华讯方舟：内控审计报告2019-04-26
华讯方舟股份有限公司
内控审计报告
大信审字[2019]第 1-03021 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目录
审计报告………………………………………………… 第 1–2 页
内部控制评价报告…………………………………… 第 3–6 页
会计师事务所营业执照、资格证书
大信会计师事 W Certified Public Accountants.LLP
北京市海淀区 1号 1 Xueyuan Interrnational Tower 电话 Telephone： +86（10）82330558
传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 N 1 Zhichun Roadd, Haidian Dist.
网址 Internet： wwww.daxincpa.com.cn
邮编 100083 B 83
控制审计
内部控
大信审字[20119]第 1-030221 号
讯方舟股份有
华讯 有限公司全
按 内部控制审计 中国注册会计 求，我们审计
则的相关要求
舟股份有限公
讯方舟 公司（以下简 务报告内部控
方舟公司”）22018 年 12 月 31 日的财务
性。
有效性
对内部控制
一、企业对
按 内部控制基本 企业内部控制
、《企 部控制评价指
》、《企业内部
定，建立健全
的规定 全和有效实施 并评价其有 责任。
业董事会的责
会计师的责
二、注册会
我 是在实施审计 础上，对财务 性发表审计意
控制的有效性
注意到的非财
并对注 财务报告内部 大缺陷进行披
控制的固有
三、内部控
有固有局限性
内部控制具有 能防止和发现 能性。此外， 由于情况的
导致内部控制
可能导 制变得不恰当 制政策和程序 据内部控制审
度降低，根据
测未来内部控
果推测 控制的有效性 风险。
报告内部控
四、财务报 见
我 华讯方舟公司 业内部控制基 在所有重大方
和相关规定在
有效的财务报
持了有 报告内部控制
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文，为华讯方
（此页无正文 限公司内部控 告盖章页）
计师事务所（特殊普通合
大信会计 合伙） 计师：
中国注册会计
中 北京 会计师：
中国注册会
九年四月二十四日
二○一九
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华讯方舟股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
华讯方舟股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
华讯方舟股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
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2018 年度内部控制评价报告
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：华讯方舟股份有限公司及其全资子公司南京华讯通信设
备有限公司、国蓉科技有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的77.8%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的91.9%；纳入评价范围
的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金
活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、合同管理、研究与开发、业务外包、
担保业务、全面预算、财务报告、信息系统、内部信息传递等内容；重点关注的高风险
领域主要包括募集资金管理、担保业务管理、对外投资管理及关联交易管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及中国企业会计准则组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
净利润的 1%≤X＜净
错报金额（X） X＜净利润的 1% X≥净利润的 3%
利润的 3%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
出现下列特征的，认定为重大缺陷：
①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
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2018 年度内部控制评价报告
（2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重
大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的的，认定为重要缺陷:
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。
（3）一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接财产损失金额 100 万元≤X＜500
X＜100 万元 X≥500 万元
（X） 万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
①公司决策程序导致重大失误；
②公司严重违反国家法律法规；
③公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
④媒体频现负面新闻，涉及面广且对公司声誉造成重大损害；
⑤公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
⑥公司内部控制评价的结果是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
⑦公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
①公司决策程序导致出现一般失误；
②公司违反企业内部规章，形成损失；
③公司关键岗位业务人员流失严重；
④媒体出现负面新闻，波及局部区域；
⑤公司重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
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（3）具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：
①公司决策程序效率不高；
②公司违反内部规章，但未形成损失；
③公司一般岗位业务人员流失严重；
④媒体出现负面新闻，但影响不大；
⑤公司一般业务制度或系统存在缺陷；
⑥公司一般缺陷未得到整改；
⑦公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷；存在2项一般缺陷，已于报告基准日完成整改。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明与公司内部控制相关的重要事项。
董事长（已经董事会授权）：吴光胜
华讯方舟股份有限公司
2019年4月24日
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