东北证券股份有限公司2008年第三季度季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
杨树财 出差 矫正中
孙晓峰 出差 宋尚龙
邱荣生 出差 潘振友
高宝祥 出差 宋尚龙
刘积斌 出差 李恒发
曹和平 出差 徐铁君
1.4 中准会计师事务所对本报告的财务报告进行了审计并出具标准无保留审计意见。
1.5 公司负责人矫正中先生、主管会计工作负责人何俊岩先生及会计机构负责人杨浩生先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 9,368,376,118.76 13,410,393,789.66 -30.14%
所有者权益（或股东权益） 2,347,123,698.64 2,135,267,156.98 9.92%
每股净资产 4.04 3.67 10.08%
年初至报告期期末 比上年同期增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 -4,024,223,321.49 -145.05%
每股经营活动产生的现金流量净额 -6.92 -145.02%
报告期 年初至报告期期末 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 1,252,292.41 344,592,438.48 -99.70%
基本每股收益 0.00 0.59 -100.00%
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.00 0.59 -100.00%
稀释每股收益 0.00 0.59 -100.00%
净资产收益率 0.05% 14.68% -20.56%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 0.11% 14.72% -19.89%
注：每股经营活动产生的现金流量净额含客户交易结算资金，扣除客户交易结算资金后的每股经营活动产生的现金流量净额为-0.29元/股，上年同期为1.34元/股。
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置净损益 -75,472.22
计入当期损益的政府补助 1,124,513.00
其他营业外收支净额 -2,254,556.02
所得税影响数 301,378.81
合计 -904,136.43
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 62,354
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
长春市热力（集团）有限责任公司 5,947,101 人民币普通股
中钢集团吉林炭素股份有限公司 5,947,101 人民币普通股
锦州商银艺术装潢总公司 4,880,096 人民币普通股
锦州市瑞通服务公司 2,218,227 人民币普通股
秦皇岛市信托投资公司 2,218,227 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 1,618,988 人民币普通股
吉林省交通投资开发公司 1,403,515 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 1,268,393 人民币普通股
刘永合 953,916 人民币普通股
张立伟 816,101 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
主要报表项目财务指标 报告期末 上年度期末 较上期增减幅度
交易性金融资产 68,932,322.28 409,760,703.88 -83.18%
可供出售金融资产 709,957,776.19 216,321,044.10 228.20%
结算备付金 335,075,266.53 1,646,465,135.07 -79.65%
存出保证金 116,995,506.09 331,664,949.01 -64.72%
代理买卖证券款 6,849,965,814.35 10,703,426,392.93 -36.00%
总资产 9,368,376,118.76 13,410,393,789.66 -30.14%
主要报表项目财务指标 报告期 上年同期 较上期增减幅度
手续费及佣金净收入 174,416,453.95 499,307,731.93 -65.07%
投资收益 -64,278,680.34 181,985,714.03 -135.32%
公允价值变动损益 -535,730.75 142,179,700.15 -100.38%
所得税费用 16,268,000.35 207,745,406.46 -92.17%
净利润 1,252,292.41 421,594,145.59 -99.70%
基本每股收益 0.00 0.73 -100.00%
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.00 0.73 -100.00%
稀释每股收益 0.00 0.73 -100.00%
主要报表项目财务指标 年初至报告期 上年同期 较上期增减幅度
经营活动产生的现金流量净额 -4,024,223,321.49 8,932,519,209.87 -145.05%
每股经营活动产生的现金流量净额 -6.92 15.37 -145.02%
本年度1-9月份，证券市场行情持续低迷，沪深指数较年初大幅下挫，两市成交量较上年同期大幅减少，受此影响，公司客户交易结算资金存量较年初下滑，交易量也较上年同期减少，公司结算备付金、存出保证金、代理买卖证券款、手续费及佣金净收入及经营活动产生的现金流量下降；为控制风险，公司调整了证券投资业务投资策略，降低了证券投资业务投资规模，公司交易性金融资产减少，同时受市场影响公司投资收益减少；因本期承销业务包销的余股记入可供出售金融资产，可供出售金融资产较年初大幅增加。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
2008年2月4日，公司召开2008年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司非公开发行股票的议案》、《关于非公开发行股票募集资金的可行性研究报告的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票具体事宜的议案》（详见2008年2月5日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网站），公司以不低于46.49元/股拟向特定对象非公开发行股票1.5亿股（含1.5亿股）至3亿股（含3亿股），募集资金不超过150亿元。由于证券市场发生重大变化，2008年5月20日，公司召开2008年第三次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、《关于非公开发行股票募集资金的可行性研究报告的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票具体事宜的议案》（详见2008年5月21日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网站），公司以不低于25.66元/股拟向特定对象非公开发行股票1.5亿股（含1.5亿股）至3亿股（含3亿股），募集资金不超过100亿元。公司非公开发行目前取得中国证监会机构部监管意见函，尚需中国证监会发行部核准。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
承诺情况：1、东北证券有限责任公司承诺，在完成与锦州六陆的吸收合并起六个月内，完成需要办理登记过户手续方能转移所有权资产的登记过户手续。2、在公司股权分置改革过程中，持有公司5%以上的股东亚泰集团、吉林信托、长泰热力、长春房地集团承诺自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不转让所持有的公司股份。承诺履行情况：1、东北证券有限责任公司需完成登记过户手续方能完成所有权转移的资产包括房产和车辆，目前公司车辆和大部分房产已经完成了更名过户手续，剩余房产已经向相关部门提交了申请更名的报告，更名工作正在办理中。2、报告期内，持有公司5%以上的股东无转让公司股份的情况，严格履行了在股权分置改革时所作出的关于股份锁定的承诺。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
3.5 其他需说明的重大事项
截止2008年9月30日，公司持股30%以上股东未提出股份增持计划；公司不存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况。
3.5.1 证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 股票 600900 长江电力 22,030,373.17 1,200,000.00 17,220,000.00 24.96% -360,000.00
2 股票 000338 潍柴动力 13,773,141.60 150,043.00 5,835,172.27 8.46% -211,560.63
3 股票 600418 江淮汽车 12,443,692.89 1,300,000.00 4,134,000.00 5.99% -1,053,000.00
4 股票 600251 冠农股份 7,875,618.97 500,000.00 16,440,000.00 23.83% -18,105,000.00
5 股票 600476 湘邮科技 7,008,211.09 390,000.00 2,125,500.00 3.08% -175,500.00
6 股票 000759 武汉中百 5,731,132.38 573,473.00 5,602,831.21 8.12% 63,082.03
7 股票 600416 湘电股份 5,531,257.77 250,000.00 1,880,000.00 2.72% -895,000.00
8 股票 600423 柳化股份 5,275,486.44 360,060.00 3,049,708.20 4.42% -2,369,194.80
9 股票 600831 广电网络 4,162,266.00 240,000.00 1,737,600.00 2.52% -355,200.00
10 股票 600202 哈空调 3,865,517.00 195,000.00 1,834,950.00 2.66% -101,400.00
期末持有的其他证券投资 16,315,691.01 - 9,131,536.52 13.24% -1,942,348.92
报告期已出售证券投资损益 - - - - -17,153,297.81
合计 104,012,388.32 - 68,991,298.20 100% -42,658,420.13
3.5.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
600089 特变电工 689,342,400.00 3.24% 643,852,800.00 0.00 -45,489,600.00
600893 Ｓ吉生化 5,999,380.00 1.34% 8,075,890.90 0.00 0.00
000886 海南高速 1,512,000.00 0.11% 2,826,813.12 0.00 -734,094.88
002258 利尔化学 826,030.04 0.04% 526,684.16 0.00 -299,345.88
002259 升达林业 383,883.60 0.04% 399,878.75 0.00 15,995.15
002261 拓维信息 259,922.07 0.02% 394,026.30 0.00 134,104.23
002260 伊立浦 409,909.68 0.05% 347,130.72 0.00 -62,778.96
002262 恩华药业 116,070.80 0.02% 226,828.50 0.00 110,757.70
002268 卫士通 135,489.48 0.02% 169,473.64 0.00 33,984.16
报告期已出售证券投资损益 0.00 0.00% 0.00 -28,870,585.90 0.00
合计 698,985,085.67 - 656,819,526.09 -28,870,585.90 -46,290,978.48
3.5.3 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年08月06日 公司 电话沟通 投资者 有关公司非公开发行股票进展情况
2008年08月14日 公司 电话沟通 投资者 有关公司限售股解禁情况
2008年09月24日 公司 电话沟通 信息早报社记者 公司包销特变电工、市场变化对公司的影响及公司增发进展情况
东北证券股份有限公司董事会
董事长： 矫正中
二〇〇八年十月二十日
§4 附录
4.1 资产负债表
资 产 负 债 表
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：人民币元
资 产 2008年9月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
资产：
货币资金 7,041,705,275.12 6,869,233,337.99 9,739,109,205.18 9,678,741,265.61
其中：客户资金存款 6,496,000,316.27 6,404,869,167.22 9,184,888,605.04 9,125,965,771.46
结算备付金 335,075,266.53 272,037,496.99 1,646,465,135.07 1,541,071,437.15
其中：客户备付金 297,266,847.97 234,229,078.43 1,336,125,626.27 1,230,731,928.35
拆出资金
交易性金融资产 68,932,322.28 66,765,605.28 409,760,703.88 409,760,703.88
衍生金融资产 58,975.92 58,975.92
买入返售金融资产
应收利息
存出保证金 116,995,506.09 116,862,096.81 331,664,949.01 239,707,770.97
可供出售金融资产 709,957,776.19 709,957,776.19 216,321,044.10 216,321,044.10
持有至到期投资
长期股权投资 262,154,142.20 373,501,443.82 264,528,460.96 424,350,000.27
固定资产 443,478,712.33 441,251,846.36 441,381,883.82 438,611,692.67
在建工程 652,750.00 652,750.00
无形资产 32,900,140.63 32,191,110.04 36,245,633.12 35,738,375.03
其中：交易席位费 9,951,156.35 9,951,156.35 12,384,006.27 12,384,006.27
商誉 205,219,975.33 205,219,975.33 205,219,975.33 205,219,975.33
递延所得税资产 30,728,405.16 30,728,405.16 9,459,061.06 9,459,061.06
其他资产 120,516,870.98 106,830,241.54 110,237,738.13 92,089,281.89
资产总计 9,368,376,118.76 9,225,291,061.43 13,410,393,789.66 13,291,070,607.96
单位名称：东北证券股份有限公司 资 产 负 债 表 单位：人民币元
负债及股东权益 2008年9月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
负债：
短期借款
其中：质押借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
代理买卖证券款 6,849,965,814.35 6,710,574,208.53 10,703,426,392.93 10,547,487,143.91
代理承销证券款 - -
应付职工薪酬 70,028,764.83 69,182,694.38 162,612,137.04 160,124,548.74
应交税费 24,345,501.85 22,264,166.43 235,021,612.38 230,301,637.21
应付利息 42,843.76 42,843.76 89,630.80 89,630.80
预计负债 - -
长期借款 - -
应付债券 548,441.68 548,441.68 548,441.68 548,441.68
递延所得税负债 22,212,198.10 22,212,198.10 69,410,197.66 69,410,197.66
其他负债 50,276,950.61 55,504,083.56 100,199,237.51 143,781,468.66
负债合计 7,017,420,515.18 6,880,328,636.44 11,271,307,650.00 11,151,743,068.66
股东权益：
股本 581,193,135.00 581,193,135.00 581,193,135.00 581,193,135.00
资本公积 244,283,267.16 238,976,964.21 377,019,163.98 371,712,861.03
减:库存股
盈余公积 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91
一般风险准备 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91
交易风险准备 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91
未分配利润 1,186,804,063.75 1,189,949,093.05 842,211,625.27 851,578,310.54
归属于母公司股东权益合计 2,347,123,698.64 2,344,962,424.99 2,135,267,156.98 2,139,327,539.30
少数股东权益 3,831,904.94 3,818,982.68
股东权益合计 2,350,955,603.58 2,344,962,424.99 2,139,086,139.66 2,139,327,539.30
负债及股东权益总计 9,368,376,118.76 9,225,291,061.43 13,410,393,789.66 13,291,070,607.96
4.2 本报告期利润表
利 润 表
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2008年7-9月 2007年7-9月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 146,316,919.05 143,880,829.89 858,447,347.62 853,102,454.71
手续费及佣金净收入 174,416,453.95 172,822,859.10 499,307,731.93 492,456,496.18
其中：代理买卖证券业务净收入 143,490,172.93 143,490,172.93 484,456,496.18 484,456,496.18
证券承销业务净收入 36,696,000.00 36,696,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
受托客户资产管理业务净收入
利息净收入 19,866,850.32 18,875,564.51 21,603,083.78 21,097,957.52
投资收益(损失以"-"号填列) -64,278,680.34 -64,554,796.84 181,985,714.03 183,063,850.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,714,594.94 6,714,594.94 62,422,894.54 62,422,894.54
公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -535,730.75 79,177.25 142,179,700.15 139,830,096.35
汇兑收益（损失以"-"号填列） -428,198.98 -428,198.98
其他业务收入 17,276,224.85 17,086,224.85 13,371,117.73 16,654,054.63
二、营业支出 126,781,591.98 127,731,118.70 234,442,811.07 229,173,007.15
营业税金及附加 7,636,203.60 7,419,414.69 33,529,187.19 33,332,383.72
业务及管理费 121,465,947.47 118,788,703.74 178,488,722.72 173,719,845.79
资产减值损失 -2,320,559.09 1,523,000.27 22,085,292.02 22,088,941.45
其他业务成本 339,609.14 31,836.19
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 19,535,327.07 16,149,711.19 624,004,536.55 623,929,447.56
加：营业外收入 93,657.75 92,917.75 6,038,542.31 6,038,212.31
减：营业外支出 2,115,632.41 2,112,991.41 638,411.15 628,407.82
四、利润总额（亏损以"-"号填列） 17,513,352.41 14,129,637.53 629,404,667.71 629,339,252.05
减：所得税费用 16,268,000.35 16,286,067.17 207,745,406.46 207,745,106.46
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 1,245,352.06 -2,156,429.64 421,659,261.25 421,594,145.59
归属于母公司股东的净利润 1,252,292.41 421,594,145.59
少数股东损益 -6,940.35 65,115.66
六、每股收益：
(一)基本每股收益 0.00 0.73
(二)稀释每股收益 0.00 0.73
4.3 年初到报告期末利润表
利 润 表
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2008年1-9月 2007年1-9月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 860,425,653.65 843,330,274.91 2,051,227,251.69 2,037,426,483.48
手续费及佣金净收入 763,437,015.53 755,376,997.55 1,379,755,440.41 1,369,311,647.09
其中：代理买卖证券业务净收入 685,334,311.38 685,334,311.38 1,361,191,647.09 1,361,191,647.09
证券承销业务净收入 77,406,000.00 77,406,000.00 8,120,000.00 8,120,000.00
受托客户资产管理业务净收入
利息净收入 69,150,791.56 66,630,294.30 51,586,792.34 50,241,987.16
投资收益(损失以"-"号填列) 83,997,959.05 83,719,832.55 463,680,057.92 465,517,492.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 59,586,175.09 59,586,175.09 95,314,256.80 95,314,256.80
公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -112,969,816.64 -112,693,553.64 107,701,933.92 105,352,330.12
汇兑收益（损失以"-"号填列） -428,198.98 -428,198.98
其他业务收入 57,237,903.13 50,724,903.13 48,503,027.10 47,003,027.10
二、营业支出 422,386,996.66 411,950,520.82 551,956,056.40 538,541,907.99
营业税金及附加 45,660,271.04 44,738,277.43 99,282,420.19 98,623,300.92
业务及管理费 379,165,341.66 365,689,743.12 396,133,213.01 383,682,307.39
资产减值损失 -2,438,616.04 1,522,500.27 56,165,731.56 56,169,380.99
其他业务成本 374,691.64 66,918.69
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 438,038,656.99 431,379,754.09 1,499,271,195.29 1,498,884,575.49
加：营业外收入 1,883,958.48 1,883,218.48 6,157,761.53 6,157,431.53
减：营业外支出 3,089,473.72 3,066,832.11 3,017,055.10 3,007,051.77
四、利润总额（亏损以"-"号填列） 436,833,141.75 430,196,140.46 1,502,411,901.72 1,502,034,955.25
减：所得税费用 92,227,781.01 91,825,357.95 452,004,828.04 451,686,041.16
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 344,605,360.74 338,370,782.51 1,050,407,073.68 1,050,348,914.09
归属于母公司股东的净利润 344,592,438.48 1,050,348,914.09
少数股东损益 12,922.26 58,159.59
六、每股收益：
(一)基本每股收益 0.59 2.36
(二)稀释每股收益 0.59 2.36
4.4 年初到报告期末现金流量表
现 金 流 量 表
编制单位：东北证券股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2008年1-9月 2007年1-9月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额 226,291,158.62 228,674,439.27 23,429,853.51 23,429,853.51
收取利息、手续费及佣金的现金 948,055,572.43 935,340,091.94 1,563,208,704.57 1,556,852,647.92
拆入资金净增加额 -98,000,000.00 -98,000,000.00
回购业务资金净增加额
收到其他与经营活动有关的现金 266,671,247.91 184,445,788.66 8,520,939,518.73 8,527,676,313.93
经营活动现金流入小计 1,441,017,978.96 1,348,460,319.87 10,009,578,076.81 10,009,958,815.36
支付利息、手续费及佣金的现金 115,467,765.34 113,332,800.09 226,338,953.16 226,338,953.16
支付给职工以及为职工支付的现金 237,643,017.85 236,640,238.51 177,836,763.14 174,683,768.10
支付的各项税费 372,213,998.46 372,201,484.00 351,793,619.36 350,502,583.21
支付的其他与经营活动有关的现金 4,739,916,518.80 4,720,257,187.94 321,089,531.28 258,491,119.09
经营活动现金流出小计 5,465,241,300.45 5,442,431,710.54 1,077,058,866.94 1,010,016,423.56
经营活动产生的现金流量净额 -4,024,223,321.49 -4,093,971,390.67 8,932,519,209.87 8,999,942,391.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 47,626,645.19 47,626,645.19 14,280,675.79 14,280,675.79
收到的其他与投资活动有关的现金 26,515.50 26,515.50
投资活动现金流入小计 47,626,645.19 47,626,645.19 14,307,191.29 14,307,191.29
投资支付的现金 96,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,769,314.73 31,769,314.73 28,750,548.69 27,980,853.11
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,769,314.73 31,769,314.73 28,750,548.69 123,980,853.11
投资活动产生的现金流量净额 15,857,330.46 15,857,330.46 -14,443,357.40 -109,673,661.82
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 742,140.00 742,140.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,742,140.00 50,742,140.00
筹资活动产生的现金流量净额 -50,742,140.00 -50,742,140.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -427,807.57 -427,807.57 -3,827,955.70 -3,827,955.70
五、现金净增加额 -4,008,793,798.60 -4,078,541,867.78 8,863,505,756.77 8,835,698,634.28
加：期初现金及现金等价物余额 11,385,574,340.25 11,219,812,702.76 4,670,425,641.99 4,571,394,183.20
六、期末现金及现金等价物余额 7,376,780,541.65 7,141,270,834.98 13,533,931,398.76 13,407,092,817.48
4.5 审计报告
审计意见： 标准无保留审计意见
审计报告正文
审 计 报 告中准审字[2008]第2351号东北证券股份有限公司全体股东：我们审计了后附的东北证券股份有限公司财务报表，包括2008年9月30日的合并资产负债表和资产负债表，2008年1-9月的合并利润表和利润表，合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是东北证券股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，东北证券股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东北证券股份有限公司2008年9月30日的财务状况以及2008年1-9月的经营成果和现金流量。中准会计师事务所 中国注册会计师： 韩波有限公司 中国注册会计师： 支力 中国 北京 二零零八年十月二十日
