保定天鹅股份有限公司
２０１１年
半年度报告全文
二零一一年七月二十八日
保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
重 要 提 示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
公司全体董事均出席了董事会会议。
本公司董事长王东兴先生、财务总监董文瑄先生、会计机构负责人刘德娟
女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
重 要 提 示 ..................................................................................................................................... 1
第一节 公司基本情况简介 ......................................................................................................... 3
第二节 主要财务数据和指标 ..................................................................................................... 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 ..................................................................................... 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 5
第五节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 6
第六节 重要事项 ......................................................................................................................... 8
第七节 财务报告 .......................................................................................................................... 11
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................... 69
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 公司基本情况简介
１、 公司法定中文名称：保定天鹅股份有限公司
缩写：保定天鹅
公司法定英文名称：ＢＡＯ ＤＩＮＧ ＳＷＡＮ ＣＯ． ＬＴＤ．
缩写：ＢＡＯ ＤＩＮＧ ＳＷＡＮ
２、公司法定代表人：王东兴
３、董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李斌 张春岭
联系地址 保定市新市区盛兴西路１３６９号 保定市新市区盛兴西路１３６９号
电话 ０３１２－３３２２３２６ ０３１２－３３２２２６２
传真 ０３１２－３３２２０５５ ０３１２－３３２２０５５
电子信箱 ｂｄｓｗａｎ＠ｂｄ－ｓｗａｎ．ｃｎ ｂｄｓｗａｎ＠ｂｄ－ｓｗａｎ．ｃｎ
４、公司注册地址：保定市新市区盛兴西路１３６９号
公司办公地址：保定市新市区盛兴西路１３６９号
邮政编码：０７１０５５
公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｂｄ－ｓｗａｎ．ｃｏｍ
电子信箱：ｂｄｓｗａｎ＠ｂｄ－ｓｗａｎ．ｃｎ
５、信息披露报纸名称：证券时报、上海证券报
中国证监会指定国际互联网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
６、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：保定天鹅
股票代码：０００６８７
７、其它有关资料：
公司首次注册登记日期：１９９７年２月１日
公司首次注册登记地点：保定市金迪路５９号
公司变更注册登记日期：２００６年６月１２日
公司变更注册登记地点：保定市新市区盛兴西路１３６９号
企业法人营业执照注册号：１３０００００００００８１６４
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第二节 主要财务数据和指标
２．１ 主要财务数据和指标
２．１．１ 主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产（元） 1,654,119,975.04 1,541,985,557.44 7.27%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,104,568,098.26 1,087,634,088.82 1.56%
股本（股） 641,600,000.00 641,600,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.722 1.695 1.59%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入（元） 460,421,635.69 396,793,704.07 16.04%
营业利润（元） 85,061,859.17 -9,108,940.14 1,033.83%
利润总额（元） 87,708,789.56 -6,199,165.77 1,514.85%
归属于上市公司股东的净利润（元） 84,541,395.54 -5,803,807.66 1,556.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
13,093,276.82 -8,732,118.47 249.94%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.132 -0.009 1,566.67%
稀释每股收益（元/股） 0.132 -0.009 1,566.67%
加权平均净资产收益率 （%） 7.71 -0.49 增加 8.20 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.19 -0.73 增加 1.92 个百分点
经营活动产生的现金流量净额（元） -103,997,549.55 31,178,247.68 -433.56%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.162 0.049 -430.61%
２．１．２ 非经常性损益项目及金额
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -507,169.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
2,755,549.30
持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
68,825,990.44
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 398,550.11
少数股东权益影响额 -24,802.11
所得税影响额
合计 71,448,118.72
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况及原因
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变动。
二、股东情况介绍
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1、截止2011年6月30日，本公司在册股东总数为58,273名（户）。
2、公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况
股东总数 58,273
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 股份数量
恒天纤维集团有限公司 国有法人 48.08% 308,480,995 0 0
陈泓 境内自然人 1.04% 6,676,110 0 0
泰康人寿保险股份有限公司－传
基金、理财产品等
统－普通保险产品-019L-CT001 0.96% 6,143,004 0 0
其他(06)
深
泰康人寿保险股份有限公司－投 基金、理财产品等
0.78% 5,000,000 0 0
连－进取-019L-TL002 深 其他(06)
基金、理财产品等
鸿阳证券投资基金 0.70% 4,469,200 0 0
其他(06)
长江金色晚晴（集合型）企业年 基金、理财产品等
0.39% 2,500,000 0 0
金计划－浦发银行 其他(06)
基金、理财产品等
宝盈鸿利收益证券投资基金 0.34% 2,195,199 0 0
其他(06)
上海米奇风点文化传播有限公司 未知 0.31% 2,018,861 0 0
中国银河证券股份有限公司客户
未知 0.31% 2,000,000 0 0
信用交易担保证券账户
中国工商银行－宝盈泛沿海区域 基金、理财产品等
0.29% 1,874,365 0 0
增长股票证券投资基金 其他(06)
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
恒天纤维集团有限公司 308,480,995 人民币普通股
陈泓 6,676,110 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品
6,143,004 人民币普通股
-019L-CT001 深
泰康人寿保险股份有限公司－投连－进取
5,000,000 人民币普通股
-019L-TL002 深
鸿阳证券投资基金 4,469,200 人民币普通股
长江金色晚晴（集合型）企业年金计划－浦发银行 2,500,000 人民币普通股
宝盈鸿利收益证券投资基金 2,195,199 人民币普通股
上海米奇风点文化传播有限公司 2,018,861 人民币普通股
中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券
2,000,000 人民币普通股
账户
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资
1,874,365 人民币普通股
基金
1、控股股东与前十位中的其它股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办
上述股东关联关系或一致行动的 法》规定的一致行动人。公司前 10 名股东中的第 2—10 位为无限售条件股东，本公司未
说明 知其之间关系。2、本公司前十名股东中无作为战略投资者或一般法人参与配售新股而成
为前十名股东的情况。
三、控股股东及实际控制人变动情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况
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报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。
截止本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员持股总数为８，６１２股，其中限售股６，４５９股。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
１、董事变动情况
报告期内，公司股东大会选举高殿才先生为董事，选举张莉女士为独立董事；免去钱利君女士、王三
元先生董事职务。
２、监事变动情况
报告期内，公司股东大会选举王三元先生、冯祖明先生为监事，免去高殿才先生、刘德娟女士监事职
务；公司监事会选举王三元先生为监事会主席。
３、高管变动情况
报告期内，经总经理提名、董事会表决通过，公司聘任于志强先生、王秉哲先生为副总经理，聘任董
文瑄先生为财务总监，聘任路喜英先生为总工程师；免去钱利君女士财务总监职务，聘为副总经理。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内经营概况
报告期内，公司实现营业收入４６，０４２万元，实现利润总额８，８５３万元、净利润８，４５４万元。２０１１年上半
年，棉花价格、主要原材料棉浆粕及棉短绒价格出现回落，公司主导产品粘胶长丝的市场价格仍处于相对
高位，控股子公司新疆天鹅浆粕有限责任公司仍然保持着较高的毛利率，因此公司在报告期内主营业务已
实现扭亏为盈。
同时，报告期内，公司按既有规划，在巩固传统粘胶长丝业务基础上，积极开展新型纤维项目的准备
和建设，其中ｌｙｏｃｅｌｌ 项目的主体工程建设正有序推进，新疆莫代尔纤维产业化项目的前期准备工作也正
按计划开展。
二、报告期内具体经营状况
１、占报告期内营业收入１０％以上（含１０％）的行业及产品情况
（1）、营业收入分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比
分行业或分 上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率（%）
产品 同期增减 同期增减（%） 同期增减（%）
（%）
化纤产品制造 45,921.47 38,167.03 16.89% 17.67% 4.17 增加 10.77 个百分点
主营业务分产品情况
粘胶长丝 33,456.14 29,794.52 10.94% 3.82% -4.68 增加 7.94 个百分点
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浆粕 10,720.65 6,655.80 37.92% 116.12% 89.23 增加 8.83 个百分点
氨纶 1,744.68 1,716.71 1.60% -5.09% -7.80 增加 2.90 个百分点
（２）主营业务分地区情况表
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 35,984.46 19.53
国外 9,937.01 11.41
合计 45,921.47 17.67
２、报告期内公司财务状况、经营成果分析
（１）营业收入、营业利润、净利润同比变动情况
单位：元
金额
项 目 本期数 上年同期 增减（％）
营业收入 460,421,635.69 396,793,704.07 16.04
投资收益 68,925,521.22 16,161,242.56 326.49
营业利润 85,061,859.17 -9,108,940.14
归属于上市公司股东的净利润 84,541,395.54 -5,803,807.66
报告期营业收入增长主要是由于产品销售价格高于上年同期；营业利润、净利润同比大幅增长，一方面是因为粘胶长丝
业务毛利率提高，另一方面，报告期公司因减持长江证券股票而取得的投资收益较多。
（２）总资产、净资产同比变动情况
单位：元
期末数 期初数 增减（％）
总资产 １，６５４，１１９，９７５．０４ １，５４１，９８５，５５７．４４ ７．２７
归属于上市公司股东的所有者权益 １，１０４，５６８，０９８．２６ １，０８７，６３４，０８８．８２ １．５６
期末总资产较期初增加 ７．２７％，主要是因为报告期内存货和预付账款增加较多。
期末归属于上市公司股东的所有者权益同比增长 １．５６％，主要来源于本报告期的利润积累。
３、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
除上述主营业务以外，本报告期不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
４、来源于单个参股公司的投资收益对报告期净利润的影响达到１０％以上（含１０％）的情况
本报告期公司出售长江证券股票9,016,330股，共实现投资收益68,825,990.44元。
５、公司经营中的问题与困难
公司目前主业产品比较单一，抗风险能力较弱。公司将加快新项目建设、调整产品结构、丰富产品类
别，以从根本上解决上述问题。
公司已着手准备或开始实施的新项目有年产 ３０，０００ 吨溶剂法纤维素短纤维技术改造项目（ｌｙｏｃｅｌｌ 项
目）和新疆莫代尔纤维产业化项目。
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ｌｙｏｃｅｌｌ 项目属国家高度关注的节能减排高新技术项目，实施本项目对推进国内纤维素纤维产业技术
进步和产业升级具有十分重要的意义，具有良好的经济和社会效益。该项目已于 ２０１０ 年 １２ 月 ２６ 日开工
建设。
２０１０ 年底公司与合作方共同投资设立了新疆天鹅特种纤维有限公司，以建设新疆莫代尔纤维产业化项
目。该项目预计总投资 ６１，１２３ 万元，建设规模为年产莫代尔纤维 ２０，０００ 吨及棉浆粕 ５０，０００ 吨。为筹集
项目建设所需资金，公司拟非公开发行股票募集资金，募集资金总额不超过 ５８，０００ 万元，全部用于该项
目。目前该项目已完成在新疆维吾尔自治区的项目立项备案、环境影响评价等手续，并已落实项目建设用
地，现已进入施工设计阶段。
三、报告期内投资情况
１、报告期内公司无募集资金使用，也无前期募集资金延续到本期使用的情况。
２、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
２０１０ 年公司第五届董事会第四次会议审议通过了《继续推进年产 ３００００ 吨溶剂法纤维素短纤维技术改
造项目建设的议案》。该项目总投资 １３８，４０５ 万元，拟分 Ａ、 两条生产线，每条生产线年产 １５，０００ 吨 Ｌｙｏｃｅｌｌ
短纤维，产品以交联型 Ｌｙｏｃｅｌｌ 短纤维为主，视市场需要也可以生产普通型 Ｌｙｏｃｅｌｌ 短纤维或增加生产漂
白和消光产品。年产 ３０，０００ 吨溶剂法纤维素短纤维技术改造项目（ｌｙｏｃｅｌｌ 项目）已于 ２０１０ 年 １２ 月 ２６
日开工建设，报告期内主体工程正在建设之中。截至本报告期末，该项目尚未产生收益。
四、公司未曾在定期报告中披露盈利预测、有关计划或展望，亦未在上年年度报告中披露本
年度经营计划。
第六节 重要事项
一、公司治理实际状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市
规则》（2008年修订）及其他有关法律、法规的规定运作，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的
要求不存在差异。
二、报告期内，公司不存在执行以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转
增股本方案或发行新股方案的情况。本报告期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股
本。
三、本报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也不存在以前期间发生但持续到本报告期
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的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司持有其他上市公司、金融企业股权情况
本公司参股长江证券股份有限公司（以下简称“长江证券”）。截至本报告期末，公司持有长江证券股
票２４，１１７，４０５股，具体情况如下：
单位：（人民币）元
占该公司 报告期所有者权 会计核算 股份
证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
股权比例 益变动 科目 来源
可供出售
000783 长江证券 65,597,080.20 1.02% 259,744,451.85 -67,607,386.10 投资
金融资产
合计 65,597,080.20 - 259,744,451.85 -67,607,386.10 - -
除上述情况以外，公司未持有其他上市公司股权及证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融
企业股权，也不存在参股拟上市公司等投资情况。
五、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并
事项。
六、重大关联交易
１、与日常经营相关的关联交易
报告期内公司发生的与日常经营相关的重大关联交易参见本报告“第七节 财务报告（未经审计）”财
务报表附注中相关内容。
２、资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司未发生与关联方之间进行资产收购、出售的关联交易。
３、与关联方之间的债权债务往来及担保事项
报告期内，公司为补充流动资金，向控股股东恒天纤维集团有限公司借款 ５，０００ 万元。报告期内，本
公司未向控股股东、实际控制人及其关联方提供资金。
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
恒天纤维集团有限公司 0.00 0.00 5,000.00 3,054.83
合计 0.00 0.00 5,000.00 3,054.83
报告期内，公司为筹集 ｌｙｏｃｅｌｌ 项目建设所需资金，向中国银行股份有限公司保定分行借款 ８，０００ 万
元，实际控制人中国恒天集团有限公司为该借款提供担保。
４、其他重大关联交易信息
（１）经第五届董事会第十八次会议审议通过，报告期内公司与恒天重工股份有限公司签订了总金额
为３，２６０．８０万元的设备采购合同，与邯郸宏大化纤机械有限公司签订了总金额为１，６００万元的设备采购合
同，与保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司签订了总金额为４０．６０万元的设备采购合同。
（２）经第五届董事会第十九次会议审议通过， 报告期内公司控股子公司新疆天鹅特种纤维有限公司
与恒天（江西）纺织设计院有限公司签订了新疆莫代尔纤维产业化项目建设工程设计合同，合同金额为３９８
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万元。
（３）经公司第五届董事会第二十次会议审议通过，报告期内公司与江西泰德工程有限公司签订了年
产３０，０００吨溶剂法纤维素短纤维技术改造项目自动控制系统合同，合同总金额为７０１万元。
七、重大合同及其履行情况
１、公司不存在报告期内发生或在以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他
公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况。
２、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
３、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情
况。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会和国务院国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120
号）等规范性文件的要求，我们作为公司的独立董事，本着对公司及全体股东负责的态度，按照实事求是
的原则，对公司对外担保的情况进行了认真的核查和必要的问询，现发表专项说明及独立意见如下：
经审查公司独立董事一致认为，截止 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，公司不存在关联方非经营性资金占用的情况、
公司没有对外担保事项也不存在违规担保和逾期担保事项，公司董事会审慎对待和严格控制对外担保发生
的或有债务风险，公司对外担保严格按照国家法律，法规和公司章程的相关规定规范执行，符合上述规范
性文件中关于对外担保的相关要求。
九、报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人均不存在
受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监
会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政
管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十、报告期内重要事项信息披露索引
公告名称 公告日期 报刊网站
保定天鹅股份有限公司关于签署解除收购湖南合力化纤 2011-01-04 上海证券报、证券时报、巨潮资讯网
有限责任公司５１％股权的协议书的公告
保定天鹅股份有限公司非公开发行股票方案获国资委批 2011-02-25 上海证券报、证券时报、巨潮资讯网
复同意的公告
２０１０年年度报告 2011-02-26 上海证券报、证券时报、巨潮资讯网
保定天鹅股份有限公司吸收合并全资子公司保定天鹅氨 2011-03-22 上海证券报、证券时报、巨潮资讯网
纶有限公司的公告
保定天鹅股份有限公司向控股股东借款的关联交易公告 2011-03-22 上海证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011第一季度报告全文 2011-04-30 上海证券报、证券时报、巨潮资讯网
关于对保定天鹅股份有限公司董事会人员调整、高管人 2011-05-10 上海证券报、证券时报、巨潮资讯网
员调整的独立董事意见
保定天鹅股份有限公司第五届董事会第二十次会议决议 2011-06-30 上海证券报、证券时报、巨潮资讯网
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
公告
十一、本报告期接待投资者实地调研、电话沟通和书面问询情况。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2011 年 03 月 21 日 公司董事会办公室 电话沟通 个人投资者 关于公司增发情况
2011 年 04 月 05 日 公司董事会办公室 实地调研 机构投资者 关于公司增发情况
十二、其他重大事项
经 ２０１１ 年度第二次临时股东大会审议批准，报告期内公司吸收合并了全资子公司保定天鹅氨纶有限
公司，保定天鹅氨纶有限公司本期已注销，期末不再纳入合并范围。
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 161,939,310.47 157,727,528.02 177,068,383.44 142,917,843.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 27,932,765.50 13,839,765.50 15,387,227.49 3,922,999.40
应收账款 65,583,979.87 30,092,341.94 19,954,868.70 19,727,420.68
预付款项 96,088,835.16 90,408,840.38 25,464,622.19 47,185,280.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,801,858.99 59,053,575.75 3,062,610.86 90,710,136.74
买入返售金融资产
存货 365,451,048.69 321,185,090.94 291,509,295.31 203,917,394.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 734,797,798.68 672,307,142.53 532,447,007.99 508,381,074.70
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 259,744,451.85 259,744,451.85 374,411,205.50 374,411,205.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,223,710.76 77,723,710.76 6,124,179.98 77,624,179.98
投资性房地产
固定资产 416,489,592.52 346,117,744.43 441,598,700.34 354,318,408.20
在建工程 135,550,064.35 118,294,326.85 85,707,063.18 85,707,063.18
工程物资 1,194,036.09 1,194,036.09 453,700.94 453,700.94
固定资产清理
11
保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 90,507,679.33 40,145,716.15 91,157,782.93 40,781,596.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,096,737.64 5,096,737.64 6,528,312.98 6,528,312.98
递延所得税资产 4,515,903.82 5,298,740.77 3,557,603.60 4,847,208.67
其他非流动资产
非流动资产合计 919,322,176.36 853,615,464.54 1,009,538,549.45 944,671,676.32
资产总计 1,654,119,975.04 1,525,922,607.07 1,541,985,557.44 1,453,052,751.02
流动负债：
短期借款 89,640,000.00 89,640,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 71,550,384.47 75,248,528.46 61,291,439.91 66,538,930.55
预收款项 24,666,734.71 8,632,178.30 25,371,413.37 13,645,304.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 49,861,061.03 48,482,585.66 52,091,078.43 49,665,276.82
应交税费 4,002,559.20 -1,558,770.10 -3,881,740.88 -4,524,221.20
应付利息
应付股利
其他应付款 54,626,231.60 51,468,009.24 16,400,579.82 11,344,223.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,313,379.50 3,313,379.50 3,328,010.50 3,328,010.50
流动负债合计 208,020,350.51 185,585,911.06 244,240,781.15 229,637,524.75
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 162,735,382.44 162,735,382.44 89,000,000.00 89,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 48,536,842.88 48,536,842.88 71,072,638.26 71,072,638.26
其他非流动负债
非流动负债合计 291,272,225.32 291,272,225.32 160,072,638.26 160,072,638.26
负债合计 499,292,575.83 476,858,136.38 404,313,419.41 389,710,163.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 641,600,000.00 641,600,000.00 641,600,000.00 641,600,000.00
资本公积 440,644,163.74 407,409,589.90 508,251,549.84 475,016,976.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 16,314,722.79 16,314,722.79 16,314,722.79 16,314,722.79
一般风险准备
未分配利润 6,009,211.73 -16,259,842.00 -78,532,183.81 -69,589,110.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,104,568,098.26 1,049,064,470.69 1,087,634,088.82 1,063,342,588.01
少数股东权益 50,259,300.95 50,038,049.21
所有者权益合计 1,154,827,399.21 1,049,064,470.69 1,137,672,138.03 1,063,342,588.01
负债和所有者权益总计 1,654,119,975.04 1,525,922,607.07 1,541,985,557.44 1,453,052,751.02
法定代表人：王东兴 主管会计工作负责人：董文瑄 会计机构负责人：刘德娟
12
保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 460,421,635.69 344,403,164.07 396,793,704.07 330,136,662.54
其中：营业收入 460,421,635.69 344,403,164.07 396,793,704.07 330,136,662.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 444,285,297.74 352,794,755.72 422,063,886.77 363,423,554.83
其中：营业成本 383,094,999.83 308,094,528.01 374,829,137.30 322,526,055.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,146,153.28 1,229,360.77 738,965.86
销售费用 8,225,556.68 2,580,045.92 3,273,513.17 937,424.36
管理费用 41,622,738.63 37,196,966.17 37,427,422.93 33,964,798.47
财务费用 3,548,233.29 3,117,087.19 3,131,687.58 2,380,188.75
资产减值损失 6,647,616.03 1,806,128.43 2,172,765.02 2,876,121.81
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 68,925,521.22 60,662,666.45 16,161,242.56 16,161,242.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 99,530.78 99,530.78 2,538.27 2,538.27
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 85,061,859.17 52,271,074.80 -9,108,940.14 -17,125,649.73
加：营业外收入 3,452,526.79 693,157.49 3,159,444.45 2,961,194.45
减：营业外支出 805,596.40 86,495.61 249,670.08 249,155.31
其中：非流动资产处置损失 83,795.61 83,795.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 87,708,789.56 52,877,736.68 -6,199,165.77 -14,413,610.59
减：所得税费用 2,946,142.28 -451,532.10 -477,242.23 -719,030.45
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 84,762,647.28 53,329,268.78 -5,721,923.54 -13,694,580.14
归属于母公司所有者的净利润 84,541,395.54 53,329,268.78 -5,803,807.66 -13,694,580.14
少数股东损益 221,251.74 81,884.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.132 -0.009
（二）稀释每股收益 0.132 -0.009
七、其他综合收益 -67,607,386.10 -67,607,386.10 -256,921,811.77 -256,921,811.77
八、综合收益总额 17,155,261.18 -14,278,117.32 -262,643,735.31 -270,616,391.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 16,934,009.44 -14,278,117.32 -262,725,619.43 -270,616,391.91
归属于少数股东的综合收益总额 221,251.74 81,884.12
法定代表人：王东兴 主管会计工作负责人：董文瑄 会计机构负责人：刘德娟
现金流量表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 265,193,437.98 201,743,120.24 303,911,651.82 215,222,858.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
13
保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,970,026.35 12,214,477.05
收到其他与经营活动有关的现金 13,596,793.33 11,688,857.98 3,647,953.59 3,587,953.59
经营活动现金流入小计 293,760,257.66 225,646,455.27 307,559,605.41 218,810,812.38
购买商品、接受劳务支付的现金 266,475,619.25 215,168,543.31 161,962,542.41 85,300,545.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 83,456,629.66 77,352,030.79 62,471,479.72 58,022,848.60
支付的各项税费 11,583,116.27 1,317,474.80 19,017,081.42 14,697,445.43
支付其他与经营活动有关的现金 36,242,442.03 25,886,951.83 32,930,254.18 32,001,494.02
经营活动现金流出小计 397,757,807.21 319,725,000.73 276,381,357.73 190,022,333.76
经营活动产生的现金流量净额 -103,997,549.55 -94,078,545.46 31,178,247.68 28,788,478.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 93,349,562.61 93,349,562.61 595,316.63 595,316.63
取得投资收益收到的现金 16,139,572.00 16,139,572.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,000.00 18,000.00 2,388,900.00 2,388,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 78,332,640.72 73,735,382.44
投资活动现金流入小计 171,700,203.33 167,102,945.05 19,123,788.63 19,123,788.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98,151,412.89 80,542,872.89 2,404,460.35 2,093,511.35
投资支付的现金 558,992.34 558,992.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,015,187.78 6,716.00
投资活动现金流出小计 105,166,600.67 80,549,588.89 2,963,452.69 2,652,503.69
投资活动产生的现金流量净额 66,533,602.66 86,553,356.16 16,160,335.94 16,471,284.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 69,000,000.00 69,000,000.00
筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 130,000,000.00 129,000,000.00 129,000,000.00
偿还债务支付的现金 89,640,000.00 89,640,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,820,626.67 1,820,626.67 1,559,665.00 1,559,665.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 16,000,000.00 16,000,000.00
筹资活动现金流出小计 107,460,626.67 107,460,626.67 61,559,665.00 61,559,665.00
筹资活动产生的现金流量净额 22,539,373.33 22,539,373.33 67,440,335.00 67,440,335.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -204,499.41 -204,499.41 -105,177.17 -105,177.17
五、现金及现金等价物净增加额 -15,129,072.97 14,809,684.62 114,673,741.45 112,594,921.39
加：期初现金及现金等价物余额 177,068,383.44 142,917,843.40 48,321,944.33 42,664,042.15
六、期末现金及现金等价物余额 161,939,310.47 157,727,528.02 162,995,685.78 155,258,963.54
法定代表人：王东兴 主管会计工作负责人：董文瑄 会计机构负责人：刘德娟
14
保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
641,60 508,25 1,137,6 641,60 796,47 -134,79 1,320,1
16,314, -78,532 50,038, 16,314, 576,41
一、上年年末余额 0,000.0 1,549.8 72,138. 0,000.0 2,800.0 0,357.5 73,580.
722.79 ,183.81 049.21 722.79 4.76
0 4 03 0 8 0 13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
641,60 508,25 1,137,6 641,60 796,47 -134,79 1,320,1
16,314, -78,532 50,038, 16,314, 576,41
二、本年年初余额 0,000.0 1,549.8 72,138. 0,000.0 2,800.0 0,357.5 73,580.
722.79 ,183.81 049.21 722.79 4.76
0 4 03 0 8 0 13
-288,22 -182,50
三、本年增减变动金额（减 -67,607 84,541, 221,25 17,155, 56,258, 49,461,
1,250.2 1,442.1
少以“-”号填列） ,386.10 395.54 1.74 261.18 173.69 634.45
4 0
84,541, 221,25 84,762, 56,258, 261,63 56,519,
（一）净利润
395.54 1.74 647.28 173.69 4.45 808.14
-288,22 -288,22
-67,607 -67,607
（二）其他综合收益 1,250.2 1,250.2
,386.10 ,386.10
4 4
-288,22 -231,70
-67,607 84,541, 221,25 17,155, 56,258, 261,63
上述（一）和（二）小计 1,250.2 1,442.1
,386.10 395.54 1.74 261.18 173.69 4.45
4 0
15
保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投入和减少 49,200, 49,200,
资本 000.00 000.00
49,200, 49,200,
1．所有者投入资本
000.00 000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
641,60 440,64 1,154,8 641,60 508,25 1,137,6
16,314, 6,009,2 50,259, 16,314, -78,532 50,038,
四、本期期末余额 0,000.0 4,163.7 27,399. 0,000.0 1,549.8 72,138.
722.79 11.73 300.95 722.79 ,183.81 049.21
0 4 21 0 4 03
16
保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
法定代表人：王东兴 主管会计工作负责人：董文瑄 会计机构负责人：刘德娟
母公司所有者权益变动表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
641,600,0 475,016,9 16,314,72 -69,589,1 1,063,342 641,600,0 763,238,2 16,314,72 -106,939, 1,314,213
一、上年年末余额
00.00 76.00 2.79 10.78 ,588.01 00.00 26.24 2.79 028.71 ,920.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
641,600,0 475,016,9 16,314,72 -69,589,1 1,063,342 641,600,0 763,238,2 16,314,72 -106,939, 1,314,213
二、本年年初余额
00.00 76.00 2.79 10.78 ,588.01 00.00 26.24 2.79 028.71 ,920.32
三、本年增减变动金额（减 -67,607,3 53,329,26 -14,278,1 -288,221, 37,349,91 -250,871,
少以“-”号填列） 86.10 8.78 17.32 250.24 7.93 332.31
53,329,26 53,329,26 37,349,91 37,349,91
（一）净利润
8.78 8.78 7.93 7.93
-67,607,3 -67,607,3 -288,221, -288,221,
（二）其他综合收益
86.10 86.10 250.24 250.24
-67,607,3 53,329,26 -14,278,1 -288,221, 37,349,91 -250,871,
上述（一）和（二）小计
86.10 8.78 17.32 250.24 7.93 332.31
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
641,600,0 407,409,5 16,314,72 -16,259,8 1,049,064 641,600,0 475,016,9 16,314,72 -69,589,1 1,063,342
四、本期期末余额
00.00 89.90 2.79 42.00 ,470.69 00.00 76.00 2.79 10.78 ,588.01
法定代表人：王东兴 主管会计工作负责人：董文瑄 会计机构负责人：刘德娟
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
保定天鹅股份有限公司
２０１１ 年中期财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
保定天鹅股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“保定天鹅”）成立于 １９９７ 年 ２
月，注册资本 ２９５００ 万元，是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办（１９９６）３９ 号
文批准，以保定天鹅化纤集团有限公司为发起人，以社会募集方式设立的股份有限公司。同
月在深圳证券交易所上网发行，募集资金 ４．６ 亿元，成为国内粘胶行业第一股，股票简称：保
定天鹅，股票代码：０００６８７。
经中国证监会石家庄证券特派员办事处“证监石办字［１９９９］１０ 号”文同意，中国证监
会“证监公司字［１９９９］１３４ 号”文核准，本公司以 １９９８ 年末总股本 ２９５００ 万元为基数，于
２０００ 年 １ 月向全体股东配售股份，增资配股后，公司注册资本变更为 ３２０８０ 万元。２００５ 年
１２ 月 １６ 日经河北省人民政府国有资产监督管理委员会下发的冀国资字［２００５］６６５ 号文批复，
公司于 ２００５ 年 １２ 月 ２６ 日完成了股权分置改革工作。股权分置改革完成后，总股本仍为 ３２０８０
万元，根据 ２００７ 年年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本人
民币 ３２０，８００，０００．００ 元，由资本公积转增股本，转增基准日为 ２００８ 年 ３ 月 １３ 日，变更后
注册资本为人民币 ６４１，６００，０００．００ 元。上述转增股本业经中喜会计师事务所予以验证，并
出具中喜验字［２００８］第 ０１０１９ 号验资报告。
保定天鹅属于纤维素纤维制造业，主要产品为粘胶长丝、氨纶丝、浆粕；主要经营：粘
胶纤维制造、销售；粘胶纤维的原辅材料的加工、销售；合作生产、来料加工、来样加工；
粘胶纤维的深加工、技术开发、技术服务、技术咨询﹑技术转让；经营本企业自产产品、粘
胶纤维的深加工和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进
口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的三品及技术除外）、自有房屋租赁。
公司在河北省工商行政管理局注册成立；法定代表人：王东兴；公司注册地址：河北省
保定市新市区盛兴西路 １３６９ 号。
（二）财务报告的批准报出者和批准报出日
本公司 ２０１１ 年度中期财务报告于 ２０１１ 年 ７ 月 ２８ 日经公司第五届董事会第二十二次会
议批准对外报出。
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 ２００６ 年 ２ 月 １５ 日颁布的《企业会
计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 ２００６
年 ２ 月 １５ 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计
政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
１．会计期间
本公司的会计年度从公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日止。
２．记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
３．记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
４．现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
５．外币业务核算方法
公司发生的外币经济业务，按交易日的即期汇率的近似汇率折合人民币记账，月末对外
币账户的余额按月末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价
值，属于收益性支出的计入当期损益。
６．金融工具
（１）金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
20
保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其
他金融负债。
（２）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融
资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当
终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司对金融资产及金融负债的计量方式按下述规定执行：
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资
收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该
金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益；
公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，
因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面
价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金
额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益；
公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时
其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益；
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关
交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
③金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，
以市场交易价格为基础确定其公允价值。
④金融资产减值准备测试及提取方法
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金
额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计
提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务
工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益
工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
⑤金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（１）收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；（２）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；（３）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
７．应收款项坏账准备的核算
（１）资产负债表日，有客观证据表明应收款项发生减值，将应收款项的账面价值减记
至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（２）期末对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如果有客观证据表明已
经发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
单项金额重大是指：余额 ３００ 万元及以上的应收款项。
期末对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末帐面余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。计提坏账准备的比例是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特
征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合坏账比例。计提比例如
下：
账龄 比例
１年以内 ５．５％
１～２年 １０％
２～３年 ２０％
３～４年 ６０％
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４～５年 ８０％
５年以上 １００％
期末对于单项金额不重大的应收款项，如果有客观证据表明已经发生减值，可单独进行
减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的损失应当在已计提坏帐范围内予以转回，计入当期损益。
（３）坏账损失的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，
仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应
收款项。确实不能收回的款项，报经董事会或其授权者批准后，作为坏账损失，并冲销提取
的坏账准备。
８．存货
（１）存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。
（２）存货的取得、发出计价：入库采用实际成本计价，发出采用加权平均法核算。
（３）低值易耗品的摊销：采用一次摊销法核算。
（４）公司的存货盘存采用期末永续盘存制度。
（５）存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面
清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净
值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确定。
９．投资性房地产
（１）确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房
地产。投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：该投资性房地产包含的经济利益很可能
流入公司；该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（２）计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
（３）后续计量：在资产负债表日如存在确凿证据表明其公允价值能够持续可靠取得的，
采用公允价值计量模式，否则采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计
量的建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第 ４ 号—固定资产》；采用成本模式计量的土
地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第 ６ 号—无形资产》。
１０．长期股权投资
（１）投资成本确定
①本公司对企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
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同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成
本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不
足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，首先对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
②本公司对非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买
价款作为投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约
定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长
期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的投资成本，换出资产账面价值
与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为
投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
（２）长期股权投资后续计量及收益确认
本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公
允价值不能可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采
用权益法核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，其投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权
投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（３）减值测试方法及减值准备计提方法
期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
间的差额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面
价值的，按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（４）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
１１．固定资产
（１）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过
一年的有形资产（作为投资性房地产的房屋建筑物除外）；同时与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
（２）固定资产分类：房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。
（３）固定资产计价：本公司对固定资产的计价按照下列规定确定。
①外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定
资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
②投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
③通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固
定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
④以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
（４）固定资产折旧：采用直线法，按分类折旧法计提折旧，残值率为 ３％－５％，各类固
定资产折旧年限及折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（％）
房屋、建筑物 ８～３５ ２．７１～１２．１３
机器设备 １２～１５ ６．３３～８．０８
运输工具 ８ １１．８８～１２．１３
其他 １２ ７．９２～８．０８
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
（５）固定资产减值准备：
在资产负债表日，当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公
司按照固定资产的可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度
下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近
期发生重大变化，并对公司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公
司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈
旧过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重
组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表
明资产已发生减值的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
１２．在建工程
（１）本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出核算。在固定资产达到可使用状态
前发生的工程借款利息和有关费用计入工程成本。
（２）结转固定资产的时点为所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定
资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折
旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
（３）在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，有证据表明该工程确实发生
了减值，则对该项工程计提减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
１３．借款费用的核算
（１）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的
摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率
计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
（２）资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（３）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中
断、且中断时间连续超过 ３ 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本
化继续进行。
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
（４）借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产
借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
１４．无形资产
（１）核算内容：无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
同时与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业，该无形资产的成本能够可靠地计量。主
要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权（作为投资性房地产的
土地使用权除外）等。
（２）无形资产计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够
符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资
产，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为
入账成本。
⑥土地使用权的核算：公司取得的土地使用权确认为无形资产，按实际成本进行初始计
量。公司购入的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用权计入所建造
的房屋建筑物成本；公司外购的房屋建筑物，实际支付价款中包含土地以及建筑物价值，将
支付的价款按照合理的方法在土地和地上建筑物之间进行分配，如果确实无法进行合理分配
的，则全部作为固定资产核算。
（３）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内按直
线法摊销计入损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定
的无形资产不进行摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。
合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、
或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期
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限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为
使用寿命不确定的无形资产。在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果期末重新复核后
仍为不确定的，应当在每个会计期间进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低
于账面价值的差额计提减值准备。
（４）无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的
能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差
额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
１５．商誉
非同一控制下的企业合并，本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值的份额的差额，确认为商誉。
１６．职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、
非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应
付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关
费用或资产。
公司即将实施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面
撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
１７．预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：
（１）该义务是企业承担的现时义务；
（２）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（３）该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预
计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
１８．收入
（１）销售商品收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（２）提供劳务收入确认原则：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳
务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
（３）让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间
和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
１９．政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币资产或非货币性资产，但不包括政府作为资本性
投入或具有特定用途的款项。
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返回和无偿划拨非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按
公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额 １ 元计量。
本公司政府补助同时满足下列条件时予以确认：
（１）企业能够满足政府补助所附条件；
（２）企业能够收到政府补助。
本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按
名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收
入），用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（营业外收入）。
２０．递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂
时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所
有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
预计很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
五、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公
司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并
方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
（二）合并财务报表的编制方法
根据《企业会计准则－合并财务报表》的规定编制合并财务报表，合并范围以控制为基
础予以确定。纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与母公司不一致且有重大影响时，对
子公司会计报表按母公司采用的会计政策进行调整。合并时遵循重要性原则，对母公司与子
公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易、权益性投资项目等进行抵消。
（三）本公司子公司情况
１．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
棉浆粕系列产品的生产、
奎屯市阿 棉浆粕生产
新疆天鹅浆粕 销售及来料加工。棉浆粕
有限责任公司 克苏东路 销售及来料 ５０，０００，０００．００ ４９，５００，０００．００
有限责任公司 系列产品原辅材料的收
１７７号 加工
购、销售
纤维素纤维、 纤维素再生纤维、纤维素
奎屯市阿
新疆天鹅特种纤维 纤维素浆粕 浆粕的生产、销售及相关
有限责任公司 克苏东路 ３２８，０００，０００．００ ２２，０００，０００．００
有限公司 生产销售及 工程设计、安装、技术服
１７７ 号
加工 务，棉短绒的加工、销售
续上表：
实质上构成对子公司净投资的
持股比例（％） 表决权比例（％） 是否合并报表 少数股东权益
其他项目余额
９９．００％ ９９．００％ 是 １，０５９，３００．９５
８５．００％ ８５．００％ 是 ４９，２００，０００．００
注 １：本公司本年度少数股东权益中无用于冲减子公司超额亏损的金额。
注 ２：本公司本年度无从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额。
（四）合并范围发生变更的说明
经 ２０１１ 年度第二次临时股东大会审议批准，注销公司之全资子公司保定天鹅氨纶有限
公司，保定天鹅氨纶有限公司本期已注销，期末不再纳入合并范围。
（五）本期不再纳入合并范围的子公司
持股比例 表决权
序号 企业名称 注册地 注册资本 业务性质
（％） 比例（％）
保定市新市区盛 生产销售熔融
１ 保定天鹅氨纶有限公司 ２９，７２３，６００．００ １００ １００
兴西路 １３６９ 号 纺氨纶长丝
续上表：
本期不再纳入
处置日净资产 期初至处置日净利润
合并范围的原因
已注销 －８，２６２，８５４．７７ －６３５，６０２．３４
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
六、税 项
１．企业所得税
（１）本公司及控股子公司保定天鹅氨纶有限公司本期企业所得税按 ２５％计缴。
（２）本公司报告期内子公司新疆天鹅浆粕有限责任公司享受新疆地方如下税收优惠政
策：
依据新疆维吾尔自治区人民政府下发的新政发〔２０１０〕９９ 号文《新疆维吾尔族自治区
人民政府关于加快自治区纺织业发展有关财税政策的通知》规定：１、对自治区境内的纺织
企业，自 ２０１１ 年起，免征 ５ 年企业所得税地方分享部分；在 ２０１１ 年—２０１５ 年期间，对企
业有重大技术改造、扩规模、生产工艺创新和延伸下游产业链的，经过自治区财税部门和自
治区纺织行业主管部门共同认定后，自认定之日起，可继续免征 ５ 年企业所得税地方分享部
分。２、为鼓励纺织企业实现产业整合和优势资源的合理利用，自 ２０１１ 年至 ２０１５ 年，对自
治区境内规模以上现有和新成立的纺织企业免征 ５ 年房产税和自用土地的城镇土地使用税。
本公司控股子公司新疆天鹅浆粕有限责任公司依据新政发〔２０１０〕９９ 号文的有关规定
进行了减免税申请。２０１１ 年 ４ 月 １１ 日，奎屯市独山子石化工业园国家税务局备案确认新疆
天鹅浆粕有限责任公司自 ２０１１ 年 １ 月 １ 日至 ２０１５ 年 １２ 月 ３１ 日免征企业所税地方分享部分。
２０１１ 年 ６ 月 ７ 日，奎屯市地方税务局出具伊州地地税减免字（２０１１）第 ００００５３ 号《减、免
税批准通知书》，批准自 ２０１１ 年 １ 月 １ 日至 ２０１５ 年 １２ 月 ３１ 日减征新疆天鹅浆粕有限责任
公司房产税，减征幅度为 １００％；同日，奎屯市地方税务局出具伊州地地税减免字（２０１１）
第 ００００５４ 号《减、免税批准通知书》，批准自 ２０１１ 年 １ 月 １ 日至 ２０１５ 年 １２ 月 ３１ 日减征新
疆天鹅浆粕有限责任公司城镇土地使用税，减征幅度为 １００％。
２．增值税
本公司及子公司依据《增值税暂行条例》，分别按销售收入的 １７％和 １３％计算销项税，符
合规定的进项税从销项税中抵扣。２００９ 年 ４ 月 １ 日起，本公司主要产品粘胶长丝和缝纫线
出口退税率按照离岸价 １６％。
３． 营业税
按应税劳务收入 ５％计缴营业税。
４．城市维护建设税
按应交流转税的 ７％计缴城市维护建设税。
５．教育费附加及地方教育费附加
教育费附加按应交流转税的 ３％计缴。
母公司地方教育费附加按应交流转税的 ２％计缴。
控股子公司新疆天鹅浆粕有限公司地方教育费附加自 ２０１０ 年 ８ 月开始按应交流转税的
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
１％计缴。
６ 其他税费
按照有关税务法规计缴房产税、车船使用税等。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
１．会计政策的变更
本期无会计政策变更事项。
２．会计估计的变更
本期无会计估计变更事项。
３．前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指２０１１年１月１日，期末指２０１１年６月３０日，上期指２０１０年１－６月，本期指２０１１
年１－６月。
１．货币资金
（１）分类列示
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
现金 ２７５，２６９．３４ ３７０，８４８．６４
其中：人民币 ２７５，２６９．３４ １．００ ２７５，２６９．３４ ３７０，８４８．６４ １．００ ３７０，８４８．６４
银行存款 １１８，２４１，９９２．７６ ９１，９３４，６５４．９９
其中：人民币 １１１，３３５，９３９．５８ １．００ １１１，３３５，９３９．５８ ８７，８９７，０１７．５９ １．００ ８７，８９７，０１７．５９
美元 １，０６６，８３２．０５ ６．４７ ６，９０４，１１０．２９ ６０９，３９０．４６ ６．６２ ４，０３５，８１０．５３
欧元 ２０７．５３ ９．３６ １，９４２．７３ ２０７．４３ ８．８１ １，８２６．７３
瑞士法郎 ０．０２ ８．００ ０．１６ ０．０２ ７．０６ ０．１４
其他货币资金 ４３，４２２，０４８．３７ ８４，７６２，８７９．８１
其中：人民币 ４３，４２２，０４８．３７ １．００ ４３，４２２，０４８．３７ ８４，７６２，８７９．８１ １．００ ８４，７６２，８７９．８１
合 计 １６１，９３９，３１０．４７ １７７，０６８，３８３．４４
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（２）期末现金、银行存款、其他货币资金无境外存款。
（３）其他货币资金中使用受限的金额为 ３５，４３１，７７１．３３ 元，系开具信用证支付的保证金。
２．应收票据
（１）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 ２７，９３２，７６５．５０ １５，３８７，２２７．４９
合计 ２７，９３２，７６５．５０ １５，３８７，２２７．４９
（２）期末用于开立信用证设定质押的银行承兑汇票金额为 ８，０００，０００．００ 元。
（３）期末金额较期初金额增加 １２，５４５，５３８．０１ 元，增加 ８１．５３％，应收票据增加的原因
是本期以承兑汇票结算的销售货款增加所致。
（４）期末已背书但尚未到期的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
合计 １４９，４８５，３７３．８４
其中前五名：
新乡市康乐化纤有限公司 ２０１１／０３／１６ ２０１１／０９／１６ ５，０００，０００．００
杭州建峰轻纺原料有限公司 ２０１１／０６／２０ ２０１１／１２／２０ ４，０００，０００．００
厦门漳龙进出口有限公司 ２０１１／０１／２７ ２０１１／０７／２７ ２，６１５，７６０．００
苏州江枫丝绸有限公司 ２０１１／０６／２０ ２０１１／１２／２０ ２，０００，０００．００
上虞上棉纺织有限责任公司 ２０１１／０３／０９ ２０１１／０９／０９ ２，０００，０００．００
３．应收账款
（１）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账
类别 占总额 坏账 准备 占总额 坏账 准备
金额 金额
比例 准备 计提 比例 准备 计提
比例 比例
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
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期末余额 期初余额
坏账 坏账
类别 占总额 坏账 准备 占总额 坏账 准备
金额 金额
比例 准备 计提 比例 准备 计提
比例 比例
账款
组合：按账龄分
析法特征组合 ６９，９５４，０７２．８３ １００．００％ ４，３７０，０９２．９６ ６．２５％ ２１，６６９，６２６．８７ １００．００％ １，７１４，７５８．１７ ７．９１％
的应收账款
组合小计 ６９，９５４，０７２．８３ １００．００％ ４，３７０，０９２．９６ ２１，６６９，６２６．８７ １００．００％ １，７１４，７５８．１７
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 ６９，９５４，０７２．８３ １００．００％ ４，３７０，０９２．９６ ２１，６６９，６２６．８７ １００．００％ １，７１４，７５８．１７
注：单项金额重大的应收款项是指期末余额３００万元（含３００万元）以上的款项，组合中
应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
（２）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
余额 比例 坏帐准备 余额 比例 坏帐准备
比例 比例
１年
以内
（含 ６９，４００，０９０．３２ ９９．２１％ ３，８１７，００４．９７ ５．５０％ ２１，０８８，９４０．９６ ９７．３２％ １，１５９，８９１．７６ ５．５０％
１
年）
１－２
年
（含
２
年）
２－３
年
（含 ５５７．６ ０．００％ １１１．５２ ２０．００％ ２６，９６８．５５ ０．１３％ ５，３９３．７１ ２０．００％
３
年）
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
余额 比例 坏帐准备 余额 比例 坏帐准备
比例 比例
３－４
年
（含 ４３．０５ ０．００％ ２５．８３ ６０．００％ １，５２９．８９ ０．０１％ ９１７．９３ ６０．００％
４
年）
４－５
年
（含 ２，１５６．０９ ０．００％ １，７２４．８７ ８０．００％ １８，１６３．５０ ０．０８％ １４，５３０．８０ ８０．００％
５
年）
５年
５５１，２２５．７７ ０．７９％ ５５１，２２５．７７ １００．００％ ５３４，０２３．９７ ２．４６％ ５３４，０２３．９７ １００．００％
以上
合计 ６９，９５４，０７２．８３ １００．００％ ４，３７０，０９２．９６ ２１，６６９，６２６．８７ １００．００％ １，７１４，７５８．１７
（３）期末应收款项中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款；期末应收其他
关联方的款项见附注九、６。
（４）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
新疆海龙化纤有限公司 客户 ３５，５９３，８１３．５０ １ 年以内 ５０．８８％
杭州建峰轻纺原料有限公司 客户 ７，５７６，８８７．９７ １ 年以内 １０．８３％
保定市天鹅物业管理有限公司 客户 ５，１７１，４９４．６２ １ 年以内 ７．３９％
ＮＩＯＴＨＡＬ ＥＸＰＯＲＴ－ＩＭＰＯＲＴ 客户 ２，３８８，８２５．６０ １ 年以内 ３．４１％
ＡＫＢＡＳＬＡＲ ＴＥＫＳＴＩＬ ＥＮＥＲＪＩ ＳＡＮＡＹＩ
客户 ２，２７５，９０７．７０ １ 年以内 ３．２５％
ＶＥ ＴＩＣＡＲＥＴ Ａ．Ｓ．ＡＴＡＴＵＲＫ
合 计 ５３，００６，９２９．３９ ７５．７７％
４．其他应收款
（１）按类别列示
类别 期末余额 期初余额
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坏账
坏账准
占总额 坏账 占总额 坏账 准备
金额 备计提 金额
比例 准备 比例 准备 计提
比例
比例
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
组合：按账
龄分析法特
３０，５７４，１３８．３３ １００．００％ １２，７７２，２７９．３４ 41.77% １４，９１３，５５８．３０ １００．００％ １１，８５０，９４７．４４ ７９．４６％
征组合的其
他应收款
组合小计 ３０，５７４，１３８．３３ １００．００％ １２，７７２，２７９．３４ １４，９１３，５５８．３０ １００．００％ １１，８５０，９４７．４４
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 ３０，５７４，１３８．３３ １００．００％ １２，７７２，２７９．３４ １４，９１３，５５８．３０ １００．００％ １１，８５０，９４７．４４
（２）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
余额 比例 坏帐准备 余额 比例 坏帐准备
比例 比例
１ 年以
（含 １ １８，２２４，８３９．６９ ５９．６１％ １，００２，３６６．１８ ５．５０％ ２，５６４，２５９．６６ １７．２０％ １４１，０３４．２８ ５．５０％
年）
１－２ 年
（含 ２ ５２，０４６．８０ ０．１７％ ５，２０４．６８ １０．００％ ６５２，０４６．８０ ４．３７％ ６５，２０４．６８ １０．００％
年）
２－３ 年
（含 ３ ６０５，７４６．００ １．９８％ １２１，１４９．２０ ２０．００％ ５，７４６．００ ０．０４％ １，１４９．２０ ２０．００％
年）
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期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
余额 比例 坏帐准备 余额 比例 坏帐准备
比例 比例
３－４ 年
（含 ４ ４６，６９８．３５ ０．１５％ ２８，０１９．０１ ６０．００％ ４６，６９８．３５ ０．３１％ ２８，０１９．０１ ６０．００％
年）
４－５
年
１４６，３３６．１０ ０．４８％ １１７，０６８．８８ ８０．００％ １４６，３３６．１０ ０．９８％ １１７，０６８．８８ ８０．００％
（含 ５
年）
５ 年以
１１，４９８，４７１．３９ ３７．６１％ １１，４９８，４７１．３９ １００．００％ １１，４９８，４７１．３９ ７７．１０％ １１，４９８，４７１．３９ １００．００％
上
合计 ３０，５７４，１３８．３３ １００．００％ １２，７７２，２７９．３４ １４，９１３，５５８．３０ １００．００％ １１，８５０，９４７．４４
（３）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
保定市财政局（所得税返还） 非关联方 １０，１９３，３４４．６１ ５ 年以上 ３３．３４％
应收出口退税款 非关联方 ２，９６１，０２４．１７ １ 年以内 ９．６８％
职工借款 非关联方 １，９８４，１５８．１６ １ 年以内 ６．４９％
中国化学纤维工业协会粘胶专业委员会 非关联方 ９６９，２８５．７２ ５ 年以上 ３．１７％
奎屯市开发区财政局 非关联方 ６００，０００．００ ２ 年以上 １．９６％
合计 １６，７０７，８１２．６６ ５４．６５％
（４）期末应收款项中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款；期末无应
收其他关联方的款项。
５．预付账款
（１）账龄列示
账龄 期末余额 比例 期初余额 比例
１ 年以内（含 １ 年） ９５，５７７，３２１．１６ ９９．４７％ ２５，０１７，８７２．２４ ９８．２５％
１－２ 年（含 ２ 年） ３９７，２４９．００ ０．４１％ ３１７，６０４．９５ １．２５％
２－３ 年（含 ３ 年） ０ ２９，１４５．００ ０．１１％
３ 年以上 １１４，２６５．００ ０．１２％ １００，０００．００ ０．３９％
合计 ９６，０８８，８３５．１６ １００．００％ ２５，４６４，６２２．１９ １００．００％
（２）预付款项金额前五名单位情况
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
ＯＮＥ－Ａ Ｅｎｇｉｎｅｅｒｉｎｇ Ａｕｓｔｒｉａ ＧｍｂＨ 供应商 ４２，９６７，１１６．７９ １ 年以内 按合同预付
恒天重工股份有限公司 供应商 ９，７８２，４００．００ １ 年以内 按合同预付
巴斯夫聚氨酯特种产品（中国）有 供应商 ９，４５６，３４５．３６ 按合同预付
１ 年以内
限公司
邯郸宏大化纤机械有限公司 供应商 ５，０５１，５０７．１５ １ 年以内 按合同预付
天津渤天化工有限责任公司 供应商 ２，０３１，８８３．２４ １ 年以内 按合同预付
合计 ６９，２８９，２５２．５４
（３）期末预付账款中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项；期末预付其他
关联方的款项见附注九、６。
（４）期末金额较期初金额增加 ７０，６２４，２１２．９７ 元，增长 ２７７．３４％，主要为期末预付设备款较
多所致。
６．存货
（１）存货分类
存货种类 期初账面余额 本期增加金额 本期减少金额 期末账面余额
原材料 １８３，１８９，４３２．３２ ４２９，３８７，８３１．５６ ４８０，８７１，９７０．６７ １３１，７０５，２９３．２１
在产品 １６，６８３，００８．５１ ７７９，７１４，３８６．７４ ７７０，５０５，０５９．５４ ２５，８９２，３３５．７１
库存商品 １００，６３８，１２０．５７ ５６３，３０８，５５２．０７ ４４８，０３９，８９９．９９ ２１５，９０６，７７２．６５
委托加工物资 ３，９８１，８２９．９２ ２２，４０３，２２１．３１ １８，３８４，３５８．７６ ８，０００，６９２．４７
合计 ３０４，４９２，３９１．３２ １，７９４，８１３，９９１．６８ １，７１７，８０１，２８８．９６ ３８１，５０５，０９４．０４
（２）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
原材料 ５，９３４，２１２．７３ ５，９３４，２１２．７３
库存商品 ７，０４８，８８３．２８ ３，０７０，９４９．３４ １０，１１９，８３２．６２
合计 １２，９８３，０９６．０１ ３，０７０，９４９．３４ １６，０５４，０４５．３５
注：存货期末按可变现净值低于账面价值的差异计提存货跌价准备。
７．可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 ２５９，７４４，４５１，８５ ３７４，４１１，２０５．５０
合计 ２５９，７４４，４５１，８５ ３７４，４１１，２０５．５０
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
注：本公司可供出售金融资产全部为持有长江证券（０００７８３）的股票，期末金额较期初
金额减少 １１４，６６６，７５３．６５ 元，减少 ３０．６３％，主要原因为本期处置长江证券 ９，０１６，３３０ 股，
期末持有长江证券 ２４，１１７，４０５ 股，本期股价下跌，期末长江证券收盘价 １０．７７ 元／股。
８．长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
保定里奇天鹅化工有限公司 权益法 ２，４５５，１１３．７７ ２，７６４，１７９．９８ ９９，５３０．７８ ２，８６３，７１０．７６
长江证券股份有限公司 成本法 ３，３６０，０００．００ ３，３６０，０００．００ ３，３６０，０００．００
合计 ５，８１５，１１３．７７ ６，１２４，１７９．９８ ９９，５３０．７８ ６，２２３，７１０．７６
注：２００６ 年 １２ 月，本公司与广东粤财信托投资有限公司签订《粤财信托？长江证券股
权激励计划之股权储备集合财产信托合同》，合同信托股权为本公司持有的长江证券（上市
前）３００ 万股，约定信托期限两年，信托期间，如长江证券董事会制订并批准实施长江证券
股权激励计划，本公司必须将本信托计划的本公司全部信托股权和相关收益，以每股 １．１８
元的转让价格，转让给长江证券股权激励方案中确定的激励对象或代激励对象持有股权的主
体。信托期满，如长江证券未能实施股权激励计划，则信托期间本公司信托财产的全部损益
均由本公司享有或承担。２００８ 年双方又将上述协议延期为 ５ 年。
由于该托管股权预计转让的可能性较大，期末本公司未将其列入可供出售金融资产核
算，如信托期满，不需转让时再作相应调整。
９．固定资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 １，３２９，７３５，７５４．４７ １，０５８，１８６．３０ ２，２０２，８４０．２６ １，３２８，５９１，１００．５１
其中：房屋、建筑物 ３０７，９９２，３３６．３１ ３０７，９９２，３３６．３１
机器设备 ９８７，５０３，８１４．０９ １，０５８，１８６．３０ ２，２０２，８４０．２６ ９８６，３５９，１６０．１３
运输工具 ３４，２３９，６０４．０７ ３４，２３９，６０４．０７
二、累计折旧合计 ８４５，５５２，５１７．３０ ２５，９４３，０５５．９３ １，９７８，６０２．０７ ８６９，５１６，９７１．１６
其中：房屋、建筑物 ８１，９８０，４３５．４２ ４，８５１，１８４．９８ ８６，８３１，６２０．４０
机器设备 ７３３，４５１，９２６．５０ ２０，７２０，３３０．８４ １，９７８，６０２．０７ ７５２，１９３，６５５．２７
运输工具 ３０，１２０，１５５．３８ ３７１，５４０．１１ ３０，４９１，６９５．４９
三、固定资产减值准备累计金额合计 ４２，５８４，５３６．８３ ４２，５８４，５３６．８３
其中：房屋、建筑物
机器设备 ４２，５８４，５３６．８３ ４２，５８４，５３６．８３
运输工具
四、固定资产账面价值合计 ４４１，５９８，７００．３４ ４１６，４８９，５９２．５２
—— ——
其中：房屋、建筑物 ２２６，０１１，９００．８９ ２２１，１６０，７１５．９１
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
２１１，４６７，３５０．７６ —— —— １９１，５８０，９６８．０３
机器设备
—— ——
运输工具 ４，１１９，４４８．６９ ３，７４７，９０８．５８
注：本期计提折旧额２５，９４３，０５５．９３元。
１０．在建工程
（１）在建工程余额
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
１、ＬＹＯＣＥＬＬ 短纤项
８３，９７５，２８１．３７ ２，９４０，２５０．９６ ８１，０３５，０３０．４１ ６５，４５０，２０９．８１ ２，９４０，２５０．９６ ６２，５０９，９５８．８５
目
２、新疆莫代尔纤
１７，２５５，７３７．５０ １７，２５５，７３７．５０
维产业化项目
３、电锭改造项目 １４９，７９６．３２ １４９，７９６．３２
４、连续纺改造项
３７，１０９，５００．１２ ３７，１０９，５００．１２ ２３，１９７，１０４．３３ ２３，１９７，１０４．３３
目
合计 １３８，４９０，３１５．３１ ２，９４０，２５０．９６ １３５，５５０，０６４．３５ ８８，６４７，３１４．１４ ２，９４０，２５０．９６ ８５，７０７，０６３．１８
注：期末金额较期初金额增加４９，８４３，００１．１７ 元，其主要原因是ＬＹＯＣＥＬＬ短纤项目本期
增加投资１６，１９１，２９０．１９ 元、资本化利息２，３３３，７８１．３７元；连续纺改造项目本期增加投资
１３，９１２，３９５．７９ 元，新疆莫代尔纤维产业化项目本期增加投资１７，２５５，７３７．５０ 元。
（２）重大在建工程项目变化情况
本期 本期转入 其他 工程投入占预
项目名称 预算数 期初余额
增加 固定资产额 减少额 算的比例
合计 ８８，６４７，３１４．１４ ４７，３５９，４２３．４８
其 中 ： １ 、
ＬＹＯＣＥＬＬ 短纤 １，３８４，０５０，０００．００ ６５，４５０，２０９．８１ １６，１９１，２９０．１９ ６．０７％
项目
２、连续纺改造
７９，５００，０００．００ ２３，１９７，１０４．３３ １３，９１２，３９５．７９ ４６．６８％
项目
３、新疆莫代尔
纤维产业化项 ６１１，２３３，６００．００ １７，２５５，７３７．５０ ２．８２％
目
接上表：
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：本期利息资 本期利息资本化率
工程进度 利息资本化金额 资金来源 期末数
本化金额 （％）
２，３３３，７８１．３７ ２，３３３，７８１．３７ １００％ １３８，３４０，５１８．９９
７．２０％ ２，３３３，７８１．３７ ２，３３３，７８１．３７ １００％ 自筹、银行借款 ８３，９７５，２８１．３７
５１．００％ 自筹 ３７，１０９，５００．１２
自筹 １７，２５５，７３７．５０
（３）在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
ＬＹＯＣＥＬＬ 短纤项目 ２，９４０，２５０．９６ ２，９４０，２５０．９６ 原项目在 ２００６ 年停建
合计 ２，９４０，２５０．９６ ２，９４０，２５０．９６
１１．无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 １００，１７０，０３５．１２ １００，１７０，０３５．１２
１、土地使用权 ４７，４８１，２８８．１２ ４７，４８１，２８８．１２
２、专利权及非专利技术 ４９，２００，０００．００ ４９，２００，０００．００
３、电脑软件 ３，４８８，７４７．００ ３，４８８，７４７．００
二、累计摊销额合计 ９，０１２，２５２．１９ ６５０，１０３．６０ ９，６６２，３５５．７９
１、土地使用权 ６，６２０，９７３．２２ ４７５，６６６．２６ ７，０９６，６３９．４８
２、专利权及非专利技术
３、电脑软件 ２，３９１，２７８．９７ １７４，４３７．３４ ２，５６５，７１６．３１
三、无形资产减值准备累计金额合计
１、土地使用权
２、专利权及非专利技术
３、电脑软件
四、无形资产账面价值合计 ９１，１５７，７８２．９３ ９０，５０７，６７９．３３
—— ——
１、土地使用权 ４０，８６０，３１４．９０ ４０，３８４，６４８．６４
—— ——
２、专利权及非专利技术 ４９，２００，０００．００ ４９，２００，０００．００
—— ——
３、电脑软件 １，０９７，４６８．０３ ９２３，０３０．６９
注１：本期摊销额６５０，１０３．６０元。
注２：“专利权及非专利技术”为本公司控股子公司新疆天鹅特种纤维有限公司股东作为
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
出资投入的专利权“一种莫代尔纤维制作方法”发明专利及相关非专利技术和“生产高湿模
量粘胶纤维的流水线”实用新型专利，本公司综合各方面因素尚无法合理确定上述资产为企
业带来经济利益的期限，该等资产视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。公司在每
个会计期间对上述资产的使用寿命进行复核，如果期末重新复核后使用寿命仍不能确定，对
其进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
１２．长期待摊费用
其他减少
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
的原因
１、１１０ 伏变电站 ２，６７５，２４４．００ １，３３７，５９８．００ １，３３７，６４６．００
２、七一路西延 ３，８５３，０６８．９８ ９３，９７７．３４ ３，７５９，０９１．６４
合计 ６，５２８，３１２．９８ １，４３１，５７５．３４ ５，０９６，７３７．６４
注１：本期摊销额１，４３１，５７５．３４元
１３．递延所得税资产及递延所得税负债
（１）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
存货跌价准备 ２，６２６，８７５．９９ ２，６４１，９７５．６０
固定资产减值准备 ９８，３２４．７５ ９８，３２４．７５
坏账准备 １，７９０，７０３．０８ ８１７，３０３．２５
小计 ４，５１５，９０３．８２ ３，５５７，６０３．６０
递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融
４８，５３６，８４２．８８ ７１，０７２，６３８．２６
资产公允价值变动
小计 ４８，５３６，８４２．８８ ７１，０７２，６３８．２６
（２）未确认递延所得税资产暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 ６０，６５７，５９０．１６ ５７，８４３，１７５．０１
可抵扣亏损 ５１，５２１，１０２．６５
预计的职工辞退福利 ３２，５７７，６１７．００ ３５，１２０，４２５．０４
固定资产折旧 ４，１８６，０１４．０８ ４，１８６，０１４．０８
合计 ９７，４２１，２２１．２４ １４８，６７０，７１６．７８
（３）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
年份 期末余额 期初余额 备注
２０１１
２０１２
２０１３ ３３，４７４，９４６．７３
２０１４ １２，１７６，８０５．６８
２０１５ ５，８６９，３５０．２４
合计 ５１，５２１，１０２．６５
１４．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
坏账准备 １３，５６５，７０５．６１ ３，５７６，６６６．６９ １７，１４２，３７２．３０
存货跌价准备 １２，９８３，０９６．０１ ３，０７０，９４９．３４ １６，０５４，０４５．３５
固定资产减值准备 ４２，５８４，５３６．８３ ４２，５８４，５３６．８３
在建工程减值准备 ２，９４０，２５０．９６ ２，９４０，２５０．９６
合 计 ７２，０７３，５８９．４１ ６，６４７，６１６．０３ ７８，７２１，２０５．４４
１６．短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 ２９，６４０，０００．００
质押借款 ６０，０００，０００．００
合计 ８９，６４０，０００．００
注：本期偿还了全部银行短期借款。
１７．应付账款
（１）账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
１ 年以内（含 １ 年） ６５，２４３，３８４．８４ ５６，５９１，２０５．７９
１－２ 年（含 ２ 年） ２，５１３，１２８．４４ １，４００，５１８．１３
２－３ 年（含 ３ 年） ６１０，５５６．２０ ３２７，５５２．６３
３ 年以上 ３，１８３，３１４．９９ ２，９７２，１６３．３６
合计 ７１，５５０，３８４．４７ ６１，２９１，４３９．９１
（２）期末无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项；期末应付
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
其他关联方款项情况见附注九、６。
（３）期末账龄超过 １ 年的大额应付账款 １，７１０，１１９．０３ 元，为应付意大利挪意沃莱西那
工程有限公司设备款 １，７１０，１１９．０３ 元，账龄 ５ 年以上。本公司连续纺生产线引进了意大利
挪意沃莱西那工程有限公司的设备，所引进的设备虽然具有九十年代国际先进技术水平，整
体设备设计先进、自动化程度高，但仍有局部缺陷，部分工艺参数需要调整。因此，本公司
未支付设备尾款 １，７１０，１１９．０３ 元。
１８．预收账款
（１）账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
１ 年以内（含 １ 年） ２４，６６６，７３４．７１ ２５，３６７，６０４．６７
１－２ 年（含 ２ 年） １，６１２．８０
２－３ 年（含 ３ 年） ９９５．３０
３ 年以上 １，２００．６０
合计 ２４，６６６，７３４．７１ ２５，３７１，４１３．３７
（２）期末无预收持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。期
末无预收其他关联方款项情况。
１９．应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 １，５３２，９９７．６７ ５８，１５０，０６４．２９ ５８，９２７，４２９．７４ ７５５，６３２．２２
二、职工福利费 ２７１，４８１．６５ ３１５，５３４．６３ －４４，０５２．９８
三、社会保险费 １８９，８６３．６２ １８，８５６，１１８．６１ １９，０４５，７２７．３９ ２５４．８４
其中：１、医疗保险费 ２７，３７９．７４ ３，７８９，１１５．１７ ３，８１６，４４１．４５ ５３．４６
２、基本养老保险费 ６１，９４３．８０ １３，３１０，０４７．３５ １３，３７１，８１２．９５ １７８．２０
３、年金缴费
４、失业保险费 ６，２０２．３２ ９３９，０２５．８５ ９４５，２２８．１７ －
５、工伤保险费 ９０，６７２．６３ ５０４，８４６．２４ ５９５，５０４．６０ １４．２７
６、生育保险费 ３，６６５．１３ ３１３，０８４．００ ３１６，７４０．２２ ８．９１
四、住房公积金 １，０１０，８４４．００ ３，９３６，２０５．００ ４，００５，３２８．００ ９４１，７２１．００
五、工会经费 ６０４，４５３．９７ １，２１４，５３２．６２ ６３０，４５８．００ １，１８８，５２８．５９
六、职工教育经费 １３，６３２，４９４．１３ ９８８，１９１．０８ １７９，３２４．８５ １４，４４１，３６０．３６
七、非货币性福利
八、辞退福利 ３５，１２０，４２５．０４ ２，５４２，８０８．０４ ３２，５７７，６１７．００
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 ５２，０９１，０７８．４３ ８３，４１６，５９３．２５ ８５，６４６，６１０．６５ ４９，８６１，０６１．０３
注：工资、奖金、津贴和补贴预计下月发放。
２０．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
１、增值税 －１，３６４，８９６．８９ －７，１１２，４１２．５６
２、营业税 １６，０００．００
３、房产税 １３０，５００．００
４、所得税 １，９１４，８７５．０１
５、城市维护建设税 ２２７，１０２．３０ ４２，２７０．３９
６、教育附加 ３，１７６，１０６．４７ ３，０３８，２０９．６１
７、代扣代缴个人所得税 ４９，３７２．３１ ３，６９１．６８
合 计 ４，００２，５５９．２０ －３，８８１，７４０．８８
注：期末金额较期初金额增加７，８８４，３００．０８ 元，增加较多的主要原因为本期期末可抵
扣的增值税进项税减少、应交所得税增加。
２１．其他应付款
（１）账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
１ 年以内（含 １ 年） ４４，９５８，４５４．０４ ２，８２８，０１１．７０
１－２ 年（含 ２ 年） １，８８５，４１７．８０ １，８３４，７９８．２２
２－３ 年（含 ３ 年） ９７３，６１９．７３ ３，６２０，５５６．９４
３ 年以上 ６，８０８，７４０．０３ ８，１１７，２１２．９６
合计 ５４，６２６，２３１．６０ １６，４００，５７９．８２
（２）期末应付持有本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位的款项金额为
３０，５４８，２９９．７２ 元；期末应付其他关联方款项情况见附注九、６。
（３）期末账龄超过１年的大额其他应付款 ８，０６８，６６７．２６元，主要为尚未支付ＬＹＯＣＥＬＬ
土地出让金、尚未结算的工程款等。
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
（４）期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
１、恒天纤维集团有限公司 往来款项 ３０，５４８，２９９．７２
２、保定市国土资源局 土地购置款 ５，１３５，９００．００
２２．其他流动负债（递延收益）
项 目 期末余额 期初余额
１、科技支撑项目 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００
２、污水处理工程资金 ５００，０００．００ ５００，０００．００
３、新产品开发费补贴 ２００，０００．００ ２００，０００．００
４、ＥＲＰ 信息化二期 ＯＡ 工程 １６３，３７９．５０ １７８，０１０．５０
５、省校科技合作开发资金 ４５０，０００．００ ４５０，０００．００
合 计 ３，３１３，３７９．５０ ３，３２８，０１０．５０
注 １：科技支撑项目为本公司参与中科院化学研究所承担的十一五国家科技支撑计划
“清洁生产与循环经济关键技术开发与应用”项目中的“再生纤维素纤维的清洁生产新工
艺开发”课题，依据该课题预算书，本公司预算总经费 １５００ 万元，其中申请国家经费拨款
２００ 万元已于去年收到。
注 ２：污水处理工程资金为保定市财政局为支持本司 ２ 万吨／天污水处理改扩建工公程
拨付的污水处理工程资金。
注 ３：新产品开发费补贴是保定市科学技术局依托本公司从事“汉麻杆芯粘胶长丝的开
发”项目给予的科研经费，该项目研究正在进行中。
注 ４：ＥＲＰ 信息化二期工程拨款总额 ２９３，９５６．００ 元，本期摊销列入营业外收入 １４，６３１．００
元。
２３．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 ８０，０００，０００．００
合计 ８０，０００，０００．００
注：本期新增保证借款８０，０００，０００．００元，系由本公司实际控制人中国恒天集团有限公
司提供担保。
２４．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
ＬＹｏｃｅｌｌ 项目专项资金 ８９，０００，０００．００ ６１，２３５，３８２．４４ １５０，２３５，３８２．４４
连续纺改造项目拨款 ６，０１０，０００．００ ６，０１０，０００．００
重大技术创新及产业化能力
６，４９０，０００．００ ６，４９０，０００．００
建设拨款
合计 ８９，０００，０００．００ ７３，７３５，３８２．４４ １６２，７３５，３８２．４４
注 １：本公司新溶剂法纤维素短纤维技术改造可行性研究报告（ＬＹｏｃｅｌｌ 短纤项目）经
河北省经贸委上报中华人民共和国经济贸易委员会审批后，列入了国家重点技术改造项目计
划，同时向国务院提交了《关于审批保定天鹅股份有限公司新溶剂法纤维素短纤维技术改造
可行性研究报告的请示》（国经贸投资［２００２］２９０ 号），该请示报告经过了国务院批准，国家
经贸委下发了国经贸投资［２００２］４１４ 号文件。根据河北省经济贸易委员会、河北省发展计划
委员会、河北省财政厅联合下发的冀经贸投资［２００２］７００ 号《关于下达河北省 ２００２ 年第三
批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》的规定，２００３ 年恒天纤维集团有
限公司收到了 ＬＹｏｃｅｌｌ 短纤项目国债专项资金地方补助 １２，０００．００ 万元。ＬＹｏｃｅｌｌ 短纤项目
启动后未能顺利建设于 ２００６ 年停建，２０１０ 年项目重新启动。本公司已于 ２０１０ 年收到该项
目专项资金 ８９，０００，０００．００ 元，本期收到专项资金及利息 ６１，２３５，３８２．４４ 元。
注 ２：根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部办公厅《关于重点产业振兴和技术
改造 ２０１０ 年中央预算内投资项目的复函》（发改办产业【２０１０】２３９７ 号）的规定，本公司
连续纺改造项目属于国家重点产业振兴和技术改造 ２０１０ 年中央预算内投资项目，本期收到中央
预算内资金补助 ６０１ 万元。
注 ３：中国恒天集团有限公司根据财政部《关于下达 ２０１０ 年中央国有资本经营预算重
大技术创新及产业化资金预算（拨款）的通知》（财企［２０１０］２０９ 号）的规定，本期向本公
司拨付重大技术创新及产业化能力建设资金补贴 ６４９ 万元。
２５．股本
本期增减变动（＋、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
股份合计 ６４１，６００，０００．００ ６４１，６００，０００．００
２６．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） ２９０，２７３，３６７．３０ ２９０，２７３，３６７．３０
其他资本公积 ２１７，９７８，１８２．５４ ６７，６０７，３８６．１０ １５０，３７０，７９６．４４
合计 ５０８，２５１，５４９．８４ ６７，６０７，３８６．１０ ４４０，６４４，１６３．７４
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
注：其他资本公积为可供出售金融资产公允价格变动；本期减少是因为期末可供出售金
融资产股价下跌及出售可供出售金融资产转出资本公积所致。
２７．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 １６，３１４，７２２．７９ １６，３１４，７２２．７９
合计 １６，３１４，７２２．７９ １６，３１４，７２２．７９
２８．未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 －７８，５３２，１８３．８１ －１３４，７９０，３５７．５０
期初未分配利润调整合计数（调增＋，调减－）
－７８，５３２，１８３．８１ －１３４，７９０，３５７．５０
调整后期初未分配利润
８４，５４１，３９５．５4 ５６，２５８，１７３．６９
加：本期归属于母公司所有者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
６，００９，２１１．７３ －７８，５３２，１８３．８１
期末未分配利润
２９．营业收入、营业成本
（１）营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 ４５９，２１４，６６９．５０ ３９０，２５０，３５０．５７
其他业务收入 １，２０６，９６６．１９ ６，５４３，３５３．５０
合计 ４６０，４２１，６３５．６９ ３９６，７９３，７０４．０７
主营业务成本 ３８１，６７０，３３０．６０ ３６６，３７９，０３８．６６
其他业务成本 １，４２４，６６９．２３ ８，４５０，０９８．６４
合计 ３８３，０９４，９９９．８３ ３７４，８２９，１３７．３０
（２）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粘胶长丝出口 ９９，３７０，０６７．９７ ８８，６５７，１４９．４５ ８９，１９２，４３７．２９ ８８，１５２，４５９．７８
粘胶长丝内销 ２３５，１９１，３３９．４７ ２０９，２８８，０４９．９８ ２３３，０７１，０４４．４９ ２２４，４３２，４１９．７４
浆粕收入 １０７，２０６，５４８．４０ ６６，５５７，９９１．４０ ４９，６０５，０６９．３３ ３５，１７３，８６７．５０
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氨纶收入 １７，４４６，７１３．６６ １７，１６７，１３９．７７ １８，３８１，７９９．４６ １８，６２０，２９１．６４
合 计 ４５９，２１４，６６９．５０ ３８１，６７０，３３０．６０ ３９０，２５０，３５０．５７ ３６６，３７９，０３８．６６
（３）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外收入 ９９，３７０，０６７．９７ ８８，６５７，１４９．４５ ８９，１９２，４３７．２９ ８８，１５２，４５９．７８
国内收入 ３５９，８４４，６０１．５３ ２９３，０１３，１８１．１５ ３０１，０５７，９１３．２８ ２７８，２２６，５７８．８８
合计 ４５９，２１４，６６９．５０ ３８１，６７０，３３０．６０ ３９０，２５０，３５０．５７ ３６６，３７９，０３８．６６
（４）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例
新疆海龙化纤有限公司 ７５，０８９，２４６．５８ １６．３５％
杭州建峰轻纺原料有限公司 ５５，２４２，５５６．７９ １２．０３％
苏州宜新织造有限公司 ２２，７６４，３２３．７２ ４．９６％
ＩＬＨＯ ＣＯＲＰＯＲＡＴＩＯＮ ２２，０６７，８７０．９３ ４．８１％
苏州江枫丝绸有限公司 １７，５５２，４５４．１０ ３．８２％
合 计 １９２，７１６，４５２．１２ ４１．９７％
３０．营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 ２，０００．００ ０．００ ５％
城市维护建设税 ６７５，６６４．７１ ７８３，８０７．３８ ７％
教育费附加 ４６８，４８８．５７ ４４５，５５３．３９ ５％、３％
合计 １，１４６，１５３．２８ １，２２９，３６０．７７
３１．销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 ６，６２２，３５３．０８ ２，７４９，４２１．１８
差旅费 ８０，０７２．６０ ３８，７８１．７９
装卸费 ３６８，５０１．３５ ４３，３３１．４０
职工薪酬及其他 １，１５４，６２９．６５ ４４１，９７８．８０
合计 ８，２２５，５５６．６８ ３，２７３，５１３．１７
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
注：销售费用本期较上期增加 ４，９５２，０４３．５１ 元，增长 １５１．２８％，主要原因为本期承担的产品
运输费用增加较多所致。
３２．管理费用
项目 本期金额 上期金额
待工损失 ７，４６６，２５６．０３ ９，２１３，３７７．４８
职工福利 １５１，６３６．６５ ４２２，４３５．４９
辞退福利 ７１８，５９６．６６
工资 ８，１５５，５４１．７６ ５，１７４，５５８．４２
物料消耗 ５，３４７，２２１．９１ ２，７４４，８２６．０３
社会保险 ２，２８３，５１７．９５ １，０７３，６７４．７６
排污费 ２，３２４，５３７．００ ３，００８，２８７．００
折旧 ２，４９１，４８０．７６ ２，５８４，７５６．１８
摊销费用 ２，０８１，６７８．９４ ２，０８１，６７８．９４
修理费 １，１９９，３４８．５７ ９８７，７００．９０
办公费 １，５５０，６７２．０２ １，００７，４２５．６５
税金 １，０７５，４３０．９２ １，３４４，５５４．６９
土地租金 １，３４６，５０１．１０ １，３４６，５０１．１０
运输费 １，３４７，３３０．５１ １，８４５，９４１．１２
咨询费 １，０７０，８０８．００ ９１５，９０２．２５
差旅费 ６１９，５６２．３４ ６２２，９５４．１９
住房公积金 ４３４，６７５．８９ ４５３，７１４．３３
工会经费和职工教育经费 ２７８，９４３．４９ １７６，０５３．８１
其他 ２，３９７，５９４．７９ １，７０４，４８３．９３
合 计 ４１，６２２，７３８．６３ ３７，４２７，４２２．９３
３３．财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 ２，３２８，６７０．５２ １，５５９，６６５．００
减：利息收入 １７６，４７８．３５ １２５，４２８．９４
汇兑损失 ７０７，８８７．４５ ２７０，０５８．７１
减：汇兑收益
贴现利息支出 ４３６，２７５．９９ １，０１４，６２８．１８
其他 ２５１，８７７．６８ ４１２，７６４．６３
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
合 计 ３，５４８，２３３．２９ ３，１３１，６８７．５８
３４．投资收益
（１）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 ９９，５３０．７８ ２，５３８．２７
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 １６，１３９，５７２．００
处置交易性金融资产取得的投资收益 １９，１３２．２９
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 ６８，８２５，９９０．４４
合 计 ６８，９２５，５２１．２２ １６，１６１，２４２．５６
（２）按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
保定里奇天鹅化工有限公司 ９９，５３０．７８ ２，５３８．２７ 被投资单位本期盈利增加
合 计 ９９，５３０．７８ ２，５３８．２７
３５．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
１、坏账损失 ３，５７６，６６６．６９ ４７８，９８２．２０
２、存货跌价损失 ３，０７０，９４９．３４ １，６９３，７８２．８２
３、固定资产减值损失
合 计 ６，６４７，６１６．０３ ２，１７２，７６５．０２
３６．营业外收入
（１）按项目列示
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
１、非流动资产处置利得小计 １，２４６．４９ ２，３８８，９００．００ １，２４６．４９
其中：固定资产处置利得 １，２４６．４９ ２，３８８，９００．００ １，２４６．４９
２、债务重组利得 ３５８，２７５．９５
３、政府补助 ２，７５５，５４９．３０ ６０，０００．００ ２，７５５，５４９．３０
４、盘盈利得
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
５、捐赠利得 ３，５２０．００ １３８，２５０．００ ３，５２０．００
６、其他 ６９２，２１１．００ ２１４，０１８．５０ ６９２，２１１．００
合计 ３，４５２，５２６．７９ ３，１５９，４４４．４５ ３，４５２，５２６．７９
（２）本期政府补助情况
项目 本期金额 上期金额 来源和依据
财政返还 ２，７５５，５４９．３０ 奎屯市人民政府奎政办函〔２００３〕１２１ 号
排污补贴 ６０，０００．００ 伊犁哈萨克自治州环境保护局伊州财建【２００９】２３ 号
合计 ２，７５５，５４９．３０ ６０，０００．００
３７．营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
１、非流动资产处置损失合计 ５０８，４１５．５１ ２４６，０５５．３１ ５０８，４１５．５１
其中：固定资产处置损失 ５０８，４１５．５１ ２４６，０５５．３１ ５０８，４１５．５１
２、其他 ２９７，１８０．８９ ３，６１４．７７ ２９７，１８０．８９
合计 ８０５，５９６．４０ ２４９，６７０．０８ ８０５，５９６．４０
３８．所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
所得税费用 ２，９４６，１４２．２８ －４７７，２４２．２３
３，９０４，４４２．５０
其中：当期所得税
递延所得税 －９５８，３００．２２ －４７７，２４２．２３
３９．其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 －９０，１４３，１８１．４８ －３４２，５６２，４１５．７０
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 －２２，５３５，７９５．３８ －８５，６４０，６０３．９３
其中：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 －７２，４６６，０５７．８２
小计 －６７，６０７，３８６．１０ －２５６，９２１，８１１．７７
４０．现金流量表项目注释
（１）收到的其他与经营活动有关的现金
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
其中 １、员工借款增加 １９７，０１８．００
２、押金及退款 ８，３３８，９５２．８９
３、利息收入 １６５，５９０．９３ １００，６８３．８３
４、营业外收入金额 ６７７，２８０．００ １９９，３８７．５０
５、其他 ４，２１７，９５１．５１ ３，３４７，８８２．２６
合计 １３，５９６，７９３．３３ ３，６４７，９５３．５９
（２）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
１、与控股股东往来 ２，５０４，２８４．２３ １８，２３５，９９９．４１
２、运输费 ５，３３３，３０２．４８
３、支付自营出口费用 ２，９２０，１９３．５４ ３，８００，４９６．８３
４、租赁费 １，３４６，５０１．１０ １，３４６，５０１．１０
５、差旅费 ６６９，３５１．１４
６、支付的办公费等 ２，３２６，１６６．２３ ４，１１８，９８１．３８
７、保险费 １３８，０６５．１９
８、银行手续费 １３８，２６４．１６ １７０，３７１．８８
９、业务招待费 ７１５，４２４．４６
１０、装卸费、维修费 １８４，１０１．９５
１１、其他 １９，９６６，７８７．５５ ５，２５７，９０３．５８
合 计 ３６，２４２，４４２．０３ ３２，９３０，２５４．１８
（３）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
１、ＬＹＯＣＥＬＬ 短纤项目专项资金 ６１，２３５，３８２．４４
２、连续纺改造项目拨款 ６，０１０，０００．００
３、重大技术创新及产业化能力建设拨款 ６，４９０，０００．００
４、其他 ４，５９７，２５８．２８
合 计 ７８，３３２，６４０．７２
４０．现金流量表补充资料
（１）净利润调节为经营活动现金流量
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 ８４，７６２，６４７．２８ －５，７２１，９２３．５４
加：资产减值准备 ６，６４７，６１６．０３ ２，１７２，７６５．０２
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 ２５，９４３，０５５．９３ ２５，６４１，５０８．９４
无形资产摊销 ６５０，１０３．６０ ７８２，４２３．９０
长期待摊费用摊销 １，４３１，５７５．３４ １，４３１，５７５．３４
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
－２，１４２，８４４．６９
（收益以“－”号填列） ５０７，１６９．０２
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） ２，３２８，６７０．５２ ２，３８０，１８８．７５
投资损失（收益以“－”号填列） －６８，９２５，５２１．２２ －１６，１６１，２４２．５６
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） －９５８，３００．２２
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） －７３，９４１，７５３．３８ －１６９，００３．２０
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） －８６，６０９，２９３．３１ ２８，４７１，５０７．４１
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） ４，１６６，４８０．８６ －５，５０６，７０７．６９
其他
经营活动产生的现金流量净额 －１０３，９９７，５４９．５５ ３１，１７８，２４７．６８
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 １６１，９３９，３１０．４７ １６２，９９５，６８５．７８
减：现金的期初余额 １７７，０６８，３８３．４４ ４８，３２１，９４４．３３
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 －１５，１２９，０７２．９７ １１４，６７３，７４１．４５
（２）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 １６１，９３９，３１０．４７ １７７，０６８，３８３．４４
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项目 期末数 期初数
其中：１、库存现金 ２７５，２６９．３４ ３７０，８４８．６４
２、可随时用于支付地银行存款 １１８，２４１，９９２．７６ ９１，９３４，６５４．９９
３、可随时用于支付的其他货币资金 ４３，４２２，０４８．３７ ８４，７６２，８７９．８１
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 １６１，９３９，３１０．４７ １７７，０６８，３８３．４４
九、关联方关系及其交易
１．关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
２．本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
恒天纤维 有限责任 保定市新市区盛 涤纶长丝生产销售
王东兴 １８１，５３１，２４５．８５
集团有限公司 公司 兴西路 １３６９ 号 及粘胶长丝出口
接上表：
母公司对本企业的持股 母公司对本企业的表决权
本企业最终控制方 组织机构代码
比例 比例
４８．０８％ ４８．０８％ 中国恒天集团有限公司 １００００８８８－６
３．本企业的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
新疆天鹅浆粕 奎屯市阿克苏东路
控股 有限责任公司 王秉哲
有限责任公司 １７７号
新疆天鹅特种 奎屯市阿克苏东路
控股 有限责任公司 郑宗强
纤维有限公司 １７７号
接上表：
组织机
业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
构代码
棉浆粕生产销售及来
５０，０００，０００．００ ９９．００％ ９９．００％ ７７３４７１０４－Ｘ
料加工
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
组织机
业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
构代码
纤维素再生纤维、纤
维素浆粕的生产、销 ３２８，０００，０００．００ ８５．００％ ８５．００％ ５６４３８８７４－１
售
４．本企业联营企业
本企业在被
被投资单位 本企业持
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表
名称 股比例
决权比例
保定里奇天鹅 外商投资 保定市新市区盛 生产销售纺织化
９，０５７，７９５．６９ ２７．００％ ２７．００％
化工有限公司 企业 兴西路 １３６９ 号 纤用助剂、油剂等
接上表：
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
１５，８５７，５６８．９３ ５，２８６，４５１．０７ １０，５７１，１１７．８６ ７，０４８，１７４．３８ ３６８，６３２．５３
５．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
保定金纶纺织有限责任公司 同一母公司 ７００９２１９８６
保定天鹅化纤集团经贸有限公司 同一母公司 ７５４０１３２３８
保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司 同一母公司 ７９５４８２２３３
保定天鹅物业管理有限公司 同一母公司 ６６９０９８９１－９
恒天重工股份有限公司 同一控制 ７３９０８０７８－２
邯郸宏大化纤有限公司 同一控制 ７１５８３５１６－７
恒天（江西）纺织设计院有限公司 同一控制 １５８２８５４４－８
中国纺织机械工业北京物资服务公司 同一控制 １０１４８０８０－８
６．关联方交易
（１）购销交易、提供和接受劳务的关联交易
（金额单位：元）
关联交易 关联方定价 本期发生额 上期发生额
企业名称 交易类型
内容 原则 金额 比例 金额 比例
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
关联交易 关联方定价 本期发生额 上期发生额
企业名称 交易类型
内容 原则 金额 比例 金额 比例
恒天纤维集团有限公司 采购 购买材料 市场价 ５５８．９７ ０．００％ ９０９，１６８．８７ １７．９６％
保定里奇天鹅化工有限公司 采购 购买原料 市场价 ７０５，５５８．９９ １０．１１％ ４３７，８６６．６７ ７．５４％
保定天鹅盛兴工程技术服务有限公司 采购 购买材料 市场价 １，７４５，７４４．５５ １７．３２％ １８８，１８３．３５ ５．６０％
保定天鹅盛兴工程技术服务有限公司 采购 购买设备 市场价 ２８９，５７２．６６ ２．６３％ １，４３７，８６３．２３ ３７．１３％
邯郸宏大化纤机械有限公司 采购 购买材料 市场价 ３，９９０，５４３．６０ ３９．５８％
邯郸宏大化纤机械有限公司 采购 购买设备 市场价 １０，１２０，９８９．９０ ９１．９９％
保定里奇天鹅化工有限公司 销售 销售水电汽 市场价 ５，６０８．５８ ０．１０％
保定市天鹅物业管理有限公司 销售 销售水电汽 市场价 ４，４４０，４５３．００ ７９．１４％
保定天鹅盛兴工程技术服务有限公司 销售 销售水电汽 市场价 ７３，９７８．３５ ５．２２％
恒天纤维集团有限公司 销售 销售电汽 市场价 ３１８，２６２．２６ ２２．４５％ ３６３，０４９．４５ ６．４７％
恒天纤维集团有限公司 销售 销售材料 市场价 １，８７２．２０ １３．２７％
恒天纤维集团有限公司 接受劳务 接受劳务 市场价 １０９，６３８．００ １４．４９％
保定天鹅盛兴工程技术服务有限公司 接受劳务 接受劳务 市场价 １，３７９，７８７．３６ ６６．５６％
恒天纤维集团有限公司 接受租赁 租赁土地 注：２ １，３４６，５０１．１０ ６９．３９％ １，３４６，５０１．１０ １００．００％
恒天纤维集团有限公司 接受租赁 租赁设备 协议价 ６５，９０７．００ ３．４０％ １３１，８１５．５０ １００．００％
保定天鹅盛兴工程技术服务有限公司 接受租赁 租赁设备 协议价 ５２８，０００．００ ２７．２１％ ５２８，０００．００ １００．００％
恒天（江西）纺织设计院有限公司 接受劳务 接受劳务 合同价 ２，８５０，０００．００ ４３．３７％
中国纺织机械工业北京物资服务公司 采购 购买原料 市场价 １０，７７８，４６１．５３ １６．９８％
注 １：比例是指交易占同类交易的比例。
注 ２：根据本公司与母公司恒天纤维集团有限公司签署的协议，本公司租赁母公司土地，
报告期内公司按规定应支付此项费用为 １，３４６，５０１．１０ 元。
（２）关联方往来款
①关联方应收应付款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 保定里奇天鹅化工有限公司 ４１，９７７．００ ２，３０８．７４ ３，７１４．００ ２０４．２７
应收账款 恒天纤维集团有限公司 ７０，８８３．９５ ３，８９８．６２
应收账款 保定天鹅物业管理有限公司 ５，１７１，４９４．６２ ２８４，４３２．２０ ８，４３１，０３７．４９ ４６３，７０７．０６
应收账款 保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司 ２０３，７５０．９６ １１，２０６．３０ １３，７６３．３９ ７５６．９９
预付账款 恒天重工股份有限公司 ９，７２０，８３５．５７
应付账款 保定里奇天鹅化工有限公司 ４２５，５０４．００
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
期末金额 期初金额
应付账款 保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司 １，５０６，００１．６４ ６３７，２２３．４７
预付账款 邯郸宏大化纤机械有限公司 ５，０５１，５０７．１５ ２５１，５０７．１５
其他应付款 保定天鹅盛兴工程技术服务有限公司 ９３９，２８８．１０ ９６２，７１４．１８
其他应付款 恒天纤维集团有限公司 ３０，５４８，２９９．７２ ２，８２１，９２５．４５
②根据本公司 ２００１ 年 １１ 月与本公司之母公司保定天鹅化纤集团有限公司（现更名为恒
天纤维集团有限公司）签署的《资产置换协议书》的备忘录，未纳入置换资产的准备拆除的
老生产线房屋建筑物，继续由本公司使用，直至拆除为止。保定天鹅化纤集团有限公司不向
本公司收取租金。在拆除前，房屋修缮费用由本公司负责支付。
（３）关联方担保事项
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中国恒天集团有限公司 保定天鹅股份有限公司 ４０，０００，０００．００ ２０１１－０１－１７ ２０１４－０５－３１ 否
中国恒天集团有限公司 保定天鹅股份有限公司 ４０，０００，０００．００ ２０１１－０６－２８ ２０１４－１１－３０ 否
人民币小计 ８０，０００，０００．００
中国恒天集团有限公司 保定天鹅股份有限公司 ２４，４４９，５３１．００ ２０１０－１２－１３ ２０１４－１２－２０ 否
外币小计（欧元） ２４，４４９，５３１．００
十、或有事项
１．期末已开具未完成的不可撤销信用证
期末数
类型 币种 期末保证金余额
原币 人民币
欧元 ２１，０７３，９０３．６０ １９７，２７７，０２６．３８ ３５，４００，６３４．２３
已开具未完成的不可撤销信用证
美元 １，１１０，０００．００ ７，１８３，４７６．００ 注 １
合计 ２０４，４６０，５０２．３８ 合计
注 1：此笔信用证开立由承兑汇票 800 万元做质押。
２．本期无其他需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本期无需要披露的资产负债表日后事项。
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十二、非货币性资产交换
本期无需要披露的非货币性资产交换事项。
十三、债务重组
本期无需要披露的债务重组事项。
十四、其他重大事项
本期无其他重大事项。
十五、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初金额 期末金额
动损益 公允价值变动 减值
金融资产
可供出售金融资产 ３７４，４１１，２０５．５０ １４５，６１０，５２８．７５ ２５９，７４４，４５１．８５
交易性金融资产
合计 ３７４，４１１，２０５．５０ １４５，６１０，５２８．７５ ２５９，７４４，４５１．８５
十六、母公司财务报表项目注释
１．应收账款
（１）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账
坏账准
类别 占总额 坏账 准备 占总额 坏账
金额 金额 备计提
比例 准备 计提 比例 准备
比例
比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合：按账龄分析法特征组
合的应收账款 ３２，３９６，７２９．５９ １００．００％ ２，３０４，３８７．６５ ７．４２％ ２１，４２４，８４３．７９ １００．００％ １，６９７，４２３．１１ ７．９２％
组合小计 ３２，３９６，７２９．５９ １００．００％ ２，３０４，３８７．６５ ２１，４２４，８４３．７９ １００．００％ １，６９７，４２３．１１
单项金额虽不重大但单项
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期末余额 期初余额
坏账
坏账准
类别 占总额 坏账 准备 占总额 坏账
金额 金额 备计提
比例 准备 计提 比例 准备
比例
比例
计提坏账准备的应收账款
合计 ３２，３９６，７２９．５９ １００．００％ ２，３０４，３８７．６５ ２１，４２４，８４３．７９ １００．００％ １，６９７，４２３．１１
注：单项金额重大的应收款项是指期末余额３００万元（含３００万元）以上的款项，按账龄
分析法计提坏账准备；按信用风险特征组合的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；
（２）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比
余额 比例 坏帐准备 余额 比例 坏帐准备
例 例
１ 年以
内（含
１ 年） ３１，８４２，７４７．０８ ９８．２９％ １，７５１，２９９．６６ ５．５０％ ２０，８７０，８６１．２８ ９７．４１％ １，１４７，８９７．３８ ５．５０％
１－２ 年
（含 ２
年）
２－３ 年
（含 ３
年） ５５７．６ ０．００％ １１１．５２ ２０．００％ ２６５．１５ ０．０１％ ５３．０３ ２０．００％
３－４ 年
（含 ４
年） ４３．０５ ０．００％ ２５．８３ ６０．００％ １，５２９．８９ ０．０１％ ９１７．９３ ６０．００％
４－５ 年
（含 ５
年） ２，１５６．０９ ０．０１％ １，７２４．８７ ８０．００％ １８，１６３．５０ ０．０８％ １４，５３０．８０ ８０．００％
５ 年以
上 ５５１，２２５．７７ １．７０％ ５５１，２２５．７７ １００．００％ ５３４，０２３．９７ ２．４９％ ５３４，０２３．９７ １００．００％
合计 ３２，３９６，７２９．５９ １００．００％ ２，３０４，３８７．６５ ２１，４２４，８４３．７９ １００．００％ １，６９７，４２３．１１
（４）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
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占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
杭州建峰轻纺原料有限公司 客户 ７，５７６，８８７．９７ １ 年以内 ２３．３９％
保定市天鹅物业管理有限公司 关联方 ５，１７１，４９４．６２ １ 年以内 １５．９６％
NIOTHAL EXPORT-IMPORT 客户 ２，３８８，８２５．６０ １ 年以内 ７．３７％
AKBASLAR TEKSTIL ENERJI SANAYI VE TICARET A.S.ATATURK 客户 ２，２７５，９０７．７０ １ 年以内 ７．０３％
FAISAL YARN EXPORTS 客户 １，８３３，３５１．６７ １ 年以内 ５．６６％
合计 １９，２４６，４６７．５６ ５９．４１％
２．其他应收款
（１）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账
坏账准
类别 占总额 坏账 准备 占总额 坏账
金额 金额 备计提
比例 准备 计提 比例 准备
比例
比例
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
组合：按账龄分析
法特征组合的应
收账款 ７４，１２３，３０９．１０ １００．００％ １５，０６９，７３３．３５ ２０．３３％ １０７，６３３，６９１．５０ １００．００％ １６，９２３，５５４．７６ １５．７２％
组合小计 ７４，１２３，３０９．１０ １００．００％ １５，０６９，７３３．３５ １０７，６３３，６９１．５０ １００．００％ １６，９２３，５５４．７６
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 ７４，１２３，３０９．１０ １００．００％ １５，０６９，７３３．３５ １０７，６３３，６９１．５０ １００．００％ １６，９２３，５５４．７６
注１：单项金额重大的应收款项是指期末余额３００万元（含３００万元）以上的款项，按账
龄分析法计提坏账准备；按信用风险特征组合的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；
注２：期末金额较期初金额减少３３，５１０，３８２．４元，降低３１．１３％，主要为本公司与子公司
往来款余额减少所致。
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保定天鹅股份有限公司 2011 年半年度报告
（２）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比
余额 比例 坏帐准备 余额 比例 坏帐准备
例 例
１ 年以
内（含 １
年） ６２，４１０，３６６．０４ ８４．２０％ ３，４３７，５９８．６０ ５．５０％ ９５，８８４，３９２．８６ ８９．０８％ ５，２７３，６４１．６０ ５．５０％
１－２ 年
（ 含 ２
年） ３１，４０５．５０ ０．０４％ ３，１４０．５５ １０．００％ ５２，０４６．８０ ０．０５％ ５，２０４．６８ １０．００％
２－３ 年
（ 含 ３
年） ５，７４６．００ ０．０１％ １，１４９．２０ ２０．００％ ５，７４６．００ ０．０１％ １，１４９．２０ ２０．００％
３－４ 年
（含 ４
年） ４６，６９８．３５ ０．０６％ ２８，０１９．０１ ６０．００％ ４６，６９８．３５ ０．０４％ ２８，０１９．０１ ６０．００％
４－５ 年
（含 ５
年） １４６，３３６．１０ ０．２０％ １１７，０６８．８８ ８０．００％ １４６，３３６．１０ ０．１４％ １１７，０６８．８８ ８０．００％
５ 年以
上 １１，４８２，７５７．１１ １５．４９％ １１，４８２，７５７．１１ １００．００％ １１，４９８，４７１．３９ １０．６８％ １１，４９８，４７１．３９ １００．００％
合计 ７４，１２３，３０９．１０ １００．００％ １５，０６９，７３３．３５ １０７，６３３，６９１．５０ １００．００％ １６，９２３，５５４．７６
（３）期末应收款项无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（４）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
新疆浆粕有限责任公司 子公司 ５６，５２３，９１４．１２ １ 年以内 ７６．２６％
保定市财政局（所得税返还） 非关联方 １０，１９３，３４４．６１ ５ 年以上 １３．７５％
应收出口退税款 非关联方 ２，９６１，０２４．１７ １ 年以内 ３．９９％
职工借款 非关联方 １，９８４，１５８．１６ １ 年以内 ２．６８％
中国化学纤维工业协会粘胶专业委员会 非关联方 ９６９，２８５．７２ ５ 年以上 １．３１％
合计 ７２，６３１，７２６．７８ ９７．９９％
３．长期股权投资
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本期 期末账面
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增加 持股比例
减少 金额
新疆天鹅浆粕
成本法 ４９，５００，０００．００ ４９，５００，０００．００ ４９，５００，０００．００ ９９．００％
有限责任公司
新疆天鹅特种
成本法 ２２，０００，０００．００ ２２，０００，０００．００ ８５．００％
纤维有限公司
长江证券股份
成本法 ３，３６０，０００．００ ３，３６０，０００．００ ３，３６０，０００．００
有限公司
保定里奇天鹅
权益法 ２，４５５，１１３．７７ ２，７６４，１７９．９８ ９９，５３０．７８ ２，８６３，７１０．７６ ２７．００％
化工有限公司
合计 ７７，３１５，１１３．７７ ７７，６２４，１７９．９８ ９９，５３０．７８ ７７，７２３，７１０．７６
４．营业收入、营业成本
（１）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 ３４２，６８１，６２２．０４ ３２２，２６３，４８１．７８
其他业务收入 １，７２１，５４２．０３ ７，８７３，１８０．７６
合计 ３４４，４０３，１６４．０７ ３３０，１３６，６６２．５４
主营业务成本 ３０６，０１３，８６６．２８ ３１２，５８４，８７９．５２
其他业务成本 ２，０８０，６６１．７３ ９，９４１，１７６．０６
合计 ３０８，０９４，５２８．０１ ３２２，５２６，０５５．５８
（２）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粘胶长丝 ３３４，５６１，４０７．４４ ２９７，９４５，１９９．４３ ３２２，２６３，４８１．７８ ３１２，５８４，８７９．５２
氨纶丝 ８，１２０，２１４．６０ ８，０６８，６６６．８５
合计 ３４２，６８１，６２２．０４ ３０６，０１３，８６６．２８ ３２２，２６３，４８１．７８ ３１２，５８４，８７９．５２
（３）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外收入 ９９，３７０，０６７．９７ ８８，６５７，１４９．４５ ８９，１９２，４３７．２９ ８８，１５２，４５９．７８
国内收入 ２４３，３１１，５５４．０７ ２１７，３５６，７１６．８３ ２３３，０７１，０４４．４９ ２２４，４３２，４１９．７４
合计 ３４２，６８１，６２２．０４ ３０６，０１３，８６６．２８ ３２２，２６３，４８１．７８ ３１２，５８４，８７９．５２
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（４）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例
杭州建峰轻纺原料有限公司 ５５，２４２，５５６．７９ １６．１２％
苏州宜新织造有限公司 ２２，７６４，３２３．７２ ６．６４％
ＩＬＨＯ ＣＯＲＰＯＲＡＴＩＯＮ ２２，０６７，８７０．９３ ６．４４％
苏州江枫丝绸有限公司 １７，５５２，４５４．１０ ５．１２％
杭州萧山正泰纺织原料有限公司 １６，１７５，３５８．２９ ４．７２％
合 计 １３３，８０２，５６３．８４ ３９．０５％
５．投资收益
（１）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 ９９，５３０．７８ ２，５３８．２７
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 １６，１３９，５７２．００
处置交易性金融资产取得的投资收益 １９，１３２．２９
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 ６８，８２５，９９０．４４
注销子公司确认的投资收益 －８，２６２，８５４．７７
合 计 ６０，６６２，６６６．４５ １６，１６１，２４２．５６
（２）按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
保定天鹅里奇有限公司 ９９，５３０．７８ ２，５３８．２７ 被投资单位本期盈利增加
合计 ９９，５３０．７８ ２，５３８．２７
６．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 ５３，３２９，２６８．７８ －１３，６９４，５８０．１４
加：资产减值准备 １，８０６，１２８．４３ ２，８７６，１２１．８１
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 ４２，３８８，６９０．２２ ２２，０５８，１１２．９２
无形资产摊销 ６３５，８８０．７２ ６３５，８８０．７２
长期待摊费用摊销 １，４３１，５７５．３４ １，４３１，５７５．３４
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 －１８，９００．３４ －２，１４２，８４４．６９
65
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项目 本期金额 上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） １０１，４４９．４６
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） ３，１１７，０８７．１９ ２，３８０，１８８．７５
投资损失（收益以“－”号填列） －６０，６６２，６６６．４５ －１６，１６１，２４２．５６
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） －５７３，４４６．１４
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） －１１７，２６７，６９６．８５ －１０，１７５，９７９．２７
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） －２３，０４２，９５４．８０ ３６，４６７，５４８．２３
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） ４，６７７，０３８．９８ ５，１１３，６９７．５１
其他
经营活动产生的现金流量净额 －９４，０７８，５４５．４６ ２８，７８８，４７８．６２
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 １５７，７２７，５２８．０２ １５５，２５８，９６３．５４
减：现金的期初余额 １４２，９１７，８４３．４０ ４２，６６４，０４２．１５
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 １４，８０９，６８４．６２ １１２，５９４，９２１．３９
十七、补充资料
１． 净资产收益率和每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开
发行证券公司信息披露编报规则第 ０９ 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（２０１０ 年
修订）的有关规定而编制的。
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净
７．７１％ －０．４９％ ０．１３２ ０．１３２ －０．００９ －０．００９
利润
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扣除非经常性损益后归属于
１．１９％ －０．７３％ ０．０２ ０．０２ －０．０１４ －０．０１４
公司普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率公式如下：
加权平均净资产收益率＝Ｐ０／（Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０–Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）
其中：Ｐ０ 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润；ＮＰ 为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０ 为归属于公司普通股股
东的期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０ 为报告期
月份数；Ｍｉ 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ 为减少净资产次月起至报告
期期末的累计月数；Ｅｋ 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减
变动；Ｍｋ 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产
从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权
平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
基本每股收益和稀释每股收益参照如下公式计算：
基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０–Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０ 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；Ｓ 为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Ｓｊ 为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ 为报告期缩股数；Ｍ０ 报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益＝Ｐ１／（Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０–Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０–Ｓｋ＋认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ１ 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照
其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
２．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第１号——非经常性损益
［２００８］》的要求，披露报告期非经常损益情况
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非经常性损益明细 本期金额 上期金额 说明
（１）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
－５０７，１６９．０２ ２，１４２，８４４．６９
的冲销部分
（２）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 ２，７５５，５４９．３０
量持续享受的政府补助除外
（３）债务重组损益 ３５８，２７５．９５
（４）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
６８，８２５，９９０．４４ １９，１３２．２９
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（５）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ３９８，５５０．１１ ４０８，６５３．７３
非经常性损益合计 ７１，４７２，９２０．８３ ２，９２８，９０６．６６
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 ７１，４７２，９２０．８３ ２，９２８，９０６．６６
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 ７１，４４８，１１８．７２ ２，９２８，３１０．８１
归属于少数股东的非经常性损益 ２４，８０２．１１ ５９５．８５
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第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长： 王东兴
保定天鹅股份有限公司董事会
二〇一一年七月二十八日
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