保定天鹅股份有限公司
2006年度中期报告全文
二ΟΟ六年八月八日
重 要 提 示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本中期报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事声明对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、所有董事均出席董事会。
4、本公司董事长王东兴先生、财务总监陈同乐先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
5、本中期报告中的财务报告未经审计。
目 录
重 要 提 示 2
第一节 公司基本情况简介 4
第二节 主要财务数据和指标 5
第三节 股本变动及主要股东持股情况 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 8
第五节 管理层讨论与分析 8
第六节 重要事项 12
第七节 财务报告 17
第八节 备查文件 42
第一节 公司基本情况简介
公司法定中文名称：保定天鹅股份有限公司
缩写：保定天鹅
公司法定英文名称：BAO DING SWAN CO. LTD.
缩写：BAO DING SWAN
2、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G天鹅
股票代码：000687
3、公司注册地址：保定市新市区盛兴西路1369号
公司办公地址：保定市新市区盛兴西路1369号
邮政编码：071055
公司国际互联网网址：http//www.bd-swan.com
电子信箱：swaninfo@heinfo.net
4、公司法定代表人：王东兴
5、董事会秘书及董事会证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱；
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 钱利君 张春岭
联系地址 保定市新市区盛兴西路1369号 保定市新市区盛兴西路13
69号
电话 0312-3322326 0312-3322262
传真 0312-3131755 0312-3131755
电子信箱 SWANZJB@heinfo.net SWANZJB@heinfo.net
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6、信息披露报纸名称：证券时报、上海证券报
中国证监会指定国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
7、其它有关资料：
公司首次注册登记日期：1997年2月1日
公司首次注册登记地点：河北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1300001000488
税务登记号码：1306021436487-X
公司聘请的会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西长安街88号
8、公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
第二节 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数
增减（％）
流动资产 300,576,139. 322,669,634. -6.85
77 82
流动负债 293,719,977. 324,658,142. -9.53
40 16
总资产 1,092,882,03 1,134,409,96 -3.66
1.05 2.64
股东权益（不含少 796,469,330. 809,354,359. -1.59
数股东权益） 33 07
每股净资产 2.48 2.52 -1.59
调整后的每股净资 2.44 2.48 -1.61
产
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期
月） 增减（％）
净利润 -12,889,699. -27,126,806. -52.48
74 14
扣除非经常性损益 -19,958,109. -27,675,787. -27.89
后的净利润 30 16
每股收益 -0.040 -0.085 -52.94
净资产收益率 -1.62% -2.92% 增加1.3个白分点
经营活动产生的现 67,409,238.3 -37,145,540. -281.47
金流量净额 3 02
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注：主要会计数据和财务指标按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》以及中国证监会颁布的其他有关信息披露规范的相关规定和深交所定期报告工作指引填列或计算。
非经常性损益项目及金额
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
计提的存货跌价准备转回 7,023,357.88
营业外收入 51,049.35
营业外支出 5,997.67
合计 7,068,409.56
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3、利润表附表
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合并利润表附表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 2006年1-6
月
报告期利润 全面摊薄 加权平均净 全面摊薄 加权平均每
净资 资 每股 股
产收益率 产收益率（ 收益（元/ 收益（元/
（%） %） 股） 股）
主营业务利润 3.150 3.052 0.078 0.078
营业利润 -1.630 -1.617 -0.040 -0.040
净利润 -1.618 -1.605 -0.040 -0.040
扣除非经营性损益后的 -2.506 -2.497 -0.062 -0.062
净利润
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起股份总数及结构变动,报告期末公司总股本32,080万股.
二、股东情况介绍
截止2006年6月30日，本公司在册股东总数43760名（户）。
三、公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况
股东数量和持股情况
单位：股
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股东总数 43760名（户）
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（ 持股总数 持有有限 质押或冻
%） 售条件股 结的股份
份数量 数量
保定天鹅 国有股东 58.06 18625000 186250000 11164000
化纤集团 0 0
有限公司
陈苏仔 其他 0.24 774855 0 0
苏京晖 其他 0.19 605700 0 0
苏逸深 其他 0.11 349800 0 0
肖琼 其他 0.09 294187 0 0
陈玉琦 其他 0.09 286400 0 0
李建新 其他 0.09 275242 0 0
黄雪娟 其他 0.08 270063 0 0
郑帮升 其他 0.08 262898 0 0
刘荣富 其他 0.07 240000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈苏仔 774855 人民币普通股
苏京晖 605700 人民币普通股
苏逸深 349800 人民币普通股
肖琼 294187 人民币普通股
陈玉琦 286400 人民币普通股
李建新 275242 人民币普通股
黄雪娟 270063 人民币普通股
郑帮升 262898 人民币普通股
刘荣富 240000 人民币普通股
金惠康 215200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 1、控股股东与前十位中的其它股东之间不
的说明 存在关联关系，不属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。公司前10名股东中的第2—10位为无
限售条件股东，本公司未知其之间关系。2
、本公司前十名股东中无作为战略投资者
或一般法人参与配售新股而成为前十名股
东的。
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注：保定天鹅化纤集团有限公司持有本公司股份18625万股，为公司第一大股东，占公司股份总数的58.06%。是唯一一家持有本公司5%以上股份的股东。
2005年3月14日，保定天鹅化纤集团有限公司将其持有的本公司国家股11164万股（占该公司所持国家股的49.99%，占公司总股本的34.8%）向其中国建设银行股份有限公司保定五四西路支行一年期的贷款提供质押，质押自2005年3月14日开始，现有关质押登记手续已办理完毕。于2005年3月18日在《证券时报》、《上海证券报》公开披露。截至2006年6月30日，上述11164万国家股仍在质押中。股改完成之后质押部分的比例占该公司所持国家股的59.94%，占公司总股本的34.80%。
四、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件”。
单位：股
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序 有限售 持有的有 可上市交易 新增可上 限售条件
号 条件股 限售条件 时间 市交易股
东名称 股份数量 份数量
1 保定天 18629287 2006.12.25 16040000 在其持有的股份获得上
鹅化纤 7 2007.12.25 32080000 市流通权之日起，至少
集团有 2008.12.25 13813000 在十二个月内不在深圳
限公司 0 证券交易所上市交易或
者转让；在前项规定期
满后，通过证券交易所
挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占该
公司股份总数的比例在
十二个月内不得超过百
分之五，在二十四个月
内不得超过百分之十。
控股股东特别承诺”不
低于最近一期经审计的
每股净资产价格在二级
市场减持股份”。
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五、本报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变动
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股没有发生变动。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内本公司控股股东——保定天鹅化纤集团有限公司提议：佟维力先生不再担任本公司董事，提名钱利君女士为本公司董事。该议案已通过年度股东大会表决。因工作需要，王鹏远先生辞去本人所担任的保定天鹅股份有限公司副总经理职务，马力克先生辞去本人所担任的保定天鹅股份有限公司财务总监职务,陈同乐先生担任保定天鹅股份有限公司财务总监职务。该议案已通过第十四次董事会表决。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内经营情况讨论与分析
公司主营业务为粘胶长丝的生产及销售。报告期内粘胶长丝市场整体价格处于上升阶段，内、外销量也在不断增大，去年以来的低谷时期已开始触底反弹，总的趋势是一个回暖阶段。同时由于报告期国内同行业有些厂家搬迁造成自然减产，国外个别厂家停产，故全年综合国际市场整体将出现产销缺口2万吨左右，再者由于目前粘胶长丝企业普遍亏损，各厂家会严格执行行业自律，所以今年粘胶长丝市场会持续呈现良好态势。报告期内本公司在内部管理上也做了重大调整，减员增效落到实处，财务控制更加科学完善，成本考核细化到每个生产管理环节。经多方努力，公司在本报告期内业绩比去年同期已发生明显好转，亏损为1289万元。
二、报告期内公司财务状况、经营成果分析
： 单位： 万元
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项目 2006年6月30 2005年6月3 2005年12月3 增减（
日 0日 1日 ％）
总资产 109,288 113,441 -3.66
股东权益（不含少数 79,647 80,935 -1.59
股东权益）
主营业务利润 2,509 2,323 8.01
净利润 -1,289 -2,713 -52.48
现金及现金等价物净 2,007 -5,482 136.61
增加额
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增减变动原因：
①本期出现了经营性亏损以及归还银行借款，使得本年总资产和股东权益金额比上年减少。
②销售价格回升，销售量增加，使本期主营业务利润比上年同期有所增长。
③主营业务盈利能力比上年同期有所增强，期间费用比上年同期大幅下降，使本期净利润比上年大幅增加。
④本期销售价格回升，销售量增加，销售收入比上年同期大增，使本期现金及现金等价物净增加额比上年同期增加。
三、报告期内主营业务范围及其经营状况
本公司主营业务为粘胶长丝的生产与销售，是我国主要的粘胶长丝生产厂家之一，行业分类为化学纤维制造业。产品品牌“天鹅”牌粘胶长丝，经国家工商行政管理局认定为中国弛名商标。
1、按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况。
1）、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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分行业 主营业务 主营业务 毛利率(% 主营业务 主营业 毛利率比
收入 成本 ) 收入比上 务成本 上年同期
年同期增 比上年 增减(%)
减（％） 同期增
减（％
）
纤维素 39,785 37,060 6.85 54.49 58.67 减少2.45
纤维制 个百分点
造业
其中： 531 489 7.91 152.86 157.37 减少1.39
关联交 个百分点
易
分产品 主营业务 主营业务 毛利率(% 主营业务 主营业 毛利率比
收入 成本 ) 收入比上 务成本 上年同期
年同期增 比上年 增减(%)
减（％） 同期增
减（％
）
粘胶长 35,220 32,416 7.96 36.77 38.79 减少1.34
丝 个百分点
浆粕 4,565 4,643 -1.71 -- -- --
其中： 531 489 7.91 152.86 157.37 减少1.39
关联交 个百分点
易
关联交 本报告期内，公司与关联方发生的关联交易本着公平交易的原则，
易的定 按照同类商品市场价格进行交易。
价原则
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2）、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增
减（％）
华东地区 15,640 33.05
华南地区 5,483 30.58
华北地区 3,178 59.86
其他 7,612 308.53
出口 7,872 32.37
合计 39,785 54.49
其中：关联交易 531 152.86
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2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化及其说明。
1）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本报告期主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化。
2）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：万元
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项目 2006年1—6月 2005年度 增减（
金额 占利润总额 金额 占利润总额 ％）
比例％ 比例％
主营业务利润 2,509 -193.89 3,000 -20.25 下降17
4个百
分点
其他业务利润 77 -5.95 79 -0.53 下降5
个百分
点
期间费用 3,883 -300.08 12,108 -81.74 下降21
8个百
分点
投资收益 -- -- -- -- --
补贴收入 -- -- -- -- --
营业外收支净额 4 -0.31 -5,783 39.04 下降39
个百分
点
利润总额 -1,294 100.00 -14,812 100.00 --
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增减变动的主要的原因：
①本期主营业务利润在利润总额中所占比例比上年降低174个百分点，主要是由于公司主营业务盈利能力较低，本期利润总额尽管为负数，但亏损数额比上年大幅减少所至。
②本期其他业务利润在利润总额中所占比例比上年下降5个百分点，主要本期利润总额尽管为负数，但亏损数额比上年大幅减少所至。
③本期期间费用在利润总额中所占比例比上年下降218个百分点，主要是本期利润总额尽管为负数，但亏损数额比上年大幅减少所至。
④本期营业外收支净额在利润总额中所占比例比上年减少39个百分点，主要是本期营业外支出大幅减少所至。
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务活动
本报告期没有对净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、本报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
5、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1）、本公司地理位置处于华北贫水区，水、电、汽不断涨价，生产成本较其它企业偏高明显，我们一直利用质量、销售优势来化解这一困难，但压力越来越大。
2）、公司主营业务单一，抗风险能力差。为了解决该问题，公司重视项目开发，力求达到多品种经营。
四、报告期内投资情况
1、配股募集资金情况：
报告期内公司无募集资金，也无前期募集资金延续到本期使用的情况。
2、非募集资金项目：
报告期内公司无非募集资金项目。
控股子公司新疆天鹅浆粕有限责任公司，于2005年12月28日开车试生产。
2）参股公司保定里奇天鹅化工有限公司，于2006年6月试生产。
五、公司未曾公开披露过盈利预测，也未曾公开披露过本年度经营计划。
六、下一报告期净利润大幅度变化警示
因市场回暖是一个渐进的过程，保守估计下一报告期公司业绩可能仍为亏损，但比去年同期及本报告期会继续减亏。
七、2006年中期财务报告未经审计。
第六节 重要事项
一、公司治理实际状况
根据新颁布的《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》（2006年修订）以及其他有关法律、法规，并结合公司实际情况，报告期内本公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司的各项规章制度进行了全面修订。公司在完善法人治理结构，加强公司规范化运作，履行信息披露义务，维护股东权益方面做了大量工作，取得了较好的成效。
本年度公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异，并将一如既往地按照有关法律、法规要求规范运作，不断推进公司治理工作。
二、2005年度利润分配方案执行情况及2006年度中期分配预案
1、 经中喜会计师事务所审计，本公司2005年度实现净利润 -148,117,621.15元，2004年结转未分配利润13,900,730.25元，本报告期可供股东分配的利润合计为-134,216,890.90元。公司本年度不再进行利润分配，也不进行资本公积转增股本或派发红股。
2、2006年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、本报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
四、公司没有发生报告期内及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内控股股东及其子公司没有占用公司资金的情况
六、公司委托理财情况
公司在报告期内以及前期没有发生委托理财情况。
七、重大关联交易
报告期内公司无累计关联交易总额高于3000万元且占上市公司最近一期经审计净资产5%以上的重大关联交易。一般关联交易情况如下。
（一）购销商品、提供劳务关联交易
1.销售货物产生的关联交易：
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关联 与本公 交易 交易金额（元） 占当期销货百分 定价政
方企 司关系 类型 比 策
业名 2006年1-6 2005年1-6 2006年 2005年
称 月 月 1--6月 1--6月
保定 母公司 销售 6,340,018 1,712,730. 87.19% 89.05% 市 同
天鹅 电汽 .38 88 场 城
化纤 价 结
集团 算
有限 销售 137,536.6 176,900.72 29.09 86.65 市 同
公司 零星 9 ％ ％ 场 城
材料 价 结
算
吴江 同一母 销售 -- 410,812.82 -- 0.16％ 市 同
银丽 公司 粘胶 场 城
制线 长丝 价 结
有限 算
公司
保定 同一母 销售 5,310,551 1,686,272. 1.51％ 0.66％ 市 同
天鹅 公司 粘胶 .53 39 场 城
化纤 长丝 价 结
集团 算
经贸
有限
公司
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2.购买商品产生的关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联 与本公 交易 交易金额（元） 占当期销货百分 定价政
方企 司关系 类型 比 策
业名 2006年1-6 2005年1-6 2006年 2005年
称 月 月 1--6月 1--6月
保定 母公司 购买 2,354,546 2,759,930. 2.00% 2.21% 市 同
天鹅 配件 .09 11 场 城
化纤 价 结
集团 算
有限
公司
保定 同一母 购买 -- 23,081.20 -- 0.02％ 市 同
金雁 公司 包装 场 城
纸业 材料 价 结
有限 算
公司
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上述关联交易均为本公司生产经营中正常业务往来，未对公司的利润产生不利的影响。
（二）、公司无资产收购、出售等重大关联交易。
（三）、 关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供
资金
发生额 余额 发生额 余额
保定天鹅化纤集团 737 0 433 49
有限公司
保定天鹅化纤集团 621 0 -- --
经贸有限公司
合计 1358 0 433 49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为1358万元，余额为零。
（四）、其他关联交易信息
根据本公司与控股股东保定天鹅化纤集团有限公司签署的协议，本公司租赁控股股东的土地，报告期内按规定计算应支付此项费用金额为1,346,501.10元。
八、重大合同履行情况
报告期内或以前期间公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
报告期内或以前期间公司重大担保合同及可能承担连带清偿责任的担保事项。
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日期 担保金 担保 担保期 是否履行完 是否为关联方
象名称 （协议签 额 类型 毕 担保（是或否
署日） ）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保
发生额合计
报告期末对控股子公司担保 2000万元
余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2000万元
担保总额占公司净资产的比 2.471%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关 无
联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超 无
过70%的被担保对象提供的债
务担保金额
担保总额超过净资产50%部分 无
的金额
上述三项担保金额合计 0
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注：1）报告期以前期间公司为控股子公司—新疆天鹅浆粕有限公司提供担保总额度为5000万元，实际发生额为2000万元。
2）报告期内公司为控股股东--保定天鹅化纤集团有限公司不超过15000万元的银行借款提供担保，担保方式为连带责任保证担保，担保期限为一年。该议案已通过2006年第一次临时股东大会表决并已公告，报告期内控股股东尚未签订借款合同。
3、报告期内公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的信息。
4、报告期以前期间公司发生委托他人进行贷款事项。
2005年10月公司出资2000万元人民币，委托中国农业银行奎屯市支行，贷给新疆天鹅浆粕有限责任公司年产30000吨棉浆粕项目建设资金（期限一年，年利率5.81%）。
九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内，未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十一、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东 特殊承诺 履约 承诺
名称 情况 履行
情况
保定 1．集团公司承诺将遵守法律、法规和规章的规定， 履行 完全
天鹅 履行法定承诺义务。2．集团公司承诺：“本公司保 中 履行
化纤 证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此
集团 而遭受的损失。”3．集团公司承诺：“不低于最近
有限 一期经审计的每股净资产价格在二级市场减持股份。
公司 ”4．集团公司声明：“本公司将忠实履行承诺，承
担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承
诺责任，本公司将不转让所持有的股份。”
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十二、报告期内重要事项信息披露索引
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公告名称 公告日期 报刊网站
第三届董事会第十三次会议决议 2006-03-0 上海证券报、证券时报、巨
公告 7 潮资讯网
关于2006年一季度业绩预亏公告 2006-04-1 上海证券报、证券时报、巨
5 潮资讯网
G天鹅2005年年度报告 2006-04-2 上海证券报、证券时报、巨
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G天鹅2006年第一季度报告 2006-04-2 上海证券报、证券时报、巨
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G天鹅公司章程 2006-04-2 上海证券报、证券时报、巨
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G天鹅股东大会议事规则 2006-04-2 上海证券报、证券时报、巨
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G天鹅董事会议事规则 2006-04-2 上海证券报、证券时报、巨
8 潮资讯网
G天鹅监事会议事规则( 2006-04-2 上海证券报、证券时报、巨
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第三届董事会第十四次会议决议 2006-04-2 上海证券报、证券时报、巨
公告 8 潮资讯网
第三届监事会第十一次会议决议 2006-04-2 上海证券报、证券时报、巨
公告 8 潮资讯网
关于增加2005年度股东大会临时 2006-5-17 上海证券报、证券时报、巨
提案的公告 潮资讯网
关于2005年度报告的更正公告 2006-05-2 上海证券报、证券时报、巨
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2005年度股东大会决议公告 2006-05-3 上海证券报、证券时报、巨
1 潮资讯网
第三届董事会第十五次会议决议 2006-06-0 上海证券报、证券时报、巨
公告 1 潮资讯网
董事会关于2006年上半年业绩预 2006-07-0 上海证券报、证券时报、巨
亏公告 8 潮资讯网
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第七节 财务报告
2006年中期财务报告未经审计
2 、会计报表
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合并资产负债表
单位名称：保定天 公司2006年6月30日 单位：人民币
鹅股份有限 元
资产 行次 期末数 期初数
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产
货币资金 1 62,959,476.5 58,982,835. 42,886, 33,932,206.6
0 45 004.93 0
短期投资 2 0.00 20,000,000. 0.00 20,000,000.0
00 0
应收票据 3 24,792,669.0 16,392,446. 25,126, 25,126,970.1
3 17 970.10 0
应收股利 4 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 5 0.00 92,277.78 0.00 32,277.78
应收帐款 6 32,293,436.2 28,670,121. 28,630, 28,630,896.1
2 17 896.16 6
其他应收 7 2,317,215.71 11,773,427. 2,339,9 30,724,809.7
款 09 69.99 0
预付帐款 8 7,742,802.69 4,309,975.8 8,534,5 1,308,037.12
3 54.80
应收补贴 9 13,193,344.6 13,193,344. 13,193, 13,193,344.6
款 1 61 344.61 1
存货 10 157,277,195. 144,629,076 201,957 200,377,716.
01 .48 ,894.23 91
待摊费用 11 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到 21 0.00 0.00
期的长期
债权投资
24 0.00 0.00
流动资产 31 300,576,139. 298,043,504 322,669 353,326,258.
合计 77 .58 ,634.82 98
长期投资 0.00 0.00
长期股权 32 70,156,604.4 113,863,609 68,682, 97,097,803.5
投资 1 .76 512.05 4
长期债权 34 0.00 0.00 0.00 0.00
投资
长期投资 38 70,156,604.4 113,863,609 68,682, 97,097,803.5
合计 1 .76 512.05 4
0.00 0.00
固定资产 0.00 0.00
:
固定资产 39 1,407,046,56 1,330,340,9 1,404,6 1,329,863,25
原值 9.00 93.17 80,184. 7.17
80
减:累计 40 708,391,452. 706,143,058 676,202 676,202,335.
折旧 39 .24 ,335.19 19
固定资产 41 698,655,116. 624,197,934 728,477 653,660,921.
净值 61 .93 ,849.61 98
减:固定 42 58,032,446.7 58,032,446. 58,032, 58,032,446.7
资产减值 8 78 446.78 8
准备
固定资产 43 640,622,669. 566,165,488 670,445 595,628,475.
净额 83 .15 ,402.83 20
工程物资 44 1,195,542.88 436,774.22 1,909,3 447,129.69
70.76
在建工程 45 18,659,156.5 9,707,533.9 6,285,3 6,285,313.96
4 6 13.96
固定资产 46 0.00 0.00 0.00
清理
固定资产 50 660,477,369. 576,309,796 678,640 602,360,918.
合计 25 .33 ,087.55 85
无形资产 0.00 0.00
及其他资
产
无形资产 51 61,671,917.6 61,671,917. 64,417, 64,417,728.2
2 62 728.22 2
长期待摊 52 0.00 0.00 0.00
费用
其他长期 53 0.00 0.00 0.00
资产
无形资产 60 61,671,917.6 61,671,917. 64,417, 64,417,728.2
及其他资 2 62 728.22 2
产合计
0.00 0.00
递延税项 0.00 0.00 0.00
：
递延税款 0.00 0.00 0.00
借项
61 0.00 0.00 0.00
资产总额 67 1,092,882,03 1,049,888,8 1,134,4 1,117,202,70
1.05 28.29 09,962. 9.59
64
单位负责 主管会计工作负责人：王东 会计机构负责人：陈同
人：王东 兴 乐
兴
合并资产负债表（续）
单位名称：保定天鹅股 公司2006年6月30日 单位：人民币
份有限 元
负债及所有者 行次 期末数 期初数
权益 合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债:
短期借款 68 170,000,000. 150,000 197,040,000 197,040,
00 ,000.00 .00 000.00
应付票据 69 0.00 0.00 0.00 0.00
应付帐款 70 54,505,605.6 44,155, 55,240,879. 49,236,3
9 934.14 63 96.83
预收帐款 71 16,738,864.7 16,738, 6,148,690.9 6,148,69
1 864.71 4 0.94
应付工资 72 0.00 0.00 0.00 0.00
应付福利费 73 1,042,924.53 872,431 1,582,515.6 1,520,70
.88 0 7.20
应付股利 74 0.00 0.00 0.00 0.00
应交税金 75 3,626,479.06 3,002,7 10,615,748. 10,754,0
62.40 90 15.17
其他应交款 80 1,356,301.04 1,338,8 571,556.36 571,556.
81.24 36
其他应付款 81 44,595,001.7 34,178, 53,458,750. 43,977,8
7 398.26 73 78.24
预提费用 82 1,854,800.60 1,697,0 0.00 0.00
78.38
预计负债 83 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的 86 0.00 0.00 0.00
长期负债
其他流动负债 90 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
流动负债合计 100 293,719,977. 251,984 324,658,142 309,249,
40 ,351.01 .16 244.74
长期负债： 0.00 0.00 0.00
长期借款 101 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 102 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 103 2,243,956.00 2,243,9 254,671.00 254,671.
56.00 00
其他长期负债 106 0.00 0.00
长期负债合计 108 2,243,956.00 2,243,9 254,671.00 254,671.
56.00 00
递延税项： 110 0.00 0.00
递延税款贷项 0.00 0.00 0.00
负债合计 111 295,963,933. 254,228 324,912,813 309,503,
40 ,307.01 .16 915.74
114 0.00 0.00
少数股东权益 448,767.32 0.00 142,790.41
股东权益： 0.00 0.00 0.00
股本 320,800,000. 320,800 320,800,000 320,800,
00 ,000.00 .00 000.00
减：已归还投 115 0.00 0.00 0.00
资
股本净额 116 320,800,000. 320,800 320,800,000 320,800,
00 ,000.00 .00 000.00
资本公积 117 606,461,198. 606,461 606,456,527 606,456,
18 ,198.18 .18 527.18
盈余公积 118 16,314,722.7 16,314, 16,314,722. 16,314,7
9 722.79 79 22.79
其中：法定公 119 5,438,240.93 5,438,2 5,438,240.9 5,438,24
益金 40.93 3 0.93
未分配利润 120 -147,106,590 -147,91 -134,216,89 -135,872
.64 5,399.6 0.90 ,456.12
9
预分现金股利 121 0.00 0.00
股东权益合计 122 796,469,330. 795,660 809,354,359 807,698,
33 ,521.28 .07 793.85
负债及股东权 135 1,092,882,03 1,049,8 1,134,409,9 1,117,20
益总计 1.05 88,828. 62.64 2,709.59
29
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：陈同
王东兴 王东兴 乐
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表附表1：合并资产减值准备明细表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 2006年6月31日 单位：人民币
项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余额
额 加数 因资 其他 合
产价 原因 计
值
回升 转回
转回 数
数
一、坏帐准备合计 517731 657001 5834314.4
3.09 .38 7
其中：应收帐款 476445 468216 5232670.9
4.36 .6 6
其他应收款 412858 188784 601643.51
.73 .78
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 108191 3795783.5
41.44 6
其中：库存商品 743618 70233 7E 412828.11
5.99 57.9 +0
6
原材料 338295 3382955.4
5.45 5
四、长期投资减值准备合
计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合 580324 58032446.
计 46.78 8
其中：房屋、建筑物
机器设备 580324 58032446.
46.78 8
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表附表1：母公司资产减值准备明细表
编制单位：保定天鹅股份有 2006年6月31日 单位：人民币元
限公司（母公司）
项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余额
额 加数 因资 其他 合计
产价 原因
值
回升 转回
转回 数
数
一、坏帐准备合计 682934 6427661.2
0.8
其中：应收帐款 476445 257335 5021790.19
4.36 .83
其他应收款 206488 65901 6590 1405871.01
6.44 5.43 15.4
二、短期投资跌价
准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备 108191 3795783.56
合计 41.44
其中：库存商品 743618 70233 7023 412828.11
5.99 57.88 358
原材料 338295 3382955.45
5.45
四、长期投资减值
准备合计
其中：长期股权投
资
长期债券投资
五、固定资产减值 580324 58032446.78
准备合计 46.78
其中：房屋、建筑
物
机器设备 580324 58032446.78
46.78
六、无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值
准备
八、委托贷款减值
准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表附表2：合并股东权益增减变动表
编制单位：保定天鹅股份有限公司 2006年6月30 金额单位：人
日 民币元
项目 期末数 期初数
一、股本
期初余额 320,800,000 320,800,000
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 320,800,000 320,800,000
二、资本公积
期初余额 606,456,527. 606,456,527.1
18 8
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 606,456,527. 606,456,527.1
18 8
三、法定和任意盈余公积
期初余额 10,876,481.8 10,876,481.86
6
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分配现金股利
分配股票股利
年末余额 10,876,481.8 10,876,481.86
6
其中：法定盈余公积 10,876,481.8 10,876,481.86
6
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 5,438,240.93 5,438,240.93
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 5,438,240.93 5,438,240.93
五、未分配利润
年初未分配利润 -134,216,890 13,900,730.25
.90
本年净利润（净亏损以“-”号填列 -12,889,699. -148,117,621.
74 15
本年利润分配
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填 -147,106,590 -134,216,890.
列 .64 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表附表2：母公司股东权益增减变动表
编制单位：保定天鹅股份有限公司（母公 2006年6月30 金额单位：人
司） 日 民币元
项目 期末数 期初数
一、股本
期初余额 320,800,000. 320,800,000.0
00 0
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 320,800,000. 320,800,000.0
00 0
二、资本公积
期初余额 606,456,527. 606,456,527.1
18 8
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 606,456,527. 606,456,527.1
18 8
三、法定和任意盈余公积
期初余额 10,876,481.8 10,876,481.86
6
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分配现金股利
分配股票股利
年末余额 10,876,481.8 10,876,481.86
6
其中：法定盈余公积 10,876,481.8 10,876,481.86
6
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 5,438,240.93 5,438,240.93
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 5,438,240.93 5,438,240.93
五、未分配利润
年初未分配利润 -135,872,456 13,900,730.25
.12
本年净利润（净亏损以“-”号填列 -12,042,943. -149,773,186.
57 37
本年利润分配
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填 -147,915,399 -135,872,456.
列 .69 12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并利润表
编制单位：保定天鹅股份有 单位：人
限公司 民币元
项目 行次 2006年1-6月 2005年1-6月
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入 1 397,849, 352,204,3 257,508, 257,508,
787.34 01.96 234.59 234.59
减：主营业务成本 2 370,596, 324,167,3 233,563, 233,563,
267.70 82.36 766.57 766.57
主营业务税金及附 3 2,168,20 2,110,143 711,594. 711,594.
加 9.40 .41 74 74
二、主营业务利润 4 25,085,3 25,926,77 23,232,8 23,232,8
（亏损以＂-＂填列 10.24 6.19 73.28 73.28
）
加：其他业务利润 5 770,377. 770,377.5 248,085. 248,085.
（亏损以＂-＂填列 56 6 31 31
）
减：营业费用 6 1,387,98 689,418.1 889,591. 889,591.
7.93 5 53 53
管理费用 7 29,467,8 27,337,91 42,979,8 42,979,8
01.86 1.52 25.93 25.93
财务费用 8 7,978,67 6,399,533 6,852,57 6,852,57
2.52 .19 2.84 2.84
三、营业利润（亏 9 -12,978, -7,729,70 -27,241, -27,241,
损以＂-＂填列） 774.51 9.11 031.71 031.71
加：投资收益（损 10 0.00 -4,358,28
失以＂-＂填列） 6.14
补贴收入 11 0.00
营业外收入 12 51,049.3 51,049.35 116,525. 116,525.
5 57 57
减：营业外支出 13 5,997.67 5,997.67 2,300.00 2,300.00
四、利润总额（亏 14 -12,933, -12,042,9 -27,126, -27,126,
损总额以＂-＂填列 722.83 43.57 806.14 806.14
）
减：所得税 15
16
少数股东本期收益 17 -44,023.
09
五、净利润（净亏 18 -12,889, -12,042,9 -27,126, -27,126,
损以＂-＂填列） 699.74 43.57 806.14 806.14
加：年初未分配利 19 -134,216 -135,872, 13,900,7 13,900,7
润 ,890.90 456.12 30.25 30.25
20
六、可供分配的利 21 -147,106 -147,915, -13,226, -13,226,
润 ,590.64 399.69 075.89 075.89
减：提取法定盈余 22
公积
提取法定公益金 23
提取职工奖励及福 24
利
提取储备基金 25
提取企业发展基金 26
利润归还投资 27
七、可供投资者分 28 -147,106 -147,915, -13,226, -13,226,
配的利润 ,590.64 399.69 075.89 075.89
减：应付优先股股 29
利
提取任意盈余公积 30
应付普通股股利 31
转作股本的普通股 32
股利
八、未分配利润 33 -147,106 -147,915, -13,226, -13,226,
,590.64 399.69 075.89 075.89
补充资料：
项目
1、出售、处置部门
或被投资单位所得
收益
2、自然灾害发生的
损失
3、会计政策变更增加利润总
额（减少以“-”表示）
4、会计估计变更增加利润总
额（减少以“-”表示）
5、债务重组损失
6、其他
单位负责人：王东兴 主管会计工作负责人 会计机构负责人：陈
：王东兴 同乐
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并利润表附表
编制单位：保定天鹅股份 2006年6月
有限公司
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
净资 净资 每股 每股
产收益率 产收益率 收益（元/ 收益（元
（%） （%） 股） /股）
主营业务利润 3.150 3.052 0.078 0.078
营业利润 -1.630 -1.617 -0.040 -0.040
净利润 -1.618 -1.605 -0.040 -0.040
扣除非经营性损益后的净 -2.506 -2.497 -0.062 -0.062
利润
母公司利润表附表
编制单位：保定天鹅股份有限公司（母 2006年6月
公司）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
净资 净资 每股 每股
产收益率 产收益率 收益（元/ 收益（元
（%） （%） 股） /股）
主营业务利润 3.259 3.159 0.081 0.081
营业利润 -0.971 -0.962 -0.024 -0.024
净利润 -1.514 -1.502 -0.038 -0.038
扣除非经营性损益后的净 -2.485 -2.478 -0.062 -0.062
利润
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合并现金流量表
编制单位：保定天鹅股份有限公司2006年6月金额单位：人民币元
项目 注释 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 344,725,055. 303,554,256.50
38
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现 655,649.28 655,649.28
金
现金流入小计 345,380,704. 304,209,905.78
66
购买商品、接受劳务支付的现金 187,626,985. 135,969,100.89
76
支付给职工以及为职工支付的现 52,810,429.7 50,558,983.75
金 2
支付的各种税费 29,154,038.2 29,154,038.22
2
支付的其他与经营活动有关的现 8,380,012.63 6,953,897.37
金
现金流出小计 277,971,466. 222,636,020.23
33
经营活动产生的现金流量净额 67,409,238.3 81,573,885.55
3
二、投资活动产生的现金流量： - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产及其他长期资产收 - -
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现 - -
金
现金流入小计 - -
购建固定资产及其他长期资产所 13,291,104.9 3,189,562.92
支付的现金 3
投资所支付的现金 1,474,092.36 1,474,092.36
支付的其他与投资活动有关的现 - -
金
现金流出小计 14,765,197.2 4,663,655.28
9
投资活动产生的现金流量净额 -14,765,197. -4,663,655.28
29
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金 350,000.00 -
借款所收到的现金 170,000,000. 150,000,000.00
00
收到的其他与筹资活动有关的现 2,159,916.09 2,159,916.09
金
现金流入小计 172,509,916. 152,159,916.09
09
偿还债务所支付的现金 197,040,000. 197,040,000.00
00
分配股利、利润或偿付利息所支 8,040,485.56 6,979,517.51
付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现 - -
金
现金流出小计 205,080,485. 204,019,517.51
56
筹资活动产生的现金流量净额 -32,570,569. -51,859,601.42
47
四、汇率变动对现金的影响额 - -
五、现金及现金等价物净增加额 20,073,471.5 25,050,628.85
7
法定代表人：王东兴主管会计工作负责人：王东兴财务机构负责人：陈同乐
合并现金流量表（续表）
编制单位：保定天鹅股份有限公司2006年6月金额单位：人民币元
项目 注释 合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金
流量
净利润 -12,889,699. -12,042,94
74 3.57
加：少数股东本期收益 -44,023.09 -
计提的资产减值准备 -6,366,356.5 -7,425,037
0 .48
固定资产折旧 32,189,117.2 29,940,723
0 .05
无形资产摊销 2,745,810.60 2,745,810.
60
长期待摊费用摊销 - -
预提费用 1,914,800.60 1,697,078.
38
处置固定资产及其他长期资产的损失 - -
（减：收益）
固定资产报废损失 - -
财务费用 7,460,501.24 6,399,533.
19
投资损失（减：收益） - 4,358,286.
14
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） 43,680,699.2 54,748,640
2 .43
经营性应收项目的减少（减：增加） -15,516,330. 14,355,060
61 .78
经营性应付项目的增加（减：减少） 14,234,719.4 -13,203,26
1 5.97
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 67,409,238.3 81,573,885
3 .55
2、不涉及现金收支的投资和筹资活 -
动：
债务转为资本 19,650,000.0
0
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： 58,982,835.4
5
现金的期末余额 62,959,476.5 58,982,835
0 .45
减：现金的期初余额 42,886,004.9 33,932,206
3 .60
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
-
现金及现金等价物净增加额 20,073,471.5 25,050,628
7 .85
法定代表人：王东兴主管会计工作负责人：王东兴财务机构负责人：陈同乐
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保定天鹅股份有限公司
会计报表附注
二○○六年六月三十日
一、公司概况
保定天鹅股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办(1996)39号文批准, 由保定天鹅化纤集团有限公司作为发起人，以社会募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年2月1日在河北省工商局办理注册登记正式成立，注册资本为29500万元。经中国证监会石家庄证券特派员办事处“证监石办字[1999]10号”文同意，并经中国证监会“证监公司字[1999]134号”文核准，本公司以1998年末总股本29500万元为基数，于2000年1月向全体股东配售股份，变更后注册资本为32080万元。
河北省人民政府国有资产监督管理委员会于2005年12月24日下发冀国资字[2005]665号文件,对本公司股权分置改革有关问题作了批复：股权分置改革完成后,本公司总股本仍为32080万股,其中保定天鹅化纤集团有限公司持有国家股18625万股,占总股本的58.06%,上述股份具有流通权。2005年12月26日本公司股权分置改革完成，股票简称由“保定天鹅”变更为“G天鹅”。
本公司主要经营：棉浆粕系列产品的生产、销售及来料加工，棉浆粕系列产品原辅材料的收购、销售。粘胶纤维制造、销售；粘胶纤维的原辅材料的加工、销售；合作生产、来料加工、来样加工；粘胶纤维的深加工；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；粘胶纤维的深加工产品出口业务。
本公司注册地址：保定市新市区盛兴西路1369号。法定代表人：王东兴。
二、主要会计政策和会计估计
会计制度：
公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度：
本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则，以后各项财产如果发生减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：
公司发生的外币经济业务，按业务发生当月一日的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户的余额按月末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准：
本公司持有的期限短(从购买日起，三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
(1) 取得的计价方法：短期投资按取得投资时的实际成本计价；
(2) 短期投资收益的确认：在持有期分得的利息和现金股利，冲减投资成本或相关应收项目；在处置时，按实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
(3) 短期投资跌价准备的计提：期末按成本与市价孰低计算并提取跌价准备。
8、坏账准备核算方法：
(1)本公司采用备抵法核算坏账损失。
(2)坏账准备的计提范围包括应收账款和其他应收款。
(3)坏账准备计提方法采用账龄分析法，计提比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项账龄 计提坏账准备比例
一年以内 5.5%
1～2年 10%
2～3年 20%
3～4年 60%
4～5年 80%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)坏账损失的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。确实不能收回的款项，报经董事会或其授权者批准后，作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法：
(1)存货分类为：原材料及主要材料、库存商品、委托加工物资、在产品、低值易耗品等。
(2)存货的取得、发出计价：入库采用实际成本计价, 发出采用加权平均法核算。
(3)低值易耗品的摊销：采用一次摊销法核算。
(4)存货跌价准备的核算方法：期末对存货进行全面清查，按存货的成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法：
(1)长期股权投资的核算方法：长期股权投资按取得该项投资的实际成本作为初始投资成本，公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽超过20%但不具有重大影响，采用成本法核算；公司持有被投资单位有表决权资本总额20%至50%，或虽投资不足够20%但有重大影响，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。采用成本法核算时，在按投资单位宣告发放现金股利或分配利润时确认；采用权益法核算时，按当期应享有的被投资单位实现的净利润的份额确认。长期股权投资所确认的股权投资借方差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销，若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。
(2)长期债权的核算方法：长期债权取得时，按取得时的实际投资成本作为初始成本；期末按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
(3)长期投资减值准备确认标准：市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化时提取减值准备。
(4)长期投资减值准备计提标准：期末由于被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。公司采用逐项计提长期投资减值准备的方法。
11、固定资产计价和折旧方法：
⑴固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、设备等。
(2)固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具等。
(3)固定资产计价：按取得时的实际成本计价。资产置换换入的固定资产，按换出资产的账面价值作为入账价值。
(4)固定资产折旧：采用直线法，按分类折旧法计提折旧，残值率为3%，各类固定资产折旧年限及折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 8～35 12.12～2.77
机器设备 12～15 8.08～6.47
运输工具 8 12.13
其他 12 8.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)固定资产减值准备：期末对固定资产进行逐项检查，如果可回收金额低于账面价值，按其差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
（6）土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，作为净残值预留。
12、在建工程核算方法：
(1) 本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出核算。在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有关费用计入工程成本。
(2) 结转固定资产的时点为工程实际完工并交付使用。
(3) 在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，有证据表明该工程确实发生了减值，则对该项工程计提减值准备。
13、借款费用的核算方法：
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
依照《企业会计准则----借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的金额。
14、无形资产的计价及摊销
公司的无形资产以取得时的实际成本计价，采用直线法摊销。其中：
⑴公司购置的土地使用权包括购地费用、土地出让金和办理产权证的费用。股东投入的土地使用权按评估确认价值入账。土地使用权在土地使用权出让年限50年内按直线法摊销。
⑵商标使用权按实际成本计价，采用直线法10年内平均摊销。
⑶110kv变电站使用权按实际成本计价，采用直线法10年内平均摊销。
⑷软件采用直线法10年内平均摊销。
无形资产减值准备：期末对各项无形资产进行检查，如果某项无形资产的预计可回收金额低于账面价值，则对该项无形资产计提减值准备。
15、开办费摊销方法
自生产经营开始的当月起，一次性计入当期期间费用。
16、长期待摊费用的摊销方法和摊销期限：
长期待摊费用按受益期平均摊销。
17、收入确认原则
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认；
如劳务的开始和完成分属不同年度的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
他人使用本企业的资产，在下列条件均能满足时予以确认收入：
与交易相关的经济利益能够流入企业；
收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税会计处理方法：
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
19、合并会计报表编制方法：
合并会计报表以母公司拥有子公司半数以上权益性资本，以及未达到半数以上，但实际拥有其控制权的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。公司间的重大关联交易及资金往来等，均在合并时抵消。
三、税项
1、增值税：
依据《增值税暂行条例》，分别按销售收入的17%和13%计算销项税，符合规定的进项税从销项税中抵扣。公司从2002年1月1日起开始经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机器设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外)。出口退税率按照离岸价的13%计算。
2、城建税和教育费附加：
城建税按应交流转税的7%计缴；教育费附加按应交流转税的3%、4%计缴，其中控股子公司新疆天鹅浆粕有限责任公司为3%。
3、所得税：
企业所得税按33%计缴。
4、其他说明：
依据2005年4月6日本公司与奎屯经济技术开发区管理委员会签订的“保定天鹅股份有限公司年产6万吨棉浆粕项目投资协议书”，本公司2005年新投资设立的、拥有99.5%股权比例(2006年3月7日董事会同意追加投资1965万元，目前拥有99%股权)的新疆天鹅浆粕有限责任公司，享受新疆西部大开发“企业所得税五免三减半”的优惠政策；享受奎屯经济技术开发区的优惠政策，即增值税留地方的25%，五年内以开发区财政补贴的形式，全额返退企业。
四、控股子公司
控制的所有子公司及本公司对其投资情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 投资比 注册资本（ 实际投资额（ 开始合并时
例(%) 万元） 万元） 间
新疆天鹅浆粕有限 99 5000 4950 2005年
责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股子公司新疆天鹅浆粕有限责任公司，是经奎屯经济技术开发区经济发展局奎开经发[2005]18号文批准设立，享受开发区相关优惠政策。是由本公司及乌鲁木齐市诚泰隆工贸有限公司共同出资设立的有限责任公司。于2005年4月27日在奎屯市工商局办理注册登记领取企业法人营业执照，注册号：6540031000527，注册资本为3000万元。2006年3月7日董事会同意追加投资1965万元，注册资本增加到5000万元 。主要经营：棉浆粕系列产品的生产、销售及来料加工；棉浆粕系列产品原辅材料的收购、销售。注册地址：奎屯市阿克苏东路177号。法定代表人:马力克。新疆6万吨棉浆粕项目总投资约1.6亿元，分两期实施，一期建设项目为年产棉浆粕3万吨，预计投资8000万元，已于2005年12月28日正式投产使用。二期工程建设项目为年产棉浆粕3万吨，计划投资约8000万元，预计2007年开始实施。
五、会计报表主要项目注释(单位：人民币元)：
1.货币资金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日 2005年12月31日
现金 47,030.87 13,551.54
银行存款 62,851,790.84 42,808,172.60
其他货币资金 60,654.79 64,280.79
合计 62,959,476.50 42,886,004.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.应收票据：2006年6月30日应收票据余额24,792,669.03元，全部是银行承兑汇票，不存在质押现象。已贴现99,232,519.71 元。
3.应收账款、其他应收款：
应收账款：期末净额32,293,436.22元；期初净额28,630,896.16元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月3 比例( 坏账准备 2005年12月3 比例( 坏账准备
0日 %) 1日 %)
1年以 31,553,583 84.08 1,735,447 30,093,971. 90.11 1,655,168
内 .54 .09 99 .46
1～2 2,671,445. 7.12 267,144.5 4,107.86 0.01 410.79
年 38 4
2～3 3,807.60 0.01 761.52 169,834.71 0.51 33,966.94
年
3～4 169,834.70 0.45 101,900.8 94.84 0.01 56.90
年 2
4～5 94.87 0.01 75.87 262,449.26 0.79 209,959.4
年 1
5年以 3,127,341. 8.33 3,127,341 2,864,891.8 8.57 2,864,891
上 12 .12 6 .86
合计 37,526107. 100 5,232,670 33,395,350. 100.0 4,764,454
18 .96 52 0 .36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：①无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
②应收账款前五名欠款单位2006年6月30日余额合计18,488,934.49元，占总额比例为49.27%。
(2)其他应收款：期末净额 2,317,215.71 元；期初净额2,339,969.99元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月 比例( 坏账准备 2005年12月 比例(% 坏账准备
30日 %) 31日 )
1年以 920,513.00 31.54 50,628.22 1,011,426. 36.74 55,628.43
内 00
1～2 263,691.50 9.03 26,369.15 1,505,703. 54.70 150,570.3
年 27 3
2～3 1,499,847. 51.38 299,969.4 17,049.10 0.62 3,409.82
年 27 5
3～4 16,157.10 0.55 9,694.26 18,339.60 0.67 11,003.76
年
4～5 18,339.60 0.63 14,671.68 40,321.80 1.46 32,257.44
年
5年以 300,310.75 6.86 200,310.7 159,988.95 5.81 159,988.9
上 5 5
合计 2,918,859. 100 601,643.5 2,752,828. 100.00 412,858.7
22 1 72 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明: 其他应收款前五名欠款单位2006年6月30日余额合计2,102,594,72元，占总额比例为72.03%。
4.预付账款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 比例(%) 2005年12月31 比例(%)
日
1年以内 7,742,496.94 99.99 8,534,249.05 99.99
1—2年 - -
2—3年
3年以上 305.75 0.01 305.75 0.01
合计 7,742,802.69 100 8,534,554.80 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明:
(1)无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(2)预付账款前五名欠款单位2006年6月30日余额合计7,161,618.09 元，占总额比例为98.37%。
5. 应收补贴款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 2006年6月30日 2005年12月31日 内容
保定市财政 13,193,344.61 13,193,344.61 应收1999年所得税返
局 还
合计 13,193,344.61 13,193,344.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：应收1999年所得税返还17,638,344.61元为根据中国证券监督管理委员会石家庄证券监管特派员办事处证监石办函[2002]36号文件从其他应收款调入。2003年2月20日已收到保定市财政局返还税款4,445,000元。
6.存货： 期末净额157,277,195.01 元； 期初净额201,957,894.23元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 存货跌价 金额 存货跌价
原材料 83,978,521.5 3,382,955.4 61,914,504.6 3,382,955.45
7 5 6
在产品 12,309,439.3 13,461,753.5 -
8 7
库存商品 59,023,328.5 412,828.11 133,005,482. 7,436,185.99
9 82
委托加工物 5,761,689.03 4,395,294.62 -
资
合计 161,072,978. 3,795,783.5 212,777,035. 10,819,141.4
57 6 67 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.长期投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 本期增加 本期减 2006年6月30日
金额 减值准 少 金额 减值准
备 备
长期股 68,682,512 - 1,474,09 - 70,156,604
权投资 .05 2.36 .41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：
股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份性 股票数量 所占比例(% 投资金额 期末市价
质 )
保定天威保变电 发起人 828,750 0.25 992,400. 21.88
气股份有限公司 股 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资成本 占被投资单位注册资本比例
(%)
长江证券有限公司 67,200,000.00 0.25
保定里奇天鹅化工有 1,964,204.41 27.00
限公司
合计 69,164,204.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期增加为合资企业保定里奇天鹅化工有限公司的出资额 1,474,092.36元，该公司注册资本930,000欧元，本公司应认缴出资额251,100欧元，即人民币2,636,524.89元。
8.固定资产及累计折旧：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31 本期增加 本期减少 2006年6月30
日 日
固定资产原
值：
房屋、建筑 283,671,739. 2,840,599.20 286,512,338.
物 09 29
机器设备 1,090,941,67 486,923.00 1,566,938.0 1,089,861,65
4.17 0 9.17
运输设备 30,066,771.5 605,800.00 30,672,571.5
4 4
合计 1,404,680,18 3,933,322.20 1,566,938.0 1,407,046,56
4.80 0 9.00
累计折旧：
房屋、建筑 32,421,282.5 4,647,602.64 37,068,885.2
物 7 1
机器设备 623,246,436. 26,232,810.0 649,479,247.
95 7 02
运输设备 20,534,615.6 1,308,704.49 21,843,320.1
7 6
合计 676,202,335. 32,189,117.2 708,391,452.
19 0 39
固定资产净 728,477,849. 698,655,116.
值 61 61
固定资产减 58,032,446.7 58,032,446.7
值准备 8 8
固定资产净 670,445,402. 640,622,669.
额 83 83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：(1)本公司有160398.18平方米，评估价值为 26756.70万元的房屋、建筑物已抵押给中国银行保定市裕华支行。
(2)本年减少数是新疆子公司2005年暂估转入固定资产数值与今年资产决算数值的增减变动引起。
9.在建工程：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 预算数 期初数 本期增加 本期转 其 期末数 资 项
称 入固定 他 金 目
资产 减 来 进
少 源 度
数
短纤项 2,940,2 - 2,940,25 筹
目 50.96 0.96 建
地下管 1,940,2 2,726,32 - 4,666,56 自 在
桥 40.00 2.00 2.00 筹 建
里奇厂 1,404,8 615,898. - 2,020,72 自 在
房 23.00 00 1.00 筹 建
地下井 296,000 80,000.0 80,000.0 自 在
工程 .00 0 0 筹 建
浆粕公 8,951,62 8,951,62 自 在
司 2.58 2.58 筹 建
合计 107,630 6,285,3 12,373,8 - 18,659,1
,000 13.96 42.58 56.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期无利息资本化金额。
10.无形资产：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 取 原始金 2005年12 本期增 本期摊 累计摊 2006年6 剩
类 得 额 月31日 加 销 销额 月30日 余
方 年
式 限
商 股 27,730 2,773,00 - 1,155, 26,112, 1,617,58 0.5
标 东 ,000 0.00 416.65 416.65 3.35 年
使 投
用 入
权
110 自 26,752 16,051,2 - 1,114, 11,815, 14,936,5 5.5
KV 建 ,000 28.00 665.00 437.00 63.00 年
变
电
站
软 购 2,188, 1,294,93 - 91,192 984,882 1,203,74 5.4
件 买 627 7.62 .80 .18 4.82 年
土 购 46,144 44,298,5 384,53 2,230,3 43,914,0 47.
地 买 ,336 62.60 6.15 09.55 26.45 5年
使
用
权
合 102,81 64,417,7 2,745, 41,143, 61,671,9
计 4,963 28.22 810.60 045.38 17.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11.短期借款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月30日 2005年12月31日
抵押借款 150,000,000.00
担保借款 20,000,000.00 197,040,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日借款余额明细:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 金额 借款日 借款期限(月)
中国银行保定市裕华支行 30,000,000.00 2005.12.07 12
中国银行保定市裕华支行 20,000,000.00 2006.03.09 12
中国银行保定市裕华支行 20,000,000.00 2006.03.09 12
中国银行保定市裕华支行 30,000,000.00 2006.03.30 12
中国银行保定市裕华支行 30,000,000.00 2006.04.29 12
中国银行保定市裕华支行 20,000,000.00 2006.06.27 12
中国农业银行新疆奎屯市支 10,000,000.00 2006.01.25 12
行
中国农业银行新疆奎屯市支 10,000,000.00 2006.02.22 12
行
合计 170,000,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明:本公司短期借款1.5亿元由本公司提供房产、土地抵押及保定天鹅化纤集团有限公司提供土地抵押担保。新疆子公司2000万贷款由本公司提供担保。
12.应付账款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
54,505,605.69 55,240,879.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明:
(1)应付账款前五名单位2006年3月30日余额合计12,458,970.95元，占总额比例22.86%。
(2)应付账款中账龄超过三年以上的金额为2,371,567.31元，主要为应付意大利挪意沃莱西那工程有限公司设备款1,710,119.03元。公司2500T/Y粘胶长丝连续纺一期工程引进意大利挪意沃莱西那工程有限公司连续纺生产线，该生产线设备虽整体设计先进，自控程度高，但仍有局部缺陷，生产的产品某些技术指标未能达到合同要求，因此，公司未支付设备尾款1,710,119.03元。
(3)应付持本公司5%以上股份股东的款项见注释七(三)。
13.预收账款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
16,738,864.71 6,148,690.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明:
(1)预收账款前五名单位2006年6月30日余额合计 13,697,376.14 元，占总额比例为 81.83%。
(2)无欠持本公司5%以上股份的股东的款项。
14.应交税金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006年6月30日 2005年12月31日
增值税 3,383,915.93 2,610,149.01
所得税 - 7,530,382.49
城建税 236,874.11 203,096.17
个人所得税 5,689.02 272,121.23
合计 3,626,479.06 10,615,748.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15.其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006年6月30日
教育费附加 应交增值税的3%、4% 1,356,301.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16.其他应付款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
44,595,001.77 53,458,750.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付持本公司5%以上股份股东的款项见注释七(三)。
17.专项应付款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
纳米银丝抗菌粘胶长丝试验 250,000.00 250,000.00
生产调度与质量管理信息化工 4,671.00
程
ERP信息化二期OA工程 -6,044.00
竹浆粘胶长丝产业化项目 2,000,000.00
合计 2,243,956.00 254,671.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18. 股本：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31 本期增加 本期减 2006年6月30日
日 少
一、有限售条件的流 186,292,877 186,292,877
通股
(一)股权分置改革变 186,250,000 186,250,000
更的有限售条件的流
通股
其中:国家股 186,250,000 186,250,000
(二)高管股份 42,877 42,877
二、无限售条件的流 134,507,123 134,507,123
通股
普通股A股 134,507,123 134,507,123
三、股份总额 320,800,000 - - 320,800,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19. 资本公积：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 本期增加 本期减 2006年6月30日
少
股本溢价 602,476,527.18 - - 602,476,527.18
拨款转入 2,580,000.00 4,671.00 - 2,584,671.00
其他 1,400,000.00 - - 1,400,000.00
合计 606,456,527.18 4,671.00 - 606,461,198.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20. 盈余公积：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31 本期增加 本期减少 2006年6月30
日 日
法定盈余公积 10,876,481.86 - - 10,876,481.8
6
法定公益金 5,438,240.93 - - 5,438,240.93
合计 16,314,722.79 - - 16,314,722.7
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21. 未分配利润：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初未分配利润 -134,216,890.90
加:本期净利润 -12,889,699.74
减:提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
按董事会预案分配现金股利 -
期末未分配利润 -147,106,590.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22.主营业务收入及主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分项 主营业务收入 主营业务成本
出口 78,722,046.26 72,147,233.84
内销 319,127,741.08 298,449,033.86
合计 397,849,787.34 370,596,267.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明:公司前五名客户2006年1-6月销售收入合计135,905,759.35元，占全部销售收入的34.16%。
23.主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006年1-6月
城市建设维护税 应交增值税的7% 1,383,464.72
教育费附加 应交增值税的3%、4% 784,744.68
合计 2,168,209.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.财务费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 6,917,397.21 6,602,203.95
减：利息收入 428,378.19 468,710.33
减：汇兑收益 269,327.26 -191,684.32
金融机构手续费 8,780.70 230,216.83
出口业务结汇银行手续费 354,789.16 297,178.07
合计 7,978,672.52 6,852,572.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.营业外支出：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产盘亏净损失 - -
固定资产报废损失 - -
计提固定资产减值准备
罚款 5,997.67 2,300.00
其他
合计 5,997.67 2,300.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26.支付的其他与经营活动有关的现金：8,380,012.63元。
其中金额较大的项目情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
支付管理费、营业费 4,477,270.06
支付保险费及排污费 2,118,054.76
支付铁路运费 438,186.71
支付集团土地租赁费 1,346,501.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1.短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
委托贷款 20,000,000.00 20,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明:2005年12月18日本公司与中国农业银行奎屯市支行签订(奎)农银委托字(2005)001号委托贷款委托合同,金额2000万元；2005年12月27日中国农业银行奎屯市支行与本公司控股子公司新疆天鹅浆粕有限责任公司签订(奎)农银委借字(2005)第001号委托贷款借款合同，借款金额2000万，利率5.81%，期限自2005年12月20日至2006年12月19日共12个月。
2.应收账款：
应收账款：期末净额 28,670,121.17 元；期初净额28,630,896.16元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月3 比例( 坏账准备 2005年12月3 比例( 坏账准备
0日 %) 1日 %)
1年以 27,719,387 82.27 1,524,566 30,093,971. 90.11 1,655,168
内 .72 .32 99 .46
1～2 2,671,445. 7.93 267,144.5 4,107.86 0.01 410.79
年 38 4
2～3 3,807.60 0.01 761.52 169,834.71 0.51 33,966.94
年
3～4 169,834.70 0.50 101,900.8 94.84 0.00 56.90
年 2
4～5 94.84 0.00 75.87 262,449.26 0.79 209,959.4
年 1
5年以 3,127,341. 9.28 3,127,341 2,864,891.8 8.58 2,864,891
上 12 .12 6 .86
合计 33,691,911 100.0 5,021,790 33,395,350. 100.0 4,764,454
.36 0 .19 52 0 .36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：①无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
②应收账款前五名欠款单位2006年6月30日余额合计17,353,631.01 元，占总额比例为 51.51%。
3.其他应收款：期末净额11,773,427.09 元；期初净额30,724,809.70元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30 比例( 坏账准备 2005年12月 比例( 坏账准备
日 %) 31日 %)
1年以 5,849,766.1 44.39 321,737.1 31,048,293 94.86 1,707,656
内 0 4 .42 .14
1～2 5,594,877.2 42.45 559,487.7 1,505,703. 4.44 150,570.3
年 8 3 27 3
2～3 1,499,847.2 11.38 299,969.4 17,049.10 0.05 3,409.82
年 7 5
3～4 16,157.10 0.12 9,694.26 18,339.60 0.05 11,003.76
年
4～5 18,339.60 0.14 14,671.68 40,321.80 0.12 32,257.44
年
5年以 200,310.75 1.52 200,310.7 159,988.95 0.47 159,988.9
上 5 5
合计 13,179,298. 100.0 1,405,871 32,789,696 100.0 2,064,886
10 0 .01 .14 0 .44
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说明:
其他应收款前五名欠款单位2006年6月30日余额合计12,302,050.06元，占总额比例为 93.34 %。
4.长期投资：
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项目 2005年12月31 本期增加 本期减少
日
金额 减 金额
值
准
备
长期股 97,097, - 21,124, 435828 113,863 -
权投资 803.54 092.36 6.14 ,609.76
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其中：
(1)股票投资
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被投资公司名 股份性 股票数量 所占比例(% 投资金额 期末市价
称 质 )
保定天威保变 发起人 828,750 0.25 992,400.0 21.88
电气股份有限 股 0
公司
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(2)其他股权投资
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被投资单位名称 投资成本 占被投资单位注册资本比例(%
)
长江证券有限公司 67,200,000.00 3.00
保定里奇天鹅化工有 1,964,204.41 27.00
限公司
新疆天鹅浆粕有限责 49,500,000.00 99.00
任公司
合计 118,664,204.41
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被投资公司名称 按权益法确认投资收益 期末余额
本期增加 累计增加
保定里奇天鹅化 1,964,204.41
工有限公司
新疆天鹅浆粕有 -4,358,28 -5,792,994 43,707,005.3
限责任公司 6.14 .65 5
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5.主营业务收入及主营业务成本
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分项 主营业务收入 主营业务成本
出口 78,722,046.26 72,147,233.84
内销 273,482,255.70 252,020,148.52
合计 352,204,301.96 324,167,382.36
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说明:公司前五名客户2006年1-6销售收入合计135,905,759.35元, 占全部销售收入的38.59%。
6.投资收益：
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项目 2006年1-6 2005年1-6
处置短期投资收益 - -
委托贷款利息 60,000.00
长期股权投资 -4,358,286.14
合计 -4,298,286.14
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七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关 经济性质 法人代
系 表
保定天鹅 保定市新 涤纶长丝生产 母公司 国有 王东兴
化纤集团 市区盛兴 销售及粘胶长
有限公司 西路1369 丝出口
号
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(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增 本期减 期末数
加 少
保定天鹅化纤集团有限 181,531,245. - - 181,531,245.
公司 85 85
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(3)不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本公司关系
保定金纶纺织有限责任公司 同一母公司
保定金雁纸业有限公司 同一母公司
吴江银丽制线有限公司 同一母公司
保定天鹅氨纶有限公司 同一母公司
保定天鹅化纤集团经贸有限公司 同一母公司
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(二)关联交易
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关联方企业名称 与本公 交易类 2006年1-6交 2005年1-6 定价政
司关系 型 易金额 交易金额 策
保定天鹅化纤集团 母公司 购买材 2,354,546.0 2,759,930. 市场价
有限公司 料 9 11
保定天鹅化纤集团 母公司 销售电 6,340,018.3 1,712,730. 市场价
有限公司 汽 8 88
保定天鹅化纤集团 母公司 销售材 137,536.69 176,900.72 市场价
有限公司 料
保定天鹅化纤集团 母公司 租赁土 1,346,501.1 1,346,501. 见注释
有限公司 地 0 10 七(四)
保定天鹅化纤集团 母公司 购买设 669,795.98 市场价
有限公司 备
保定金雁纸业有限 同一母 购买材 - 23,081.20 市场价
公司 公司 料
吴江银丽制线有限 同一母 销售产 - 410,812.82 市场价
公司 公司 品
保定天鹅化纤集团 同一母 销售产 5,310,551.5 1,686,272. 市场价
经贸有限公司 公司 品 3 39
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(三)期末往来款项余额：
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日
应付账款：
保定金雁纸业有限公司 37,537.50
保定天鹅化纤集团有限公 42,742.98 383,580.00
司
其他应付款：
保定天鹅化纤集团有限公 448，578． 1,120,578.71
司
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(四)其他应说明事项:
⒈ 根据本公司与母公司保定天鹅化纤集团有限公司签署的协议，本公司租赁集团公司的土地，报告期内公司按规定应支付此项费用为1,346,501.10元。
2.根据本公司2001年11月与母公司保定天鹅化纤集团有限公司签署的《资产置换协议书》的备忘录，未纳入置换资产的准备拆除的老生产线房屋建筑物，继续由保定天鹅股份有限公司使用，直至拆除为止。保定天鹅化纤集团有限公司不向保定天鹅股份公司收取租金。在拆除前，房屋修缮费用由保定天鹅股份公司负责支付。
八、或有事项
无
九、承诺事项
无
十、期后事项
无
十一、其他重要事项
本公司控股股东保定天鹅化纤集团有限公司，于2005年3月14日，将其持有的本公司的国家股22330万股(占公司总股本的69.60%)中的11164万股(占该公司所持国家股的49.99%，占公司总股本的34.80%)，向中国建设银行股份有限公司保定五四西路支行一年期的贷款提供质押。截止2006年6月30日，上述11164万国家股仍在质押中。由于股改已经完成，目前质押部分的比例占该公司所持国家股的59.94%，占公司总股本的34.80%。
十二 、非经常性损益对净利润的影响
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
补贴收入
营业外收入 51,049.35 116,525.57
减：营业外支出 5,997.67 2,300.00
跌价准备转回 7,023,357.88
合计 7,068,409.56 114,225.57
减:所得税
非经常性损益对净利润 7,068,409.56 114,225.57
的影响
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保定天鹅股份有限公司
二○○六年八月八日
第八节 备查文件
一 、载有董事长签名的半年度报告文本；
二 、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三 、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；
四、公司章程文本；
公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书处。
董事长：王东兴
保定天鹅股份有限公司
二〇〇六年八月十日