证券代码:000687 证券简称:*ST 华讯 公告编号:2021-096 华讯方舟股份有限公司 关于前期会计差错更正专项说明的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 华讯方舟股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 8 月 26 日召开第八届 董事会第二十四次会议、第八届监事会第十五次会议,审议通过了《关于前期差 错更正的议案》,根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和 差错更正》等相关规定,公司对前期会计差错进行了更正,现将相关情况说明如 下: 一、前期会计差错更正的原因及内容 本次会计差错更正为与前次会计差错更正事项之关联事项更正:前次公司已 根据河北证监局下发的冀证监处罚字[2021]1 号《行政处罚及市场禁入事先告知 书》事项并结合公司自查情况对公司 2016 年至 2020 年财务会计报表进行了更正, 具体内容详见公司于 2021 年 4 月 30 日及 2021 年 5 月 6 日披露的《关于前期会 计差错更正的公告》(公告编号:2021-053)、《关于华讯方舟股份有限公司前 期差错更正的审核报告》中喜专审字[2021]第 01023 号。前次会计差错更正后, 公司子公司南京华讯向所在注册地税务部门申请了 2016 年至 2019 年企业所得税 更正申报,申请退回以前年度误缴企业所得税。南京华讯于 2021 年 6 月收到 2017 年及 2018 年对应的退税款,合计 15,240,015.46 元。本次公司针对收到的上述退 税款对 2017 年及 2018 年的企业所得税费用及相关科目进行了追溯调整,具体调 整如下: 1、2017 年度 子 公司南京华讯收到因 2017 年所得税更正申报而形成退税款金额为 1 证券代码:000687 证券简称:*ST 华讯 公告编号:2021-096 15,080,623.02 元。 故追溯调整前期差错,2017 年度调减应交税费 15,080,623.02 元,调减所得 税费用 15,080,623.02 元,调增期末未分配利润 15,080,623.02 元,并更正 2018 年度的期初数。 2、2018 年度 子 公司南京华讯收到因 2018 年所得税更正申报而形成退税款金额为 159,392.44 元。 故追溯调整前期差错,2018 年度调增其他非流动资产 12,286,680.07 元,调 减应交税费 2,953,335.39 元,冲减所得税费用 159,392.44 元,调增期末未分配利 润 15,240,015.46 元,并更正 2019 年度的期初数。 二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 本次会计差错更正及追溯重述对公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度及 2020 年度财务报表相关科目的影响情况具体如下: 1、2017 年度 (1)合并资产负债表 单位:元 报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 应交税费 66,712,552.65 -15,080,623.02 51,631,929.63 未分配利润 -260,354,455.30 15,080,623.02 -245,273,832.28 归属于母公司所有者权益合计 1,347,301,001.22 15,080,623.02 1,362,381,624.24 (2)合并利润表 单位:元 报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 所得税费用 39,322,143.26 -15,080,623.02 24,241,520.24 净利润 22,686,941.81 15,080,623.02 37,767,564.83 2 证券代码:000687 证券简称:*ST 华讯 公告编号:2021-096 归属于母公司 27,604,575.23 股东的净利润 15,080,623.02 42,685,198.25 2、2018 年度 (1)合并资产负债表 单位:元 报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 其他流动资产 400,658,135.59 12,286,680.07 412,944,815.66 应交税费 15,311,792.19 -2,953,335.39 12,358,456.80 未分配利润 -718,981,567.31 15,240,015.46 -703,741,551.85 归属于母公司所有者权益合计 891,955,242.35 15,240,015.46 907,195,257.81 (2)合并利润表 单位:元 报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 -159,392.44 1,644,944.84 所得税费用 1,804,337.28 净利润 -472,827,858.2 -159,392.44 -472,987,250.65 归属于母公司股东的净利 -159,392.44 -463,290,626.83 -463,131,234.4 润 3、2019 年度 (1)合并资产负债表 单位:元 报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 其他流动资产 135,480,534.94 15,240,015.46 150,720,550.40 未分配利润 -2,253,810,554.78 15,240,015.46 -2,238,570,539.32 归属于母公司所有者权益合 15,240,015.46 -432,039,007.90 -447,279,023.36 计 4、2020 年度 (1)合并资产负债表 单位:元 3 证券代码:000687 证券简称:*ST 华讯 公告编号:2021-096 报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 其他流动资产 82,789,732.10 15,240,015.46 98,029,747.56 未分配利润 -3,334,089,468.81 15,240,015.46 -3,318,849,453.35 归属于母公司所有者权益合计 -1,507,294,127.88 15,240,015.46 -1,492,054,112.42 三、董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正及追溯重述的说明 (一)董事会意见 公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、 会计估计变更和差错更正》等相关规定,更正后的财务报表能更加公允地反映公 司的财务状况和经营成果,不存在损害公司及全体股利益的情况。因此,同意本 次会计差错更正及追溯重述事项。 (二)监事会意见 公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、 会计估计变更和差错更正》等相关规定,更正后的财务报表能更加公允地反映公 司的财务状况和经营成果。监事会同意本次前期会计差错更正事项。 (三)独立董事意见 公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、 会计估计变更和差错更正》等相关规定和要求,有利于更客观、公允地反映公司 财务状况和经营成果。董事会关于本次前期会计差错更正事项的审议和表决程序 符合法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东特别是中小 股东利益的情况,因此,我们同意本次前期会计差错更正事项。 四、备查文件 1、第八届董事会第二十四次会议决议; 2、第八届监事会第十五次会议决议; 4 证券代码:000687 证券简称:*ST 华讯 公告编号:2021-096 3、独立董事关于第八届董事会第二十四次会议相关事项的独立意见。 特此公告。 华讯方舟股份有限公司 董事会 2021 年 8 月 27 日 5