东北证券：东北证券股份有限公司信息披露管理制度2021-08-20
东北证券股份有限公司
信息披露管理制度
（经 2021 年 8 月 18 日召开的公司第十届董事会第六次会议审议通过）
第一章 总 则
第一条 为规范东北证券股份有限公司（以下简称“公
司”）及相关信息披露义务人的信息披露行为，保护投资者
合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露
管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股
票上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》
等相关法律法规和《东北证券股份有限公司章程》，制定本
制度。
第二条 本制度所称“信息”是指已经或可能对公司证
券及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息、公司自愿披
露的与投资者作出价值判断和投资决策有关的信息以及证
券监管机构要求披露的信息。
公司信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明
书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等。
第三条 本制度所称“披露”是指公司及相关信息披露
义务人应按照法律、行政法规、部门规章、规范性文件及其
他相关规定，在深圳证券交易所的网站和符合中国证监会规
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定条件的媒体（以下简称“符合条件的网站及媒体”）发布
信息。
第四条 本制度所称“特定对象”是指比一般中小投资
者更容易接触到公司及相关信息披露义务人，更具信息优势，
且有可能利用有关信息进行证券交易或者传播有关信息的
机构和个人，包括：
（一）从事证券分析、咨询及其他证券服务业的机构、
个人及其关联人；
（二） 从事证券投资的机构、个人及其关联人；
（三） 持有、控制公司 5%以上股份的股东及其关联人；
（四） 新闻媒体和新闻从业人员及其关联人；
（五）中国证监会、深圳证券交易所认定的其他单位或
者个人。
第五条 本制度所称“信息披露义务人”包括：
（一）公司；
（二）公司董事、监事和高级管理人员；
（三）公司各部门、各分支机构、各全资和控股子公司
（以下简称“各单位”）负责人；
（四）公司控股股东、实际控制人和持股 5%以上的股东；
（五）公司重大资产重组、再融资、重大交易有关各方
等自然人、单位及其相关人员；
（六）法律、行政法规和中国证监会规定的其他承担信
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息披露义务的主体。
第六条 本制度适用于公司及相关信息披露义务人的信
息披露行为。
第二章 信息披露的基本原则及一般规定
第七条 公司及相关信息披露义务人应及时依法履行信
息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰，
通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第八条 公司及相关信息披露义务人应遵循公平性原则
进行信息披露，不得实行差别对待政策，不得有选择性、私
下或提前向任何单位和个人披露、透露或泄露未公开重大信
息。但是，法律、行政法规另有规定的除外。
任何单位和个人不得非法要求公司及相关信息披露义
务人提供依法需要披露但尚未披露的信息。
第九条 公司及相关信息披露义务人应遵循及时性原则
进行信息披露，不得延迟披露，不得有意选择披露时点强化
或者淡化信息披露效果，造成实际上的不公平。
第十条 公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、
勤勉地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整，信息
披露及时、公平。
第十一条 除依法需要披露的信息外，公司及相关信息
披露义务人可以自愿披露与投资者作出价值判断和投资决
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策有关的信息，但不得与依法披露的信息相冲突，不得误导
投资者。
公司及相关信息披露义务人自愿披露的信息应当真实、
准确、完整。自愿性信息披露应当遵守公平原则，保持信息
披露的持续性和一致性，不得进行选择性披露。
公司及相关信息披露义务人不得利用自愿披露的信息
不当影响公司证券及其衍生品种交易价格，不得利用自愿性
信息披露从事市场操纵等违法违规行为。
第十二条 公司及相关信息披露义务人依法披露的信息，
应当在符合条件的网站及媒体发布，并将其置备于公司住所、
深圳证券交易所，供社会公众查阅。
信息披露文件的全文应当在深圳证券交易所的网站和
符合中国证监会规定条件的报刊依法开办的网站披露，定期
报告、收购报告书等信息披露文件的摘要应当在深圳证券交
易所的网站和符合中国证监会规定条件的报刊披露。
公司及相关信息披露义务人不得以新闻发布或者答记
者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务，不得以定
期报告形式代替应当履行的临时报告义务。
第十三条 公司及相关信息披露义务人应将信息披露公
告文稿和相关备查文件报送公司注册地证监局。
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第三章 信息披露的内容和标准
第一节 定期报告
第十四条 公司定期报告包括年度报告、中期报告和季
度报告。凡是对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响
的信息，均应当披露。
公司年度报告应当在每个会计年度结束之日起四个月
内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个
月内，季度报告应当在每个会计年度第三个月、第九个月结
束后一个月内编制完成并披露。
公司第一季度报告的披露时间不得早于上一年度年度
报告的披露时间。公司预计不能在规定期限内披露定期报告
的，应当及时向深圳证券交易所报告，并公告不能按期披露
的原因、解决方案以及延期披露的最后期限。
第十五条 公司年度报告应当披露的主要内容包括但不
限于：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、
债券总额、股东总数，公司前十大股东持股情况；
（四）持股 5%以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（五）董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变
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动情况、年度报酬情况；
（六）董事会报告；
（七）管理层讨论与分析；
（八）报告期内重大事件及对公司的影响；
（九）财务会计报告和审计报告全文；
（十）中国证监会规定的其他事项。
第十六条 公司中期报告应当披露的主要内容包括但不
限于：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公
司前十大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的
情况；
（四）管理层讨论与分析；
（五）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的
影响；
（六）财务会计报告；
（七）中国证监会规定的其他事项。
第十七条 公司定期报告内容与格式应按中国证监会和
深圳证券交易所制定的编制规则执行。当证券监管机构对证
券公司和上市公司定期报告的编制要求存在差异时，公司遵
循报告内容从多不从少、报告要求从严不从宽的原则编制。
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第十八条 公司年度报告中的财务会计报告应当经符合
《证券法》规定的会计师事务所审计。
公司定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见
的，公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。
第十九条 公司定期报告应当经公司董事会审议通过。
未经董事会审议通过的定期报告不得披露。公司预计经营业
绩发生亏损、扭亏为盈或者同比大幅变动的，应当及时进行
业绩预告。
第二十条 公司定期报告披露前出现业绩泄露，或者出
现业绩传闻且公司证券及其衍生品种交易出现异常波动的，
公司应当及时披露本报告期相关财务数据。
第二节 临时报告
第二十一条 临时报告是指公司按照法律、行政法规、
部门规章、规范性文件、《股票上市规则》和深圳证券交易
所的其他相关规定发布的除定期报告以外的公告，包括但不
限于下列事项：
（一）董事会、监事会和股东大会决议；
（二）应披露的交易；
（三）达到披露标准的关联交易；
（四）可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大
影响的重大事件；
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（五）可能对上市交易公司债券的交易价格产生较大影
响的重大事件；
（六）公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、高
级管理人员等作出的公开承诺；
（七）证券监管机构、有关政府部门或其他监管机构对
公司发出的可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较
大影响的公告、通知等文件；
（八）公司自愿披露的对投资者作出价值判断和投资决
策有重大影响的信息。
公司应当按照中国证监会、深圳证券交易所的相关准则、
编报规则和指引等规定编制临时报告。
第二十二条 本制度第二十一条所称“应披露的交易”
包括：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司投
资等）；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或受赠资产；
（八）债权或债务重组；
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（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可协议；
（十一）深圳证券交易所认定的其他交易。
公司发生的上述交易达到《股票上市规则》规定的披露
标准的，应当及时履行信息披露义务。
第二十三条 本制度第二十一条所称“关联交易”是指
公司或者全资、控股子公司与公司关联人之间发生的转移资
源或义务的事项。关联交易的界定、具体披露标准及程序，
按照《股票上市规则》和《东北证券股份有限公司关联交易
制度》的相关规定执行。
公司与关联人发生的达到规定披露标准的关联交易，应
当及时履行信息披露义务。
第二十四条 本制度第二十一条所称“可能对公司证券
及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件”包括：
（一）《证券法》第八十条第二款规定的重大事件；
（二）公司发生大额赔偿责任；
（三）公司计提大额资产减值准备；
（四）公司出现股东权益为负值；
（五）公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，
公司对相应债权未提取足额坏账准备；
（六）新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能
对公司产生重大影响；
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（七）公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组、
资产分拆上市或者挂牌；
（八）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股
东所持公司 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设
定信托或者被依法限制表决权等，或者出现被强制过户风险；
（九）主要资产被查封、扣押或者冻结；主要银行账户
被冻结；
（十）公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动；
（十一）主要或者全部业务陷入停顿；
（十二）获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可
能对公司的资产、负债、权益或者经营成果产生重要影响；
（十三）聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所；
（十四）会计政策、会计估计重大自主变更；
（十五）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露
或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行
更正；
（十六）公司或者其控股股东、实际控制人、董事、监
事、高级管理人员受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监
会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有
权机关重大行政处罚；
（十七）公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、
高级管理人员涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察
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机关采取留置措施且影响其履行职责；
（十八）除董事长或者总裁外的公司其他董事、监事、
高级管理人员因身体、工作安排等原因无法正常履行职责达
到或者预计达到三个月以上，或者因涉嫌违法违规被有权机
关采取强制措施且影响其履行职责；
（十九）中国证监会和深圳证券交易所规定的其他事项。
第二十五条 本制度第二十一条所称“可能对上市交易
公司债券的交易价格产生较大影响的重大事件”包括：
（一）公司股权结构或者生产经营状况发生重大变化；
（二）公司债券信用评级发生变化；
（三）公司重大资产抵押、质押、出售、转让、报废；
（四）公司发生未能清偿到期债务的情况；
（五）公司新增借款或者对外提供担保超过上年末净资
产的 20%；
（六）公司放弃债权或者财产超过上年末净资产的 10%；
（七）公司发生超过上年末净资产 10%的重大损失；
（八）公司分配股利，作出减资、合并、分立、解散及
申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；
（九）涉及公司的重大诉讼、仲裁；
（十）公司涉嫌犯罪被依法立案调查，公司的控股股东、
实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被依法采
取强制措施；
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（十一）中国证监会和深圳证券交易所规定的其他事项。
公司发生前款规定的重大事件，应当按照法律法规和中
国证监会、深圳证券交易所关于公司债券信息披露的相关要
求及时履行信息披露义务。
第二十六条 公司变更公司名称、股票简称、公司章程、
注册资本、注册地址、主要办公地址和联系电话等，应当立
即披露。
第二十七条 公司应当在最先发生的以下任一时点，及
时履行重大事件的信息披露义务：
（一）董事会或监事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或协议时；
（三）董事、监事或高级管理人员知悉该重大事件发生
时。
在前款规定时点之前出现下列情形之一的，公司应当及
时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第二十八条 公司披露重大事件后，已披露的重大事件
出现可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响
的进展或变化的，公司应及时披露事件的进展或变化情况、
可能产生的影响。
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第二十九条 公司全资、控股子公司发生本制度第二十
四条、第二十五条规定的重大事件，可能对公司证券及其衍
生品种交易价格产生较大影响的，公司应当履行信息披露义
务。
公司参股公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易
价格产生较大影响的事件的，公司应当履行信息披露义务。
第三十条 涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、
回购股份等行为导致公司股本总额、股东、实际控制人等发
生重大变化的，公司及相关信息披露义务人应当依法履行报
告、公告义务，披露权益变动情况。
第三十一条 公司舆情管理部门应当关注公司证券及其
衍生品种的异常交易情况及媒体关于公司的报道。
公司证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出
现的消息可能对公司证券及其衍生品种的交易产生重大影
响时，公司应当及时向相关各方了解真实情况，必要时应当
以书面方式问询并视情况发布公告予以澄清。
第三十二条 公司证券及其衍生品种交易被中国证监会
或者深圳证券交易所认定为异常交易的，公司应及时了解造
成证券及其衍生品种交易异常波动的影响因素，并及时披露。
第三十三条 公司控股股东、实际控制人或持股 5%以上
股东对重大事件的发生、进展产生较大影响的，应当及时将
其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司履行信息披露
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义务。
第三节 招股说明书、募集说明书、上市公告书和收购报告
书
第三十四条 公司关于证券发行的信息披露文件如招股
说明书、募集说明书、上市公告书以及收购报告书等应严格
按照法律法规和中国证监会、深圳证券交易所的相关规定编
制和披露。
公司的董事、监事、高级管理人员应当按照有关规定对
证券发行文件签署书面确认意见，保证所披露的信息真实、
准确、完整。
第四章 信息披露事务管理
第三十五条 公司董事会负责建立并保证实施公司信息
披露管理制度。董事会应当定期对公司信息披露管理制度的
实施情况进行自查，发现问题的，应当及时改正，并在年度
董事会报告中披露公司信息披露管理制度执行情况。
第三十六条 公司独立董事和监事会负责信息披露管理
制度的监督。独立董事和监事会应当对公司信息披露管理制
度的实施情况进行定期检查，发现重大缺陷应当及时提出处
理建议并督促公司董事会进行改正，公司董事会不予改正的，
应当立即向深圳证券交易所报告。独立董事、监事会应当在
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独立董事年度述职报告、年度监事会报告中披露对公司信息
披露事务管理制度进行检查的情况。
第三十七条 公司董事长对公司信息披露事务管理承担
首要责任。公司董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，
关注信息披露文件的编制情况，保证定期报告、临时报告在
规定期限内披露。
第三十八条 公司董事应当了解并持续关注公司经营情
况、财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及
其影响，主动调查、获取决策所需要的资料。
第三十九条 公司监事应当对公司董事、高级管理人员
履行信息披露职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，
发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查并提出处
理建议。
第四十条 公司高级管理人员应当及时向董事会报告有
关公司经营或者财务方面出现的重大事件、已披露的事件的
进展或者变化情况及其他相关信息，同时通知董事会秘书。
第四十一条 公司董事会秘书负责组织和协调公司信息
披露事务，汇集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关
注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况。董事会秘
书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理
人员的相关会议，有权了解公司的经营和财务情况，查阅涉
及信息披露事宜的所有文件。
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董事会秘书负责办理公司信息对外公布等相关事宜，将
中国证监会和深圳证券交易所等监管部门对公司信息披露
的工作要求及时通知公司董事、监事、高级管理人员及其他
信息披露义务人和相关工作人员。
第四十二条 公司董事和董事会、监事和监事会、高级
管理人员应当配合董事会秘书信息披露相关工作，并为董事
会秘书履行职责提供工作便利，财务总监应当配合董事会秘
书在财务信息披露方面的相关工作。
公司董事会、监事会和经理层应当建立有效机制，确保
董事会秘书能够第一时间获悉公司重大信息，保证信息披露
的及时性、准确性、公平性和完整性。
公司除董事会秘书外的其他董事、监事、高级管理人员
和其他人员，非经董事会书面授权不得对外发布任何公司未
公开的重大信息。
第四十三条 公司证券部是公司信息披露事务的日常管
理部门，负责协助董事会秘书工作，具体办理公司信息披露
相关事宜。
第四十四条 公司各单位负责人为本单位信息报告第一
责任人，对本单位所提供信息、资料的真实性、准确性、完
整性负责。
在各单位出现、发生或者即将发生本制度规定的应予披
露的情形或事件时，各单位负责人应当及时将相关信息向公
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司董事会秘书进行报告，并指定本单位信息披露联络人配合
证券部完成信息披露联络、协调与资料报送工作。
当公司董事会秘书需了解重大事件的情况和进展时，各
单位负责人应当予以积极配合和协助，及时、准确、完整地
进行回复，并根据要求提供相关资料。
第四十五条 公司的股东、实际控制人发生以下事件时，
应当主动告知公司董事会，并配合公司履行信息披露义务:
（一）持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人持有
股份或者控制公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人
及其控制的其他企业从事与公司相同或者相似业务的情况
发生较大变化；
（二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股
东所持公司 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设
定信托或者被依法限制表决权等，或者出现被强制过户风险；
（三）拟对公司进行重大资产或者业务重组；
（四）中国证监会规定的其他情形。
前款规定的应当披露的信息依法披露前，相关信息已在
媒体上传播或者公司证券及其衍生品种出现交易异常情况
的，公司股东或者实际控制人应当及时、准确地向公司作出
书面报告，并配合公司及时、准确地公告。
公司的股东、实际控制人不得滥用其股东权利、支配地
位，不得要求公司向其提供内幕信息。
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第四十六条 公司向特定投资者发行股票时，其控股股
东、实际控制人和发行对象应当及时向公司提供相关信息，
配合公司履行信息披露义务。
第四十七条 公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%
以上的股东及其一致行动人、实际控制人应当及时向公司董
事会报送公司关联人名单及关联关系的说明。公司应当履行
关联交易的审议程序，并严格执行关联交易回避表决制度。
交易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避公
司的关联交易审议程序和信息披露义务。
第四十八条 通过接受委托或者信托等方式持有公司 5%
以上股份的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告
知公司，配合公司履行信息披露义务。
第四十九条 公司及其他信息披露义务人应当向所聘用
的证券公司、证券服务机构提供与执业相关的所有资料，并
确保资料的真实、准确、完整，不得拒绝、隐匿、谎报。
第五章 信息披露的流程
第五十条 公司定期报告的编制、审议和披露程序：
（一）公司董事会秘书负责组织定期报告的编制和审议
工作。证券部是定期报告编制的组织协调部门，财务部是定
期报告中财务报告的编制部门；
（二）公司证券部提出定期报告编制计划，报董事会秘
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书审核批准后通知各相关单位布置、落实定期报告编制工作；
（三）公司各相关单位应按通知要求，在规定时间内、
按规定程序及时、准确、完整地提供定期报告相关资料，并
对提供材料及所涉数据的真实性、准确性和完整性负责；
（四）公司证券部根据各单位提供的资料和定期报告编
制规则编制定期报告草案，提交董事会秘书、财务总监初审；
（五）公司总裁办公会审议定期报告；
（六）提交董事长审核；
（七）公司董事会会议审议定期报告；公司董事无法保
证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，
应当在董事会审议定期报告时投反对票或者弃权票；
（八）公司董事和高级管理人员对定期报告签署书面确
认意见；董事、高级管理人员对定期报告内容的真实性、准
确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当在书面确认意
见中发表意见并陈述理由，公司应当披露；
（九）公司监事会审核董事会编制的定期报告，提出书
面审核意见，监事签署书面确认意见；监事无法保证定期报
告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在监
事会审核定期报告时投反对票或者弃权票，并在书面确认意
见中发表意见并陈述理由，公司应当披露；
（十）公司定期报告经董事会、监事会审议后，由董事
会秘书安排报送深圳证券交易所并对外披露；
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（十一）公司定期报告披露后，证券部负责及时向公司
注册地证监局及其他监管机构报备，并及时关注深圳证券交
易所的事后审核意见或问询函，按要求组织落实或回复。
第五十一条 公司临时报告事项的报告、编制、审议及
披露程序：
（一）公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人、持股 5%以上股东知悉重大事件发生时，应当立即
报告公司董事长，同时告知董事会秘书，董事长接到报告后，
应当立即向董事会报告，并敦促董事会秘书组织临时报告的
披露工作；
（二）公司各单位负责人知悉重大事件发生时，应及时
向董事会秘书报告；
（三）董事会秘书负责组织协调公司相关各方编制临时
报告披露文件，报经公司董事长审核签发（监事会公告报经
监事长审核签发）后，在规定时间内对外报送并披露；
（四）对于需要经公司内部审批的重大事项，董事会秘
书应协调公司相关各方准备相关议案，在规定期限内提交股
东大会、董事会或监事会审议并做出书面决议；
（五）临时报告披露遵循持续披露原则，董事会秘书和
证券部应持续关注已披露临时报告事项的进展情况，并根据
相关规定及时履行披露义务。
第五十二条 公司收到证券监管机构、有关政府部门或
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者其他监管机构（以下简称“监管部门”）向公司发出的监
管文件时，应当按照公司公文管理相关制度规定的方式和流
程在公司内部报告、通报，并在收到以下监管文件时及时告
知公司董事会秘书：
（一）监管部门新颁布的法律、法规、规范性文件以及
规则、指引、通知等相关文件；
（二）监管部门向公司发出的监管函、关注函、问询函
等任何函件；
（三）监管部门向公司发出的所有处分决定文件；
（四）需向公司董事长、监事长报告的监管文件；
（五）其他可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生
较大影响的监管文件。
公司董事会秘书在接到上述监管文件时应及时向公司
董事长、监事长报告，除涉及国家机密、商业秘密等特殊情
形外，董事会秘书应根据董事长、监事长指导及时将收到的
文件向公司所有董事、监事和高级管理人员通报，涉及需要
披露的应当立即予以披露。
第五十三条 公司各单位以非正式公告方式向外界传递
公司信息的，相关信息应由董事会秘书或由董事会秘书授权
证券部审核后方可对外传递，防止泄露公司尚未披露的重大
信息。
前款规定的非正式公告方式包括但不限于以下方式：
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（一）股东大会、新闻发布会、产品或业务推介会；
（二）公司或者相关个人接受媒体采访；
（三）直接或者间接向媒体发布新闻稿；
（四）公司（含全资、控股子公司）网站与内部刊物；
（五）公司董事、监事或高级管理人员博客、微博、微
信等媒体；
（六）以书面或者口头方式与特定投资者沟通；
（七）以书面或者口头方式与证券分析师沟通；
（八）公司其他各种形式的对外宣传、报告等；
（九）中国证监会、深圳证券交易所认定的其他形式。
第五十四条 公司发现已披露的信息有错误、遗漏和误
导时，应及时调查、核实和修正，并根据具体情况，发布更
正、补充或澄清公告。
第六章 信息披露文件的保管和查阅
第五十五条 公司证券部负责公司信息披露文件、资料
档案的管理。
第五十六条 公司信息披露文件以及董事、监事、高级
管理人员履行信息披露职责时签署的文件、资料等，由公司
证券部负责归档、保存，保存期限不少于 10 年。
第五十七条 根据法律规定有权查阅公司信息披露文件
的人员，如需查阅应在工作时间内向公司董事会秘书提出书
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面申请，经公司董事会秘书批准后，向公司证券部提前预约，
并在约定时间内携带身份证明文件和查阅申请书到备查文
件置备地点进行查阅。
第五十八条 公司证券部应对查询人提交的证明文件作
形式审核，验明查询人的身份，并进行备查文件查阅登记后，
向查询人提供预约指定的信息披露备查文件。
第五十九条 相关法律法规授权的信息披露备查文件查
阅只能以现场查阅书面文件方式进行，公司不接受口头问询
或其他查阅方式。查询人员查询信息披露备查文件须在信息
披露备查文件置备地点，并在公司证券部工作人员陪同下进
行。
第六十条 查询人不得拍照、复制查阅文件，如确有需
要或相关法律法规授权，需经公司董事会秘书和公司法务部
批准后复印。
第七章 内幕信息登记管理与保密
第六十一条 本制度规定公司应当披露的涉及公司经营、
财务或对公司证券及其衍生品种交易价格有重大影响的信
息，在尚未公开披露前均属于公司内幕信息。可以接触、获
取公司上述内幕信息的人员均为公司的内幕信息知情人。
第六十二条 公司任何单位和个人不得非法获取、提供、
传播公司的内幕信息。内幕信息披露前，公司应采取必要措
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施严格控制内幕信息知情人的范围。
公司内幕信息知情人负有保密义务，在内幕信息依法披
露前，不得透露、泄露公司内幕信息，不得利用内幕信息买
卖或者建议他人买卖公司证券及其衍生品种，不得在投资价
值分析报告、研究报告等文件中使用内幕信息。
第六十三条 公司董事会秘书负责公司内幕信息保密管
理和内幕信息知情人登记管理工作；证券部负责公司内幕信
息的监督、管理、登记、披露及备案的日常工作；各单位主
要负责人应当积极配合公司做好内幕信息知情人登记备案
工作。
公司内幕信息知情人登记备案程序应当按照《东北证券
股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》相关规定执行。
第六十四条 公司在进行商务谈判、申请银行贷款等业
务活动时，因特殊情况确实需要向对公司负有保密义务的交
易对手方、中介机构、其他机构及相关人员提供内幕信息的，
应当要求有关机构和人员签署保密协议，在签署保密协议前
不得提供相关信息。
第六十五条 公司实施再融资计划过程中，在向特定个
人或者机构进行询价、推介等活动时，应当特别注意信息披
露的公平性，不得为了吸引认购而向其提供内幕信息。
第六十六条 公司按国家相关法律法规或行业监管要求，
在内幕信息披露前需向有关政府主管部门报送信息的，应提
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示对方严格保密，必要时可签订保密协议。公司报送信息单
位和相关人员应切实履行信息保密义务，防止信息泄露。
如报送信息单位或人员认为该信息较难保密时，应同时
知会公司董事会秘书，由董事会秘书判断是否需要同时进行
公开披露。
第六十七条 公司拟披露的信息存在不确定性，或属于
临时性商业秘密，及时披露可能损害公司利益或误导投资者，
经深圳证券交易所同意后，公司可暂缓披露该信息。
公司拟披露的信息属于国家机密、商业秘密或深圳证券
交易所认可的其他情形，按相关规则披露该信息可能导致公
司违反国家有关保密法律、行政法规的规定或损害公司利益
的，公司可以向深圳证券交易所申请豁免履行该信息的披露
义务。
第八章 对外信息沟通的管理
第六十八条 公司以非正式公告方式与投资者进行信息
沟通应当严格遵循公平信息披露原则，沟通方式、沟通内容
及管理过程应当按照《东北证券股份有限公司投资者关系管
理制度》相关规定执行。
第六十九条 公司相关信息披露义务人接受特定对象的
调研、沟通、采访等活动，或者进行对外宣传、推广等活动
时，不得以任何形式发布、泄露公司内幕信息，只能以公司
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已公开披露信息和未公开非重大信息作为交流内容。
第七十条 公司相关信息披露义务人与特定对象进行直
接沟通的，除应邀参加证券公司研究所等机构举办的投资策
略分析会等情形外，应当要求特定对象出具单位证明和身份
证等资料，并要求与其签署承诺书。
承诺书至少应当包括下列内容：
（一）不故意打探公司内幕信息，未经公司许可，不与
公司指定人员以外的人员进行沟通或者问询；
（二）不泄露无意中获取的内幕信息，不利用所获取的
内幕信息买卖或者建议他人买卖公司股票及其衍生品种；
（三）在投资价值分析报告等研究报告、新闻稿等文件
中不使用公司内幕信息，除非公司同时披露该信息；
（四）在投资价值分析报告等研究报告、新闻稿等文件
中涉及盈利预测和股价预测的，注明资料来源，不使用主观
臆断、缺乏事实根据的资料；
（五）在投资价值分析报告等研究报告、新闻稿等文件
在对外发布或者使用前知会公司；
（六）明确违反承诺的责任。
第七十一条 公司董事、监事、高级管理人员接受或邀
请特定对象开展调研、沟通、采访等活动前，应当知会公司
董事会秘书。
董事会秘书应当妥善确认或安排上述活动过程，避免特
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定对象获取公司内幕信息，并指派专人对活动过程和沟通内
容做好书面记录、现场录音及演示文稿、向对方提供的文档
（如有）等文件资料的妥善保管工作，上述书面记录应交由
活动双方主要人员、公司董事会秘书签字确认。
第七十二条 公司各单位与特定对象开展调研、沟通、
采访等活动前，活动内容涉及沟通本制度规定应当披露的信
息的，应将活动内容与安排知会公司董事会秘书。各单位应
当指派专人对活动过程和沟通内容做好书面记录、现场录音
及演示文稿、向对方提供的文档（如有）等文件资料的妥善
保管工作。
第七十三条 公司相关信息披露义务人在与特定对象进
行信息沟通后，应明确告知特定对象将基于交流沟通形成的
投资价值分析报告等研究报告、新闻稿等文件在发布或者使
用前知会公司董事会秘书。公司董事会秘书应当认真核查特
定对象知会的前述文件，并于二个工作日内回复特定对象。
在核查中发现前款所述文件存在错误、误导性记载的，
公司应当要求特定对象予以改正，对方拒不改正的，公司应
当及时对外公告进行说明；发现前款所述文件涉及公司内幕
信息的，应当立即向深圳证券交易所报告并公告，同时要求
特定对象在公司正式公告前不得对外泄露该信息，并明确告
知其在此期间不得买卖或者建议他人买卖公司股票及其衍
生品种。
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第九章 财务管理和会计核算的内部控制及监督
第七十四条 公司财务信息披露前，应执行公司财务管
理和会计核算的内部控制制度的相关规定，确保财务信息真
实、准确，防止财务信息泄露。
第七十五条 公司董事会审计委员会负责监督及评估公
司内部审计工作，负责审核公司财务信息及其披露。
公司稽核审计部门负责将公司财务管理和会计核算纳
入审计范围。
第十章 罚 则
第七十六条 公司内部信息披露义务人因相关行为违反
法律、行政法规及本制度规定，致使公司信息披露违规，给
公司造成不良影响或损失的，公司将参照公司奖惩管理相关
制度规定，视情节轻重给予相关责任人以惩处；给公司造成
重大影响或损失的，公司可要求其承担民事赔偿责任；触犯
国家有关法律法规的，应依法移送司法机关，追究其法律责
任。
前款规定的相关行为包括但不限于：
（一）信息披露义务人发生应报告事项而未报告，造成
公司信息披露不及时的；
（二）泄漏未公开信息、或擅自披露信息给公司造成不
良影响的；
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（三）所报告或披露的信息不准确，造成公司信息披露
出现重大错误或疏漏的；
（四）利用内幕信息进行内幕交易或者配合他人操纵公
司股票及其衍生品种交易价格的；
（五）其他给公司造成不良影响或损失的信息披露违规
或失职行为。
第七十七条 公司聘请的中介机构擅自披露或泄露公司
内幕信息，给公司造成重大影响或损失的，公司有权追究其
责任。
第七十八条 公司股东、实际控制人和其他信息披露义
务人未依法配合公司履行信息披露义务的，或者非法要求公
司提供内幕信息的，公司有权向证券监管机构提出申请，对
其实施监督管理措施。
第七十九条 公司如果存在因信息披露违规行为被中国
证监会及其派出机构、深圳证券交易所问责、批评或处罚的，
公司董事会应及时采取相应整改措施，并对有关责任单位和
个人进行惩处。
第十一章 附 则
第八十条 中国证监会对上市公司发行证券信息披露另
有规定的，公司应从其规定。
第八十一条 本制度未尽事宜，按相关法律、法规、中
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国证监会、深圳证券交易所的相关规定执行。
第八十二条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
第八十三条 本制度自发布之日起实施。
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