东北证券股份有限公司

                  2018 年度内部控制

                       审计报告




    中准会计师事务所（特殊普通合伙）
    Zhongzhun Certified Public Accountants

(电话)TEL:        (010)88356126
(传真)FAX:        (010)88354837
(邮编)POSTCODE:   100044
(地址)ADDRESS:    北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层
          中准会计师事务所（特殊普通合伙）
          Zhongzhun Certified Public Accountants


                            内部控制审计报告

                            中 准 审 字 [2019] 2021 号




东北证券股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审

计了东北证券股份有限公司（以下简称东北证券公司）2018 年 12 月 31 日的财务报

告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价

指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是东北证券公司董事

会的责任。


    二、 注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计

意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内

部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见


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       我们认为，东北证券公司 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




中 准 会 计 师事务所 （特殊普通合伙）                                 中国注册会计师： 支力
                                                                      （项目合伙人）



                   中国北京                                           中国注册会计师： 赵幻彤


                                                                              二〇一九年四月九日


主题词： 东北证券股份有限公司                          内部 控制          审 计报 告
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                                                              -3-