沈阳惠天热电股份有限公司
SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO., LTD.
( 全 文 )
2006年度中期报告
（签署日期：2006年8月7日）
2006年度中期报告目录
（一）重要提示…………………………………………………………1
（二）公司基本情况……………………………………………………1
（三）股本变动和主要股东持股情况…………………………………3
（四）董事、监事、高级管理人员情况…………………………………5
（五）管理层讨论与分析………………………………………………6
（六）重要事项…………………………………………………………8
（七）财务报告…………………………………………………………9
（八）备查文件………………………………………………………38
沈阳惠天热电股份有限公司
二○○六年度中期报告全文
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第一节重要提示
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本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司独立董事张宝岭因工作所需无法亲自出席董事会议，委托独立董事陈国辉代为出席董事会，并行使表决权。
本公司董事长孙杰、总经理杨兆生、财务总监唐文、计财部经理薛晓江声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
本报告期财务报告未经审计。
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第二节公司基本情况
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一、公司中文名称：沈阳惠天热电股份有限公司
公司英文名称：SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD.
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：惠天热电
股票代码：000692
三、公司注册地址及办公地址：沈阳市沈河区热闹路47号
互联网址：http://www.htrd.cn
邮政编码：110014
电子信箱：htrdcor@mail.sy.ln.cn
四、公司法定代表人：孙 杰
五、公司董事会秘书：李俊山
联系地址：沈阳市沈河区热闹路47号
电 话：024--22939691
传 真：024--22939480
电子信箱：ljs3@21cn.com
公司证券事务代表：刘 斌
联系地址：沈阳市沈河区热闹路47号
电 话：024--22928062
传 真：024--22939480
电子信箱：htrdlb@21cn.com
六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理部
七、主要财务数据和指标
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2006年6月30日 2005年12月31日 增减(％
)
流动资产 704,713,528.96 901,901,041.47 -21.86%
流动负债 867,418,367.56 1,134,897,314.52 -23.57%
总资产 2,166,978,102.11 2,448,225,539.19 -11.49%
股东权益（不含少数股 927,463,127.47 947,409,811.50 -2.11%
东权益）
每股净资产 3.48 3.56 -2.25%
调整后的每股净资产 2.72 3.41 -20.23%
2006年1-6月 2005年1-6月 增减(％
)
净利润 -18,978,194.93 -55,782,649.25 65.98%
扣除非经常性损益后的 -54,201,051.95 -68,099,173.31 20.41%
净利润
每股收益 -0.07 -0.21 66.67%
每股收益（按本公告日 -0.07 - -
股本计算）
净资产收益率 -2.05% -5.64% 3.59%
经营活动产生的现金流 -95,842,321.13 -203,292,010.92 52.85%
量净额
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扣除的非经常性损益项目
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非经常性损益项目 金额（元）
营业外收入 14,361,222.15
营业外支出 4,172,831.13
其他收入 25,034,466.00
合计 35,222,857.02
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根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益
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项目 净资产收益（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -1.6118 -1.6284 -0.0561 -0.0561
营业利润 -6.2650 -6.3298 -0.2181 -0.2181
净利润 -2.0462 -2.0674 -0.0712 -0.0712
扣除非经常性损益后的 -5.8440 -5.9044 -0.2034 -0.2034
净利润
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第三节股本变动和主要股东持股情况
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一、股本变动情况（截止2006年6月30日 单位：股）
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发 送股 公 其他 小计 数量 比
例 行 积 例
新 金
股 转
股
一、有限售 149,0 55. 0 0 0 -42,24 -42,2 106,8 40.
条件股份 69,84 95% 4,790 44,79 25,05 10%
9 0 9
1、国家持股 149,0 55. 0 0 0 -42,24 -42,2 106,8 40.
69,84 95% 4,790 44,79 25,05 10%
9 0 9
2、国有法人 0 0 0 0 0 0 0 0 0
持股
3、其他内资 0 0 0 0 0 0 0 0 0
持股
其中：
境内法人持 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股
境内自然人 0 0 0 0 0 0 0 0 0
持股
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：
境外法人持 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股
境外自然人 0 0 0 0 0 0 0 0 0
持股
二、无限售 117,3 44. 0 0 0 42,244 42,24 159,5 59.
条件股份 46,63 05% ,790 4,790 91,42 90%
9 9
1、人民币普 117,3 44. 0 0 0 42,244 42,24 159,5 59.
通股 46,63 05% ,790 4,790 91,42 90%
9 9
2、境内上市 0 0 0 0 0 0 0 0 0
的外资股
3、境外上市 0 0 0 0 0 0 0 0 0
的外资股
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总 266,4 100 0 0 0 0 0 266,4 100
数 16,48 % 16,48 %
8 8
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二、股东情况介绍
1、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
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序 有限售 持有的 可上市交易 新增可上市 限售条件
号 条件股 有限售 时间 交易股份数
东名称 条件股 量
份数量
1 沈阳市 106,82 2007年3月1 13,320,824 所持股份自获得上市流
房产国 5,059 6日 通权之日起，在十二个
有资产 2008年3月1 26,641,648 月内不上市交易或转让
经营有 6日 ，并在该期限届满后,
限责任 2009年3月1 106,825,059 出售数量占公司总股本
公司 6日 的比例在十二个月内不
超过5%，二十四个月内
不超过10%
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2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表（单位：股）
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股东总数 50,132人
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限 质押或冻
售条件股 结的股份
份数量 数量
沈阳市房产国有 国有股东 40.10% 106,825, 106,825,0 0
资产经营有限责 059 59
任公司
杨玉晨 其他 0.23% 610,000 0
林玉传 其他 0.22% 595,400 0
董伟 其他 0.20% 544,151 0
赵笑也 其他 0.19% 511,632 0
顾鹤富 其他 0.19% 498,471 0
洪志成 其他 0.16% 420,000 0
佟桂华 其他 0.14% 380,924 0
贺星荐 其他 0.14% 363,824 0
张维藩 其他 0.12% 321,478 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杨玉晨 610,000 人民币普通股
林玉传 595,400 人民币普通股
董伟 544,151 人民币普通股
赵笑也 511,632 人民币普通股
顾鹤富 498,471 人民币普通股
洪志成 420,000 人民币普通股
佟桂华 380,924 人民币普通股
贺星荐 363,824 人民币普通股
张维藩 321,478 人民币普通股
卢光青 317,770 人民币普通股
上述股东关联关 未获知上述股东之间有何关联关系或属于一致行动人
系或一致行动的
说明
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3、报告期内，公司控股股东和实际控制人均未发生变化。
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第四节董事、监事、高级管理人员情况
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一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变化情况。
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姓名 职务 期初持股 期末持股数 变动原因
数
孙杰 董事长 2,674 3,637 股改获得对价
杨兆生 董事兼总经理 0 0 —
张智武 董事 0 0 —
王东生 董事 11,613 15,794 股改获得对价
张超英 董事 11,613 15,794 股改获得对价
左小明 董事 2,601 3,537 股改获得对价
陈国辉 独立董事 0 0 —
张宝岭 独立董事 0 0 —
李哲 独立董事 0 0 —
马靖岩 监事会召集人 4,641 6,312 股改获得对价
吕荣田 监事 0 0 —
孙建中 监事 0 0 —
李盛 监事 3,585 4,875 股改获得对价
唐文 财务总监 0 0 —
张文瑶 副总经理 687 934 股改获得对价
张书忱 总工程师 0 0 —
刘诚 副总经理 8,900 12,104 股改获得对价
王基壮 副总经理 0 0 —
傅江 副总经理 0 0 —
李俊山 董事会秘书 0 0 —
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二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
1、公司于2006年5月15日召开的“2005年度股东大会”审议通过了董事会换届选举议案，选举孙杰、杨兆生、张智武、王东生、张超英、左小明为第五届董事会董事，选举陈国辉、张宝岭、李哲为第五届董事会独立董事。
2、公司于2006年5月15日召开的“2005年度股东大会”审议通过了监事会换届选举议案，选举马靖岩、吕荣田为股东代表监事，与职工代表监事孙建中、李盛共同成为第五届监事会成员。
3、公司于2006年5月15日召开的“第五届董事会第一次会议”，聘任杨兆生为总经理；聘任张超英、左小明、张文瑶、刘诚、王基壮、傅江为公司副总经理；聘任唐文为公司财务总监；聘任张书忱为公司总工程师；聘任李俊山为公司第五届董事会秘书。
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第五节管理层讨论与分析
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报告期内，公司克服了煤价上涨、冬季低温期长等困难，圆满完成了2005-2006年供暖期严寒、末寒期的供热工作。同时全面启动2006年“三修”、储煤及强化资金管理、预算管理、节能降耗等工作，努力缓解因燃、原材料价格上涨带的不利因素。
本报告期，供暖业已开始执行上涨后的采暖价格，但其仍然不能抵消煤炭、钢材、水、电等原材料价格上涨的不利影响。经公司管理层及全体员工的共同努力，公司实现净利润-1897.82万元，比去年同期减亏65.98%。基于目前燃料、原材料的市场价格情况，经公司测算，预计公司2006年第三季度业绩仍将亏损。
一、报告期内经营情况
主营业务的范围及经营状况
公司属热水生产和供应行业，主营民用和工业用供热和供汽，集科研设计、工业安装、辅机制造、股权投资及房地产开发于一体。供热为公司的核心产业，其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%以上。报告期内，公司所处行业及经营范围未发生变化，实现主营业务收入39,739.42万元，主营业务利润-1,494.86万元。
2、主营业务分行业、产品情况表（单位：万元）
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主营业务 主营业务 主营 主营业 主营业务 主营业
收入 成本 业务 务收入 成本比上 务利润
利润 比上年 年同期增 率比上
率（ 同期增 减(％) 年同期
％） 减(％) 增减（
％）
分行业
热水生产和供 38,478.5 40,784.0 -5.99 25.00 20.60 3.87
应行业 8 3
分产品
供暖及供暖工 38,478.5 40,784.0 -5.99 25.00% 20.60% 3.87%
程 8 3 %
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3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、盈利能力变化
(1)报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
(2) “热水生产和供应行业”和“供暖”主营业务收入与成本比上年同期上涨25%和20.60%，系因供暖价格上涨、业务发展及煤炭、水、电等原材料价格仍然居高不下所致。
4、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10％。
6、经营中的问题和困难
A、存在的困难
(1) 煤炭市场货源短缺、能源价格上涨、铁路运力不足、运费上涨等因素依然对公司产生巨大负面影响。
(2) 生产资金短缺。
B、相应措施
（1）加强物资燃料管理，保障生产需要。完善相关管理制度，对物资、燃料、设备始终坚持“统一管理、统一采购、统一供应”的原则，加大监督力度。煤炭管理继续坚持“三个不变”原则，随时掌握煤炭市场信息，做好不同时期煤炭采购计划，在采购中加大监督抽检力度，严把购煤渠道关，降低采购成本。认真履行采购合同，确保燃煤优质率100%。
（2）广泛开展增收节支活动，有效盘活存量来弥补各方面不利因素。加强财务管理和资金管理，努力缓解资金约束矛盾。开源节流，强化“增收节支”力度。继续实施精益管理模式，开展好“增收节支”活动，最大限度压缩供热成本和管理费用，从内部节能降耗上减轻因资金短缺所造成的危害。
（3）充分发挥激励约束机制的作用，调动广大收费员的积极性，创新经营收费模式，创新经营收费思路，进一步改进和完善经营收费方法。全力推进银行联网收费运行工作建设进程，切实提高经营自动化管理水平，提高工作质量和科学含量，杜绝因管理不善造成的不必要损失。运用综合手段切实提高收费率，确保完成经营收费目标。
二、报告期内投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。
2、报告期内，非募集资金投资情况
(1)滑翔热源扩建工程，今年计划安装64MW热水锅炉2台，现已投入1200万元，目前该项工程已完工75%，预计十月末竣工。
(2) 投资300万元用于沈海热网优化工程，目前已完工25%，预计十月末竣工。
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第六节重要事项
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一、公司治理状况
报告期内，公司按照新《公司法》、《证券法》和修订的《上市规则》，重新修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》和《对外担保管理规定》，进一步规范和完善了法人治理结构。
二、报告期内，公司无利润分配、公积金转增股本情况；2006年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内的担保事项(单位：万元)
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日期 担保 担保 担保 是否履行 是否为关
称 金额 类型 期 完毕 联方担保
沈阳煤气总 2006年5月15 3,000 连带 一年 否 否
公司 日 .00 责任
沈阳沈海热 2006年6月16 5,000 连带 一年 否 否
电有限公司 日 .00 责任
沈阳第三热 2006年7月20 5,000 连带 一年 否 否
力供暖有限 日 .00 责任 半
公司
报告期内担保发生额合计 13,000.00
报告期末担保余额合计（A） 18,818.22
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合 14,500.00
计
报告期末对控股子公司担保余额合计 32,340.00
（B）
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 51,158.22
担保总额占公司净资产的比例 55.16%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00
担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的 0.00
被担保对象提供的债务担保金额（D
）
担保总额超过净资产50％部分的金额 4,785.71
（E）
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 4,785.71
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四、报告期内，重大的诉讼事项（详见“第七节财务报告（八）或有事项”）。
五、报告期内，控股股东及其子公司不存在违规占用公司资金情况。
六、报告期内，公司无与关联方无债权债务往来，无仲裁、托管、承包及租赁等事项，也无重大资产收购、出售、重组及关联交易等事项。
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第七节财务报告（未经审计）
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一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
(一)公司基本情况
沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司，发起人为沈阳市热力供暖公司，成立于1980年5月22日，国家大型二级企业。1993年12月28日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月18日，根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调整。1997年1月8日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“本公司”）。1998年7月31日，按照辽国资产函发（1998）第14号文件和财国字（1998）134号文件，将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20元的净资产,作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000年4月30日经中国证券监督管理委员会批准，公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行412.5万普通股；2001年3月22日经中国证监会证监公司字（2001）34号文复审批准，按10:3的比例向公司股东配售3,221万普通股，配股完成后，公司的总股本为266,416,488.00元。
本公司的经营项目以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计，热力工程安装、热力产品制造、房地产开发和三产、经贸等产业，公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热为公司的核心产业，其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%左右。目前，公司拥有供热面积近3,000万平方米，供热规模居全国第二位。
(二)公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2．会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5．外币业务的核算
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6．现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7．短期投资的核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计提短期投资减值准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8．坏账损失的核算方法
（1）坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下：
A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
本公司坏账损失采用“备抵法”核算。
（3） 坏账准备的计提标准：
本公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，具体按应收款项（含应收账款及其他应收款）期末余额的8%计提坏账准备。（母公司与子公司之间的往来垫付款不计提坏账准备）。
9．存货核算方法
（1）存货分类：公司存货按实际情况分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货的盘存制度：公司存货采用永续盘存法。
（3）存货取得和发出的计价方法：
存货取得时采用实际成本计价，其中燃料及辅助材料发出采用分批认定法计价；低值易耗品采用“五五摊销法”核算。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。
本公司存货可变现净值确认标准:在正常生产经营过程中，以存货的预计售价减去至完工预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。
10．长期投资的核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积，不进行摊销。
（2）长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11．委托贷款的核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
（3）期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
12．固定资产计价与折旧政策
（1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、生产设备、运输设备、管理用具等；
（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值扣除残值和预计的使用年限确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
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资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 28年 2%-3% 3.5%
运输设备 11年 1%-3% 9%
生产设备 8-14年 2%-3% 7%-12.5%
热网管线 14年 2%-3% 7%
锅炉 14年 2%-3% 7%
管理用具 12年 3%-4% 8%
福利设施 9年 1%-3% 11%
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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备。
长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
13．在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应在发生时予以资本化。
所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
14．借款费用的核算方法
（1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化:
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
除专门借款外其他借款的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额和辅助费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。
（3）借款费用资本化及金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
15．无形资产计价及摊销政策
（1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
② 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④ 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
（3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。
（4）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
16．长期待摊费用摊销政策
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17．应付债券的核算
本公司应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。
18．收入确认的方法
（1）销售商品
如同时符合以下条件，既确认为收入：
① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 与交易相关的经济利益能够流入；
④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务的收入，分下列情况确认和计量：
① 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认的方法参照商品销售收入的确认原则。
② 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的，按完工百分比法确认收入。
③ 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠的估计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
按以下条件均能满足时予以确定：
① 与交易相关的经济利益很可能流入；
② 收入的金额能够可靠地计量
（4）建造合同收入，合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益能够流入公司；在资产负债日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量时，按完工百分比法确认建造合同的收入和费用。若建造合同的结果不能可靠地计量时：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在发生的当期确认为费用；合同成本不能够收回的，在发生时合同成本立即确认为费用，不确认收入。
（5）本公司供暖及接网工程收入具体按下列方法确认：
① 公司供暖收入按被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。2005年8月8日，沈阳市物价局下发了沈价发[2005]128号“关于调整供暖价格的通知”的文件调整了供暖价格，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积22元、非居民供暖价格统一调整到每平方米建筑面积23.50元，自2005年-2006年采暖期执行。公司自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的核算方法为本年发生的下个采暖期的成本（11月、12月）计入本年成本，同时按成本数结转11月、12月收入。
② 供暖接网工程收入依据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》的要求，按照国家有关部门批准的收费标准和合同约定在取得入网费时记入“递延收益”科目，按十年的期限平均摊销。
19．所得税的会计处理方法
公司按应付税款法核算企业所得税，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。
20．合并会计报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销内部往来款项、内部重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。
纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时将其按《企业会计制度》进行调整。
三、税项
1、增值税：供暖收入适用的税率为13%；其他应交增值税的收入适用的税率为17% ，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
2、营业税：工程设计收入适用的税率为3%，挂网收入适用的税率为5%；房地产开发收入适用的税率为5%。
3、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。
4、教育费附加：按应缴增值税、营业税的4%计缴。
5、所得税：公司所得税税率为33% 。依据沈地税函[2005]221号文，公司及合并范围内的子公司沈阳市第二热力供暖有限公司、沈阳市热力工程设计研究院两家公司2005年度的所得税由公司合并缴纳，其他子公司按属地原则缴纳所得税。
6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。
根据财政部、国家税务总局财税〔2004〕28号文件规定，对供热企业在2003年至2005年供暖期间对居民收取的采暖收入(包括供暖企业直接向居民个人收取的和向单位收取的代居民个人缴纳的采暖收入)暂免征收增值税；对供热企业的向居民供热的生产用房暂免征收房产税、生产用地暂免征收城镇土地使用税。
(四)控股子公司及合营公司
1、控股子公司
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公司名称 注册 实际投 持股 是否 主营业务
资本 资额 比例 合并
沈阳热力工业安装 4870 4870万 100. 是 锅炉、管道、电气、仪
工程公司 万元 元 00% 表安装
沈阳惠天房地产开 1000 1000万 100. 是 房地产开发
发有限公司 万元 元 00%
沈阳热力工程设计 600万 600万 100. 是 市政工程设计、技术贸
研究院 元 元 00% 易
沈阳惠天股权投资 500万 500万 100. 是 股权投资、咨询、材料
有限公司 元 元 00% 、设备经销、代理企业
法人整体产权或部分产
权的转让、代办招标、
招商、承包租赁等
沈阳市第二热力供 5000 5000万 100. 是 供暖、供汽、热力供暖
暖公司 万元 元 00% 工程、电气安装、管道
保温
沈阳新东方供热有 5000 5000万 100. 是 供热、供热工程、电气
限责任公司 万元 元 00% 安装、管道保温
辽北供热有限责任 500万 375万 75.0 是 供热、安装工程、供热
公司 元 元 0% 技术咨询
沈阳惠天棋盘山供 3000 3000万 100. 是 供热、安装工程、供热
热有限责任公司 万元 元 00% 技术咨询
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(五)合并会计报表主要项目注释
1．货币资金
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项目 2006.06.30 2005.12.31
现金 22,773.14 24,679.17
银行存款 23,430,269.52 158,961,069.66
其它货币资金 16,592,649.45 13,002,243.58
合计 40,045,692.11 171,987,992.41
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注：其他货币资金主要系售房专项存款和银行承兑汇票保证金存款。
2．短期投资
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项目 2006.06.30 2005.12.31
投资金额 跌价准 净额 投资金额 跌价准备 净额
备
其他投 7,470,000 5,340,0 2,130,000 7,470,00 5,340,00 2,130,0
资 .00 00.00 .00 0.00 0.00 00.00
委托贷 30,450,01 0.00 30,450,01 30,450,0 0.00 30,450,
款 1.94 1.94 11.94 011.94
合计 37,920,01 5,340,0 32,580,01 37,920,0 5,340,00 32,580,
1.94 00.00 1.94 11.94 0.00 011.94
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注：（1）短期投资期末余额中的委托贷款系本公司的子公司沈阳惠天房地产开发有限公司贷给沈阳新港澳房地产开发有限公司的款项，贷款用途是开发风华时代商品楼。
（2）其他投资系1997年7月公司对沈阳市科迅集团有限公司的投资，原始投资额1,000万元，用于经营废铝业务，由于公司不直接参与此项目的经营，造成对此项目的可控性较差，累计已收回投资成本253万元，预计今后可收回金额213万元，累计计提跌价准备534万元。
3．应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
银行承兑汇票 0.00 1,850,000.00
合计 0.00 1,850,000.00
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4．应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 比 坏账准备 金额 比例 坏账准备
例% %
1年以内 34,980,521 8.0 2,798,441 154,675,31 35.0 12,374,02
.79 1 .74 5.43 1 5.23
1-2年 117,911,87 27. 9,432,949 111,046,10 25.1 8,883,688
1.21 00 .70 3.08 3 .26
2-3年 109,745,38 25. 8,779,630 159,507,46 36.1 12,760,59
2.35 13 .59 9.93 0 7.59
3年以上 109,072,85 39. 13,925,82 16,588,047 3.76 1,327,043
8.75 86 8.70 .93 .83
合计 436,710,63 100 34,936,85 441,816,93 100. 35,345,35
4.10 .00 0.73 6.37 00 4.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额前五名金额合计：3,427.18万元，占应收账款的比例为：7.84% 。
（3）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（4）欠款金额前五名的单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 单位名称 期末余额 欠款时 欠款原因
间
1、 沈阳桥梁厂 9,289,341.71 2-3年 采暖费
2、 沈阳铸造厂 8,363,189.68 1-3年 采暖费
3、 中车集团沈阳第三三零一 7,314,677.10 1-2年 采暖费
工厂
4、 沈阳内燃机制造总厂 4,979,531.91 1-2年 采暖费
5、 沈阳重型机械集团有限责 4,325,021.92 1-2年 采暖费
任公司
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5．其他应收款
（1）账龄分析
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项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例( 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
%) %)
1年以内 19,619,44 37.39 1,569,555. 8,209,621 22.47 656,769.7
5.09 62 .68 3
1-2年 6,904,957 12.73 552,396.59 1,451,061 3.97 116,084.9
.40 .61 3
2-3年 1,960,466 3.63 156,837.30 3,449,404 9.45 275,952.3
.18 .64 8
3年以上 25,061,84 46.25 2,004,947. 23,422,67 64.11 1,873,814
7.48 79 8.50 .28
合计 53,546,71 100.0 4,283,737. 36,532,76 100.0 2,922,621
6.15 0 30 6.43 0 .32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额前五名金额合计：3100.47万元,占其他应收款的比例为：57.16%。
（3）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（4）欠款金额前五名的单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 单位名称 期末余额 欠款时 欠款原因
间
1、 大东城建局 13,985,500.00 1年以内 往来款
2、 盛天公司 6,412,672.50 3年以上 往来款
3、 二热房地产开发公司 4,545,576.31 1至2年 往来款
4、 沈阳房产制材厂 3,761,762.16 3年以上 往来款
5、 沈阳市第二住宅建筑公司 2,299,155.25 3年以上 往来款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．预付账款
（1）账龄分析
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项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 22,972,668.45 57.69 53,933,370.85 75.99
1-2年 470,820.98 1.18 3,572,980.80 5.03
2-3年 4,548,353.92 11.43 1,982,830.21 2.79
3年以上 11,828,352.7 29.70 11,493,202.61 16.19
合计 39,820,196.05 100 70,982,384.47 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
大额欠款单位情况如下：
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序号 单位名称 期末余额 欠款时 欠款原因
间
1、 抚顺矿业西露天矿销售专 4,068,000.00 1年以内 煤款
户
1、 桓台兴达周荣启 3,443,000.00 3年以上 工程款
3、 普臣房屋 3,442,791.00 3年以上 土地款
3、 沈阳新港澳房产开发有限 2,883,620.18 1年以内 工程款
公司
5、 海城辽河大型钢管有限公 1,600,000.00 1年以内 材料款
司
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7．存货及存货跌价准备
（1）分类及余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.6.30 2005.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 78,406,819. 4,581,038.70 151,737,883.4 4,623,511.3
38 2 6
库存商品 86,959.00 0.00 84,351.00 0.00
低值易耗品 4,441,954.8 252,349.88 4,410,550.21 252,349.88
5
在产品 63,384,982. 2,880,000.00 33,318,463.22 2,880,000.0
52 0
产成品 2,623,539.4 0.00 2,623,539.47 0.00
7
合计 148,944,255 7,713,388.58 192,174,787.3 7,755,861.2
.22 2 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本公司存货期末比期初减少23.42%，主要原因为公司期初储煤耗用所致；(2)截止2006年6月30日，本公司的子公司沈阳惠天房地产开发有限公司存货-开发成本的余额为51,916,696.21元，是沈阳惠天房地产开发有限公司开发项目投入的金额，由于沈阳市政府金廊工程的起动，将该项目用地变为商业用地，且此块地的开发成本将加大，沈阳惠天房地产开发有限公司同意退出该地块开发，由沈阳惠天房地产开发有限公司与政府协商置换新地块，至今尚未与政府签订协议。
（3）本公司按个别存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；存货可变现净值确定方法：同类存货市价减产品销售税金及附加、销售费用后的价值。
8．长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
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项目 2006.6.30 2005.12.31
账面余 减值准 账面价值 账面余 减值准备 账面价
额 备 额 值
对合营企 16,082, 16,082,03 13,274, 0.00 13,274,
业投资 031.34 1.34 186.60 186.60
其他股权 66,382, 3,362,7 63,020,00 65,882, 3,362,73 62,520,
投资 731.56 31.56 0.00 731.56 1.56 000.00
股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
差额
合计 82,464, 3,362,7 79,102,03 79,156, 3,362,73 75,794,
762.90 31.56 1.34 918.16 1.56 186.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）对合营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资额 权益变动 2006.6. 占被投
位名称 原始投 本 本期权益 本年 累计增减 30账面 资单位
资 年 增减 利润 余额 注册资
增 分回 本比例
减
沈阳房联 9,963,9 0.0 2,989,84 0.00 3,068,03 13,032, 27.87%
股份有限 79.22 0 1.40 9.05 018.27
公司
沈阳惠天 4,400,0 0.0 -181,996 0.00 -1,349,9 3,050,0 44.00%
华奥房地 00.00 0 .66 87.28 13.07
产有限公
司
合计 14,363, 0.0 2,807,84 0.00 1,718,05 16,082,
979.22 0 4.74 1.77 031.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）对其他企业投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始投资额 权益变动 2006.6.3 占被投
称 原始投资 本年增减 本 本 累 0账面余 资单位
期 年 计 额 注册资
权 利 增 本比例
益 润 减
增 分
减 回
泰国泰隆公司 3,382,73 0.00 0.0 0.0 0.0 3,382,73 20.00%
1.56 0 0 0 1.56
沈阳大通锅炉 700,000. 0.00 0.0 0.0 0.0 700,000. 15.73%
厂 00 0 0 0 00
辽宁省热电建 200,000. 0.00 0.0 0.0 0.0 200,000. 19.00%
设总公司 00 0 0 0 00
沈阳新北热电 54,600,0 0.00 0.0 0.0 0.0 54,600,0 18.24%
有限公司 00.00 0 0 0 00.00
秦皇岛惠天度 500,000. 0.00 0.0 0.0 0.0 500,000. 100%
假酒店有限公 00 0 0 0 00
司
沈阳惠涌供热 7,000.00 7,000,00 0.0 0.0 0.0 7,000,00 10.00%
有限公司 0.00 0.00 0 0 0 0.00
合计 66,382,7 7,000,00 0.0 0.0 0.0 66,382,7
31.56 0.00 0 0 0 31.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 秦皇岛惠天度假酒店有限公司系本公司2006年6月投资，工商注册登记于7月份办理完毕,因此未纳入合并范围。
（4）采用权益法核算的长期投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始投资 追加投资 累计权益 累计分得的 期末余额
称 额 额 增减额 红利
沈阳房联股份 9,963,97 0.00 3,068,03 330,000.00 13,032,01
有限公司 9.22 9.05 8.27
沈阳惠天华奥 4,400,00 0.00 -1,349,9 0.00 3,050,013
房地产有限公 0.00 87.28 .07
司
合计 14,363,9 0.00 1,718,05 330,000.00 16,082,03
79.22 1.77 1.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资项目 2005.12.3 本期计提 本期转回 2006.6.30
1
泰国泰隆公司 3,362,731 0.00 0.00 3.362,731.56
.56
合计 3,362,731 0.00 0.00 3,362,731.56
.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：长期股权投资减值准备在本期内未发生变化。
9．固定资产及累计折旧
(1) 固定资产及累计折旧、减值准备的增减变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原值 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
热网管线 1,016,221,7 0.00 2,788,512. 1,013,433,24
62.06 52 9.54
锅炉 254,504,884 0.00 177,518.92 254,327,365.
.37 45
房屋及建筑物 396,885,227 0.00 6,733,027. 390,152,199.
.39 48 91
管理设备 10,168,939. 23,340.00 0.00 10,192,279.6
65 5
生产设备 345,980,316 131,280.00 0.00 346,111,596.
.89 89
运输设备 49,341,428. 913,800.00 362,160.00 49,893,068.4
48 8
福利设备 482,075.59 0.00 0.00 482,075.59
施工机械 367,050.00 0.00 0.00 367,050.00
合计 2,073,951,6 1,068,420.00 10,061,218 2,064,958,88
84.43 .92 5.51
累计折旧
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
热网管线 343,991,941 33,474,881.5 377,466,823.
.98 4 52
锅炉 68,186,988. 8,456,030.38 76,643,019.1
72 0
房屋及建筑物 80,648,973. 6,633,851.82 2,184,638. 85,098,187.0
37 17 2
管理设备 3,389,503.9 359,656.53 3,749,160.45
2
生产设备 116,570,997 11,679,083.5 128,250,080.
.45 3 98
运输设备 18,019,971. 1,796,865.54 319,123.95 19,497,712.6
03 2
福利设备 147,201.23 18,499.62 165,700.85
施工机械 289,319.67 5,097.45 294,417.12
合计 631,244,897 62,423,966.4 2,503,762. 691,165,101.
.37 1 12 66
固定资产净值 1,442,706,7 1,373,793,78
87.06 3.85
固定资产减值
准备
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
热网管线 36,767,868. 0.00 0.00 36,767,868.6
69 9
锅炉 5,300,597.0 0.00 0.00 5,300,597.05
5
房屋及建筑物 3,053,033.1 0.00 0.00 3,053,033.13
3
管理设备 650,272.14 0.00 0.00 650,272.14
生产设备 3,882,140.1 0.00 0.00 3,882,140.13
3
运输设备 5,876,352.3 0.00 0.00 5,876,352.30
0
福利设备 47,773.03 0.00 0.00 47,773.03
施工机械 3,550.00 0.00 0.00 3,550.00
合 计 55,581,586. 0.00 0.00 55,581,586.4
47 7
固定资产净额 1,125,539,9 1,388,113,58
： 97.90 4.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无抵押和担保的固定资产。
10．在建工程
（1）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006.6.30 2005.12.31
账面金额 减值 净值 账面金额 减值 净值
准备 准备
棋盘山热源 336,101.3 0.00 336,101. 0.00 0.00 0.00
1 31
新东方热源 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分户改造 797,016.6 0.00 797,016. 797,016.6 0.00 797,016
3 63 3 .63
热源改造 682,492.0 0.00 682,492. 682,492.0 0.00 682,492
0 00 0 .00
更新改造 505,524.5 0.00 505,524. 155,770.0 0.00 155,770
3 53 0 .00
技术改造 9,871.56 0.00 9,871.56 0.00 0.00 0.00
热网改造 230,000 0.00 230,000 0.00 0.00 0.00
新建换热站 134,653.0 0.00 134,653. 125,338.0 0.00 125,338
0 00 0 .00
辽北热网热 1,661,451 0.00 1,661,45 739,981.6 0.00 739,981
源 .55 1.55 8 .68
大连临港热 30,000.00 0.00 30,000.0 0.00 0.00 0.00
源 0
合计 4,387,110 0.00 4,387,11 2,500,598 0.00 2,500,5
.58 0.58 .31 98.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2005.12. 本期增加 本期转固 其他减少 2006.6. 资金
31 定资产 30 来源
棋盘山热源 0.00 336,101. 0.00 0.00 336,101 自筹
31 .31
大连临港热 0.00 30,000 0.00 0.00 30,000 自筹
源工程
新东方热源 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
工程
分户改造 797,016. 0.00 0.00 0.00 797,016 自筹
63 .63
热网改造 0.00 230,000. 0.00 0.00 230,000 自筹
00 .00
热源改造 682,492. 0.00 0.00 0.00 682,492 自筹
00 .00
技术改造 0.00 9,871.56 0.00 0.00 9,871.5 自筹
6
更新改造 155,770. 349,754. 0.00 0.00 505,524 自筹
00 53 .53
设备购置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
新建换热站 125,338. 9,315.00 0.00 0.00 134,653 自筹
00 .00
拆烟囱及接 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
网工程
自来水工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
排水工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
供暖管道 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
送电工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
地下电缆 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
自控微机控 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
制系统
辽北热网热 739,981. 921,469. 0.00 0.00 1,661,4 自筹
源 68 87 51.55
郭家二期改 0.00 -4,491,5 -4,491,5 0.00 0.00 自筹
造 49.99 49.99
合计 2,500,59 -2,605,0 -4,491,5 0.00 4,387,1
8.31 37.72 49.99 10.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末在建工程无减值情况。
11．无形资产
（1）无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006.06.30 2005.12.31
账面余额 减值 净值 账面余额 减值准 净值
准备 备
土地使用权 53,300,1 0.00 53,300,1 73,989,37 0.00 73,989,3
55.94 55.94 2.89 72.89
微机软件 1,094,20 0.00 1,177,41 1,177,415 0.00 1,177,41
2.09 5.39 .39 5.39
职工住宅使 13,331.7 0.00 13,331.7 21,188.04 0.00 21,188.0
用权 0 0 4
合计 54,407,6 0.00 54,407,6 75,187,97 0.00 75,187,9
89.73 89.73 6.32 76.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无形资产明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目种 取 原始金 2005.1 本 本期 本期摊 累计摊 2006.06 剩
类 得 额 2.31 期 转出 销 销 .30 余
方 增 摊
式 加 销
期
土地使 购 57,080 48,613 0. 0.00 20,034 28,501 28,578, 42.
用权 入 ,535.0 ,588.5 00 ,843.4 ,789.9 745.10 5年
0 5 5 0
土地使 购 12,259 11,830 0. 0.00 122,59 551,53 11,707, 48.
用权 入 ,353.1 ,410.3 00 3.50 6.31 816.84 3年
5 4
土地使 购 4,481, 1,792, 0. 0.00 112,04 2,801, 1,680,7 8年
用权 入 800.00 744.00 00 4.00 100.00 00.00
土地使 购 15,950 11,752 0. 0.00 419,73 4,617, 11,332, 14
用权 入 ,000.0 ,630.0 00 6.00 106.00 894.00 年
0 0
微机软 购 368,89 241,96 0. 0.00 17,090 144,01 224,872 6年
件 入 0.00 2.78 00 .76 7.98 .02
微机软 购 21,500 17,025 0. 0.00 1,074. 5,549. 15,951. 8年
件 入 .00 .00 00 00 00 00
微机软 购 396,12 35,248 0. 0.00 2,107. 362,98 33,140. 9.5
件 入 9.00 .44 00 52 8.08 92 年
设备资 购 45,800 45,322 0. 0.00 2,862. 3,339. 42,460. 8年
产管理 入 .00 .92 00 48 56 44
财务软 购 18,070 17,768 0. 0.00 903.48 1,204. 16,865. 8年
件 入 .00 .84 00 64 36
预算软 购 5,000. 4,958. 0. 0.00 250.02 291.69 4,708.3 8年
件 入 00 33 00 1
办公自 购 942,80 815,12 0. 0.00 58,925 186,59 756,204 7年
动化系 入 0.00 9.08 00 .04 5.96 .04
统
职工住 购 307,12 21,188 0. 0.00 7,856. 293,79 13,331. 1年
宅使用 入 8.00 .04 00 34 6.30 70
权
合计 91,877 75,187 0. 0.00 20,780 37,469 54,407,
,005.1 ,976.3 00 ,286.5 ,315.4 689.73
5 2 9 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末无形资产无减值情况。
12．短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006.6.30 2005.12.31
抵押贷款 0.00 0.00
担保贷款 371,650,000.00 389,650,000.00
质押贷款 0.00 0.00
合计 371,650,000.00 389,650,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13．应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 类 2006.06.30 2005.12.31
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 36,100,000.00 12,120,000.00
合计 36,100,000.00 12,120,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付票据期末比期初减少48.44%，主要系经营性支出开出银行承兑汇票减少所致。
14．应付账款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 286,580,463.28 79.01 260,222,466.51 85.89
1-2年 57,364,607.77 15.81 28,281,831.08 9.33
2-3年 5,784,714.84 1.59 5,499,487.29 1.82
3年以上 13,005,428.51 3.59 8,962,860.45 2.96
合计 362,735,214.4 100.00 302,966,645.33 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付账款期末比期初增加19%，主要系经营性款项未支付所致。
（2）应付账款中无欠付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（3）期末账龄超过3年的应付账款为工程安装款。
15．预收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
1年以内 23,788,510.64 347,449,550.48
1-2年 3,303,684.08 1,422,410.08
2-3年 10,000.00 10,000.00
3年以上 4,753,293.00 4,753,293.00
合计 31,855,487.72 353,635,253.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无预收持公司5%以上股份股东的款项。
16．应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付工资 2006.6.30 2005.12.31
工资 18,432,259.15 18,432,259.15
合计 18,432,259.15 18,432,259.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司应付工资余额系前期按工效挂勾提取的尚未发放的工资。
17．应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006.6.30 2005.12.31
企业所得税 456,374.94 1,191,483.47
土地使用税 -480,585.00 -535,451.96
土地增值税 -18,639.13 -5,384.68
营业税 -9,847,221.86 -8,707,440.55
城建税 -669,306.23 -578,215.51
增值税 -3,011,297.24 -211,693.77
房产税 -553,961.94 -979,849.55
个人所得税 90,505.56 295,474.17
合计 -14,034,130.90 -9,531,078.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司的执行税率见附注“三”。
18．其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31 计缴标准
教育费附加 -391,693.13 -324,416.89 4.00%
供暖基金 -24,409.47 -32,217.30 每平方米2元
补充医疗保险 0.00 -383,680.00
合计 -416,102.60 -740,314.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19．其他应付款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
1年以内 23,625,499.45 22,543,879.60
1-2年 7,651,182.97 15,436,980.33
2-3年 680,744.11 589,518.21
3年以上 21,351,084.57 21,287,605.10
合计 53,308,511.1 59,857,983.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
持本公司5%以上股份的股东的欠款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时 欠款比例% 欠款原因
间
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20. 预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31 2004.12.31
对外担保 2,200,000.00 2,200,000.00 0.00
合计 2,200,000.00 2,200,000.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司为沈阳大通锅炉有限公司贷款300万元提供担保，与贷款行沈阳市商业银行华山支行签订了《保证合同》并经沈阳市皇姑区公证处公证，贷款期间为2001年10月28日至2002年10月28日，贷款到期后，沈阳大通锅炉有限公司未还款，沈阳市商业银行华山支行向沈阳市和平区法院提出强制执行，法院向本公司送达了强制执行通知书。2005年2月，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金80万元；2005年11月，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金50万元。本公司根据谨慎性原则预计还将为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本息合计220万元。
21．长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006.6.30 借款期限 2005.12.31 借款期限
抵押贷款 0.00 0.00
担保贷款 80,000,000.00 三年 80,000,000. 三年
00
质押贷款 0.00 0.00
合计 80,000,000.00 80,000,000.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22．递延收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
接网收入 292,347,388.79 285,072,425.24
合计 292,347,388.79 285,072,425.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23．股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发 送股 公 其他 小计 数量 比
例 行 积 例
新 金
股 转
股
一、有限售 149,0 55. 0 0 0 -42,24 -42,2 106,8 40.
条件股份 69,84 95% 4,790 44,79 25,05 10%
9 0 9
1、国家持股 149,0 55. 0 0 0 -42,24 -42,2 106,8 40.
69,84 95% 4,790 44,79 25,05 10%
9 0 9
2、国有法人 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
持股 0% 0%
3、其他内资 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
持股 0% 0%
其中：
境内法人持 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
股 0% 0%
境内自然人 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
持股 0% 0%
4、外资持股 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
0% 0%
其中：
境外法人持 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
股 0% 0%
境外自然人 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
持股 0% 0%
二、无限售 117,3 44. 0 0 0 42,244 42,24 159,5 59.
条件股份 46,63 05% ,790 4,790 91,42 90%
9 9
1、人民币普 117,3 44. 0 0 0 42,244 42,24 159,5 59.
通股 46,63 05% ,790 4,790 91,42 90%
9 9
2、境内上市 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
的外资股 0% 0%
3、境外上市 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
的外资股 0% 0%
4、其他 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.0
0% 0%
三、股份总 266,4 100 0 0 0 0 0 266,4 100
数 16,48 .00 16,48 .00
8 % 8 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24．资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
股本溢价 622,045,040 0.00 0.00 622,045,040
.34 .34
接受捐赠非现金资产 8,389,966.9 0.00 0.00 8,389,966.9
准备 3 3
接受现金捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00
股权投资准备 37,962.89 0.00 0.00 37,962.89
拨款转入 0.00 0.00 0.00 0.00
外币资本折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
关联交易差价* 0.00 0.00 0.00 0.00
其他资本公积 2,856,355.4 0.00 968,489.1 1,887,866.3
5 0 5
合计 633,329,325 0.00 968,489.1 632,360,836
.61 0 .51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25．盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
法定盈余公 29,059,043.3 0.00 0.00 29,059,043.39
积 9
法定公益金 29,059,043.3 0.00 0.00 29,059,043.39
9
任意盈余公 37,111,518.0 0.00 0.00 37,111,518.08
积 8
合计 95,229,604.8 0.00 0.00 95,229,604.86
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26．未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月 2005年度
期初未分配利润 -47,565,606.97 50,393,230.13
加：本期利润转入 -18,978,194.93 -97,958,837.10
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 -66,543,801.90 -47,565,606.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27．主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
供暖(汽)收入 365,318,367.40 286,471,534.85
追溯递延接网收入 8,543,026.98 8,543,026.98
本年递延接网收入 16,076,189.22 9,466,149.23
供暖工程收入 3,391,228.33 3,352,637.55
工程安装收入 0.00 0.00
房屋开发收入 0.00 867,085.43
其他 4,065,431.00 4,709,217.91
合计 397,394,242.93 313,409,651.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）本公司向前五名销售客户销售金额为 2569万元，占公司全部销售收入6.4% 。
（2）本公司“房屋开发”收入和成本与上年同期相比大幅下降，系本期公司的子公司沈阳惠天房地产开发有限公司未有新开发项目竣工及存量房产销售所致。
28．主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
供暖(汽)成本 407,840,272.20 337,830,533.91
供暖工程成本 0.00 351,752.18
工程安装成本 0.00 0.00
房屋开发成本 0.00 589,753.71
其他 2,974,809.23 3,301,931.84
合计 410,815,081.43 342,073,971.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：主营业务成本期较上期增加20.1%，主要系煤碳等原材料价格上涨幅度过大所致。
29．其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业 其他业 其他业务 其他业 其他业 其他业
务收入 务支出 利润 务收入 务支出 务利润
房屋租赁 100,000 20,778. 79,221.8 80,000. 11,640. 68,360.
.00 14 6 00 00 00
材料销售 199,972 0.00 199,972. 211,242 957.37 210,284
.84 84 .36 .99
商品房增面 0.00 0.00 0.00 10,000. 657.95 9,342.0
积款 00 5
其他 17,005. 851.80 16,153.5 57,924. 21,123. 36,800.
30 0 34 52 82
合计 316,978 21,629. 295,348. 359,166 34,378. 324,787
.14 94 20 .70 84 .86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30．财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 14,024,337.69 11,993,951.96
减:利息收入 -230,331.42 -332,913.01
汇兑损失 0.00 0.00
减:汇兑收益 0.00 0.00
其他 304,398.58 208,975.82
合计 14,098,404.85 11,870,014.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司财务费用本期比上期同期增加18.77%，主要系借款增加利息支出加大所致。
31．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 0.00 0.00
债券投资收益 0.00 0.00
其中：债权收益 0.00 0.00
委托贷款收益 0.00 -47,390.20
对联营（或合营）公司的 2,807,844.74 76,419.82
投资收益
其中： 0.00 0.00
短期投资跌价准备 0.00 0.00
长期投资减值准备 0.00 0.00
被投资单位权益净增减额 2,807,844.74 76,419.82
股权投资差额摊销 0.00 0.00
股权转让收益 0.00 0.00
合计 2,807,844.74 29,029.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）本期不存在投资收益汇回的重大限制。
（2）期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司投资按投资比例应享有的收益298.98万元及对沈阳惠天华奥房地产有限公司投资按投资比例应享有的收益-18.20万元。
32．补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
补贴收入 25,034,466.00 16,346,725.00
合计 25,034,466.00 16,346,725.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：补贴收入本期比上期增加主要由于政府给予供暖补贴所致。
33．营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产净收益 14,360,266.15 101,436.19
罚款收入 0.00 0.00
其他 956.00 10.00
合 计 14,361,222.15 101,446.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34．营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
罚款支出 583.9 8,454.47
捐赠支出 20,000.00 50,000.00
处理固定资产损失 8,146.80 106,656.30
固定资产减值准备 0.00 0.00
非常损失 0.00 0.00
其他损失 -100,000 0.00
编外人员生活费 4,244,100.43 4,564,536.36
合计 4,172,831.13 4,731,647.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35. 收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
补贴收入 4,860,800.00
其他业务收现 316,417.30
营业外收现 956.00
其他应收应付收现 10,046,737.28
合计 15,224,910.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36. 支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
离退人员费用 636,594.38
营销费用 1,048,703.27
管理费用 9,779,004.23
营业外支出 22,618.40
其他应收应付支现 9,423,164.21
合计 20,910,084.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37. 收到的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
存款利息 240,311.87
合计 240,311.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38. 支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
手续费 60,221.13
合计 60,221.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)母公司主要会计报表注释
1．应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
%
1年以 20,607,094 9.00 1,648,567. 71,080,468 30.25 5,686,437
内 .44 55 .35 .46
1-2年 48,655,639 21.2 3,892,451. 73,081,844 31.10 5,846,547
.64 5 17 .64 .58
2-3年 71,208,959 31.1 5,696,716. 82,805,143 35.24 6,624,411
.66 0 77 .90 .51
3年以 29,663,173 38.6 7,079,681. 8,022,179. 3.41 641,774.3
上 .53 5 78 91 9
合计 228,967,71 100. 18,317,417 234,989,63 100.0 18,799,17
5.95 00 .28 6.80 0 0.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）母公司与控股子公司之间的往来款项不计提坏账准备。
2．其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%) (%)
1年以 87,574,980 85.4 85,816.39 47,299,121 76.1 90,753.10
内 .03 1 .14 1
1-2年 1,100,250. 1.08 88,020.00 1,175,250. 1.89 94,020.00
00 99
2-3年 282,200.00 0.28 22,576.00 212,200.00 0.34 16,976.00
3年以 13,467,383 13.2 1,077,390. 13,460,833 21.6 1,076,866.
上 .02 3 64 .02 6 64
合计 102,424,81 100. 1,273,803. 62,147,405 100. 1,278,615.
3.32 00 03 .15 00 74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
（3）母公司与控股子公司之间的往来款项不计提坏账准备。
3．长期投资
（1）长期股权投资及资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
账面余 减值准 净值 账面余 减值准备 净值
额 备 额
已合并子公 414,398 0.00 414,398 414,398 0.00 414,398,
司投资 ,727.62 ,727.62 ,727.62 727.62
未合并子公 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
司投资
对合营企业 13,032, 0.00 13,032, 10,042, 0.00 10,042,1
投资 018.27 018.27 176.87 76.87
对联营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资
其他股权投 66,282, 3,362,7 62,920, 65,882, 3,362,73 62,520,0
资 731.56 31.56 000.00 731.56 1.56 00.00
股权投资差 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
合计 493,713 3,362,7 490,350 490,323 3,362,73 486,960,
,477.45 31.56 ,745.89 ,636.05 1.56 904.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）对合营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始投资额 权益变动 2006.6. 占被投
单位名 原始投 本年 本期权 本期 累计增减 30账面 资单位
称 资 增减 益增减 利润 余额 注册资
分回 本比例
沈阳房 9,963,9 0.00 2,989,8 0.00 3,068,03 13,032, 27.87%
联股份 79.22 41.40 9.05 018.27
有限公
司
合计 9,963,9 0.00 2,989,8 0.00 3,068,03 13,032,
79.22 41.40 9.05 018.2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始投资额 权益变动 2006.6. 占被投
称 原始投 本年增 本期 本期 累计 30账面 资单位
资 减 权益 利润 增减 余额 注册资
增减 分回 本比例
泰国泰隆公司 3,382,7 0.00 0.00 0.00 0.00 3,382,7 20.00%
31.56 31.56
沈阳大通锅炉 700,000 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000 15.73%
.00 .00
辽宁省热电建 200,000 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000 19.00%
设总公司 .00 .00
秦皇岛度假酒 0.00 400,000 400,000 80.00%
店 .00 .00
沈阳惠涌供热 7,000,0 0.00 0.00 0.00 0.00 7,000,0 10.00%
有限公司 00.00 00.00
沈阳新北热电 54,600, 0.00 0.00 0.00 0.00 54,600, 18.24%
有限公司 000.00 000.00
合计 58,882, 400,000 0.00 0.00 0.00 66,282,
731.56 .00 731.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）权益法核算长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投 追加投 持有被 持有 本期分 累计分 2006.6
名称 资额 资额 投资单 被投 回现金 回现金 .30账
位权益 资单 红利 红利 面余额
本期变 位权
动 益累
计变
动额
沈阳房联股 9,963, 0.00 2,989, 3,068 0.00 330,00 13,032
份有限公司 979.22 841.40 ,039. 0.00 ,018.2
05 7
沈阳热力工 40,000 8,700, 625,98 0.00 -309,4 -3,882 48,700
业安装工程 ,000.0 000.00 5.58 54.02 ,604.6 ,000.0
公司 0 1 0
沈阳惠天房 3,000, 7,000, 505,16 0.00 -1,864 12,039 10,000
地产开发公 000.00 000.00 5.00 ,535.5 ,364.4 ,000.0
司 4 5 0
沈阳热力工 1,500, 4,500, 1,894, 0.00 1,894, 4,932, 6,000,
程设计研究 000.00 000.00 297.19 297.19 587.39 000.00
院
沈阳惠天股 5,000, 0.00 -527,2 -527, -304,0 -10,72 4,472,
权投资有限 000.00 41.43 241.4 60.59 6,358. 758.57
公司 3 71
沈阳市第二 279,51 0.00 5,200, 0.00 24,860 334,79 279,51
热力供暖公 1,952. 770.38 ,330.1 9,406. 1,952.
司 97 9 31 97
沈阳新东方 50,000 0.00 -16,82 -16,8 -20,57 -23,10 33,176
供热有限公 ,000.0 3,947. 23,94 3,922. 5,316. ,052.3
司 0 69 7.69 65 34 1
沈阳惠天棋 30,000 0.00 132,09 0.00 -2,106 -2,106 30,000
盘山供热有 ,000.0 4.28 ,719.6 ,719.6 ,000.0
公司 0 8 8 0
辽北供热有 3,750, 0.00 -1,212 -1,21 3,290, 3,290, 2,537,
限责任公司 000.00 ,036.2 2,036 308.93 308.93 963.77
3 .23
合计 422,72 20,200 -9,252 -18,4 4,886, 315,57 427,43
5,932. ,000.0 ,507.0 85,02 243.83 0,667. 0,745.
19 0 8 7.70 74 89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资项目名 2005.12.3 本期计提 本期转回 2006.6.3 计提原因
称 1 0
泰国泰隆公司 3,362,731 0.00 0.00 3,362,73
.56 1.56
合计 3,362,731 0.00 0.00 3,362,73
.56 1.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
供暖收入 158,887,494.98 118,658,207.43
追溯递延接网收入 3,183,966.20 3,183,966.20
本年递延接网收入 4,925,543.85 3,428,882.53
供暖工程收入 1,537,688.83 2,322,637.55
其他 0.00 0.00
合计 168,534,693.86 127,593,693.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
供暖成本 186,323,389.08 163,801,262.37
供暖工程成本 0.00 351,752.18
其他 0.00 116,743.32
合计 186,323,389.08 164,269,757.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、股票投资收益 0.00 0.00
2、债券投资收益 0.00 0.00
其中：债券收益 0.00 0.00
3、委托贷款收益 0.00 0.00
4、其他债权投资收益 0.00 0.00
5、联营或合营公司的投资收 0.00 0.00
益
其中：计提的跌价准备 0.00 0.00
被投资单位权益净增减额 4,782,558.94 -6,599,432.21
股权投资差额摊销 0.00 0.00
股权转让收益 0.00 0.00
合计 4,782,558.94 -6,599,432.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）本期不存在投资收益汇回的重大限制。
（2）项目期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司、沈阳热力工业安装公司、沈阳热力房地产开发公司、沈阳热力工程设计研究院、沈阳惠天股权投资有限公司、沈阳市第二热力供暖公司、沈阳新东方供热有限责任公司、辽北热力供暖有限责任公司、沈阳惠天棋盘山供暖有限责任公司投资按投资比例应分得的利润。
(七)关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主营业务 与本企业 经济性质 法定代 备注
地址 的关系 或类型 表人
沈阳市房产国 沈阳 资产经营 母公司 国有 侯伯伟
有资产经营有 市
限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.3
数 数 0
沈阳市房产国有资产经营 378,000万 0.00 0.00 378,000
有限责任公司 元 万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12.31 本年增 本年减 2006.6.30
加数 少数
金额 比例 金额 金额 金额 比
% 例%
沈阳市房产国 14,906.984 55.9 0.00 4224.47 10,682.5059 40.
有资产经营有 9万股 5 90 万股 10
限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．应收应付关联方款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 百分比 金额 百分比
应收账款
沈阳新北热电有限责任公司 0.00 0.00 19,556.00 0.01%
其他应收款
沈阳新北热电有限责任公司 0.00 0.00 4,183,678. 8.42%
75
其他应付款
沈阳市房产国有资产经营有 0.00 0.00 15,000,000 31.93%
限责任公司 .00
沈阳惠天华奥房地产置业有 5,227,081. 3%
限公司 86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(八)或有事项
（一）担保
1、对控股子公司的担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 被担 业务 担保方 担保 担保期限 是
保对 种类 式 金额 否
象与 仍
上市 存
公司 在
关系 担
保
责
任
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 2000 2006.2.24-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 07.2.23
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1000 2006.2.16-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 06.11.28
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 2000 2005.3.7-200 是
天热电 二热力供 子公 任 万 8.3.6
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 2000 2006.3.1-200 是
天热电 二热力供 子公 任 万 6.11.17
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1000 2006.4.21-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 06.11.25
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1800 2006.3.22-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 06.9.22
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1000 2006.4.21-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 06.11.25
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1000 2005.3.31-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 08.3.30
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1500 2006.2.20-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 07.2.19
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1000 2005.6.8-200 是
天热电 二热力供 子公 任 万 8.6.7
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 2600 2005.3.15-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 08.3.14
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1300 2005.8.17-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 06.8.16
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1600 2005.9.15-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 06.9.14
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1000 2005.9.21-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 06.9.20
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1000 2005.9.16-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 06.9.14
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1600 2005.7.14-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 06.7.13
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 600万 2005.7.21-20 是
天热电 二热力供 子公 任 06.7.20
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 1400 2005.7.21-20 是
天热电 二热力供 子公 任 万 06.7.20
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 500万 2005.11.28-2 是
天热电 二热力供 子公 任 006.11.28
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 贷款 连带责 2000 2005.11.22-2 是
天热电 二热力供 子公 任 万 006.11.21
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳新东 全资 贷款 连带责 600万 2006.5.10-20 是
天热电 方供热有 子公 任 07.5.10
股份有 限责任公 司
限公司 司
沈阳惠 沈阳惠天 全资 贷款 连带责 240万 2003.12.29-2 是
天热电 房地产开 子公 任 004.12.10
股份有 发有限公 司
限公司 司
沈阳惠 沈阳市第 全资 承兑 连带责 800万 2006.5.29-20 已
天热电 二热力供 子公 汇票 任 06.7.29 还
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 承兑 连带责 800万 2006.5.29-20 已
天热电 二热力供 子公 汇票 任 06.7.29 还
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 承兑 连带责 1000 2006.3.15-20 是
天热电 二热力供 子公 汇票 任 万 06.9.15
股份有 暖公司 司
限公司
沈阳惠 沈阳市第 全资 承兑 连带责 1000 2006.3.23-20 是
天热电 二热力供 子公 汇票 任 万 06.9.23
股份有 暖公司 司
限公司
合计 32340
万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2对外担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 与上 业务 担保方 担保 担保期限 担
市公 种类 式 金额 保
司关 责
系 任
沈阳惠 沈阳市第 无关 贷款 连带责 1000 2005.12.15-2 是
天热电 三热力供 联 任 万 006.12.15
股份有 暖有限公
限公司 司
沈阳惠 沈阳市第 无关 贷款 连带责 2000 2005.12.15-2 是
天热电 三热力供 联 任 万 006.12.15
股份有 暖有限公
限公司 司
沈阳惠 沈阳市第 无关 贷款 连带责 2000 2005.8.16-20 是
天热电 三热力供 联 任 万 06.7.12
股份有 暖有限公
限公司 司
沈阳惠 沈阳大通 关联 贷款 连带责 220万 2001.12.4-20 是
天热电 锅炉有限 方 任 02.11-20
股份有 公司
限公司
沈阳惠 沈阳大通 关联 贷款 连带责 87.5 2001.12.25-2 是
天热电 锅炉有限 方 任 万 002.12.25
股份有 公司
限公司
沈阳惠 沈阳圣达 关联 贷款 连带责 3000 2005.4.30-20 是
天热电 热力供暖 方 任 万 06.4.29
股份有 有限责任
限公司 公司
沈阳惠 沈阳市热 无关 贷款 连带责 9.7万 1998.1.16-19 是
天热电 力安装工 联 任 98.7.13
股份有 程处
限公司
沈阳惠 沈阳科迅 无关 贷款 连带责 1541 1999.2.12-20 是
天热电 集团 联 任 万 02.2.12
股份有
限公司
沈阳惠 沈阳锅炉 无关 贷款 连带责 960万 1994.11.25-1 是
天热电 总厂 联 任 998.10.30
股份有
限公司
沈阳惠 沈阳煤气 无关 贷款 连带责 3000
天热电 总公司 联 任 万
股份有
限公司
沈阳惠 沈阳沈海 无关 贷款 连带责 5000
天热电 热电有限 联 任 万
股份有 公司
限公司
合计 18818
.2万
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）未决诉讼
1、本公司1998年11月与沈阳市城建房地产开发有限公司签订的协议规定“沈阳市城建房地产开发有限公司组织投资建设的滑翔地区供暖系统（含苞1号、2号锅炉房、各小区换热站、热力管网等）无偿交付本公司使用并由本公司收取采暖费；对两个锅炉房规划范围外挂网供暖的，本公司虽可受理，但应于挂网施工前通知沈阳市城建房地产开发有限公司，并约定本公司收取每平方米55元的挂网费本公司与沈阳城建房地产开发有限公司各受益50%”，由于本公司在规定范围之外挂网收费之后，未通知沈阳城建房地产开发有限公司也未将沈阳城建房地产开发有限公司所应得的收益返还对方，故沈阳城建房地产开发有限公司诉至法院。2005年8月，辽宁省沈阳市中级人民法院一审判决本公司返还沈阳城建房地产开发有限公司款项166万元。2005年9月，沈阳城建房地产开发有限公司已提起上诉。目前正在审理之中。
2、被担保单位借款到期未还款本公司承担连带责任的事项
（1）本公司为沈阳锅炉总厂贷款960万元提供担保，贷款期间为1994年11月25日至1998年10月30日，贷款到期后，沈阳锅炉总厂未还款，贷款银行诉至法院，法院判决沈阳锅炉总厂偿还贷款本息2051万元且本公司承担连带责任。本公司在证询律师的意见后，认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。
（2）本公司为沈阳科迅集团贷款1541万元提供担保，贷款期间为1999年2月12日至2002年2月12日，贷款到期后，沈阳科迅集团未还款，法院判决沈阳科迅集团偿还贷款本金1541万元且本公司承担连带责任。本公司在证询律师的意见后，认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。
(九)承诺事项 本公司在报告期内无需要披露的承诺事项。
(十)期后事项
公司投资秦皇岛惠天度假酒店有限公司,工商注册登记于7月份办理完毕,因此未纳入合并范围。
(十一)委托理财
本公司无需要披露的委托理财事项。
(十二)托管、承包及租赁事项
本公司无需要披露的托管、承包及租赁事项。
(十三)非货币性交易事项
本公司无需要披露的重大非货币性交易事项。
(十四)主要财务指标
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润（合并） 净资产收益率 每股收益
全面摊薄( 加权平均( 全面摊薄 加权平均
%) %)
主营业务利 -1.6118 -1.6284 -0.0561 -0.0561
润
营业利润 -6.2650 -6.3298 -0.2181 -0.2181
净利润 -2.0462 -2.0674 -0.0712 -0.0712
扣除非经常 -5.8440 -5.9044 -0.2034 -0.2034
性损益后净
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司2006年度中期非经常性损益为35,222,857.02元，包括：营业外收入14,361,222.15 元；补贴收入25,034,466.00元；营业外支出4,172,831.13元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第八节备查文件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
沈阳惠天热电股份有限公司董事会 董事长（签字）：
二○○六年八月七日
资产负债表(一)
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 2006年6月30日 2005年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 40,045,692. 19,876,184 171,987,992 105,064,23
11 .67 .41 9.16
短期投资 32,580,011. 2,130,000. 32,580,011. 2,130,000.
94 00 94 00
应收票据 1,850,000.0 1,850,000.
0 00
应收股利
应收利息
应收账款 401,773,783 210,650,29 406,471,581 216,190,46
.37 8.67 .46 5.86
其他应收款 49,262,978. 101,151,01 33,610,145. 60,868,789
85 0.29 11 .41
预付账款 39,820,196. 5,018,536. 70,982,384. 19,942,952
05 76 47 .81
应收补贴款
存货 141,230,866 43,189,763 184,418,926 91,621,750
.64 .98 .08 .35
待摊费用
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 704,713,528 382,015,79 901,901,041 497,668,19
.96 4.37 .47 7.59
长期投资：
长期股权投资 79,102,031. 490,350,74 75,794,186. 486,960,90
34 5.89 60 4.49
长期债权投资
长期投资合计 79,102,031. 490,350,74 75,794,186. 486,960,90
34 5.89 60 4.49
合并价差
固定资产：
固定资产原价 2,064,958,8 785,605,75 2,073,951,6 789,458,00
85.51 7.08 84.43 7.07
减：累计折旧 691,165,101 266,318,56 631,244,897 243,414,61
.66 5.43 .37 1.73
固定资产净值 1,373,793,7 519,287,19 1,442,706,7 546,043,39
83.85 1.65 87.06 5.34
减：固定资产减值 55,581,586. 31,406,309 55,581,586. 31,406,309
准备 47 .50 47 .50
固定资产净额 1,318,212,1 487,880,88 1,387,125,2 514,637,08
97.38 2.15 00.59 5.84
工程物资 5,793,253.1 1,409,158. 5,716,535.9 1,741,489.
2 91 0 40
在建工程 4,387,110.5 2,398,494. 2,500,598.3 952,786.63
8 56 1
固定资产清理 362,291.00 362,291.00
固定资产合计 1,328,754,8 492,050,82 1,395,342,3 517,331,36
52.08 6.62 34.80 1.87
无形资产及其他资
产：
无形资产 54,407,689. 14,053,081 75,187,976. 14,664,813
73 .50 32 .78
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资 54,407,689. 14,053,081 75,187,976. 14,664,813
产合计 73 .50 32 .78
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,166,978,1 1,378,470, 2,448,225,5 1,516,625,
02.11 448.38 39.19 277.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表(二)
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权益 2006年6月30日 2005年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 371,650,000 150,000,00 389,650,000 130,000,00
.00 0.00 .00 0.00
应付票据 36,100,000. 12,120,000.
00 00
应付账款 362,735,214 144,899,25 302,966,645 131,923,90
.40 6.44 .33 4.06
预收账款 31,855,487. 6,188,143. 353,635,253 151,983,54
72 26 .56 4.54
应付工资 18,432,259. 16,050,598 18,432,259. 16,050,598
15 .73 15 .73
应付福利费 5,587,128.6 2,673,182. 6,306,565.8 3,112,860.
9 58 1 37
应付股利
应交税金 -14,034,130 -5,491,338 -9,531,078. -4,766,064
.90 .94 38 .08
其他应交款 -416,102.60 -180,749.1 -740,314.19 -548,728.9
7 4
其他应付款 53,308,511. 23,518,035 59,857,983. 28,786,326
10 .08 24 .44
预提费用
预计负债 2,200,000.0 2,200,000. 2,200,000.0 2,200,000.
0 00 0 00
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 867,418,367 339,857,12 1,134,897,3 458,742,44
.56 7.98 14.52 1.12
长期负债：
长期借款 80,000,000. 80,000,000.
00 00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 80,000,000. 80,000,000.
00 00
递延税项：
递延税款贷项
递延收益 292,347,388 106,085,33 285,072,425 105,819,89
.79 5.18 .24 2.65
负债合计 1,239,765,7 445,942,46 1,499,969,7 564,562,33
56.35 3.16 39.76 3.77
少数股东权益 -250,781.71 845,987.93
所有者权益：
实收资本 266,416,488 266,416,48 266,416,488 266,416,48
.00 8.00 .00 8.00
减：已归还投资
实收资本净额 266,416,488 266,416,48 266,416,488 266,416,48
.00 8.00 .00 8.00
资本公积 632,360,836 632,360,83 633,329,325 633,329,32
.51 6.51 .61 5.61
盈余公积 95,229,604. 95,229,604 95,229,604. 95,229,604
86 .86 86 .86
其中：法定公益金 29,059,043. 29,059,043 29,059,043. 29,059,043
39 .39 39 .39
未分配利润 -66,543,801 -61,478,94 -47,565,606 -42,912,47
.90 4.15 .97 4.51
所有者权益合计 927,463,127 932,527,98 947,409,811 952,062,94
.47 5.22 .50 3.96
负债和所有者权益 2,166,978,1 1,378,470, 2,448,225,5 1,516,625,
合计 02.11 448.38 39.19 277.73
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利润表及利润分配表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位:人民币元
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入 397,394,24 168,534,693 313,409,65 127,593,693
2.93 .86 1.95 .71
减：主营业务成本 410,815,08 186,323,389 342,073,97 164,269,757
1.43 .08 1.64 .87
主营业务税金及附 1,527,745. 402,476.02 1,102,292. 289,988.38
加 98 43
二、主营业务利润 -14,948,58 -18,191,171 -29,766,61 -36,966,052
4.48 .24 2.12 .54
加：其他业务利润 295,348.20 71,870.34 324,787.86 213,914.05
减：营业费用 5,332,434. 2,602,981.3 5,116,875. 2,369,154.9
32 8 62 1
管理费用 24,021,590 13,954,796. 21,699,488 15,269,078.
.88 45 .28 62
财务费用 14,098,404 9,210,721.5 11,870,014 7,007,922.8
.85 2 .77 9
三、营业利润 -58,105,66 -43,887,800 -68,128,20 -61,398,294
6.33 .25 2.93 .91
加：投资收益 2,807,844. 4,782,558.9 29,029.62 -6,599,432.
74 4 21
补贴收入 25,034,466 24,390,156. 16,946,725 16,946,725.
.00 00 .00 00
营业外收入 14,361,222 313,300.00 101,446.19
.15
减：营业外支出 4,172,831. 4,164,684.3 4,731,647. 4,731,647.1
13 3 13 3
四、利润总额 -20,074,96 -18,566,469 -55,782,64 -55,782,649
4.57 .64 9.25 .25
减：所得税
少数股东损益 -1,096,769
.64
加：未确认的投资
损失
五、净利润 -18,978,19 -18,566,469 -55,782,64 -55,782,649
4.93 .64 9.25 .25
加：年初未分配利 -47,565,60 -42,912,474 50,393,230 52,789,141.
润 6.97 .51 .13 44
其他转入
六、可供分配的利 -66,543,80 -61,478,944 -5,389,419 -2,993,507.
润 1.90 .15 .12 81
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分 -66,543,80 -61,478,944 -5,389,419 -2,993,507.
配的利润 1.90 .15 .12 81
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股
股利
八、未分配利润 -66,543,80 -61,478,944 -5,389,419 -2,993,507.
1.90 .15 .12 81
利润表（补充资料
）
1、出售、处置部
门或被投资单位
2、自然灾害发生
的损失
3、会计政策变更
增加(减少)利润总
额
4、会计估算变更
增加(减少)利润总
额
5、债务重组损失
6、其他
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现金流量表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2006年1-6月
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 87,760,005.56 50,162,518.86
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 15,224,910.58 510,136,723.6
2
现金流入小计 102,984,916.14 560,299,242.4
8
购买商品、接受劳务支付的现金 130,163,091.62 62,454,287.92
支付给职工以及为职工支付的现金 41,304,380.01 21,120,238.52
支付的各项税费 5,809,792.06 1,120,654.55
支付的其他与经营活动有关的现金 20,910,084.49 610,185,440.4
0
现金流出小计 198,187,348.18 694,880,621.3
9
经营活动产生的现金流量净额 -95,202,432.04 -134,581,378.
91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,750,000.00 1,750,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 22,454,526.40 70,400.00
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 24,204,526.40 1,820,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 59,343,907.81 20,455,258.73
产所支付的现金
投资所支付的现金 502,102.00 402,102.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 59,846,009.81 20,857,360.73
投资活动产生的现金流量净额 -35,641,483.41 -19,036,960.7
3
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 197,671,893.34 92,671,893.34
收到的其他与筹资活动有关的现金 240,311.87 107,695.31
现金流入小计 197,912,205.21 92,779,588.65
偿还债务所支付的现金 182,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 16,950,368.93 4,333,063.65
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 60,221.13 16,239.85
现金流出小计 199,010,590.06 24,349,303.50
筹资活动产生的现金流量净额 -1,098,384.85 68,430,285.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -131,942,300.3 -85,188,054.4
0 9
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现金流量表补充资料
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2006年1-6月
合并数 母公司数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -18,978,194.9 -18,566,469.64
3
加：计提的资产减值准备 952,611.81 -486,566.37
固定资产折旧 59,920,204.29 23,218,369.28
无形资产摊销 20,780,286.59 611,732.28
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -13,989,828.3 48,991.00
产的损失（减：收益） 5
固定资产报废损失 8,146.80
财务费用 14,098,404.85 9,210,721.52
投资损失（减：收益） -2,807,844.74 398,045.11
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 43,188,059.44 48,431,986.37
经营性应收项目的减少（减：增加） 4,697,798.09 5,540,167.19
经营性应付项目的增加（减：减少） -201,975,306. -202,988,355.6
25 5
其他
少数股东损益 -1,096,769.64
经营活动产生的现金流量净额 -95,202,432.0 -134,581,378.9
4 1
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 40,045,692.11 19,876,184.67
减：现金的期初余额 171,987,992.4 105,064,239.16
1
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -131,942,300. -85,188,054.49
30
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合并资产减值准备明细表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2005. 本期 本期转回数 2006.12.31
12.31 增加 因资 其他 合计
数 产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
一、坏账 38,26 952, 39,220,588.03
准备合计 7,976 611.
.22 81
其中：应 35,34 -408 34,936,850.73
收账款 5,354 ,504
.90 .17
其他应收 2,922 1,36 4,283,737.30
款 ,621. 1,11
32 5.98
二、短期 5,340 5,340,000.00
投资跌价 ,000.
准备合计 00
其中：股
票投资
债券投资
其他投资 5,340 5,340,000.00
,000.
00
三、存货 7,755 42,47 42,4 7,713,388.58
跌价准备 ,861. 2.66 72.6
合计 24 6
其中：库
存商品
原材料 4,623 42,47 42,4 4,581,038.70
,511. 2.66 72.6
36 6
低值易耗 252,3 252,349.88
品 49.88
在产品 2,880 2,880,000.00
,000.
00
四、长期 3,362 3,362,731.56
投资减值 ,731.
准备合计 56
其中：长 3,362 3,362,731.56
期股权投 ,731.
资 56
长期债权
投资
五、固定 55,58 55,581,586.47
资产减值 1,586
准备合计 .47
其中：房 3,053 3,053,033.13
屋、建筑 ,033.
物 13
锅炉 5,300 5,300,597.05
,597.
05
热网管线 36,76 36,767,868.69
7,868
.69
运输设备 5,876 5,876,352.30
,352.
30
生产设备 3,882 3,882,140.13
,140.
13
施工机械 3,550 3,550.00
.00
福利设备 47,77 47,773.03
3.03
管理设备 650,2 650,272.14
72.14
六、无形
资产减值
准备合计
其中：专
利权
商标权
七、在建
工程减值
准备合计
八、委托
贷款减值
准备合计
九、总计 110,3 952, 42,47 42,4 111,218,294.64
08,15 611. 2.66 72.6
5.49 81 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━