保物信息
项目 规模 担保物公允价值 剩余期限 利率区间
报价回购质押
质押式回购交易 10,756,575,000.00 10,971,347,175.00 1-20 天 3.3%-4.3%
买断式回购交易 15,454,436,673.08 16,016,199,800.00 1-13 天 3.01%-4.11%
合计 26,211,011,673.08 26,987,546,975.00
(二十二)代理买卖证券款
期末余额 年初余额
项目
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
普通经纪业务客户资金
个人资金
人民币 - 13,604,071,974.89 15,586,300,284.48
121
2016 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
美元 17,891,309.83 118,640,853.74 19,682,619.71 127,811,059.34
港币 19,817,064.47 16,937,644.99 20,110,800.97 16,848,829.05
小 计 - 13,739,650,473.62 15,730,960,172.87
法人资金 - -
人民币 - 915,274,007.11 1,511,423,546.24
美元 - -
港币 208,963.25 178,600.88 208,931.51 175,060.51
小 计 - 915,452,607.99 1,511,598,606.75
普通经纪业务客户资金合计 - 14,655,103,081.61 17,242,558,779.62
融资融券信用客户资金 - -
机构资金 - -
人民币 - -
小 计 - -
个人资金 - -
人民币 - 1,515,946,912.15 1,892,603,735.29
小 计 - 1,515,946,912.15 1,892,603,735.29
融资融券信用客户资金合计 - 1,515,946,912.15 1,892,603,735.29
应付期货保证金 - 843,124,209.09 672,848,100.69
合计 - 17,014,174,202.85 19,808,010,615.60
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,496,250,234.20 604,007,126.82 1,394,890,238.67 705,367,122.35
离职后福利-设定提存计划 292,620.03 35,445,014.00 22,237,580.25 13,500,053.78
辞退福利 453,776.51 453,776.51 -
一年内到期的其他福利 - - -
合计 1,496,542,854.23 639,905,917.33 1,417,581,595.43 718,867,176.13
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,467,092,794.11 559,673,025.10 1,357,893,016.51 668,872,802.70
（2）职工福利费 621,185.27 621,185.27 -
（3）社会保险费 330,467.39 16,660,279.63 16,549,053.92 441,693.10
其中：医疗保险费 296,847.73 14,731,650.87 14,643,776.38 384,722.22
工伤保险费 11,064.19 706,767.82 690,206.12 27,625.89
生育保险费 22,555.47 1,221,860.94 1,215,071.42 29,344.99
（4）住房公积金 446,151.01 16,542,065.73 16,266,965.00 721,251.74
（5）工会经费和职工教育经费 28,377,021.69 10,510,571.09 3,560,017.97 35,327,574.81
（6）短期带薪缺勤 - - -
（7）短期利润分享计划 - - -
（8）其他短期薪酬 3,800.00 - - 3,800.00
合计 1,496,250,234.20 604,007,126.82 1,394,890,238.67 705,367,122.35
122
2016 年半年度报告
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 308,078.91 33,238,079.83 20,952,830.75 12,593,327.99
失业保险费 -15,458.88 2,206,934.17 1,284,749.50 906,725.79
合计 292,620.03 35,445,014.00 22,237,580.25 13,500,053.78
（1）期末应付职工薪酬中尚未支付的工资款为 668,872,802.70 元。
（2）本期发生工会经费和职工教育经费金额 10,510,571.09 元。
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
1.企业所得税 77,803,662.81 103,879,972.11
2.营业税 1,235,052.30 50,417,017.53
3.增值税 23,168,412.10 93,615.86
4.城建税 1,728,486.76 3,074,193.77
5.教育费附加 1,210,861.91 2,514,696.28
6.代扣股民利息税 - -
7.代扣代缴个人所得税 16,805,601.44 45,700,962.80
其中：代扣代缴限售股个人所得税 9,032,582.15 29,111,131.61
8.房产税 42,181.86 9,793.61
9.印花税 40,755.00 387,161.09
10.其他 29,650,572.65 199,433.19
合计 151,685,586.83 206,276,846.24
(二十五)应付款项
项目 期末余额 年初余额
应付客户现金股利 3,316,450.79 3,034,492.65
应付在途清算款 78,012,412.09 218,201,637.85
应付投资者保护基金 13,520,613.08 23,021,289.47
应付期货投资者保障基金 229,034.95 140,094.70
应付尾随佣金款 17,054,816.35 29,626,873.94
合计 112,133,327.26 274,024,388.61
(二十六)应付利息
项目 期末余额 年初余额
拆入资金
其中：应付转融通融入资金利息
应付卖出回购利息 15,515,610.79 16,396,754.33
次级债利息 194,646,666.73 384,776,666.71
应付短期融资款利息 79,093,436.84 125,723,723.28
合计 289,255,714.36 526,897,144.32
(二十七)应付债券
票面
债券名称 发行日期 到期日期 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利率
96 三号 1996 年 1997 年 10.50% 85,748.00 85,748.00
96 四号 1996 年 1997 年 10.50% 6,630.00 6,630.00
96 五号 1996 年 1997 年 10.50% 2,541.50 2,541.50
96 六号 1996 年 1999 年 10.50% 3,315.00 3,315.00
97 一号 1997 年 1999 年 10.00% 16,500.00 16,500.00
97 三号 1997 年 1999 年 13.04% 25,214.00 25,214.00
97 四号 1997 年 1999 年 8.31% 43,149.40 43,149.40
123
2016 年半年度报告
票面
债券名称 发行日期 到期日期 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利率
98 二号 1998 年 2000 年 8.31% 19,708.78 19,708.78
98 三号 1998 年 2000 年 7.81% 4,624.80 4,624.80
98 四号 1998 年 2000 年 7.81% 46,248.00 46,248.00
2000 一号 2000 年 2000 年 11.08% 192,168.40 192,168.40
2000 二号 2000 年 2001 年 11.08% 23,326.80 23,326.80
2001 一号 2001 年 2002 年 8.00% 10,800.00 10,800.00
13 东北 01 2013 年 2018 年 6.00% 1,838,886,540.22 58,180,772.68 1,897,067,312.90
13 东北 02 2013 年 2018 年 6.10% 70,133,322.41 2,309,855.08 72,443,177.49
15 东北债 2015 年 2020 年 4.00% 1,801,450,752.06 37,010,575.14 1,838,461,327.20
合计 3,710,950,589.37 97,501,202.90 - 3,808,451,792.27
(二十八)其他负债
1、分类列示
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 51,763,773.57 53,283,840.99
代理兑付证券款 664,000.40 664,000.40
期货风险准备金* 23,978,417.90 23,111,553.46
预收款 39,404,076.29 34,429,009.57
次级债 10,000,000,000.00 10,000,000,000.00
长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 10,117,810,268.16 10,113,488,404.42
（1）期货风险准备金系根据中国证监会的要求，本公司子公司渤海期货股份有限公司按当期手续费收
入的 5%提取期货风险准备金。
（2）公司之孙公司东方汇智资产管理有限公司注册地为深圳市，深圳市财政委员会发放的金融机构落
户奖励 200 万元，文件规定落户未满 10 年，奖励款全额退还。
2、其他应付款
（1）其他应付款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付单位工程尾款 24,380,752.82 41,487,131.74
应付投资收益款 13,397,411.87
代扣代缴员工保险 3,770,359.87 44,198.50
应付房租 2,371,109.38 5,677,420.59
应付个人报销款 259,137.59 511,334.03
应付经纪人劳务费 4,763,772.17 4,012,268.76
其他 2,821,229.87 1,551,487.37
合 计 51,763,773.57 53,283,840.99
（2）期末无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、次级债
项目 金额 期限 利率
14 东北债 2,000,000,000.00 2014.11.24-2019.11.23 5.74%
15 东北 01 4,000,000,000.00 2015.01.28-2018.01.28 5.89%
15 东北 02 4,000,000,000.00 2015.05.04-2019.05.04 5.90%
合 计 10,000,000,000.00
124
2016 年半年度报告
注：（1）14 次级债附第 3 年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
15 东北 01 次级债附第 1 年末发行人赎回选择权、发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。15 东
北 02 次级债附第 2 年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
（2）2015 年 12 月 30 日，公司召开 2015 年第一次“15 东北 01”债券持有人会议，决议下调存续期
本期债券票面利率，后 2 年票面利率由 5.89%下调至 5.20%，同时，公司于 2016 年 1 月 6 日披露《关于放
弃行使“15 东北 01”次级债券发行人赎回选择权的公告》（2016-002），根据《东北证券股份有限公司
2015 年第一期次级债券募集说明书》与《东北证券股份有限公司 2015 年第一次“15 东北 01”债券持有人
会议决议公告》，公司决定放弃行使“15 东北 01”次级债券发行人赎回选择权，即“15 东北 01” 次级债
券在存续期内继续存续。
(二十九)股本
1、按股份列示
本次变动增减（+、一）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,957,166,032.00 383,286,883.00 383,286,883.00 2,340,452,915.00
125
2016 年半年度报告
2、分类列示
年初余额 本次变动增减（+，-） 期末余额
股份类别
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份 208,312,128.00 10.64% 41,662,425.00 41,662,425.00 249,974,553.00 10.68%
1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股 208,312,128.00 10.64% 41,662,425.00 41,662,425.00 249,974,553.00 10.68%
其中：境内非国有法人持股 208,312,128.00 10.64% 41,662,425.00 41,662,425.00 249,974,553.00 10.68%
境内自然人持股
4．外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5．高管股份
二、无限售条件股份 1,748,853,904.00 89.36% 341,624,458.00 341,624,458.00 2,090,478,362.00 89.32%
1．人民币普通股 1,748,853,904.00 89.36% 341,624,458.00 341,624,458.00 2,090,478,362.00 89.32%
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
5．高管股份
三、股份总数 1,957,166,032.00 100.00% 383,286,883.00 383,286,883.00 2,340,452,915.00 100.00%
126
2016 年半年度报告
(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,716,617,555.27 3,016,802,321.79 5,733,419,877.06
其他资本公积 -905,278.59 -905,278.59
合计 2,715,712,276.68 3,016,802,321.79 5,732,514,598.47
(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 701,728,059.41 701,728,059.41
合计 701,728,059.41 701,728,059.41
(三十二)一般风险准备
项目 期末余额 年初余额
一般风险准备 701,728,059.41 701,728,059.41
交易风险准备 701,728,059.41 701,728,059.41
合计 1,403,456,118.82 1,403,456,118.82
依据《证券法》和财政部“关于印发《金融企业财务规则--实施指南》的通知”（财金[2007]23 号）
的规定，公司年末按照税后利润的 10%提取一般风险准备金及交易风险准备金。
(三十三)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 4,243,345,035.32
加：本期归属于母公司股东的净利润 588,109,937.06
减：提取法定盈余公积 10%
提取一般风险准备 10%
提取交易风险准备 10%
应付普通股股利 468,090,583.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,363,364,389.38
(三十四)手 续 费 及 佣 金 净 收 入
1、按业务类别列示
项 目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入
经纪业务收入 607,858,050.53 1,733,886,936.10
－证券经纪业务收入 590,508,463.47 1,704,998,420.07
其中：代理买卖证券业务手续费收入 513,000,176.42 1,634,220,648.45
交易单元席位租赁收入 60,274,873.09 62,315,811.29
代理销售金融产品收入 17,233,413.96 8,461,960.33
－期货经纪业务收入 17,349,587.06 28,888,516.03
投资银行业务收入 299,083,168.23 230,162,308.00
其中：证券承销业务收入 165,080,739.60 155,024,880.00
财务顾问业务收入 111,802,428.63 60,437,428.00
其中：并购重组财务顾问业务收入-境内上市公司 17,110,900.00 19,980,000.00
并购重组财务顾问业务收入-其他 -
127
2016 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
其他财务顾问业务收入 94,691,528.63 40,457,428.00
证券保荐业务收入 22,200,000.00 14,700,000.00
资产管理业务收入 114,349,937.13 54,789,053.22
投资咨询业务收入 16,798,493.56 20,482,275.41
基金管理业务收入 222,903,442.83 219,383,173.73
私募托管业务收入 986,118.46
手续费及佣金收入小计 1,261,979,210.74 2,258,703,746.46
手续费及佣金支出 - -
经纪业务支出 128,435,596.70 268,447,601.37
－证券经纪业务支出 128,435,596.70 268,428,425.14
其中：代理买卖证券业务手续费支出 83,355,809.05 217,157,186.11
资金三方存管费支出 16,223,711.19 10,427,402.81
经纪人报酬支出 28,856,076.46 40,843,836.22
交易单元席位租赁支出 - -
代销金融产品业务支出 - -
－期货手续费支出 - 19,176.23
投资银行业务支出 80,000.00 -
其中：证券承销业务支出 80,000.00 -
财务顾问业务支出 - -
其中：并购重组财务顾问业务支出-境内上市公司 - -
并购重组财务顾问业务支出-其他 - -
其他财务顾问业务支出 - -
证券保荐业务支出 - -
资产管理业务支出 - -
投资咨询业务支出 - -
基金管理业务支出 - -
手续费及佣金支出小计 128,515,596.70 268,447,601.37
手续费及佣金净收入 1,133,463,614.04 1,990,256,145.09
（1）代理销售金融产品销售情况列示如下：
本期金额 上期金额
代理金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 1,483,466,121.57 14,766,801.02 9,119,890,674.63 8,369,567.30
银行理财产品 1,232,048,000.00 329,726.20 119,011,000.00 68,228.65
信托计划产品 35,000,000.00 24,164.38
资产管理计划 23,953,553,288.93 1,903,633.30
其他 449,187,300.00 233,253.44
合计 27,118,254,710.50 17,233,413.96 9,273,901,674.63 8,461,960.33
（2）资产管理业务开展情况及收入列示如下：
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 52 143 11
期末客户数量 25,291 143 14
其中：个人客户 25,148 7
机构客户 143 136 14
128
2016 年半年度报告
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
年初受托资金 9,814,979,655.26 25,959,266,409.97
其中：自有资金投入 825,759,966.48
个人客户 5,006,754,564.58 134,300,000.00
机构客户 3,982,465,124.20 25,824,966,409.97
期末受托资金 15,207,112,277.15 67,853,061,673.39 139,000,000.00
其中：自有资金投入 1,158,551,939.47
个人客户 7,143,231,739.29 134,300,000.00
机构客户 6,905,328,598.39 67,718,761,673.39 139,000,000.00
期末主要受托资产初始成本 12,461,080,403.47 61,977,143,641.33 139,000,000.00
其中：股票 450,455,168.79 1,186,864,102.54
债券 7,890,217,751.06 1,769,730,921.71
基金 557,011,316.04
其他投资 3,563,396,167.58 59,020,548,617.08 139,000,000.00
当期资产管理业务净收入 100,693,207.90 13,266,923.40 389,805.83
2、证券经纪业务净收入按行政区域列示
本期金额 上期金额
地区
营业部数量 手续费及佣金净收入 营业部数量 手续费及佣金净收入
吉林省 39 247,744,252.75 40 958,841,440.75
辽宁省 1 2,603,945.09 1 11,539,927.39
北京市 2 10,879,451.32 2 39,431,405.60
天津市 1 1,294,258.02 1 3,778,781.59
山西省 2 2,298,904.93 1 7,791,956.35
湖北省 2 5,897,938.68 2 13,187,585.16
重庆市 3 14,358,789.61 3 47,581,110.07
江苏省 5 24,093,082.24 4 68,246,863.93
上海市 8 45,823,200.43 8 119,839,671.26
浙江省 3 5,557,543.34 3 16,914,568.10
福建省 3 3,972,242.49 2 11,147,858.49
广东省 5 8,961,290.54 5 31,706,285.85
山东省 4 4,944,611.94 4 10,888,221.43
广西省 1 1,206,881.35 1 4,519,171.22
湖南省 1 1,281,994.30 1 5,927,661.75
河南省 2 1,922,481.63 2 4,854,340.74
河北省 1 1,521,683.44 1 3,811,877.99
江西省 1 2,095,314.98 1 5,440,733.63
安徽省 2 1,528,002.89 2 3,946,350.59
四川省 1 1,031,585.72 1 1,682,040.92
小计 87 389,017,455.69 85 1,371,077,852.81
公司本部及分公司 73,055,411.08 65,492,142.12
合计 87 462,072,866.77 85 1,436,569,994.93
(三十五) 利息净收入
129
2016 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
利息收入 735,261,368.53 915,222,118.73
存放金融同业利息收入 207,017,260.72 207,053,762.92
其中：自有资金存款利息收入 33,527,649.90 36,428,240.44
客户资金存款利息收入 173,489,610.82 170,625,522.48
融资融券利息收入 325,510,907.32 573,648,916.31
买入返售金融资产利息收入 162,061,704.26 112,209,229.50
其中：约定购回利息收入 499,224.57 13,910,892.46
股权质押回购利息收入 132,753,435.86 79,032,311.89
拆出资金利息收入 - -
基于股权的债权投资利息收入 40,671,496.23 22,310,210.00
债券利息收入 -
利息支出 808,867,095.85 645,551,400.72
客户资金存款利息支出 31,855,646.98 32,277,933.23
卖出回购金融资产利息支出 238,948,667.38 199,636,156.34
其中：报价回购利息支出 - -
短期借款利息支出 - -
拆入资金利息支出 35,413,603.22 15,683,861.82
其中：转融通利息支出 55.56 -
长期借款利息支出 - -
应付债券利息支出 221,155,598.25 201,347,893.75
次级债券利息支出 281,493,580.02 196,605,555.58
其他 - -
利息净收入 -73,605,727.32 269,670,718.01
(三十六)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 28,362,177.01 90,950,205.13
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
金融工具投资收益 790,671,371.21 1,677,484,604.44
其中：持有期间取得的收益 464,891,231.96 382,210,025.25
---交易性金融资产 396,281,459.02 354,652,871.51
---持有至到期投资 - -
---可供出售金融资产 68,609,772.94 27,557,153.74
---衍生金融工具 - -
处置金融工具取得的收益 325,780,139.25 1,295,274,579.19
---交易性金融资产 186,154,519.51 317,507,216.93
---持有至到期投资 - -
---可供出售金融资产 132,816,741.27 972,522,981.04
---衍生金融工具 6,808,878.47 5,244,381.22
合 计 819,033,548.22 1,768,434,809.57
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
130
2016 年半年度报告
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
银华基金管理股份有限公司 28,362,177.01 89,886,937.03 公司净利润减少
东方汇智资产管理有限公司 1,063,268.10
合 计 28,362,177.01 90,950,205.13
3、投资收益汇回无重大限制。
(三十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -66,178,029.09 -30,276,372.86
交易性金融负债 - -
衍生金融工具 -67,075,687.47 15,221,220.00
合计 -133,253,716.56 -15,055,152.86
(三十八)其他业务收入
项目 本期金额 上期金额
租金收入 5,681,296.13 7,913,278.62
专户业务收入 120,000.00
其他收入 57,773.67 232,694.11
合 计 5,739,069.80 8,265,972.73
(三十九)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 90,307,817.22 213,906,526.33 5%
城市维护建设税 8,762,366.73 14,955,205.10 5%、 7%
教育费附加及地方教育费附加 6,144,903.72 10,706,224.01 3%、 2%
其他 450,695.40 736,461.68
合计 105,665,783.07 240,304,417.12
(四十)业务及管理费
项目 本期金额 上期金额
业务及管理费 893,312,178.41 1,411,480,099.72
业务及管理费主要项目明细如下：
项目 本期金额 上期金额
职工工资 523,866,296.13 1,082,113,306.89
劳动保险费 50,980,244.71 36,734,633.39
租赁费 38,267,248.16 29,479,954.27
尾随佣金 33,168,087.80 22,046,416.23
固定资产折旧 26,406,575.85 26,192,984.88
咨询费 23,308,879.76 22,430,256.11
业务宣传费 21,764,532.65 8,777,885.39
邮电费 17,410,797.48 11,818,337.97
住房公积金 17,106,450.41 10,935,748.76
业务招待费 16,994,911.03 14,071,036.56
投资者保护基金 14,465,200.00 28,932,029.64
差旅费 14,014,797.94 9,410,646.55
131
2016 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
公杂费 10,366,196.19 11,620,582.60
无形资产摊销 9,760,362.45 5,828,687.55
工会经费 7,646,737.23 5,602,793.56
会议费 7,169,865.65 4,706,607.60
电子设备运转费 6,680,005.20 8,656,959.46
合计 839,377,188.64 1,339,358,867.41
(四十一)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 13,833.91 1,501,281.18
存货跌价损失 - -
可供出售金融资产减值损失 14,400,812.66 -1,087,555.00
持有至到期投资减值损失 -
长期股权投资减值损失 -
投资性房地产减值损失 -
固定资产减值损失 -
工程物资减值损失 -
在建工程减值损失 -
生产性生物资产减值损失 -
油气资产减值损失 -
无形资产减值损失 -
商誉减值损失 -
抵债资产减值准备 -504,500.00
融出资金减值准备 -5,999,026.06
约定购回融出资金减值准备 -25,662.83
股票质押回购融出资金减值准备 3,672,611.72
合计 11,558,069.40 413,726.18
(四十二)其他业务成本
项目 本期金额 上期金额
投资性房地产折旧额 284,861.61 284,861.58
其他 83,583.00 2,014.30
合计 368,444.61 286,875.88
(四十三)营业外收入
1、按类别列示
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 261,564.78 15,500.00 261,564.78
其中：处置固定资产利得 261,564.78 15,500.00 261,564.78
处置无形资产利得 - - -
政府补助 29,086,705.00 8,094,816.51 29,086,705.00
无法支付的应付款项 - -
印花税及个人所得税手续费返还 3,745,479.32 674,825.68 3,745,479.32
捐赠利得
132
2016 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
违约赔偿所得
其他 355,334.04 983,829.96 355,334.04
合计 33,449,083.14 9,768,972.15 33,449,083.14
2、政府补助明细
项目 政府补助文件 本期金额
企业扶持基金 浦陆管委扶认 2 字【2012】第 1645 号 25,717,000.00
企业创新发展补助资金 200,000.00
承销项目政府补助 300,000.00
企业扶持基金 2,660,800.00
金融企业专项发展 58,905.00
新设分支机构奖励 150,000.00
合 计 29,086,705.00
*本期收到的上述政府补助，根据公司会计政策划分标准，全部确认为与收益相关。
(四十四)营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计 125,452.91 440,370.40 125,452.91
其中：固定资产处置损失 125,452.91 440,370.40 125,452.91
长期待摊处置损失 - -
无形资产报废损失 - -
罚款及滞纳金 3,887.71 622,708.49 3,887.71
对外捐赠 2,500.00 4,000.00 2,500.00
其中：公益性捐赠支出 2,500.00 - 2,500.00
预计诉讼赔偿款 3,933,258.19 - 3,933,258.19
其他 31,616.66 51,753.65 31,616.66
合计 4,096,715.47 1,118,832.54 4,096,715.47
(四十五)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 190,235,740.72 513,985,284.33
递延所得税调整 -19,616,544.05 10,960,301.49
合计 170,619,196.67 524,945,585.82
所得税费用与会计利润关系的说明
项目 本期金额
利润总额 770,225,879.10
按法定税率计算的所得税费用 192,556,469.78
子公司适用不同税率的影响 -
对以前期间所得税的调整 -
归属于合营企业和联营企业的损益 -7,090,544.25
无须纳税的收入 4,769,815.20
133
2016 年半年度报告
项目 本期金额
不可抵扣的费用 -
税率变动对年初递延所得税余额的影响 -
利用以前年度可抵扣亏损 -
已确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -19,616,544.05
本年所得税费用 170,619,196.67
134
2016 年半年度报告
(四十六)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综 税后归属于 期末余额
减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 合收益当期转入损益 少数股东
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.以后将重分类进损益的其他综合收益 369,693,850.89 -243,670,088.71 15,266,138.17 -64,734,056.72 -193,398,788.35 -803,381.81 176,295,062.54
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 267,442.41
267,442.41
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 369,380,069.16 -243,670,088.71 15,266,138.17 -64,734,056.72 -193,398,788.35 -803,381.81 175,981,280.81
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 46,339.32 46,339.32
其他综合收益合计 369,693,850.89 -243,670,088.71 15,266,138.17 -64,734,056.72 -193,398,788.35 -803,381.81 176,295,062.54
135
2016 年半年度报告
(四十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金 886,283,016.19 元，主要项目列示如下：
项 目 本期金额
1、其他业务收入 12,509,566.03
2、政府补贴款 29,086,705.00
3、其他营业外收入 2,506,324.55
4、存出保证金 476,456,589.85
5、往来款 349,800,000.00
2、支付的其他与经营活动有关的现金 3,020,087,618.91 元，主要项目列示如下：
项 目 本期金额
1、现金支付的费用 301,411,454.23
2、支付的投保基金 22,842,799.71
3、在途资金 134,109,315.69
4、往来款 273,126,842.60
5、购买可供出售金融资产支付的现金 2,139,548,448.12
(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 599,606,682.43 1,852,777,088.65
加：资产减值准备 11,558,069.40 413,726.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,691,437.46 26,477,846.48
无形资产摊销 9,760,362.45 6,455,754.21
长期待摊费用摊销 6,627,851.45 8,333,156.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-136,111.87 424,870.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 133,253,716.56 15,055,152.86
利息支出（收益以“－”号填列） 237,641,429.96 397,953,449.33
投资损失（收益以“－”号填列） -90,950,205.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,343,622.36 18,350,866.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -17,272,921.69 -6,460,674.30
交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） -8,640,049,448.33 -3,247,350,835.69
可供出售金融资产的减少（增加以“－”号填列） -1,914,756,965.76 -2,289,437,253.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,177,384,810.94 -20,213,014,844.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,552,375,935.35 27,853,897,322.82
其他*
经营活动产生的现金流量净额 -3,819,658,774.01 4,332,925,420.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
136
2016 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 18,984,725,533.35 32,918,551,610.90
减：现金的年初余额 21,227,381,593.33 11,943,574,365.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,242,656,059.98 20,974,977,245.21
注：其他为东方基金管理有限责任公司存入专户的风险准备金。
2、当期无取得子公司及其他营业单位的有关信息
3、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 18,984,725,533.35 21,227,381,593.33
其中：库存现金 38,057.30 47,434.00
可随时用于支付的银行存款* 17,245,960,166.43 17,204,882,084.35
可随时用于支付的其他货币资金 36,894,127.65 96,838,315.21
可随时用于支付的结算备付金 1,701,833,181.97 3,925,613,759.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 18,984,725,533.35 21,227,381,593.33
*可随时用于支付的银行存款期末余额中不包括：（1）公司之子公司东方基金管理有限责任公司一般
风险准备银行存款专户 155,341,117.53 元，专项风险准备银行存款专户 4,827,118.35 元，该资金存管于
开立的风险准备专户，使用受限。（2）公司在上海浦东发展银行长春分行的银行账户 61010153400000032
存款 4,400,000.00 元，该笔资金根据 2015 年 11 月 9 日出具的（2015）吉民提字第 126 号吉林省高级人民
法院民事裁定书裁定处于冻结状态。
137
2016 年半年度报告
七、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。
1. 分部资产负债情况
2016 年 6 月 30 日
证券承销 证券资产管理 研究咨询
资产 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 信用交易 股转做市 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 业务 业务
资产：
货币资金 1,407,094,528.65 14,760,340,242.66 4,664,114.08 10,700,819.85 98,522,771.24 733,616.49 - - - 250,186,916.81 915,217,577.48 17,447,460,587.26
其中：客户存款 - 13,316,997,059.37 - - - - - - - - 588,888,235.65 -1,377,462,372.52 15,283,347,667.54
结算备付金 - 1,054,197,402.13 - 615,562,275.56 28,466,252.25 - 135,074,640.20 - - - - 131,467,388.17 1,701,833,181.97
其中：客户备付金 - 940,533,467.93 - - - - - - - - - -141,954,319.11 1,082,487,787.04
内部清算 -233,781,466.05 -45,407,976.37 - -392,308,536.35 - - 568,951,146.03 45,422,364.61 57,124,468.00 - - -0.13 -
拆出资金 - - - - - - - - - - - -
融出资金 - - - - - - - 7,472,802,172.07 - - - 7,472,802,172.07
交易性金融资产 100,000,000.00 - - 612,326,197.71 303,915,452.77 - 28,414,162,084.20 - - 40,943,539.24 429,051,071.31 29,900,398,345.23
衍生金融资产 - - - -5,277,382.00 - - -91,605,244.34 - - - 594,725.00 -96,287,901.34 -
买入返售金融资产 - - - - - - 3,348,815,798.44 3,913,321,760.24 - 2,111,000.00 53,200,000.00 - 7,317,448,558.68
应收款项 -180,870,916.04 180,870,916.04
应收利息 21,375,000.00 - - - - - 48,184,217.85 282,361,156.27 - - 19,052,110.22 - 370,972,484.34
内部往来应收款 -205,966,680.51 3,729,709,456.14 -7,904,502.64 -1,094,008,498.98 -602,993,254.55 -105,275,105.57 -2,876,977,256.69 -9,778,029,820.88 -663,904,944.30 - - -11,605,350,607.98 -
应收所属利润 8,872,578,829.67 - - - - - - - - - - 8,872,578,829.67 -
存出保证金 6,903,998.36 518,036,295.59 73,463.20 66,090,510.30 20,700,000.00 - - - 200,000.00 - 531,468,836.96 47,784,344.40 1,095,688,760.01
可供出售金融资产 2,202,050,473.72 200,000.00 - 1,475,292,712.57 1,235,184,901.54 - 3,185,157,618.61 117,447,479.96 834,504,901.00 92,107,262.71 2,120,504,481.19 - 11,262,449,831.30
持有至到期投资 - - - - - - - - - - - - -
长期股权投资 3,585,655,627.38 - - - - - - - - - 1,400,000.00 3,126,854,510.43 460,201,116.95
投资性房地产 13,826,545.23 - 104,345,009.77 - - - - - - - - 104,345,009.77 13,826,545.23
拨付所属资金 440,475,906.87 - - - - - - - - - - 440,475,906.87 -
固定资产 309,843,934.36 45,736,611.87 243,954,371.16 629,742.78 2,111,383.74 596,921.84 485,006.89 - - 8,014,000.43 5,608,131.06 -104,345,009.77 721,325,113.90
在建工程 - - - - - - - - - - - - -
无形资产 103,474,097.46 10,477,360.90 1,165,673.53 2,554,181.44 7,704,174.26 1,738,736.98 1,814,583.23 - - 16,746,328.24 2,859,135.68 - 148,534,271.72
商誉 - - - - - - - - - - - -75,920,803.93 75,920,803.93
递延所得税资产 128,315,151.22 - - 21,417,375.20 3,698,408.36 - - 16,767,047.62 - 1,222,107.26 5,042,606.70 - 176,462,696.36
其他资产 764,668,895.35 95,590,644.22 4,607,679.96 1,717,239.25 19,735,017.30 1,693,533.37 19,268,903.24 1,291,970.83 31,060,370.66 155,332,187.91 463,041,486.07 770,086,777.53 787,921,150.63
138
2016 年半年度报告
证券承销 证券资产管理 研究咨询
资产 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 信用交易 股转做市 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 业务 业务
资产总计 17,516,514,841.71 20,168,880,037.14 350,905,809.06 1,314,696,637.33 1,117,045,106.91 -100,512,296.89 32,753,331,497.66 2,071,384,130.72 258,984,795.36 566,663,342.60 4,547,040,161.67 1,430,817,527.65 79,134,116,535.62
证券承销 证券资产管理
负债及股东权益 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 股转做市业务 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 业务
负债：
短期借款
应付短期融资款 599,370,000.00 - - - - - 4,200,000,000.00 - - - - 4,799,370,000.00
拆入资金 - - - - - - 500,000,000.00 - - - - 500,000,000.00
交易性金融负债 - - - - - - - - - - - -
衍生金融负债 - - - - - - - - - - - -87,350,668.51 87,350,668.51
卖出回购金融资产款 - - - - - - 26,211,011,673.08 - - - - - 26,211,011,673.08
代理买卖证券款 - 16,171,049,993.76 - - - - - - - - 1,022,375,941.66 179,251,732.57 17,014,174,202.85
代理承销证券款 - - - - - - - - - - - - -
应付职工薪酬 331,877,724.94 31,222,169.72 211,150,023.68 9,242,077.19 9,861,053.72 3,116,371.40 23,130,025.54 - 255,681.25 73,893,030.39 25,119,018.30 - 718,867,176.13
应交税费 63,816,629.59 14,288,213.86 1,702,795.82 -2,730,499.17 6,187,589.75 261,114.74 20,181,171.53 6,955,924.61 6,004,021.43 3,691,104.28 31,327,520.39 - 151,685,586.83
应付款项 -112,133,327.26 112,133,327.26
应付利息 233,757,089.86 - - - - - 55,498,624.50 - - - - - 289,255,714.36
预计负债 - - - - - - - - - - - - -
内部往来应付款 -11,605,350,607.98 - - - - - - - - - - -11,605,350,607.98 -
应付上级利润 -170,430,342.94 3,396,932,924.19 126,059,720.40 1,328,483,443.45 366,232,137.60 -104,063,229.47 1,689,005,562.58 2,084,206,389.79 156,152,224.07 2,000,000.00 23,978,417.90 8,898,557,247.57 -
长期借款 - - - - - - - - - - - - -
应付债券 3,808,451,792.27 - - - - - - - - - - - 3,808,451,792.27
递延所得税负债 74,066,721.99 - - 630,900.40 478,489.77 - 43,318,932.68 - 24,074,597.58 5,404,144.23 46,547,419.78 - 194,521,206.43
其他负债 10,002,360,382.07 119,910,828.74 6,993,269.16 -1,628,271.98 14,509,664.85 173,446.44 -9,013,787.71 4,548,696.00 274,478.30 32,650,968.93 613,464,131.25 666,433,537.89 10,117,810,268.16
负债合计 3,337,919,389.80 19,733,404,130.27 345,905,809.06 1,333,997,649.89 397,268,935.69 -100,512,296.89 32,733,132,202.20 2,095,711,010.40 186,761,002.63 117,639,247.83 1,762,812,449.28 -2,060,592,085.72 64,004,631,615.88
股东权益：
股本 2,340,452,915.00 - - - 700,000,000.00 - - - - 200,000,000.00 2,226,821,485.55 3,126,821,485.55 2,340,452,915.00
上级拨入资金 - 435,475,906.87 5,000,000.00 - - - - - - - - 440,475,906.87 -
139
2016 年半年度报告
证券承销 证券资产管理
负债及股东权益 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 股转做市业务 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 业务
资本公积 5,727,208,295.52 - - - - - - - - - 13,305,949.69 7,999,646.74 5,732,514,598.47
减:库存股 - - - - - - - - - - - - -
其他综合收益 -3,407,202.30 - - -19,301,012.56 -8,470,569.58 - 20,199,295.46 -24,326,879.68 72,223,792.73 152,852.24 139,277,533.04 52,746.81 176,295,062.54
盈余公积 701,728,059.41 - - - - - - - - 15,022,850.74 14,692,718.21 29,715,568.95 701,728,059.41
一般风险准备 1,403,456,118.82 - - - - - - - - 158,627,722.18 - 158,627,722.18 1,403,456,118.82
未分配利润 4,009,157,265.46 - - - 28,246,740.80 - - - - 8,268,493.23 204,225,792.73 -113,466,097.16 4,363,364,389.38
外币报表折算差额 -
归属于母公司股东权益
14,178,595,451.91 435,475,906.87 5,000,000.00 -19,301,012.56 719,776,171.22 - 20,199,295.46 -24,326,879.68 72,223,792.73 382,071,918.39 2,598,323,479.22 3,650,226,979.94 14,717,811,143.62
合计
少数股东权益 - - - - 66,952,176.38 185,904,233.17 -158,817,366.57 411,673,776.12
股东权益合计 14,178,595,451.91 435,475,906.87 5,000,000.00 -19,301,012.56 719,776,171.22 - 20,199,295.46 -24,326,879.68 72,223,792.73 449,024,094.77 2,784,227,712.39 3,491,409,613.37 15,129,484,919.74
负债及股东权益总计 17,516,514,841.71 20,168,880,037.14 350,905,809.06 1,314,696,637.33 1,117,045,106.91 -100,512,296.89 32,753,331,497.66 2,071,384,130.72 258,984,795.36 566,663,342.60 4,547,040,161.67 1,430,817,527.65 79,134,116,535.62
2015 年度
证券承销 证券资产管理 研究咨询
资产 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 信用交易 股转做市业务 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 业务 业务
资产：
货币资金 630,371,352.34 15,327,377,153.31 8,382,497.76 1,703,113.94 75,578,542.86 510,375.62 327,791,027.01 1,080,527,511.51 17,452,241,574.35
其中：客户存款 15,299,986,045.25 489,568,326.01 15,789,554,371.26
结算备付金 3,212,735,951.97 662,035,241.14 61,270,458.36 78,746,394.20 89,174,285.90 3,925,613,759.77
其中：客户备付金 3,270,604,796.54 3,270,604,796.54
内部清算 -967,538.26 -123,414,195.26 -474,519,143.82 425,190,078.16 125,416,084.08 48,294,715.04 -0.06 -
拆出资金
融出资金 10,466,316,178.69 10,466,316,178.69
交易性金融资产 2,771,296,557.98 17,336,908,320.00 117,232,793.88 1,092,127,252.86 21,317,564,924.72
衍生金融资产 -3,658,080.00 -20,319,010.55 -23,977,090.55
买入返售金融资产 3,925,638,353.86 3,191,000,640.89 10,000,000.00 7,126,638,994.75
应收款项 -207,684,715.98 207,684,715.98
应收利息 21,053,151.78 203,694,066.77 15,220,803.22 239,968,021.77
内部往来应收款 -178,225,932.61 3,509,492,154.09 -73,353,269.49 -3,038,921,513.39 -698,872,368.97 -89,726,102.56 -4,295,667,445.31 -12,347,901,885.02 -503,529,350.15 -17,716,705,713.41
140
2016 年半年度报告
证券承销 证券资产管理 研究咨询
资产 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 信用交易 股转做市业务 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 业务 业务
应收所属利润 7,802,824,736.59 7,802,824,736.59
存出保证金 6,733,886.36 1,000,943,986.45 73,463.20 43,009,521.29 16,800,000.00 200,000.00 345,450,967.66 29,461,598.00 1,383,750,226.96
可供出售金融资产 2,100,920,292.64 200,000.00 1,473,025,411.79 872,263,762.62 2,205,299,301.81 11,640,877.72 673,659,023.96 82,210,023.36 2,186,645,073.01 9,605,863,766.91
持有至到期投资
长期股权投资 3,254,551,964.82 1,400,000.00 2,824,113,024.88 431,838,939.94
投资性房地产 14,111,406.84 105,763,691.17 105,763,691.17 14,111,406.84
拨付所属资金 440,475,906.87 440,475,906.87
固定资产 302,317,625.93 47,884,175.25 247,281,778.06 656,784.28 1,596,838.95 480,215.30 506,617.47 5,093,652.11 5,058,999.44 -105,763,691.17 716,640,377.96
在建工程
无形资产 103,182,063.37 10,888,865.41 1,236,813.52 2,721,111.46 8,231,482.85 494,166.50 1,926,583.25 15,485,046.20 3,223,679.72 147,389,812.28
商誉 -75,920,803.93 75,920,803.93
递延所得税资产 127,086,811.18 12,186,042.78 396,395.40 9,246,107.02 1,222,107.26 4,906,085.09 155,043,548.73
其他资产 1,099,153,996.25 -30,432,387.34 476,983.15 1,823,032.13 14,258,498.19 1,039,075.18 11,377,346.89 1,145,544.66 67,330,000.00 97,202,669.29 638,109,036.82 1,162,120,662.07 739,363,133.15
资产总计 15,702,536,572.32 22,955,675,703.88 289,861,957.37 1,451,358,079.58 351,523,610.26 -87,202,269.96 19,690,659,691.56 1,660,557,614.81 285,954,388.85 656,237,319.11 5,372,669,409.33 -5,676,118,109.62 74,005,950,186.73
证券承销 证券资产管理
负债及股东权益 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 股转做市业务 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 业务
负债：
短期借款
应付短期融资款 4,134,000,000.00 2,500,000,000.00 6,634,000,000.00
拆入资金 504,000,000.00 504,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款 3,090,000,000.00 15,164,267,360.87 392,200,000.00 18,646,467,360.87
代理买卖证券款 19,135,162,514.91 791,483,984.59 118,635,883.90 19,808,010,615.60
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,128,154,684.55 31,448,381.41 173,741,120.98 3,011,538.41 1,826,711.85 2,213,968.59 22,225,220.35 99,424,470.70 34,496,757.39 1,496,542,854.23
应交税费 83,631,037.28 43,783,254.85 11,390,370.95 1,485,810.48 5,110,456.46 973,048.63 11,095,231.58 5,395,594.15 1,277,728.94 26,336,377.89 15,797,935.03 206,276,846.24
应付款项 -274,024,388.61 274,024,388.61
应付利息 498,748,201.27 27,982,861.50 166,081.55 526,897,144.32
141
2016 年半年度报告
证券承销 证券资产管理
负债及股东权益 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 股转做市业务 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 业务
预计负债
内部往来应付款 -17,716,705,713.41 -17,716,705,713.41
应付上级利润 -144,304,477.21 3,108,014,694.01 94,194,988.39 1,360,291,259.58 307,261,529.06 -90,681,420.51 1,393,106,975.19 1,644,921,935.64 130,019,252.44 7,802,824,736.59
长期借款
应付债券 3,710,950,589.37 3,710,950,589.37
递延所得税负债 79,394,465.69 25,948,298.32 3,631,439.33 54,124,324.71 652,945.94 38,527,571.91 7,591,485.09 47,582,128.60 257,452,659.59
其他负债 10,077,754,354.64 201,790,951.83 5,535,477.05 -2,917,288.10 22,799,155.58 292,133.33 -11,488,009.00 7,628,301.26 547,119.84 49,325,956.63 966,703,495.45 1,204,483,244.09 10,113,488,404.42
负债合计 4,941,623,142.18 22,520,199,797.01 284,861,957.37 1,387,819,618.69 340,629,292.28 -87,202,269.96 19,665,313,965.20 1,658,598,776.99 170,371,673.13 182,678,290.31 2,248,430,382.61 -8,864,786,237.44 62,178,110,863.25
股东权益：
股本 1,957,166,032.00 200,000,000.00 2,683,180,000.00 2,883,180,000.00 1,957,166,032.00
上级拨入资金 435,475,906.87 5,000,000.00 440,475,906.87
资本公积 2,710,405,973.73 1,773,000.00 -3,533,302.95 2,715,712,276.68
减:库存股
其他综合收益 15,207,661.89 63,538,460.89 10,894,317.98 25,345,726.36 1,958,837.82 115,582,715.72 2,382,468.38 135,639,790.47 856,128.62 369,693,850.89
盈余公积 701,728,059.41 15,022,850.74 21,145,304.41 36,168,155.15 701,728,059.41
一般风险准备 1,403,456,118.82 145,260,926.89 145,260,926.89 1,403,456,118.82
未分配利润 3,972,949,584.29 33,639,384.99 147,506,533.18 -89,249,532.86 4,243,345,035.32
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益
10,760,913,430.14 435,475,906.87 5,000,000.00 63,538,460.89 10,894,317.98 25,345,726.36 1,958,837.82 115,582,715.72 396,305,631.00 2,989,244,628.06 3,413,158,281.72 11,391,101,373.12
合计
少数股东权益 77,253,397.80 134,994,398.66 -224,490,153.90 436,737,950.36
股东权益合计 10,760,913,430.14 435,475,906.87 5,000,000.00 63,538,460.89 10,894,317.98 25,345,726.36 1,958,837.82 115,582,715.72 473,559,028.80 3,124,239,026.72 3,188,668,127.82 11,827,839,323.48
负债及股东权益总计 15,702,536,572.32 22,955,675,703.88 289,861,957.37 1,451,358,079.58 351,523,610.26 -87,202,269.96 19,690,659,691.56 1,660,557,614.81 285,954,388.85 656,237,319.11 5,372,669,409.33 -5,676,118,109.62 74,005,950,186.73
2、分部利润情况
2016 年 6 月
证券承销 证券资产管理 股转做市 基金管理
项目 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 业务 业务 业务
142
2016 年半年度报告
证券承销 证券资产管理 股转做市 基金管理
项目 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 业务 业务 业务
一、营业收入 -386,862,257.58 574,492,213.41 270,093,306.78 -41,033,711.51 138,932,334.57 5,621,549.12 351,293,822.75 459,869,599.54 29,627,630.09 221,397,538.96 155,596,457.02 27,250,496.23 1,751,777,986.92
手续费及佣金净收入 13,255,434.66 455,733,587.38 258,057,820.91 - 119,475,657.59 5,611,162.34 38,625,347.32 -2,342.72 - 222,903,442.83 19,803,503.73 1,133,463,614.04
其中：经纪业务手续费净收入 - 453,413,587.38 - - 5,125,720.46 3,535,901.65 - -2,342.72 - - 17,349,587.06 479,422,453.83
投资银行业务手续费净收入 - 2,320,000.00 258,057,820.91 - - - 38,625,347.32 - - - 299,003,168.23
资产管理业务手续费净收入 114,349,937.13 114,349,937.13
利息净收入 -459,342,046.24 115,001,078.42 52,064.33 2,544,615.44 1,586,307.38 10,386.78 -248,478,701.28 459,003,507.11 507,930.62 3,620,936.24 51,888,193.88 -73,605,727.32
投资收益(损失以“-”号填列) 56,889,536.30 - 5,165,022.08 -30,236,849.55 13,954,916.83 - 668,362,441.60 868,435.15 29,119,699.47 2,169,570.09 93,220,776.25 20,480,000.00 819,033,548.22
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益 28,362,177.01 - - - - - - - - - - 28,362,177.01
公允价值变动收益(损失以“-”号填
列) - - - -13,341,477.40 3,915,452.77 - -107,215,264.89 - - -7,296,410.20 -9,316,016.84 -133,253,716.56
汇兑收益（损失以“-”号填列） 96,704.08 304,494.66 - - - - - - - - - 401,198.74
其他业务收入 2,238,113.62 3,453,052.95 6,818,399.46 - - - - - - - - 6,770,496.23 5,739,069.80
二、营业支出 175,880,020.15 224,320,939.06 187,472,275.34 20,750,842.49 39,818,220.46 19,703,358.08 64,485,150.42 19,997,126.10 3,494,658.46 188,796,436.30 72,955,944.86 6,770,496.23 1,010,904,475.49
营业税金及附加 3,414,524.38 18,507,881.69 10,854,748.65 192,411.02 5,714,119.78 313,856.22 31,778,360.98 17,750,507.27 1,191,168.87 11,562,355.77 4,385,848.44 105,665,783.07
业务及管理费 172,671,300.25 205,813,057.37 175,198,845.29 6,157,618.81 34,104,100.68 19,389,501.86 32,706,789.44 4,598,696.00 2,303,489.59 177,234,080.53 68,486,513.42 5,351,814.83 893,312,178.41
资产减值损失 -490,666.09 - - 14,400,812.66 - - - -2,352,077.17 - - - - 11,558,069.40
其他业务成本 284,861.61 - 1,418,681.40 - - - - - - - 83,583.00 1,418,681.40 368,444.61
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -562,742,277.73 350,171,274.35 82,621,031.44 -61,784,554.00 99,114,114.11 -14,081,808.96 286,808,672.33 439,872,473.44 26,132,971.63 32,601,102.66 82,640,512.16 20,480,000.00 740,873,511.43
加：营业外收入 153,597.48 1,835,320.70 2,661,260.64 23,041,165.34 3,201,685.39 700,000.00 - - - 211,664.81 1,644,388.78 33,449,083.14
减：营业外支出 750,000.00 115,152.68 7,182.69 - 3,657.35 - - - - 3,193,347.39 27,375.36 4,096,715.47
四、利润总额（亏损以“-”号填列） -563,338,680.25 351,891,442.37 85,275,109.39 -38,743,388.66 102,312,142.15 -13,381,808.96 286,808,672.33 439,872,473.44 26,132,971.63 29,619,420.08 84,257,525.58 20,480,000.00 770,225,879.10
减：所得税费用 150,305,816.49 - - -6,935,572.53 9,415,580.28 - -9,089,915.06 588,019.29 - 7,404,855.02 18,930,413.18 - 170,619,196.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -713,644,496.74 351,891,442.37 85,275,109.39 -31,807,816.13 92,896,561.87 -13,381,808.96 295,898,587.39 439,284,454.15 26,132,971.63 22,214,565.06 65,327,112.40 20,480,000.00 599,606,682.43
2015 年 6 月
证券承销 证券资产 基金管理
项目 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 股转做市 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 管理业务 业务
一、营业收入 -199,667,867.99 1,494,202,249.39 234,655,045.92 1,082,880,932.36 84,902,199.79 628,329.39 150,191,889.31 669,164,131.18 84,320,034.84 246,289,521.84 230,784,656.65 56,793,468.92 4,021,557,653.76
手续费及佣金净收入 68,594,786.89 1,375,174,767.74 229,367,808.00 - 60,204,421.38 617,568.54 844,500.00 - - 219,383,173.73 36,069,118.81 1,990,256,145.09
其中：经纪业务手续费净收入 57,760,824.51 1,372,776,233.72 - - 5,415,368.16 617,568.54 - - - - 28,869,339.80 1,465,439,334.73
投资银行业务手续费净收入 - - 229,367,808.00 - - - 794,500.00 - - - 230,162,308.00
资产管理业务手续费净收入 54,789,053.22 54,789,053.22
143
2016 年半年度报告
证券承销 证券资产 基金管理
项目 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 股转做市 其他业务 抵销 合计
与保荐业务 管理业务 业务
利息净收入 -423,736,115.61 114,186,332.06 26,647.24 3,509,463.89 244,734.96 10,760.85 -138,469,020.02 667,213,378.01 809,271.07 2,902,199.74 42,973,065.82 269,670,718.01
投资收益(损失以“-”号填列) 152,411,976.37 - - 1,061,847,864.62 24,453,043.45 - 343,644,038.21 1,950,753.17 83,510,763.77 1,255,947.13 150,933,801.09 51,573,378.24 1,768,434,809.57
其中：对联营企业和合营企业的投资
89,886,937.03 - - - - - - - - 1,063,268.10 - 90,950,205.13
收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填
- - - 17,523,603.85 - - -55,827,628.88 - - 22,628,201.24 620,670.93 -15,055,152.86
列)
汇兑收益（损失以“-”号填列） -3,796.06 -11,042.72 - - - - - - - - - -14,838.78
其他业务收入 3,065,280.42 4,852,192.31 5,260,590.68 - - - - - - 120,000.00 188,000.00 5,220,090.68 8,265,972.73
二、营业支出 794,718,116.03 304,894,734.77 150,159,533.36 72,813,329.34 17,924,170.74 10,482,616.36 29,440,031.26 42,176,082.97 5,273,592.52 161,122,437.81 68,700,564.42 5,220,090.68 1,652,485,118.90
营业税金及附加 4,391,549.63 79,900,608.90 13,007,287.20 60,236,173.90 3,598,484.33 34,630.92 20,958,439.12 37,157,351.99 4,641,192.26 12,331,062.57 4,047,636.30 240,304,417.12
业务及管理费 789,627,978.64 224,994,125.87 135,733,564.76 12,577,155.44 14,325,686.41 10,447,985.44 8,481,592.14 5,018,730.98 632,400.26 148,791,375.24 64,650,913.82 3,801,409.28 1,411,480,099.72
资产减值损失 413,726.18 - - - - - - - - - - 413,726.18
其他业务成本 284,861.58 - 1,418,681.40 - - - - - - - 2,014.30 1,418,681.40 286,875.88
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -994,385,984.02 1,189,307,514.62 84,495,512.56 1,010,067,603.02 66,978,029.05 -9,854,286.97 120,751,858.05 626,988,048.21 79,046,442.32 85,167,084.03 162,084,092.23 51,573,378.24 2,369,072,534.86
加：营业外收入 1,983,441.10 771,364.48 218,694.00 3,500,000.00 2,114,000.00 490,000.00 - - - 0.07 691,472.50 9,768,972.15
减：营业外支出 404,991.01 88,531.35 - - - - - - - - 625,310.18 1,118,832.54
四、利润总额（亏损以“-”号填列） -992,807,533.93 1,189,990,347.75 84,714,206.56 1,013,567,603.02 69,092,029.05 -9,364,286.97 120,751,858.05 626,988,048.21 79,046,442.32 85,167,084.10 162,150,254.55 51,573,378.24 2,377,722,674.47
减：所得税费用 464,340,460.32 - 10,092,514.35 4,380,900.96 5,082,677.44 - -13,956,907.22 - - 21,025,954.01 33,979,985.96 - 524,945,585.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,457,147,994.25 1,189,990,347.75 74,621,692.21 1,009,186,702.06 64,009,351.61 -9,364,286.97 134,708,765.27 626,988,048.21 79,046,442.32 64,141,130.09 128,170,268.59 51,573,378.24 1,852,777,088.65
144
2016 年半年度报告
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东证融通投资管理有限公司 北京 北京 投资业 100% 设立
东证融达投资有限公司 上海 上海 另类投资 100% 设立
渤海期货股份有限公司 上海 上海 期货业 96% 设立
东方基金管理有限责任公司 北京 北京 金融业 64% 设立及购入
东证融汇证券资产管理有限公司 上海 上海 证券资产管理 100% 设立
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 的损益 宣告分派的股利 权益余额
渤海期货股份有限公司 4% 325,069.21 0 21,276,905.97
东方基金管理有限责任公司 36% 9,417,186.80 11,520,000.00 204,498,067.00
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
资产合计 负债合计 资产合计 负债合计
渤海期货股份有限公司 1,591,503,270.35 1,059,580,621.22 1,803,269,883.72 1,218,582,964.92
东方基金管理有限责任公司 566,663,342.60 117,639,247.83 655,016,270.36 181,457,241.56
145
2016 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
渤海期货股份有限公司 44,175,569.72 8,126,730.33 8,108,730.33 109,799,861.25 52,516,878.16 7,733,468.16 7,701,224.57 -48,389,998.56
东方基金管理有限责任公司 221,397,538.96 22,214,565.06 19,984,948.92 -41,299,533.31 246,289,521.84 64,141,130.09 67,945,208.23 44,271,880.46
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
银华基金管理股份有限公司 深圳 深圳 金融业 21% 长期股权投资权益法
146
2016 年半年度报告
2、重要联营企业的主要财务信息
银华基金管理股份有限公司 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
资产合计 2,248,167,553.54 2,422,543,475.90
负债合计 677,045,706.27 621,263,743.02
少数股东权益 34,323,099.43
归属于母公司股东权益 1,571,121,847.27 1,766,956,633.45
按持股比例计算的净资产份额 399,423,070.03 371,060,893.02
调整事项 59,378,046.92 59,378,046.92
对联营企业权益投资的账面价值 458,801,116.95 430,438,939.94
营业收入 653,850,605.89 985,421,799.98
净利润 135,057,985.74 428,033,033.44
其他综合收益
综合收益总额 135,057,985.74 428,033,033.44
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 26,460,627.52
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的
投资基金和资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管
理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构
化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
期末本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负
债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
项目 期末金额 最大风险敞口
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40,943,539.24 40,943,539.24
可供出售金融资产 1,280,208,901.54 1,280,208,901.54
其他资产
147
2016 年半年度报告
九、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司的第一大股东情况
股东对 股东对本
法定 本公司的 公司的表 组织机构
股东名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 本公司最终控制方
代表人 持股比例 决权比例 代码
（%） （%）
房地产开发、建材、 长春市人民政府国有 9122000012
吉林亚泰（集团）股份有限公司 股东 股份公司 长春市 宋尚龙 259,994.5737 30.81 30.81
药品生产及经营等 资产监督管理委员会 3961012F
(二)本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
东方基金管理有限责任公司 控股子公司 有限公司 北京 崔伟 金融业 20,000 64 64 76351068-2
东证融达投资有限公司 全资子公司 有限公司 上海 郭来生 投资业 300,000 100 100 07812815-1
渤海期货股份有限公司 控股子公司 有限公司 上海 王石梅 期货业 50,000 96 96 91310000MA1FL1T12Q
东证融通投资管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 刘永 投资业 60,000 100 100 56579440-X
东证融汇证券资产管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 陈健 证券资产管理 70,000 100 100 91310000MA1FL15YX3
注：公司控股子公司渤海期货股份有限公司（以下简称“渤海期货”）2015 年第二次临时股东大会审议通过，渤海期货注册资本由 55,910 万元减少到 50,000 万元，
其中公司出资 48,000 万元，占变更后总股本 96%。渤海期货已于 2016 年 1 月 14 日经辽宁省工商行政管理局核准办理完毕工商变更登记。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元） 关联关系 组织机构代码
比例(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
银华基金管理股份有限公司 有限责任 深圳 王珠林 金融业 20,000 21 21 参股 71092835-6
148
2016 年半年度报告
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
吉林省信托有限责任公司 股东 191220000123916641Y
(五)关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2、提供劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
银华基金管理股份有限公司 代理销售金融产品 市价 101,720.08 0.59 0.00
3、关联租赁情况
公司资产出租情况：
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
银华基金管理股 出租交易
东北证券股份有限公司 2016.1.1 2016.6.30 市价 6,411,637.67
份有限公司 席位
4、公司本期不存在关联担保的情况。
5、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项 银华基金管理股份有限公司 8,289,032.29 82,890.32 4,330,187.13 43,301.87
6、关联方提供权益性资金情况
经中国证监会核准，公司于 2012 年 8 月 22 日以非公开发行股票的方式向 10 名特定投
资者发行了 339,270,568 股人民币普通股，公司股东吉林亚泰（集团）股份有限公司认购
104,156,064 股，提供权益性资金 1,227,999,994.56 元；吉林省信托有限责任公司认购
29,686,174 股，提供权益性资金 349,999,991.46 元。
经中国证监会核准，公司于 2016 年 4 月 15 日完成向原有股东配售股票工作，本次配股
有效认购股份数量合计为 383,286,883 股，公司股东吉林亚泰（集团）股份有限公司认购
120,194,790 股，提供权益性资金 1,091,368,693.20 元；吉林省信托有限责任公司认购
46,012,264 股，提供权益性资金 417,791,357.12 元。
7、关联方承诺
公司于 2012 年 8 月 22 日以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行了
339,270,568 股人民币普通股（A 股）。公司股东吉林亚泰（集团）股份有限公司承诺本次
149
2016 年半年度报告
认购取得东北证券 104,156,064 股，该部分股份自发行结束后自愿锁定 60 个月。
十、或有事项
(一)未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
1、东证融通投资管理有限公司（以下称“东证融通”）于 2013 年 5 月 21 日与安徽蓝
博旺机械集团下属三家企业，即安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司（以下称“合诚机
械”）、安徽蓝博旺机械集团液压流体机械有限责任公司（以下称“液压流体”）、安徽蓝
博旺机械集团精密液压件有限责任公司（以下称“精密液压”）签署投资协议，为上述三家
公司分别提供 4,500 万元、3,500 万元、2,000 万元，合计 1 亿元的基于股权的债权投资。
同日，中海信达担保有限公司（以下简称“中海信达”）与东证融通签订《担保合同》，自
愿对合诚机械、液压流体、精密液压的合同义务提供全额不可撤销的连带责任保证。上述三
笔投资已于 2014 年 6 月 3 日到期，上述三家公司未按协议归还款项。
为进一步保障东证融通权利的实现，合诚机械、液压流体、精密液压流体的控股股东安
徽蓝博旺机械集团工程车辆有限公司（以下称“工程车辆公司”）于 2015 年 1 月 13 日出具
承诺函，自愿对合诚机械、液压流体、精密液压所负东证融通合同义务承担全额不可撤销的
连带责任担保。
2015 年 1 月 20 日，工程车辆公司股东吕青堂、陈栋与东证融通签订股权质押合同，吕
青堂自愿将其持有的工程车辆公司 1,940 万元股权质押给东证融通、陈栋将其持有的 60 万
元股权质押给东证融通，质押股权合计为 2,000 万元，占工程车辆公司的股权比例为 57.14%。
股权质押登记已于 2015 年 1 月 20 日办理完毕，东证融通已取得寿县市场监督管理局出具的
编号为（六安）股质登记设字【2015】第 13 号、（六安）股质登记设字【2015】第 14 号股
权出质设立登记通知书。同月，东证融通就此纠纷向三笔投资资金监管银行为被申请人向北
京仲裁委员会申请仲裁。2015 年 1 月 9 日北京仲裁委员会受理三案，并先后就三案进行了
开庭审理，截至审计报告报出日尚未出具仲裁结果。在仲裁案件审理过程中，由于北京华夏
物证鉴定中心针对精密液压投资资金监管银行中国建设银行股份有限公司在涉案协议上的
印章为伪造，东证融通于 2015 年 11 月 22 日向北京冲裁委员会发出撤回该案件申请的文书。
此外，资金监管纠纷不影响东证融通就债权债务纠纷起诉精密液压、担保人中海信达、安徽
蓝博旺机械集团工程车辆有限公司及吕青堂夫妇。
2、公司于 2012 年 11 月认购重庆市福星门业（集团）有限公司发行的“2012 年中小企
业私募债券”（以下简称“12 福星门债”），投资本金 11,500 万元，期限为 3 年。2015
年 11 月“12 福星门”私募债存在违约事项，未能按约定还本付息。2016 年 3 月 7 日，公司
根据仲裁约定向华南国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求发行人福星门业、抵押人重庆
欧枫投资有限公司以及担保人曾果（福星门业法定代表人）及其配偶洪谊偿还债券本息（申
请立案时标的额总计 131,325,166 元人民币）以及为实现债权所支付的全部费用。同时，公
司已经向法院申请诉中财产保全，对发行人、抵押人、曾果及洪谊的相关财产进行保全，以
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2016 年半年度报告
保障债券持有人合法权益。华南国际经济贸易仲裁委员会已经受理案件，且已将保全事宜移
送重庆市九龙坡区人民法院。2016 年 4 月 30 日，仲裁开庭审理，尚未做出裁决。2016 年 6
月 21 日，重庆市九龙坡区人民法院受理财产保全申请，并对福星门业、担保人财产以及抵
押物办理财产保全。
3、以公司作为管理人的东北证券融汇一期集合资产管理计划于 2013 年 8 月认购重庆市
福星门业（集团）有限公司发行的“2013 年中小企业私募债券”（以下简称“13 福星门
债”），公司以自有资金参与该计划的全部份额，投资本金 10,000 万元，期限为 3 年。2015
年 8 月，“13 福星门”私募债无法按时付息还本，存在违约事项。2015 年 11 月 24 日，公
司根据仲裁约定向华南国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求发行人福星门业、抵押人重
庆市圣杰酒店管理有限公司、重庆星圳房地产开发有限公司、重庆欧枫投资有限公司以及担
保人曾果（福星门业法定代表人）及其配偶洪谊偿还债券本息（申请立案时标的额总计
285,197,500 元人民币）以及为实现债权所支付的全部费用。同时，公司已经向法院申请诉
中财产保全，对发行人、曾果及洪谊的相关财产进行保全，以保障债券持有人合法权益。华
南国际经济贸易仲裁委员会已经受理案件，且重庆市九龙坡区人民法院已经对发行人、曾果
及洪谊的相关财产进行保全。
2016 年 5 月 30 日，华南国际经济贸易仲裁委员会做出裁决，裁定福星门业于 10 日内
支付 25,000 万元、利息以及其他相关费用 7,480,334 元，担保人承担连带责任。由于福星
门业及担保人未按裁定要求按期偿还债务， 2016 年 6 月 21 日，公司向重庆第五中级人民
法院申请强制执行，法院已经受理。
(二)其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十一、承诺事项
(一)重大承诺事项
1、公司承诺事项
在公司 2012 年度非公开发行股票期间，公司董事会承诺将严格遵守《公司法》、《证
券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律、法规和中国证监会的有关规定。承诺期限：
自 2012 年 9 月 3 日起长期有效。
2、持股 5%以上股东关于新增股份自愿锁定的承诺事项，详见“附注九-（五）-7、关
联方承诺”。
(二)前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1.发行短期融资券情况
根据公司 2014 年 12 月 30 日召开的第八届董事会 2014 年第十次临时会议和 2015 年 1
151
2016 年半年度报告
月 15 日召开的 2015 年度第一次临时股东大会授权，以及《中国人民银行关于东北证券股份
有限公司发行短期融资券的通知》（银发[2015]241 号），2016 年 8 月 2 日，公司招标发行
2016 年第三期短期融资券，发行规模为人民币 20 亿元，期限为 91 天，票面利率为 2.64%。
2.发行证券公司短期公司债券情况
根据公司 2014 年 12 月 30 日召开的第八届董事会 2014 年第十次临时会议和 2015 年 1
月 15 日召开的 2015 年度第一次临时股东大会授权，以及深圳证券交易所《关于接受东北证
券股份有限公司 2015 年证券公司短期公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函
[2015]715 号）的批复，2016 年 7 月 7 日，公司簿记发行 2016 年证券公司短期公司债券（第
二期）及 2016 年证券公司短期公司债券（第三期）。2016 年证券公司短期公司债券（第二
期）发行规模为人民币 20 亿元，期限为 270 天，票面利率为 3.36%；2016 年证券公司短期
公司债券（第三期）发行规模为人民币 5 亿元，期限为 180 天，票面利率为 3.25%。
十三、其他重要事项说明
东证融通投资管理有限公司（以下称“东证融通”）于 2013 年 8 月 30 日与吉林省九春
肥业有限公司签订协议，协议约定东证融通公司向其提供 3,500 万元投资。吉林省九春肥业
有限公司实际控制人王景山对此协议提供连带责任保证，光大银行为促成此协议签订出具确
认函。协议到期后，吉林省九春肥业有限公司仅给付 2,000 万元，尚余 1,500 万元未清偿。
东证融通公司向长春市中级人民法院提起诉讼，一审法院判决吉林省九春肥业有限公司本判
决生效后立即返还给东证融通投资管理有限公司 1500 万元并支付利息，王景山对上述款项
承担连带清偿责任，光大银行承担补充赔偿责任。光大银行不服一审判决，向吉林省高级人
民法院提起上诉，2015 年 7 月 15 日经终审判决，驳回上诉，维持一审判决。
十四、风险管理
公司经营活动面临的风险和采取的对策及措施
(一)公司经营活动面临的风险
公司经营活动面临的风险主要有经营风险、市场风险、信用风险、流动性风险、合规风
险和操作风险等。具体表现在以下几个方面：
1、经营风险
经营风险是指公司在经营过程中因外部环境中的不利因素或自身经营决策失误所导致
的风险。
（1）经纪业务风险
受宏观经济周期、宏观经济政策等因素影响，证券市场存在活跃程度持续低迷的可能；
同时，行业竞争日趋激烈，网点数量的大幅增加以及非现场开户业务的大范围开展将可能导
致公司市场占有份额和佣金率水平的持续下降，未来公司经纪业务存在收入下降的风险。
（2）承销与保荐业务风险
承销与保荐业务存在因政策调整、市场预期、项目储备等原因导致公司承销项目减少而
152
2016 年半年度报告
无法实现承销收入的风险；存在对企业状况判断错误，定价失误，导致发行上市失败的风险。
（3）自营业务风险
自营业务存在对市场研判失误、投资品种配置不当而带来损失的风险。
（4）资产管理业务风险
资产管理业务存在设立的资产管理计划不符合市场需求、出现投资判断失误，导致投资
者购买意愿下降，从而影响产品规模和业务收入的风险，以及自有资金投入部分遭受损失的
风险。
（5）创新业务风险
公司在开展创新业务和设计创新产品时，存在对金融创新研究的深度不够，对风险的识
别和评估不充分，导致创新业务风险控制措施不足、创新产品设计不合理而带来损失的风险。
2、市场风险
市场风险是指因市场价格的变动而使得公司各项业务发生损失的风险，包括证券价格风
险、利率风险和汇率风险等。公司承担市场风险的业务主要有权益类投资和债券类投资等。
3、信用风险
信用风险是指发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动或履
约能力的变化导致债务的市场价格变动，从而对公司造成损失的风险。公司承担信用风险的
业务主要包括债券投资业务、直接投资业务和信用交易（融资融券、约定式购回和股票质押
式回购）业务等。
4、流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支
付义务或满足正常业务开展的资金需求的风险。
5、合规风险
合规风险是指因公司及员工的经营管理或执业行为违反法律、法规，存在受到法律制裁、
遭受财产损失或声誉损失的风险，严重时会被采取监管措施，使公司失去一项或多项业务资
格，也会对开展新业务等带来不利影响。
6、操作风险
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作流程、人员、信息技术系统或外部事件而
导致的直接或间接损失的风险。包括以下四类风险：
（1）人员风险：指由于员工胜任能力不足、越权操作或内部欺诈等不道德行为所导致
的风险；
（2）流程风险：指由于业务流程不完善、执行不严格或缺少业务流程的风险；
（3）技术风险：指由于信息技术系统不完善而导致的系统故障、失败以及信息安全的
风险，如系统崩溃、程序错误、通讯失败、病毒感染、黑客恶意攻击、公司信息资产被非授
权泄露等；
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2016 年半年度报告
（4）外部风险：指由于第三方原因或除上述三种风险外的原因引起的风险，如外部欺
诈、意外灾害等。
（二）公司已经或拟采取的对策和措施
1、完善法人治理，健全风险管理组织架构。公司进一步规范股东大会和董事会的工作，
充分发挥独立董事和各专门委员会的作用，发挥监事会的监督作用。同时，发挥经营层专业
决策委员会的风险管控作用，强化风险管理总部、合规管理部、稽核审计部的职能，充分发
挥其在防范、控制和化解风险方面的作用。
2、加强对经营风险的控制。通过优化和转变营业网点布局和服务模式，降低网点经营
成本；提高投资顾问服务水平，向财富管理转型；巩固和拓展外部合作渠道，加大金融产品
销售力度，提高公司证券经纪业务盈利水平；通过加大投行市场拓展能力、加强项目选择，
提高公司证券承销与保荐业务盈利水平；通过加强市场研究准确把握市场趋势及品种选择，
提高公司证券自营业务盈利水平；通过增强证券资产管理业务管理水平和投资能力，提高公
司证券资产管理业务盈利水平；通过建立新业务管理机制，明确新业务的责任分工和审批路
径，加强可行性研究、合规审查和风险评估，确保新业务风险的可测、可控、可承受，有效
化解公司新业务风险。
3、加强市场风险管理。公司采取稳健、审慎的策略，在准确识别和计量的基础上审慎
评估公司承担的市场风险。公司规范投资决策流程，采用多元化的资产配置策略，完善自营
业务限额管理，设定了规模、集中度、止盈止损等关键风险指标并得到了有效执行；公司通
过规模限额和组合久期限额等限额指标控制利率风险；采用风险价值（VAR）模型对持有金
融资产的市场风险进行量化；通过风险对冲工具和资本中介业务，降低公司由于市场风险造
成的经营波动。
4、加强对信用风险的管理。为控制债券投资业务的信用风险，公司通过建立债券交易
对手库，对交易对手实行跟踪授信管理；公司明确了可投资债券的债项评级要求并建立了信
用债内部评级制度。为控制信用交易业务的信用风险，公司通过制定各项严格的制度和措施，
从征信、授信、盯市、违约处置等多个环节对该业务涉及的信用风险进行控制，其中包括建
立严格的客户准入制度和征信、授信标准；建立严格的担保物范围及折算率、保证金比例、
履约担保比例的标准；建立信用交易逐日盯市制度，及时预警、准确报告，达到平仓线时按
照合同约定进行强制平仓等。
5、加强流动性风险的管理。公司一方面建立了全面风险管理体系及流动性风险管理机
制。另一方面通过完成融资工作进程，成功发行短期融资券和次级债，进一步提高公司防范
资金流动性风险的能力。公司 2016 年 6 月末杠杆率为 4.28，比年初略有下降。公司资产和
负债不存在错误匹配，可用资金和可动用的流动性资产能覆盖未来一段时间的对外资金需
求，各项流动性指标均处于安全状态。
6、强化合规风险管理。公司通过进一步完善制度建设，做好风险识别，规范业务操作
154
2016 年半年度报告
流程；加强对业务的实时监控与风险预警；加强对各项业务的稽核审计，保证公司制度的有
效执行；加强合规培训，营造良好的合规文化，提高员工的合规意识；加强各项业务间隔离
墙建设，提升防范内幕交易和管理利益冲突的能力等措施，加强合规管理。
7、加强对操作风险的管控。公司在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，
通过适当的职责分工、授权和分级审批等机制，形成合理制约和有效监督，覆盖各个部门、
分支机构和全体工作人员，嵌入到业务流程和操作环节，贯穿决策、执行、监督和反馈全过
程，并通过持续梳理公司各业务流程，有效防范流程风险；公司完善用人机制，通过组织内
外部竞聘、技能培训等方式提高员工岗位胜任能力；通过员工行为管理、合规培训、签订各
类承诺书的方式，有效加强对人员道德风险的管控；公司积极推进 IT 治理，根据 IT 治理工
作方案、规划及相关制度，合理安排公司信息系统的建设、管理及运行维护等工作；公司建
立危机处理机制和流程，针对各项业务、信息系统、结算核算等关键业务环节，制定切实有
效的应急措施和预案并通过应急演练检验和提高危机处理机制的有效性。
十五、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产 111,575,863.49 29,788,822,481.74 - 29,900,398,345.23
1. 交易性金融资产
111,575,863.49 29,788,822,481.74 - 29,900,398,345.23
（1）债务工具投资 6,903,334.00 28,577,781,542.33 28,584,684,876.33
（2）权益工具投资 104,672,529.49 104,672,529.49
（3）衍生金融资产
（4）其他 1,211,040,939.41 1,211,040,939.41
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）可供出售金融资产 2,238,688,205.96 8,272,689,576.11 - 10,511,377,782.07
（1）债务工具投资 1,865,168,840.00 1,865,168,840.00
（2）权益工具投资 2,213,036,424.86 2,213,036,424.86
（3）其他 25,651,781.10 6,407,520,736.11 6,433,172,517.21
155
2016 年半年度报告
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
持续以公允价值计量的资产总额 2,350,264,069.45 38,061,512,057.85 40,411,776,127.30
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
债权投资 30,442,950,382.33 对公开报价计算 债券收益率
非上市基金投资 1,602,793,761.34 对相关资产公开报价计算 相关资产收盘价
集合计划及信托产品 3,343,529,815.39 对相关资产公开报价计算 相关资产收盘价
其他 2,672,238,098.79 对相关资产公开报价计算 相关资产收盘价
合计 38,061,512,057.85
(四)公司目前无持续和非持续第三层次公允价值计量项目
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
库存现金 84.70 231.00
银行存款 16,214,928,555.89 15,993,175,955.05
其中：客户存款 14,694,459,431.89 15,299,986,045.25
公司存款 1,520,469,124.00 693,189,909.80
其它货币资金 31,480,999.40 50,746,849.78
合计 16,246,409,639.99 16,043,923,035.83
2、银行存款按币种列示
156
2016 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司自有资金存款：
其中：人民币 1,515,611,219.89 689,058,346.17
美元 632,871.46 6.6312 4,196,697.22 632,710.63 6.4936 4,108,569.74
小计 1,519,807,917.11 693,166,915.91
公司信用资金存款
其中：人民币 661,206.89 22,993.89
小计 661,206.89 22,993.89
公司自有资金合计 1,520,469,124.00 - 693,189,909.80
客户资金存款
其中：人民币 13,203,637,704.13 14,159,825,360.07
港币 19,080,645.11 0.8547 16,308,227.34 15,161,188.12 0.8378 12,702,043.47
美元 17,256,325.86 6.6312 114,430,148.00 15,621,540.07 6.4936 101,440,032.58
小计 13,334,376,079.47 14,273,967,436.12
客户信用资金存款
其中：人民币 1,360,083,352.42 1,026,018,609.13
小计 1,360,083,352.42 1,026,018,609.13
期货业务客户
其中：人民币
小计 -
客户存款合计 14,694,459,431.89 15,299,986,045.25
合计 16,214,928,555.89 15,993,175,955.05
（1）融资融券业务
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
自有信用资金
人民币 661,206.89 22,993.89
客户信用资金
人民币 1,360,083,352.42 1,026,018,609.13
合计 1,360,744,559.31 1,026,041,603.02
（2）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。
（3）期末余额中使用受限制的货币资金：公司因诉讼客户向法院提出财产保全申请，
根据2015年11月9日出具的（2015）吉民提字第126号吉林省高级人民法院民事裁定书裁定，
冻结东北证券股份有限公司在上海浦东发展银行长春分行的银行账户61010153400000032存
款4,400,000.00元，作为财产保全担保。
(二)结算备付金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
客户备付金 1,054,197,402.13 3,270,604,796.54
公司备付金 750,636,915.76 744,183,249.13
合计 1,804,834,317.89 4,014,788,045.67
2、按币种列示
157
2016 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司自有备付金
其中：人民币 750,636,915.76 744,183,249.13
港币 -
美元 -
小计 750,636,915.76 744,183,249.13
公司信用备付金
其中：人民币
港币 - -
美元 - -
小计 - -
客户普通备付金
其中：人民币 925,662,713.53 2,484,138,081.77
港币 4,297,327.69 0.8547 3,672,925.98 7,779,278.51 0.8378 6,517,479.54
美元 2,434,571.36 6.6312 16,144,129.60 6,215,020.29 6.4936 40,357,855.76
小计 945,479,769.11 2,531,013,417.07
客户信用备付金
其中：人民币 108,717,633.02 739,591,379.47
小计 108,717,633.02 739,591,379.47
合计 1,804,834,317.89 4,014,788,045.67
期末结算备付金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收
风险的情形。
(三)应收款项
1、按明细列示
项目 期末余额 年初余额
应收资产管理费 2,532,425.41 13,505,321.11
应收手续费及佣金 55,486,084.82 64,739,427.14
应收股转公司股票认购款 30,852,500.00 67,330,000.00
应收“现金管家”代垫客户款 2,000,000.00 272,956.65
应收债券本金 17,780,000.00 10,000,000.00
应收融出资金客户款 1,291,970.83 1,145,544.66
合计 109,942,981.06 156,993,249.56
减：减值准备 1,438,815.53 2,251,392.30
应收款项账面价值 108,504,165.53 154,741,857.26
2、按账龄分析
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 106,539,954.99 96.9 1,065,399.55 1.00 152,079,023.80 96.87 1,726,856.34 1.14
1-2 年 3,071,892.29 2.79 307,189.23 10.00 4,583,091.98 2.92 458,309.20 10.00
2-3 年 331,133.78 0.3 66,226.76 20.00 331,133.78 0.21 66,226.76 20.00
3 年以上 -
合计 109,942,981.06 100 1,438,815.53 156,993,249.56 100.00 2,251,392.30
3、应收款项按种类披露
158
2016 年半年度报告
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项计提减值准备
组合计提减值准备 109,942,981.06 100 1,438,815.53 1.31 156,993,249.56 100 2,251,392.30 1.43
合计 109,942,981.06 100 1,438,815.53 156,993,249.56 100 2,251,392.30
(四)长期股权投资
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
子公司 3,126,854,510.43 2,824,113,024.88
联营企业 458,801,116.95 430,438,939.94
合营企业
其他股权投资
小计 3,585,655,627.38 3,254,551,964.82
减：减值准备
长期股权投资账面价值 3,585,655,627.38 3,254,551,964.82
159
2016 年半年度报告
2、长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投
在被投 在被投资单位
合营企业其 资
核算 资单位 持股比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 单位表 减值准备
方法 持股比 决权比例不一 减值准备 红利
变动中享有 决权比
例(%) 致的说明
的份额 例(%)
联营企业：
银华基金管理股份有限公司 权益法 42,000,000.00 430,438,939.94 28,362,177.01 0 458,801,116.95 21 21
权益法小计 42,000,000.00 430,438,939.94 28,362,177.01 0.00 458,801,116.95
子公司：
东方基金管理有限责任公司 成本法 210,000,000.00 225,535,723.26 225,535,723.26 64 64 20，480，000.00
渤海期货股份有限公司 成本法 474,497,301.62 474,497,301.62 474,497,301.62 96 96
东证融通投资管理有限公司 成本法 600,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.00 100 100
东证融达投资有限公司 成本法 1,126,821,485.55 1,024,080,000.00 102,741,485.55 1,126,821,485.55 100 100
东证融汇证券资产管理有限
成本法 100 100
公司 700,000,000.00 500,000,000.00 200,000,000.00 700,000,000.00
成本法小计 3,111,318,787.17 2,824,113,024.88 302,741,485.55 0.00 3,126,854,510.43 20，480，000.00
合计 3,153,318,787.17 3,254,551,964.82 331,103,662.56 0.00 3,585,655,627.38 20，480，000.00
160
2016 年半年度报告
（1）公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（2）公司期末无有限售条件的长期股权投资。
(五)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期末余额 年初余额
项目
成本 公允价值 成本 公允价值
交易性金融资产
其中：交易性债券 28,264,270,147.20 28,419,745,241.00 17,157,465,322.98 17,340,168,320.00
交易性权益工具 101,727,802.87 103,623,874.89 406,217,942.12 422,767,656.98
基金投资 502,691,377.14 503,119,166.02 2,342,743,370.43 2,345,268,901.00
理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00
指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
合计 28,968,689,327.21 29,126,488,281.91 19,906,426,635.53 20,108,204,877.98
2、变现受限制的交易性金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
交易性金融资产-企业债 质押式回购交易 9,975,730,305.00
交易性金融资产-企业债 买断式回购交易 10,476,523,660.00
合计 20,452,253,965.00
3、本期交易性金融资产中无已融出证券
(六)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 1,865,168,840.00 - 1,865,168,840.00
可供出售权益工具 2,150,079,584.41 15,120,812.66 2,134,958,771.75
其中：按公允价值计量 2,008,665,094.91 14,400,812.66 1,994,264,282.25
按成本计量 141,414,489.50 720,000.00 140,694,489.50
基金 477,324,010.04 - 477,324,010.04
证券公司理财产品 891,736,523.33 21,585,581.58 870,150,941.75
其他理财产品 1,281,333,464.55 - 1,281,333,464.55
信托计划及其他投资 2,045,100,473.72 - 2,045,100,473.72
已融出证券 30,767,625.80 - 30,767,625.80
合 计 8,741,510,521.85 36,706,394.24 8,704,804,127.61
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 50,000,000.00 50,000,000.00
可供出售权益工具 2,098,177,717.26 720,000.00 2,097,457,717.26
其中：按公允价值计量 1,946,647,352.51 1,946,647,352.51
按成本计量 151,530,364.75 720,000.00 150,810,364.75
基金 814,866,554.78 814,866,554.78
161
2016 年半年度报告
证券公司理财产品 873,849,344.20 21,585,581.58 852,263,762.62
其他理财产品 1,399,974,242.04 1,399,974,242.04
信托计划 2,121,420,292.64 2,121,420,292.64
已融出证券 1,026,101.20 1,026,101.20
合 计 7,359,314,252.12 22,305,581.58 7,337,008,670.54
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
权益工具的成本/债 累计计入其他综合收益 已计提减值
可供出售金融资产分类 公允价值
务的摊余成本 的公允价值变动金额 金额
可供出售债务工具 1,856,713,325.48 1,865,168,840.00 8,455,514.52 -
可供出售权益工具 2,003,003,748.07 1,994,264,282.25 5,661,346.84 14,400,812.66
基金 466,924,578.47 477,324,010.04 10,399,431.57 -
证券公司理财产品 904,944,575.20 870,150,941.75 -13,208,051.87 21,585,581.58
其他理财产品 1,275,138,768.21 1,281,333,464.55 6,194,696.34 -
信托计划及其他投资 2,050,000,000.00 2,045,100,473.72 -4,899,526.28 -
已融出证券 39,754,794.71 30,767,625.80 -8,987,168.91 -
合计 8,596,479,790.14 8,564,109,638.11 3,616,242.21 35,986,394.24
162
2016 年半年度报告
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期
被投资单位 本期减
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年初 本期增加 期末 持股比例(%) 现金红利
少
吉林省第三产业开发建设股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.54
吉林省国际合作（集团）股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.52
佛迪电站股份有限公司 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00
吉林省证券登记公司延边办事处 200,000.00 200,000.00
中证机构间报价系统股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 0.66
北京金刚游戏科技股份有限公司 12,506,562.50 12,506,562.50 0.78
华韩整形美容医院控股股份有限公司 1,200,630.00 1,200,630.00 - 0.13
陕西省数字证书认证中心股份有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 - 3.93
世纪九如(北京)环境科技股份有限公司 2,401,260.00 2,401,260.00 - 4.46
北京瑞风协同科技股份有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 - 6.78
山东神戎电子股份有限公司 3,151,653.75 3,151,653.75 - 1.35
云南生物谷药业股份有限公司 2,401,260.00 2,401,260.00 - 0.20
福建利树股份有限公司 200,105.00 200,105.00 - 0.04
北京市千叶珠宝股份有限公司 2,001,050.00 2,001,050.00 - 0.10
上海中驰集团股份有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 - 0.78
老肯医疗科技股份有限公司 14,947,843.50 14,947,843.50 - 2.12
深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00 - 0.80
上海百事通信息技术股份有限公司 10,501,898.00 10,501,898.00
无锡创达新材料股份有限公司 900,473.00 900,473.00
北京清芝融科商用机器股份有限公司 500,000.00 500,000.00
北京德青源农业科技股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
济南圣泉集团股份有限公司 1,378,363.00 1,378,363.00
联讯证券股份有限公司 1,200,630.00 1,200,630.00
北京摩诘创新科技股份有限公司 7,904,148.00 7,904,148.00
北京喜宝动力网络技术股份有限公司 4,602,415.00 4,602,415.00
合 计 151,530,364.75 76,987,927.00 87,103,802.25 141,414,489.50 720,000.00 720,000.00
163
2016 年半年度报告
4、可供出售金融资产的说明
（1）其他投资包含本公司向中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）的
专户投资。本公司与其他证券公司共同投资于证金公司设立的专户进行统一运作与投资管
理，本公司于 2015 年 9 月 1 日出资人民币 2,050,000,000.00 元投入该专户，并根据证金公
司提供的资产报告确定该项投资的期末公允价值。
（2）本期无由持有至到期投资重分类转入的可供出售金融资产。
（3）本期持有的权益工具在活跃市场上均有报价。
（4）本期无因债务人违约而处置担保物或其他信用增级对应的资产所取得的金融资产
或非金融资产。
（5） 可供出售金融资产中含拟融出证券 86,679,854.16 元，其中成本 112,074,675.19
元，公允价值变动-25,394,821.03 元。
5、可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售 证券集合理财
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具 自有部分
年初已计提减值金额 720,000.00 21,585,581.58 22,305,581.58
本年计提 14,400,812.66 14,400,812.66
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 15,120,812.66 - 21,585,581.58 36,706,394.24
6、存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
可供出售金融资产-集合理财 公司为发起人，承诺不提前赎回 870,150,941.75
融出证券 证券已融出 30,767,625.80
合计 900,918,567.55
(七)其他资产
1、分项列示
项目 期末余额 年初余额
1.其他应收款 725,365,857.00 990,205,919.61
2.预付账款 62,097,765.83 48,981,695.68
3.抵债资产 7,155,895.00 7,155,895.00
4.长期待摊费用 19,316,573.04 22,793,479.56
合计 813,936,090.87 1,069,136,989.85
2、其他应收款
（1）按明细列示
项目 期末余额 年初余额
其他应收款余额 800,419,803.57 1,064,433,455.50
减：坏账准备 75,053,946.57 74,227,535.89
其他应收款价值 725,365,857.00 990,205,919.61
164
2016 年半年度报告
（2）其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 796,833,497.66 99.55 72,453,652.45 9.09 1,060,764,340.53 99.65 71,594,960.86 6.75
1-2 年 55,236.90 0.01 5,523.69 10.00 78,045.96 0.0095 7,804.60 10.00
2-3 年 5,180.00 0.00 1,036.00 20.00 5,180.00 0.0005 1,036.00 20.00
3 年以上 3,525,889.01 0.44 2,593,734.43 73.56 3,585,889.01 0.34 2,623,734.43 73.71
合计 800,419,803.57 100.00 75,053,946.57 1,064,433,455.50 99.66 74,227,535.89
（3）其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 715,125,950.99 89.35 73,508,576.98 10.28 1,061,513,586.99 99.73 73,474,453.34 58.66
按组合计提坏账准备的其他应收款 84,632,272.73 10.57 883,789.74 1.04 2,258,288.66 0.21 91,502.70 0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 661,579.85 0.08 661,579.85 100.00 661,579.85 0.06 661,579.85 100.00
合计 800,419,803.57 100.00 75,053,946.57 1,064,433,455.50 100.00 74,227,535.89
165
2016 年半年度报告
①期末单项金额重大的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 款项性质
东证融成资本管理有限公司 332,200,000.00 0.00 0% 下属子公司不计提
东证融通投资管理有限公司 254,268,252.99 0.00 0% 下属子公司不计提
重庆市福星门业（集团）有限公司 115,000,000.00 71,500,000.00 62.17% 私募债逾期本金
北京市里仁律师事务所 5,510,000.00 55,100.00 1.00% 律师费
华南国际经济贸易仲裁委员会 2,894,498.00 28,944.98 1.00% 仲裁费
浙江点金律师事务所 2,453,200.00 24,532.00 1.00% 咨询费
北方和平案 1,800,000.00 900,000.00 50.00% 诉讼
吉林诚信律师事务所 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 律师费
合计 715,125,950.99 73,508,576.98
②单项金额不重大组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 84,507,546.67 99.85 845,075.47 2,050,753.54 98.81 20,507.52
1－2 年 55,236.90 0.07 5,523.69 78,045.96 3.46 7,804.60
2－3 年 5,180.00 0.01 1,036.00 5,180.00 0.23 1,036.00
3 年以上 64,309.16 0.08 32,154.58 124,309.16 5.50 62,154.58
合计 84,632,272.73 100.00 883,789.74 2,258,288.66 100.00 91,502.70
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京中金华会计师事务所有限公司 350,000.00 350,000.00 100% 预计无法收回
银鹰律师事务所 200,000.00 200,000.00 100% 预计无法收回
原公司员工（祁崇焕） 67,049.85 67,049.85 100% 预计无法收回
吉林经济法院 44,530.00 44,530.00 100% 预计无法收回
合计 661,579.85 661,579.85
（4）期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款中欠款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
东证融成资本管理有限公司 子公司 332,200,000.00 1 年以内 41.50
东证融通投资管理有限公司 子公司 254,268,252.99 1 年以内 31.77
重庆市福星门业（集团）有限公司 非关联方 115,000,000.00 1 年以内 14.37
非中登开放式基金 非关联方 69,863,187.97 1 年以内 8.73
北京市里仁律师事务所 非关联方 5,510,000.00 1 年以内 0.69
合计 776,841,440.96 97.06
（6）其他应收款中无应收关联方账款
（7）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
3、预付款项
166
2016 年半年度报告
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 43,792,565.94 70.52 46,253,318.83 94.43
1至2年 18,168,710.39 29.26 2,591,887.35 5.29
2至3年 -
3 年以上 136,489.50 0.22 136,489.50 0.28
合计 62,097,765.83 100.00 48,981,695.68 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
长春亚泰足球俱乐部有限责任公司 非关联方 14,150,943.47 2016 年 未摊销宣传费
长春市社保局 非关联方 9,343,575.51 2016 年 预缴社保金
预付房租 非关联方 7,067,231.55 2016 年 待摊销房租
深圳市财富趋势科技股份有限公司 非关联方 3,045,000.00 2016 年 未完工
上海华盛建设（集团）有限公司 非关联方 2,905,980.00 2016 年 未完工
合计 36,512,730.53
（3）期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
安装及装修费 22,728,829.55 2,422,709.88 5,833,853.05 1,113.34 19,316,573.04
其他 64,650.01 64,650.01 0.00
合计 22,793,479.56 2,422,709.88 5,898,503.06 1,113.34 19,316,573.04
5、抵债资产
项目 期末余额 年初余额
抵债资产余额 21,749,896.18 22,254,396.18
减：抵债资产减值准备 14,594,001.18 15,098,501.18
抵债资产净额 7,155,895.00 7,155,895.00
详见“六、合并财务报表主要项目注释 （十六）其他资产 5、抵债资产”
(八)手续费及佣金净收入
1、按类别列示:
项 目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入
经纪业务收入 590,508,463.47 1,704,998,420.07
－证券经纪业务收入 590,508,463.47 1,704,998,420.07
其中：代理买卖证券业务手续费收入 513,000,176.42 1,634,220,648.45
交易单元席位租赁收入 60,274,873.09 62,315,811.29
代理销售金融产品收入 17,233,413.96 8,461,960.33
投资银行业务收入 299,083,168.23 230,162,308.00
其中：证券承销业务收入 165,080,739.60 155,024,880.00
167
2016 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
财务顾问业务收入 111,802,428.63 60,437,428.00
其中：并购重组财务顾问业务收入-境内上市公司 17,110,900.00 19,980,000.00
并购重组财务顾问业务收入-其他
其他财务顾问业务收入 94,691,528.63 40,457,428.00
证券保荐业务收入 22,200,000.00 14,700,000.00
资产管理业务收入 63,363,110.97 54,789,053.22
投资咨询业务收入 14,344,576.89 13,282,496.40
私募托管业务收入 986,118.46
IB 业务收入
手续费及佣金收入小计 968,285,438.02 2,003,232,277.69
手续费及佣金支出
经纪业务支出 128,435,596.70 268,428,425.14
－证券经纪业务支出 128,435,596.70 268,428,425.14
其中：代理买卖证券业务手续费支出 83,355,809.05 217,157,186.11
资金三方存管费支出 16,223,711.19 10,427,402.81
经纪人报酬支出 28,856,076.46 40,843,836.22
交易单元席位租赁支出
代销金融产品业务支出
投资银行业务支出 80,000.00
其中：证券承销业务支出 80,000.00
财务顾问业务支出
其中：并购重组财务顾问业务支出-境内上市公司
并购重组财务顾问业务支出-其他
其他财务顾问业务支出
证券保荐业务支出
资产管理业务支出
投资咨询业务支出
手续费及佣金支出小计 128,515,596.70 268,428,425.14
手续费及佣金净收入 839,769,841.32 1,734,803,852.55
168
2016 年半年度报告
（1）代理销售金融产品销售情况列示如下：
本期金额 上期金额
代理金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 1,483,466,121.57 14,766,801.02 9,119,890,674.63 8,369,567.30
银行理财产品 1,232,048,000.00 329,726.20 119,011,000.00 68,228.65
信托计划产品 35,000,000.00 24,164.38
资产管理计划 23,953,553,288.93 1,903,633.30
其他 449,187,300.00 233,253.44
合计 27,118,254,710.50 17,233,413.96 9,273,901,674.63 8,461,960.33
（2）资产管理业务开展情况及收入列示如下：
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量
期末客户数量
其中：个人客户
机构客户
年初受托资金 9,814,979,655.26 25,959,266,409.97
其中：自有资金投入 825,759,966.48
个人客户 5,006,754,564.58 134,300,000.00
机构客户 3,982,465,124.20 25,824,966,409.97
期末受托资金
其中：自有资金投入
个人客户
机构客户
期末主要受托资产初始成本
其中：股票
债券
基金
其他投资
当期资产管理业务净收入 61,211,021.23 2,152,089.74
注：公司设立资产管理子公司，自 2016 年 2 月起，资产管理业务由资管子公司经营。
169
2016 年半年度报告
2、证券经纪业务净收入按行政区域列示
本期金额 上期金额
地区
营业部数量 手续费及佣金净收入 营业部数量 手续费及佣金净收入
吉林省 39 247,744,252.75 40 958,841,440.75
辽宁省 1 2,603,945.09 1 11,539,927.39
北京市 2 10,879,451.32 2 39,431,405.60
天津市 1 1,294,258.02 1 3,778,781.59
山西省 2 2,298,904.93 1 7,791,956.35
湖北省 2 5,897,938.68 2 13,187,585.16
重庆市 3 14,358,789.61 3 47,581,110.07
江苏省 5 24,093,082.24 4 68,246,863.93
上海市 8 45,823,200.43 8 119,839,671.26
浙江省 3 5,557,543.34 3 16,914,568.10
福建省 3 3,972,242.49 2 11,147,858.49
广东省 5 8,961,290.54 5 31,706,285.85
山东省 4 4,944,611.94 4 10,888,221.43
广西省 1 1,206,881.35 1 4,519,171.22
湖南省 1 1,281,994.30 1 5,927,661.75
河南省 2 1,922,481.63 2 4,854,340.74
河北省 1 1,521,683.44 1 3,811,877.99
江西省 1 2,095,314.98 1 5,440,733.63
安徽省 2 1,528,002.89 2 3,946,350.59
四川省 1 1,031,585.72 1 1,682,040.92
小计 87 389,017,455.69 85 1,371,077,852.81
公司本部及分公司 73,055,411.08 65,492,142.12
合计 87 462,072,866.77 85 1,436,569,994.93
(九)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 20,480,000.00 51,573,378.24
权益法核算的长期股权投资收益 28,362,177.01 89,886,937.03
处置长期股权投资产生的投资收益
金融工具投资收益 695,281,024.87 1,526,358,124.32
其中：持有期间取得的收益 431,189,521.31 379,967,270.11
---交易性金融资产 385,068,958.83 354,650,536.42
---持有至到期投资
---可供出售金融资产 46,120,562.48 25,316,733.69
---衍生金融工具
处置金融工具取得的收益 264,091,503.56 1,146,390,854.21
---交易性金融资产 172,465,390.04 310,015,408.66
---持有至到期投资
---可供出售金融资产 85,399,305.50 826,749,101.50
---衍生金融工具 6,226,808.02 9,626,344.05
170
2016 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
合 计 744,123,201.88 1,667,818,439.59
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
银华基金管理股份有限公司 28,362,177.01 89,886,937.03 公司净利润减少
合计 28,362,177.01 89,886,937.03
(十)现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 504,298,264.17 1,712,039,068.21
加：资产减值准备 11,558,069.40 413,726.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,389,640.36 23,628,248.07
无形资产摊销 8,243,620.06 5,589,918.54
长期待摊费用摊销 5,898,503.06 7,427,674.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-57,013.05 419,776.18
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 120,556,742.29 38,304,025.03
利息支出 237,475,348.41 397,953,449.33
投资损失（收益以“－”号填列） -48,842,177.01 -89,886,937.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,213,100.74 15,071,760.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -13,575,496.56 -9,923,676.80
交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） -9,062,262,691.68 -3,214,249,657.34
可供出售金融资产的减少（增加以“－”号填列） -1,644,214,307.38 -1,081,615,320.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,389,035,132.63 -21,068,244,563.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,683,623,698.74 27,917,059,004.18
其他*
经营活动产生的现金流量净额 -2,786,085,767.30 4,653,986,495.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 18,046,843,957.88 32,094,872,132.93
减：现金的年初余额 20,054,311,081.50 11,262,863,208.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,007,467,123.62 20,832,008,924.16
*公司因诉讼客户向法院提出财产保全申请，根据 2015 年 11 月 9 日出具的（2015）吉民提字第 126 号
吉林省高级人民法院民事裁定书裁定，冻结东北证券股份有限公司在上海浦东发展银行长春分行的银行账
户 61010153400000032 存款 4,400,000.00 元，作为财产保全担保。
十七、 补充资料
171
2016 年半年度报告
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)非经常性损益明细表(合并报表)
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 136,111.87 -424,870.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
29,086,705.00 8,094,816.51
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 129,550.80 980,193.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 29,352,367.67 8,650,139.61
减：非经常性损益的所得税影响数 7,338,091.92 2,162,534.90
扣除所得税影响后的非经常性损益 22,014,275.75 6,487,604.71
其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 22,816,719.64 6,506,364.00
归属于少数股东的非经常性损益 -802,443.89 -18,759.29
对非经常性损益项目的其他说明：
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损益（2008）》规定，
由于证券投资业务为本公司的主营业务，因此持有交易性金融资产及衍生工具产生的公允价
值变动收益以及处置交易性金融资产及衍生工具和可供出售金融资产取得的投资收益不界
定为非经常性损益。具体项目如下：
项目 本期金额 上期金额
172
2016 年半年度报告
交易性金融资产、衍生工具及可供出售金融资产的投资收益 790,671,371.21 1,676,541,559.40
交易性金融资产及衍生工具公允价值变动损益 -133,253,716.56 -15,055,152.86
合计
657,417,654.65 1,661,486,406.54
(二)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.62 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.44 0.27 0.27
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的
合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损
益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净
资产”不包括少数股东权益金额。
2、加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累
计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发
生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
3、基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至
报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（1）2016 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据
S=2,162,211,292.73 股
（2）2015 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据
S0=1,957,166,032 股
4、因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
173
2016 年半年度报告
金额较大或比较期间变动较大的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
结算备付金 1,701,833,181.97 3,925,613,759.77 -56.65 客户交易备付金减少
以公允价值计量且其变动计
29,900,398,345.23 21,317,564,924.72 40.26 交易性金融债券规模增加
入当期损益的金融资产
卖出回购金融资产款 26,211,011,673.08 18,646,467,360.87 40.57 债券回购规模增大
应付职工薪酬 718,867,176.13 1,496,542,854.23 -51.96 应付职工工资减少
应付款项 112,133,327.26 274,024,388.61 -59.08 应付在途清算资金减少
资本公积 5,732,514,598.47 2,715,712,276.68 111.09 公司配股股本溢价增加
其他综合收益 176,295,062.54 369,693,850.89 -52.31 可供出售金融资产公允价值下降
经纪业务手续费收入 479,422,453.83 1,465,439,334.73 -67.28 经纪业务手续费收入减少
资产管理业务手续费净收入 114,349,937.13 54,789,053.22 108.71 资产管理业务手续费收入增加
信用交易业务利息收入减少，债券
-73,605,727.32 269,670,718.01 -127.29
利息净收入 利息支出增加
投资收益 819,033,548.22 1,768,434,809.57 -53.69 证券投资业务投资收益减少
公允价值变动收益 -133,253,716.56 -15,055,152.86 -785.10 交易性金融资产公允价值下降
收入减少导致营业税金减少，营业
105,665,783.07 240,304,417.12 -56.03 税改增值税，5 月起公司不再缴纳
营业税金及附加 营业税
业务及管理费 893,312,178.41 1,411,480,099.72 -36.71 业务及管理费下降
所得税费用 170,619,196.67 524,945,585.82 -67.50 收入下降导致所得税费用减少
十八、财务报告的批准报出
本财务报告已经公司董事会于 2016 年 8 月 16 日召开的第八届董事会第十一次会议批准
报出。
174
2016 年半年度报告
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿；
四、其他有关资料。
东北证券股份有限公司
二〇一六年八月十六日
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