证券代码：000687 证券简称：*ST 华讯 公告编号：2021-096
华讯方舟股份有限公司
关于前期会计差错更正专项说明的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
华讯方舟股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 8 月 26 日召开第八届
董事会第二十四次会议、第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于前期差
错更正的议案》，根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和
差错更正》等相关规定，公司对前期会计差错进行了更正，现将相关情况说明如
下：
一、前期会计差错更正的原因及内容
本次会计差错更正为与前次会计差错更正事项之关联事项更正：前次公司已
根据河北证监局下发的冀证监处罚字[2021]1 号《行政处罚及市场禁入事先告知
书》事项并结合公司自查情况对公司 2016 年至 2020 年财务会计报表进行了更正，
具体内容详见公司于 2021 年 4 月 30 日及 2021 年 5 月 6 日披露的《关于前期会
计差错更正的公告》（公告编号：2021-053）、《关于华讯方舟股份有限公司前
期差错更正的审核报告》中喜专审字[2021]第 01023 号。前次会计差错更正后，
公司子公司南京华讯向所在注册地税务部门申请了 2016 年至 2019 年企业所得税
更正申报，申请退回以前年度误缴企业所得税。南京华讯于 2021 年 6 月收到 2017
年及 2018 年对应的退税款，合计 15,240,015.46 元。本次公司针对收到的上述退
税款对 2017 年及 2018 年的企业所得税费用及相关科目进行了追溯调整，具体调
整如下：
1、2017 年度
子 公司南京华讯收到因 2017 年所得税更正申报而形成退税款金额为
1
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15,080,623.02 元。
故追溯调整前期差错，2017 年度调减应交税费 15,080,623.02 元，调减所得
税费用 15,080,623.02 元，调增期末未分配利润 15,080,623.02 元，并更正 2018
年度的期初数。
2、2018 年度
子 公司南京华讯收到因 2018 年所得税更正申报而形成退税款金额为
159,392.44 元。
故追溯调整前期差错，2018 年度调增其他非流动资产 12,286,680.07 元，调
减应交税费 2,953,335.39 元，冲减所得税费用 159,392.44 元，调增期末未分配利
润 15,240,015.46 元，并更正 2019 年度的期初数。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
本次会计差错更正及追溯重述对公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度及
2020 年度财务报表相关科目的影响情况具体如下：
1、2017 年度
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应交税费 66,712,552.65 -15,080,623.02 51,631,929.63
未分配利润 -260,354,455.30 15,080,623.02 -245,273,832.28
归属于母公司所有者权益合计 1,347,301,001.22 15,080,623.02 1,362,381,624.24
（2）合并利润表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
所得税费用 39,322,143.26 -15,080,623.02 24,241,520.24
净利润 22,686,941.81 15,080,623.02 37,767,564.83
2
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归属于母公司
27,604,575.23
股东的净利润 15,080,623.02 42,685,198.25
2、2018 年度
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他流动资产 400,658,135.59 12,286,680.07 412,944,815.66
应交税费 15,311,792.19 -2,953,335.39 12,358,456.80
未分配利润 -718,981,567.31 15,240,015.46 -703,741,551.85
归属于母公司所有者权益合计 891,955,242.35 15,240,015.46 907,195,257.81
（2）合并利润表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
-159,392.44 1,644,944.84
所得税费用
1,804,337.28
净利润 -472,827,858.2 -159,392.44 -472,987,250.65
归属于母公司股东的净利 -159,392.44 -463,290,626.83
-463,131,234.4
润
3、2019 年度
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他流动资产 135,480,534.94 15,240,015.46 150,720,550.40
未分配利润 -2,253,810,554.78 15,240,015.46 -2,238,570,539.32
归属于母公司所有者权益合 15,240,015.46 -432,039,007.90
-447,279,023.36
计
4、2020 年度
（1）合并资产负债表
单位：元
3
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报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他流动资产 82,789,732.10 15,240,015.46 98,029,747.56
未分配利润 -3,334,089,468.81 15,240,015.46 -3,318,849,453.35
归属于母公司所有者权益合计 -1,507,294,127.88 15,240,015.46 -1,492,054,112.42
三、董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正及追溯重述的说明
（一）董事会意见
公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》等相关规定，更正后的财务报表能更加公允地反映公
司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股利益的情况。因此，同意本
次会计差错更正及追溯重述事项。
（二）监事会意见
公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》等相关规定，更正后的财务报表能更加公允地反映公
司的财务状况和经营成果。监事会同意本次前期会计差错更正事项。
（三）独立董事意见
公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》等相关规定和要求，有利于更客观、公允地反映公司
财务状况和经营成果。董事会关于本次前期会计差错更正事项的审议和表决程序
符合法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小
股东利益的情况，因此，我们同意本次前期会计差错更正事项。
四、备查文件
1、第八届董事会第二十四次会议决议；
2、第八届监事会第十五次会议决议；
4
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3、独立董事关于第八届董事会第二十四次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
华讯方舟股份有限公司
董事会
2021 年 8 月 27 日
5
