股票代码：000686
二〇二〇年半年度财务报告
二〇二〇年八月
2020 年半年度财务报告
合并资产负债表
2020年6月30日
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
资 产 附注 期末余额 上年年末余额
资产：
货币资金 五-（一） 24,211,006,521.95 18,675,125,693.90
其中：客户资金存款 五-（一） 15,783,323,168.68 11,934,789,215.43
结算备付金 五-（二） 1,530,799,354.74 1,261,780,718.46
其中：客户备付金 五-（二） 962,923,523.66 653,758,441.51
贵金属
拆出资金
融出资金 五-（三） 9,908,756,457.84 9,777,582,558.36
衍生金融资产 五-（四） 1,038,604.00 2,337,314.00
存出保证金 五-（五） 2,403,398,261.04 2,123,478,973.98
应收款项 五-（六） 268,459,911.39 237,724,884.70
合同资产
买入返售金融资产 五-（七） 4,043,755,047.91 4,479,583,865.32
持有待售资产
金融投资： 22,772,936,598.67 28,227,056,427.01
交易性金融资产 五-（八） 22,721,686,821.04 28,158,351,352.73
债权投资
其他债权投资
其他权益工具投资 五-（九） 51,249,777.63 68,705,074.28
长期股权投资 五-（十） 769,329,432.71 710,844,603.74
投资性房地产 五-（十一） 76,898,832.44 78,011,859.29
固定资产 五-（十二） 659,994,575.25 687,249,489.34
在建工程
无形资产 五-（十三） 257,713,508.28 245,400,598.20
商誉 五-（十四） 75,920,803.93 75,920,803.93
递延所得税资产 五-（十五） 630,209,102.90 562,868,833.71
其他资产 五-（十六） 806,247,501.74 1,072,959,359.78
资产总计 68,416,464,514.79 68,217,925,983.72
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪
山
1
2020 年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
2020年6月30日
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
负债及股东权益 附注 期末余额 上年年末余额
负债：
短期借款
应付短期融资款 五-（十九） 5,193,174,034.06 5,093,067,594.87
拆入资金 五-（二十） 1,001,593,333.34 2,401,267,555.55
交易性金融负债 五-（二十一） 1,095,203,145.41
衍生金融负债 五-（四） 2,290,650.00 6,267,721.16
卖出回购金融资产款 五-（二十二） 5,619,838,442.83 10,978,245,712.21
代理买卖证券款 五-（二十三） 17,117,123,035.79 13,445,935,250.83
代理承销证券款 五-（二十四） 796,850,000.00
应付职工薪酬 五-（二十五） 921,466,963.79 923,448,259.30
应交税费 五-（二十六） 93,610,401.87 124,366,249.47
应付款项 五-（二十七） 915,879,739.79 169,721,119.65
合同负债 五-（二十八） 5,221,018.82
持有待售负债
预计负债 五-（二十九） 3,312,000.00 3,312,000.00
长期借款
应付债券 五-（三十） 8,607,714,471.68 8,571,535,323.97
其中；优先股
永续债
递延收益 五-（三十一） 27,051,140.90 21,519,879.92
递延所得税负债 五-（十五） 267,816,867.62 172,947,044.11
其他负债 五-（三十二） 10,860,564,265.21 9,359,617,753.64
负债合计 51,731,859,511.11 52,068,101,464.68
股东权益(所有者权益)：
股本 五-（三十三） 2,340,452,915.00 2,340,452,915.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五-（三十四） 5,746,127,442.25 5,747,128,330.68
减:库存股
其他综合收益 五-（五十三） -114,564,887.72 -102,084,224.48
盈余公积 五-（三十五） 940,002,645.31 940,002,645.31
一般风险准备 五-（三十六） 2,117,496,690.75 2,105,453,856.36
未分配利润 五-（三十七） 4,973,285,497.59 4,552,525,744.51
归属于母公司股东权益合计 16,002,800,303.18 15,583,479,267.38
少数股东权益 681,804,700.50 566,345,251.66
股东权益合计 16,684,605,003.68 16,149,824,519.04
负债及股东权益总计 68,416,464,514.79 68,217,925,983.72
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
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2020 年半年度财务报告
资产负债表
2020年6月30日
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
资 产 附注 期末余额 上年年末余额
资产：
货币资金 十六-（一） 20,648,938,961.28 16,624,933,181.96
其中：客户存款 13,638,956,013.93 10,598,121,420.21
结算备付金 十六-（二） 1,474,625,376.72 1,243,105,092.30
其中：客户备付金 1,042,094,753.42 730,051,442.10
贵金属
拆出资金
融出资金 9,908,756,457.84 9,777,582,558.36
衍生金融资产 1,038,604.00 2,337,314.00
存出保证金 972,159,722.34 862,685,719.30
应收款项 十六-（三） 171,057,842.99 157,724,736.01
合同资产
买入返售金融资产 3,977,370,382.56 3,998,597,213.30
持有待售资产
金融投资： 19,429,536,880.12 25,178,719,243.15
交易性金融资产 十六-（四） 19,429,536,880.12 25,178,719,243.15
债权投资
其他债权投资
其他权益工具投资
长期股权投资 十六-（五） 3,834,124,881.18 3,766,729,345.09
投资性房地产 149,676,388.19 151,866,986.00
固定资产 573,786,465.75 599,058,367.18
在建工程
无形资产 226,557,586.77 212,865,728.00
递延所得税资产 490,414,820.72 465,507,834.12
其他资产 十六-（六） 1,371,169,249.88 1,875,133,211.68
资产总计 63,229,213,620.34 64,916,846,530.45
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
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2020 年半年度财务报告
资产负债表（续）
2020年6月30日
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
负债及股东权益 附注 期末余额 上年年末余额
负债：
短期借款
应付短期融资款 5,193,174,034.06 5,093,067,594.87
拆入资金 1,001,593,333.34 2,401,267,555.55
交易性金融负债 1,095,203,145.41
衍生金融负债 81,250.00 3,104,537.19
卖出回购金融资产款 5,619,838,442.83 10,978,245,712.21
代理买卖证券款 14,299,177,114.29 11,729,341,902.36
代理承销证券款 796,850,000.00
应付职工薪酬 十六-（七） 815,504,450.96 798,296,433.64
应交税费 61,363,989.46 58,156,106.68
应付款项 768,545,568.72 19,287,634.48
合同负债 188,679.25
持有待售负债
预计负债 3,312,000.00 3,312,000.00
长期借款
应付债券 8,607,714,471.68 8,571,535,323.97
其中：优先股
永续债
递延收益 338,444.24 118,783.26
递延所得税负债 242,851,731.64 172,284,325.06
其他负债 10,482,651,549.30 9,673,352,852.78
负债合计 48,191,538,205.18 50,298,220,762.05
股东权益(所有者权益)：
股本 2,340,452,915.00 2,340,452,915.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,731,707,549.24 5,731,707,549.24
减:库存股
其他综合合收益 634,496.96 634,496.96
盈余公积 945,445,270.88 945,445,270.88
一般风险准备 1,890,890,541.76 1,890,890,541.76
未分配利润 4,128,544,641.32 3,709,494,994.56
股东权益合计 15,037,675,415.16 14,618,625,768.40
负债及股东权益总计 63,229,213,620.34 64,916,846,530.45
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
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2020 年半年度财务报告
合并利润表
2020 年 1-6 月
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 3,690,775,532.15 3,879,881,169.27
利息净收入 五-（三十八） 16,628,406.44 -78,980,542.56
其中：利息收入 712,716,905.76 655,476,966.60
利息支出 696,088,499.32 734,457,509.16
手续费及佣金净收入 五-（三十九） 866,670,252.48 811,218,574.90
其中：经纪业务手续费净收入 461,886,290.88 426,843,237.08
投资银行业务手续费净收入 121,243,260.12 179,260,795.35
资产管理业务手续费净收入 85,724,995.86 57,692,908.61
投资收益(损失以“-”号填列) 五-（四十） 1,016,952,644.61 462,223,680.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 58,484,828.97 51,732,553.33
以摊余成本计量的金融资产终止确
认产生的收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
其他收益 五-（四十一） 20,125,385.69 2,229,280.36
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五-（四十二） 284,780,915.17 768,647,790.01
汇兑收益（损失以“-”号填列） 349,846.23 48,799.87
其他业务收入 五-（四十三） 1,485,268,085.61 1,914,469,207.24
资产处置收益(损失以“-”号填列) 五-（四十四） -4.08 24,378.74
二、营业支出 2,756,031,941.19 3,111,912,626.17
税金及附加 五-（四十五） 17,099,973.14 14,666,943.21
业务及管理费 五-（四十六） 1,071,997,523.20 1,098,768,143.14
信用减值损失 五-（四十七） 77,417,096.97 103,867,393.58
其他资产减值损失 五-（四十八） - -29,397,028.44
其他业务成本 五-（四十九） 1,589,517,347.88 1,924,007,174.68
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 934,743,590.96 767,968,543.10
加：营业外收入 五-（五十） 1,352,416.91 15,562,667.31
减：营业外支出 五-（五十一） 6,612,103.13 698,623.13
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 929,483,904.74 782,832,587.28
减：所得税费用 五-（五十二） 186,536,814.42 178,693,694.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 742,947,090.32 604,138,892.37
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”填列） 742,947,090.32 604,138,892.37
2.终止经营净利润（净亏损以“-”填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
666,847,878.97 589,740,750.22
“-”填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”填列） 76,099,211.35 14,398,142.15
六、其他综合收益的税后净额 -12,468,588.10 8,278,078.41
归属于母公司所有者的其他综合收益的税
-12,480,663.24 8,284,428.41
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -12,770,466.58 8,436,828.41
1.重新计量设定受益计划变动额
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2020 年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -12,770,466.58 8,436,828.41
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 289,803.34 -152,400.00
1.权益法下将重分类进损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的
有效部分）
6.外币财务报表折算差额 289,803.34 -152,400.00
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
12,075.14 -6,350.00
额
七、综合收益总额 730,478,502.22 612,416,970.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 654,367,215.73 598,025,178.63
归属于少数股东的综合收益总额 76,111,286.49 14,391,792.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.25
（二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.25
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
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2020 年半年度财务报告
利润表
2020 年 1-6 月
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,768,998,798.88 1,569,094,426.78
利息净收入 十六-（八） -27,907,590.45 -68,305,801.54
其中：利息收入 641,939,490.52 652,472,183.21
利息支出 669,847,080.97 720,777,984.75
手续费及佣金净收入 十六-（九） 572,607,560.70 572,491,690.10
其中：经纪业务手续费净收入 435,155,582.49 374,677,413.47
投资银行业务手续费净收入 121,243,260.12 179,260,795.35
资产管理业务手续费净收入
投资收益(损失以“-”号填列) 十六-（十） 920,694,762.83 308,492,896.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 67,395,536.09 53,517,525.82
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收
益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
其他收益 4,982,988.19 2,187,213.63
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 十六-（十一） 286,257,776.52 743,741,629.52
汇兑收益（损失以“-”号填列） 349,846.23 48,799.87
其他业务收入 12,013,454.86 10,444,358.39
资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,359.70
二、营业支出 918,802,072.70 930,260,433.03
税金及附加 14,586,442.44 12,809,948.35
业务及管理费 十六-（十二） 808,544,162.97 813,435,167.21
信用减值损失 93,480,869.48 102,127,296.51
其他资产减值损失
其他业务成本 2,190,597.81 1,888,020.96
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 850,196,726.18 638,833,993.75
加：营业外收入 1,234,043.37 1,625,187.08
减：营业外支出 6,481,106.27 625,196.06
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 844,949,663.28 639,833,984.77
减：所得税费用 191,854,725.02 145,311,209.92
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 653,094,938.26 494,522,774.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”填列） 653,094,938.26 494,522,774.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”填列）
六、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1．权益法下将重分类进损益的其他综合收益
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2020 年半年度财务报告
2．其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用损失准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7．其他
七、综合收益总额 653,094,938.26 494,522,774.85
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
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2020 年半年度财务报告
合并现金流量表
2020 年 1-6 月
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收取利息、手续费及佣金的现金 1,827,110,083.85 1,573,419,951.35
拆入资金净增加额 -1,400,000,000.00 300,000,000.00
回购业务资金净增加额 -5,358,784,100.00 1,651,882,025.85
代理买卖证券收到的现金净额 2,564,341,786.57 4,062,676,301.57
收到其他与经营活动有关的现金 五-（五十四） 3,908,933,821.90 2,778,460,871.97
经营活动现金流入小计 1,541,601,592.32 10,366,439,150.74
为交易目的而持有的金融资产净增加额 -7,641,779,101.67 480,798,704.71
拆出资金净增加额 -
返售业务资金净增加额 -217,551,932.61
融出资金净增加额 141,247,109.54 1,573,044,772.20
支付利息、手续费及佣金的现金 356,819,528.33 428,459,851.48
支付给职工以及为职工支付的现金 728,203,460.15 673,205,980.59
支付的各项税费 363,386,459.41 247,010,294.97
支付其他与经营活动有关的现金 五-（五十四） 3,408,310,090.28 2,670,909,254.78
经营活动现金流出小计 -2,861,364,386.57 6,073,428,858.73
经营活动产生的现金流量净额 4,402,965,978.89 4,293,010,292.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 174,152,098.99
取得投资收益收到的现金 113,353,761.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,000.00 1,124,600.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 287,506,860.84 1,124,600.00
投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
64,606,841.47 60,952,920.25
的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,606,841.47 60,952,920.25
投资活动产生的现金流量净额 222,900,019.37 -59,828,320.25
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 54,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 54,300,000.00
取得借款收到的现金
9
2020 年半年度财务报告
发行债券收到的现金 9,439,110,000.00 12,854,630,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 9,493,410,000.00 12,874,630,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000,000.00 4,500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 490,371,855.61 751,693,595.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 9,584,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五-（五十四） 6,370,477,000.00 6,758,570,000.00
筹资活动现金流出小计 8,860,848,855.61 12,010,263,595.56
筹资活动产生的现金流量净额 632,561,144.39 864,366,404.44
四、汇率变动对现金的影响 1,858,899.12 85,435.53
五、现金及现金等价物净增加额 5,260,286,041.77 5,097,633,811.73
加：期初现金及现金等价物余额 19,721,192,672.99 12,716,978,221.00
六、期末现金及现金等价物余额 24,981,478,714.76 17,814,612,032.73
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
10
2020 年半年度财务报告
现金流量表
2020 年 1-6 月
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收取利息、手续费及佣金的现金 1,302,321,533.19 1,369,466,171.78
拆入资金净增加额 -1,400,000,000.00 300,000,000.00
回购业务资金净增加额 -5,358,784,100.00 1,488,576,635.77
代理买卖证券收到的现金净额 2,569,671,423.74 4,004,659,643.33
收到其他与经营活动有关的现金 1,333,122,130.97 742,965,292.82
经营活动现金流入小计 -1,553,669,012.10 7,905,667,743.70
为交易目的而持有的金融资产净增加额 -8,053,548,808.51 141,987,779.92
拆出资金净增加额 -
返售业务资金净增加额 64,182,328.72
融出资金净增加额 141,247,109.54 1,573,044,772.20
支付利息、手续费及佣金的现金 324,853,717.35 387,129,461.54
支付给职工以及为职工支付的现金 550,691,176.61 502,674,725.33
支付的各项税费 230,569,699.91 116,617,191.63
支付其他与经营活动有关的现金 1,473,850,550.63 871,122,138.52
经营活动现金流出小计 -5,268,154,225.75 3,592,576,069.14
经营活动产生的现金流量净额 3,714,485,213.65 4,313,091,674.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,000.00 124,600.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,000.00 124,600.00
投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
49,667,133.88 55,198,934.85
的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,667,133.88 55,198,934.85
投资活动产生的现金流量净额 -49,666,133.88 -55,074,334.85
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 9,439,110,000.00 12,854,630,000.00
11
2020 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,439,110,000.00 12,854,630,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000,000.00 4,500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 481,853,976.81 721,805,485.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 6,368,560,000.00 6,748,490,000.00
筹资活动现金流出小计 8,850,413,976.81 11,970,295,485.97
筹资活动产生的现金流量净额 588,696,023.19 884,334,514.03
四、汇率变动对现金的影响 2,010,960.78 44,726.72
五、现金及现金等价物净增加额 4,255,526,063.74 5,142,396,580.46
加：期初现金及现金等价物余额 17,868,034,774.26 10,722,883,980.01
六、期末现金及现金等价物余额 22,123,560,838.00 15,865,280,560.47
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
12
2020 年半年度财务报告
合并股东权益变动表
2020 年 1-6 月
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司股东权益
项目 其他权益工具
减：
优 永 少数股东权益 股东权益合计
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
先 续
他 股
股 债
一、上年年末余额 2,340,452,915.00 5,747,128,330.68 -102,084,224.48 940,002,645.31 2,105,453,856.36 4,552,525,744.51 15,583,479,267.38 566,345,251.66 16,149,824,519.04
加：会计政策变更 - -
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,340,452,915.00 5,747,128,330.68 -102,084,224.48 940,002,645.31 2,105,453,856.36 4,552,525,744.51 15,583,479,267.38 566,345,251.66 16,149,824,519.04
三、本年增减变动金额（减少
-1,000,888.43 -12,480,663.24 - 12,042,834.39 420,759,753.08 419,321,035.80 115,459,448.84 534,780,484.64
以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -12,480,663.24 666,847,878.97 654,367,215.73 76,111,286.49 730,478,502.22
（二）股东投入和减少资本 -1,000,888.43 -1,000,888.43 48,932,162.35 47,931,273.92
1.股东投入的普通股 33,330,000.00 33,330,000.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入股东权益的金
额
4.其他 -1,000,888.43 -1,000,888.43 15,602,162.35 14,601,273.92
（三）利润分配 - 12,042,834.39 -246,088,125.89 -234,045,291.50 -9,584,000.00 -243,629,291.50
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 12,042,834.39 -12,042,834.39
3.对股东的分配 -234,045,291.50 -234,045,291.50 -9,584,000.00 -243,629,291.50
4.其他
（四）股东权益内部结转 - - - - -
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 - -
四、本期期末余额 2,340,452,915.00 5,746,127,442.25 -114,564,887.72 940,002,645.31 2,117,496,690.75 4,973,285,497.59 16,002,800,303.18 681,804,700.50 16,684,605,003.68
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
13
2020 年半年度财务报告
合并股东权益变动表（续）
2019 年 1-6 月
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 减
项目 ：
优 永 少数股东权益 股东权益合计
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
先 续
他 存
股 债
股
一、上年年末余额 2,340,452,915.00 - - - 5,749,787,563.89 - -722,323,371.55 864,069,371.64 1,900,250,798.27 4,903,187,783.27 15,035,425,060.52 1,088,418,401.65 16,123,843,462.17
加：会计政策变更 654,022,026.46 -840,627,501.45 -186,605,474.99 -186,605,474.99
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,340,452,915.00 5,749,787,563.89 -68,301,345.09 864,069,371.64 1,900,250,798.27 4,062,560,281.82 14,848,819,585.53 1,088,418,401.65 15,937,237,987.18
三、本年增减变动金额（减少以
8,284,428.41 - 10,025,303.13 345,670,155.59 363,979,887.13 -7,032,207.85 356,947,679.28
“-”号填列）
（一）综合收益总额 8,284,428.41 589,740,750.22 598,025,178.63 14,391,792.15 612,416,970.78
（二）股东投入和减少资本 -11,840,000.00 -11,840,000.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -11,840,000.00 -11,840,000.00
（三）利润分配 - 10,025,303.13 -244,070,594.63 -234,045,291.50 -9,584,000.00 -243,629,291.50
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 10,025,303.13 -10,025,303.13
3.对股东的分配 -234,045,291.50 -234,045,291.50 -9,584,000.00 -243,629,291.50
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - -
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 - -
四、本期期末余额 2,340,452,915.00 5,749,787,563.89 -60,016,916.68 864,069,371.64 1,910,276,101.40 4,408,230,437.41 15,212,799,472.66 1,081,386,193.80 16,294,185,666.46
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
14
2020 年半年度财务报告
股东权益变动表
2020 年 1-6 月
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 2,340,452,915.00 5,731,707,549.24 634,496.96 945,445,270.88 1,890,890,541.76 3,709,494,994.56 14,618,625,768.40
加：会计政策变更 -
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,340,452,915.00 5,731,707,549.24 634,496.96 945,445,270.88 1,890,890,541.76 3,709,494,994.56 14,618,625,768.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 419,049,646.76 419,049,646.76
（一）综合收益总额 653,094,938.26 653,094,938.26
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 - - -234,045,291.50 -234,045,291.50
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -234,045,291.50 -234,045,291.50
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
四、本期期末余额 2,340,452,915.00 5,731,707,549.24 634,496.96 945,445,270.88 1,890,890,541.76 4,128,544,641.32 15,037,675,415.16
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
15
2020 年半年度财务报告
股东权益变动表（续）
2019 年 1-6 月
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
-637,690,232.2
一、上年年末余额 2,340,452,915.00 - - - 5,731,707,549.24 - 869,511,997.21 1,739,023,994.42 4,211,255,982.88 14,254,262,206.48
7
加：会计政策变更 638,217,963.47 -799,248,612.47 -161,030,649.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,340,452,915.00 5,731,707,549.24 527,731.20 869,511,997.21 1,739,023,994.42 3,412,007,370.41 14,093,231,557.48
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 260,477,483.35 260,477,483.35
（一）综合收益总额 494,522,774.85 494,522,774.85
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 - - -234,045,291.50 -234,045,291.50
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -234,045,291.50 -234,045,291.50
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
四、本期期末余额 2,340,452,915.00 5,731,707,549.24 527,731.20 869,511,997.21 1,739,023,994.42 3,672,484,853.76 14,353,709,040.83
公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
16
2020 年半年度财务报告
2020 年半年度报告财务报表附注
◆◇◆一、公司基本情况
（一）公司概况
东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”）是经中国证监会核准由锦州经济技术开发区六
陆实业股份有限公司（以下简称“锦州六陆”）定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有
限责任公司（以下简称“东北有限”）而设立。东北有限的前身为吉林省证券有限责任公司（以下简
称“吉林证券”）。经中国人民银行《关于同意成立吉林省证券公司的批复》（银复[1988]237 号）
批准，1988 年 8 月 24 日吉林省证券公司正式成立，注册地址吉林省长春市。
1997 年 10 月 13 日，经中国人民银行《关于吉林省证券公司增资改制有关问题的批复》（银复
[1997]396 号）批准，吉林省证券公司增资改制并更名为“吉林省证券有限责任公司”，注册资本增
加至 120,000,000.00 元。
1999 年 9 月 15 日，经中国证监会《关于吉林省证券有限公司和吉林信托投资公司证券部合并重组
事宜的批复》（证监机构字[1999]102 号）批准，吉林省证券有限责任公司与吉林省信托投资公司证券
部合并重组，在此基础上增资扩股组建新的证券公司。
2000 年 6 月 23 日，经中国证监会《关于核准吉林省证券有限责任公司更名及增资扩股的批复》
（证监机构字[2000]132 号）批准，吉林证券更名为“东北证券有限责任公司”，吸收新股东入股，
注册资本增至 1,010,222,500 元。
2003 年 12 月 5 日，受中国证监会指定，东北有限托管原新华证券有限公司的客户业务及所属证
券营业部；2004 年 4 月 22 日，经中国证监会批准，东北有限在长春、北京、大连、太原、江阴、上
海、深圳等大中城市新设 23 家证券营业部和 1 家证券服务部。
经中国证监会《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股份暨以新增股份
换股吸收合并东北证券有限责任公司的通知》（证监公司字[2007]117 号）核准，锦州六陆与东北有限
于 2007 年 8 月 20 日完成吸收合并，并实施股权分置改革方案，锦州经济技术开发区六陆实业股份有
限公司更名为东北证券股份有限公司，公司注册地址迁至吉林省长春市，公司经营范围变更为证券业
务；2007 年 8 月 27 日，公司在深圳证券交易所复牌，股票代码不变，股票简称变更为“东北证
券”。
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2020 年半年度财务报告
2007 年 8 月 31 日，东北证券在吉林省工商局办理了工商变更登记手续，注册资本变更为
581,193,135 元。
2009 年 6 月 26 日，东北证券实施完毕 2008 年度利润分配（每 10 股送 1 股派 3 元现金）；2009
年 8 月 13 日，公司办理完毕工商登记变更手续，注册资本变更为 639,312,448 元。
经中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1016
号）核准，东北证券于 2012 年 8 月 22 日以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行了
339,270,568 股人民币普通股（A 股），2012 年 10 月 11 日，公司办理完毕工商登记变更手续，注册
资本变更为 978,583,016 元。
2014 年 4 月 16 日，东北证券实施完毕 2013 年度利润分配（每 10 股转增 10 股派 0.80 元现金）；
2014 年 5 月 15 日，公司办理完毕工商登记变更手续，注册资本变更为 1,957,166,032 元。
经中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司配股的批复》（证监许可[2016]241 号）核准，
2016 年 4 月 14 日，东北证券配股（向全体股东每 10 股配售 2 股）发行了 383,286,883 股人民币普
通股（A 股）；2016 年 4 月 21 日，公司办理完毕工商登记变更手续，注册资本变更为 2,340,452,915
元。
公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承
销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；代销金融产品。公司统一社会信用代码：
91220000664275090B。
截至 2020 年 6 月 30 日，公司母公司共有员工 2,801 人（其中：高级管理人员 9 人），下设上海
证券自营分公司、上海证券研究咨询分公司、北京固定收益分公司、北京分公司、深圳福田分公司、
上海浦东分公司、湖北分公司、河南分公司、安徽分公司、延边分公司、重庆分公司、青岛分公司、
山东分公司、江苏分公司、黑龙江分公司、陕西分公司、广西分公司、江西分公司、山西分公司、福
建分公司、内蒙古分公司、广东分公司、辽宁分公司、宁波分公司、前海分公司、浙江分公司、云南
分公司、天津分公司、大连分公司、北京中关村分公司、佛山分公司、海南分公司、甘肃分公司、贵
州分公司、北京第二分公司、新疆分公司、深圳科技园分公司、四川分公司、湖南分公司、南京分公
司、烟台分公司等 41 家；人力资源部、办公室、财务部、运营管理部、证券部、战略规划部、风险管
理总部、信息技术部、资金运营部、运营中心、资产托管部、经纪业务管理条线、交易风控条线、零
售客户条线、财富与机构条线、金融产品条线、金融科技条线、销售交易条线、党群工作部、纪检监
察部、合规管理部、稽核审计部、投资银行管理总部、量化交易部、做市业务部等 25 个部门及 102 家
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2020 年半年度财务报告
证券营业部；公司母公司具有公司经营证券业务资格、公司营业网点经营证券业务资格、网上交易委
托业务资格、开放式证
券投资基金代销业务资格、证券承销与保荐资格、实施经纪人制度资格、为期货公司提供中间介绍业
务资格、债券质押式报价回购业务试点资格、融资融券业务资格、公司自营业务参与股指期货交易业
务资格、代销金融产品业务资格、人民币利率互换业务资格、上证基金通业务资格、大宗交易系统合
格投资者资格、保证金现金管理产品资格、约定购回式证券交易业务资格、全国股转系统主办券商资
格、股票质押式回购交易业务资格、港股通业务交易权限、全国股转系统做市业务资格、上海证券交
易所股票期权经纪与自营业务交易权限、上市公司股权激励行权融资业务试点资格、上市公司股权激
励限制性股票融资业务试点资格、质押式报价回购交易权限、股票期权业务交易权限、中小企业私募
债券承销业务资格、柜台市场试点业务资格、询价对象、代办股份转让主办券商业务资格和报价转让
业务资格、结算参与人、权证结算参与人、基金通结算参与人、代理证券质押登记业务资格、个人投
资者证券账户业务无纸化业务开展资格、全国银行间同业拆借市场成员、证券业务外汇经营资格、向
保险机构投资者提供综合服务业务资格、转融通业务试点资格、转融券业务试点资格、私募基金综合
托管业务资格、军工涉密业务咨询服务资格、银行间债券市场尝试做市业务权限、信用风险缓释工具
核心交易商、定向债务融资工具专项机构投资人、中国票据交易系统参与者、国债期货期转现业务资
格、利率互换实时承接业务资格、标准化债券远期业务资格、银行间市场利率期权市场成员资格、安
徽省股权托管交易中心推荐商会员资格、中原股权交易中心推荐机构会员资格、齐鲁股权交易中心推
荐机构会员资格、江苏股权交易中心战略会员资格、山西股权交易中心推荐机构会员资格、天津滨海
柜台交易市场推荐机构会员资格、宁波股权交易中心推荐机构会员资格、大连股权交易中心推荐机构
A 类会员资格、辽宁股权交易中心推荐机构会员资格、吉林股权交易所推荐机构会员资格、陕西股权
交易中心推荐商会员资格、武汉股权托管交易中心推荐会员资格、石家庄股权交易所专业服务会员资
格；公司全资子公司东证融通具有私募投资基金管理人资格；全资子公司东证融达具有另类投资业务
资格；全资子公司东证融汇具有证券资产管理业务资格；控股子公司东方基金具有基金管理资格、经
营证券期货业务资格、特定客户资产管理业务资格、合格境内机构投资者资格、投资管理人受托管理
保险资金业务资格；控股子公司渤海期货具有金融期货经纪业务资格、资产管理业务资格、金融期货
交易结算业务资格、期货投资咨询业务资格、场外衍生品业务、仓单服务、基差贸易、做市业务、上
海证券交易所股票期权交易参与人资格、期权结算业务资格等。
（二）合并财务报表范围
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2020 年半年度财务报告
公司合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体，截至 2020 年 6 月 30 日，公
司合并财务报表范围内直接控制的子公司如下：
子公司名称
渤海期货股份有限公司
东证融通投资管理有限公司
东证融达投资有限公司
东方基金管理有限责任公司
东证融汇证券资产管理有限公司
渤海期货股份有限公司、东证融通投资管理有限公司、东方基金管理有限责任公司之子公司及公
司控制的结构化主体均纳入公司合并范围，具体详见本附注“八、在其他主体中的权益”部分。
◆◇◆二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
◆◇◆三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注
“三、（九）金融工具”、“三、（十三）固定资产”、“三、（二十）预计负债”、“三、（二十
二）收入”、“三、（三十一）除金融资产外的其他主要资产减值”。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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2020 年半年度财务报告
（三）营业周期
公司营业周期为 12 个月。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
公司之境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为
人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并
1.同一控制下企业合并
公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中
取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债
券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中
发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照公司制定的“合并财务报
表”会计政策执行。
2.非同一控制下的企业合并
公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况
确定合并成本：（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；（2）通过多次交换交易
分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；（3）在合并合同或协议中对可能影响合并
成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
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2020 年半年度财务报告
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。（1）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；（2）购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资
产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照公司制定的“合并财务
报表”会计政策执行。
（六）合并财务报表
1.公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定
被母公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）
均纳入合并财务报表。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。通常情况下母公司直接或通过子公司
间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子
公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之
一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范
围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权，或其他投资
方持有的表决权份额相对于公司而言分散度极高；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
2.合并财务报表编制方法
公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，所有纳入合并财务报表合
并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公
司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。并根据其他相
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2020 年半年度财务报告
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发
生内部交易对合并报表的影响编制。
3.少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
4.超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
5.当期增加减少子公司的合并报表处理
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以
前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
（2）处置子公司
公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制
权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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2020 年半年度财务报告
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
（七）现金及现金等价物
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金
等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
公司外币业务采用统账制核算。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币
金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易初始确认时的汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（九）金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的分类
公司根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产于初始确认时
分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公
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2020 年半年度财务报告
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及公司决定不考
虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算
的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
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2020 年半年度财务报告
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期
应付款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计
算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损
益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；
（2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的情形）之和。金
融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认被转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融
负债。
以下金融资产转移不符合终止确认条件，不应当终止确认金融资产：
（1）采用附追索权方式出售金融资产；
（2）将应收款项整体出售，同时保证对金融资产购买方可能发生的信用损失等进行全额补偿；
（3）附回购协议的金融资产出售，回购价固定或是原售价加合理回报；
（4）附总回报互换的金融资产出售，该互换使市场风险又转回给了公司；
（5）附重大价内看跌（涨）期权的金融资产出售；
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2020 年半年度财务报告
（6）开展融资融券业务融出的自有证券。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条
款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一
项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照
继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止
确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
对存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。活跃市场的市
场价格包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易价格。资产负债表日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，
采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明
最近交易市价不能真实反映公允价值的，对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
对不存在活跃市场的投资品种，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应
用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才可以使用不可观察输入值。
运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采
用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并通过定期校验，
确保估值技术的有效性。
对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次：
第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
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2020 年半年度财务报告
第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定。
6.金融工具的减值
（1）公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
②租赁应收款；
③部分贷款承诺和财务担保合同；
计入上述分类的金融工具包括但不限于融资类业务（含融资融券业务、约定购回式证券交易业务
和股票质押式回购交易业务等）形成的资产、符合条件的债券、货币市场拆出或借出的资金或证券
（含银行间质押式回购、银行间买断式回购、证交所协议回购等）、应收款项、银行存款等。
（2）金融工具减值阶段的划分
公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并
定期进行调整：
①第一阶段：
在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，应当
按照相当于该金融工具未来 12 个月内（若预期存续期少于 12 个月，则为预期存续期内）预期信用
损失的金额计量其损失准备；
②第二阶段：
自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生
信用损失事件的客观证据，应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备；
③第三阶段：
初始确认后已发生信用减值的金融工具，应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生的已发生
信用减值的金融工具，应当仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项、租赁应收款，应当始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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2020 年半年度财务报告
（3）对信用风险显著增加的评估
公司在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。公司通过比较金融工具在
初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违
约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
在评估信用风险是否显著增加时，应考虑以下事项，包括但不限于：
①可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
②宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和内
部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；
③金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。
公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的
能力很强，即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（4）金融工具减值计量
公司采取预期信用损失模型法计量金融工具减值。该模型方法是通过估计单笔资产或资产组合的
违约风险暴露（EXP）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失的方法。
该模型方法以信用评级或基于历史数据推导出的迁徙率或滚动率、历史违约损失率等风险参数为基础，
经前瞻性调整得到各风险参数之后计量得到预期信用损失。
对于公司在经营活动过程中发生的除经营性资产以外的各类应收和未包含重大融资成分的租赁应
收款等，对于未发生信用风险且金额不重大的按信用风险特征的相似性和相关性对金融工具进行分组。
坏账准备金额根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按
历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
但应对下述情况进行特别处理：
①因融资融券、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务平仓形成的应收账款按照预
期回收情况计算预期信用损失；
②因证券清算形成的应收款项、证券公司作为管理人或者托管人应收的管理费和托管费、业绩报
酬和席位佣金、母子公司之间形成的应收款项等不计提减值准备；
③已发生信用风险或金额重大（100 万元以上）的应收款项应单独进行减值测试，通过预估其未来
现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备；
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2020 年半年度财务报告
④对于不含重大融资成分的应收款项，公司运用简化模型计量，参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
账龄 应收款项预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 1.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3 年以上 50.00
（5）金融工具减值的账务处理
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，公司应当将整个存续期内预期
信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，公司也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，公司在其他综合收益中确认其损
失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（十）融资融券业务
公司对客户融出的资金，确认应收债权，并确认相应的利息收入；公司转融通融入的资金，确认
为资产，同时确认为对出借方的负债。
公司对客户融出自有证券，不终止确认该证券，但确认相应的利息收入；公司转融通融入证券，
不计入资产负债表，但应在财务报表附注中披露转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客
户的证券期末市值、未融出证券期末市值等。
公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
转融通业务指公司通过证券金融公司融入资金或证券。对于融入的资金，在资产负债表内按照融
入金额确认为资产，同时确认一项对出借方的负债；对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由公
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2020 年半年度财务报告
司享有或承担，公司不将其计入资产负债表的金融资产项目，只在表外登记备查。资产负债表日，按
照转融资业务和转融券业务利率计提利息费用，在转融通业务到期时支付相应利息。
公司对融资类业务以预期信用损失为基础计提减值准备。详见本附注“三-(九)金融工具-6.金融工
具的减值”部分。
（十一）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
非同一控制下的企业合并：公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本。在购
买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单
位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其
他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
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2020 年半年度财务报告
2.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制
公司在确定是否构成共同控制时，一般考虑以下情况作为确定基础：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但
其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况
下经营时，投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍
应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
（2）重大影响
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面要考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决
权股份，同时也要考虑公司及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权
后产生的影响，如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
3.减值测试方法及减值准备计提方法
除金融资产外的其他主要资产减值的核算方法详见本附注“三-（三十一）除金融资产外的其他主
要资产减值”部分。
（十二）投资性房地产
投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
某项房地产，部分用于赚取租金或资本增值，部分自用，能够单独计量和出售的，用于赚取租金
或资本增值的部分，确认为投资性房地产；不能单独计量和出售的，全部确认为自用房地产（包括固
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2020 年半年度财务报告
定资产和无形资产）；但当用于赚取租金或资本增值的部分超过 90%（含 90%）时，全部确认为投
资性房地产。
公司对投资性房地产采用成本模式计量，并采用与公司固定资产相同的折旧政策。公司投资性房
地产的减值核算方法详见本附注“三-（三十一）除金融资产外的其他主要资产减值”部分。
（十三）固定资产
公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在 1 年（不含 1 年）以上的有形资产，计
入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单
独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。
公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固
定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资
产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化
的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司对所有固定资产计提折旧。
折旧方法采用年限平均法。公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存
在差异的，进行相应的调整。
公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 至 40 5 2.375-4.75
机器设备及电子通讯设备 5 至 12 5 7.92-19
运输设备 5至6 5 15.83-19
公司固定资产的减值核算方法详见本附注“三-（三十一）除金融资产外的其他主要资产减值”部
分。
（十四）在建工程
在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
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2020 年半年度财务报告
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工
程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资本化。当
所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的借款费用计入当期损
益。
（十五）无形资产
1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。公司按照无形资产的取
得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。对于使用寿命
有限的无形资产公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计
入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，可采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不
摊销。
2.公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
（1）公司将为进一步开发活动而进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究
阶段的支出在发生时计入当期损益；
（2）在公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本
化。
3.每年年度终了，公司对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如无形资产的使用寿命及摊销
方法与原估计有差异，须改变摊销期限和摊销方法，采用未来适用法，不进行追溯调整。
4.对使用寿命确定的无形资产当存在减值迹象时进行减值测试；对使用寿命不确定的无形资产每年
都进行减值测试，无形资产减值的核算详见本附注“三-（三十一）除金融资产外的其他主要资产减值”
部分。
5.公司出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。
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2020 年半年度财务报告
公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项支出，记入
本科目，并在 5 年内进行摊销。如果 5 年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出，将上次未摊完
的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
（十七）抵债资产
抵债资产按其取得时的公允价值进行初始确认，按其账面价值与可收回金额孰低进行后续计量，
对可收回金额低于其账面价值的抵债资产，计提减值准备。
（十八）商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或
购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营
企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终
进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组
组合。
（十九）买入返售与卖出回购款项
1.买入返售金融资产
公司按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关金融产品，同时约定于未来某确
定日期再以约定价格返售相同之金融产品，该金融资产不在资产负债表内确认，买入该金融产品所支
付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示，买入返售的金融产品在表外做备查登记。买
入价与返售价之间的差额，计入利息收入。公司约定购回业务融出资金及股票质押回购融出资金确认
为买入返售金融资产。
2.卖出回购金融资产款
公司按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关金融产品出售给交易对手，同时约定公司于未
来某确定日期再以约定价格回购相同的金融产品，不在资产负债表内终止确认该金融产品，出售该金
融资产所得款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额，计入利
息支出。公司报价回购业务融入资金及债权收益权转让业务确认为卖出回购金融资产款。
（二十）预计负债
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2020 年半年度财务报告
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义
务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司（指可能性超过 50%但小于或等于 95%）；该义务的
金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到
时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十一）应付债券
应付债券指公司发行期限一年以上的债券，公司自主选择发行方式，如：平价发行、溢价发行及
折价发行。公司按照债券发行面值计入应付债券面值，按照实际收到的价款与面值之间的差额计入应
付债券利息调整，资产负债表日，按照实际利率法计提债券利息费用，按照债券发行时约定的利率及
日期支付利息。
（二十二）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。合同开始
日，公司应当对合同进行评估，识别该合同所包括的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某
一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指公司因向客户转让商
品或提供服务而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款
项，应当作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
本公司取得收入的主要业务具体会计政策如下：
1.手续费及佣金收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供服务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。本公司履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关
的手续费及佣金收入。
（1）经纪业务收入
代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
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2020 年半年度财务报告
（2）投资银行业务收入
本公司根据投资银行业务合同，在履行各单项履约义务的过程中确认收入，或于各单项履约义务
完成的时点确认收入。
（3）咨询服务业务收入
根据咨询服务的性质及合同条款，在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成
的时点确认收入。
（4）资产管理业务收入
公司根据合同条款，在本公司履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，在
累计收入金额极可能不会发生重大转回时，确认为当期收入；或于受托投资管理合同到期，按合同规
定与委托人结算，确认收益。
2.利息收入和利息支出按借出和借入货币资金的期间和实际利率计算确定。
3.投资收益和公允价值变动损益执行金融工具和长期股权投资相关会计政策。
4.其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，在同时满足：收入的金额
能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量的条
件下，按照有关合同或协议的约定计算确认当期收入。
（二十三）经营性租赁
经营性租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。租赁
的主要特征是，在租赁期内转移资产的使用权，而不是转移资产的所有权，这种转移是有偿的，取得
使用权以支付租金为代价。
1.公司作为承租人对经营租赁的处理
（1）租金的处理在经营租赁下，公司不将租赁资产资本化，将支付或应付的租金在租赁期内各个
期间按直线法计入当期损益；
（2）初始直接费用的处理公司在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益；
（3）或有租金的处理在经营租赁下，公司或有租金在实际发生时计入当期损益；
（4）出租人提供激励措施的处理出租人提供免租期的，公司应将租金总额在不扣除免租期的整个
租赁期内，按直线法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了公司某些费
用的，公司应将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
2.公司作为出租人对经营租赁的处理
（1）租金的处理：公司应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益；
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2020 年半年度财务报告
（2）初始直接费用的处理：经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合
同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，应当计入当期损益。金
额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
（3）租赁资产折旧的计提：对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似应折旧资产通常所采用的
折旧政策计提折旧；
（4）或有租金的处理在经营租赁下，公司对或有租金的处理，即在实际发生时计入当期收益；
（5）公司对经营租赁提供激励措施的处理：公司提供免租期的，公司应将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内出租人应当确认租金收入。公司承担了承租人某些
费用的，公司应将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配；
（6）经营租赁资产在会计报表中的处理：在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍
然留在公司一方，因此公司应当将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产
属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有
关流动资产项下。
（二十四）政府补助
1.政府补助的确认
公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2.政府补助的会计分类
政府补助会计处理上划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助
包括用于购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息以及政府向公司无
偿划拨的长期非货币性资产等。
（2）与收益相关的政府补助
不能划入上述与资产相关的政府补助范围或者难以区分是否属于与资产相关的政府补助应当整体
归类为与收益相关的政府补助。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量；
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2020 年半年度财务报告
（2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，确认为递
延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损
益；
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益；
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支；
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别按下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其计税基础之间的差额产生的暂时性差异
和适用税率计算：
1.所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异产生是由于商誉
的初始确认或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中（该交
易不是公司合并）的资产和负债的初始确认下产生的。对于联营公司与合营公司投资等相关的应纳税
暂时性差异，在公司能够控制暂时性差异转回的时间及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
时，不确认递延所得税负债。
2.可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限。当可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），也不影响会计利润
的交易中（该交易不是公司合并）的资产和负债的初始确认下产生时，不确认递延所得税资产。
3.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负
债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负
债计入所有者权益外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
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2020 年半年度财务报告
4.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，均采用与收回资产或清偿负债的预期方式相一
致的税率和计税基础。
（二十六）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生
育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利指企业为获得员工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬及福利。主要分为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划指向独立的基金缴存固定费
用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划指除设定提存计划以外的离职
后福利计划。
辞退福利指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。
其他长期职工福利是指除上述职工薪酬以外的情况，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利
润分享计划等等。对于支付义务在报告期末之后 12 个月以上职工薪酬，公司应当予以折现，以现值列
示。
（二十七）利润分配方法
公司按下列顺序和比例分配当年税后利润：
1.弥补以前年度公司亏损；
2.提取利润的 10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，
可以不再提取；
3.公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，可以提取任意公积金；
4.公司在税后利润中，按照相关法律、法规提取一般风险准备金和交易风险准备金；
5.公司弥补亏损和提取上述各项公积金后所余利润，按股东持有股份比例分配，但公司章程规定不
按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反
规定分配的利润退还公司。
公司持有的公司股份不参与分配利润。
40
2020 年半年度财务报告
（二十八）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联关系的企业，不
构成公司的关联方。
（二十九）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个
经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分部。
（三十）风险准备金
1.公司根据《证券法》和财政部 “关于印发《金融企业财务规则实施指南》的通知”（财金
[2007]23 号）的规定，公司按照当期净利润的 10%提取一般风险准备金。提取的一般风险准备金计入
“一般风险准备”项目核算。
2.公司根据《证券法》和财政部 “关于印发《金融企业财务规则实施指南》的通知”（财金
[2007]23 号）的规定，按照当期净利润的 10%提取交易风险准备金。根据财政部财会[2013]26 号文
件要求，提取的交易风险准备金计入“一般风险准备”项目核算。
3.渤海期货股份有限公司根据财商字[1994]44 号《关于〈商品期货交易财务管理暂行规定〉的通
知》的规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提取交易损失准备金。
提取的交易损失准备金计入“业务及管理费用”项目核算。
4.东方基金管理有限责任公司根据中国证券监督管理委员会基金部通知[2007]39 号《关于基金管
理公司提高风险准备金提取比例有关问题的通知》的规定，应当按照不低于基金管理费收入 10%的比
例计提一般风险准备金。同时，根据证监会[第 94 号令]《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理
暂行办法》规定，风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的 1%时可以不再提取。风险准备金余
额高于上季末管理基金资产净值 1%的，基金管理人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余
额不得低于上季末管理基金资产净值的 1%。
41
2020 年半年度财务报告
5.东证融汇证券资产管理有限公司根据 2018 年 11 月 28 日中国证券监督管理委员会印发的《证券
公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》的规定，按照
大集合资产管理产品管理费和业绩报酬收入的 10%提取一般风险准备金。提取的一般风险准备金计入
“一般风险准备”项目核算。风险准备金主要用于弥补因基金管理人或托管人违法违规、违反基金合
同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失，以及中国证券监督管理
委员会（以下简称“中国证监会”）规定的其他用途。风险准备金可投资于银行存款、国债、中央银
行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会规定的其他投资品种。风
险准备金专户应当保持不低于风险准备金总额 10%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。基金管
理人与托管人应当选定一家具有基金托管资格的商业银行（以下简称存管银行）开立专门的风险准备
金账户（以下简称风险准备金专户），用于风险准备金的归集、存放与支付。该账户不得与其他类型
账户混用，不得存放其他性质资金。
（三十一）除金融资产外的其他主要资产减值
对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长
期资产，公司在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无形资产和商誉，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，在相关资产处置时予以转出。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产
组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经
确定，各个会计期间保持一致。
（三十二）划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
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2020 年半年度财务报告
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2.公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得
股东大会或相应权力机构的批准；
3.公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
（三十三）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
根据财政部《关于修订印发<企业会计准则第 14 号-收入>的通知》以及《企业会计准则第 14 号-
收入》的要求（以下简称“新收入准则”），公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，因采用新收
入准则引起的具体影响科目及金额见下述调整报表。
①合并资产负债表：（单位：人民币元）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
资产：
货币资金 18,675,125,693.90 18,675,125,693.90 -
其中：客户资金存款 11,934,789,215.43 11,934,789,215.43 -
结算备付金 1,261,780,718.46 1,261,780,718.46 -
其中：客户备付金 653,758,441.51 653,758,441.51 -
贵金属 - -
拆出资金 - -
融出资金 9,777,582,558.36 9,777,582,558.36 -
衍生金融资产 2,337,314.00 2,337,314.00 -
存出保证金 2,123,478,973.98 2,123,478,973.98 -
应收款项 237,724,884.70 237,724,884.70 -
应收款项融资 - -
合同资产 - -
买入返售金融资产 4,479,583,865.32 4,479,583,865.32 -
持有待售资产 - - -
金融投资： 28,227,056,427.01 28,227,056,427.01 -
交易性金融资产 28,158,351,352.73 28,158,351,352.73 -
债权投资 - -
其他债权投资 - -
其他权益工具投资 68,705,074.28 68,705,074.28 -
长期股权投资 710,844,603.74 710,844,603.74 -
投资性房地产 78,011,859.29 78,011,859.29 -
固定资产 687,249,489.34 687,249,489.34 -
在建工程 - -
使用权资产 - -
无形资产 245,400,598.20 245,400,598.20 -
商誉 75,920,803.93 75,920,803.93 -
递延所得税资产 562,868,833.71 562,868,833.71 -
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2020 年半年度财务报告
其他资产 1,072,959,359.78 1,072,959,359.78 -
资产总计 68,217,925,983.72 68,217,925,983.72 -
负债：
短期借款 - - -
应付短期融资款 5,093,067,594.87 5,093,067,594.87 -
拆入资金 2,401,267,555.55 2,401,267,555.55 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 6,267,721.16 6,267,721.16 -
卖出回购金融资产款 10,978,245,712.21 10,978,245,712.21 -
代理买卖证券款 13,445,935,250.83 13,445,935,250.83 -
代理承销证券款 796,850,000.00 796,850,000.00 -
应付职工薪酬 923,448,259.30 923,448,259.30 -
应交税费 124,366,249.47 124,366,249.47 -
应付款项 169,721,119.65 169,721,119.65 -
合同负债 12,500.00 12,500.00
持有待售负债 - -
预计负债 3,312,000.00 3,312,000.00 -
长期借款 - -
应付债券 8,571,535,323.97 8,571,535,323.97 -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 - -
递延收益 21,519,879.92 21,519,879.92 -
递延所得税负债 172,947,044.11 172,947,044.11 -
其他负债 9,359,617,753.64 9,359,605,253.64 -12,500.00
负债合计 52,068,101,464.68 52,068,101,464.68 -
所有者权益： -
股本 2,340,452,915.00 2,340,452,915.00 -
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 5,747,128,330.68 5,747,128,330.68 -
减：库存股 - -
其他综合收益 -102,084,224.48 -102,084,224.48 -
盈余公积 940,002,645.31 940,002,645.31 -
一般风险准备 2,105,453,856.36 2,105,453,856.36 -
未分配利润 4,552,525,744.51 4,552,525,744.51 -
归属于母公司所有者权益合计 15,583,479,267.38 15,583,479,267.38 -
少数股东权益 566,345,251.66 566,345,251.66 -
所有者权益合计 16,149,824,519.04 16,149,824,519.04 -
负债和所有者权益总计 68,217,925,983.72 68,217,925,983.72 -
②母公司资产负债表：（单位：人民币元）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
资产：
货币资金 16,624,933,181.96 16,624,933,181.96 -
其中：客户资金存款 10,598,121,420.21 10,598,121,420.21 -
44
2020 年半年度财务报告
结算备付金 1,243,105,092.30 1,243,105,092.30 -
其中：客户备付金 730,051,442.10 730,051,442.10 -
贵金属 - -
拆出资金 - -
融出资金 9,777,582,558.36 9,777,582,558.36 -
衍生金融资产 2,337,314.00 2,337,314.00 -
存出保证金 862,685,719.30 862,685,719.30 -
应收款项 157,724,736.01 157,724,736.01 -
应收款项融资 - -
合同资产 - -
买入返售金融资产 3,998,597,213.30 3,998,597,213.30 -
持有待售资产 - - -
金融投资： 25,178,719,243.15 25,178,719,243.15 -
交易性金融资产 25,178,719,243.15 25,178,719,243.15 -
债权投资 - -
其他债权投资 - -
其他权益工具投资 - -
长期股权投资 3,766,729,345.09 3,766,729,345.09 -
投资性房地产 151,866,986.00 151,866,986.00 -
固定资产 599,058,367.18 599,058,367.18 -
在建工程 - -
使用权资产 - -
无形资产 212,865,728.00 212,865,728.00 -
商誉 - -
递延所得税资产 465,507,834.12 465,507,834.12 -
其他资产 1,875,133,211.68 1,875,133,211.68 -
资产总计 64,916,846,530.45 64,916,846,530.45 -
负债：
短期借款 - - -
应付短期融资款 5,093,067,594.87 5,093,067,594.87 -
拆入资金 2,401,267,555.55 2,401,267,555.55 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 3,104,537.19 3,104,537.19 -
卖出回购金融资产款 10,978,245,712.21 10,978,245,712.21 -
代理买卖证券款 11,729,341,902.36 11,729,341,902.36 -
代理承销证券款 796,850,000.00 796,850,000.00 -
应付职工薪酬 798,296,433.64 798,296,433.64 -
应交税费 58,156,106.68 58,156,106.68 -
应付款项 19,287,634.48 19,287,634.48 -
合同负债 12,500.00 12,500.00
持有待售负债 - -
预计负债 3,312,000.00 3,312,000.00 -
长期借款 - -
应付债券 8,571,535,323.97 8,571,535,323.97 -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 - -
递延收益 118,783.26 118,783.26 -
递延所得税负债 172,284,325.06 172,284,325.06 -
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2020 年半年度财务报告
其他负债 9,673,352,852.78 9,673,340,352.78 -12,500.00
负债合计 50,298,220,762.05 50,298,220,762.05 -
所有者权益： -
股本 2,340,452,915.00 2,340,452,915.00 -
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 5,731,707,549.24 5,731,707,549.24 -
减：库存股 - -
其他综合收益 634,496.96 634,496.96 -
盈余公积 945,445,270.88 945,445,270.88 -
一般风险准备 1,890,890,541.76 1,890,890,541.76 -
未分配利润 3,709,494,994.56 3,709,494,994.56 -
所有者权益合计 14,618,625,768.40 14,618,625,768.40 -
负债和所有者权益总计 64,916,846,530.45 64,916,846,530.45 -
2.重要会计估计变更
本报告期公司无会计估计变更。
（三十四）前期会计差错更正
1.追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
2.未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
◆◇◆四、税项
（一）公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、8.25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
渤海融盛商贸（香港）有限公司 16.5%、8.25%
襄阳东证和同股权投资管理有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
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2020 年半年度财务报告
（二）税收优惠及批文
本期无税收优惠政策。
◆◇◆五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元；下文中“期初”均指 2020 年 1 月 1 日）
（一）货币资金
1.按类别列示
项目 期末账面价值 期初账面价值
库存现金 2,104.78 1,184.88
银行存款 23,680,724,423.38 18,672,460,257.63
其中：客户存款 15,783,323,168.68 11,934,789,215.43
公司存款 7,665,724,407.66 6,538,927,159.29
风险准备金存款 231,676,847.04 198,743,882.91
其他货币资金 521,533,179.90 2,374,451.39
小计 24,202,259,708.06 18,674,835,893.90
加：应计利息 8,746,813.89 289,800.00
合计 24,211,006,521.95 18,675,125,693.90
2.按币种列示
期末账面价值 期初账面价值
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
库存现金 2,104.78 1,184.88
人民币 2,104.78 1,184.88
银行存款 23,680,724,423.38 18,672,460,257.63
其中：公司
7,665,724,407.66 6,538,927,159.29
存款
其中：公司
7,665,649,193.51 6,538,848,624.29
自有资金
人民币 7,647,180,955.68 6,505,668,684.66
港币 14,996,228.92 0.9134 13,698,155.34 22,786,562.83 0.8958 20,411,747.25
美元 673,788.05 7.0795 4,770,082.49 1,830,250.28 6.9762 12,768,192.38
其中：公司
75,214.15 78,535.00
信用资金
人民币 75,214.15 78,535.00
其中：客户
15,783,323,168.68 11,934,789,215.43
存款
其中：客户
11,981,572,996.68 9,546,863,541.55
资金
人民币 11,900,650,375.34 9,465,020,771.51
港币 13,216,540.97 0.9134 12,071,988.56 14,417,536.62 0.8958 12,915,229.32
美元 9,725,352.46 7.0795 68,850,632.78 9,880,384.85 6.9762 68,927,540.72
其中：客户 1,522,197,857.66 1,051,257,878.66
47
2020 年半年度财务报告
期末账面价值 期初账面价值
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
信用资金
人民币 1,522,197,857.66 1,051,257,878.66
其中：客户
期货业务资 2,279,552,314.34 1,336,667,795.22
金
人民币 2,279,552,314.34 1,336,667,795.22
其中：风险
231,676,847.04 198,743,882.91
准备金存款
人民币 231,676,847.04 198,743,882.91
其他货币资
521,533,179.90 2,374,451.39
金
人民币 521,533,179.90 2,374,451.39
加：应计利
8,746,813.89 289,800.00
息
人民币 8,746,813.89 289,800.00
合计 24,211,006,521.95 18,675,125,693.90
（1）融资融券业务
期末账面价值 期初账面价值
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
自有信用资金 75,214.15 78,535.00
人民币 75,214.15 78,535.00
客户信用资金 1,522,197,857.66 1,051,257,878.66
人民币 1,522,197,857.66 1,051,257,878.66
合计 1,522,273,071.81 1,051,336,413.66
（2）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。
（3）期末余额中使用受限制的货币资金：
①公司基本户中冻结 3,500.00 元，为办理 ETC 的保证金；
②东方基金管理有限责任公司一般风险准备金专户银行存款余额 213,119,241.31 元；
③东证融汇证券资产管理有限公司一般风险准备金专户银行存款余额 18,557,605.73 元；一般银
行账户存款余额中冻结资金 1.00 元；
④渤海期货股份有限公司信用证保证金 519,900,000.00 元。
（二）结算备付金
1.按类别列示
项目 期末余额 期初余额
公司备付金 567,875,831.08 608,022,276.95
客户备付金 962,923,523.66 653,758,441.51
48
2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
合计 1,530,799,354.74 1,261,780,718.46
2.按币种列示
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司自有备付金 567,875,831.08 608,022,276.95
其中：人民币 567,875,831.08 608,022,276.95
公司信用备付金
其中：人民币
公司备付金小计 567,875,831.08 608,022,276.95
客户普通备付金 902,447,789.12 535,137,241.03
其中：人民币 862,651,787.58 496,523,668.38
港币 5,928,147.81 0.9134 5,414,770.28 5,176,622.88 0.8958 4,637,218.78
美元 4,856,449.08 7.0795 34,381,231.26 4,870,323.94 6.9762 33,976,353.87
客户信用备付金 60,475,734.54 118,621,200.48
其中：人民币 60,475,734.54 118,621,200.48
客户备付金小计 962,923,523.66 653,758,441.51
合计 1,530,799,354.74 1,261,780,718.46
期末结算备付金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的情
形。
（三）融出资金
1.按类别列示
项目 期末余额 期初余额
境内 9,817,322,760.56 9,670,779,869.76
其中：个人 7,241,481,957.21 6,784,318,349.72
机构 2,575,840,803.35 2,886,461,520.04
加：应计利息 126,495,937.38 135,890,093.62
减：减值准备 35,062,240.10 29,087,405.02
账面价值小计 9,908,756,457.84 9,777,582,558.36
境外
其中：个人
机构
加：应计利息
减：减值准备
账面价值小计
合计 9,908,756,457.84 9,777,582,558.36
2.融资融券担保物
项目 期末公允价值 期初公允价值
资金 1,766,155,992.46 721,556,090.26
49
2020 年半年度财务报告
股票 33,168,258,583.84 29,332,113,193.93
合计 34,934,414,576.30 30,053,669,284.19
依照金融工具减值阶段的划分：
2020 年 1 至 6 月，阶段一转至阶段二的本金人民币 1,346,047.12 元,对应减值准备人民币
12,950.58 元，其他阶段转移金额不重大。
截至 2020 年 6 月 30 日，阶段一、阶段二及阶段三的减值准备分别为人民币 23,336,703.13 元、
人民币 12,950.58 元和人民币 11,712,586.39 元。
（四）衍生金融工具
期末金额
套期工具 非套期工具
类别
名义 公允价值 公允价值
名义金额
金额 资产 负债 资产 负债
利率互换 63,920,000,000.00 63,106,638.84
减：可抵销的暂收暂付 -63,106,638.84
国债期货 597,142,500.00 428,288.91
减：可抵销的暂收暂付 -428,288.91
股指期货 786,669,455.00 26,384,500.00
减：可抵销的暂收暂付 -26,384,500.00
商品期货
减：可抵销的暂收暂付
股票期权 21,680,311.51 541,550.00
商品期权 97,614,400.00 1,749,100.00
收益互换 3,177,882.00 1,038,604.00
合计 65,426,284,548.51 1,038,604.00 2,290,650.00
期初金额
套期工具 非套期工具
类别
名义 公允价值 公允价值
名义金额
金额 资产 负债 资产 负债
利率互换 37,330,000,000.00 34,676,361.95
减：可抵销的暂收暂付 -34,676,361.95
国债期货 3,335,611,400.00 2,395,447.60
减：可抵销的暂收暂付 -2,395,447.60
股指期货 326,147,460.00 12,101,240.00
减：可抵销的暂收暂付 -12,101,240.00
商品期货 16,786,765.00 73,375.22
减：可抵销的暂收暂付 -73,375.22
股票期权 203,862,819.11 4,409,897.19
商品期权 81,167,000.00 1,857,823.97
收益互换 11,625,715.00 2,337,314.00
50
2020 年半年度财务报告
合计 41,305,201,159.11 2,337,314.00 6,267,721.16
注：当日无负债结算制度下，公司 2020 年 6 月 30 日持有的利率互换合约、国债期货合约、股指期货合约、商品
期货合约以资产负债抵销后的净额列示。因此，衍生金融资产项下的利率互换、国债期货、股指期货、商品期货与暂收
暂付款抵销后无余额。
（五）存出保证金
期末账面价值 期初账面价值
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
一、交易保证金 2,186,242,442.93 1,919,672,533.30
1.中国证券登记结算
有限责任公司上海 549,594,882.96 532,106,253.83
分公司
人民币 548,178,982.96 530,711,013.83
港币
美元 200,000.00 7.0795 1,415,900.00 200,000.00 6.9762 1,395,240.00
2.中国证券登记结算
有限责任公司深圳 41,192,879.08 33,600,372.87
分公司
人民币 40,240,614.08 32,664,138.87
港币 500,000.00 0.9134 456,700.00 500,000.00 0.8958 447,900.00
美元 70,000.00 7.0795 495,565.00 70,000.00 6.9762 488,334.00
3.中国证券登记结算
有限责任公司北京 932,752.63 486,812.74
分公司
人民币 932,752.63 486,812.74
港币
美元
4.期货存出保证金 1,516,605,777.85 1,335,031,964.25
5.期权保证金 4,357,572.00 17,348,551.20
6.转融通保证金 73,558,578.41 1,098,578.41
二、信用保证金 87,079,334.99 65,939,285.58
三、履约保证金
四、其他存出保证
130,076,483.12 137,867,155.10
金
合计 2,403,398,261.04 2,123,478,973.98
（六）应收款项
1.按明细列示
项目 期末余额 期初余额
应收清算款 50,494,654.07 50,497,461.81
应收资产管理费 80,061,238.73 19,240,608.34
51
2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应收手续费及佣金 101,398,892.31 158,848,058.08
“现金管家”垫付款 20,000,000.00 9,000,000.00
应收债券本金（本金已兑付未到账）* 29,000,000.00 12,000,000.00
应收私募托管费 474,541.69 573,814.01
合计 281,429,326.80 250,159,942.24
减：坏账准备（按简化模型计提） 12,969,415.41 12,435,057.54
应收款项账面价值 268,459,911.39 237,724,884.70
*应收债券本金款为公司用于质押的债券在质押期间还本付息暂存中央结算公司账户所致。
2.按账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内 247,772,104.84 88.04 1,209,928.76 0.49 218,336,307.55 87.28 1,094,450.26 0.50
1至2年 12,976,579.98 4.61 1,300,356.54 10.02 12,388,260.61 4.95 1,977,220.44 15.96
2至3年 9,726,794.28 3.46 2,068,831.53 21.27 13,125,592.72 5.25 4,507,741.69 34.34
3 年以上 10,953,847.70 3.89 8,390,298.58 76.60 6,309,781.36 2.52 4,855,645.15 76.95
合计 281,429,326.80 100.00 12,969,415.41 250,159,942.24 100.00 12,435,057.54
3.按评估方式列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项计提
90,316,636.85 32.09 7,651,615.37 8.47 117,822,964.55 47.10 6,746,447.01 5.73
减值准备
组合计提
191,112,689.95 67.91 5,317,800.04 2.78 132,336,977.69 52.90 5,688,610.53 4.30
减值准备
合计 281,429,326.80 100.00 12,969,415.41 250,159,942.24 100.00 12,435,057.54
①期末单项计提减值准备的应收账款
计提比例
应收款项内容 账面余额 坏账准备 款项性质
（%）
应收清算款 50,494,654.07 应收在途清算款项
未出现信用风险的基金产品手续
应收基金产品手续费及佣金 21,510,671.53
费及佣金
未出现信用风险的集合计划和主
应收资产管理费 7,848,522.54
动管理类定向产品管理费
东方定增优选 1 号资产管理
5,687,948.39 5,687,948.39 100.00 预计无法收回的手续费及佣金
计划手续费及佣金
东方定增优选 6 号资产管理 预计收回时间较长的手续费及佣
4,018,675.93 1,207,502.59 30.05
计划手续费及佣金 金
52
2020 年半年度财务报告
计提比例
应收款项内容 账面余额 坏账准备 款项性质
（%）
常德农商行 504,109.59 504,109.59 100.00 预计无法收回的手续费及佣金款
澧县农商行 252,054.80 252,054.80 100.00 预计无法收回的手续费及佣金款
合计 90,316,636.85 7,651,615.37
②期末组合计提减值准备的应收账款
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内 167,439,439.70 87.61 1,205,410.44 0.72 107,572,837.60 81.29 1,048,332.46 0.97
1至2年 12,249,038.72 6.41 1,224,903.87 10.00 11,371,807.16 8.59 1,137,180.71 10.00
2至3年 9,415,400.14 4.93 1,883,080.03 20.00 10,643,563.74 8.04 2,128,712.75 20.00
3 年以上 2,008,811.39 1.05 1,004,405.70 50.00 2,748,769.19 2.08 1,374,384.61 50.00
合计 191,112,689.95 100.00 5,317,800.04 132,336,977.69 100.00 5,688,610.53
（七）买入返售金融资产
1.按标的物类别列示
项目 期末余额 期初余额
股票 2,877,726,623.55 4,309,644,337.45
债券 1,625,647,000.00 545,204,000.00
其中：国债 342,737,000.00 102,600,000.00
公司债 87,000,000.00 36,984,000.00
金融债 151,200,000.00
同业存单 200,100,000.00 170,123,000.00
中期票据 384,795,000.00 135,786,000.00
超级短期融资债 394,769,000.00 13,061,000.00
定向工具 65,046,000.00 86,650,000.00
合 计 4,503,373,623.55 4,854,848,337.45
加：应计利息 4,074,027.96 6,270,786.21
减：减值准备 463,692,603.60 381,535,258.34
账面价值 4,043,755,047.91 4,479,583,865.32
2.按业务类别列示
项目 期末余额 期初余额 备注
约定购回式证券
股票质押式回购 2,877,726,623.55 4,309,644,337.45
债券质押式回购 1,625,647,000.00 545,204,000.00
债券买断式回购
合计 4,503,373,623.55 4,854,848,337.45
加：应计利息 4,074,027.96 6,270,786.21
53
2020 年半年度财务报告
减：减值准备 463,692,603.60 381,535,258.34
账面合计 4,043,755,047.91 4,479,583,865.32
3.按股票质押式回购融出资金剩余期限分类
项目 期末账面余额 期初账面余额
一个月内 2,410,625,036.17 2,409,120,683.35
一个月至三个月内 159,725,830.00 130,560,000.00
三个月至一年内 307,375,757.38 1,723,413,654.10
一年以上 0.00 46,550,000.00
合计 2,877,726,623.55 4,309,644,337.45
4.担保物金额
项目 期末公允价值 期初公允价值
担保物 6,115,768,420.00 10,187,545,827.30
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物
依照金融工具减值阶段的划分：
2020 年 1 至 6 月，阶段一转至阶段二的本金人民币 200,009,996.26 元，相应减值准备人民币
1,900,219.22 元，其他阶段转移金额不重大。
截至 2020 年 6 月 30 日，阶段一、阶段二及阶段三的减值准备分别为人民币 4,808,283.43 元、
人民币 1,900,219.22 元和人民币 456,984,100.95 元。
（八）交易性金融资产
1.按类别列示
期末余额
公允价值 初始成本
指定为以 指定为以
公允价值 公允价值
分类为以公允价 分类为以公允价值
类别 计量且其 计量且其
值计量且其变动 计量且其变动计入
变动计入 公允价值合计 变动计入 初始成本合计
计入当期损益的 当期损益的金融资
当期损益 当期损益
金融资产 产
的金融资 的金融资
产 产
债券 9,596,004,645.71 9,596,004,645.71 9,420,313,593.74 9,420,313,593.74
公募基金 5,555,245,413.54 5,555,245,413.54 5,286,384,517.29 5,286,384,517.29
股票/股
3,707,881,251.45 3,707,881,251.45 3,965,095,383.70 3,965,095,383.70
权
银行理财
72,180,134.77 72,180,134.77 70,000,000.00 70,000,000.00
产品
54
2020 年半年度财务报告
期末余额
公允价值 初始成本
指定为以 指定为以
公允价值 公允价值
分类为以公允价 分类为以公允价值
类别 计量且其 计量且其
值计量且其变动 计量且其变动计入
变动计入 公允价值合计 变动计入 初始成本合计
计入当期损益的 当期损益的金融资
当期损益 当期损益
金融资产 产
的金融资 的金融资
产 产
券商资管
825,049,157.21 825,049,157.21 910,110,175.71 910,110,175.71
产品
信托计划 1,275,898,112.61 1,275,898,112.61 1,231,000,000.00 1,231,000,000.00
其他 1,689,428,105.75 1,689,428,105.75 1,662,521,950.88 1,662,521,950.88
合计 22,721,686,821.04 22,721,686,821.04 22,545,425,621.32 22,545,425,621.32
期初余额
公允价值 初始成本
指定
为以
公允
指定为以 价值
公允价值 计量
分类为以公允价 分类为以公允价值
类别 计量且其 且其
值计量且其变动 计量且其变动计入
变动计入 公允价值合计 变动 初始成本合计
计入当期损益的 当期损益的金融
当期损益 计入
金融资产 资产
的金融资 当期
产 损益
的金
融资
产
债券 15,445,677,920.49 15,445,677,920.49 15,107,416,045.41 15,107,416,045.41
公募基金 2,102,648,347.14 2,102,648,347.14 2,092,186,360.34 2,092,186,360.34
股票/股
2,847,665,553.13 2,847,665,553.13 3,242,894,828.17 3,242,894,828.17
权
银行理财
产品
券商资管
742,361,598.78 742,361,598.78 888,608,428.35 888,608,428.35
产品
信托计划 912,501,441.87 912,501,441.87 905,900,000.00 905,900,000.00
其他 6,107,496,491.32 6,107,496,491.32 6,008,779,372.28 6,008,779,372.28
合计 28,158,351,352.73 28,158,351,352.73 28,245,785,034.55 28,245,785,034.55
2.存在限售期限及有承诺条件的交易性金融资产
55
2020 年半年度财务报告
限售条件或变现方面的
项目 期末余额
其他重大限制
交易性金融资产集合理财 公司为发起人，承诺不提前赎回 564,448,908.78
交易性金融资产基金专户 质押式报价回购交易 4,329,813,036.20
融出证券 证券已融出 69,605,055.24
交易性债券企业债 质押式回购交易 4,062,138,127.50
合计 9,026,005,127.72
3.融出证券
项目 期末余额 期初余额
融出证券
——交易性金融资产 69,605,055.24 52,764,226.90
——转融通融入证券 122,813,813.27
转融通融入证券总额 129,364,758.00 52,764,226.90
（九）其他权益工具投资
项目列示：
本期末
项目
初始成本 本期末公允价值 本期确认的股利收入
非交易性权益工具投资 204,671,992.11 51,249,777.63
本期初
项目
初始成本 本期末公允价值 本期确认的股利收入
非交易性权益工具投资 205,100,000.00 68,705,074.28
（十）长期股权投资
1.长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 期初余额
合营企业
联营企业 767,929,432.71 709,444,603.74
其他股权投资 1,400,000.00 1,400,000.00
小计 769,329,432.71 710,844,603.74
减：减值准备
长期股权投资账面价值 769,329,432.71 710,844,603.74
56
2020 年半年度财务报告
2.合营企业、联营企业相关信息
本企业 本企业在被投
被投资单位名称 持股比例 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
(%) 比例(%)
银华基金管理股份有限公司 18.90 18.90 4,337,082,214.73 1,488,062,874.71 2,849,019,340.02 1,389,247,925.63 438,725,230.53
襄阳东证和同探路者体育产
业 基 金合 伙企 业（ 有限 合 69.70 69.70 178,850,982.99 105.00 178,850,877.99 -12,001,841.70 -12,784,371.77
伙）*
合计 4,515,933,197.72 1,488,062,979.71 3,027,870,218.01 1,377,246,083.93 425,940,858.76
*根据襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业（有限合伙）合伙协议约定，投资决策委员会享有相关投资和退出决策的最终决策权，公司占投资决策委员会 1/3 席位，即投资
决策表决权比例为 33.33%，对其形成重大影响。
3.长期股权投资明细情况
其中：联 在被投资 本
营及合营 在被投 在被投 单位持股 本期 期
核算 企业其他 资单位 资单位 比例与表 减值 计提 现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法 综合收益 持股比 表决权 决权比例 准备 减值 金
变动中享 例(%) 比例(%) 不一致的 准备 红
有的份额 说明 利
1.对联营企业的投资
银华基金管理股份有限
权益法 42,000,000.00 575,874,834.66 67,395,536.09 643,270,370.75 18.90 18.90
公司
襄阳东证和同探路者体
育产业基金合伙企业 权益法 127,800,000.00 133,569,769.08 -8,910,707.12 124,659,061.96 69.70 69.70
（有限合伙）
权益法小计 169,800,000.00 709,444,603.74 58,484,828.97 767,929,432.71
2.其他长期股权投资
大连商品交易所会员资 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
57
2020 年半年度财务报告
格投资
郑州商品交易所会员资
成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
格投资
上海期货交易所会员资
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
格投资
成本法小计 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
合计 171,200,000.00 710,844,603.74 58,484,828.97 0.00 769,329,432.71
4.向投资企业转移资金的能力未受到限制。
5.公司期末无有限售条件的长期股权投资。
6.联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
58
2020 年半年度财务报告
（十一）投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 93,231,322.09 93,231,322.09
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货/固定资产/在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 93,231,322.09 93,231,322.09
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 15,219,462.80 15,219,462.80
2.本期增加金额 1,113,026.85 1,113,026.85
（1）存货/固定资产/在建工程转入
（2）计提或摊销 1,113,026.85 1,113,026.85
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 16,332,489.65 16,332,489.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 76,898,832.44 76,898,832.44
2.期初账面价值 78,011,859.29 78,011,859.29
1.截至 2020 年 6 月 30 日公司无作为抵押或担保的投资性房地产。
2.2020 年 1-6 月投资性房地产计提折旧金额为 1,113,026.85 元。
（十二）固定资产
1.账面价值
项目 期末余额 期初余额
固定资产原价 1,166,993,352.43 1,161,397,677.68
减：累计折旧 506,998,777.18 474,148,188.34
59
2020 年半年度财务报告
固定资产减值准备
固定资产账面价值合计 659,994,575.25 687,249,489.34
2.固定资产增减变动表
机器及电子
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
通讯设备
一、账面原值
1.期初余额 735,149,196.93 404,182,451.07 22,066,029.68 1,161,397,677.68
2.本期增加金额 7,506,723.66 7,506,723.66
(1)购置 7,506,723.66 7,506,723.66
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额 1,911,048.91 1,911,048.91
(1)处置或报废 1,911,048.91 1,911,048.91
(2)其他减少
4.期末余额 735,149,196.93 409,778,125.82 22,066,029.68 1,166,993,352.43
二、累计折旧
1.年初余额 193,434,512.41 262,016,990.89 18,696,685.04 474,148,188.34
2.本期增加金额
计提 8,879,234.12 24,751,566.06 515,059.05 34,145,859.23
本期增加
3.本期减少金额 1,295,270.39 1,295,270.39
(1)处置或报废 1,295,270.39 1,295,270.39
(2)其他减少
4.期末余额 202,313,746.53 285,473,286.56 19,211,744.09 506,998,777.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 532,835,450.40 124,304,839.26 2,854,285.59 659,994,575.25
2.期初账面价值 541,714,684.52 142,165,460.18 3,369,344.64 687,249,489.34
（1）本期折旧额 34,145,859.23 元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原值为 0.00 元。
3.公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4.截至 2020 年 6 月 30 日，公司存在账面原值为 35,580,642.72 元，净值为 34,876,442.52 元
的房屋及建筑物尚未办理不动产产权登记手续，主要系公司 2019 年购置的房屋根据商品房买卖合同的
60
2020 年半年度财务报告
相关约定，出卖人将在商品房交付使用后 720 日内提供相关资料报产权登记机关备案，办理权属登
记。
5.公司固定资产无抵押、担保情况。
6.公司固定资产无减值情况。
（十三）无形资产
1.无形资产增减变动表
项目 交易席位费 计算机软件 房屋使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,425,700.93 407,694,380.39 12,000,000.00 459,120,081.32
2.本期增加金额 31,745,181.80 31,745,181.80
（1）购置 31,745,181.80 31,745,181.80
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 583,279.89 583,279.89
处置 583,279.89 583,279.89
4.期末余额 39,425,700.93 438,856,282.30 12,000,000.00 490,281,983.23
二、累计摊销
1.期初余额 39,139,730.43 168,808,211.93 5,540,897.25 213,488,839.61
2.本期增加金额 19,112,768.74 189,973.62 19,302,742.36
计提 19,112,768.74 189,973.62 19,302,742.36
3.本期减少金额 453,750.53 453,750.53
处置 453,750.53 453,750.53
4.期末余额 39,139,730.43 187,467,230.14 5,730,870.87 232,337,831.44
三、减值准备
1.期初余额 230,643.51 230,643.51
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 230,643.51 230,643.51
四、账面价值
1.期末账面价值 285,970.50 251,158,408.65 6,269,129.13 257,713,508.28
2.期初账面价值 285,970.50 238,655,524.95 6,459,102.75 245,400,598.20
2.无形资产本期摊销额 19,302,742.36 元。
3.期末无形资产无用于抵押或担保之情形。
（十四）商誉
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
购置（东方基金）股权溢价 75,920,803.93 75,920,803.93
61
2020 年半年度财务报告
合计 75,920,803.93 75,920,803.93
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 199,167,422.08 49,785,305.10 201,836,036.04 50,453,584.63
交易性金融工具、衍生
750,519,399.94 187,525,497.51 632,647,312.55 158,057,475.71
金融工具的估值
其他权益工具投资 149,338,365.08 37,334,591.27 132,311,076.30 33,077,769.09
递延绩效工资 324,926,259.36 81,231,564.84 330,810,568.33 82,702,642.08
应付未付利息 142,313,576.47 35,578,394.12 142,313,576.47 35,578,394.12
融出资金减值准备 35,062,240.10 8,765,560.03 29,087,405.02 7,271,851.26
买入返售金融资产减值
463,692,603.60 115,923,150.90 381,535,258.34 95,383,814.59
准备
可抵扣亏损 383,780,058.72 95,398,857.78 335,627,084.71 83,906,771.18
应收利息坏账准备 60,916,296.04 15,229,268.84 51,635,832.46 12,908,958.11
未开票费用 11,517,006.52 2,879,251.63 9,597,641.91 2,399,410.48
存货跌价准备 507,069.93 126,767.48
政府补助 2,000,000.00 500,000.00 2,000,000.00 500,000.00
内部交易未实现利润 2,005,579.90 501,394.98
无形资产减值准备 230,643.51 57,660.88
合计 2,523,463,871.42 630,209,102.90 2,251,914,441.96 562,868,833.71
（2）递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍生
581,454,596.18 147,299,946.49 208,293,220.88 52,073,305.23
金融工具的估值
固定资产评估增减值 61,258,979.89 15,314,744.97 62,686,250.90 15,671,562.72
应收未收利息 420,808,704.63 105,202,176.16 420,808,704.63 105,202,176.16
合计 1,063,522,280.70 267,816,867.62 691,788,176.41 172,947,044.11
2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 2,274,588.11 2,208,143.44
合计 2,274,588.11 2,208,143.44
截至 2020 年 6 月 30 日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损暂时性差异系：
62
2020 年半年度财务报告
（1）渤海期货股份有限公司本年新成立的孙公司渤海敬业（上海）实业有限公司发生的亏损，由
于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，对该部分可抵扣亏损暂时性差异未予确认递延所
得税资产；
（2）根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发[2018]106 号），东北证券子公
司东证融通投资管理有限公司作为东北证券私募基金业务唯一管理运作主体，下属子公司深圳市东证
鼎晟健康医疗投资基金管理有限公司不再具备基金管理人资格，故未来能否获得足够的应纳税所得额
具有不确定性，对该部分可抵扣亏损暂时性差异未予确认递延所得税资产。
（十六）其他资产
1.分项列示
项目 期末余额 期初余额
1.其他应收款 381,587,479.39 602,452,920.25
2.预付账款 136,610,412.62 144,362,289.92
3.抵债资产 7,155,895.00 7,155,895.00
4.长期待摊费用 29,008,015.26 32,450,093.30
5.待摊费用 7,906,865.53 5,115,036.82
6.预缴企业所得税 598,611.85 3,212,110.75
7.应收利息 28,481,146.48 18,276,015.67
8.存货 162,850,991.50 190,418,342.23
9.待抵扣税金 52,048,084.11 69,516,655.84
合计 806,247,501.74 1,072,959,359.78
2.其他应收款
（1）按明细列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款余额 567,785,486.05 804,180,831.74
减：坏账准备（按简化模型计提） 186,198,006.66 201,727,911.49
其他应收款价值 381,587,479.39 602,452,920.25
（2）其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1年
163,025,795.80 28.71 899,755.20 0.55 269,223,611.84 33.48 1,434,330.85 0.53
以内
1至
2,434,516.18 0.43 137,666.65 5.65 128,559,290.55 15.98 12,854,985.16 10.00
2年
2至 162,669,347.58 28.65 48,649,615.60 29.91 185,887,426.89 23.12 72,813,619.74 39.17
63
2020 年半年度财务报告
3年
3 年以
239,655,826.49 42.21 136,510,969.21 56.96 220,510,502.46 27.42 114,624,975.74 51.98
上
合计 567,785,486.05 100.00 186,198,006.66 804,180,831.74 100.00 201,727,911.49
（3）其他应收款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大的其他应收款 480,561,410.20 84.64 184,659,323.15 38.43
按组合计提坏账准备的其他应收款 87,224,075.85 15.36 1,538,683.51 1.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 567,785,486.05 100.00 186,198,006.66
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大的其他应收款 794,792,100.26 98.83 200,868,858.15 25.27
按组合计提坏账准备的其他应收款 9,070,814.82 1.13 700,095.01 7.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
317,916.66 0.04 158,958.33 50.00
的其他应收款
合计 804,180,831.74 100.00 201,727,911.49
①单项金额重大的其他应收款
计提
其他应收款内容 期末余额 坏账准备 比例 款项性质
（%）
重庆市福星门业（集团）有限公司 210,172,070.32 109,583,832.62 52.08 私募债逾期本息
山东玖龙海洋产业股份有限公司 159,304,755.42 47,999,707.37 30.13 私募债逾期本息
“长沙事件”垫付款项 24,370,517.00 24,370,517.00 100.00 垫付投资者款项
万得信息技术股份有限公司 2,563,260.00 25,632.60 1.00 软件费
华南国际经济贸易仲裁委员会 1,943,292.00 971,646.00 50.00 仲裁费
公司员工-甲 1,850,000.00 18,500.00 1.00 备用金
北方和平案 1,800,000.00 900,000.00 50.00 诉讼费
上海证券交易所 1,212,242.20 12,122.42 1.00 期权经手费
阿里云计算有限公司 2,944,481.94 29,444.82 1.00 云资源租赁款
公司员工-乙 1,500,000.00 300,000.00 20.00 备用金
上海国际货币经纪有限责任公司 2,651,946.78 26,519.47 1.00 中介费
其他应付款待清算过渡款项 2,691,326.09 26,913.26 1.00 存管费
广发基金管理直销专户 36,847,718.74 184,238.59 0.50 往来款
中国人民财产保险股份有限公司吉林
15,574,625.47 77,873.13 0.50 往来款
省分公司
中华联合财产保险股份有限公司四川 1,260,000.00 63,000.00 5.00 场外期权结算款
64
2020 年半年度财务报告
分公司
ASK Resources Ltd 13,875,174.24 69,375.87 0.50 往来款
合计 480,561,410.20 184,659,323.15
②单项金额不重大组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 82,815,020.34 94.95 429,135.04 5,888,313.95 64.92 48,268.69
1至2年 1,174,516.18 1.35 74,666.65 1,379,051.51 15.20 136,848.71
2至3年 1,864,592.16 2.14 349,908.23 1,133,788.45 12.50 180,147.15
3 年以上 1,369,947.17 1.56 684,973.59 669,660.91 7.38 334,830.46
合计 87,224,075.85 100.00 1,538,683.51 9,070,814.82 100.00 700,095.01
（4）期末其他应收款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款中欠款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)
重庆市福星门业（集团）有限公司 非关联方 210,172,070.32 3 年以上 37.02
山东玖龙海洋产业股份有限公司 非关联方 159,304,755.42 2-3 年 28.06
广发基金管理直销专户 非关联方 36,847,718.74 1 年以内 6.49
“长沙事件”垫付款项 非关联方 24,370,517.00 1 年以内 4.29
中国人民财产保险股份有限公司吉林省
非关联方 15,574,625.47 1 年以内 2.74
分公司
合计 446,269,686.95 78.60
（6）其他应收款中无应收关联方账款。
（7）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 117,709,743.76 86.16 127,326,476.06 88.20
1至2年 16,143,667.32 11.82 13,491,337.62 9.34
2至3年 2,108,936.04 1.54 2,569,726.74 1.78
3 年以上 648,065.50 0.48 974,749.50 0.68
合计 136,610,412.62 100.00 144,362,289.92 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司 未结算
单位名称 期末余额 时间
关系 原因
65
2020 年半年度财务报告
恒生电子股份有限公司 非关联方 30,624,105.44 2017 年/2018 年/2019 年 未完工
长春亚泰足球俱乐部有限责任公司 非关联方 23,589,811.33 2020 年 未摊销
长春市天地恒业系统集成有限公司 非关联方 7,207,212.36 2020 年 未完工
浙江同花顺互联信息技术有限公司 非关联方 7,067,228.57 2020 年 未完工
用友金融信息技术股份有限公司 非关联方 4,606,025.71 2019 年/2020 年 未完工
合计 73,094,383.41
（3）期末预付款项中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4.应收利息
项目 期末余额 期初余额
应收买入返售金融资产利息 46,396,615.81 46,757,285.89
应收债券投资利息 32,801,770.36 27,475,508.42
应收融资融券业务利息 10,199,056.35 679,053.82
合计 89,397,442.52 74,911,848.13
减：减值准备 60,916,296.04 56,635,832.46
应收利息净额 28,481,146.48 18,276,015.67
5.长期待摊费用
其他减少的
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
安装及 处置安装
32,450,093.30 3,196,614.54 6,513,178.85 125,513.73 29,008,015.26
装修费 及装修费
合计 32,450,093.30 3,196,614.54 6,513,178.85 125,513.73 29,008,015.26
6.抵债资产
项目 期末余额 期初余额
抵债资产余额 22,254,396.18 22,254,396.18
减：抵债资产减值准备 15,098,501.18 15,098,501.18
抵债资产净额 7,155,895.00 7,155,895.00
（十七）资产减值准备变动表
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
融出资金减值准备 29,087,405.02 5,974,835.08 35,062,240.10
买入返售金融资产减值
381,535,258.34 101,601,035.02 19,443,689.76 463,692,603.60
准备
应收款项坏账准备 12,435,057.54 561,753.77 27,395.90 12,969,415.41
其他应收款坏账准备 201,727,911.49 0.00 15,529,904.82 186,198,006.67
应收利息坏账准备 56,635,832.46 9,520,002.53 5,239,538.95 60,916,296.04
金融工具及其他项目
681,421,464.85 117,657,626.40 40,240,529.43 758,838,561.82
信用减值准备小计
无形资产减值准备 230,643.51 230,643.51
抵债资产减值准备 15,098,501.18 15,098,501.18
66
2020 年半年度财务报告
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
存货减值准备 507,069.93 507,069.93
其他资产减值准备小计 15,836,214.62 15,836,214.62
合计 697,257,679.47 117,657,626.40 40,240,529.43 774,674,776.44
（十八）金融工具及其他项目预期信用损失准备表
期末余额
整个存续期预期 整个存续期预期
金融工具类别 未来 12 个月预期信
信用损失(未发生 信用损失(已发生 合计
用损失
信用减值) 信用减值)
融出资金减值准备 23,336,703.13 12,950.58 11,712,586.39 35,062,240.10
买入返售金融资产减值准备 4,808,283.43 1,900,219.22 456,984,100.95 463,692,603.60
应收款项坏账准备（简化模型） 6,525,302.63 6,444,112.78 12,969,415.41
其他应收款坏账准备（简化模型） 4,243,949.68 181,954,056.99 186,198,006.67
应收利息坏账准备 60,916,296.04 60,916,296.04
合计 28,144,986.56 12,682,422.11 718,011,153.15 758,838,561.82
期初余额
整个存续期预期 整个存续期预期
金融工具类别 未来 12 个月预期
信用损失(未发 信用损失(已发生 合计
信用损失
生信用减值) 信用减值)
融出资金减值准备 22,905,769.61 6,181,635.41 29,087,405.02
买入返售金融资产减值准备 14,110,126.28 48,880.00 367,376,252.06 381,535,258.34
应收款项坏账准备（简化模型） 5,990,944.76 6,444,112.78 12,435,057.54
其他应收款坏账准备（简化模型） 19,773,854.50 181,954,056.99 201,727,911.49
应收利息坏账准备 56,635,832.46 56,635,832.46
合计 37,015,895.89 25,813,679.26 618,591,889.70 681,421,464.85
67
2020 年半年度财务报告
（十九）应付短期融资款
债券 票面利
债券名称 面值 起息日期 发行金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
期限 率
东北证券客户
21,000,000.00 2019/12/11 28 天 21,000,000.00 4.80% 21,000,000.00 21,000,000.00 -
尊享 42 期
东北证券客户
14,750,000.00 2019/12/18 28 天 14,750,000.00 4.80% 14,750,000.00 14,750,000.00 -
尊享 43 期
东北证券客户
8,710,000.00 2019/12/25 21 天 8,710,000.00 4.80% 8,710,000.00 8,710,000.00 -
尊享 44 期
东北证券新客
2,620,000.00 2020/2/5 28 天 2,620,000.00 5.60% 2,620,000.00 2,620,000.00 -
户专享 55 期
东北证券新客
4,900,000.00 2020/2/12 28 天 4,900,000.00 5.60% 4,900,000.00 4,900,000.00 -
户专享 56 期
东北证券客户
1,730,000.00 2020/1/22 63 天 1,730,000.00 4.20% 1,730,000.00 1,730,000.00 -
臻享 1 期
东北证券客户
850,000.00 2020/2/5 63 天 850,000.00 4.20% 850,000.00 850,000.00 -
臻享 2 期
东北证券客户
1,850,000.00 2020/2/12 63 天 1,850,000.00 4.20% 1,850,000.00 1,850,000.00 -
臻享 3 期
东北证券客户
11,620,000.00 2020/1/22 28 天 11,620,000.00 4.80% 11,620,000.00 11,620,000.00 -
尊享 45 期
东北证券客户
2,630,000.00 2020/2/5 28 天 2,630,000.00 4.80% 2,630,000.00 2,630,000.00 -
尊享 46 期
东北证券客户
2,400,000.00 2020/2/12 28 天 2,400,000.00 4.80% 2,400,000.00 2,400,000.00 -
尊享 47 期
东北证券客户
6,740,000.00 2020/2/19 28 天 6,740,000.00 4.80% 6,740,000.00 6,740,000.00 -
尊享 48 期
东北证券客户
9,350,000.00 2020/2/19 28 天 9,350,000.00 5.60% 9,350,000.00 9,350,000.00 -
专享 57 期
68
2020 年半年度财务报告
东北证券新客
9,940,000.00 2020/2/26 28 天 9,940,000.00 5.60% 9,940,000.00 9,940,000.00 -
户专享 58 期
东北证券客户
3,130,000.00 2020/2/19 63 天 3,130,000.00 4.20% 3,130,000.00 3,130,000.00 -
臻享 4 期
东北证券客户
2,200,000.00 2020/2/26 28 天 2,200,000.00 4.20% 2,200,000.00 2,200,000.00 -
臻享 5 期
东北证券客户
9,120,000.00 2020/2/26 63 天 9,120,000.00 4.80% 9,120,000.00 9,120,000.00 -
尊享 49 期
东北证券新客
9,470,000.00 2020/3/4 28 天 9,470,000.00 5.60% 9,470,000.00 9,470,000.00 -
户专享 59 期
东北证券新客
11,090,000.00 2020/3/11 28 天 11,090,000.00 5.60% 11,090,000.00 11,090,000.00 -
户专享 60 期
东北证券客户
2,150,000.00 2020/3/4 56 天 2,150,000.00 4.20% 2,150,000.00 2,150,000.00 -
臻享 6 期
东北证券客户
2,160,000.00 2020/3/11 63 天 2,160,000.00 4.20% 2,160,000.00 2,160,000.00 -
臻享 7 期
东北证券客户
6,600,000.00 2020/3/4 28 天 6,600,000.00 4.80% 6,600,000.00 6,600,000.00 -
尊享 50 期
东北证券客户
6,820,000.00 2020/3/11 28 天 6,820,000.00 4.80% 6,820,000.00 6,820,000.00 -
尊享 51 期
东北证券新客
10,400,000.00 2020/3/18 28 天 10,400,000.00 5.60% 10,400,000.00 10,400,000.00 -
户专享 61 期
东北证券新客
10,840,000.00 2020/3/25 28 天 10,840,000.00 5.60% 10,840,000.00 10,840,000.00 -
户专享 62 期
东北证券新客
9,470,000.00 2020/4/1 28 天 9,470,000.00 5.60% 9,470,000.00 9,470,000.00 -
户专享 63 期
东北证券客户
5,450,000.00 2020/4/15 28 天 5,450,000.00 4.80% 5,450,000.00 5,450,000.00 -
尊享 56 期
东北证券客户
5,920,000.00 2020/4/8 21 天 5,920,000.00 4.80% 5,920,000.00 5,920,000.00 -
尊享 55 期
东北证券客户
6,920,000.00 2020/4/8 21 天 6,920,000.00 5.60% 6,920,000.00 6,920,000.00 -
专享 64 期
69
2020 年半年度财务报告
东北证券客户
2,200,000.00 2020/3/18 63 天 2,200,000.00 4.20% 2,200,000.00 2,200,000.00 -
臻享 8 期
东北证券客户
2,050,000.00 2020/3/25 63 天 2,050,000.00 4.20% 2,050,000.00 2,050,000.00 -
臻享 9 期
东北证券客户
2,740,000.00 2020/4/1 63 天 2,740,000.00 4.20% 2,740,000.00 2,740,000.00 -
臻享 10 期
东北证券客户
2,860,000.00 2020/4/8 63 天 2,860,000.00 4.20% 2,860,000.00 2,860,000.00 -
臻享 11 期
东北证券客户
4,430,000.00 2020/3/18 28 天 4,430,000.00 4.80% 4,430,000.00 4,430,000.00 -
尊享 52 期
东北证券客户
10,010,000.00 2020/3/25 28 天 10,010,000.00 4.80% 10,010,000.00 10,010,000.00 -
尊享 53 期
东北证券客户
5,480,000.00 2020/4/1 28 天 5,480,000.00 4.80% 5,480,000.00 5,480,000.00 -
尊享 54 期
东北证券新客
11,510,000.00 2020/4/15 28 天 11,510,000.00 5.60% 11,510,000.00 11,510,000.00 -
户专享 65 期
东北证券新客
12,920,000.00 2020/4/22 28 天 12,920,000.00 5.60% 12,920,000.00 12,920,000.00 -
户专享 66 期
东北证券新客
14,240,000.00 2020/4/29 28 天 14,240,000.00 5.60% 14,240,000.00 14,240,000.00 -
户专享 67 期
东北证券新客
17,400,000.00 2020/5/13 28 天 17,400,000.00 5.60% 17,400,000.00 17,400,000.00 -
户专享 68 期
东北证券客户
2,700,000.00 2020/4/15 63 天 2,700,000.00 4.20% 2,700,000.00 2,700,000.00 -
臻享 12 期
东北证券客户
2,730,000.00 2020/4/22 56 天 2,730,000.00 4.20% 2,730,000.00 2,730,000.00 -
臻享 13 期
东北证券客户
2,770,000.00 2020/4/29 63 天 2,770,000.00 4.20% 2,770,000.00 2,770,000.00
臻享 14 期
东北证券客户
5,110,000.00 2020/5/13 63 天 5,110,000.00 4.20% 5,110,000.00 5,110,000.00
臻享 15 期
东北证券客户
10,500,000.00 2020/4/22 28 天 10,500,000.00 4.80% 10,500,000.00 10,500,000.00 -
尊享 57 期
70
2020 年半年度财务报告
东北证券客户
9,310,000.00 2020/4/29 28 天 9,310,000.00 4.80% 9,310,000.00 9,310,000.00 -
尊享 58 期
东北证券客户
11,380,000.00 2020/5/13 28 天 11,380,000.00 4.80% 11,380,000.00 11,380,000.00 -
尊享 59 期
东北证券永嘉 175
10,000,000.00 2020/4/28 10,000,000.00 3.85% 10,000,000.00 10,000,000.00
客户尊享 1 号 天
东北证券新客
11,230,000.00 2020/5/20 28 天 11,230,000.00 5.60% 11,230,000.00 11,230,000.00 -
户专享 69 期
东北证券新客
15,620,000.00 2020/5/27 21 天 15,620,000.00 5.60% 15,620,000.00 15,620,000.00 -
户专享 70 期
东北证券客户
1,860,000.00 2020/5/20 63 天 1,860,000.00 4.00% 1,860,000.00 1,860,000.00
臻享 16 期
东北证券客户
1,850,000.00 2020/5/27 63 天 1,850,000.00 4.00% 1,850,000.00 1,850,000.00
臻享 17 期
东北证券客户
8,230,000.00 2020/5/20 28 天 8,230,000.00 4.60% 8,230,000.00 8,230,000.00 -
尊享 60 期
东北证券客户
10,190,000.00 2020/5/27 21 天 10,190,000.00 4.60% 10,190,000.00 10,190,000.00 -
尊享 61 期
东北证券新客
11,950,000.00 2020/6/3 28 天 11,950,000.00 5.60% 11,950,000.00 11,950,000.00
户专享 71 期
东北证券新客
12,840,000.00 2020/6/10 28 天 12,840,000.00 5.60% 12,840,000.00 12,840,000.00
户专享 72 期
东北证券客户
900,000.00 2020/6/3 63 天 900,000.00 4.00% 900,000.00 900,000.00
臻享 18 期
东北证券客户
200,000.00 2020/6/10 63 天 200,000.00 4.00% 200,000.00 200,000.00
臻享 19 期
东北证券客户
8,320,000.00 2020/6/3 28 天 8,320,000.00 4.60% 8,320,000.00 8,320,000.00
尊享 62 期
东北证券客户
5,830,000.00 2020/6/10 28 天 5,830,000.00 4.60% 5,830,000.00 5,830,000.00
尊享 63 期
东北证券武宁
8,500,000.00 2020/6/15 30 天 8,500,000.00 5.60% 8,500,000.00 8,500,000.00
客户尊享 2 号
71
2020 年半年度财务报告
东北证券新客
13,330,000.00 2020/6/17 28 天 13,330,000.00 5.60% 13,330,000.00 13,330,000.00
户专享 73 期
东北证券新客
8,070,000.00 2020/6/24 28 天 8,070,000.00 5.60% 8,070,000.00 8,070,000.00
户专享 74 期
东北证券客户
1,050,000.00 2020/6/17 63 天 1,050,000.00 4.00% 1,050,000.00 1,050,000.00
臻享 20 期
东北证券客户
800,000.00 2020/6/24 63 天 800,000.00 4.00% 800,000.00 800,000.00
臻享 21 期
东北证券客户
14,040,000.00 2020/6/17 28 天 14,040,000.00 4.60% 14,040,000.00 14,040,000.00
尊享 64 期
东北证券客户
7,590,000.00 2020/6/24 28 天 7,590,000.00 4.60% 7,590,000.00 7,590,000.00
尊享 65 期
东证 1901 2019/7/23 1年 2,000,000,000.00 3.60% 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
2,000,000,000.00
19 东北证券
2019/10/14 88 天 1,500,000,000.00 3.08% 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 -
CP007 1,500,000,000.00
19 东北证券
2019/11/13 91 天 1,500,000,000.00 3.26% 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 -
CP008 1,500,000,000.00
20 东北证券
2020/1/8 91 天 1,500,000,000.00 2.87% 1,500,000,000.00 -
CP001 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
20 东北证券
2020/2/11 91 天 1,500,000,000.00 2.71% 1,500,000,000.00 -
CP002 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
20 东北证券
2020/4/7 87 天 1,500,000,000.00 1.79% 1,500,000,000.00
CP003 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
20 东北证券
2020/5/8 91 天 1,500,000,000.00 1.67% 1,500,000,000.00
CP004 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
小计 11,483,570,000.00 11,483,570,000.00 5,044,460,000.00 5,115,010,000.00
6,439,110,000.00 6,368,560,000.00
加：应付利息 48,607,594.87 76,087,790.45 46,531,351.26 78,164,034.06
合计 11,483,570,000.00 11,483,570,000.00 5,093,067,594.87 6,515,197,790.45 6,415,091,351.26 5,193,174,034.06
72
2020 年半年度财务报告
（二十）拆入资金
项目 期末余额 期初余额
银行拆入资金 800,000,000.00 2,400,000,000.00
转融通拆入资金 200,000,000.00 0.00
小计 1,000,000,000.00 2,400,000,000.00
加：应计利息 1,593,333.34 1,267,555.55
合计 1,001,593,333.34 2,401,267,555.55
（二十一）交易性金融负债
期末账面余额
类别 分类为以公允价值计量且其变动 指定为以公允价值计量且其变动计入
合计
计入当期损益的金融负债 当期损益的金融负债
债券借贷 1,095,203,145.41 1,095,203,145.41
合计 1,095,203,145.41 - 1,095,203,145.41
期初账面余额
类别 分类为以公允价值计量且其变动 指定为以公允价值计量且其变动计入
合计
计入当期损益的金融负债 当期损益的金融负债
债券借贷 0.00 0.00
合计 0.00 - 0.00
（二十二）卖出回购金融资产款
1.按金融资产种类列示
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 2,723,200,000.00 7,783,775,500.00
基金 2,882,819,500.00 3,181,028,100.00
小计 5,606,019,500.00 10,964,803,600.00
加：应付利息 13,818,942.83 13,442,112.21
合计 5,619,838,442.83 10,978,245,712.21
2.按业务类别列示
项目 期末账面余额 期初账面余额
买断式卖出回购 0.00 260,775,500.00
质押式卖出回购 2,723,200,000.00 7,523,000,000.00
质押式报价回购 2,882,819,500.00 3,181,028,100.00
小计 5,606,019,500.00 10,964,803,600.00
加：应付利息 13,818,942.83 13,442,112.21
合计 5,619,838,442.83 10,978,245,712.21
73
2020 年半年度财务报告
3.卖出回购金融资产款的担保物信息
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 2,723,683,369.57 8,082,796,666.03
基金 2,943,115,593.07 3,650,992,560.20
合计 5,666,798,962.64 11,733,789,226.23
（二十三）代理买卖证券款
项目 期末余额 期初余额
普通经纪业务
其中：个人 10,634,426,661.32 9,207,179,396.18
机构 1,858,274,958.79 1,261,729,929.66
小计 12,492,701,620.11 10,468,909,325.84
信用业务
其中：个人 1,766,155,992.46 1,259,482,923.01
机构
小计 1,766,155,992.46 1,259,482,923.01
加：应付利息 1,113,441.70 949,653.51
应付期货保证金 2,857,151,981.52 1,716,593,348.47
合计 17,117,123,035.79 13,445,935,250.83
（二十四）代理承销证券款
项目 期末余额 期初余额
代理承销债券款 0.00 796,850,000.00
合计 0.00 796,850,000.00
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 922,644,826.30 687,120,893.56 695,159,616.43 914,606,103.43
离职后福利设定提存计划 346,326.00 18,178,413.76 11,663,879.40 6,860,860.36
辞退福利 457,107.00 356,992.50 814,099.50 -
一年内到期的其他福利 -
合计 923,448,259.30 705,656,299.82 707,637,595.33 921,466,963.79
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 869,355,560.29 636,282,925.93 647,584,833.78 858,053,652.44
2.职工福利费 3,613,943.44 3,613,943.44 -
3.社会保险费 374,503.77 16,433,615.85 16,016,994.89 791,124.73
74
2020 年半年度财务报告
其中：医疗保险费 345,673.53 15,521,881.30 15,141,885.01 725,669.82
工伤保险费 5,433.95 135,838.95 112,239.97 29,032.93
生育保险费 23,396.29 775,895.60 762,869.91 36,421.98
4.住房公积金 349,428.20 22,735,698.82 22,928,137.05 156,989.97
5.工会经费和职工教育经费 52,561,534.04 8,054,709.52 5,015,707.27 55,600,536.29
6.短期带薪缺勤 - - -
7.短期利润分享计划 - - -
8.其他短期薪酬 3,800.00 - - 3,800.00
合计 922,644,826.30 687,120,893.56 695,159,616.43 914,606,103.43
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 318,751.42 17,537,851.49 11,242,818.24 6,613,784.67
失业保险费 27,574.58 640,562.27 421,061.16 247,075.69
企业年金缴费 - - -
合计 346,326.00 18,178,413.76 11,663,879.40 6,860,860.36
（1）期末应付职工薪酬中尚未支付的工资款为 858,053,652.44 元；
（2）本期发生工会经费和职工教育经费金额 8,054,709.52 元。
（二十六）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 44,136,052.51 24,102,785.49
2.增值税 21,734,002.94 34,800,491.62
3.城建税 1,815,851.38 2,293,710.59
4.教育费附加 1,288,311.81 1,633,632.58
5.代扣代缴个人所得税 23,800,478.50 60,090,128.65
其中：代扣代缴限售股个人所得税 7,318,445.89 41,815,362.44
6.印花税 77,546.66 23,767.63
7.其他 758,158.07 1,421,732.91
合计 93,610,401.87 124,366,249.47
（二十七）应付款项
项目 期末余额 期初余额
应付客户现金股利 6,856,825.34 5,362,393.76
应付在途清算款 752,647,687.95 2,304,899.51
应付投资者保护基金 9,541,814.08 7,296,669.95
应付期货投资者保障基金 56,351.69 137,389.48
应付尾随佣金款 36,269,186.04 21,846,962.54
应付期货质押保证金 109,484,976.00 125,502,488.00
应付手续费及佣金 1,022,898.69 2,270,316.41
应付期权结算担保金 0.00 5,000,000.00
合计 915,879,739.79 169,721,119.65
75
2020 年半年度财务报告
（二十八）合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收财务顾问费 188,679.25 12,500.00
现货业务 5,032,339.57 -
合计 5,221,018.82 12,500.00
（二十九）预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他 3,312,000.00 3,312,000.00
合计 3,312,000.00 3,312,000.00
注：详见“十、或有事项/预计负债”部分内容 。
76
2020 年半年度财务报告
（三十）应付债券
债券 票面
债券名称 面值 起息日期 发行金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
期限 利率
96 三号 77,600.00 1996 年 1 77,600.00 10.50% 85,748.00 85,748.00
96 四号 6,000.00 1996 年 1 6,000.00 10.50% 6,630.00 6,630.00
96 五号 2,300.00 1996 年 1 2,300.00 10.50% 2,541.50 2,541.50
96 六号 3,000.00 1996 年 3 3,000.00 10.50% 3,315.00 3,315.00
97 一号 15,000.00 1997 年 2 15,000.00 10.00% 16,500.00 16,500.00
97 三号 20,000.00 1997 年 2 20,000.00 8.69% 25,214.00 25,214.00
97 四号 37,000.00 1997 年 2 37,000.00 8.31% 43,149.40 43,149.40
98 二号 16,900.00 1998 年 2 16,900.00 8.31% 19,708.78 19,708.78
98 三号 4,000.00 1998 年 2 4,000.00 7.81% 4,624.80 4,624.80
98 四号 40,000.00 1998 年 2 40,000.00 7.81% 46,248.00 46,248.00
2000 一号券 173,000.00 2000 年 1 173,000.00 5.54% 192,168.40 192,168.40
2000 二号券 21,000.00 2000 年 1 21,000.00 5.54% 23,326.80 23,326.80
2001 年一号券 10,000.00 2001 年 1 10,000.00 4.00% 10,800.00 10,800.00
15 东北债 1,798,980,000.00 2015 年 5 1,798,980,000.00 4.00% 1,808,094,832.00 43,175,520.00 1,851,270,352.00
18 东北 01 3,000,000,000.00 2018 年 3 3,000,000,000.00 6.10% 3,172,325,000.00 91,500,000.00 183,000,000.00 3,080,825,000.00
东北证券收益凭证
500,000,000.00 2018 年 2 500,000,000.00 5.38% 536,701,917.81 13,413,150.68 550,115,068.49
-融银 53 号
东北证券收益凭证
200,000,000.00 2018 年 2 200,000,000.00 5.50% 214,736,986.30 5,484,931.51 220,221,917.81
-融银 55 号
东北证券收益凭证
300,000,000.00 2018 年 2 300,000,000.00 5.40% 321,437,260.27 8,077,808.22 329,515,068.49
-融银 54 号
18 东北债 2,500,000,000.00 2018 年 3 2,500,000,000.00 4.50% 2,517,759,352.91 57,527,737.30 2,575,287,090.21
合计 8,299,405,800.00 8,299,405,800.00 8,571,535,323.97 219,179,147.71 183,000,000.00 8,607,714,471.68
77
2020 年半年度财务报告
（三十一）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,519,879.92 5,723,789.68 192,528.70 27,051,140.90 稳岗补贴及奖励款
合计 21,519,879.92 5,723,789.68 192,528.70 27,051,140.90
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入其他 其他 与资产相关
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收益的金额 变动 与收益相关
社保稳岗补贴款 519,879.92 412,189.68 192,528.70 739,540.90 与收益相关
落户奖励* 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
金融发展专项资
金（资管规模追 16,500,000.00 16,500,000.00 与收益相关
加奖励）**
总部企业集聚扶
2,500,000.00 5,311,600.00 7,811,600.00 与收益相关
持奖励资金
合计 21,519,879.92 5,723,789.68 192,528.70 0.00 27,051,140.90
*落户奖励为深圳市财政委员会向公司发放的金融机构落户奖励，文件规定落户未满 10 年，奖励款全额退还。
**金融发展专项资金为深圳市财政委员会向公司发放的金融发展专项资金（资管规模追加奖励），根据文件规定公
司承诺自申请奖励金获批之日起，十年内不迁离深圳，若在承诺期间内迁离深圳，公司将退回所获奖励额。
（三十二）其他负债
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 109,136,596.82 103,211,354.95
代理兑付证券款 664,000.40 664,000.40
期货风险准备金* 45,670,165.96 43,878,224.20
预收款 17,044,564.71 30,977,715.87
次级债 10,136,273,205.64 9,178,758,333.43
债券借贷利息 7,058,211.69 1,751,780.89
待结转销项税 15,138,019.99 363,843.90
应付票据 519,995,500.00
应付股利 9,584,000.00
合计 10,860,564,265.21 9,359,605,253.64
*期货风险准备金系根据中国证监会的要求，公司子公司渤海期货股份有限公司按当期手续费收入的 5%提取期货风
险准备金。
2.其他应付款
（1）其他应付款明细如下：
项目 期末余额 期初余额
78
2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应付单位工程尾款 88,704,449.53 40,858,195.68
代扣代缴员工保险 585,814.06 393,666.29
应付房租 32,360.92 9,236,649.83
应付个人报销款 114,856.80 1,464,206.27
应付咨询服务费款 1,318,667.08 110,245.79
应付经纪人劳务费 6,202,560.06 6,394,823.14
场外外盘期货、期权结算款 8,837,595.32 40,546,099.25
其他 3,340,293.05 4,207,468.70
合计 109,136,596.82 103,211,354.95
（2）期末无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3.次级债
项目 金额 期限 利率（%）
16 东北 C2 3,000,000,000.00 2016.11.21-2021.11.21 3.90
19 东北 C1 3,000,000,000.00 2019.5.14-2022.5.14 4.60
19 东北 C2 1,000,000,000.00 2019.11.19-2022.11.19 4.80
20 东北 C1 3,000,000,000.00 2020.05.07-2023.05.07 3.93
加：应付利息 136,273,205.64
合计 10,136,273,205.64
（三十三）股本
1.按股份列示
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,340,452,915.00 2,340,452,915.00
2.分类列示
期初余额 本次变动增减（+，-） 期末余额
公
发
积
股份类别 比例 行 送 其 小 比例
金额 金 金额
（%） 新 股 他 计 （%）
转
股
股
一、有限售条件
股份
1.国家持股
2.国有法人持
股
3.其他内资持
股
其中：境内
非国有法人持股
境 内
79
2020 年半年度财务报告
自然人持股
4.外资持股
其中：境外
法人持股
境外
自然人持股
5.高管股份
二、无限售条件
2,340,452,915.00 100.00 2,340,452,915.00 100.00
股份
1.人民币普通
2,340,452,915.00 100.00 2,340,452,915.00 100.00
股
2.境内上市的
外资股
3.境外上市的
外资股
4.其他
5.高管股份
三、股份总数 2,340,452,915.00 100.00 2,340,452,915.00 100.00
3.股东持股被质押股权情况
股东名称 质押股数 股份性质 质权人名称 质押日期 解质押日期
吉 林亚 泰 (集团 ) 无限售 中国工商银行股份有限公司 至办理解冻
100,000,000 2016-03-29
股份有限公司 流通股 长春二道支行 手续日
吉 林亚 泰 (集团 ) 无限售 招商银行股份有限公司哈尔 至办理解冻
9,000,000 2016-12-20
股份有限公司 流通股 滨分行 手续日
吉 林亚 泰 (集团 ) 无限售 招商银行股份有限公司哈尔 至办理解冻
9,000,000 2016-12-20
股份有限公司 流通股 滨分行 手续日
吉 林亚 泰 (集团 ) 无限售 吉林公主岭农村商业银行股 至办理解冻
32,600,000 2017-08-07
股份有限公司 流通股 份有限公司 手续日
吉 林亚 泰 (集团 ) 无限售 吉林公主岭农村商业银行股 至办理解冻
33,373,954 2017-09-20
股份有限公司 流通股 份有限公司 手续日
吉 林亚 泰 (集团 ) 无限售 招商银行股份有限公司长春 至办理解冻
90,000,000 2018-06-19
股份有限公司 流通股 分行 手续日
吉 林亚 泰 (集团 ) 无限售 上海浦东发展银行股份有限 至办理解冻
12,590,000 2019-02-12
股份有限公司 流通股 公司长春分行 手续日
吉 林亚 泰 (集团 ) 无限售 上海浦东发展银行股份有限 至办理解冻
24,600,000 2019-02-12
股份有限公司 流通股 公司长春分行 手续日
吉 林亚 泰 (集团 ) 无限售 中国建设银行股份有限公司 至办理解冻
318,000,000 2019-04-23
股份有限公司 流通股 长春二道支行 手续日
无限售
其他自然人 17,600 各证券公司及银行
流通股
合计 629,181,554
4.股东持股被司法冻结情况
股东名称 冻结股数 股份性质 司法冻结执行人名称 冻结日期 解冻日期
无限售
其他自然人 1,560 济南市槐荫区人民法院 2017-09-07 2020-09-06
流通股
其他自然人 700 无限售 揭西县人民法院 2017-09-27 2020-09-26
80
2020 年半年度财务报告
流通股
无限售
其他自然人 100 广州市天河区人民法院 2018-10-16 2021-10-16
流通股
无限售
其他自然人 600 武汉市硚口区人民法院 2018-12-03 2021-11-30
流通股
无限售
其他自然人 10,000 莆田市秀屿区人民法院 2019-01-23 2022-01-22
流通股
无限售
其他自然人 1,000 镇江市丹徒区人民法院 2019-04-24 2022-04-23
流通股
无限售
其他自然人 1,500 乐昌市人民法院 2019-04-24 2022-04-23
流通股
无限售
其他自然人 300 沈阳市铁西区人民法院 2019-06-10 2022-06-09
流通股
无限售
其他自然人 3,600 三明市梅列区人民法院 2019-10-08 2022-09-28
流通股
无限售
其他自然人 10,600 苏州工业园区人民法院 2019-11-29 2022-11-28
流通股
无限售
其他自然人 3,560 桂林市七星区人民法院 2020-04-13 2023-04-13
流通股
无限售
其他自然人 500 庆城县人民法院 2020-04-15 2023-04-14
流通股
无限售
其他自然人 500 中山市第一人民法院 2020-05-19 2023-05-19
流通股
无限售 天津市第三中级人民法
其他自然人 880 2020-06-30 2023-06-29
流通股 院
无限售 北京市东城区监察委员
其他自然人 29,616 2020-05-07 2021-05-06
流通股 会
无限售
其他自然人 200 昌邑市人民法院 2020-03-17 2023-03-16
流通股
吉 林省信 托 辽宁省沈阳市中级人民 2019-10-14（轮
无限售 2022-10-13（轮候
有 限责任 公 253,073,582 法院（长春市南关区人 候冻结日期
流通股 期限 12 个月）
司 民法院轮候冻结） 2019-12-02）
吉 林省信 托 辽宁省沈阳市中级人民 2019-10-14（轮
无限售 2022-10-13（轮候
有 限责任 公 23,000,000 法院（长春市南关区人 候冻结日期
流通股 期限 12 个月）
司 民法院轮候冻结） 2019-12-02）
合计 276,138,798
81
2020 年半年度财务报告
（三十四）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 5,746,193,588.76 66,146.51 5,746,127,442.25
其他资本公积 934,741.92 934,741.92 0.00
合计 5,747,128,330.68 1,000,888.43 5,746,127,442.25
注：本期其他资本公积减少系子公司东方基金员工持股计划少数股东增资导致公司持股比例减少，调整公司长期股
权投资账面价值与按变动后持股比例计算的应享有其净资产份额的差额。
（三十五）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 940,002,645.31 940,002,645.31
合计 940,002,645.31 940,002,645.31
（三十六）一般风险准备
项目 期末余额 期初余额
一般风险准备 1,140,316,664.33 1,128,273,829.94
交易风险准备 977,180,026.42 977,180,026.42
合计 2,117,496,690.75 2,105,453,856.36
依据《证券法》和财政部《关于印发<金融企业财务规则实施指南>的通知》（财金[2007]23 号）
的规定，公司年末按照税后利润的 10%提取一般风险准备金及交易风险准备金。
一般风险准备还包括公司下属子公司东方基金管理有限责任公司、渤海期货股份有限公司、东证
融汇证券资产管理有限公司根据所属行业或所属地区适用法律法规要求提取的一般风险准备。
（三十七）未分配利润
项目 本期
调整前上期末未分配利润 4,552,525,744.51
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）
调整后期初未分配利润 4,552,525,744.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 666,847,878.97
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备* 12,042,834.39
提取交易风险准备
应付普通股股利 234,045,291.50
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 4,973,285,497.59
*一般风险准备及交易风险准备提取比例详见附注五、合并财务报表主要项目注释-（三十四）。
82
2020 年半年度财务报告
（三十八）利息净收入
项目 本期 上年同期
利息收入 712,716,905.76 655,476,966.60
其中：货币资金及结算备付金利息收入 256,633,990.15 186,075,966.67
拆出资金利息收入
融出资金利息收入 342,265,829.54 289,643,365.72
买入返售金融资产利息收入 86,055,392.12 176,819,483.61
其中：约定购回利息收入
股权质押回购利息收入 85,889,439.26 167,367,628.44
债权投资利息收入
其他债权投资利息收入
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 27,761,693.95 2,938,150.60
利息支出 696,088,499.32 734,457,509.16
其中：短期借款利息支出
应付短期融资款利息支出 75,956,074.81 81,231,601.64
拆入资金利息支出 10,572,242.95 31,308,416.74
其中：转融通利息支出 1,319,548.50
卖出回购金融资产款利息支出 114,184,593.81 172,394,353.90
其中：报价回购利息支出 39,044,508.43
代理买卖证券款利息支出 24,172,751.28 23,243,079.64
长借款利息支出
应付债券利息支出 419,667,066.93 394,386,281.96
其中：次级债券利息支出 198,706,922.21 163,498,483.33
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出 25,294,351.19
其他利息支出 26,241,418.35 31,893,775.28
利息净收入* 16,628,406.44 -78,980,542.56
*利息净收入较上年同期增加 121.05%，主要系公司自有及客户资金存款利息收入增加，卖出回购利息支出减少所
致。
（三十九）手续费及佣金净收入
1.手续费及佣金净收入情况
项目 本期 上年同期
证券经纪业务净收入 432,461,894.70 372,048,722.23
—证券经纪业务收入 571,084,175.81 495,508,341.60
代理买卖证券业务 467,992,083.39 422,880,519.82
交易单元席位租赁 85,039,226.61 64,749,006.60
代销金融产品业务 18,052,865.81 7,878,815.18
—证券经纪业务支出 138,622,281.11 123,459,619.37
代理买卖证券业务 138,622,281.11 123,459,619.37
交易单元席位租赁 - -
代销金融产品业务 - -
期货经纪业务净收入 29,424,396.18 54,794,514.85
83
2020 年半年度财务报告
项目 本期 上年同期
—期货经纪业务收入 29,424,396.18 54,794,514.85
—期货经纪业务支出 - -
投资银行业务净收入 121,243,260.12 179,260,795.35
—投资银行业务收入 125,297,331.48 179,260,795.35
证券承销业务 85,892,196.95 110,079,143.35
证券保荐业务 1,000,000.00 7,960,377.35
财务顾问业务 38,405,134.53 61,221,274.65
—投资银行业务支出 4,054,071.36 -
证券承销业务 4,054,071.36 -
证券保荐业务 - -
财务顾问业务 - -
资产管理业务净收入 85,724,995.86 57,692,908.61
—资产管理业务收入 85,724,995.86 57,692,908.61
—资产管理业务支出 -
基金管理业务净收入 171,198,625.25 107,868,987.12
—基金管理业务收入 171,198,625.25 107,868,987.12
—基金管理业务支出 -
投资咨询业务净收入 25,087,232.05 38,797,792.39
—投资咨询业务收入 25,087,232.05 38,797,792.39
—投资咨询业务支出 - -
其他手续费及佣金净收入 1,529,848.32 754,854.35
—其他手续费及佣金收入 1,529,848.32 754,854.35
—其他手续费及佣金支出 - -
合计 866,670,252.48 811,218,574.90
其中：手续费及佣金收入合计 1,009,346,604.95 934,678,194.27
手续费及佣金支出合计 142,676,352.47 123,459,619.37
2.财务顾问业务净收入
项目 本期 上年同期
财务顾问业务净收入： 38,405,134.53 61,221,274.65
并购重组财务顾问业务净收入——境内上市公司 17,084,905.66 1,084,896.23
并购重组财务顾问业务净收入——其他 - 0.00
其他财务顾问业务净收入 21,320,228.87 60,136,378.42
3.代理销售金融产品销售情况列示如下：
本期 上年同期
代理金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 2,167,621,202.87 16,253,329.79 10,956,204,569.55 6,903,050.73
银行理财产品 0.00 0.00
其他 265,820,000.00 1,799,536.02 253,512,000.00 975,764.45
合计 2,433,441,202.87 18,052,865.81 11,209,716,569.55 7,878,815.18
4.资产管理业务开展情况及收入列示如下：
84
2020 年半年度财务报告
单一（定向）资产
项目 集合资产管理业务 专项资产管理业务
管理业务
期末产品数量 47 86 2
期末客户数量 58,122 86 9
其中：个人客户 58,045 1 -
机构客户 77 85 9
年初受托资金 11,570,588,759.99 30,416,685,298.07 1,932,000,000.00
其中：自有资金投入 562,625,675.69 0.00 0.00
个人客户 10,502,350,168.05 0.00 0.00
机构客户 505,612,916.25 30,416,685,298.07 1,932,000,000.00
期末受托资金 11,671,274,838.35 35,586,212,554.12 1,137,500,000.00
其中：自有资金投入 622,444,461.00 0.00 0.00
个人客户 10,533,575,698.61 0.00 0.00
机构客户 515,254,678.74 35,586,212,554.12 1,137,500,000.00
期末主要受托资产初始成本 11,711,423,692.86 26,814,548,196.18 0.00
其中：股票 76,479,432.07 359,402,080.16 0.00
国债 336,227,296.87 15,988,149.78 0.00
其他债券 10,446,066,146.80 7,072,799,262.44 0.00
基金 5,577,454.66 0.00 0.00
当期资产管理业务净收入 52,123,179.84 33,085,073.96 516,742.06
（四十）投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本期 上年同期
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 58,484,828.97 51,732,553.33
处置长期股权投资产生的投资收益 -
金融工具投资收益 884,395,207.76 290,279,220.68
其中：持有期间取得的收益 418,447,713.66 581,244,739.95
交易性金融工具 418,447,713.66 581,244,739.95
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
可供出售金融资产
处置金融工具取得的收益 465,947,494.10 -290,965,519.27
交易性金融工具 373,621,778.47 -217,121,108.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融工具 92,325,715.63 -73,844,411.27
其他* 74,072,607.88 120,211,906.70
合计 1,016,952,644.61 462,223,680.71
*其他为期货子公司商品期货交易和应收票据取得的投资收益
2.交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具 本期 上年同期
85
2020 年半年度财务报告
分类为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 418,447,713.66 581,244,739.95
当期损益的金融资产 处置期间收益 396,940,358.61 -211,222,604.19
指定为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益
当期损益的金融资产 处置期间收益
分类为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益
当期损益的金融负债 处置期间收益 -23,318,580.14 -5,898,503.81
指定为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益
当期损益的金融负债 处置期间收益
3.投资收益汇回无重大限制。
（四十一）其他收益
产生其他收益的来源 本期 上年同期
稳岗补贴 454,112.87 860,786.14
限售股减持奖励 1,980,281.46 987,677.36
三代手续费收入 2,713,428.78 151,966.91
地方财政奖励 14,864,442.54 200,000.00
其他 113,120.04 28,849.95
合计 20,125,385.69 2,229,280.36
（四十二）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期 上年同期
交易性金融资产 273,434,268.83 810,548,010.61
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易性金融负债 9,702,066.41 -464,817.04
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融工具 -35,086,483.63 -17,650,993.75
商品期货交易 36,731,063.56 -23,784,409.81
合计 284,780,915.17 768,647,790.01
注：公允价值变动收益较上年同期下降 62.95%，主要由于本期处置交易性金融资产前期浮盈冲回所致。
（四十三）其他业务收入
项目 本期 上年同期
租金收入 3,940,203.65 2,671,815.64
其他收入 5,089,474.78 3,182,950.78
现货买卖 1,476,238,407.18 1,908,614,440.82
合计 1,485,268,085.61 1,914,469,207.24
（四十四）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期 上年同期
86
2020 年半年度财务报告
固定资产处置收益 -4.08 24,378.74
合计 -4.08 24,378.74
（四十五）税金及附加
项目 本期 上年同期
城市维护建设税 7,406,681.09 6,033,997.48
教育费附加及地方教育费附加 5,285,860.16 4,280,177.19
其他 4,407,431.89 4,352,768.54
合计 17,099,973.14 14,666,943.21
（四十六）业务及管理费
项目 本期 上年同期
职工工资 637,529,431.71 580,858,399.97
租赁费 48,690,243.76 47,210,798.48
折旧费 34,141,545.89 32,125,545.65
无形资产摊销 19,302,742.36 17,438,970.63
长期待摊费用摊销 6,513,178.85 6,308,289.26
差旅费 5,394,248.92 14,564,246.81
业务招待费 18,059,765.46 26,182,125.44
投资者保护基金 8,967,044.13 23,631,704.68
咨询费 38,285,957.90 39,778,009.42
劳动保险费 33,913,493.18 76,248,144.20
业务宣传费 30,721,859.67 27,250,577.26
住房公积金 22,738,516.82 24,215,472.76
邮电费 20,303,440.29 20,122,822.77
其他 147,436,054.26 162,833,035.81
合计 1,071,997,523.20 1,098,768,143.14
（四十七）信用减值损失
项目 本期 上年同期
融出资金 5,974,835.08 2,864,103.40
股票质押回购融出资金 82,157,345.26 108,391,784.98
坏账损失 -10,715,083.37 -10,059,873.73
买入返售金融资产 2,671,378.93
合计 77,417,096.97 103,867,393.58
（四十八）其他资产减值损失
项目 本期 上年同期
存货跌价损失 -29,397,028.44
合计 -29,397,028.44
87
2020 年半年度财务报告
（四十九）其他业务成本
项目 本期 上年同期
投资性房地产折旧额 1,113,026.85 810,450.00
现货买卖 1,588,174,069.36 1,922,600,578.35
其他 230,251.67 596,146.33
合计 1,589,517,347.88 1,924,007,174.68
（五十）营业外收入
1.按类别列示
计入当期非经常性
项目 本期 上年同期
损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,957.07 80,632.53 2,957.07
其中：处置固定资产利得 2,957.07 80,632.53 2,957.07
处置无形资产利得
政府补助 984,000.00 14,240,589.81 984,000.00
减免税款 14.55 1,383.14 14.55
其他 365,445.29 1,240,061.83 365,445.29
合计 1,352,416.91 15,562,667.31 1,352,416.91
营业外收入较上年减少 91.31%，主要由于本期收到的与非经营相关的政府补助减少所致。
2.政府补助明细
与资产
相关/与
补助项目 发放原因 政府补助文件 本期发生额 上期发生额
收益相
关*
因符合地方政府招商引资 浦财扶航头[2019]第
住房补贴专 与收益
等地方性扶持政策而获得 00092 号、成武府 984,000.00 226,789.81
项资金 相关
的补助 [2017]3 号
因从事国家鼓励和扶持特
开发扶持资 与收益
定行业、产业而获得的补 浦东新区扶持资金 0.00 14,013,800.00
金 相关
助
合计 984,000.00 14,240,589.81
*本期收到的上述政府补助，根据公司会计政策划分标准，全部确认为与收益相关。
（五十一）营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期 上年同期
损益的金额
非流动资产处置损失合计 291,005.44 426,215.70 291,005.44
其中：固定资产处置损失 201,261.80 426,215.70 201,261.80
长期待摊处置损失
无形资产报废损失 89,743.64 89,743.64
88
2020 年半年度财务报告
罚款及滞纳金 100.01 33,561.35 100.01
对外捐赠 6,002,000.00 12,000.00 6,002,000.00
其中：公益性捐赠支出 6,002,000.00 12,000.00 6,002,000.00
诉讼赔偿款
赔偿及违约金 0.00 30,196.59 0.00
其他 318,997.68 196,649.49 318,997.68
合计 6,612,103.13 698,623.13 6,612,103.13
（五十二）所得税费用
项目 本期 上年同期
按税法及相关规定计算的当期所得税 178,326,877.76 18,071,668.24
递延所得税调整 8,209,936.66 160,622,026.67
合计 186,536,814.42 178,693,694.91
所得税费用与会计利润关系的说明
项目 本期
利润总额 929,483,904.74
按法定税率计算的所得税费用 232,370,976.19
子公司适用不同税率的影响 -282,488.76
对以前期间所得税的调整 2,002,496.62
不征税、减免税收入 -47,585,296.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,126.67
税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
利用以前年度可抵扣亏损
本年所得税费用 186,536,814.42
89
2020 年半年度财务报告
（五十三）其他综合收益
2020 年半年度
减：
前期
减：前 计入
上年末归属于母公 会计 期计入 其他 期末归属于母公
税后归属
项目 司股东的其他综合 政策 其他综 综合 税后归属于 司股东的其他综
所得税前发生额 减：所得税费用 合计 于少数股
收益期初余额 变更 合收益 收益 母公司 合收益期末余额
东
当期转 当期
入损益 转入
留存
收益
不能重分类进损益
-103,041,088.41 -17,027,288.76 -4,256,822.18 -12,770,466.58 -12,770,466.58 - -115,811,554.99
的其他综合收益
其中：重新计量设
- 0 -
定收益计划变动额
权益法下不能转损
- 0 -
益的其他综合收益
其他权益工具投资
-103,041,088.41 -17,027,288.76 -4,256,822.18 -12,770,466.58 -12,770,466.58 - -115,811,554.99
公允价值变动
企业自身信用风险
-
公允价值变动
将重分类进损益的
956,863.93 402,504.64 100,626.16 301,878.48 289,803.34 12,075.14 1,246,667.27
其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合 483,908.96 483,908.96
收益
可供出售金融资产
90
2020 年半年度财务报告
公允价值变动损益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
472,954.97 402,504.64 100,626.16 301,878.48 289,803.34 12,075.14 762,758.31
差额
合计 -102,084,224.48 -16,624,784.12 -4,156,196.02 -12,468,588.10 -12,480,663.24 12,075.14 -114,564,887.72
91
2020 年半年度财务报告
（五十四）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金 3,908,933,821.90 元，主要项目列示如下：
项目 本期
1.其他业务收入 1,805,254,049.37
2.应付货币保证金增加 1,247,892,810.98
3.资管产品增值税及附加 50,414,477.31
4.收到三代手续费 2,713,428.78
5.收到政府补贴 19,863,518.94
6.在途资金 750,342,788.54
7.收到场外期权利金 13,879,943.13
2.支付的其他与经营活动有关的现金 3,408,310,090.28 元，主要项目列示如下：
项目 本期
1.现金支付的费用 275,397,966.98
2.代付客户限售股个税 34,496,916.55
3.往来款 480,165,482.06
4.购买商品 1,330,506,327.39
5.应收货币保证金增加 360,812,779.92
6.支付存出保证金 109,474,003.04
7. 支付代理承销证券款 796,850,000.00
8. 应收结算担保金增加 5,400,000.00
3.支付的其他与筹资活动有关的现金 6,370,477,000.00 元，主要项目列示如下：
项目 本期
1.兑付短期融资券 6,000,000,000.00
2.兑付收益凭证款 368,560,000.00
3.处置结构化主体返还少数股东投资 1,917,000.00
（五十五）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期 上年同期
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 742,947,090.32 604,138,892.37
加：信用减值准备 77,417,096.97 103,867,393.58
其他资产减值损失 0.00 -29,397,028.44
固定资产折旧 34,145,859.23 32,125,545.64
无形资产摊销 19,302,742.36 17,438,970.63
长期待摊费用摊销 6,513,178.85 6,308,289.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
291,005.44 -24,378.74
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 345,583.17
92
2020 年半年度财务报告
项目 本期 上年同期
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -284,780,915.17 -768,647,790.01
利息支出（收益以“－”号填列） 495,623,141.74 495,921,988.19
汇兑损失（收益以“－”号填列） -349,846.23 -48,799.87
投资损失（收益以“－”号填列） -58,484,828.97 -51,732,553.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 72,454,012.99 87,722,465.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 69,904,687.53 16,534,970.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的减少
6,795,562,558.64 -1,169,465,204.23
（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 199,391,682.48 -1,311,745,074.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,527,298,649.22 6,044,516,742.81
其他* 760,327,161.93 215,150,280.05
经营活动产生的现金流量净额 4,402,965,978.89 4,293,010,292.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 24,981,478,714.76 17,814,612,032.73
减：现金的年初余额 19,721,192,672.99 12,716,978,221.00
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 5,260,286,041.77 5,097,633,811.73
*其他为公司基本户 ETC 冻结资金，东方基金管理有限责任公司、东证融汇证券资产管理有限公司存入专户的风险
准备金，渤海期货股份有限公司信用证保证金。
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 24,981,478,714.76 19,721,192,672.99
其中：库存现金 2,104.78 1,184.88
可随时用于支付的银行存款* 23,449,044,075.34 18,457,036,318.26
可随时用于支付的其他货币资金 1,633,179.90 2,374,451.39
可随时用于支付的结算备付金 1,530,799,354.74 1,261,780,718.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 24,981,478,714.76 19,721,192,672.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
*可随时用于支付的银行存款期末余额中不包括：
（1）公司基本户中冻结 3,500.00 元，为办理 ETC 的保证金；
93
2020 年半年度财务报告
（2）东方基金管理有限责任公司一般风险准备金专户银行存款余额 213,119,241.31 元；定期存款应计利息
289,800.00 元；
（3）东证融汇证券资产管理有限公司一般风险准备金专户银行存款余额 18,557,605.73 元；一般银行账户存款余
额中冻结资金 1.00 元；
（4）渤海期货股份有限公司信用证保证金 519,900,000.00 元；定期存款应计利息 8,457,013.89.00 元。
（五十六）金融工具项目计量基础
1.金融资产计量基础分类表
期末账面价值
以公允价值计量且
其变动计入当期损
分类为
益
以公允
指定为以公允 按照《套
价值计 按照《金融
价值计量且其 期会计》
量且其 工具确认和
金融资产 以摊余成本计量的 变动计入其他 准则指定
变动计 分类为以公允价值 计量》准则
项目 金融资产 综合收益的非 为以公允
入其他 计量且其变动计入 指定为以公
交易性权益工 价值计量
综合收 当期损益的金融资 允价值计量
具投资 且其变动
益的金 产 且其变动计
计入当期
融资产 入当期损益
损益的金
的金融资产
融资产
货币资金 24,211,006,521.95
结算备付金 1,530,799,354.74
融出资金 9,908,756,457.84
买入返售金
4,043,755,047.91
融资产
存出保证金 2,403,398,261.04
应收款项 268,459,911.39
衍生金融资
1,038,604.00
产
金融投资：
交易性金融
22,721,686,821.04
资产
其他权益工
51,249,777.63
具投资
其他金融资
381,587,479.39
产
合计 42,747,763,034.26 51,249,777.63 22,722,725,425.04
94
2020 年半年度财务报告
期初账面价值
分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允
按照《金融工 按照《套期
价值计 指定为以公允价
具确认和计 会计》准则
量且其 值计量且其变动
金融资产 以摊余成本计量的 分类为以公允价值计 量》准则指定 指定为以公
变动计 计入其他综合收
项目 金融资产 量且其变动计入当期 为以公允价值 允价值计量
入其他 益的非交易性权
损益的金融资产 计量且其变动 且其变动计
综合收 益工具投资
计入当期损益 入当期损益
益的金
的金融资产 的金融资产
融资产
货币资金 18,675,125,693.90
结算备付
1,261,780,718.46
金
融出资金 9,777,582,558.36
买入返售
4,479,583,865.32
金融资产
存出保证
2,123,478,973.98
金
应收款项 237,724,884.70
衍生金融
2,337,314.00
资产
金 融 投
资：
交易性金
28,158,351,352.73
融资产
其他权益
68,705,074.28
工具投资
其他金融
602,452,920.25
资产
合计 37,157,729,614.97 68,705,074.28 28,160,688,666.73
2.金融负债计量基础分类表
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认
分类为以公允价值 按照《套期会计》准
以摊余成本计量的金 和计量》准则指定为
金融负债项目 计量且其变动计入 则指定为以公允价值
融负债 以公允价值计量且其
当期损益的金融负 计量且其变动计入当
变动计入当期损益的
债 期损益的金融负债
金融负债
应付短期融资款 5,193,174,034.06
拆入资金 1,001,593,333.34
衍生金融负债 2,290,650.00
交易性金融负债 1,095,203,145.41
卖出回购金融资产款 5,619,838,442.83
代理买卖证券款 17,117,123,035.79
应付款项 915,879,739.79
应付债券 8,607,714,471.68
次级债 10,136,273,205.64
95
2020 年半年度财务报告
其他金融负债 610,145,795.45
合计 49,201,742,058.58 1,097,493,795.41
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认
分类为以公允价 按照《套期会计》准
以摊余成本计量的金 和计量》准则指定为
金融负债项目 值计量且其变动 则指定为以公允价值
融负债 以公允价值计量且其
计入当期损益的 计量且其变动计入当
变动计入当期损益的
金融负债 期损益的金融负债
金融负债
应付短期融资款 5,093,067,594.87
拆入资金 2,401,267,555.55
衍生金融负债 6,267,721.16
卖出回购金融资产款 10,978,245,712.21
代理买卖证券款 13,445,935,250.83
代理承销证券款 796,850,000.00
应付款项 169,721,119.65
应付债券 8,571,535,323.97
次级债 9,178,758,333.43
其他金融负债 103,211,354.95
合计 50,738,592,245.46 6,267,721.16
96
2020 年半年度财务报告
◆◇◆六、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。
（一）分部资产负债情况
2020 年 6 月 30 日
证券承销与
资产 证券经纪业务 证券自营业务 证券资产管理业务 其他业务 信用交易业务 基金管理业务 渤海期货 抵消 合计
保荐业务
资产：
货币资金 13,730,381,973.91 6,050,664.33 15,438,488.14 45,710,082.27 7,014,214,650.26 281,749,228.73 380,769,473.98 2,871,877,119.92 135,185,159.59 24,211,006,521.95
其中：客户资
13,638,956,013.93 - - - - - - 2,279,552,314.34 135,185,159.59 15,783,323,168.68
金存款
结算备付金 1,042,094,753.42 - 95,979,099.57 16,967,918.00 - - - - -375,757,583.75 1,530,799,354.74
其中：客户备
1,042,094,753.42 - - 16,807,869.81 - - - - 95,979,099.57 962,923,523.66
付金
内部清算 97,747,508.92 - 303,327,371.94 - 133,660,551.38 -76,671,675.63 - - 458,063,756.61 -
拆出资金 - - - - - - - - - -
融出资金 - - - - - 9,908,756,457.84 - - - 9,908,756,457.84
交易性金融资
200,000.00 1,268,041.20 18,041,565,560.31 1,335,797,130.75 3,013,499,709.87 161,020,506.88 329,833,575.52 264,461,800.22 425,959,503.71 22,721,686,821.04
产
衍生金融资产 - - -88,105,495.93 - - - - - -89,144,099.93 1,038,604.00
买入返售金融
- - 1,601,829,462.68 - - 2,417,883,877.26 24,300,000.00 - 258,292.03 4,043,755,047.91
资产
应收款项 -748,948,280.96 21,535,655.15 36,417,102.76 20,478,521.63 1,620,462,388.60 -47,457,638.29 145,281,388.19 69,943,898.87 849,253,124.56 268,459,911.39
其他权益工具 - - - - 51,249,777.63 - - - - 51,249,777.63
内部往来应收
4,225,276,260.95 -38,008,029.90 -2,058,488,165.52 -368,491,643.66 -1,686,786,133.25 -6,819,427,468.80 - - -6,745,925,180.18 -
款
应收所属利润 - - - - 14,508,569,609.03 - - - 14,508,569,609.03 -
存出保证金 653,404,269.36 558,922.39 223,334,072.73 6,000,000.00 6,204,251.60 - - 1,555,811,837.87 41,915,092.91 2,403,398,261.04
持有至到期投
- - - - - - - - - -
资
长期股权投资 - - - - 3,958,783,943.14 - - 1,400,000.00 3,190,854,510.43 769,329,432.71
投资性房地产 72,777,555.75 - - - 76,898,832.44 - - - 72,777,555.75 76,898,832.44
97
2020 年半年度财务报告
拨付所属资金 - - - - 430,475,906.87 - - - 430,475,906.87 -
固定资产 268,954,013.24 728,448.00 954,714.90 3,213,336.42 303,457,707.23 - 4,002,395.90 5,906,403.81 -72,777,555.75 659,994,575.25
在建工程 - - - - - - - - - -
无形资产 7,454,498.91 4,203,546.09 8,592,954.43 5,818,155.51 203,891,528.72 - 25,307,864.20 2,444,960.42 - 257,713,508.28
商誉 - - - - - - - - -75,920,803.93 75,920,803.93
递延所得税资
- 56,207.52 20,935,934.57 19,553,425.97 411,944,115.26 136,488,547.50 10,309,614.68 30,856,684.39 -64,573.01 630,209,102.90
产
其他资产 34,419,643.53 339,523.94 16,273,621.26 247,398.05 125,808,913.81 56,595,672.16 4,623,887.29 231,501,390.18 -336,437,451.52 806,247,501.74
资产总计 19,383,762,197.03 -3,267,021.28 18,218,054,721.84 1,085,294,324.94 30,172,335,752.59 6,018,937,507.65 924,428,199.76 5,034,204,095.68 12,417,285,263.42 68,416,464,514.79
负债及所有者 证券承销与
证券经纪业务 证券自营业务 证券资产管理业务 其他业务 信用交易业务 基金管理业务 渤海期货 抵消 合计
权益 保荐业务
负债：
短期借款 - - - - - - - 500,000,000.00 500,000,000.00 -
应付短期融资
- - 5,077,816,299.78 - 115,357,734.28 - - - - 5,193,174,034.06
款
拆入资金 - - 800,365,555.56 - - 201,227,777.78 - - - 1,001,593,333.34
交易性金融负
- - 1,095,203,145.41 - - - - - - 1,095,203,145.41
债
衍生金融负债 - - - - - - - 2,209,400.00 -81,250.00 2,290,650.00
卖出回购金融
- - 5,619,838,442.83 - - - - - - 5,619,838,442.83
资产款
代理买卖证券
14,298,063,672.59 - - - 1,113,441.70 - - 3,044,498,320.24 226,552,398.74 17,117,123,035.79
款
代理承销证券
- - - - - - - - - -
款
应付职工薪酬 38,725,972.82 124,554,377.32 31,316,436.92 8,947,951.84 631,069,901.00 - 75,016,140.81 11,836,183.08 - 921,466,963.79
应交税费 1,303,921.07 1,211,274.28 31,585,460.36 9,008,056.75 31,857,868.31 16,561,206.21 12,657,979.06 3,314,135.02 13,889,499.19 93,610,401.87
应付款项 374,094,928.14 430,208.18 -335,961,451.20 10,766,453.49 741,112,173.12 -3,393,009.81 67,055,289.62 654,419,837.29 592,644,689.04 915,879,739.79
预计负债 - - - - 3,312,000.00 - - - - 3,312,000.00
内部往来应付
- - - - -6,745,925,180.18 - - - -6,745,925,180.18 -
款
应付上级利润 4,245,551,330.02 -134,651,560.31 5,778,959,243.91 -3,769,805.08 -854,894,570.18 5,477,256,483.37 - - 14,508,451,121.73 -
长期借款 - - - - - - - - - -
应付债券 - - - - 8,607,714,471.68 - - - - 8,607,714,471.68
98
2020 年半年度财务报告
递延所得税负
- - 111,950,062.95 - 146,215,521.27 3,114,362.42 -4,288,722.34 10,686,375.33 -139,267.99 267,816,867.62
债
其他负债 89,533.98 - 6,981,525.32 - 10,138,584,891.35 291,084.41 - 64,656,467.33 -649,960,762.82 10,860,564,265.21
合同负债 - 188,679.25 - - - - - 5,032,339.57 - 5,221,018.82
递延收益 338,444.24 - - - - - 26,712,696.66 - - 27,051,140.90
负债合计 18,958,167,802.86 -8,267,021.28 18,218,054,721.84 24,952,657.00 12,815,518,252.35 5,695,057,904.38 177,153,383.81 4,296,653,057.86 8,445,431,247.71 51,731,859,511.11
股东权益：
股本 - - - 700,000,000.00 4,067,274,400.55 321,550,000.00 333,330,000.00 500,000,000.00 3,581,701,485.55 2,340,452,915.00
上级拨入资金 425,475,906.87 5,000,000.00 - - - - - - 430,475,906.87 -
资本公积 - - - - 5,729,048,316.03 - 20,970,000.00 13,305,949.69 17,196,823.47 5,746,127,442.25
减:库存股 - - - - - - - - - -
其他综合收益 - - - - -115,177,058.03 - - 637,677.41 25,507.10 -114,564,887.72
盈余公积 - - - 31,734,755.54 985,711,766.80 - 11,848,474.62 20,251,940.25 109,544,291.90 940,002,645.31
一般风险准备 - - - 82,356,435.22 1,890,890,541.76 - 202,159,695.57 16,284,242.12 74,194,223.92 2,117,496,690.75
未分配利润 118,487.30 - - 246,250,477.18 4,478,648,529.12 2,329,603.27 -7,078,886.69 187,144,255.80 -65,873,031.61 4,973,285,497.59
外币报表折算
- -
差额
归属于母公司
425,594,394.17 5,000,000.00 - 1,060,341,667.94 17,036,396,496.23 323,879,603.27 561,229,283.50 737,624,065.27 4,147,265,207.20 16,002,800,303.18
股东权益合计
少数股东权益 - - - - 320,421,004.01 - 186,045,532.45 -73,027.45 -175,411,191.49 681,804,700.50
股东权益合计 425,594,394.17 5,000,000.00 - 1,060,341,667.94 17,356,817,500.24 323,879,603.27 747,274,815.95 737,551,037.82 3,971,854,015.71 16,684,605,003.68
负债及股东权
19,383,762,197.03 -3,267,021.28 18,218,054,721.84 1,085,294,324.94 30,172,335,752.59 6,018,937,507.65 924,428,199.76 5,034,204,095.68 12,417,285,263.42 68,416,464,514.79
益总计
2019 年 12 月 31 日
证券承销与 证券资产
资产 证券经纪业务 证券自营业务 其他业务 信用交易业务 基金管理业务 渤海期货 抵销 合计
保荐业务 管理业务
货币资金 10,668,593,946.95 407,392.31 17,892,925.41 89,769,936.11 6,049,561,201.18 14,967.40 366,636,234.47 1,562,505,368.19 80,256,278.12 18,675,125,693.90
其中：客户存款 10,598,121,420.21 1,416,924,073.34 80,256,278.12 11,934,789,215.43
结算备付金 1,166,811,371.26 76,293,721.04 14,712,348.63 -3,963,277.53 1,261,780,718.46
其中：客户备付
730,051,442.10 76,293,000.59 653,758,441.51
金
内部清算 -525,721,989.42 243,502.26 373,164,977.13 42,415,642.11 109,897,867.82 -0.10
拆出资金
99
2020 年半年度财务报告
证券承销与 证券资产
资产 证券经纪业务 证券自营业务 其他业务 信用交易业务 基金管理业务 渤海期货 抵销 合计
保荐业务 管理业务
融出资金 9,776,903,504.54 -679,053.82 9,777,582,558.36
交易性金融资产 200,000.00 1,223,075.20 23,666,562,314.32 1,214,355,949.07 3,129,221,107.78 174,629,765.28 296,204,016.28 262,491,282.01 586,536,157.21 28,158,351,352.73
衍生金融资产 -50,013,647.96 -52,350,961.96 2,337,314.00
买入返售金融资
498,406,406.32 3,895,511,385.98 47,000,000.00 -38,666,073.02 4,479,583,865.32
产
应收款项 -237,724,884.70 237,724,884.70
内部往来应收款 4,055,600,806.00 763,052,709.63 -1,439,489,190.04 -118,307,042.26 -1,579,828,273.91 -8,514,898,422.26 -6,833,869,412.84
应收所属利润 13,383,744,376.28 13,383,744,376.28
存出保证金 622,466,349.44 560,420.29 233,461,928.97 6,000,000.00 6,197,020.60 1,338,995,241.78 84,201,987.10 2,123,478,973.98
其他权益工具投
68,705,074.28 68,705,074.28
资
债权投资
长期股权投资 3,900,299,114.17 1,400,000.00 3,190,854,510.43 710,844,603.74
投资性房地产 73,855,126.71 78,011,859.29 73,855,126.71 78,011,859.29
拨付所属资金 430,475,906.87 430,475,906.87
固定资产 275,002,098.56 940,515.23 875,990.22 3,832,977.56 322,560,092.22 4,415,338.01 5,767,350.83 -73,855,126.71 687,249,489.34
在建工程
无形资产 7,807,178.73 4,504,615.71 8,767,972.66 6,414,174.72 188,868,651.24 26,395,847.05 2,642,158.09 245,400,598.20
商誉 -75,920,803.93 75,920,803.93
递延所得税资产 66,812.71 11,943,971.02 35,099,960.03 378,431,580.79 112,491,947.55 15,281,895.78 8,908,736.33 -643,929.50 562,868,833.71
其他资产 36,712,602.41 21,464,836.68 46,607,940.43 20,590,012.83 2,545,651,377.35 47,379,381.86 81,925,388.89 545,838,552.36 2,273,210,733.03 1,072,959,359.78
资产总计 16,381,327,490.64 792,463,880.02 23,444,475,309.52 1,272,468,316.69 28,944,314,730.25 5,601,930,398.17 837,858,720.48 3,728,548,689.59 12,785,461,551.64 68,217,925,983.72
负债及 证券承销与 证券资产管理
证券经纪业务 证券自营业务 其他业务 信用交易业务 基金管理业务 渤海期货 抵销 合计
所有者权益 保荐业务 业务
负债：
短期借款 800,000,000.00 800,000,000.00
应付短期融资款 5,048,520,273.00 44,547,321.87 5,093,067,594.87
拆入资金 2,401,267,555.55 2,401,267,555.55
交易性金融负债
100
2020 年半年度财务报告
负债及 证券承销与 证券资产管理
证券经纪业务 证券自营业务 其他业务 信用交易业务 基金管理业务 渤海期货 抵销 合计
所有者权益 保荐业务 业务
衍生金融负债 3,163,183.97 -3,104,537.19 6,267,721.16
卖出回购金融资产 10,978,245,712.21 10,978,245,712.21
代理买卖证券款 11,728,392,248.85 949,653.51 1,877,088,336.16 160,494,987.69 13,445,935,250.83
代理承销证券款 796,850,000.00 796,850,000.00
应付职工薪酬 31,165,929.18 181,027,496.44 31,857,056.11 18,952,713.38 579,370,422.64 52,613,338.12 31,234,941.54 2,773,638.11 923,448,259.30
应交税费 36,954,430.94 2,862,935.23 10,448,776.19 11,713,756.88 -1,753,646.85 18,835,024.26 31,058,932.85 9,678,126.02 -4,567,913.95 124,366,249.47
应付款项 -169,721,119.65 169,721,119.65
预计负债 3,312,000.00 3,312,000.00
-6,833,869,412.8
内部往来应付款 -6,833,869,412.84
4
13,383,744,376.2
应付上级利润 4,038,050,719.16 -194,363,128.39 5,000,200,232.34 234,952,791.56 -838,795,962.32 5,143,699,723.93
8
长期借款
应付债券 8,571,535,323.97 8,571,535,323.97
递延所得税负债 47,270,566.98 119,137,585.32 3,864,763.59 298,726.32 2,666,948.41 291,546.51 172,947,044.11
其他负债 121,169,472.38 1,086,576.74 -73,334,862.86 12,876,630.11 10,335,367,928.46 -1,005,270.82 51,171,198.04 228,190,026.88 1,315,903,945.29 9,359,617,753.64
递延收益 118,783.26 21,401,096.66 21,519,879.92
负债合计 15,955,851,583.77 787,463,880.02 23,444,475,309.52 278,495,891.93 11,979,801,213.76 5,165,394,240.96 156,543,291.99 2,952,021,562.98 8,651,945,510.25 52,068,101,464.68
股东权益：
股本 700,000,000.00 4,067,274,400.55 435,300,000.00 300,000,000.00 500,000,000.00 3,662,121,485.55 2,340,452,915.00
上级拨入资金 425,475,906.87 5,000,000.00 430,475,906.87
资本公积 5,729,048,316.03 13,305,949.69 -4,774,064.96 5,747,128,330.68
减:库存股
其他综合收益 -102,406,591.45 335,798.93 13,431.96 -102,084,224.48
盈余公积 31,734,755.54 985,711,766.80 11,848,474.62 20,251,940.25 109,544,291.90 940,002,645.31
一般风险准备 78,164,733.11 1,890,890,541.76 188,529,257.58 16,284,242.12 68,414,918.21 2,105,453,856.36
未分配利润 184,072,936.11 4,078,747,258.89 1,236,157.21 -3,186,815.52 226,372,420.41 -65,283,787.41 4,552,525,744.51
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合
425,475,906.87 5,000,000.00 993,972,424.76 16,649,265,692.58 436,536,157.21 497,190,916.68 776,550,351.40 4,200,512,182.12 15,583,479,267.38
计
少数股东权益 315,247,823.91 184,124,511.81 -23,224.79 -66,996,140.73 566,345,251.66
股东权益合计 425,475,906.87 5,000,000.00 993,972,424.76 16,964,513,516.49 436,536,157.21 681,315,428.49 776,527,126.61 4,133,516,041.39 16,149,824,519.04
101
2020 年半年度财务报告
负债及 证券承销与 证券资产管理
证券经纪业务 证券自营业务 其他业务 信用交易业务 基金管理业务 渤海期货 抵销 合计
所有者权益 保荐业务 业务
负债及股东权益总计 16,381,327,490.64 792,463,880.02 23,444,475,309.52 1,272,468,316.69 28,944,314,730.25 5,601,930,398.17 837,858,720.48 3,728,548,689.59 12,785,461,551.64 68,217,925,983.72
（二）分部利润情况
2020 年半年度
证券承销与
项目 证券经纪业务 证券自营业务 证券资产管理业务 其他业务 信用交易业务 基金管理业务 渤海期货 抵消 合计
保荐业务
一、营业收入 537,300,895.84 95,974,605.10 870,682,133.20 148,149,487.16 -138,569,637.06 425,703,120.52 187,507,400.15 1,606,182,659.64 42,155,132.40 3,690,775,532.15
利息净收入 88,125,549.61 48,506.32 -211,192,253.18 399,092.48 -296,135,820.47 426,952,034.23 5,356,016.29 3,075,281.16 16,628,406.44
利息收入 112,134,512.70 48,506.32 10,846,351.11 399,092.48 126,344,144.62 428,271,582.73 5,356,016.29 29,316,699.51 712,716,905.76
利息支出 24,008,963.09 222,038,604.29 422,479,965.09 1,319,548.50 26,241,418.35 696,088,499.32
手续费及佣金净收入 434,991,042.07 95,250,597.48 25,184,172.07 85,996,053.29 45,522,998.24 171,202,227.60 29,514,446.10 20,991,284.37 866,670,252.48
其中：经纪业务手续费净收
434,982,902.78 271,057.43 105,875,830.13 29,514,446.10 2,882,115.43 461,886,290.88
入
投资银行业务手续费净收入 95,250,597.48 29,238,243.43 - 808,490.57 - - - 4,054,071.36 121,243,260.12
资产管理业务手续费净收入 - - 85,724,995.86 - - - - 85,724,995.86
投资收益(损失以“-”号填
633,080.55 825,057,840.26 -17,567,648.05 160,956,509.55 1,752,690.96 1,057,687.16 59,909,073.94 14,846,589.76 1,016,952,644.61
列)
其中：对联营企业和合营企
58,484,828.97 58,484,828.97
业的投资收益
其他收益 3,294,652.57 - 174,288.32 14,259,041.37 1,843,163.65 - - 554,239.78 20,125,385.69
公允价值变动收益(损失以
- 42,420.75 231,458,085.73 65,062,948.07 -52,230,137.53 -3,001,604.67 5,680,849.67 36,475,909.63 -1,292,443.52 284,780,915.17
“-”号填列)
汇兑收益（损失以“-”号
277,121.85 72,724.38 - - - - 349,846.23
填列）
其他业务收入 10,612,529.74 1,400,925.12 - 4,210,623.51 1,476,653,709.03 7,609,701.79 1,485,268,085.61
资产处置收益（损失以
-4.08 -4.08
“-”号填列）
二、营业支出 230,374,276.24 36,560,351.13 36,234,374.21 33,191,757.03 532,968,260.48 100,953,326.37 157,788,527.33 1,658,879,480.51 30,918,412.11 2,756,031,941.19
税金及附加 5,146,828.27 683,977.10 5,548,284.83 538,677.38 306,897.40 3,034,352.43 968,253.86 872,701.87 - 17,099,973.14
业务及管理费 224,149,877.01 35,876,374.03 30,686,089.38 32,653,079.65 547,377,658.00 1,932,574.18 156,568,576.04 70,276,710.11 27,523,415.20 1,071,997,523.20
信用减值损失 - - - - -15,829,321.77 95,986,399.76 251,697.43 -674,252.50 2,317,425.95 77,417,096.97
102
2020 年半年度财务报告
其他资产减值损失 - - - - -
其他业务成本 1,077,570.96 - - - 1,113,026.85 - - 1,588,404,321.03 1,077,570.96 1,589,517,347.88
三、营业利润(亏损以“-”
306,926,619.60 59,414,253.97 834,447,758.99 114,957,730.13 -671,537,897.54 324,749,794.15 29,718,872.82 -52,696,820.87 11,236,720.29 934,743,590.96
号填列)
加：营业外收入 909,400.35 312,076.50 - - 96,621.46 - 2,030.15 32,288.45 1,352,416.91
减：营业外支出 465,460.13 4,157.20 1,215.00 3,073.94 6,007,209.68 - 89,747.16 41,240.02 6,612,103.13
四、利润总额（亏损以
307,370,559.82 59,722,173.27 834,446,543.99 114,954,656.19 -677,448,485.76 324,749,794.15 29,631,155.81 -52,705,772.44 11,236,720.29 929,483,904.74
“-”号填列）
减：所得税费用 - 10,605.19 55,687,532.42 29,921,132.92 130,125,225.34 -24,747,001.12 8,387,768.35 -13,427,805.17 -579,356.49 186,536,814.42
五、净利润（净亏损以
307,370,559.82 59,711,568.08 778,759,011.57 85,033,523.27 -807,573,711.10 349,496,795.27 21,243,387.46 -39,277,967.27 11,816,076.78 742,947,090.32
“-”号填列）
2019 年半年度
证券承销与
项目 证券经纪业务 证券自营业务 证券资产管理业务 其他业务 信用交易业务 基金管理业务 渤海期货 抵销 合计
保荐业务
一、营业收入 478,290,488.26 133,042,514.17 606,791,865.22 164,321,860.49 -183,144,491.42 503,894,615.11 127,360,294.44 2,066,264,311.04 16,940,288.04 3,879,881,169.27
利息净收入 81,261,093.60 56,597.71 -284,438,065.18 587,843.35 -334,781,040.41 457,065,766.52 3,718,703.71 -4,296,371.84 -1,844,929.98 -78,980,542.56
利息收入 103,583,654.41 56,597.71 13,966,671.01 587,843.35 78,747,944.65 457,065,766.52 3,718,703.71 30,136,577.23 32,386,791.99 655,476,966.60
利息支出 22,322,560.81 - 298,404,736.19 - 413,528,985.06 - - 34,432,949.07 34,231,721.97 734,457,509.16
手续费及佣金净收入 386,032,935.87 128,177,249.60 50,432,602.34 58,418,683.44 30,073,450.51 - 112,672,822.67 54,794,514.85 9,383,684.38 811,218,574.90
其中：经纪业务手续费净收
386,032,935.87 - - 725,774.83 -11,809,432.73 - - 54,794,514.85 2,900,555.74 426,843,237.08
入
投资银行业务手续费净收入 - 128,177,249.60 50,432,602.34 - 650,943.41 - - - - 179,260,795.35
资产管理业务手续费净收入 - - - 57,692,908.61 - - - - - 57,692,908.61
投资收益(损失以“-”号填
- 3,654,597.17 281,074,306.18 -18,753,669.77 67,286,467.72 534,910.42 6,423,694.08 122,003,374.91 - 462,223,680.71
列)
其中：对联营企业和合营企
51,732,553.33 - 51,732,553.33
业的投资收益
其他收益 1,419,560.43 - - - 767,653.20 - - - -42,066.73 2,229,280.36
公允价值变动收益 (损失以
- 1,154,069.69 559,723,021.88 124,069,003.47 52,599,077.36 46,293,938.17 4,514,335.54 -17,866,811.89 1,838,844.21 768,647,790.01
“-”号填列)
汇兑收益（损失以“-”号
40,700.77 - - - 8,099.10 - - - - 48,799.87
填列）
其他业务收入 9,542,557.29 - - - 901,801.10 - - 1,911,629,605.01 7,604,756.16 1,914,469,207.24
资产处置收益（损失以 -6,359.70 - - - - - 30,738.44 - 24,378.74
103
2020 年半年度财务报告
“-”号填列）
二、营业支出 247,238,762.38 62,798,970.37 30,610,677.57 42,911,308.15 488,898,441.29 121,491,112.77 109,830,585.70 2,022,419,576.05 14,286,808.11 3,111,912,626.17
营业税金及附加 4,817,155.16 935,004.96 4,146,874.51 290,314.64 -79,487.12 3,104,640.21 299,715.20 1,146,639.88 -6,085.77 14,666,943.21
业务及管理费 241,344,036.26 61,863,965.41 26,487,970.79 42,620,993.51 498,227,352.14 7,130,584.18 109,530,870.50 127,473,239.93 15,910,869.58 1,098,768,143.14
信用减值损失 - - -24,167.73 - -10,059,873.73 111,255,888.38 - - -2,695,546.66 103,867,393.58
其他资产减值损益 -29,397,028.44 -29,397,028.44
其他业务成本 1,077,570.96 - - - 810,450.00 - - 1,923,196,724.68 1,077,570.96 1,924,007,174.68
三、营业利润(亏损以“-”
231,051,725.88 70,243,543.80 576,181,187.65 121,410,552.34 -672,042,932.71 382,403,502.34 17,529,708.74 43,844,734.99 2,653,479.93 767,968,543.10
号填列)
加：营业外收入 1,290,955.06 8,497.00 42,439.00 13,931,800.00 283,296.02 - - 5,680.23 15,562,667.31
减：营业外支出 403,416.40 26,766.05 59.86 5,595.23 189,828.04 - 4,203.62 68,753.93 698,623.13
四、利润总额（亏损以
231,939,264.54 70,225,274.75 576,223,566.79 135,336,757.11 -671,949,464.73 382,403,502.34 17,525,505.12 43,781,661.29 2,653,479.93 782,832,587.28
“-”号填列）
减：所得税费用 - 139,435,588.92 37,122,697.63 9,167,096.36 -16,240,487.53 7,263,805.49 2,330,363.29 385,369.25 178,693,694.91
五、净利润（净亏损以
231,939,264.54 70,225,274.75 436,787,977.87 98,214,059.48 -681,116,561.09 398,643,989.87 10,261,699.63 41,451,298.00 2,268,110.68 604,138,892.37
“-”号填列）
104
2020 年半年度财务报告
◆◇◆七、合并范围的变更
1.本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
2.本期发生的非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
3.反向购买
本期未发生反向购买业务。
4.处置子公司
本期未发生处置子公司业务。
5.其他原因的合并范围变动
本期不再纳入合并范围的主体：深圳东证通源海外石油产业投资基金合伙企业（有限合伙）。
◆◇◆八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
东证融通投资管理有限公司 北京 北京 投资业 100 设立
东证融达投资有限公司 上海 上海 另类投资 100 设立
渤海期货股份有限公司 上海 上海 期货业 96 购入
东方基金管理有限责任公司 北京 北京 金融业 57.6 设立及购入
东证融汇证券资产管理有限公
上海 上海 证券资产管理 100 设立
司
东证融成资本管理有限公司* 北京 北京 资本投资服务 100 设立
襄阳东证和同股权投资管理有
襄阳 襄阳 投资业 70 设立
限公司*
深圳市东证鼎盛健康医疗投资
深圳 深圳 投资业 70 设立
基金管理有限公司*
渤海融盛资本管理有限公司** 上海 上海 资本投资服务 100 设立
渤海融幸（上海）商贸有限公
上海 上海 其他批发业 100 设立
司**
渤海融盛商贸（香港）有限公
香港 香港 其他批发业 100 设立
司**
渤海敬业（上海）实业有限公
上海 上海 批发业 60 设立
司**
105
2020 年半年度财务报告
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
东方汇智资产管理有限公司
北京 深圳 资产管理 46.88 设立
***
*东证融通投资管理有限公司的下属子公司
**渤海期货股份有限公司的下属子公司
***东方基金管理有限责任公司的下属子公司
2.重要的非全资子公司
本期向少数股东
少数股东持股 期末少数股东权
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 宣告
比例 益余额
分派的股利
渤海期货股份有限公司 4% -1,618,929.24 29,431,935.16
东方基金管理有限责任公司 42.4% 15,176,618.41 9,584,000.00 424,006,748.66
106
2020 年半年度财务报告
3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
渤海期货
股份有限 4,992,704,695.43 41,499,400.25 5,034,204,095.68 4,285,966,682.53 10,686,375.33 4,296,653,057.86 3,708,630,477.61 19,918,211.98 3,728,548,689.59 2,949,354,614.57 2,666,948.41 2,952,021,562.98
公司
东方基金
管理有限 883,848,482.95 40,579,716.81 924,428,199.76 154,729,409.49 22,423,974.32 177,153,383.81 791,062,785.34 46,795,935.14 837,858,720.48 134,843,469.01 21,699,822.98 156,543,291.99
责任公司
2020 年上半年 2019 年上半年
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
渤海期货股份有限公司 1,606,182,659.64 -39,277,967.27 -38,976,088.79 1,093,131,083.22 2,066,264,311.04 41,451,298.00 41,292,548.00 -455,644,345.97
东方基金管理有限责任公司 187,507,400.15 21,243,387.46 21,243,387.46 -51,266,680.45 127,360,294.44 10,261,699.63 10,261,699.63 35,260,129.23
以上财务数据已按母公司会计政策进行调整
107
2020 年半年度财务报告
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
业务性
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业投资的会计处理方
质 直接 间接
法
银华基金管理股份有限公司 深圳 深圳 金融业 18.90 长期股权投资权益法
襄阳东证和同探路者体育产业基金
襄阳 襄阳 投资业 69.70 长期股权投资权益法
合伙企业（有限合伙）
2.重要联营企业的主要财务信息
银华基金管理股份有限公司 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
资产合计 4,337,082,214.73 3,907,386,771.01
负债合计 1,488,062,874.71 1,174,556,484.22
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,849,019,340.02 2,732,830,286.79
按持股比例计算的净资产份额 538,464,655.26 516,504,924.20
调整事项 59,378,046.92 59,378,046.92
对联营企业权益投资的账面价值 643,270,370.75 575,874,834.66
营业收入 1,389,247,925.63 1,058,506,078.86
净利润 438,725,230.53 333,757,668.61
其他综合收益 446,992.67 386,403.23
综合收益总额 439,172,223.20 334,144,071.84
本年度收到的来自联营企业的股利
（三）在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司综合考虑在投资或管理的结构化主体中享有的可变回报，或承担的风险敞口等因素，将下列
结构化主体纳入合并报表范围：
名称 持股比例
吉林东证鼎锐投资合伙企业（有限合伙） 61.46%
深圳东证鼎晟一号医疗股权投资基金合伙企业（有限合
100.00%
伙）
新余东证广致投资管理中心（有限合伙） 33.33%
重庆东证怀新股权投资基金合伙企业（有限合伙） 93.24%
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙） 20.00%
截至 2020 年 6 月 30 日，纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为 52,662.20 万元，其中
公司享有的权益账面价值为 31,278.54 万元。
108
2020 年半年度财务报告
（四）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括公司发起设立的投资基金和资
产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向
投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接
持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
期末公司通过直接持有公司发起设立的结构化主体中享有的权益在公司资产负债表中的相关资产
负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
项目 期末金额 最大风险敞口
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
564,448,908.78 564,448,908.78
金融资产
109
2020 年半年度财务报告
◆◇◆九、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）公司的第一大股东情况
股东对公司的
股东名 关联关 法定代 注册资本（万 股东对公司的表
企业类型 注册地 业务性质 持股比例 公司最终控制方 统一信用代码
称 系 表人 元） 决权比例（%）
（%）
吉 林 亚
建材、房地产开发、煤炭
泰 （ 集 长春市人民政府国
批发经营、药品生产及经
团 ） 股 股东 股份公司 长春市 宋尚龙 324,891.3588 30.81 30.81 有资产监督管理委 91220000123961012F
营、国家允许的进出口经
份 有 限 员会
营业务等
公司
（二）公司的子公司情况
注册资本 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 持股比例(%) 统一信用代码
（万元） (%)
东方基金管理
控股子公司 有限公司 北京 崔伟 金融业 33,333 57.6 57.6 911100007635106822
有限责任公司
东证融达投资
全资子公司 有限公司 上海 刘浩 投资业 300,000 100 100 91310115078128151J
有限公司
渤海期货股份
控股子公司 股份有限公司 上海 王石梅 期货业 50,000 96 96 91310000MA1FL1T12Q
有限公司
东证融通投资
全资子公司 有限公司 北京 刘永 投资业 60,000 100 100 9111010256579440XR
管理有限公司
东证融汇证券
资产管理有限 全资子公司 有限公司 上海 李福春 证券资产管理 70,000 100 100 91310000MA1FL15YX3
公司
110
2020 年半年度财务报告
（三）公司的合营和联营企业情况
注册 法定代表 业务性 注册资本 本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 关联关系 统一信用代码
地 人 质 （万元） 比例(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
股份有限
银华基金管理股份有限公司 深圳 王珠林 金融业 22,220 18.90 18.90 参股 914403007109283569
公司
襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业 有限合伙
襄阳 投资业 69.70 69.70 参股 91420606MA48JMJM6E
（有限合伙） 企业
（四）公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 统一信用代码
吉林省信托有限责任公司 股东 91220000123916641Y
（五）关联交易情况
1.存在控制关系且已纳入公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2.提供劳务情况
关联交易定价方式及 本期 上年同期
关联方 关联交易内容
决策程序 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)
银华基金管理股份有限公司 代理销售金融产品 市价 411,796.21 2.28 0.00 0.00
111
2020 年半年度财务报告
3.关联租赁情况
公司资产出租情况：
租赁收益 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁收益
东北证券股份有 银华基金管理股
出租交易席位 2020.1.1 2020.6.30 市价 7,979,802.78
限公司 份有限公司
4.公司本期关联担保的情况
经中国证监会机构部《关于东北证券为东证融汇提供净资本担保承诺事项的复函》（机构部函
[2016]2283 号）批准，公司向其全资子公司东证融汇证券资产管理有限公司共提供 8 亿元净资本担保
承诺，在东证融汇开展业务需要现金支持时，公司无条件在担保额度内为其提供现金。
经公司 2018 年 12 月 25 日第九届董事会 2018 年第六次临时会议决议，并于 2019 年 1 月 14 日
取得中国证监会上海监管局《关于东北证券股份有限公司向东证融汇资产管理有限公司出具净资本担
保承诺书的无异议函》（沪证监机构字[2019]14 号），公司向全资子公司东证融汇证券资产管理有限
公司净资本担保承诺金额由 8 亿元调整为 3 亿元。
5.关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项 银华基金管理股份有限公司 613,781.03 6,137.81 3,762,533.40 37,625.33
（六） 根据中国证监会《证券公司股权管理规定》、《关于进一步加强证券公司关联交易监管有
关事项的通知》等相关规定，公司按穿透原则发生的主要的关联交易：
关联交易定价方式及 占同类交易
关联方 关联交易内容 金额（元）
决策程序 比例（%）
吉林银行股份有限公司 存款利息收入 市价 54,048,982.80 21.06
吉林银行股份有限公司 资产管理服务收入 市价 23,549,336.09 27.47
吉林金塔投资股份有限公司 代理销售金融产品收入 市价 47,900.58 0.27
◆◇◆十、或有事项/预计负债
2017 年 4 月 25 日，吉林敦化农村商业银行股份有限公司（以下简称“敦化农商行”）以吉林昊
融集团股份有限公司（以下简称“昊融集团”）、东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”）
为被告、恒丰银行股份有限公司南通分行为第三人提起诉讼，要求昊融集团支付特定股权收益权回购
款本金及溢价款共 3.25175 亿元，逾期罚息 2,190 万元，东北证券对解质押 800 万股吉恩镍业股票、
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2020 年半年度财务报告
1,500 万股东海证券股权未办理质押登记、未办理西乌珠穆沁旗昊融有色金属有限责任公司 99%的股
权质押的行为在 3.4215 亿元范围内承担优先偿付责任。案件已做出一审判决（吉林省高院（2017）吉
民初 22 号民事判决）：一、被告昊融集团于本判决发生法律效力之后，立即给付原告敦化农商行回购
本金 3 亿元、回购溢价款 2,317.5 万元、违约金 2,190 万元以及 2017 年 3 月 21 日以后的回购溢价款
和违约金（2017 年 3 月 21 日以后的回购溢价款和违约金的具体计算标准：1.回购溢价款：以 3 亿元为
本金，按年收益率 7.95%计算，从 2017 年 3 月 21 日起计算至付清之日止；2.违约金：以 3 亿元为本
金，按每日万分之五计算，从 2017 年 3 月 21 日起计算至付清之日止）；二、如被告昊融集团未履行
本判决主文第一项确定的给付义务，原告敦化农商行可对被告昊融集团提供的质押编号为 ZYD131182
（吉恩镍业 4,300 万股流通股）项下股票行使质权；三、如被告昊融集团未履行本判决主文第一项确
定的给付义务，被告东北证券应在原告敦化农商行不能实现债权的范围内，以 4,800 万元为限，对原
告敦化农商行承担赔偿责任；四、被告昊融集团于本判决发生法律效力之后，立即给付原告敦化农商
行律师代理费用 30 万元；五、驳回原告敦化农商行其他诉讼请求。公司不服一审判决，提出上诉。
2018 年 5 月 17 日，公司收到吉林市中级人民法院关于吉林昊融集团股份有限公司破产重整债权申
报的通知。
2018 年 11 月 2 日，公司收到最高人民法院二审即终审判决，判决如下：一、维持吉林省高院
（2017）吉民初 22 号民事判决第一项、第二项、第四项；二、撤销吉林省高院（2017）吉民初 22 号
民事判决第五项；三、变更吉林省高院（2017）吉民初 22 号民事判决第三项：如吉林昊融集团股份有
限公司未履行吉林省高院（2017）吉民初 22 号民事判决主文第一项确定的给付义务，东北证券在吉林
敦化农商行不能实现债权的范围内，以昊融集团提供的质押吉恩镍业 800 万股股票为限，对吉林敦化
农商行承担赔偿责任，赔偿金额以该股票被处置时的价值为准；四、驳回敦化农商行的其他诉讼请求。
一审案件受理费和保全费，按照一审判决执行；二审案件受理费 281,800 元，由吉林敦化农村商业银
行股份有限公司负担 197,260 元，由东北证券股份有限公司负担 84,540 元。
本案判决结果为公司以案涉 800 万股吉恩镍业股票被处置时的价格为限承担补充赔偿责任。
2019 年 12 月 26 日，公司收到吉林省高级人民法院《执行通知书》，敦化农商行已就本案申请强
制执行。鉴于《执行通知书》未载明公司应当执行金额，公司已按法律规定申报财产，并致函吉林省
高级人民法院，要求明确执行金额。
截至 2020 年 6 月 30 日公司针对该事项确认预计负债 331.20 万元。
截至资产负债表日（2020 年 6 月 30 日）除上述事项外，公司未发生影响本期财务报表阅读和理
解的其他重要或有事项。
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2020 年半年度财务报告
◆◇◆十一、承诺事项
截至 2020 年 6 月 30 日，公司未发生影响本期财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
◆◇◆十二、资产负债表日后事项
2020 年 7 月 1 日，公司完成 2020 年第五期短期融资券的发行，发行总额为 15 亿元，短期融资
券期限为 89 天，票面利率为 2.25%，起息日为 2020 年 7 月 2 日。
2020 年 8 月 5 日，公司完成 2020 年第六期短期融资券的发行，发行总额为 15 亿元，短期融资
券期限为 91 天，票面利率为 2.71%，起息日为 2020 年 8 月 6 日。
◆◇◆十三、其他重要事项说明
（一）2016 年 8 月 1 日，公司与阙文彬签订《东北证券股份有限公司股票质押式回购交易业务协
议》及相关交易协议书，阙文彬以其所持有的恒康医疗集团股份有限公司（股票代码： 002219）
9,887 万股股票提供质押，向公司融入资金 5 亿元，购回交易日期分别为 2018 年 1 月 30 日和 2018
年 2 月 13 日，购回利率为年利率 6.3%。何晓兰作为阙文彬的妻子向公司出具了《配偶声明书》和公
证书等文件，四川恒康发展有限责任公司（以下简称“恒康发展”）与公司签订了《担保合同》和参
与还款的《协议书》。合同到期后阙文彬未按约定购回股票、偿还本金，公司因此向吉林省高级人民
法院提起诉讼并提出财产保全申请，法院于 2018 年 2 月 13 日立案受理。
2018 年 11 月 30 日，吉林省高级人民法院做出一审判决，判决如下：一、被告阙文彬、何晓兰、
四川恒康发展有限责任公司应于本判决生效之日起十五日内给付原告东北证券股份有限公司购回交易
本金 5 亿元；二、被告阙文彬、何晓兰、四川恒康发展有限责任公司应于本判决生效之日起十五日内给
付原告东北证券股份有限公司融出资金利息 420 万元（自 2017 年 12 月 27 日起计算至 2018 年 2 月
13 日止）及其后利息（2018 年 2 月 14 日起至实际清偿之日按年利率 6.3%计算）；三、被告阙文彬、
何晓兰、四川恒康发展有限责任公司互负连带责任；四、原告东北证券股份有限公司对被告阙文彬持
有的 9,887 万股恒康医疗集团股份有限公司股票（股票代码：002219）享有质权，并有权在上述第一
项至第二项债权范围内对折价或者以拍卖、变卖该股票的价款优先受偿。判决生效后，因被告未主动
履行生效法律文书确定的义务，公司于 2019 年 1 月 18 日向吉林省高级人民法院申请强制执行。2019
年 4 月 23 日，本案已指定长春市中级人民法院执行。2019 年 6 月 13 日，法院轮候查封阙文彬、何晓
兰、四川恒康发展有限责任公司名下 6 处房产及所持有的股权。截至本报告披露日，经长春市中级人民
114
2020 年半年度财务报告
法院商请，北京一中院已将公司享有优先受偿权的 9,887 万股恒康医疗股票移送长春市中级人民法院
执行，截至本财务报告披露日（2020 年 8 月 27 日），案件尚在执行阶段。
截至 2020 年 6 月 30 日，公司针对该事项计提减值准备 22,530.95 万元。
（二）2016 年 5 月 3 日和 2017 年 7 月 2 日，莱士中国有限公司与公司分别签订《东北证券股份
有限公司股票质押式回购交易业务协议》及相关 交易协议书，莱士中国以其所持有的上海莱士
3,183.10 万股（后因上市公司进行送股，质押股票变更为 5,729.58 万股，于 2017 年 6 月 27 日部分
解质押 736.58 万股后变更为 4,993 万股）股票提供质押，向公司融入资金 5 亿元。后该笔业务经延期
购回交易日期为 2018 年 7 月 3 日，购回利率为年利率 6.4%。HOANGKIEU（黄凯）（以下简称“黄
凯”）、上海凯吉进出口有限公司（以下简称“上海凯吉”）与公司签订《担保合同》，二者为上述
股票质押式回购交易项下的全部债权，包括本金、利息、违约金、赔偿金、实现债权的费用（包括但
不限于诉讼费、财产保全费、评估费、拍卖费、律师费用等）提供连带责任保证。
2018 年 7 月 3 日，该笔股票质押式回购交易到期，莱士中国未进行购回交易支付本金，构成违约，
公司因此向吉林省高级人民法院提起诉讼，要求莱士中国支付本金 5 亿元和以该本金为基数、以约定年
利率 6.4%为标准计算的利息，以及以该本金为基数、按日万分之五标准计算的违约金，直至全部款项
支付完毕之日止；要求对莱士中国提供质押的上海莱士（股票代码：002252）4,993 万股股票折价或
拍卖、变卖后所得价款优先受偿；要求黄凯、上海凯吉作为担保人承担连带清偿责任。
2018 年 8 月 10 日，莱士中国、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司、黄凯、上海凯吉、科瑞集团有限
公司与公司达成和解，并与公司签订了《东北证券股份有限公司股票质押式回购交易业务补充协议暨
和解协议书》（以下简称“和解协议书”），将购回交易日延至 2019 年 1 月 3 日，购回利率变更为
12.8%，约定深圳莱士凯吉投资咨询有限公司加入对莱士中国本金、利息和违约金的支付；同日，科瑞
集团有限公司与公司签订了《保证合同》，对涉诉债务提供连带责任保证。《和解协议书》签订后，
莱士中国已经向公司支付首笔本金 300 万元，诉讼费 127.09 万元，律师费 10 万元；公司于 2018 年 8
月 13 日向吉林省高级人民法院申请撤诉。
2019 年 1 月 4 日，莱士中国、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司、黄凯、上海凯吉、科瑞集团有限
公司等五被告仅偿付部分借款本金，未支付任何利息，因此构成根本违约。2019 年 1 月 28 日，公司对
莱士中国、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司、黄凯、上海凯吉、科瑞集团有限公司提起诉讼，请求法
院判令上述五被告偿还公司本金 4.89 亿元、利息及违约金。2020 年 6 月 30 日，吉林省高级人民法院
对本案进行开庭审理。截至本财务报告披露日（2020 年 8 月 27 日），尚未作出判决。
截至 2020 年 6 月 30 日，公司针对该事项计提减值准备 477.77 万元。
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2020 年半年度财务报告
（三）2016 年 5 月 19 日，公司与张永侠签订《东北证券股份有限公司股票质押式回购交易业务协
议》及相关交易协议书，张永侠以其所持有的吉林利源精制股份有限公司（股票代码：002501，以下
简称“利源精制”）9,450 万股股票提供质押，向公司融入资金 38,867 万元，购回交易日延期至
2019 年 2 月 1 日，购回利率为年利率 6.5%。王民作为张永侠的配偶向公司出具了《配偶声明书》和公
证书等文件。张永侠自 2018 年 6 月 27 日起未按约定支付利息。
2018 年 4 月 24 日，公司与王民、张永侠签订《东北证券股份有限公司股票质押式回购交易业务
协议》及相关交易协议书，王民以其所持有的利源精制（股票代码：002501）2,500 万股股票提供质
押，向公司融入资金 8,000 万元，购回交易日期为 2018 年 10 月 22 日，购回利率为年利率 7.2%。王
民自 2018 年 6 月 27 日起未按约定支付利息。
2018 年 7 月 2 日，公司就上述王民 2,500 万股股票质押违约事项向长春市中级人民法院提起诉讼；
2018 年 7 月 31 日，公司就上述张永侠 9,450 万股股票质押违约事项向吉林省高级人民法院提起诉讼。
2019 年 2 月 18 日，公司收到长春市中级人民法院一审判决，判决：一、王民、张永侠于判决书生
效后立即给付公司购回交易本金 8,000 万元并支付利息、违约金（1.利息计算方式：以 8,000 万元为基
数，自 2018 年 4 月 25 日起至实际给付之日止，按年利率 7.2%计算，扣除已付利息 5 万元；2.违约金
计算方式：以 8,000 万元为基数，自 2018 年 6 月 28 日起至实际给付之日止，按年利率 16.8%计算）；
二、吉林利源精制股份有限公司对本判决第一项确定的债权承担共同偿还责任；三、公司对王民持有
的 2,500 万股利源精制股票享有质权，有权在本判决确定的债权范围内对折价或者以拍卖、变卖该股
票的价款优先受偿。
2019 年 2 月 26 日，公司收到吉林省高级人民法院一审判决书，判决如下：一、张永侠、王民、
吉林利源精制股份有限公司共同偿付公司回购股票款本金 38,867 万元、相应利息（以上述本金为基数，
自 2018 年 3 月 27 日起至实际给付之日止，按年利率 6.5%计算）以及违约金（以上述本金为基数，
自 2018 年 6 月 28 日至实际给付之日止，按日万分之三计算）；二、如张永侠、王民、吉林利源精制
股份有限公司未履行本判决主文第一项确定的给付义务，公司可以对中国证券登记结算有限责任公司
登记项下张永侠提供的上市公司利源公司 9,450 万股股票对应的股权行使质权。上述判决生效后，被
告未履行义务，公司已就上述两案申请强制执行。长春市中级人民法院轮候查封利源精制名下土地 2 处
及房产 44 处、轮候查封张永侠及王民名下房产 2 处、轮候查封利源精制名下车辆 16 辆、轮候查封利
源精制持有的沈阳利源轨道交通装备有限公司 100%股权。2019 年 11 月 14 日，沈阳利源轨道交通装
备有限公司已被法院裁定进入重整程序。2020 年 1 月，吉林省高级人民法院指定由辽源市中级人民法
院执行该案件；2020 年 3 月 9 日，辽源市中级人民法院扣划利源精制名下银行存款 9,512.47 元。
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2020 年半年度财务报告
2020 年 5 月 6 日，辽源市中级人民法院作出终结本次执行裁定书。截至本财务报告披露日（2020 年
8 月 27 日），上述案件均已进入执行阶段，
截至 2020 年 6 月 30 日，公司针对该事项计提减值准备 22,577.01 万元。
◆◇◆十四、风险管理
1.公司可能面临的各种风险
公司在日常经营活动中面临的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、声誉风险、合规
风险、操作风险和洗钱风险等。
（1）市场风险
市场风险是指因市场价格（股票价格、利率、汇率和商品价格）或者其它市场因子的变化而使公
司表内、表外业务发生损失的风险。表外业务是指不在资产负债表上反映的、能形成公司或有资产和
或有负债的业务。公司承担市场风险的业务主要是投资业务；同时，公司将资产管理业务也纳入市场
风险管理体系。
（2）信用风险
信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等不愿或无力履行合同条款而构成违约，致使公司遭
受损失的风险。公司承担信用风险的业务主要包括债券投资业务、信用交易业务（融资融券、约定式
购回和股票质押式回购）、非标准化债权资产投资业务等。
（3）流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满
足正常业务开展的资金需求的风险。
（4）声誉风险
声誉风险是指由公司经营管理等行为或外部事件导致利益相关方对公司作出负面评价，并可能造
成公司收入降低或公司价值受损的风险。
（5）合规风险
合规风险是指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法追
究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。
（6）操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息技术系统以及外部事件所造成损失的风
险。包括以下四类风险：
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2020 年半年度财务报告
人员风险：指由于员工胜任能力不足、越权操作或内部欺诈等不道德行为所导致的风险；
流程风险：指由于业务流程不完善、执行不严格或缺少业务流程的风险；
技术风险：指由于信息技术系统不完善而导致的系统故障、失败以及信息安全的风险，如系统崩
溃、程序错误、通讯失败、病毒感染、黑客恶意攻击、公司信息资产被非授权泄露等；
外部风险：指由于第三方原因或除上述三种风险外的原因引起的风险，如外部欺诈、意外灾害
等。
（7）洗钱风险
洗钱风险是指公司在开展业务和经营管理过程中可能被违法犯罪活动利用，从事洗钱活动，进而
对公司的声誉、运营、财务等方面造成严重的负面影响，并可能导致监管处罚、客户流失、业务损失
和财务损失等的风险。
2.公司已经或拟采取的对策和措施
（1）完善全面风险管理体系。公司继续围绕“全面风险管理四大支柱”，即风险管理治理架构、
风险管理方法和实践、风险管理基础保障和风险管理文化，持续完善全面风险管理体系、不断加强风
险管理信息系统建设、优化风险管理工具和方法、加强专业人才队伍建设、培育良好的风险管理文化，
强化风险识别、评估、计量、应对、监测和报告机制，确保风险可测、可控、可承受，为公司业务的
稳健、可持续发展提供保障。
（2）加强市场风险管理。公司采取稳健、审慎的策略，在准确识别和计量的基础上审慎评估公司
承担的市场风险。同时加强市场预判，及时调整策略。公司规范投资决策流程，采用多元化的资产配
置策略，分散投资风险；完善自营业务限额管理，不断优化风险限额体系，以控制盈亏波动水平和市
场风险暴露程度；采用 VaR 等对持有金融资产的市场风险进行量化，运用压力测试作为必要的补充量
化工具；通过风险对冲工具和资本中介业务，降低公司由于市场风险造成的经营波动。
（3）加强信用风险管理。公司以内部信用评级为基础，通过准入管理、授信管理、履约保障、信
用风险计量、风险限额和压力测试等方法进行信用风险管理；采用违约概率、违约损失率和违约风险
敞口等计量信用风险；采用尽职调查、分级授权审批、限额管理、抵押品缓释等手段控制信用风险。
为控制债券投资业务的信用风险，公司通过建立债券交易对手库，对交易对手实行跟踪授信管理；公
司明确了可投资债券的债项评级要求并建立了信用债内部评级制度。为控制信用交易业务的信用风险，
公司通过制定各项严格的制度和措施，从征信、授信、盯市、违约处置等多个环节对该业务涉及的信
用风险进行控制，其中包括建立严格的客户准入制度和征信、授信标准；建立严格的担保物范围及折
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2020 年半年度财务报告
算率、保证金比例、履约担保比例的标准；建立信用交易逐日盯市制度，及时预警、准确报告，达到
平仓线时按照合同约定进行强制平仓等。
（4）加强流动性风险管理。公司一方面对融资来源、优质流动性资产、流动性风险限额及市场流
动性进行实时监控；另一方面公司对各项负债进行统筹管理，通过股权融资、发行次级债、收益权凭
证、短期融资券、开展收益权转让等方式筹集资金，并合理预期各业务部门的资金需求及到期债务，
从而进一步提高公司防范资金流动性风险的能力。公司可用资金和可动用的流动性资产能覆盖未来一
段时间的对外资金需求，各项流动性指标均处于安全状态。
（5）加强声誉风险管理。公司的声誉风险管理已纳入全面风险管理体系，建立了相关制度和管理
机制，明确了声誉风险管理的目标、原则、组织架构，以及声誉风险的识别、评估、控制、监测、报
告与处置程序，以防范和识别声誉风险，主动、有效地应对和处置声誉风险事件，最大限度避免和降
低声誉风险事件可能对公司造成的不利影响,维护和提升公司的声誉和形象。公司在声誉风险管理上，
坚持统一领导，统一组织，集中管理；在处理声誉风险事件时周密考虑,既要控制不利信息，又要通过
公开信息披露等渠道发布准确消息,挽回不利局面,防止风险进一步扩大；在管理声誉风险和处置声誉事
件时，从全局利益出发，将声誉风险和声誉事件对包括公司股东、员工、客户、监管机构和社会公众
等利益相关方的损害程度降到最低。声誉风险管理涉及公司经营的各个层面和环节，每个部门和员工
都负有维护公司声誉的责任，都应该积极防范声誉风险。
（6）强化合规风险管理。公司践行积极、主动的合规理念，多策并举、各方联动，有效防范、化
解合规风险；持续完善合规管理制度体系，规范业务操作流程；加强合规团队建设，全面提升合规管
理人员专业能力；优化合规管理信息系统，加强对员工执业行为、洗钱风险、信息隔离墙等监控；开
展全方位、多层次的合规宣导与培训，有效提升全员合规意识、加强合规文化建设；优化合规考核体
系，落实合规问责机制，不断促进各主体归位尽责；优化合规管理协作机制，加强业务条线、内控部
门间联动，形成监管合力，有效防范合规风险。
（7）加强操作风险管理。一是公司在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适
当的职责分工、授权和分级审批等机制，形成合理制约和有效监督；二是开展全面风险识别、评估和
控制标准建设工作，对公司各业务环节的风险进行全面识别和评估，以达到充分识别风险、实行风险
分级管理、优化审批权限、明确控制责任人和工作标准及形成操作手册的目的；三是完善用人机制，
通过组织内外部竞聘、技能培训等方式提高员工岗位胜任能力；通过员工行为管理、合规培训、签订
各类承诺书的方式，有效加强对人员道德风险的管控；四是积极推进 IT 治理，根据 IT 治理工作方案、
规划及相关制度，合理安排公司信息系统的建设、管理及运行维护等工作；五是建立危机处理机制和
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2020 年半年度财务报告
流程，针对各项业务、信息系统、结算核算等关键业务环节，制定切实有效的应急措施和预案并通过
应急演练检验和提高危机处理机制的有效性。
（8）加强洗钱风险管理。公司构建了洗钱风险管理体系，建立了洗钱风险内部控制制度体系，优
化了洗钱风险管理组织架构和人员配备，明确了洗钱风险评估、报告、应急处置、保密与信息共享机
制，强化了客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告、黑名单管理等
洗钱风险管理措施和集内部检查、审计、考核、奖惩为一体的洗钱风险监督管理机制；建立并持续推
进反洗钱信息系统优化升级和数据治理，持续开展各类宣传培训，营造了“防范洗钱人人有责”的洗
钱风险管理文化。
公司以定性与定量相结合的方式，持续分析、识别、评估洗钱风险。公司通过反洗钱监测管理系
统计量客户的洗钱风险，根据客户风险等级对客户进行分类管理；公司各业务条线参考相关风险评估
标准，结合本单位业务特点对各业务洗钱风险进行了科学合理的评估并采取了相应的防控措施；公司
建立了机构洗钱风险评估指标体系和模型，在充分评估固有风险与控制有效性的基础上，分析判断所
面临的剩余洗钱风险。经评估，公司剩余风险较低，洗钱风险发生可能性不大，但需进一步改进。
◆◇◆十五、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
持续的公允价值计量：
（一）交易性金融资产 2,529,224,384.21 19,040,279,471.99 1,152,182,964.84 22,721,686,821.04
（1）债券 168,724,319.56 9,427,280,326.15 - 9,596,004,645.71
（2）公募基金 19,409,087.40 5,535,836,326.14 5,555,245,413.54
（3）股票/股权 2,341,090,977.25 561,970,702.07 804,819,572.13 3,707,881,251.45
（4）银行理财产品 - 72,180,134.77 72,180,134.77
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2020 年半年度财务报告
期末公允价值
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
（5）券商资管计划 - 825,049,157.21 825,049,157.21
（6）信托计划 - 1,275,898,112.61 1,275,898,112.61
（7）其他 - 1,342,064,713.04 347,363,392.71 1,689,428,105.75
（二）以公允价值计量
且其变动计入其他综合 51,249,777.63 51,249,777.63
收益的金融资产
（1）其他债权投资
（ 2 ） 其他 权 益工 具投
51,249,777.63 51,249,777.63
资
（三）衍生金融资产 1,038,604.00 1,038,604.00
（四）交易性金融负债 1,095,203,145.41 1,095,203,145.41
（1）为交易目的而持有
1,095,203,145.41 1,095,203,145.41
的金融负债
（ 2 ） 指定 为 以公 允价
值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
（五）衍生金融负债 2,290,650.00 2,290,650.00
*无非持续公允价值计量
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
债券投资 9,427,280,326.15 对公开报价计算 债券收益率
股票/股权 561,970,702.07 可比交易 近期回购价格
公募基金投资 5,535,836,326.14 对相关资产公开报价计算 相关资产收盘价
券商资管计划、银行理财产品、
3,515,192,117.63 对相关资产公开报价计算 相关资产收盘价
信托计划及其他
合计 19,040,279,471.99
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续第三层次公允价值计量项目的采用市盈率及市净率等估值模型。
◆◇◆十六、母公司财务报表主要项目注释
121
2020 年半年度财务报告
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元；下文中“期初”均指 2020 年 1 月 1 日）
（一）货币资金
1.按类别列示
项目 期末账面价值 期初账面价值
库存现金
银行存款 20,648,779,992.87 16,624,929,637.62
其中：客户存款 13,638,956,013.93 10,598,121,420.21
公司存款 7,009,823,978.94 6,026,808,217.41
风险准备金存款
其他货币资金 158,968.41 3,544.34
合计 20,648,938,961.28 16,624,933,181.96
2.银行存款按币种列示
期末账面价值 期初账面价值
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金
其中：人民币
银行存款： 20,648,779,992.87 16,624,929,637.62
-自有资金 7,009,823,978.94 6,026,808,217.41
其中：人民币 7,005,334,465.17 6,022,385,336.26
美元 634,156.90 7.0795 4,489,513.77 633,995.75 6.9762 4,422,881.15
-客户资金 13,638,956,013.93 10,598,121,420.21
其中：人民币 13,558,033,392.59 10,516,278,650.17
港币 13,216,540.97 0.9134 12,071,988.56 14,417,536.62 0.8958 12,915,229.32
美元 9,725,352.46 7.0795 68,850,632.78 9,880,384.85 6.9762 68,927,540.72
其他货币资金 158,968.41 3,544.34
其中：人民币 158,968.41 3,544.34
合计 20,648,938,961.28 16,624,933,181.96
（1）融资融券业务
期末账面价值 期初账面价值
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
自有信用资金
人民币 75,214.15 78,535.00
客户信用资金
人民币 1,522,197,857.66 1,051,257,878.66
合计 1,522,273,071.81 1,051,336,413.66
（2）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项；
（3）期末余额中使用受限制的货币资金：公司基本户中冻结 3,500.00 元，为办理 ETC 时的保证
金金额。
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2020 年半年度财务报告
（二）结算备付金
1.按类别列示
项目 期末余额 期初余额
公司备付金 1,042,094,753.42 513,053,650.20
客户备付金 432,530,623.30 730,051,442.10
合计 1,474,625,376.72 1,243,105,092.30
2.按币种列示
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司自有备付金 432,530,623.30 513,053,650.20
其中：人民币 432,530,623.30 513,053,650.20
公司信用备付金
其中：人民币
公司备付金小计 432,530,623.30 513,053,650.20
客户普通备付金 981,619,018.88 611,430,241.62
其中：人民币 941,823,017.34 572,816,668.97
港币 5,928,147.81 0.9134 5,414,770.28 5,176,622.88 0.8958 4,637,218.78
美元 4,856,449.08 7.0795 34,381,231.26 4,870,323.94 6.9762 33,976,353.87
客户信用备付金 60,475,734.54 118,621,200.48
其中：人民币 60,475,734.54 118,621,200.48
客户备付金小计 1,042,094,753.42 730,051,442.10
合计 1,474,625,376.72 1,243,105,092.30
期末结算备付金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的情
形。 （三）应收款项
1.按明细列示
项目 期末余额 期初余额
应收手续费及佣金 75,828,910.88 90,383,206.67
“现金管家”垫付款 20,000,000.00 9,000,000.00
应收清算款 50,494,654.07 50,497,461.81
应收私募托管费 474,541.69 573,814.01
应收债券本金（本金已兑付未到账） 29,000,000.00 12,000,000.00
合计 175,798,106.64 162,454,482.49
减：坏账准备（按简化模型计提） 4,740,263.65 4,729,746.48
应收款项账面价值 171,057,842.99 157,724,736.01
2.按账龄分析
种类 期末余额 期初余额
123
2020 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内 158,062,495.64 89.91 1,075,678.42 0.68 143,228,759.19 88.17 927,312.97 0.65
1至2年 8,314,300.53 4.73 831,430.05 10.00 9,215,082.29 5.67 921,508.23 10.00
2至3年 7,518,607.51 4.28 1,503,721.50 20.00 9,097,755.83 5.60 2,424,482.68 26.65
3 年以上 1,902,702.96 1.08 1,329,433.68 69.87 912,885.18 0.56 456,442.60 50.00
合计 175,798,106.64 100.00 4,740,263.65 162,454,482.49 100.00 4,729,746.48
3.应收款项按种类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项计提
51,250,818.46 29.15 756,164.39 1.48 51,253,626.20 31.55 756,164.39 1.48
减值准备
组合计提
124,547,288.18 70.85 3,984,099.26 3.20 111,200,856.29 68.45 3,973,582.09 3.57
减值准备
合计 175,798,106.64 100.00 4,740,263.65 162,454,482.49 100.00 4,729,746.48
（1）期末单项计提减值准备的应收账款
计提比例
应收款项内容 账面余额 坏账准备 款项性质
（%）
常德农商行 504,109.59 504,109.59 100.00 预计无法收回的手续费及佣金收入
澧县农商行 252,054.80 252,054.80 100.00 预计无法收回的手续费及佣金收入
应收清算款 50,494,654.07 应收在途清算款项
合计 51,250,818.46 756,164.39
（2）期末组合计提减值准备的应收账款
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
1年
107,567,841.57 86.37 1,075,678.42 1.00 92,731,297.38 83.39 927,312.98 1.00
以内
1至
8,314,300.53 6.68 831,430.05 10.00 9,215,082.29 8.29 921,508.23 10.00
2年
2至
7,518,607.51 6.04 1,503,721.50 20.00 8,341,591.44 7.50 1,668,318.29 20.00
3年
3年
1,146,538.57 0.91 573,269.29 50.00 912,885.18 0.82 456,442.59 50.00
以上
合计 124,547,288.18 100.00 3,984,099.26 111,200,856.29 100.00 3,973,582.09
124
2020 年半年度财务报告
（四）交易性金融资产
1.按类别列示
期末余额
公允价值 初始成本
指定为 指定为
以公允 以公允
价值计 价值计
类别 分类为以公允价值 分类为以公允价值
量且其 量且其
计量且其变动计入 计量且其变动计入
变动计 公允价值合计 变动计 初始成本合计
当期损益的金融资 当期损益的金融资
入当期 入当期
产 产
损益的 损益的
金融资 金融资
产 产
债券 9,585,921,951.71 9,585,921,951.71 9,393,636,248.43 9,393,636,248.43
公募基金 4,685,488,704.16 4,685,488,704.16 4,419,660,587.48 4,419,660,587.48
股票/股权 2,534,288,463.09 2,534,288,463.09 2,757,543,183.59 2,757,543,183.59
银行理财产品
券商资管计划 343,334,627.31 343,334,627.31 413,222,981.09 413,222,981.09
信托计划 1,275,898,112.61 1,275,898,112.61 1,231,000,000.00 1,231,000,000.00
其他 1,004,605,021.24 1,004,605,021.24 992,198,970.42 992,198,970.42
合计 19,429,536,880.12 19,429,536,880.12 19,207,261,971.01 19,207,261,971.01
期初余额
公允价值 初始成本
指定为以 指定为以
公允价值 公允价值
类别 分类为以公允价值 分类为以公允价值
计量且其 计量且其
计量且其变动计入 计量且其变动计入
变动计入 公允价值合计 变动计入 初始成本合计
当期损益的金融资 当期损益的
当期损益 当期损益
产 金融资产
的金融资 的金融资
产 产
债券 15,443,188,384.49 15,443,188,384.49 15,088,074,874.63 15,088,074,874.63
公募基金 1,305,762,808.82 1,305,762,808.82 1,295,300,087.65 1,295,300,087.65
股票/股权 1,783,664,619.51 1,783,664,619.51 2,121,558,427.32 2,121,558,427.32
银行理财产
品
券商资管计
323,756,907.89 323,756,907.89 423,423,618.23 423,423,618.23
划
信托计划 803,334,775.20 803,334,775.20 805,900,000.00 805,900,000.00
其他 5,519,011,747.24 5,519,011,747.24 5,450,033,992.86 5,450,033,992.86
合计 25,178,719,243.15 25,178,719,243.15 25,184,291,000.69 25,184,291,000.69
2.存在限售期限及有承诺条件的交易性金融资产
限售条件或变现方面的
项目 期末余额
其他重大限制
交易性金融资产基金专户 质押式报价回购交易 4,329,813,036.20
融出证券 证券已融出 69,605,055.24
125
2020 年半年度财务报告
限售条件或变现方面的
项目 期末余额
其他重大限制
交易性债券企业债 质押式回购交易 4,062,138,127.50
交易性金融资产集合理财 公司为发起人，承诺不提前赎回 343,334,627.31
合计 8,804,890,846.25
3.融出证券
项目 期末余额 期初余额
融出证券
—交易性金融资产 69,605,055.24 53,461,878.08
合计 69,605,055.24 53,461,878.08
（五）长期股权投资
1.按类别列示
项目 期末余额 期初余额
子公司 3,190,854,510.43 3,190,854,510.43
联营企业 643,270,370.75 575,874,834.66
小计 3,834,124,881.18 3,766,729,345.09
减：减值准备
长期股权投资账面价值 3,834,124,881.18 3,766,729,345.09
126
2020 年半年度财务报告
2.长期股权投资明细情况
其中：联营 在被投资单
及合营企业 在被投资 在被投资 位持股比例
核算 减值 本期计提 本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比
方法 准备 减值准备 金红利
益变动中享 比例(%) 权比例(%) 例不一致的
有的份额 说明
联营企业：
银华基金管理股份有限公司 权益法 42,000,000.00 575,874,834.66 67,395,536.09 643,270,370.75 18.90 18.90
权益法小计 42,000,000.00 575,874,834.66 67,395,536.09 643,270,370.75
子公司：
东方基金管理有限责任公司 成本法 289,535,723.26 289,535,723.26 289,535,723.26 57.60 57.60
渤海期货股份有限公司 成本法 474,497,301.62 474,497,301.62 474,497,301.62 96.00 96.00
东证融通投资管理有限公司 成本法 600,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.00 100.00 100.00
东证融达投资有限公司 成本法 1,126,821,485.55 1,126,821,485.55 1,126,821,485.55 100.00 100.00
东证融汇证券资产管理有限
成本法 700,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00 100.00 100.00
公司
成本法小计 3,190,854,510.43 3,190,854,510.43 3,190,854,510.43
合计 3,232,854,510.43 3,766,729,345.09 67,395,536.09 3,834,124,881.18
（1）公司向投资企业转移资金的能力未受到限制；
（2）公司期末无有限售条件的长期股权投资。
127
2020 年半年度财务报告
（六）其他资产
1.分项列示
项目 期末余额 期初余额
1.其他应收款 1,183,962,420.61 1,712,648,686.45
2.预付账款 128,683,216.88 101,709,619.37
3.抵债资产 7,155,895.00 7,155,895.00
4.长期待摊费用 27,442,666.98 30,832,039.09
5.待抵扣税金 1,002,513.64 4,264,595.87
6.预缴企业所得税 303,318.08
7.应收利息 22,922,536.77 18,219,057.82
合计 1,371,169,249.88 1,875,133,211.68
2.其他应收款
（1）按明细列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款余额 1,321,136,674.29 1,851,848,872.69
减：坏账准备（按简化模型计提） 137,174,253.68 139,200,186.24
其他应收款价值 1,183,962,420.61 1,712,648,686.45
128
2020 年半年度财务报告
（2）其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
1 年以内 1,078,596,395.70 81.64 295,160.30 0.03 1,604,177,298.12 86.63 77,335.10 0.01
1至2年 349,684.25 0.03 34,968.43 10.00 2,806,973.23 0.15 280,697.32 10.00
2至3年 3,114,093.95 0.24 622,818.79 20.00 24,852,100.73 1.34 24,466,833.75 98.45
3 年以上 239,076,500.39 18.09 136,221,306.16 56.98 220,012,500.61 11.88 114,375,320.07 51.99
合计 1,321,136,674.29 100.00 137,174,253.68 1,851,848,872.69 100.00 139,200,186.24
（3）其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重
大的其他应 1,302,779,500.97 98.61 136,265,128.19 10.46 1,848,212,605.81 99.80 138,793,163.54 7.51
收款
按组合计提
坏账准备的 18,357,173.32 1.39 909,125.49 4.95 3,634,957.40 0.19 407,022.70 11.20
其他应收款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,309.48 0.01
准备的其他
应收款
合计 1,321,136,674.29 100.00 137,174,253.68 1,851,848,872.69 100.00 139,200,186.24
129
2020 年半年度财务报告
①期末单项金额重大的其他应收款
计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 比例 款项性质
（%）
渤海融幸（上海）商贸有限公司 500,000,000.00 0 0 孙公司往来款
东证融成资本管理有限公司 279,529,762.60 0 0 孙公司往来款
东证融通投资管理有限公司 163,068,252.99 0 0 子公司往来款
重庆市福星门业（集团）有限公司 210,172,070.32 109,583,832.62 52.14 私募债逾期本息
应计子公司利息 106,482,349.05 0 0 子公司借款利息
“长沙事件”垫付款项 24,370,517.00 24,370,517.00 100.00 垫付投资者款
华南国际经济贸易仲裁委员会 1,943,292.00 971,646.00 50.00 仲裁费
公司员工-甲 1,850,000.00 18,500.00 1.00 备用金
北方和平案 1,800,000.00 900,000.00 50.00 诉讼费
阿里云计算有限公司 2,944,481.94 29,444.82 1.00 云资源租赁款
公司员工-乙 1,500,000.00 300,000.00 20.00 备用金
上海证券交易所 1,212,242.20 12,122.42 1.00 期权经手费
万得信息技术股份有限公司 2,563,260.00 25,632.60 1.00 软件费
上海国际货币经纪有限责任公司 2,651,946.78 26,519.47 1.00 中介费
其他应付款待清算过渡款项 2,691,326.09 26,913.26 1.00 存管费
合计 1,302,779,500.97 136,265,128.19
②单项金额不重大组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 15,602,774.05 85.00 156,027.73 1,516,717.53 41.73 15,167.17
1至2年 349,684.25 1.90 34,968.43 1,306,973.23 35.95 130,697.32
2至3年 1,614,093.95 8.79 322,818.79 481,583.73 13.25 96,316.75
3 年以上 790,621.07 4.31 395,310.54 329,682.91 9.07 164,841.46
合计 18,357,173.32 100.00 909,125.49 3,634,957.40 100.00 407,022.70
（4）期末其他应收款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款；
（5）其他应收款中欠款金额前五名单位情况
与公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)
渤海融幸（上海）商贸有限公司 控股孙公司 500,000,000.00 1 年以内 37.85
东证融成资本管理有限公司 全资孙公司 279,529,762.60 1 年以内 21.16
重庆市福星门业（集团）有限公司 非关联方 210,172,070.32 3 年以上 15.91
东证融通投资管理有限公司 全资子公司 163,068,252.99 1 年以内 12.34
“长沙事件”垫付款项 非关联方 24,370,517.00 2-3 年 1.84
合计 1,177,140,602.91 89.10
（6）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款项金额。
130
2020 年半年度财务报告
3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 109,922,039.28 85.42 92,990,272.57 91.43
1至2年 16,019,242.06 12.45 5,521,750.87 5.43
2至3年 2,103,936.04 1.63 2,559,596.43 2.52
3 年以上 637,999.50 0.50 637,999.50 0.62
合计 128,683,216.88 100.00 101,709,619.37 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
恒生电子股份有限公司 非关联方 30,624,105.44 2017 年/2018 年/2019 年 未完工
长春亚泰足球俱乐部有限责任公司 非关联方 23,589,811.33 2020 年 未摊销
长春市天地恒业系统集成有限公司 非关联方 7,207,212.36 2020 年 未完工
浙江同花顺互联信息技术有限公司 非关联方 7,067,228.57 2019 年 未完工
用友金融信息技术股份有限公司 非关联方 4,606,025.71 2019 年/2020 年 未完工
合计 73,094,383.41
（3）期末预付款项中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4.应收利息
项目 期末余额 期初余额
应收买入返售金融资产利息 46,396,615.81 46,700,328.04
应收债券投资利息 14,546,500.00 14,012,632.77
应收融资融券业务利息 10,199,056.35 679,053.82
合计 71,142,172.16 61,392,014.63
减：减值准备 48,219,635.39 43,172,956.81
应收利息净额 22,922,536.77 18,219,057.82
5.长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
公司 部分分支 机
安装及
30,832,039.09 2,832,376.18 6,096,234.56 125,513.73 27,442,666.98 构迁 址址处置 安
装修费
装及装修费
合计 30,832,039.09 2,832,376.18 6,096,234.56 125,513.73 27,442,666.98
6.抵债资产
项目 期末余额 期初余额
抵债资产余额 22,254,396.18 22,254,396.18
减：抵债资产减值准备 15,098,501.18 15,098,501.18
抵债资产净额 7,155,895.00 7,155,895.00
131
2020 年半年度财务报告
（七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 798,089,646.70 552,103,171.96 541,481,078.54 808,711,740.12
离职后福利设定提存计划 206,786.94 15,796,021.97 9,210,098.07 6,792,710.84
辞退福利 -
一年内到期的其他福利 -
合计 798,296,433.64 567,899,193.93 550,691,176.61 815,504,450.96
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 752,513,533.91 515,577,873.51 505,500,702.91 762,590,704.51
（2）职工福利费 2,622,026.39 2,622,026.39 -
（3）社会保险费 70,027.65 12,106,190.08 11,547,948.65 628,269.08
其中：医疗保险费 68,720.40 11,453,611.39 10,935,532.83 586,798.96
工伤保险费 1,307.25 95,765.91 72,813.63 24,259.53
生育保险费 556,812.78 539,602.19 17,210.59
（4）住房公积金 1,497.78 17,186,956.68 17,153,704.64 34,749.82
（5）工会经费和职工教育经费 45,504,587.36 4,610,125.30 4,656,695.95 45,458,016.71
（6）短期带薪缺勤 - -
（7）短期利润分享计划 - -
（8）其他短期薪酬 -
合计 798,089,646.70 552,103,171.96 541,481,078.54 808,711,740.12
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 206,786.94 15,157,493.90 8,810,490.07 6,553,790.77
失业保险费 638,528.07 399,608.00 238,920.07
企业年金缴费 -
合计 206,786.94 15,796,021.97 9,210,098.07 6,792,710.84
（八）利息净收入
项目 本期 上年同期
利息收入 641,939,490.52 652,472,183.21
其中：货币资金及结算备付金利息收入 222,773,911.83 151,934,124.42
拆出资金利息收入
融出资金利息收入 342,265,829.54 289,643,365.72
买入返售金融资产利息收入 69,892,044.91 176,662,971.10
其中：约定购回利息收入
股权质押回购利息收入 69,892,044.91 167,367,628.44
债权投资利息收入
132
2020 年半年度财务报告
项目 本期 上年同期
其他债权投资利息收入
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 7,007,704.24 34,231,721.97
利息支出 669,847,080.97 720,777,984.75
其中：短期借款利息支出
应付短期融资款利息支出 75,956,074.81 81,231,601.64
拆入资金利息支出 10,572,242.95 31,308,416.74
其中：转融通利息支出 1,319,548.50
卖出回购金融资产款利息支出 114,184,593.81 172,394,353.90
其中：报价回购利息支出 39,044,508.43
代理买卖证券款利息支出 24,172,751.28 23,243,079.64
长借款利息支出
应付债券利息支出 419,667,066.93 394,386,281.96
其中：次级债券利息支出 198,706,922.21 163,498,483.33
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出 25,294,351.19
其他利息支出 18,214,250.87
利息净收入 -27,907,590.45 -68,305,801.54
（九）手续费及佣金净收入
1.按类别列示
项 目 本期 上年同期
证券经纪业务净收入 435,155,582.49 374,677,413.47
—证券经纪业务收入 573,867,913.52 498,137,032.84
—代理买卖证券业务 467,992,083.39 422,880,519.82
交易单元席位租赁 85,039,226.61 64,749,006.60
代销金融产品业务 20,836,603.52 10,507,506.42
—证券经纪业务支出 138,712,331.03 123,459,619.37
—代理买卖证券业务 138,712,331.03 123,459,619.37
交易单元席位租赁
代销金融产品业务
投资银行业务净收入 121,243,260.12 179,260,795.35
—投资银行业务收入 125,297,331.48 179,260,795.35
—证券承销业务 85,892,196.95 110,079,143.35
证券保荐业务 1,000,000.00 7,960,377.35
财务顾问业务 38,405,134.53 61,221,274.65
—投资银行业务支出 4,054,071.36
—证券承销业务 4,054,071.36
证券保荐业务
财务顾问业务
资产管理业务净收入
—资产管理业务收入
—资产管理业务支出
基金管理业务净收入
—基金管理业务收入
133
2020 年半年度财务报告
项 目 本期 上年同期
—基金管理业务支出
投资咨询业务净收入 14,682,472.12 17,122,448.14
—投资咨询业务收入 14,682,472.12 17,122,448.14
—投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入 1,526,245.97 1,431,033.14
—其他手续费及佣金收入 1,526,245.97 1,431,033.14
—其他手续费及佣金支出
合计 572,607,560.70 572,491,690.10
其中：手续费及佣金收入合计 715,373,963.09 695,951,309.47
手续费及佣金支出合计 142,766,402.39 123,459,619.37
财务顾问业务净收入: 38,405,134.53 61,221,274.65
并购重组财务顾问业务净收入—境内上市公司 17,084,905.66 1,084,896.23
并购重组财务顾问业务净收入—其他
其他财务顾问业务净收入 21,320,228.87 60,136,378.42
2.代理销售金融产品销售情况列示如下
本期 上年同期
代理金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 9,377,167,045.07 16,763,977.20 10,956,204,569.55 6,903,050.73
资管计划 19,167,046,777.16 2,273,090.30 21,889,842,407.15 2,628,691.24
其他 265,820,000.00 1,799,536.02 253,512,000.00 975,764.45
合计 28,810,033,822.23 20,836,603.52 33,099,558,976.70 10,507,506.42
（十）投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本期 上年同期
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 67,395,536.09 53,517,525.82
处置长期股权投资产生的投资收益
金融工具投资收益 853,299,226.74 254,975,370.69
其中：持有期间取得的收益 404,528,933.29 544,057,085.42
交易性金融工具 404,528,933.29 544,057,085.42
其他权益工具投资
衍生金融工具
处置金融工具取得的收益 448,770,293.45 -289,081,714.73
交易性金融工具 356,444,577.82 -215,237,303.46
其他债权投资
债权投资
衍生金融工具 92,325,715.63 -73,844,411.27
其他
合计 920,694,762.83 308,492,896.51
2.交易性金融工具投资收益明细表
134
2020 年半年度财务报告
交易性金融工具 本期 上年同期
分类为以公允价值计量且其变动计 持有期间收益 404,528,933.29 544,057,085.42
入当期损益的金融资产 处置期间收益 379,763,157.96 -209,338,799.65
指定为以公允价值计量且其变动计 持有期间收益
入当期损益的金融资产 处置期间收益
分类为以公允价值计量且其变动计 持有期间收益
入当期损益的金融负债 处置期间收益 -23,318,580.14 -5,898,503.81
指定为以公允价值计量且其变动计 持有期间收益
入当期损益的金融负债 处置期间收益
3.按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期 上年同期
变动的原因
银华基金管理股份有限公司 67,395,536.09 53,517,525.82 较上年同期净利润增加
合计 67,395,536.09 53,517,525.82
（十一）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期 上年同期
交易性金融资产 312,595,977.71 763,821,654.12
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
交易性金融负债 9,702,066.41 -464,817.04
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融工具 -36,040,267.60 -19,615,207.56
其他
合计 286,257,776.52 743,741,629.52
注：公允价值变动收益较上年同期下降 61.51%，主要由于本期处置交易性金融资产结转投资收益。
（十二）业务及管理费
项目 本期 上年同期
职工工资 515,577,873.51 465,776,618.05
租赁费 41,055,134.59 39,525,803.22
折旧费 30,620,092.07 28,840,233.01
无形资产摊销 16,803,293.30 15,141,567.57
长期待摊费用摊销 6,096,234.56 5,828,018.55
差旅费 3,370,331.85 9,320,443.29
业务招待费 15,323,645.27 21,888,123.21
投资者保护基金 8,344,333.97 22,204,166.23
劳动保险费 27,263,683.98 61,808,811.65
业务宣传费 29,374,920.58 26,204,713.09
住房公积金 17,186,956.68 18,619,562.87
135
2020 年半年度财务报告
邮电费 18,761,234.22 18,488,650.22
咨询费 18,583,313.13 58,113.21
其他 60,183,115.26 79,730,343.04
合计 808,544,162.97 813,435,167.21
（十三）现金流量表补充资料
项目 本期 上年同期
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 653,094,938.26 494,522,774.85
加：信用减值准备 93,480,869.48 102,127,296.51
其他资产减值准备
固定资产折旧 30,620,092.07 28,840,233.01
无形资产摊销 16,803,293.30 15,141,567.57
长期待摊费用摊销 6,096,234.56 5,828,018.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
6,359.70
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 179,752.47 337,904.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -286,257,776.52 -743,741,629.52
利息支出 495,623,141.74 475,617,883.60
汇兑损失（收益以“－”号填列） -349,846.23 -48,799.87
投资损失（收益以“－”号填列） -67,395,536.09 -53,517,525.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,906,986.60 98,107,980.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 70,567,406.58 7,760,693.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的减少
7,072,232,175.09 -1,462,075,263.04
（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 217,109,389.86 -952,292,145.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,562,415,434.32 6,296,473,325.27
其他* 3,500.00 3,000.00
经营活动产生的现金流量净额 3,714,485,213.65 4,313,091,674.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 22,123,560,838.00 15,865,280,560.47
减：现金的年初余额 17,868,034,774.26 10,722,883,980.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 4,255,526,063.74 5,142,396,580.46
*其他为公司基本户 ETC 冻结资金。
136
2020 年半年度财务报告
◆◇◆十七、补充资料
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
（一）非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
—非经常性损益（2008）》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
项目 本期 上年同期
非流动资产处置损益 -288,052.45 -321,204.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
15,848,442.54 16,469,870.17
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -694,694.70 969,037.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 14,865,695.39 17,117,703.28
减：非经常性损益的所得税影响数 3,716,423.85 4,279,425.82
扣除所得税影响后的非经常性损益 11,149,271.54 12,838,277.46
其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 11,160,938.07 12,833,005.27
归属于少数股东的非经常性损益 -11,666.53 5,272.19
对非经常性损益项目的其他说明：
137
2020 年半年度财务报告
根据中国证监会公告[2008]43 号的规定，由于证券投资业务为公司的主营业务，因此持有交易性
金融资产产生的公允价值变动收益以及处置交易性金融资产取得的投资收益不界定为非经常性损益。
具体项目如下：
项目 本期 上年同期
交易性金融工具及衍生工具的投资收益 958,467,815.64 410,491,127.38
交易性金融工具及衍生工具公允价值变动损益 284,780,915.17 768,647,790.01
合计 1,243,248,730.81 1,179,138,917.39
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.20 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.13 0.28 0.28
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1.加权平均净资产收益率=P0÷(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期
期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、
归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计
月数。
2.“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为
基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）
中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
3.基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
138
2020 年半年度财务报告
Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少
股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司发生配股时，因其是向现有股东以低于当前股票市价的价格发行普通股，则需考虑配股中的
送股因素，即配股可理解为按市价发行股票和无对价送股的混合体，计算每股收益时应当计算出一个
调整系数，再用配股前发行在外普通股的股数乘以该调整系数，得出计算每股收益时应采用的普通股
股数。具体计算公式如下：
每股理论除权价格=(行权前发行在外普通股的公允价值总额+配股收到的款项)÷行权后发行在外
的普通股股数
调整系数=行权前发行在外普通股的每股公允价值÷每股理论除权价格
因配股重新计算的上年度基本每股收益=上年度基本每股收益÷调整系数
本年度基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷(配股前发行在外普通股股数×调整系数
×配股前普通股发行在外的时间权重+配股后发行在外普通股加权平均数)
（1）2020 年 6 月 30 日发行在外的普通股加权平均数计算数据
S=2,340,452,915.00 股
（2）2019 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据
S0=2,340,452,915.00 股
4.因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
◆◇◆十八、财务报告的批准报出
本财务报告已经公司董事会于 2020 年 8 月 25 日召开的第十届董事会第二次会议批准报出。
东北证券股份有限公司
二〇二〇年八月二十五日
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