ST 惠天（000692）
沈阳惠天热电股份有限公司
SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO., LTD.
( 全 文 )
2009 年半年度报告
（签署日期：2009 年8 月10 日）2009 年半年度报告目录
第一节 重要提示............................................................ 1
第二节 公司基本情况........................................................ 1
第三节 股本变动和主要股东持股情况.......................................... 3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况........................................ 5
第五节 董事会报告.......................................................... 5
第六节 重要事项............................................................ 7
第七节 财务报告（未经审计）............................................... 10
第八节 备查文件........................................................... 58
附：财务报表﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒59沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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沈阳惠天热电股份有限公司
二○○九年半年度报告全文
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。
本公司董事长孙杰、总经理王宏伟、财务总监唐文、财务管理部经理薛晓江声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本报告期财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司中文名称：沈阳惠天热电股份有限公司
公司英文名称：SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD.
二、公司法定代表人：孙 杰
三、公司董事会秘书：李俊山
联系地址：沈阳市沈河区热闹路47 号
电 话：024--22939691
传 真：024--22939480
电子信箱：ljs0519@126.com
公司证券事务代表：刘 斌
联系地址：沈阳市沈河区热闹路47 号
电 话：024--22928062
传 真：024--22939480
电子信箱：htrdlb@21cn.com
四、公司注册地址及办公地址：沈阳市沈河区热闹路47 号
互联网址：http://www.htrd.cn
邮政编码：110014
电子信箱：htrdcor@mail.sy.ln.cn
五、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST 惠天
股票代码：000692沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理部
七、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
项 目 本报告期末
调整前 调整后 调整后
总资产 2,392,315,581.73 2,649,652,273.86 2,649,652,273.86 -9.71%
归属于上市公司股东的所有者权益 991,881,722.52 971,455,052.84 974,538,241.95 1.78%
股本 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.72 3.65 3.66 1.64%
上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
项 目 报告期（1－6 月）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 621,965,091.19 469,431,819.48 469,431,819.48 32.49%
营业利润 17,263,995.23 -65,381,051.42 -65,381,051.42 126.41%
利润总额 21,669,499.93 -64,190,048.31 -64,190,048.31 133.76%
归属于上市公司股东的净利润 15,548,861.23 -47,728,613.78 -47,728,613.78 132.58%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,143,605.65 -48,919,616.89 -48,911,387.91
基本每股收益（元/股） 0.0584 -0.18 -0.1792 132.59%
稀释每股收益（元/股） 0.0584 -0.18 -0.1792 132.59%
净资产收益率（%） 1.57% -5.10% -4.90% 6.47%
经营活动产生的现金流量净额 -134,723,179.14 -169,778,528.92 -169,778,528.92 20.65%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.51 -0.64 -0.64 20.31%
扣除的非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 367,704.24
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
3,658,253.23
非货币性资产交换损益 38,844.00
债务重组损益 299,188.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,516.11
所得税影响额 -250.00
合 计 4,405,255.58沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产
收益率和每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润（合并）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.57 1.57 0.0584 0.0584
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.12 1.12 0.0418 0.0418
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本情况
1、报告期内，公司股本变动情况（截止2009 年6 月30 日 单位：股）
期初 本次变动增减（+，-） 期末
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 93,550,774 35.11% +15,371 +15,371 93,566,145 35.12%
1、国家持股 93,504,235 35.10% 93,504,235 35.10%
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股 46,539 0.02% +15,371 +15,371 61,910 0.02%
二、无限售条件股份 172,865,714 64.89% -15,371 -15,371 172,850,343 64.88%
1、人民币普通股 172,865,714 64.89% -15,371 -15,371 172,850,343 64.88%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 266,416,488 100.00% 0 0 266,416,488 100.00%
注：报告期内公司董事会、监事会实施了换届选举，新一届董事会、监事会人员发生
变动，离任、新任高管持股按规定锁定导致上述股份变动。
2、有限售条件股份可上市交易时间（单位：股）
时 间 限售期满新增可上市
交易股份数量
有限售条件股份
数量余额
无限售条件股份
数量余额 说 明
2007 年3 月16 日 13,320,824 93,504,235 172,912,253
2008 年3 月16 日 0 93,504,235 172,912,253
2009 年3 月16 日 0 93,504,235 172,912,253
未考虑公司董事、监
事、高管理人员持股
限售情况。沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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二、股东情况介绍
1、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（截止2009年6月30日；单位：股）
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件
2007年3月16日13,320,824
1 2008年3月16日0
沈阳供暖集团
有限公司
93,504,235
2009年3月16日0
所持股份自获得上市流通权之日起，在十二
个月内不上市交易或转让，并在该期限届满
后,出售数量占公司总股本的比例在十二个
月内不超过5%，二十四个月内不超过10%
注：沈阳供暖集团有限公司系国家股股东，是公司唯一持股达5%以上的股东，持有本
公司股份106,825,059股，2007 年4月9 日其所持股份中的13,320,824股解除限售上市流
通，剩余有限售条件股份93,504,235股尚未申请解除限售。
2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表（截止2009年6月30日 单位：股）
股东总数 27,152
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的
股份数量
沈阳供暖集团有限公司 国家 40.10% 106,825,059 93,504,235 46,750,000
张仕安 境内自然人 0.38% 1,000,000 0 0
张文斌 境内自然人 0.38% 1,000,000 0 0
宁兆辉 境内自然人 0.36% 955,696 0 0
马国富 境内自然人 0.34% 904,100 0 0
高玉梅 境内自然人 0.34% 900,099 0 0
白桦 境内自然人 0.31% 834,600 0 0
陈时塘 境内自然人 0.31% 825,209 0 0
邱吉昌 境内自然人 0.29% 759,555 0 0
芮一云 境内自然人 0.28% 748,900 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
沈阳供暖集团有限公司 13,320,824 人民币普通股
张仕安 1,000,000 人民币普通股
张文斌 1,000,000 人民币普通股
宁兆辉 955,696 人民币普通股
马国富 904,100 人民币普通股
高玉梅 900,099 人民币普通股
白桦 834,600 人民币普通股
陈时塘 825,209 人民币普通股
邱吉昌 759,555 人民币普通股
芮一云 748,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未获知前十名流通股股东之间有何关联关系。
3、报告期内，公司控股股东和实际控制人均未发生变化。沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
本报告期内，公司第五届董事会任期届满，2009 年6 月8 日公司召开了第五届董事会
第十五次会议，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》，提名孙杰、杨兆生、王宏伟、
张超英、左小明、李俊山为第六届董事会董事候选人，提名刘继伟、石英、张西峰为第六
届董事会独立董事候选人。2009 年6 月29 日，公司召开了2008 年度股东大会表决通过，
选举孙杰、杨兆生、王宏伟、张超英、左小明、李俊山为第六届董事会董事，刘继伟、石
英、张西峰为第六届董事会独立董事。
本报告期内，公司第五届监事会任期届满，2009 年6 月8 日公司召开了第五届监事会
第七次会议，审议通过了《关于监事会换届选举的议案》，提名岳凤巢、薛晓江、任江为
公司第六届监事会股东代表监事候选人，另经公司工会委员会提名高庆全、于晶为职工代
表监事候选人。2009 年6 月29 日，公司召开了2008 年度股东大会表决通过，选举岳凤巢、
薛晓江、任江为公司第六届监事会股东代表监事。另经首届八次职工代表团（组）长会议
表决通过，选举高庆全、于晶为职工代表监事。
第五节 董事会报告
一、公司总体经营情况以及财务状况分析
报告期内，公司全面完成了2008-2009 采暖期的供热任务，实现净利润1554.88 万元。
供热运行期结束后，公司及时制定“三修”计划，抓紧开展“三修”工作，同时做好煤炭
储备、经营收费、员工培训等工作，为公司实现全年工作目标奠定基础。
基于目前煤炭、钢材等燃、原材料价格水平，经公司初步测算，预计公司2009 年1-9
月业绩仍将实现盈利3000 万元左右。
1、报告期内公司总体经营情况
项 目 本期（元） 上年同期（元） 增减比例（%）
营业收入 621,965,091.19 469,431,819.48 32.49%
营业利润 17,263,995.23 -65,381,051.42 126.41%
净利润 15,548,861.23 -48,571,427.10 132.58%
经营活动产生的现金流量净额 -134,723,179.14 -169,778,528.92 20.65%
注：公司营业总收入、营业利润、净利润同比大幅增加系供热价格上调所致。
2、主营业务的范围及经营状况沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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公司属热水生产和供应行业，主营民用和工业用供热和供汽，集科研设计、工业安
装、辅机制造、股权投资及房地产开发于一体。供热为公司的核心产业，其产值、业务
收入和利润总额均占公司总额的90%以上。报告期内，公司所处行业及经营范围未发生
变化。
3、主营业务分行业、产品情况表（单位：万元）
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
热水生产和供应行业 61,381.57 51,703.29 15.77 32.37 10.13 17.02
主营业务分产品情况
供暖和供暖工程 57,652.83 49,343.67 14.41 34.18 10.58 18.26
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元
4、主营业务分地区情况单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
辽沈地区 62,196.51 32.49%
5、报告期内利润构成、主营业务或其结构、盈利能力未发生重大变化。
6、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
7、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10％。
8、经营中的困难及相应措施
目前公司经营中较为突出的问题主要有：一是煤炭、钢材等燃、原材料的市场价格波
动，对公司生产成本影响较大；二是受公司生产经营周期因素影响，流动资金紧张。
针对上述问题，公司拟采取以下措施：一是关注煤炭、钢材等燃、原材料的市场价格，
科学制定采购计划，抓住有利时机开展招标采购，有效降低采购成本；二是加强成本、费
用管理，继续采取有效措施节能降耗、控制各项费用支出，同时灵活利用融资方式，努力
提高融资效率。
二、报告期内投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。
2、报告期内，公司无非募集资金投资情况。沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市
公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》等规定，认真做好各项治理工作。根据财政部
发布的《企业会计准则讲解(2008)》和中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若
干规定的决定》（中国证监会令第57 号）的有关规定，公司对《公司章程》进行了相应修
订。
报告期内，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》 和深
圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，公司董事会、监事会对公司的内部控制
及运行情况进行了全面检查，并完成了内部控制自我评价报告。
二、报告期内，公司无利润分配、公积金转增股本情况；2009 年中期，公司不进行利
润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内的担保事项(单位：万元)
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
沈阳燃气有限公司 2009 年04 月01 日 3,000.00 连带责任 一年 否 否
沈阳第三热力供暖有限公司 2009 年03 月20 日 10,000.00 连带责任 三年 否 否
沈阳大通锅炉有限公司 2001 年12 月25 日 87.51 连带责任 一年 否 否
沈阳大通锅炉有限公司 2001 年12 月04 日 220.00 连带责任 一年 否 否
沈阳科迅集团 1999年02 月12 日 1,541.00 连带责任 三年 否 否
沈阳市热力安装工程处 1998 年01 月16 日 9.71 连带责任 半年 否 否
沈阳锅炉总厂 1994年11 月25 日 960.00 连带责任 四年 否 否
报告期内担保发生额合计 13,000.00
报告期末担保余额合计（A） 15,818.22
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 15,100.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 33,600.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 49,418.22
担保总额占公司净资产的比例 49.82%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
四、报告期内，重大的诉讼事项沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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1、与沈阳市城建房地产开发有限公司（以下简称“城建房产”）接网费纠纷案
1998 年11 月，本公司与城建房产签订的协议约定“城建房产组织投资建设的滑翔地
区供暖系统无偿交付本公司使用并由本公司收取采暖费；对两个锅炉房规划范围外挂网供
暖的，本公司虽可受理，但应于挂网施工前通知城建房产，并约定本公司收取每平方米55
元的挂网费，本公司与城建房产各受益50%”，由于本公司在规定范围之外挂网收费之后，
未通知城建房产，也未将城建房产应得的收益返还对方，故城建房产诉至法院。2005 年8
月，沈阳市中级人民法院一审判决本公司返还城建房产挂网费1，662，706.47 元。2005
年9 月城建房产上诉至辽宁省高级人民法院。辽宁省高级人民法院做出民事裁定，撤销沈
阳市中级人民法院（2005）沈中民（3）合初第177 号民事判决书，发回辽宁省沈阳市中
级人民法院重审。2009 年4 月1 日公司与城建房产签订《协议书》达成庭外和解。公司向
城建房产支付分成接网费1650 万元，城建房产协助公司补办原浑河居住区1#、2#锅炉房
的土地使用权、房屋产权等相关手续。
2、被担保单位借款到期未还款，本公司承担连带责任案件
（1）本公司为沈阳锅炉总厂贷款960 万元提供担保，贷款期为1994 年11 月25 日至
1998 年10 月30 日，贷款到期后，沈阳锅炉总厂未还款，债权方诉至沈阳市中级人民法院，
法院判决沈阳锅炉总厂偿还贷款本息2213 万元且本公司承担连带责任。本公司已依法向
辽宁省高级人民法院提起上诉，目前本案正在审理之中。
（2）本公司为沈阳科迅集团贷款190.06 万美元提供担保，贷款期限为1999 年2 月
12 日至2002 年2 月12 日，贷款到期后，沈阳科迅集团未还款。债权方诉至法院，沈阳市
中级人民法院判决沈阳科迅集团偿还贷款本金190.06 万美及利息，且本公司承担连带责
任。
3、合作协议纠纷案
1997 年7 月11 日，本公司与沈阳科讯集团签订合作协议，该协议约定：“沈阳科讯集
团负责从美国进口废铝1000 吨至大连港，并负责办理一切手续，负责采购、销售等责任。
本公司向该集团支付人民币1000 万元。该集团保证在1997 年12 月25 日前将本金1000
万元以及20%利润返还”。此后，该集团仅返还本金253 万元，欠本金747 万元及利息。
2007 年7 月，本公司向沈阳市中级人民法院提起诉讼，2007 年12 月沈阳市中级人民
法院做出判决【2007】沈中民三合初字第280 号判决，判令沈阳科讯集团偿还本公司借款
本金747 万元及相应利息（利息从1997 年7 月24 日起至本判决发生法律效力时止，按中
国人民银行同期贷款利息计付）。沈阳科讯集团对上述判决不服，向辽宁省高级人民法院
提起上诉。辽宁省高级人民法院于2009 年6 月3 日对该案件下达了终审判决书，驳回科
讯集团上诉，维持原判。
五、报告期内，控股股东及其子公司不存在违规占用公司资金情况。
六、报告期内，公司与关联方债权债务往来情况沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
沈阳供暖集团有限公司 0.00 0.00 0.00 10,000.00
丹东亿龙房地产开发有限公司 0.00 420.00 0.00 0.00
沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 0.00 0.00 -2.28 144.20
合计 0.00 420.00 -2.28 10,144.20
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额0.00 万元。
七、报告期内，公司无仲裁、托管、承包及租赁等事项，也无重大资产收购、出售、
重组及关联交易等事项
八、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年03 月03 日 证券管理部 电话沟通 投资者 咨询2009 年经营情况，未提供资料。
2009 年04 月15 日 证券管理部 电话沟通 投资者 咨询公司2009 年第一季度业绩， 未提供资料。
2009 年05 月14 日 证券管理部 电话沟通 投资者 咨询公司生产运营情况，未提供资料。
2009 年05 月21 日 证券管理部 电话沟通 投资者 咨询公司股票复牌情况，未提供资料。
2009 年05 月26 日 证券管理部 电话沟通 投资者 公司对外担保、重组事宜，未提供资料。
九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证
监发［2003］56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发［2005］120 号）（以下简
称《通知》）的相关规定，我们作为公司的独立董事，本着对公司及全体股东认真负责和实事求是的精
神，对本公司累计和当期对外担保情况进行了认真的调查和核实，基于独立、客观判断的原则，特对
公司累计和当期对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下：
我们认为，公司能够严格按照《通知》的规定和要求执行，报告期内，公司控股股东不存在占用公司
资金的情况，也不存在以前年度发生累计至报告期的违规关联方占用资金情况；报告期内，公司发生的每
笔担保均是按照《公司章程》和《对外担保管理规定》之规定，严格按照法定程序，切实履行了对外担保
事项的审批、表决、披露等，未出现违规担保情况。
独立董事：刘继伟 石英 张西峰
二○○九年八月十日
十、报告期内，公司、公司董事会及董事在报告期内没有发生受到中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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十一、报告期内，依据2009 年6 月11 日财政部颁布的《企业会计准则解释第3 号》
（财会［2009］8 号）的规定，公司进行了会计政策变更，并对相关财务数据进行了追溯
调整（内容详见“第七节财务报告”之“二、会计报表附注（五）会计政策、会计估计变
更及前期差错更正”）。
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
(一) 公司基本情况
1、 历史沿革
沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司，发起人为沈阳市热力供暖公司，成
立于1980 年5 月22 日，国家大型二级企业。1993 年12 月28 日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以
定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996 年10 月18 日，根据公司临时股东大会决议、并经
有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调
整。1997 年1 月8 日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以
下简称“本公司”）。1998 年7 月31 日，按照辽国资产函发（1998）第14 号文件和财国字（1998）
134 号文件，将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20 元的净资产，作为国家股应配资产和配股募
集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000 年4 月30 日
经中国证券监督管理委员会批准，公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发
行412.5 万普通股；2001 年3 月22 日经中国证监会证监公司字（2001）34 号文复审批准，按10:3 的
比例向公司股东配售3,221 万普通股，配股完成后，公司的总股本为266,416,488.00 元。
根据《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3 号），中国证监
会、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的《关于上市公
司股权分置改革的指导意见》，中国证监会发布的《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86
号）等文件的精神，2007 年3 月公司进行股权分置改革，流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股
股东3.6 股股份。股改后，沈阳市房产国有资产经营有限责任公司持有公司106,825,059 股（占总股本
的40.10%）、社会公众持有公司159,591,429 股（占总股本的59.90%）。
公司法定代表人：孙杰；注册地：沈阳市沈河区热闹路47 号；总部地址：沈阳市沈河区热闹路47
号。
本公司母公司是：沈阳供暖集团有限公司。
2、所处行业
公司所属行业为蒸汽、热水的生产和供应行业。公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热
为公司的核心产业，其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%左右。目前，公司拥有供热面积沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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近3,500 万平方米。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：供暖；设备安装；工业管道、土建工程施工；非标准结构件制造、安装；
硫酸铵（销售给指定单位）。
4、主要产品（或提供的劳务等）
本公司以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计、热力工程安装、热力产品制造、房地产开
发等。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月
15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
(三) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(四) 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
1、 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、 记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准则要
求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
报告期内计量属性未发生变化。
4、 现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、 外币折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示。
6、 金融资产及金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据
当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负
债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融
资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率
公司债券等。沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收
款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产
生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本
公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资
产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被
投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期
损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不
利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价
值。不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确
定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权
等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（4）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融
负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项
金融资产，同时确认一项金融负债。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
① 应收款项
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于100 万元，其他应收款余额大于100 万元的应收款款
项划分为单项金额重大的应收款项（不包括合并财务报表范围之内的公司），逐项进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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失。
对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按这些
应收款项在资产负债表日余额的一定比例(8%)计算确定减值损失，计提坏账准备。
② 持有至到期投资
资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损
失的计量规定办理。
③ 可供出售金融资产
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公允
价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑
各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所
有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资
发生的减值损失，不得转回。
7、 存货的确认和计量
（1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出
商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（3）取得和发出的计价方法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出主要采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，将
计划成本调整为实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用“五五”摊销法；包装物采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并
在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以
所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础
计算。
8、 长期股权投资的确认和计量
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，
或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资。
（1)初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合
并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的
账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资
成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的
被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利
超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认
应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采
用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基
础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准
备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交
易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会
计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现
盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长
期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股
权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
9、 投资性房地产的确认和计量沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土
地使用权、已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提投资性房地
产减值准备。
10、 固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资
产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
（3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（4）固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 28 年 2%-3% 3.5%
运输设备 11 年 1%-3% 9%
生产设备 8-14 年 2%-3% 7%-12.5%
热网管线 14 年 2%-3% 7%
锅炉 14 年 2%-3% 7%
管理用具 12 年 3%-4% 8%
福利设施 9 年 1%-3% 11%
（5）因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用
除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提固定资产减
值准备。
11、 在建工程的确认和计量
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提在建工程减
值准备。
12、 无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理
确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该
资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命
的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊
销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、14 所述方
法计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有
用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13、 长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
14、 资产减值
（1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、
在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹
象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
（2）是否存在减值迹象的判断
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（3）资产组的认定
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资
产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域
等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者
其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果
该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来
确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或
者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价
值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生
了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商
誉减值损失。
（4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
15、 职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育
经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对
象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁
减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。
① 辞退福利的确认原则：
a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
② 辞退福利的计量方法：
a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的
辞退补偿等计提应付职工薪酬。
b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和
每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
③ 辞退福利的确认标准：
a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负
债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足
预计负债确认条件的当期管理费用。
b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期
间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
16、 股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计
为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
17、 预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进
行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需
支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的
负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单
独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、 收入确认原则
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司供暖收入按与被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。2008 年10 月
28 日，沈阳市物价局下发了沈价审批[2008]92 号“关于调整供暖价格的通知”调整了供暖价格，居民
住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积28 元、非居民供暖价格统一调整到每平方米建筑面积32
元，自2008 年-2009 年采暖期开始执行。
本公司自每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个核算期。公司供暖收入的核算方法为本年发生的下
个采暖期的成本（11 月、12 月）计入本年成本，同时按成本数结转11 月、12 月收入。
公司供暖接网收入依据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》
的要求，按照国家有关部门批准的收费标准在取得接网费时记入“递延收益”科目，并按十年的期限平
均摊销。沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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（2）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收
入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、 政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在
该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损
益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、 借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一
会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑
差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发
生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
21、 企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认依据沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得
税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条
件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为
基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的
财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金
流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并
当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并
财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公
司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认
的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分
担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；
否则有关超额亏损将由本公司承担。
(五) 会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、 会计政策变更
（ 1） 会计政策变更的原因及会计处理
日前，财政部下发《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会[2009]8 号），在《企
业会计准则解释第3 号》中规定，“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品
的成本和当期损益，同时计入专项储备科目，企业在使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直
接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过‘在建工程’科目归集所发生
的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减
专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。‘专项储备’科目期末
余额在资产负债表所有者权益项下‘减：库存股’和‘盈余公积’之间增设‘专项储备’项目反映。企
业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。本解释发布前未按上述规定处理的，
应当进行追溯调整。”
公司根据《企业会计准则解释第3 号》的规定，将公司按照国家有关规定提取的安全生产费从公司
“利润分配”科目中提取，在“盈余公积”项下设“专项储备”单独列报改为直接记入“成本费用”科
目，在“专项储备”科目单独列报，并对此项会计政策变更进行了追溯调整。沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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（2）具体的会计处理及对经营成果的影响金额：
A、对合并股东权益的影响金额（2008 年12 月31 日）
项目 专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益
调整前金额 0 118,258,935.34 -42,642,428.17 971,455,052.84
追溯调整金额 13,212,756.31 -13,212,756.31 3,303,189.11 3,303,189.11
调整后金额 13,212,756.31 105,046,179.03 -39,339,239.06 974,758,241.95
调整比率 100% -11.17% -7.75% 0.34%
B、对利润表的影响金额（2009 年1-6 月）
项目 调整前金额调整金额 调整后金额 调整比率
营业成本 517,779,773.18 2,683,273.71 520,463,046.89 0.52%
营业利润 19,947,268.94 -2,683,273.71 17,263,995.23 -13.45%
净利润 18,232,134.94 -2,683,273.71 15,548,861.23 -14.72%
2、会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、前期会计差错更正
本公司全资子公司沈阳新东方供热有限责任公司在本报告期内经审计，将应在以前年度暂估的的供
汽成本220,000 元计入以前年度损益，并相应调减期初未分配利润220,000 元，调增期初应付账款
220,000 元。
(六) 税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%或13%
营业税 应税营业收入 5%或3%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 4%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：根据财政部下发的财税[2006]117 号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》
的规定对“三北地区”（ 包括北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、大连、吉林、黑龙江、山东、
青岛、河南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆）的供热企业，在2006 年至2008 年供暖期期间，向居民
收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）暂免征收
增值税。自2006 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止，对向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业，
其为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
(七) 企业合并及合并财务报表范围沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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1、 子公司基本情况（单位：万元）
企业名称 注册地
注册资
本
业务性质经营范
围
本公司期末
实际投资额
实质上构成
对子公司的
净投资的余额
直接间接持
股比例
表决权
比例
是否纳入合
并范围
沈阳热力工业安装
工程公司
沈阳市 4,870
锅炉、管道、电
气、仪表安装
4,870 4,870 100% 100% 是
沈阳惠天房地产开
发有限公司
沈阳市 1,000 房地产开发 1,000 1,000 100% 100% 是
沈阳热力工程设计
研究院
沈阳市 600 市政工程设计 600 600 100% 100% 是
沈阳惠天股权投资
有限公司
沈阳市 500
股权投资、咨询、
材料、设备经销
500 500 100% 100% 是
沈阳市第二热力供
暖公司
沈阳市 521
供暖 、供汽、热
力供暖工程
27,951.18 27,951.18 100% 100% 是
沈阳新东方供热有
限责任公司
沈阳市 5,000
供热、供热工程、
电气安装等
5,000 5,000 100% 100% 是
辽北惠天供热有限
责任公司
沈阳市 500
供热、安装工程、
供热技术咨询
375 375 75% 75% 是
秦皇岛惠天度假酒
店有限公司
沈阳市 50 正餐、住宿 50 50 100% 100% 是
沈阳惠天棋盘山供
热有限责任公司
沈阳市 3,000
供热、安装工程、
供热技术咨询
3,000 3,000 100% 100% 是
2、 合并范围变化情况
本公司期末合并财务报表范围与期初相比未发生变化。
(八) 合营及联营企业
合营及联营企业基本情况（单位：万元）
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 持股比例 表决权比例
沈阳房联股份有限公司 沈阳市 房地产开发 2,368.30 27.87% 27.87%
沈阳惠天华奥房地产有限公司 沈阳市 房地产开发 美元578.00 44.00% 44.00%
丹东亿龙房地产开发有限公司 丹东市 房地产开发 800.00 35.00% 35.00%
(九) 合并财务报表主要项目
1、 货币资金沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第 29 页 共 66 页
项 目
期末余额 年初余额
库存现金 15,878.63 16,501.47
银行存款 171,888,757.62 171,034,172.34
其他货币资金 26,326,232.65 26,134,176.97
合 计 198,230,868.99 197,184,850.78
（1） 本公司期末其他货币资金2,632 万元，主要为承兑汇票保证金。
（2） 本公司无用于抵押、担保的货币资金。
2、 应收票据
项 目
期末余额 年初余额
银行承兑汇票 350,000.00 3,585,154.63
合 计 350,000.00 3,585,154.63
注：截至2009 年6 月30 日止，无已经背书给他方但尚未到期的票据。
3、 应收账款
（1） 应收账款构成
期末余额 年初余额
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值 账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 67,812,983.42 17.94 14,988,928.46 52,824,054.96 64,290,737.62 16.88 14,707,148.80 49,583,588.82
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大
0.00 0.00 0.00
其他不重大 310,081,211.83 82.06 50,970,246.76 259,110,965.07 316,474,277.04 83.12 51,628,478.53 264,845,798.51
合 计 377,894,195.25 100.00 65,959,175.22 311,935,020.03 380,765,014.66 100.00 66,335,627.33 314,429,387.33
注：应收账款余额大于100 万元划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据
表明其发生了减值的，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证
据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失。
（2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额坏账金额 理由
沈阳桥梁厂 9,289,341.71 1,672,081.51 评估可收回性
沈阳铸造厂 8,363,189.68 1,505,374.14 评估可收回性
三三O 一厂 6,187,553.33 1,132,322.26 评估可收回性
沈阳市铁西区城建开发有限责任公司 6,694,880.00 535,590.40 评估可收回性
沈阳内燃机制造厂 4,979,531.91 896,315.74 评估可收回性
沈阳重型厂 4,812,542.09 866,257.58 评估可收回性
沈阳祥运热力供暖有限公司 3,854,215.67 308,337.25 评估可收回性
沈阳轧钢厂 2,261,709.73 407,107.75 评估可收回性沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第 30 页 共 66 页
青岛海众热源有限公司 2,200,000.00 176,000.00 评估可收回性
辽宁省工业安装工程公司 2,185,578.26 393,404.09 评估可收回性
中共沈阳市委机关服务中心 2,190,152.85 175,212.23 评估可收回性
营口公用事业房产局 1,736,781.95 138,942.56 评估可收回性
沈阳玻璃厂 1,596,546.76 292,168.06 评估可收回性
沈阳房天股份有限公司 1,500,000.00 1,425,000.00 评估可收回性
辽宁精密仪器厂 1,353,749.37 1,218,374.43 评估可收回性
沈阳新兴铜业有限公司 1,330,763.00 239,537.34 评估可收回性
永泰旧区改造办 1,298,381.00 1,134,913.38 评估可收回性
沈阳圣达热力供暖公司 1,270,000.00 101,600.00 评估可收回性
沈阳冶金机械有限公司 1,226,208.00 220,717.44 评估可收回性
沈阳开发区管委会 1,225,617.19 1,103,055.47 评估可收回性
沈阳华誉地源热泵供热有限公司 1,200,000.00 96,000.00 评估可收回性
沈阳铝制品厂 1,056,240.92 950,616.83 评估可收回性
合 计 67,812,983.42 14,988,928.46
（3） 单项金额非重大单独计提坏账准备的应收账款
欠款人名称 欠款金额坏账金额 理由
沈阳市黎明实业公司 973,254.07 875,928.66 评估可收回性
沈阳七九零工厂 753,021.02 135,543.78 评估可收回性
沈阳药用玻璃厂 728,267.62 134,001.24 评估可收回性
东北金城置业集团 667,442.95 600,609.68 评估可收回性
沈阳低压开关厂 538,292.60 99,045.84 评估可收回性
中捷厂职工医院 534,945.00 481,450.50 评估可收回性
辽河油田 491,891.44 441,982.30 评估可收回性
阜新华青实业公司 472,212.00 424,990.80 评估可收回性
沈阳市二一五工厂 456,077.58 410,469.82 评估可收回性
沈阳市新型材料总厂 433,261.33 77,987.04 评估可收回性
沈阳市双喜压力锅公司 371,156.35 334,040.72 评估可收回性
沈阳市纪鞯家私公司 327,019.50 294,317.55 评估可收回性
沈阳铁西卫工商店 319,575.80 57,523.64 评估可收回性
沈阳造纸机械厂 281,036.59 50,586.59 评估可收回性
沈阳市第一印刷厂 265,638.04 47,814.85 评估可收回性
沈阳市弹簧厂 250,156.30 46,028.76 评估可收回性
沈阳市空气压缩机制造总厂 249,788.26 45,961.04 评估可收回性
沈阳耐火材料厂 234,993.03 43,003.72 评估可收回性
沈阳标准件制造总厂 139,603.70 25,128.67 评估可收回性
沈阳市黎明商业大厦 138,834.18 124,960.76 评估可收回性沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第 31 页 共 66 页
中航招待所 133,674.00 120,306.36 评估可收回性
辽宁省机械化研究所 133,555.95 120,200.36 评估可收回性
沈阳市鹏得大大厦 132,365.20 119,128.68 评估可收回性
沈阳黎明房产实业公司 129,216.24 116,294.62 评估可收回性
东北耐火材料厂 126,931.99 22,847.76 评估可收回性
沈阳市房地产大大厦 122,978.64 110,680.78 评估可收回性
沈阳市第一粮谷加工厂 117,878.75 21,218.18 评估可收回性
沈阳市黎明发动机厂 104,123.70 93,711.33 评估可收回性
沈阳市北方建设集团 100,858.70 90,052.83 评估可收回性
沈阳金属压延厂 97,553.41 17,559.61 评估可收回性
辽宁省贸易中心 96,300.00 86,670.00 评估可收回性
抚顺顺驰运输公司 87,703.48 78,933.13 评估可收回性
沈阳茂盛房屋开发有限公司 58,914.32 47,131.46 评估可收回性
其他(单项金额小) 248,872,979.68 41,229,745.43 评估可收回性
合 计 258,941,501.42 47,025,856.49
（4） 账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内
23,749,675.08 6.28 1,899,974.01 21849701.07 43,566,941.52 11.44 3,485,355.31 40,081,586.21
1-2 年
28,765,811.46 7.61 2,301,264.92 26,464,546.54 12,065,430.69 3.17 965,234.46 11,100,196.23
2-3 年
9,966,753.87 2.64 797,340.31 9,169,413.56 17,524,188.08 4.60 1,401,935.05 16,122,253.03
3 年以上
315,411,954.84 83.47 60,960,595.98 254,451,358.86 307,608,454.37 80.79 60,483,102.51 247,125,351.86
合 计 377,894,195.25 100.00 65,959,175.22 311,935,020.03 380,765,014.66 100.00 66,335,627.33 314,429,387.33
（5） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6） 位列前五名的应收账款情况
期末余额 年初余额
项 目
金额比例% 欠款年限金额 比例% 欠款年限
沈阳桥梁厂 9,289,341.71 2.46 3 年以上 9,289,341.71 2.44 3 年以上
沈阳铸造厂 8,363,189.68 2.21 3 年以上 8,363,189.68 2.20 3 年以上
三三O 一厂 6,187,553.33 1.64 3 年以上 6,187,553.33 1.63 3 年以上
沈阳市铁西区城建开发有限责任公司 6,694,880.00 1.77 1 年以内 1 年以内
沈阳祥运热力供暖有限公司 3,854,215.67 1.02 1 年以内 3,854,215.67 1.01 1 年以内
前五名欠款单位合计及比例 34,389,180.39 9.10 27，694，300.39 7.28
4、 其他应收款
（1） 其他应收款构成沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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期末余额 年初余额
项 目
账面余额
占总额比
例%
坏账准备 账面价值 账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 17,006,761.43 50.11 8,102,940.91 8,903,820.52 17,006,761.43 51.50 8,102,940.91 8,903,820.52
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大 16,934,969.17 49.89 8,704,677.46 8,230,291.71 16,014,191.53 48.50 8,631,015.25 7,383,176.28
合 计 33,941,730.60 100.00 16,807,618.37
17,134,112.2
3
33,020,952.96 100.00 16,733,956.16 16,286,996.80
注：其他应收款余额大于100 万元划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证
据表明其发生了减值的，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观
证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失。
（2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额坏账金额 理由
沈阳科迅集团 7,470,000.00 7,340,000.00 评估可收回性
丹东亿龙房地产开发有限公司 4,200,000.00 336,000.00 评估可收回性
二热房地产开发公司 2,686,761.43 214,940.91 评估可收回性
沈阳兴胜热源供暖有限公司 1,650,000.00 132,000.00 评估可收回性
沈阳市浑南热电厂筹建处 1,000,000.00 80,000.00 评估可收回性
合 计 17,006,761.43 8,102,940.91
（3） 账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,602,888.86 4.72 128,231.10 1,474,657.76 7,358,922.23 22.29 588,713.78 6,770,208.45
1-2 年 6,111,446.32 18.01 488,915.71 5,622,530.61 205,504.10 0.62 16,440.33 189,063.77
2-3 年 891,970.61 2.63 71,357.65 820,612.96 3,475,087.94 10.52 278,007.03 3,197,080.91
3 年以上 25,335,424.81 74.64 16,119,113.91 9,216,310.9 21,981,438.69 66.57 15,850,795.02 6,130,643.67
合 计 33,941,730.60 100.00 16,807,618.37 17,134,112.23 33,020,952.96 100.00 16,733,956.16 16,286,996.80
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收账款前五名金额合计为17,006,761.43 元，占其他应收款总额的51.11%。
（6） 大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款年限 占总额比例%
沈阳科迅集团 7,470,000.00 欠款 3 年以上 22.01
丹东亿龙房地产开发有限公司 4,200,000.00 往来款 1 年以内 12.37
二热房地产开发公司 2,686,761.43 欠款 2-3 年 7.92
沈阳兴胜热源供暖有限公司 1,650,000.00 欠款 3 年以上 4.86沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第 33 页 共 66 页
沈阳市浑南热电厂筹建处 1,000,000.00 欠款 3 年以上 2.95
合 计 17,006,761.43 50.11
5、 预付账款
（1） 账龄分析
账 龄 2009.6.30 比例% 2008.12.31 比例%
1 年以内 43,775,417.88 75.55 124,956,294.68 90.20
1-2年 2,193,162.65 3.79 1,276,356.26 0.92
2-3年 10,000 0.002 80,590.00 0.06
3年以上 11,964,768.38 20.658 12,219,328.47 8.82
合 计 57,943,348.91 100.00 138,532,569.41 100.00
（2） 账龄超过1 年的预付账款，主要为未结算的款项。
（3） 期末金额较大的预付账款(占期末预付账款总额的30%及以上)
欠款人名称 金额性质或内容
抚顺矿业集团煤炭销售分公司 35,635,389.85 煤款
鞍山德龙钢管有限公司 3,518,313.75 材料款
桓台兴达周荣启 3,443,000.00 工程款
贾庄建安公司 1,524,739.65 工程款
河南濮阳防腐公司 1,270,323.00 工程款
合 计 45,391,766.25
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（5） 预付账款年末比期初减少58%，主要为公司预付款结算所致。
6、 存货
（1） 存货明细
期末余额 年初余额
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 100,339,968.59 1,850,064.07 98,489,904.52 219,142,422.21 1,850,674.72 217,291,747.49
开发成本 95,643,909.31 95,643,909.31 95,643,909.31 0.00 95,643,909.31
周转材料 12,696.43 12,696.43 12,696.43 0.00 12,696.43
工程施工 11,480,599.05 6,894,291.75 4,586,307.3 7,671,117.17 6,894,291.75 776,825.42
产成品 812,331.34 812,331.34 812,331.34 0.00 812,331.34
合 计 208,289,504.72 8,744,355.82 199,545,148.90 323,282,476.46 8,744,966.47 314,537,509.99
（2） 存货期末余额无含有借款费用资本化金额的项目。
（3） 存货跌价准备沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第 34 页 共 66 页
项 目 2008.12.31 本年计提本年转回本年转销2009.6.30
本年转回金额占该
项存货期末余额的
比例%
原材料 1,850,674.72 0.00 610.65 1,850,064.07 0.03
工程施工 6,894,291.75 0.00 6,894,291.75 0.00
合 计 8,744,966.47 0.00 610.65 8,744,355.82 0.00
（4） 本公司无用于抵押、担保的存货。
7、 长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 82,477,504.84 3,362,731.56 79,114,773.28 83,257,256.84 3,362,731.56 79,894,525.28
其中：对联营企业投资 15,094,773.28 15,094,773.28 15,874,525.28 0.00 15,874,525.28
对其他企业投资 67,382,731.56 3,362,731.56 64,020,000.00 67,382,731.56 3,362,731.56 64,020,000.00
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额2008.12.31 本年增加本年减少 2009.6.30
沈阳新北热电有限责任公司 54,600,000.00 54,600,000.00 0.00 0.00 54,600,000.00
泰国泰隆公司 3,382,731.56 3,382,731.56 0.00 0.00 3,382,731.56
辽宁省热电建设开发联合公司 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
沈阳惠涌供热有限责任公司 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00 0.00 7,000,000.00
辽宁汇祥现代节能设备公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
沈阳大通锅炉公司 700,000.00 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00
合 计 67,382,731.56 67,382,731.56 0.00 0.00 67,382,731.56
（3） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 2008.12.31
本年新增
投资额
本年损益调整
本年分回
现金股利
本年其他
减少
2009.6.30
累计分回现
金红利
沈阳房联股份有限公司 9,963,979.22 10,292,290.75 0.00
-779,752.00
0.00 0.00 9,512,538.75 330,000.00
沈阳惠天华奥房地产有限公
司
4,400,000.00 2,949,769.99 0.00 0.00 0.00 2,949,769.99 0.00
丹东亿龙房地产开发有限公
司
2,800,000.00 2,632,464.54 0.00 0.00 0.00 2,632,464.54 0.00
合 计 17,163,979.22 15,874,525.28 0.00 -779，752.00 0.00 0.00 15,094,773.28 330,000.00
（4） 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2008.12.31 本年计提本年减少 2009.6.30
泰国泰隆公司 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56
合 计 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56
（5）本期被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
（6）本公司联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
8、 固定资产及累计折旧沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第 35 页 共 66 页
（1） 分类情况
项 目 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.6.30
① 固定资产原价合计 2,368,748,590.07 20,789,459.29 1,703,151.53 2,387,834,897.83
房屋及建筑物 379,517,934.99 1,281,304.21 87,541.35 380,711,697.85
生产设备 428,939,589.94 12,928,018.32 441,867,608.26
运输设备 41,949,161.54 120,082.62 1,460,520.50 40,608,723.66
管理及福利设备 11,727,137.24 19,813.68 11,746,950.92
管线 1,221,035,076.10 6,450,240.46 155,089.68 1,227,330,226.88
锅炉 285,579,690.26 -10,000.00 285,569,690.26
② 累计折旧合计 954,067,330.65 66,211,085.60 750,866.18 1,019,527,550.07
房屋及建筑物 110,896,912.67 6,534,269.48 7,008.48 117,424,173.67
生产设备 179,598,666.46 12,773,667.49 192,372,333.95
运输设备 18,606,252.44 1,639,161.17 666,054.36 19,579,359.25
管理及福利设备 5,437,249.98 422,050.13 5,859,300.11
管线 530,832,205.33 35,963,000.33 77,803.34 566,717,402.32
锅炉 108,696,043.77 8,878,937.00 117,574,980.77
③ 固定资产减值准备累计金额合计49,810,360.00 638,000.00 49,172,360.00
房屋及建筑物 3,053,033.13 3,053,033.13
生产设备 3,541,807.00 3,541,807.00
运输设备 2,580,289.91 638,000.00 1,942,289.91
管理及福利设备 531,468.88 531,468.88
管线 35,707,206.55 35,707,206.55
锅炉 4,396,554.53 4,396,554.53
④ 固定资产账面价值合计 1,364,870,899.42 379,553,183.11 425,289,094.77 1,319,134,987.76
房屋及建筑物 265,567,989.19 55,632,705.40 60,966,203.54 260,234,491.05
生产设备 245,799,116.48 50,713,714.54 50,559,363.71 245,953,467.31
运输设备 20,762,619.19 1,471,778.05 3,147,322.74 19,087,074.50
管理及福利设备 5,758,418.38 141,088.37 543,324.82 5,356,181.93
管线 654,495,664.22 181,593,425.46 211,183,471.67 624,905,618.01
锅炉 172,487,091.96 90,100,471.29 98,889,408.29 163,598,154.96
（2） 固定资产累计折旧增加额中，本年计提 66,211,085.60 元。
（3） 本期在建工程完工转入固定资产20,421,502.75 元。
（4） 本公司本期处置转让的固定资产原值1,703,151.53 元、累计折旧750,866.18 元、减值准备
638,000.00 元。沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第 36 页 共 66 页
（5） 本公司部分资产的产权证书正在办理之中。
（6） 本公司无用于抵押、担保的固定资产。
9、 在建工程
（1） 在建工程
期末余额 年初余额
工程名称
账面金额 减值准备净值账面金额减值准备 净值
热网改造
281,857.94 281,857.94 281,857.94 0.00 281,857.94
新建换热站
0.00 0.00 0.00
新东方热源工程
11,573,153.21 11,573,153.21 10,241,993.20 0.00 10,241,993.20
棋盘山热源工程
8,568,883.00 8,568,883.00 8,518,883.00 0.00 8,518,883.00
设备购置
10,824.00 10,824.00 10,824.00 0.00 10,824.00
自控微机控制系统
134,250.00 134,250.00 134,250.00 0.00 134,250.00
新建管线
882,963.36 882,963.36 78,194.93 0.00 78,194.93
更新改造
13，024.36 13，024.36 0.00 0.00 0.00
分户改造
661,265.47 661,265.47 0.00 0.00
0.00
地源热泵
0.00 0.00 17,557,754.28 0.00 17,557,754.28
热源改造
178,398.35 178,398.35
合 计
22,304,619.69 22,304,619.69 36,823,757.35 0.00 36,823,757.35
（2） 明细情况
工程名称
工程预算
(万元)
资金来源 2008.12.31 本年增加
本年转入
固定资产
其他减少 2009.6.30
工程
进度
热源改造 960.00 其他来源 0.00 178,398.35 0.00 178,398.35
新建泵房 350.00 其他来源 0.00
地源热泵 2,500.00 其他来源 17,557,754.28 381,548.92 17,939,303.2
0
0.00
新建换热站 900.00 其他来源 0.00
棋盘山热源工程 4,849.00 其他来源 8,518,883.00 50,000.00 0.00 8,568,883.00
新东方热源工程 4,700.00 其他来源 10,241,993.20 3,233,043.22 1,901,883.21 11,573,153.21
分户改造 1,200.00 其他来源 0.00 738,551.81 77,286.34 0.00 661,265.47
热网改造 50.00 其他来源 281,857.94 0.00 281,857.94
补偿器 200.00 其他来源 0.00 0.00
技术改造 25.00 其他来源 0.00 0.00
更新改造 2,200.00 其他来源 0.00 13,024.36 0.00 13,024.36
设备购置 2.00 其他来源 10,824.00 503,030.00 503,030.00 0.00 10,824.00
自控微机控制系统 80.00 其他来源 134,250.00 0.00 0.00 134,250.00
新建管线 15.00 其他来源 78,194.93 804,768.43 0.00 0.00 882,963.36沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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其他 55.00 其他来源 0.00 0.00
合 计 36,823,757.35 5,902,365.09 20,421,502.75 22,304,619.69
（3） 本公司本期在建工程转入固定资产的金额为20,421,502.75 元。
（4） 本公司期末在建工程无利息资本化金额。
（5） 本公司在建工程期末未发生减值迹象。
（6） 本公司无用于抵押、担保的在建工程。
10、 无形资产及累计摊销
（1） 无形资产
项 目 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.6.30
① 原价合计 137,038,760.30 79,000.00 137,117,760.30
1．二部土地使用权 43,011,631.70 43,011,631.70
2．秦皇岛软件 11,570.00 0.00 11,570.00
3．新东方土地使用权 12,259,353.15 0.00 12,259,353.15
4．机关土地使用权 22,481,800.00 0.00 22,481,800.00
5．机关浑南土地使用权 15,950,000.00 0.00 15,950,000.00
6．机关微机软件 296,610.00 0.00 296,610.00
7．机关操作系统 1,545,240.00 60,000.00 0.00 1,605,240.00
8．山海关土地 13,625,646.77 0.00 13,625,646.77
9．设计院微机软件 656,061.00 19,000.00 0.00 675,061.00
10．辽北财务及预算软件 23,070.00 0.00 23,070.00
11．辽北土地 1,372,819.39 0.00 1,372,819.39
12．设计院职工住房 307,128.00 0.00 307,128.00
13．三部土地使用权 16,000,000.00 0.00 16,000,000.00
14．棋盘山土地使用权 9,488,650.29 0.00 9,488,650.29
15．预算软件. 4,000.00 0.00 4,000.00
16．预算软件 5,180.00 0.00 5,180.00
② 累计摊销合计 27,237,658.08 2,422,084.21 0.00 29,659,742.29
1．二部土地使用权 8,147,630.67 524,201.46 0.00 8,671,832.13
2．秦皇岛软件 2,892.60 578.52 0.00 3,471.12
3．新东方土地使用权 1,164,503.81 122,593.50 0.00 1,287,097.31
4．机关土地使用权 4,711,320.00 562,044.00 0.00 5,273,364.00
5．机关浑南土地使用权 6,715,786.00 419,736.00 0.00 7,135,522.00
6．机关微机软件 134,236.76 14,832.00 0.00 149,068.76
7．机关操作系统 578,253.80 90,570.26 0.00 668,824.06沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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8．山海关土地 908,376.00 227,094.00 0.00 1,135,470.00
9．设计院微机软件 126,724.88 30,986.30 0.00 157,711.18
10．辽北财务及预算软件 7,263.83 1,153.50 0.00 8,417.33
11．辽北土地 205,922.88 68,640.96 0.00 274,563.84
12．设计院职工住房 307,128.00 0.00 307,128.00
13．三部土地使用权 3,856,000.00 264,000.00 0.00 4,120,000.00
14．棋盘山土地使用权 371,112.81 95,144.67 0.00 466,257.48
15．预算软件. 333.36 250.02 0.00 583.38
16．预算软件 172.68 259.02 0.00 431.70
③ 无形资产账面价值合
计
109,801,102.22 79,000.00 2,422,084.21 107,458,018.01
1．二部土地使用权 34,864,001.03 524,201.46 34,339,799.57
2．秦皇岛软件 8,677.40 578.52 8,098.88
3．新东方土地使用权 11,094,849.34 122,593.50 10,972,255.84
4．机关土地使用权 17,770,480.00 562,044.00 17,208,436.00
5．机关浑南土地使用权 9,234,214.00 419,736.00 8,814,478.00
6．机关微机软件 162,373.24 14,832.00 147,541.24
7．机关操作系统 966,986.20 60,000.00 90,570.26 936,415.94
8．山海关土地 12,717,270.77 227,094.00 12,490,176.77
9．设计院微机软件 529,336.12 19,000.00 30,986.30 517,349.82
10．辽北财务及预算软件 15,806.17 1,153.50 14,652.67
11．辽北土地 1,166,896.51 68,640.96 1,098,255.55
12．设计院职工住房 0.00
13．三部土地使用权 12,144,000.00 264,000.00 11,880,000.00
14．棋盘山土地使用权 9,117,537.48 95,144.67 9,022,392.81
15．预算软件. 3,666.64 250.02 3,416.62
16．预算软件 5,007.32 259.02 4,748.30
（2）本公司期末无形资产未出现减值迹象。
（3）本公司无用于担保、抵押的无形资产。
11、 递延所得税资产
（1） 已确认递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
项 目
2009.6.30 2008.12.31 2009.6.30 2008.12.31沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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应收款项提取的坏账准备 79,159,969.82 77,433,815.81 19,789,992.45 19,358,453.95
存货跌价准备 8,670,806.32 8,671,416.97 2,167,701.59 2,167,854.24
固定资产减值准备 45,108,675.68 45,746,675.68 11,277,168.91 11,436,668.92
递延收益 19,517,792.18 25,866,140.99 4,879,448.05 6,466,535.25
以前年度亏损 127,437,587.31 100,953,129.70 31,859,396.83 25,238,282.43
长期投资跌价准备 3,362,731.56 3,362,731.56 840,682.89 840,682.89
合 计 283,257,562.87 262,033,910.71 70,814,390.72 65,508,477.68
（2） 本公司递延所得税资产的确认基础主要为可抵扣暂时性差异（主要为资产减值准备）和可抵
扣亏损。
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
类 别 2009.6.30 到期日
可抵扣亏损
2005年亏损 62,782,916.21 2010年
2006年亏损 44,252,452.34 2011年
2008年亏损 5,385,737.28 2013年
合 计 112,421,105.83
12、 资产减值准备
本年减少
项 目 2008.12.31 本年增加
转回 转销
2009.6.30
坏账准备 83,069,583.49 -302.789.90 0.00 82,766,793.59
存货跌价准备 8,744,966.47 0.00 610.65 8,744,355.82
长期股权投资减值准备 3,362,731.56 0.00 3,362,731.56
固定资产减值准备 49,810,360.00 0.00 638,000.00 49,172,360.00
合 计 144,987,641.52 -302.789.90 0.00 638,610.65 144,046,240.97
13、 短期借款
类 别 期末余额 年初余额
保证借款 516,250,000.00 326,250,000.00
合 计 516,250,000.00 326,250,000.00
14、 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 33,379,675.79 0
合 计 33,379,675.79 0
15、 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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一年内到期的长期借款 0.00
合 计 0.00
16、 应付账款
（1） 账龄
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内 184,744,872.88 237,700,022.80
1 年以上 141,138,290.41 102,991,251.21
合计 325,883,163.29 340,691,274.01
（2） 截止2008 年12 月31 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17、 预收账款
（1） 账龄
账 龄
期末余额 年初余额
1 年以内 138,075,337.46 592,297,157.06
1 年以上 10,270,935.30 7,601,603.09
合计 148,346,272.76 599,898,760.15
（2） 截止2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 预收账款比期初减少75.27%，主要是收入结转所致。
18、 应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本年增加本年支付 2009.6.30
(1)工资、奖金、津贴和补贴 18,526,381.26 48,318,801.70 48,318,801.70 18,526,381.26
(2)职工福利费 0.00 3,453,371.02 3,453,371.02
(3)社会保险费 98,002.41 29,042,706.52 29,041,357.32 99,351.61
其中：① 医疗保险费 0.00 5,432,736.64 5,432,736.64
② 基本养老保险费 0.00 20,207,770.54 20,207,770.54
③ 失业保险费 0.00 1,775,988.15 1,775,988.15
④ 工伤保险费 0.00 759,764.24 759,764.24
⑤ 代交保险费 52,490.70 62,829.97 75,340.77 39,979.90
⑥ 生育保险费 45,511.71 36,216.98 22,356.98 59,371.71
⑦ 补充医疗保险费 0.00 767,400.00 767,400.00
(4)住房公积金 0.00 4,807,223.71 4,807,223.71
(5)工会经费和职工教育经费 878,912.94 1,059,217.03 1,137,904.83 800,225.14
(6)非货币性福利 0.00 521,091.65 521,091.65沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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(7)因解除劳动关系给予的补偿 0.00 577,790.59 577,790.59
(8)其他 0.00 762,214.92 762,214.92
合 计 19,503,296.61 88,677,027.14 88,754,365.74 19,425,958.01
19、 应交税费
税 种
期末余额 年初余额
增值税 -2,324,973.96 636,334.44
营业税 -9,393,337.91 -10,271,934.56
城建税 -635,731.20 -434,220.83
企业所得税 11,104,965.76 6,594,654.55
房产税 -392,223.13 -352,354.77
土地使用税 196,579.35 243,749.87
车船使用税 181.82 4,935.78
个人所得税 103,112.60 437,875.63
土地增值税 -2,248.85 5,532.14
教育费附加 -368,929.53 -258,564.21
合 计 -1,712,605.05 -3,393,991.96
20、 其他应付款
（1） 账龄
账 龄
期末余额 年初余额
1 年以内 1,824,057.45 3,259,779.67
1 年以上 27,290,996.48 27,109,979.92
合计 29,115,053.93 30,369,759.59
（2） 截止2009 年6 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
21、 递延收益
项 目 影响期间2008.12.31 本年增加本年转销2009.6.30 剩余期间
挂网费 2000～2009 4,250,159.83 0.00 2,125,079.94 2,125,079.89 2009～2009
挂网费 2001～2010 7,447,266.00 0.00 1,861,816.50 5,585,449.50 2009～2010
挂网费 2002～2011 14,168,715.24 0.00 2,361,452.52 11,807,262.72 2009～2011
挂网费 2003～2012 25,938,623.18 0.00 3,242,327.94 22,696,295.24 2009～2012
挂网费 2004～2013 42,838,220.28 0.00 4,283,821.98 38,554,398.30 2009～2013
挂网费 2005～2014 65,011,991.51 0.00 21,009,321.96 44,002,669.55 2009～2014
挂网费 2006～2015 60,211,930.47 0.00 4,300,852.08 55,911,078.39 2009～2015沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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挂网费 2007～2016 34,113,970.02 0.00 2,132,123.10 31,981,846.92 2009～2016
挂网费 2008～2017 6,192,638.95 0.00 344,035.50 5,848,603.45 2009～2017
挂网费 2009～2018 0.00 9,387,400.00 938,740.00 8,448,660.00 2010～2018
其他 2009～2022 0.00 1,310,000.00 93,571.43 1,216,428.57 2010～2022
合 计 260,173,515.48 10,697,400.00 42,693,142.95 228,177,772.53
注：关于本公司因挂网费与沈阳市城建房地产开发有限公司产生诉讼一事，在2009 年4 月经双方
充分协商达成协议，本公司已向沈阳市城建房地产开发有限公司支付货币1650 万元，并已相应调减递
延收益
长期借款
贷款单位 币种 借款条件2009.6.30 2008.12.31
国家开发银行辽宁省分行 人民币 信用担保100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
注：本公司股东沈阳供暖集团有限公司与国家开发银行签署总借款合同并将借款转贷给集团内企
业，借款总金额为124,740 万元，2006 年本公司收到转贷金额为5,000 万元、2007 年收到转贷金额为
5,000 万元，截止2009 年6 月30 日，本公司共收到转贷金额为10,000 万元。
22、 预计负债
项 目 2008.12.31 本期增加本期减少2009.6.30 形成原因 预期补偿金额
对外担保 1,406,082.40 0.00 0.00 1,406,082.40 连带责任 1,406,082.40
合 计 1,406,082.40 0.00 0.00 1,406,082.40 连带责任 1,406,082.40
23、 递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
项 目
2009.6.30 2008.12.31 2009.6.30 2008.12.31
递延收益税金 649,942.24 861,342.54 162,485.55 215,335.63
合 计 649,942.24 861,342.54 162,485.55 215,335.63
（2） 本公司递延所得税负债的确认基础主要为应纳税暂时性差异（主要为挂网费税金形成的应纳
税暂时性差异）。
24、 股本
2008.12.31 本年变动增减 2009.6.30
项 目
股数(股) 比例(%) 配股送股转股增发其他 小计 股数(股) 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持有股份 93,504,235.00 35.10 93,504,235.00 35.10沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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2、国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 93,504,235.00 35.10 93,504,235.00 35.10
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 159,591,429.00 59.90 159,591,429.00 59.90
2、国家持有股份 13,320,824.00 5.00 13,320,824.00 5.00
合 计 172,912,253.00 64.90 172,912,253.00 64.90
三、股份总数 266,416,488.00 100.00 266,416,488.00 100.00
25、 资本公积
类 别 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.6.30
股本溢价 618,135,131.24 0.00 0.00 618,135,131.24
其他资本公积 11,286,926.43 0.00 0.00 11,286,926.43
合 计 629,422,057.67 0.00 0.00 629,422,057.67
26、 专项储备
类 别 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.6.30
安全费用 13,212,756.31 2,683,273.71 0.00 15,896,030.02
合 计 13,212,756.31 2,683,273.71 0.00 15,896,030.02
根据财政部财会函[ 2 0 0 9 ] 8 号文《财政部关于印发企业会计准则讲解解释第三号
的通知》要求， 本公司根据《企业会计准则解释 第三号》的规定会计处理方法， 将公
司按照国家有关规定提取的安全生产费在专项储备单独列报
27、 盈余公积
类 别 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.6.30
法定盈余公积 67,934,660.95 0.00 0.00 67,934,660.95
任意盈余公积 37,111,518.08 0.00 0.00 37,111,518.08
合 计 105,046,179.03 0.00 0.00 105,046,179.03
28、 未分配利润
项 目
期末余额 上年同期
期初未分配利润（调整后） -39,559,239.06 -16,994,144.86
加：本年利润转入 15,548,861.23 -47,728,613.78
其他转入 -888,654.37 -631,351.95
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 -24,899,032.20 -65,354,110.59
29、 少数股东权益
少数股东名称 年初余额本期增加本期减少 期末余额
沈阳冠兴热力供暖有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
注：本公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额。
30、营业收入及营业成本
（1） 营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 621,112,407.74 469,163,448.91
其他业务收入 852,683.45 268,370.57
合 计 621,965,091.19 469,431,819.48
（2） 营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 520,444,580.35 473,952,583.83
其他业务成本 18,466.54 31,999.05
合 计 520,463,046.89 473,984,582.88
（3） 按产品或业务类别列示
本期金额 上期金额
产品或类别
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
供 暖 567,582,825.92 490,517,358.51 77,065,467.41 426,051,882.62 445,112,843.70 -19,060,961.08
供 汽 11,975,032.07 23,596,210.58 -11,621,178.51 7,289,075.19 23,250,779.26 -15,961,704.07
接 网 25,312,340.93 0.00 25,312,340.93 26,740,582.28 0.00 26,740,582.28
供暖工程 8,945,490.80 2,919,362.57 6,026,128.23 3,614,220.00 1,108,841.52 2,505,378.48
安装工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
房产开发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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其他收入 8,149,401.47 3,430,115.23 4,719,286.24 5,736,059.39 4,512,118.40 1,223,940.99
合 计 621,965,091.19 520,463,046.89 10,150,204.43 469,431,819.48 473,984,582.88 -4,552,763.40
（4） 前五名客户销售收入
本期金额 上期金额
客户名称
销售金额占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 7,071,641.50 4.38 7,580,000.00 0.79
30、 营业税金及附加
项 目 税率 本期金额 上期金额
增值税附加 11% 101,912.89 417,699.85
供暖工程税金及附加 3.33% 257,058.91 349,492.86
接网收入税金及附加 5.55% 52,100.07 10,849.42
递延接网收入税金及附加 5.55%或3.33% 982,741.68 1,112,503.56
其他收入税金及附加 5.55%或3.33% 404,067.74 286,806.76
合 计 1,797,881.29 2,177,352.45
31、 财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 18,125,759.14 18,499,835.75
减：利息收入 460,018.64 317,418.03
银行手续费等 229,575.55 210,803.93
合 计 17,895,316.05 18,393,221.65
32、 投资收益
（1） 按产生投资收益的来源列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
沈阳房联股份有限公司 -779,752.00 141,069.98
沈阳惠天华奥房产置业有限公司 0.00 0.00
东亿龙房地产开发有限公司 0.00 0.00
合 计 -779,752.00 141,069.98
（2）本公司与被投资单位在重大会计政策和会计估计上不存在重大差异，因此直接以被投资单位
的账面净损益计算确认投资收益。
（3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
33、 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 -302.789.90 -568,217.31
存货跌价损失 0.00 0.00沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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固定资产减值损失 0.00 0.00
合 计 -302.789.90 -568,217.31
34、 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 367,704.24 99,777.86
其中：固定资产处置利得 367,704.24 99,777.86
无形资产处置利得 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 38,844.00 0.00
债务重组利得 299,188.00 0.00
政府补助 3,658,253.23 1,621,558.30
盘盈利得 0.00 0.00
其他 43,861.11 8,253.73
合 计 4,407,850.58 1,729,588.89
（2） 政府补助
项 目 本期金额 上期金额 来源和依据 批准机关
煤炭补贴 1,554,747.80 1,621,558.30 市区政府 市区政府
拆烟囱补贴 2,009,934.00 0.00 市区政府 市区政府
环保补助 93,571.43 0.00 市区政府 市区政府
合 计 3,658,253.23 1,621,558.30
注：本公司政府补助未取得市区政府的补贴文件，只取得了提货凭证或补贴通知。
35、 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 0.00 204,165.88
其中：固定资产处置损失 0.00 204,165.88
非货币性资产交换损失 0.00 0.00
债务重组损失 0.00 0.00
罚款损失 2,345.00 0.00
公益性捐赠支出 0.00 301,500.00
非常损失 0.00 0.00
其他 0.00 32,919.90
合 计 2,345.00 538,585.78
36、 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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当期所得税费用 11,331,551.67 1,624,184.87
递延所得税费用 -5,210,912.97 -17,242,806.08
合 计 6,120,638.70 -15,618,621.21
37、 扣除非经常性损益后的净利润
项 目 本期金额 上期金额
净利润 15,548,861.23 -48,571,427.10
加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -367,704.24 104,388.02
(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 0.00
(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
-3,658,253.23 -1,621,558.30
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00 0.00
(6)非货币性资产交换损益 -38,844.00 0.00
(7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00
(9)债务重组损益 -299,188.00 0.00
(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
0.00 0.00
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
(16)对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
0.00 0.00
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
0.00 0.00
(19)受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,516.11 326,166.17
(21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 0.00
小 计 -4,405,505.58 -1,191,004.11
减：非经常性损益的所得税影响数 -250.00 -8,229.98
减：非经常性损益对少数股权本年损益的影响数 0.00 0.00
扣除非经常性损益后的净利润 11,143,605.65 -49,754,201.23
减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 0.00 -842,813.32
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,143,605.65 -48,911,387.91
38、 收到的其他与经营活动有关的现金沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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项 目 本期金额 上期金额
补贴收入 2,310,000.00
营业外收入收现 9,295.75 351,005.72
其他业务收入现金 483,720.00 3,181,259.67
其他应付、应收类科目收现 8,526,239.98 5,494,779.83
合 计 11,329,255.73 9,027,045.22
39、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
其他业务支出现金 1,200.00
管理费用支出现金 7,705,555.55 9,611,343.54
销售费用支出现金 1,984,803.23 118,411.22
营业外支出现金 2,345.88 404,723.46
其他应付、应收类科目支现 1,862,351.81 6,950,329.53
合 计 11,555,056.47 17,086,007.75
40、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息 449,672.64 312,717.27
合 计 449,672.64 312,717.27
41、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
手续费等 91,882.64 209,609.03
合 计 91,882.64 209,609.03
42、 现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上期金额
净利润 15,548,861.23 -48,571,427.10
加：资产减值准备 -302,789.90 -343,977.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,211,085.60 65,465,399.16
无形资产摊销 2,362,084.21 2,379,945.15
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-367,704.24 109,633.02
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 17,895,316.05 18,393,221.65沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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投资损失（收益以“－”号填列） 779,752.00 -141,069.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,305,913.04 -17,182,294.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -52,850.08 -60,511.75
存货的减少（增加以“－”号填列） 114,992,361.09 102,762,099.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71,856,059.44 38,683,240.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -274,627,322.62 -331,272,787.38
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -134,723,179.14 -169,778,528.92
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 198,230,868.99 139,265,702.53
减：现金的年初余额 197,184,850.78 221,181,032.09
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 1,046,018.21 -81,915,329.56
43、 现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
(1)现金 198,230,868.99 139,265,702.53
其中：库存现金 15,878.63 33,169.76
可随时用于支付的银行存款 171,888,757.62 77,272,429.14
可随时用于支付的其他货币资金 26,326,232.65 61,960,103.63
(2)现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
(3)年末现金及现金等价物余额 198,230,868.99 139,265,702.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00
(十) 母公司财务报表有关项目附注
1、 应收账款
（1） 应收账款构成
期末余额 年初余额
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值 账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 50,153,461.66 22.27 9,141,501.08 41,011,960.58 43,458,581.66 19.55 8,704,989.08 34,753,592.58沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大 175,046,685.83 77.73 27,877,915.82 147,168,770.01 178,837,262.23 80.45 28,083,143.53 150,754,118.70
合 计 225,200,147.49 100.00 37,019,416.90 188,180,730.59 222,295,843.89 100.00 36,788,132.61 185,507,711.28
注：应收账款余额大于100 万元划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据
表明其发生了减值的，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证
据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失。
（2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额坏账金额理由
沈阳桥梁厂 9,289,341.71 1,672,081.51 评估可收回性
沈阳铸造厂 8,363,189.68 1,505,374.14 评估可收回性
三三O 一厂 6,187,553.33 1,113,759.60 评估可收回性
沈阳市铁西区城建开发有限公司 6,694,880.00 535,590.40 评估可收回性
沈阳内燃机制造厂 4,979,531.91 896,315.74 评估可收回性
沈阳重型厂 4,812,542.09 866,257.58 评估可收回性
沈阳轧钢厂 2,261,709.73 407,107.75 评估可收回性
辽宁省工业安装工程公司 2,185,578.26 393,404.09 评估可收回性
沈阳玻璃厂 1,596,546.76 287,378.42 评估可收回性
沈阳新兴铜业有限公司 1,330,763.00 239,537.34 评估可收回性
沈阳冶金机械有限公司 1,226,208.00 220,717.44 评估可收回性
沈阳开发区管委会 1,225,617.19 1,103,055.47 评估可收回性
合 计 50,153,461.66 9,240,579.48
（3） 账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 6,694,880.00 2.97 535,590.40 6,159,289.60 12,259,967.34 5.52 980,797.39 11,279,169.95
1-2 年 11,735,666.24 5.21 938,853.30 10796812.94 6,478,982.84 2.91 518,318.63 5,960,664.21
2-3 年 6,262,614.63 2.78 501,009.17 5,761,605.46 13,768,338.84 6.19 1,101,467.11 12,666,871.73
3 年以上 200,506,986.62 89.04 35,043,964.03 165,463,022.59 189,788,554.87 85.38 34,187,549.48 155,601,005.39
合 计 225,200,147.49 100.00 37,019,416.90 188,180,730.59 222,295,843.89 100.00 36,788,132.61 185,507,711.28
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 位列前五名的应收账款情况
期末余额 年初余额
项 目
金额比例% 欠款年限金额 比例% 欠款年限
沈阳桥梁厂 9,289,341.71 4.15 3 年以上 9,289,341.71 4.18 3 年以上
沈阳铸造厂 8,363,189.68 3.73 3 年以上 8,363,189.68 3.76 3 年以上沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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沈阳市铁西区城建开发有限公司 6,694,880.00 2.97 1 年以内
三三O 一厂 6,187,553.33 2.76 3 年以上 6,187,553.33 2.78 3 年以上
沈阳内燃机制造厂 4,979,531.91 2.22 3 年以上 4,979,531.91 2.24 3 年以上
前五名欠款单位合计及比例 35,514,496.63 15.83 33,632,158.72 12.96
2、 其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末余额 年初余额
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值 账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
单项金额重大 8,470,000.00 2.16 7,420,000.00 1,050,000.00 8,470,000.00 2.51 7,420,000.00 1,050,000.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大 384,541,949.78 97.84 2,937,966.69 381,603,983.09 328,195,135.79 97.49 2,888,540.17 325,306,595.62
合 计 393,011,949.78 100.00 10,357,966.69 382,653,983.09 336,665,135.79 100.00 10,308,540.17 326,356,595.62
注：其他应收款余额大于100 万元划分为单项金额重大的应收款项(不包括合并范围之内的公司)，
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非
重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失。
（2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额坏账准备理由
沈阳科迅集团 7,470,000.00 7,340,000.00 评估可收回性
沈阳市浑南热电厂筹建处 1,000,000.00 80,000.00 评估可收回性
合 计 8,470,000.00 7,420,000.00
（3） 账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,205,446.14 8.46 96,435.69 1,109,010.45 324,349,764.75 96.34 96,883.07 324,252,881.68
1-2 年 174,844.98 1.23 13,987.60 160,857.38 28,350.00 0.01 2,268.00 26,082.00
2-3 年 485,392.10 3.41 38,831.37 446,560.73 2,900.00 0.01 232.00 2,668.00
3 年以上 12,378,557.71 86.90 10,208,712.03 2,169.845.68 12,284,121.04 3.64 10,209,157.10 2,074,963.94
合 计 14,244,240.93 100.00 10,357,966.69 3,886,274.24 336,665,135.79 100.00 10,308,540.17 326,356,595.62
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
长期股权投资 510.257.223.28 3,362,731.56 506.894.491.72 511,036,975.28 3,362,731.56 507,674,243.72沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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其中：对子公司投资 433,361,952.97 0.00 433,361,952.97 433,361,952.97 0.00 433,361,952.97
对联营企业投资 9.512.538.75 9.512.538.75 10,292,290.75 10,292,290.75
对其他企业投资 67,382,731.56 3,362,731.56 64,020,000.00 67,382,731.56 3,362,731.56 64,020,000.00
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
① 子公司
沈阳热力工业安装工程公司 48,700,000.00 48,700,000.00 0.00 0.00 48,700,000.00
沈阳惠天房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
沈阳热力工程设计研究院 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00
沈阳惠天股权投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
沈阳市第二热力供暖公司 279,511,952.97 279,511,952.97 0.00 0.00 279,511,952.97
沈阳新东方供热有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
沈阳惠天棋盘山供热有公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00
秦皇岛惠天度假洒店公司 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00
辽北供热有限责任公司 3,750,000.00 3,750,000.00 0.00 0.00 3,750,000.00
小 计 433,361,952.97 433,361,952.97 0.00 0.00 433,361,952.97
② 其他企业
沈阳新北热电有限责任公司 54,600,000.00 54,600,000.00 0.00 0.00 54,600,000.00
泰国泰隆公司 3,382,731.56 3,382,731.56 0.00 0.00 3,382,731.56
辽宁省热电建设开发联合公司 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
沈阳惠涌供热有限责任公司 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00 0.00 7,000,000.00
辽宁汇祥现代节能设备公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
沈阳大通锅炉公司 700,000.00 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00
小 计 67,382,731.56 67,382,731.56 0.00 0.00 67,382,731.56
合 计 500,744,684.53 500,744,684.53 0.00 0.00 500,744,684.53
（3） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 年初账面余额
本年新增投
资额
本年损益调
整
本年分回
现金股利
本年其
他减少
年末账面余额
累计分回现
金红利
沈阳房联股份有限公司 9,963,979.22 10,292,290.75 0.00 -779.752.00 0.00 0.00 9.512.538.75 330,000.00
合 计 9,963,979.22 10,292,290.75 0.00 -779.752.00 0.00 0.00 9.512.538.75 330,000.00
（4） 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初账面余额本年计提本年减少 年末账面余额
泰国泰隆公司 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56
合 计 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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4、 营业收入及成本
（1） 营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 244,215,174.16 192,474,169.26
其他业务收入 726,161.33 18,039.90
合 计 244,941,335.49 192,492,209.16
（2） 营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 208,874,694.80 208,723,002.71
其他业务成本 18,466.54 235.03
合 计 208,893,161.34 208,723,237.74
（3） 按产品或业务类别列示
本期金额 上期金额
产品或类别
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
供 暖 235,113,780.50 208,874,694.80 26,239,085.70 184,227,041.08 207,539,917.63 -23,312,876.55
供 汽 590,176.99 590,176.99 179,004.98 1,183,027.48 -1,004,022.50
接 网 7,264,267.07 7,264,267.07 8,068,123.20 0.00 8,068,123.20
供暖工程 1,246,949.60 12,469,49.60 0.00 57.60 -57.60
其他收入 726,161.33 18,466.54 707,694.79 18,039.90 235.03 17,804.87
合 计 244,941,335.49 208,893,161.34 36,048,174.15 192,492,209.16 208,723,237.74 -16,231,028.58
（4） 前五名客户销售收入
本期金额 上期金额
客户名称
销售金额占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 3,087,178.49 7.65 6,600,000.00 0.68
5、 投资收益
（1）按产生投资收益的来源列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
沈阳房联股份有限公司 -779,752.00 141,069.98
合 计 -779,752.00 141,069.98
（2）本公司投资收益汇回的不存在重大限制。
(十一) 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影
响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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2、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
① 本公司的母公司
企业名称 组织机构代码 注册地址 业务性质注册资本(万元) 持投比例%
表决权
比例%
沈阳供暖集团有限公司 70208109-5 沈阳市 资产经营378,000.00 40.10 40.10
本公司的最终控制方是沈阳市国有资产监督管理委员会。
② 本公司子公司
公司名称 注册地址 组织机构代码
注册资本
(万元)
主营业务 经济性质 法定代表人
沈阳市第二热力供暖公司 沈阳市 24056232-8 521.00 供热 国有 杨兆生
沈阳新东方供热有限责任公司 沈阳市 75551463-2 5,000.00 供热 有限公司 杨兆生
沈阳热力工业安装工程公司 沈阳市 24358414-3 4,870.00 工程安装 有限公司
沈阳惠天房地产开发有限公司 沈阳市 70190817-7 1,000.00 房产开发 有限公司 杨文刚
沈阳市热力工程设计研究院 沈阳市 11774582-3 600.00 工程设计 有限公司 朱颖
沈阳惠天股权投资有限公司 沈阳市 24346105-5 500.00 股权投资 有限公司 李阔
辽北供热有限责任公司 沈阳市 78006965-7 500.00 供热 有限公司
秦皇岛惠天度假洒店有限公司 秦皇岛 78983696-3 50.00 正餐、住宿 有限公司 彭大成
沈阳惠天棋盘山供热有限责任
公司
沈阳市 78007577-4 3,000.00 供热 有限公司
本公司之子公司沈阳市第二热力供暖公司正在办理注册资本变更事项。
（2）不存在控制关系的关联方
被投资单位名称 注册地 组织机构代码业务性质 注册资本(万元) 持股比例 表决权比例
沈阳房联股份有限公司 沈阳市 24341011-9 房地产开发2,368.30 27.87% 27.87%
沈阳惠天华奥房地产有限公司 沈阳市 75076578-2 房地产开发美元578.00 44.00% 44.00%
丹东亿龙房地产开发有限公司 丹东市 66458698-0 房地产开发800.00 35.00% 35.00%
3、 关联方交易
（1） 关联方交易
① 提供资金
本公司股东沈阳供暖集团有限公司与国家开发银行签署总借款合同，借款总金额为124,740 万元、
期限为十年，2006 年本公司收到转贷金额为5,000 万元、2007 年本公司收到转贷金额5,000 万元，共沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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计收到转贷金额10,000 万元。
② 担保
本公司关联方担保见附注（十二）。
（2） 关联方应收应付款项余额
期末余额 年初余额
企 业 名 称
金额 百分比% 金额 百分比%
其他应收款：
丹东亿龙房地产开发有限公司 4,200,000.00 12.37 4,200,000.00 12.72
合 计 4,200,000.00 12.37 4,200,000.00 12.72
其他应付款：
沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 1,441,973.89 4.95 1,464,802.29 4.82
合 计 1,441,973.89 4.95 1,464,802.29 4.82
(十二) 或有事项
（1）本公司为沈阳锅炉总厂贷款960 万元提供担保，贷款期间为1994 年11 月25 日至1998 年10
月30 日，贷款到期后，沈阳锅炉总厂未还款，债权方诉至法院，法院判决沈阳锅炉总厂偿还贷款本息
2213 万元且本公司承担连带责任，本公司已依法向辽宁省高级人民法院提起上诉，目前此案正在审理
之中。
（2）本公司为沈阳科迅集团贷款1541 万元提供担保，贷款期间为1999 年2 月12 日至2002 年2
月12 日，贷款到期后，沈阳科迅集团未还款，债权方诉至法院，法院判决沈阳科迅集团偿还贷款本金
1541 万元且本公司承担连带责任。本公司认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。
1、 担保（单位：万元）
担保方 被担保方 担保事项担保金额担保发生额 担保期限
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款1,300.00 1,300.00 2008.8.25-2009.8.24
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款1,600.00 1,600.00 2008.9.23-2009.9.22
沈阳惠天热电股份有限公司 银行贷款1,000.00 2008.9.11-2009.9.10
沈阳惠天热电股份有限公司 银行贷款1,000.00 2008.9.19-2009.9.18
沈阳惠天热电股份有限公司
沈阳市第二热力供暖公司
沈阳市第二热力供暖公司
沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款
7,200.00
1,600.00 2008.7.26-2009.7.25
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款2,000.00 2,000.00 2008.11.18-2009.11.16
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款3,000.00 3,000.00 2008.11.21-2009.11.20
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款600.00 600.00 2008.8.4-2009.8.4
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款2,000.00 2,000.00 2008.2.11-2010.2.10
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款1,500.00 1,500.00 2008.2.11-2010.2.10
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款2,000.00 2000 2009.3.20-2010.3.19沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款2600 2009.3.25-2010.3.24
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款1000 2009.4.3-2010.4.2
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款1000 2009.6.26-2010.6.25
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款
2,600.00
1,000.00
1,000.00
1,400.00 1400 2008.7.22-2009.7.21
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款5,000.00 5,000.00 2009.3.4-2009.11.4
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 银行贷款5,000.00 5,000.00 2009.4.1-2010.3.24
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳第三热力供暖有限公司银行贷款10,000.00 10,000.00 2009.3.21-2011.3.20
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳燃气有限公司 银行贷款15,000.00 3,000.00 2009.4.1-2009.3.31
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳大通锅炉有限公司 银行贷款300.00 220.00 2001.12.4-2002.11.20
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳大通锅炉有限公司 银行贷款240.00 87.51 2001.12.25-2002.12.25
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市热力安装工程处 银行贷款50.00 9.71 1998.1.16-1998.7.13
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳科迅集团 银行贷款1,541.00 1,541.00 1999.2.12-2002.2.12
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳锅炉总厂 银行贷款960.00 960.00 1994.11.25-1998.10.30
合 计 65,291.00 49,418.22
2、 其他或有负债
截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
(十三) 承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺事项。
(十四) 资产负债表日后非调整事项
截止本财务报告报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
(十五) 其他重要事项
截止本财务报告报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。
(十六) 补充资料沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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1、净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
净利润 15,548,861.23 1.57 1.58 0.0584 0.0584
归属于公司普通股股东的净利润
15,548,861.23 1.57 1.58 0.0584 0.0584
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
11,143,605.65 1.12 1.13 0.0418 0.0418
净资产
991,881,722.52
归属于公司普通股股东的净资产
991,881,722.52
2、每股收益计算过程如下：
本年数 上年数
项 目 计算过程
金额
扣除非经常性损
益后
金额
扣除非经常性损益
后
归属于普通股股东的当期净利润(1) 15,548,861.23 11,143,605.65 -7,728,613.78 -48,911,387.91
年初发行在外的普通股股数 (2) 266,416,488 266,416,488 266,416,488 266,416,488
本年发行等增加普通股的加权数(3) 0 0
本年回购等减少普通股的加权数(4) 0 0
发行在外的普通股加权平均数 (5)=(2)+(3)-(4) 266,416,488 266,416,488 266,416,488 266,416,488
基本每股收益 (6)=(1)÷(5) 0.0584 0.0418 -0.1792 -0.1836沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
沈阳惠天热电股份有限公司董事会 董事长（签字）：
二○○九年八月十日沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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资产负债表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 198,230,868.99 103,480,943.16 197,184,850.78 131,214,047.74
交易性金融资产
应收票据 350,000.00 350,000.00 3,585,154.63 200,000.00
应收账款 311,935,020.03 188,180,730.59 314,429,387.33 185,507,711.28
预付款项 57,943,348.91 8,084,919.55 138,532,569.41 52,885,694.05
应收利息
应收股利
其他应收款 17,134,112.23 382,653,983.09 16,286,996.80 326,356,595.62
存货 199,545,148.90 57,732,983.26 314,537,509.99 133,615,023.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 785,138,499.06 740,483,559.65 984,556,468.94 829,779,072.53
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 79,114,773.28 506,894,491.72 79,894,525.28 507,674,243.72
投资性房地产
固定资产 1,319,134,987.76 465,962,274.74 1,364,870,899.42 471,203,986.34
在建工程 22,304,619.69 902,632.81 36,823,757.35 17,646,773.21
工程物资 8,350,293.21 3,364,004.91 8,197,042.97 3,134,201.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 107,458,018.01 38,990,287.80 109,801,102.22 40,281,720.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 70,814,390.72 34,672,712.14 65,508,477.68 33,826,653.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,607,177,082.67 1,050,786,404.12 1,665,095,804.92 1,073,767,577.57
资产总计 2,392,315,581.73 1,791,269,963.77 2,649,652,273.86 1,903,546,650.10沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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流动负债：
短期借款 516,250,000.00 180,000,000.00 326,250,000.00 90,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 33,379,675.79 33,379,675.79
应付账款 325,883,163.29 88,847,741.98 340,691,274.01 103,269,313.88
预收款项 148,346,272.76 54,904,641.82 599,898,760.15 231,489,796.37
应付职工薪酬 19,425,958.01 16,945,045.87 19,503,296.61 17,017,168.50
应交税费 -1,712,605.05 -4,076,473.12 -3,393,991.96 -2,903,573.53
应付利息
应付股利
其他应付款 29,115,053.93 210,203,344.61 30,369,759.59 238,268,511.30
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,070,687,518.73 580,203,976.95 1,313,319,098.40 677,141,216.52
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,406,082.40 1,406,082.40 1,406,082.40 1,406,082.40
递延所得税负债 162,485.55 61,052.50 215,335.63 81,414.03
递延收益 228,177,772.53 59,244,386.80 260,173,515.48 73,192,055.89
其他非流动负债
非流动负债合计 329,746,340.48 160,711,521.70 361,794,933.51 174,679,552.32
负债合计 1,400,433,859.21 740,915,498.65 1,675,114,031.91 851,820,768.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00
资本公积 629,422,057.67 629,422,057.67 629,422,057.67 629,422,057.67
减：库存股
专项储备 15,896,030.02 5,352,124.10 13,212,756.31 4,458,643.75
盈余公积 105,046,179.03 105,046,179.03 105,046,179.03 105,046,179.03
未分配利润 -24,899,032.20 44,117,616.32 -39,559,239.06 46,382,512.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 991,881,722.52 1,050,354,465.12 974,538,241.95 1,051,725,881.26
少数股东权益
所有者权益合计 991,881,722.52 1,050,354,465.12 974,538,241.95 1,051,725,881.26
负债和所有者权益总计 2,392,315,581.73 1,791,269,963.77 2,649,652,273.86 1,903,546,650.10沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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利 润 表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 621,965,091.19 244,941,335.49 469,431,819.48 192,492,209.16
其中：营业收入 621,965,091.19 244,941,335.49 469,431,819.48 192,492,209.16
二、营业总成本 603,921,343.96 251,265,083.44 534,953,940.88 236,368,253.40
其中：营业成本 520,463,046.89 208,893,161.34 473,984,582.88 208,723,237.74
营业税金及附加 1,797,881.29 304,919.13 2,177,352.45 451,314.58
销售费用 6,104,034.83 2,148,459.60 5,866,955.19 2,666,033.98
管理费用 57,963,854.80 38,585,228.35 35,100,046.02 24,483,048.66
财务费用 17,895,316.05 1,052,604.21 18,393,221.65 323,507.93
资产减值损失 -302,789.90 280,710.81 -568,217.31 -278,889.49
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -779,752.00 -779,752.00 141,069.98 141,069.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -779,752.00 -779,752.00 141,069.98 141,069.98
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,263,995.23 -7,103,499.95 -65,381,051.42 -43,734,974.26
加：营业外收入 4,407,850.58 2,913,745.71 1,729,588.89 903,037.33
减：营业外支出 2,345.88 1,000.00 538,585.78 507,348.41
其中：非流动资产处置损失 204,165.88 184,428.51
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,669,499.93 -4,190,754.24 -64,190,048.31 -43,339,285.34
减：所得税费用 6,120,638.70 -924,203.22 -15,618,621.21 -10,707,938.66
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,548,861.23 -3,266,551.02 -48,571,427.10 -32,631,346.68
归属于母公司所有者的净利润 15,548,861.23 -3,266,551.02 -47,728,613.78 -32,631,346.68
少数股东损益 -842,813.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0584 -0.1792
（二）稀释每股收益 0.0584 -0.1792
七、综合收益总额 15,548,861.2300 -3,266,551.0200 -48,571,427.1000 -32,631,346.6800
归属于母公司所有者的综合收益总额 15,548,861.2300 -3,266,551.0200 -47,728,613.7800 -32,631,346.6800
归属于少数股东的综合收益总额 -842,813.32沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年半年度报告全文
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现金流量表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 107,210,339.99 32,744,933.42 82,971,968.54 34,582,877.14
收到的税费返还 272,247.91
收到其他与经营活动有关的现金 11,329,255.73 11,013,409.11 9,027,045.22 38,011,029.11
经营活动现金流入小计 118,539,595.72 43,758,342.53 92,271,261.67 72,593,906.25
购买商品、接受劳务支付的现金 146,584,514.79 56,787,006.64 152,750,082.52 54,157,220.12
支付给职工以及为职工支付的现金 77,076,632.97 47,030,186.48 67,560,358.52 39,801,895.48
支付的各项税费 18,046,570.63 2,211,933.60 24,653,341.80 2,883,388.78
支付其他与经营活动有关的现金 11,555,056.47 23,637,087.34 17,086,007.75 131,431,151.10
经营活动现金流出小计 253,262,774.86 129,666,214.06 262,049,790.59 228,273,655.48
经营活动产生的现金流量净额 -134,723,179.14 -85,907,871.53 -169,778,528.92 -155,679,749.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22,258.00 22,258.00 95,839.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,258.00 22,258.00 95,839.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金36,359,634.60 23,027,199.01 41,834,629.69 12,465,596.87
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,359,634.60 23,027,199.01 41,834,629.69 12,465,596.87
投资活动产生的现金流量净额 -36,337,376.60 -23,004,941.01 -41,738,789.99 -12,465,596.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 291,000,000.00 90,000,000.00 297,000,000.00 116,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 449,672.64 285,922.35 312,717.27 248,552.20
筹资活动现金流入小计 291,449,672.64 90,285,922.35 297,312,717.27 116,248,552.20
偿还债务支付的现金 101,000,000.00 148,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,251,216.05 9,066,825.00 19,501,118.89 7,647,810.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 91,882.64 39,389.39 209,609.03 69,049.13
筹资活动现金流出小计 119,343,098.69 9,106,214.39 167,710,727.92 7,716,859.13
筹资活动产生的现金流量净额 172,106,573.95 81,179,707.96 129,601,989.35 108,531,693.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,046,018.21 -27,733,104.58 -81,915,329.56 -59,613,653.03
加：期初现金及现金等价物余额 197,184,850.78 131,214,047.74 221,181,032.09 180,747,254.80
六、期末现金及现金等价物余额 198,230,868.99 103,480,943.16 139,265,702.53 121,133,601.77沈阳惠天热电股份有限公司 2007 年度半年度报告全文
第 63 页 共 66 页
合并所有者权益变动表(一)
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 4,126,268.31 71,490,238.86 971,455,052.84
加：会计政策变更 13,212,756.31 -13,212,756.31 3,303,189.11 3,303,189.11
前期差错更正 -220,000.00 -220,000.00
其他
二、本年年初余额 266,416,488.00 629,422,057.67 13,212,756.31 -9,086,488.00 74,573,427.97 974,538,241.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,683,273.71 14,660,206.86 17,343,480.57
（一）净利润 15,548,861.23 15,548,861.23
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -888,654.37 -888,654.37
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -888,654.37 -888,654.37
4．其他
上述（一）和（二）小计 14,660,206.86 14,660,206.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 2,683,273.71 2,683,273.71
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 2,683,273.71 2,683,273.71
四、本期期末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 15,896,030.02 -9,086,488.00 89,233,634.83 991,881,722.52沈阳惠天热电股份有限公司 2007 年度半年度报告全文
第 64 页 共 66 页
合并所有者权益变动表(二)
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 105,046,179.03 -16,994,144.86 842,813.32 984,733,393.16
加：会计政策变更 9,086,488.00 -2,271,622.01 6,814,865.99
前期差错更正 -1,192,054.95 -1,192,054.95
其他
二、本年年初余额 266,416,488.00 629,422,057.67 114,132,667.03 -20,457,821.82 842,813.32 990,356,204.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -110,006,398.72 91,948,060.68 -842,813.32 -18,901,151.36
（一）净利润 -18,058,338.04 -842,813.32 -18,901,151.36
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -18,058,338.04 -842,813.32 -18,901,151.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -110,006,398.72 110,006,398.72
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -114,132,667.03 114,132,667.03
4．其他 4,126,268.31 -4,126,268.31
四、本期期末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 4,126,268.31 71,490,238.86 971,455,052.84沈阳惠天热电股份有限公司 2007 年度半年度报告全文
第 65 页 共 66 页
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 -4,627,844.25 159,400,518.90 1,050,611,220.32
加：会计政策变更 4,458,643.75 -4,458,643.75 1,114,660.94 1,114,660.94
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 266,416,488.00 629,422,057.67 4,458,643.75 -9,086,488.00 160,515,179.84 1,051,725,881.26
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 893,480.35 -2,264,896.49 -1,371,416.14
（一）净利润 -3,266,551.02 -3,266,551.02
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,001,654.53 1,001,654.53
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 1,001,654.53 1,001,654.53
上述（一）和（二）小计 -2,264,896.49 -2,264,896.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 893,480.35 893,480.35
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 893,480.35 893,480.35
四、本期期末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 5,352,124.10 -9,086,488.00 158,250,283.35 1,050,354,465.12沈阳惠天热电股份有限公司 2007 年度半年度报告全文
第 66 页 共 66 页
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 105,046,179.03 42,034,000.91 1,042,918,725.61
加：会计政策变更 3,046,181.56 -761,545.39 2,284,636.17
前期差错更正 -1,192,054.95 -1,192,054.95
其他
二、本年年初余额 266,416,488.00 629,422,057.67 108,092,360.59 40,080,400.57 1,044,011,306.83
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -112,720,204.84 119,320,118.33 6,599,913.49
（一）净利润 6,599,913.49 6,599,913.49
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,599,913.49 6,599,913.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 -112,720,204.84 112,720,204.84
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -114,132,667.03 114,132,667.03
4．其他 1,412,462.19 -1,412,462.19
四、本期期末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 -4,627,844.25 159,400,518.90 1,050,611,220.32
