沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
沈阳惠天热电股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李久旭、主管会计工作负责人李俊山及会计机构负责人(会计主
管人员)王雅静声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................5
第二节 公司简介................................................................................................................................7
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................9
第四节 董事会报告..........................................................................................................................15
第五节 重要事项..............................................................................................................................20
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................23
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................24
第九节 财务报告..............................................................................................................................25
第十节 备查文件目录....................................................................................................................107
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
辽宁证监局 指 中国证监会辽宁监管局
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司 指 沈阳惠天热电股份有限公司
控股股东、供暖集团 指 沈阳供暖集团有限公司
报告期、本报告期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
2013-2014 采暖期 指 2013 年 11 月 1 日-2014 年 3 月 31 日
元、千元、万元、亿元 指 人民币元、千元、万元、亿元
二热公司 指 沈阳市第二热力供暖公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 惠天热电 股票代码 000692
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 沈阳惠天热电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 惠天热电
公司的外文名称（如有） SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）HUITIAN THERMAL POWER
公司的法定代表人 李久旭
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马晓荣 刘斌
联系地址 沈阳市沈河区热闹路 47 号 沈阳市沈河区热闹路 47 号
电话 024-22905836 024-22928062
传真 024-22939480 024-22939480
电子信箱 max228228@163.com htrdlb@21cn.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 沈阳市沈河区热闹路 47 号
公司注册地址的邮政编码 110014
公司办公地址 沈阳市沈河区热闹路 47 号
公司办公地址的邮政编码 110014
公司网址 http://www.htrd.cn
公司电子信箱 htrd2012@126.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2014 年 04 月 22 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 2014-22
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2013 年 05 月 10 沈阳市沈河区热
报告期初注册 210100000060257 210103243490155 24349015-5
日 闹路 47 号
2014 年 07 月 21 沈阳市沈河区热
报告期末注册 210100000060257 210103243490155 24349015-5
日 闹路 47 号
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 839,265,475.49 856,946,434.00 -2.06%
归属于上市公司股东的净利润（元） 51,125,359.82 15,107,093.63 238.42%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
44,735,704.61 5,431,056.21 723.70%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -436,247,064.31 -502,040,732.24 13.11%
基本每股收益（元/股） 0.0960 0.0567 69.31%
稀释每股收益（元/股） 0.0960 0.0567 69.31%
加权平均净资产收益率 3.95% 1.20% 2.75%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,588,707,724.54 3,678,943,444.13 -2.45%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,294,880,091.22 1,267,493,625.83 2.16%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -495,844.92
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
9,827,226.12
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -840,329.67
减：所得税影响额 2,122,762.88
少数股东权益影响额（税后） -21,366.56
合计 6,389,655.21
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
截止2014年6月30日，公司实现营业收入83,926.55万元，实现归属于上市公司股东的净利润5,112.54万
元，较上年同期同比增长238.42%。报告期内，公司为积极回馈广大股东实施了利润分配，以公司原有总
股本266,416,488股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体
股东每10股转增10股，转增后，公司总股本为532,832,976股。
报告期内，公司董事会带领经营班子成员及广大员工克服种种困难、团结奋进，圆满地完成了2013-2014
采暖期的供热任务。供热运行结束后，公司深耕管理，深化组织机构改革，完成了组织架构及部门职能调
整，实行总部、运营公司、区域公司的三级管理模式，大幅提高了专业化管理水平和管理效率，同时以技
术创新带动主业升级，通过加强对煤粉炉技术的应用、与沈海电厂的深度合作及合同能源管理等方式，提
高热源、热网综合运行效率、促进节能减排，加大市场开发力度，积极组织热源、热网建设及改造工作，
严把“三修”的质量关和进度，提高投资效率，力争在2014-2015采暖期实现对成本的有效控制，提升盈利能
力。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 839,265,475.49 856,946,434.00 -2.06%
营业成本 691,654,074.99 776,697,426.51 -10.95%
销售费用 10,418,394.77 8,771,584.45 18.77%
管理费用 40,384,092.34 40,136,259.57 0.62%
财务费用 28,545,119.61 21,714,448.02 31.46% 由于短期借款增加，利息支出增加所致。
所得税费用 20,336,702.26 6,205,874.46 227.70% 报告期内利润总额增加，导致所得税费用。
经营活动产生的现金流
-436,247,064.31 -502,040,732.24 13.11%
量净额
投资活动产生的现金流
-81,350,402.70 -142,910,498.05 43.08%
量净额
筹资活动产生的现金流
633,136,603.21 336,001,501.20 88.43%
量净额
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现金及现金等价物净增
115,539,136.20 -308,949,729.09 137.40%
加额
营业税金及附加 1,320,311.00 2,400,914.21 -45.01% 由于供暖工程收入减少，导致税费减少所致。
报告期内公司应收账款增加，导致计提的坏账准备
资产减值损失 4,866,266.85 1,117,005.72 335.65%
增加所致。
投资收益（损失以“-” 本报告期，未发生股权转让等计入投资收益业务所
-18,258.56 -100.00%
号填列） 致。
减：营业外支出 1,577,189.20 18,694.02 8,336.86% 本年处置固定资产净损失增加所致。
销售商品、提供劳务收 本报告期收到新世界（沈阳）房地产开发有限公司
164,595,674.63 98,556,920.97 67.01%
到的现金 供暖工程款及采暖费货币收入增加所致。
本报告期，全资子公司房地产开发公司收到土地增
收到的税费返还 660,665.99 100.00%
值税清算返还款项所致。
本报告期，全资子公司沈阳市第二热力供暖公司支
支付的各项税费 32,475,382.28 18,320,839.69 77.26%
付 2013 年企业所得税增加所致。
支付其他与经营活动有 本报告期其他应收款项目支现较上年同期增加所
30,995,986.61 22,335,728.27 38.77%
关的现金 致。
购建固定资产、无形资
本报告期购买资产及在建工程等项目货币支出减
产和其他长期资产支付 81,409,995.70 142,967,471.52 -43.06%
少所致。
的现金
偿还债务支付的现金 311,630,818.29 482,000,000.00 -35.35% 本报告期内，没有到期可偿还的短期融资券所致。
分配股利、利润或偿付
66,732,578.50 28,668,498.80 132.77% 本报告期，公司分配 2013 年度现金股利所致。
利息支付的现金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司按照年初的经营计划，本报告期，圆满的完成了2013-2014采暖期的供热任务，并在供暖结束后迅速组织“三修”及建设
工作，确保2014-2015采暖期实现供热安全稳定运行。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
供暖、供汽 808,318,743.77 678,522,407.25 16.06% 0.62% -11.11% 11.08%
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接网 8,825,730.66 100.00% -29.71% 0.00%
供暖工程 4,043,018.71 -100.00% -100.00% -16.93%
其他 20,822,249.81 8,999,882.78 56.78% 13.49% 12.10% 0.54%
分产品
供热 817,144,474.43 682,565,425.96 16.47% -2.22% -11.15% 8.40%
其他 20,822,249.81 8,999,882.78 56.78% 13.49% 12.10% 0.54%
分地区
辽沈地区 837,966,724.24 691,565,308.74 17.47% -1.88% -10.91% 8.36%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司通过管理创新和技术创新不断提高公司的核心竞争力。在管理方面，公司进行了组织
机构调整，改革了组织机构，优化了业务流程，提高了管理效率，同时注重企业人力资源管理，提高员工
满意度；在技术创新方面，公司积极探索新方法，除了继续完善对煤粉炉的应用，还通过与沈海电厂的深
度合作、合同能源管理等方式，在提升企业技术水平的同时，真正的提高公司主业的盈利能力。另外，公
司借助蓝天工程“拆小联大”的有力契机，尽可能地占领市场，实现企业快速发展。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
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沈阳市热
市政工程 47,651,713. 42,611,401. 19,858,394. 8,687,565
力工程设 子公司 工程设计 600.00 6,515,674.19
设计 36 19 59 .57
计研究院
沈阳市第 供暖、供
1,469,894,6 342,740,51 471,171,77 54,402,93 42,272,176.3
二热力供 子公司 供暖 汽、热力供 521.00
91.48 9.56 3.99 3.74 4
暖公司 暖工程
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
热源改造 6,371.99 497.32 497.32 7.80%
外网改造 2,380.46 1,100.04 1,100.04 46.21%
内网及分户改造 1,080.54 74.56 74.56 6.90%
专项工程 1,026.5 123.9 123.9 12.10%
煤粉炉改造工程 6,955 331.1 331.1 4.76%
合计 17,814.49 2,126.92 2,126.92 -- --
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年年度权益分派方案为：以公司原有总股本266,416,488股为基数，向全体股东每10股派1.00
元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。分红前公司总股本为266,416,488
股，分红后总股本增至532,832,976股。
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现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
咨询公司停牌情况和关联
2014 年 01 月 13 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者 交易后续进展情况，未提
供资料。
咨询年度业绩预测及权益
2014 年 01 月 15 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
分派事宜，未提供资料。
咨询公司业绩，未提供资
2014 年 01 月 21 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
料。
咨询公司 2013 年度业绩及
2014 年 01 月 29 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
分红事宜，未提供资料。
咨询公司 2013 年经营情
2014 年 02 月 26 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
况，未提供资料。
咨询公司 2013 年度分派事
2014 年 02 月 26 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
宜，未提供资料。
咨询公司股价情况，股东
2014 年 03 月 06 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
减持情况，未提供资料。
咨询公司股东减持情况，
2014 年 03 月 07 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
未提供资料。
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咨询公司 2013 年业绩及会
2014 年 03 月 27 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者 计估计变更、定向增发事
项，未提供资料。
咨询公司年度及一季度业
2014 年 04 月 01 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
绩，未提供资料。
咨询公司经营情况，未提
2014 年 04 月 04 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
供资料。
咨询公司分红情况，未提
2014 年 05 月 12 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
供资料。
咨询公司二季度经营情
2014 年 05 月 23 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
况，未提供资料。
咨询股票除权情况，未提
2014 年 06 月 17 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
供资料。
咨询公司半年度业绩情
2014 年 06 月 20 日 公司证券管理部 电话沟通 个人 投资者
况，未提供资料。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
1、报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》
等相关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构、健全公司内控体系，进一步规范公司运作，通过督
导检查加强公司内部控制，提高公司治理水平。
2、按照财政部、中国证监会等五部委及深交所的要求，公司专门聘请了审计机构对公司内部控制进
行专业审计，并于2013年度报告中披露公司内控自我评价报告，通过实施、完善内部控制制度，不断提高
经营管理和规范运作水平。
3、报告期内，公司进一步深化组织机构改革，进一步明晰各部门工作职责，理顺业务流程，使公司
管理水平和工作效率得到有效提高。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
无进展，具
锅炉总厂诉讼事 2014 年 04 月 2013 年度报
2,213 是 体与前期 与前期披露一致
项（已披露） 15 日 告
披露一致。
无进展，具
科讯集团诉讼事 2013 年 08 月 2013 年半年
747 否 体与前期 与前期披露一致
项（已披露） 21 日 度报告
披露一致。
2014 年 5 月
沈阳热电厂和华 20 日，本案
2014 年 04 月 2013 年度报
泰热电厂诉讼事 802.7 否 在市法院 与前期披露一致
15 日 告
项（已披露） 开庭重新
审理。
2014 年 5 月
沈阳热电厂诉讼 20 日，本案 2014 年 04 月 2013 年度报
3,119 否 与前期披露一致
事项（已披露） 在市法院 15 日 告
开庭审理。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
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本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生重大的关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
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报告期内由于公司生产经营需要，按照市价标准租赁惠涌公司的土地和设备，报告期内发生金额为368.33万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
沈阳市第二热力供 2013 年 05 连带责任保
9,600 2014.03 9,600 一年 否 是
暖公司 月 17 日 证
沈阳市第二热力供 2013 年 05 连带责任保
17,000 2014.01 17,000 一年 否 是
暖公司 月 17 日 证
沈阳市第二热力供 2013 年 05 连带责任保
16,000 2014.02 16,000 一年 否 是
暖公司 月 17 日 证
沈阳市第二热力供 2013 年 05 连带责任保
5,000 2014.01 5,000 一年 否 是
暖公司 月 17 日 证
沈阳市第二热力供 2013 年 05 连带责任保
2,000 2014.01 2,000 一年 否 是
暖公司 月 17 日 证
沈阳市第二热力供 2013 年 05 连带责任保
10,000 2014.03 10,000 一年 否 是
暖公司 月 17 日 证
沈阳惠天棋盘山供 2014 年 05 连带责任保
3,000 2014.05 3,000 六个月 否 是
热有限责任公司 月 16 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
62,600 62,600
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
62,600 62,600
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
17
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
62,600 62,600
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
62,600 62,600
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 48.34%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司完成收购五里河锅炉房资产后，截至
2015 年年末若 2013-2015 年度实际实现净
沈阳城市公 利润累计金额或净现金流累计金额（经审
其他对公司中小 2012 年 11 月 23
用集团有限 计）低于评估报告所述的同期预计净利润 2013 年-2015 年 未到履行期限
股东所作承诺 日
公司 总和或净现金流总和，惠涌公司将按受让
价格回购该项资产，若届时惠涌公司无能
力回购，则公用集团出资回购。
18
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
除因不可抗力事件外（如地震、风灾、水
灾、火灾、战争以及其他不能预见并且对
其发生和后果不能防止或避免的），若注入
惠天热电公司的储运集团 40.43%股权在
沈阳城市公
2013、2014、2015 年年度经审计后的股权 2014 年 07 月 16
用集团有限 2013-2015 未到履行期限
投资价值三年平均值低于当初置换的价 日
公司
值，公用集团将按置换价格回购；储运集
团 2013、2014、2015 年度三年累计净利润
低于 500 万元，惠天热电按比例应分享利
润的差额部分公用集团将以现金方式补足
承诺是否及时履
否
行
未完成履行的具
体原因及下一步 未到履行时点
计划（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
19
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 20,923 0.01% 20,923 2,250 23,173 44,096 0.01%
3、其他内资持股 20,923 0.01% 20,923 2,250 23,173 44,096 0.01%
境内自然人持股 20,923 0.01% 20,923 2,250 23,173 44,096 0.01%
266,395,5 266,395,5 266,393,3 532,788,8
二、无限售条件股份 99.99% -2,250 99.99%
65 65 15 80
266,395,5 266,395,5 266,393,3 532,788,8
1、人民币普通股 99.99% -2,250 99.99%
65 65 15 80
266,416,4 266,416,4 266,416,4 532,832,9
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
88 88 88 76
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司股份变动是因为报告期内公司进行了利润分配，以公司原有总股本266,416,488股为基数，以资本公积金向全体股东
每10股转增10股，公积金转增后公司总股本为532,832,976股。
2、报告期内，监事李阔通过二级市场买进惠天股票1500股，实施转增后其持股变更为3000股，其中2250股按规定锁定，转
为有限售条件的股份。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司利润分配方案分别经过公司董事会和股东大会表决通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
20
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 27,603 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期末持 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
沈阳供暖集团有
国有法人 35.10% 187,050,118 质押 46,750,000
限公司
中国民生银行股
份有限公司—华
境内非国有法人 2.17% 11,588,376
商领先企业混合
型证券投资基金
中国民生银行股
份有限公司—华
商策略精选灵活 境内非国有法人 2.17% 11,588,376
配置混合型证券
投资基金
喻建华 境内自然人 1.13% 6,000,000
王强 境内自然人 0.78% 4,158,900
吴子剑 境内自然人 0.72% 3,810,000
中国对外经济贸
易信托有限公司
－尊嘉 ALPHA
境内非国有法人 0.49% 2,601,600
证券投资有限合
伙企业集合资金
信托计划
鹏华资产－光大
银行－鹏华资产
境内非国有法人 0.48% 2,540,534
龙旗赤兔量化对
冲资产管理计划
宁兆辉 境内自然人 0.36% 1,911,392
中国建设银行股
份有限公司－华
商价值共享灵活 境内非国有法人 0.32% 1,678,792
配置混合型发起
式证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说
无
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
21
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
沈阳供暖集团有限公司 187,050,118 人民币普通股 187,050,118
中国民生银行股份有限公司-华商领
11,588,376 人民币普通股 11,588,376
先企业混合型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司-华商策
略精选灵活配置混合型证券投资基 11,588,376 人民币普通股 11,588,376
金
喻建华 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
王强 4,158,900 人民币普通股 4,158,900
吴子剑 3,810,000 人民币普通股 3,810,000
中国对外经济贸易信托有限公司－
尊嘉 ALPHA 证券投资有限合伙企业 2,601,600 人民币普通股 2,601,600
集合资金信托计划
鹏华资产－光大银行－鹏华资产龙
2,540,534 人民币普通股 2,540,534
旗赤兔量化对冲资产管理计划
宁兆辉 1,911,392 人民币普通股 1,911,392
中国建设银行股份有限公司－华商
价值共享灵活配置混合型发起式证 1,678,792 人民币普通股 1,678,792
券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
无
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东、实际控制人均未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
22
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
23
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制性
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
张超英 副总经理 现任 15,794 15,794 31,588
董事、副总
刘诚 现任 12,104 12,104 24,208
经理
侯秀红 职工监事 现任 700 700 1,400
李阔 职工监事 现任 0 3,000 3,000
合计 -- -- 28,598 31,598 0 60,196 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 01 月 13
姚家元 总经理 离任 工作变动
日
2014 年 01 月 26
唐文 董事 离任 工作变动
日
2014 年 01 月 15
徐朋业 总经理 聘任 董事会聘任
日
2014 年 02 月 13
徐朋业 董事 被选举 董事会选举、股东大会表决通过
日
24
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 331,376,115.02 215,836,978.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 295,809.00 4,042,289.00
应收账款 325,179,537.40 294,236,960.65
预付款项 122,008,425.21 72,426,442.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 40,311,819.96 29,988,288.71
买入返售金融资产
存货 288,074,579.37 494,448,284.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,107,246,285.96 1,110,979,243.46
25
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 299,453,229.13 299,453,229.13
投资性房地产
固定资产 1,839,054,219.32 1,933,206,445.34
在建工程 63,108,553.24 50,548,329.93
工程物资 24,900.00 24,900.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 217,138,910.78 219,700,988.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 62,681,626.11 65,030,307.77
其他非流动资产
非流动资产合计 2,481,461,438.58 2,567,964,200.67
资产总计 3,588,707,724.54 3,678,943,444.13
流动负债：
短期借款 1,516,500,000.00 816,630,818.29
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 81,055,252.94 46,084,400.48
应付账款 367,037,678.04 545,906,585.29
预收款项 91,040,601.56 730,498,571.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 786,046.68 876,296.60
应交税费 -20,725,898.46 -5,682,990.96
26
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 92,866.66 375,000.00
应付股利
其他应付款 97,629,537.58 103,639,925.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 16,000,000.00 16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,149,416,085.00 2,254,328,606.20
非流动负债：
长期借款 23,000,000.00 23,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 16,406,082.40 16,406,082.40
递延所得税负债
其他非流动负债 102,144,419.84 113,960,289.00
非流动负债合计 141,550,502.24 153,366,371.40
负债合计 2,290,966,587.24 2,407,694,977.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 532,832,976.00 266,416,488.00
资本公积 380,467,885.85 646,884,373.85
减：库存股
专项储备 26,705,981.35 23,803,226.98
盈余公积 116,655,317.63 116,655,317.63
一般风险准备
未分配利润 238,217,930.39 213,734,219.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,294,880,091.22 1,267,493,625.83
少数股东权益 2,861,046.08 3,754,840.70
所有者权益（或股东权益）合计 1,297,741,137.30 1,271,248,466.53
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,588,707,724.54 3,678,943,444.13
计
27
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
2、母公司资产负债表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 33,635,913.15 64,389,647.84
交易性金融资产
应收票据
应收账款 89,174,235.90 94,077,015.70
预付款项 41,760,621.36 34,825,466.73
应收利息
应收股利
其他应收款 778,044,055.32 632,819,256.04
存货 26,301,198.81 129,967,426.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 968,916,024.54 956,078,812.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 669,259,740.59 669,259,740.59
投资性房地产
固定资产 666,074,582.75 701,554,476.13
在建工程 52,219,882.96 48,703,016.63
工程物资 24,900.00 24,900.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,697,675.73 75,062,318.01
开发支出
商誉
28
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 36,950,080.13 42,040,726.69
其他非流动资产
非流动资产合计 1,498,226,862.16 1,536,645,178.05
资产总计 2,467,142,886.70 2,492,723,990.75
流动负债：
短期借款 890,500,000.00 610,630,818.29
交易性金融负债
应付票据 44,438,727.13 20,049,035.18
应付账款 125,190,269.40 180,906,431.63
预收款项 31,276,849.69 269,482,338.55
应付职工薪酬 679,502.90 772,515.16
应交税费 -11,788,339.09 -9,965,417.66
应付利息 92,866.66 375,000.00
应付股利
其他应付款 50,295,987.29 64,767,677.94
一年内到期的非流动负债 16,000,000.00 16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,146,685,863.98 1,153,018,399.09
非流动负债：
长期借款 23,000,000.00 23,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 16,406,082.40 16,406,082.40
递延所得税负债
其他非流动负债 33,650,509.63 37,382,351.17
非流动负债合计 73,056,592.03 76,788,433.57
负债合计 1,219,742,456.01 1,229,806,832.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 532,832,976.00 266,416,488.00
资本公积 380,467,885.85 646,884,373.85
减：库存股
专项储备 4,421,182.21 3,574,345.28
29
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 116,655,317.63 116,655,317.63
一般风险准备
未分配利润 213,023,069.00 229,386,633.33
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,247,400,430.69 1,262,917,158.09
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,467,142,886.70 2,492,723,990.75
计
法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
3、合并利润表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 839,265,475.49 856,946,434.00
其中：营业收入 839,265,475.49 856,946,434.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 777,188,259.56 850,837,638.48
其中：营业成本 691,654,074.99 776,697,426.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,320,311.00 2,400,914.21
销售费用 10,418,394.77 8,771,584.45
管理费用 40,384,092.34 40,136,259.57
财务费用 28,545,119.61 21,714,448.02
资产减值损失 4,866,266.85 1,117,005.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
30
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
-18,258.56
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,077,215.93 6,090,536.96
加：营业外收入 10,068,240.73 12,936,624.93
减：营业外支出 1,577,189.20 18,694.02
其中：非流动资产处置损
551,069.01
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
70,568,267.46 19,008,467.87
填列）
减：所得税费用 20,336,702.26 6,205,874.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,231,565.20 12,802,593.41
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 51,125,359.82 15,107,093.63
少数股东损益 -893,794.62 -2,304,500.22
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0960 0.0567
（二）稀释每股收益 0.0960 0.0567
七、其他综合收益
八、综合收益总额 50,231,565.20 12,802,593.41
归属于母公司所有者的综合收益
51,125,359.82 15,107,093.63
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -893,794.62 -2,304,500.22
法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
4、母公司利润表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 301,758,646.28 291,567,046.83
减：营业成本 253,198,656.07 297,844,029.10
31
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 809,936.41 428,175.28
销售费用 5,184,443.48 3,566,908.58
管理费用 21,525,909.82 22,539,805.21
财务费用 11,860,644.47 14,863,821.26
资产减值损失 -406,743.77 -150,643.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-18,258.56
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,585,799.80 -47,543,307.19
加：营业外收入 6,709,448.81 9,025,456.30
减：营业外支出 926,517.58 10,000.00
其中：非流动资产处置损失 539,135.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号
15,368,731.03 -38,527,850.89
填列）
减：所得税费用 5,090,646.56 -9,921,102.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,278,084.47 -28,606,748.13
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 10,278,084.47 -28,606,748.13
法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
5、合并现金流量表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 164,595,674.63 98,556,920.97
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
32
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 660,665.99
收到其他与经营活动有关的现金 58,505,512.71 46,421,425.45
经营活动现金流入小计 223,761,853.33 144,978,346.42
购买商品、接受劳务支付的现金 490,884,753.99 505,352,369.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
105,652,794.76 101,010,141.68
金
支付的各项税费 32,475,382.28 18,320,839.69
支付其他与经营活动有关的现金 30,995,986.61 22,335,728.27
经营活动现金流出小计 660,008,917.64 647,019,078.66
经营活动产生的现金流量净额 -436,247,064.31 -502,040,732.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
59,593.00 56,973.47
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 59,593.00 56,973.47
购建固定资产、无形资产和其他
81,409,995.70 142,967,471.52
长期资产支付的现金
33
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,409,995.70 142,967,471.52
投资活动产生的现金流量净额 -81,350,402.70 -142,910,498.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,011,500,000.00 846,670,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,011,500,000.00 846,670,000.00
偿还债务支付的现金 311,630,818.29 482,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
66,732,578.50 28,668,498.80
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 378,363,396.79 510,668,498.80
筹资活动产生的现金流量净额 633,136,603.21 336,001,501.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 115,539,136.20 -308,949,729.09
加：期初现金及现金等价物余额 189,536,836.40 482,306,566.91
六、期末现金及现金等价物余额 305,075,972.60 173,356,837.82
法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
6、母公司现金流量表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
34
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 66,250,816.35 13,249,819.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,212,350.74 9,883,110.46
经营活动现金流入小计 75,463,167.09 23,132,930.36
购买商品、接受劳务支付的现金 106,868,578.10 179,959,190.27
支付给职工以及为职工支付的现
44,803,311.12 41,576,240.65
金
支付的各项税费 2,378,046.61 1,445,318.87
支付其他与经营活动有关的现金 150,436,904.74 38,430,513.04
经营活动现金流出小计 304,486,840.57 261,411,262.83
经营活动产生的现金流量净额 -229,023,673.48 -238,278,332.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
23,303.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,303.00
购建固定资产、无形资产和其他
31,832,134.08 68,239,067.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,832,134.08 68,239,067.69
投资活动产生的现金流量净额 -31,808,831.08 -68,239,067.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 375,500,000.00 526,670,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 375,500,000.00 526,670,000.00
偿还债务支付的现金 95,630,818.29 402,000,000.00
35
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
49,790,411.84 22,670,843.23
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 145,421,230.13 424,670,843.23
筹资活动产生的现金流量净额 230,078,769.87 101,999,156.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,753,734.69 -204,518,243.39
加：期初现金及现金等价物余额 56,578,125.91 258,140,247.06
六、期末现金及现金等价物余额 25,824,391.22 53,622,003.67
法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
7、合并所有者权益变动表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
266,416 646,884, 23,803,2 116,655, 213,734, 3,754,840 1,271,248,
一、上年年末余额
,488.00 373.85 26.98 317.63 219.37 .70 466.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
266,416 646,884, 23,803,2 116,655, 213,734, 3,754,840 1,271,248,
二、本年年初余额
,488.00 373.85 26.98 317.63 219.37 .70 466.53
三、本期增减变动金额（减少 266,416 -266,41 2,902,75 24,483,7 -893,794. 26,492,670
以“－”号填列） ,488.00 6,488.00 4.37 11.02 62 .77
51,125,3 -893,794. 50,231,565
（一）净利润
59.82 62 .20
（二）其他综合收益
51,125,3 -893,794. 50,231,565
上述（一）和（二）小计
59.82 62 .20
（三）所有者投入和减少资本
36
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-26,641, -26,641,64
（四）利润分配
648.80 8.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -26,641, -26,641,64
配 648.80 8.80
4．其他
266,416 -266,41
（五）所有者权益内部结转
,488.00 6,488.00
1．资本公积转增资本（或股 266,416 -266,41
本） ,488.00 6,488.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
2,902,75 2,902,754.
（六）专项储备
4.37 37
4,012,63 4,012,630.
1．本期提取
0.92 92
1,109,87 1,109,876.
2．本期使用
6.55 55
（七）其他
532,832 380,467, 26,705,9 116,655, 238,217, 2,861,046 1,297,741,
四、本期期末余额
,976.00 885.85 81.35 317.63 930.39 .08 137.30
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
266,416 646,884, 23,158,0 113,352, 196,191, 4,708,198 1,250,711,
一、上年年末余额
,488.00 373.85 91.71 845.88 692.03 .67 690.14
37
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
266,416 646,884, 23,158,0 113,352, 196,191, 4,708,198 1,250,711,
二、本年年初余额
,488.00 373.85 91.71 845.88 692.03 .67 690.14
三、本期增减变动金额（减少 564,371. 15,107,0 -2,304,50 13,366,964
以“－”号填列） 31 93.63 0.22 .72
15,107,0 -2,304,50 12,802,593
（一）净利润
93.63 0.22 .41
（二）其他综合收益
15,107,0 -2,304,50 12,802,593
上述（一）和（二）小计
93.63 0.22 .41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
564,371.
（六）专项储备 564,371.31
31
4,058,65 4,058,651.
1．本期提取
1.19 19
2．本期使用 3,494,27 3,494,279.
38
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9.88 88
（七）其他
266,416 646,884, 23,722,4 113,352, 211,298, 2,403,698 1,264,078,
四、本期期末余额
,488.00 373.85 63.02 845.88 785.66 .45 654.86
法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
266,416,48 646,884,37 3,574,345. 116,655,31 229,386,63 1,262,917,
一、上年年末余额
8.00 3.85 28 7.63 3.33 158.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
266,416,48 646,884,37 3,574,345. 116,655,31 229,386,63 1,262,917,
二、本年年初余额
8.00 3.85 28 7.63 3.33 158.09
三、本期增减变动金额（减少 266,416,48 -266,416,4 -16,363,56 -15,516,72
846,836.93
以“－”号填列） 8.00 88.00 4.33 7.40
10,278,084 10,278,084
（一）净利润
.47 .47
（二）其他综合收益
10,278,084 10,278,084
上述（一）和（二）小计
.47 .47
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-26,641,64 -26,641,64
（四）利润分配
8.80 8.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
39
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-26,641,64 -26,641,64
3．对所有者（或股东）的分配
8.80 8.80
4．其他
266,416,48 -266,416,4
（五）所有者权益内部结转
8.00 88.00
266,416,48 -266,416,4
1．资本公积转增资本（或股本）
8.00 88.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 846,836.93 846,836.93
1,475,080. 1,475,080.
1．本期提取
29 29
2．本期使用 628,243.36 628,243.36
（七）其他
532,832,97 380,467,88 4,421,182. 116,655,31 213,023,06 1,247,400,
四、本期期末余额
6.00 5.85 21 7.63 9.00 430.69
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
266,416,48 646,884,37 5,411,912. 113,352,84 199,664,38 1,231,730,
一、上年年末余额
8.00 3.85 00 5.88 7.62 007.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
266,416,48 646,884,37 5,411,912. 113,352,84 199,664,38 1,231,730,
二、本年年初余额
8.00 3.85 00 5.88 7.62 007.35
三、本期增减变动金额（减少以 -781,192.7 -28,606,74 -29,387,94
“－”号填列） 0 8.13 0.83
-28,606,74 -28,606,74
（一）净利润
8.13 8.13
（二）其他综合收益
-28,606,74 -28,606,74
上述（一）和（二）小计
8.13 8.13
（三）所有者投入和减少资本
40
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-781,192.7 -781,192.7
（六）专项储备
0 0
1,417,144. 1,417,144.
1．本期提取
22 22
2,198,336. 2,198,336.
2．本期使用
92 92
（七）其他
266,416,48 646,884,37 4,630,719. 113,352,84 171,057,63 1,202,342,
四、本期期末余额
8.00 3.85 30 5.88 9.49 066.52
法定代表人：李久旭 主管会计工作负责人：李俊山 会计机构负责人：王雅静
三、公司基本情况
1、历史沿革
沈阳惠天热电股份有限公司成立于1980年5月22日，前身为原沈阳热力股份有限公司， 1993年12月28
日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月18日，根
据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集
的上市公司，并对股本进行调整。1997年1月8日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠
天热电股份有限公司（以下简称本公司）。1998年7月31日，按照辽国资产函发（1998）第14号文件和财
国字（1998）134 号文件的规定，将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20元的净资产作为国家股应配资
产和配股募集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司成为本公司的全资子公司。2000年
4月30日经中国证券监督管理委员会批准，本公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人
股股东发行412.5万普通股；2001年3月22日经中国证监会证监公司字（2001）34号文复审批准，按10:3的
比例向本公司股东配售3,221万普通股，配股完成后，本公司的总股本为266,416,488.00元。
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沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
根据《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号），中国证监会、
国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的《关于上市公司股权
分置改革的指导意见》，中国证监会发布的《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）等
文件的精神，2007年3月本公司进行股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东3.6股
股份。股改后，本公司股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司（现变更为沈阳供暖集团有限公司）持
有本公司106,825,059股（占总股本的40.10%）、社会公众持有本公司159,591,429股（占总股本的59.90%）。
2009年10月，本公司股东沈阳供暖集团有限公司通过深交所大宗交易系统出售了持有的本公司股份
13,300,000股。股份出售完成后，本公司股东沈阳供暖集团有限公司持有本公司93,525,059股（占总股本的
35.10%）、社会公众持有本公司172,891,429股（占总股本的64.90%）。
根据2013年度股东大会决议（沈惠[2014]27号文），公司于2014年6月12日以资本公积向全体股东每
10股转增10股，转增后本公司总股本为532,832,976.00元。
本公司法定代表人：李久旭；注册地：沈阳市沈河区热闹路47号；总部地址：沈阳市沈河区热闹路47
号。
本公司母公司：沈阳供暖集团有限公司。
本公司最终控制人：沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、所处行业
本公司所属行业为蒸汽、热水的生产和供应行业。本公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供
热为公司的核心产业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：供暖；设备安装；工业管道、土建工程施工；非标准结构件制造、安装；
硫酸铵（销售给指定单位）。
4、主要产品
本公司以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计、热力工程安装、热力产品制造、房地产开发
等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务
状况及2014年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
不适用
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并范围的确定
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础
确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报
表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和
出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初
至合并日的经营成果和现金流量包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较
数作出相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的
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长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照母公司的会计政策对子公司
财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资
产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
合并方法
在编制合并财务报表时，母公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
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两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债
和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资
产或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融
资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公
司债券等。
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司应收款
项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值
变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
2.持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的
利得或损失计入当期收益。
3.应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或
损失计入当期收益。
4.可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置
可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值
损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资
单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
5.其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当
期损益。
1.公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交
易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件
下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
2.摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊
销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
3.实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际
利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）
的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
1.本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
1.本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
1.金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项
金融资产，同时确认一项金融负债。
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（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
1.本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
1.本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项
金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，
确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于100万元，其他应收款余额大于100万元的应收款款项划
分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
余额百分比组合 余额百分比法 根据应收款项组合结构及类似信用风险特征确定。
公司与合并报表范围内关联方之间发生的应收款项，关联方
低信用风险组合 其他方法
单位财务状况良好。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
余额百分比组合 8.00% 8.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
低信用风险组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，
单项计提坏账准备的理由
并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的。
采用个别认定法，根据预计可能产生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于
坏账准备的计提方法
其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、低值易耗品、开发产品、库存商品、工
程施工、开发成本、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
1.开发产品及库存商品的发出采用个别计价法核算，除此以外的存货发出采用加权平均法核算；存货日常
核算以计划成本计价的，月末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
2.低值易耗品采用五五摊销法。
3.债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
4.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
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资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资
产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入存货的成本。
5.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控
制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。开发产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部
分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：五五摊销法
包装物
摊销方法：
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
公司分别下列两种情况对长期股权投资进行计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并
取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成
本（债券及权益工具的发行费用除外）。 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持
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被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益，转入当
期投资收益。 （Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应
当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生
的相关利得或损失的金额。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投
资，按照下列规定确定其投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际
支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券
取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权
投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 d、
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关
税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始
投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
① 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 ②
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算。 ③ 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放
的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 b、采用权益法核算时，按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 ④
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认
应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用
的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计
提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额
等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予
以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 ⑤ 在确认应分担的被投资单位发生的净亏
损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承
担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额
以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均不能单独控制合
营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。c、各合营方可能
通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经
一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转
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移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如
果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ②存在以下
一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有
代表。b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。c、与被投资单位之间发生重要
交易。d、向被投资单位派出管理人员。e、向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合
上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
公司固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 28年 2%-3% 3.46%-3.50%
运输设备 11年 1%-3% 8.82%-9%
生产设备 8-14年 2%-3% 7%-12.5%
热网管线 14年 2%-3% 6.93%-7%
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锅炉 14年 2%-3% 6.93%-7%
管理用具 12年 3%-4% 8%-8.08%
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发
生了减值：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2.企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对
企业产生不利影响；
3.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者
实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
融资租入固定资产的认定依据及计价方法
本公司在租入的固定资产在实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收
回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干
项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
1.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
3.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
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18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未
来发展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜在的竞争者预
期采取的行动；e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的
能力；f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g、与公司持有
其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不
确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产
减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，
对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）无形资产减值准备的计提
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有
用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长
期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面
价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支
出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负
债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确
认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ①以现金结算的股份支付 以现
金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权
情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
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负债。 ②以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本
公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1.对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
2. 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交
易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1.授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，
将其变动计入损益。
2.完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期
取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
3.授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
4.完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地
确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，
考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条
件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司供暖收入按与被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的
供暖价格确认。2008 年 10 月 28 日，沈阳市物价局下发了沈价审批[2008]92 号《关于调整供暖价格的通知》
调整了供暖价格，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积 28 元、非居民供暖价格统一调整到每
平方米建筑面积 32 元，自 2008 年-2009 年采暖期开始执行。 本公司自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为
一个核算期。公司供暖收入的月份结转比例为将采暖期实现的供暖收入在采暖期间（当年 11 月至次年 3
月）平均结转。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务
收入。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产
使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 ② 与收益相关的政府补助，用于
补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（2）会计政策
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
② 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损
益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用
来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ① 商誉的初始确
认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税
暂时性差异，同时满足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认
为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，
计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在
不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分
配。
（2）融资租赁会计处理
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务收入
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沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③是该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止
将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
决定不再出售之日的再收回金额。
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
60
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、17%的税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。
教育附加税 应缴纳流转税额 4%、5%计缴。
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
2011年财政部和国家税务总局下发了财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税房产税城
镇土地使用税优惠政策的通知》，文件规定对“三北地区”（包括北京市、天津市、河北省、山西省、内
蒙古自治区、辽宁省、大连市、吉林省、黑龙江省、山东省、青岛市、河南省、陕西省、甘肃省、青海省、
宁夏回族自治区和新疆维吾尔自治区）的供热企业，自2011年至2015年供暖期期间，对供热企业向居民个
人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税；自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采
暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
61
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
沈阳热
锅炉、
力工业 全资子 工程安 4,870.0 4,870.0 100.00 100.00
沈阳 管道安 是
安装工 公司 装 0 0 % %
装
程公司
沈阳惠
天房地
全资子 房地产 1,000.0 房地产 1,000.0 100.00 100.00
产开发 沈阳 是
公司 开发 0 开发 0 % %
有限公
司
沈阳市
热力工 全资子 工程设 市政工 100.00 100.00
沈阳 600.00 600.00 是
程设计 公司 计 程设计 % %
研究院
沈阳惠
全资子 股权投 股权投 100.00 100.00
天股权 沈阳 500.00 500.00 是
公司 资 资等 % %
投资有
62
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公司
沈阳市 供暖、
第二热 全资子 供汽、 27,951. 100.00 100.00
沈阳 供暖 521.00 是
力供暖 公司 热力供 00 % %
公司 暖工程
沈阳惠 供热、
天辽北 安装工
控股子 -3,938,5
供热有 沈阳 供暖 500.00 程、供 375.00 75.00% 75.00% 是
公司 95.91
限责任 热技术
公司 咨询
秦皇岛
惠天度
全资子 酒店服 正餐、 100.00 100.00
假酒店 秦皇岛 50.00 50.00 是
公司 务 住宿等 % %
有限公
司
沈阳惠 供热、
天棋盘 安装工
全资子 3,000.0 3,000.0 100.00 100.00
山供热 沈阳 供暖 程、供 是
公司 0 0 % %
有限责 热技术
任公司 咨询
沈阳金 供暖、
廊热力 控股子 1,000.0 供汽、 6,799,6
沈阳 供暖 510.00 51.00% 51.00% 是
有限公 公司 0 热力供 41.99
司 暖工程
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
63
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 263,502.81 -- -- 177,625.19
人民币 -- -- 263,502.81 -- -- 177,625.19
银行存款： -- -- 283,559,998.03 -- -- 185,076,812.52
人民币 -- -- 283,559,998.03 -- -- 185,076,812.52
其他货币资金： -- -- 47,552,614.18 -- -- 30,582,541.11
人民币 -- -- 47,552,614.18 -- -- 30,582,541.11
合计 -- -- 331,376,115.02 -- -- 215,836,978.82
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
64
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、交易性金融资产
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 295,809.00 4,042,289.00
合计 295,809.00 4,042,289.00
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
不适用
4、应收股利
不适用
5、应收利息
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 35,692,192. 32,562,466. 35,692,19 32,562,466.4
8.50% 91.23% 9.27% 91.23%
提坏账准备的应收账款 92 40 2.92 0
按组合计提坏账准备的应收账款
1、余额百分比组合 362,270,80 86.29% 43,217,061. 11.93% 328,564,8 85.33% 39,341,492.6 11.97%
65
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6.80 37 63.23 6
1,822,750.7
2、低信用风险组合 0.43%
2
364,093,55 43,217,061. 328,564,8 39,341,492.6
组合小计 86.72% 11.87% 85.33% 11.97%
7.52 37 63.23 6
单项金额虽不重大但单
20,056,684. 18,883,369. 20,775,23 18,891,369.5
项计提坏账准备的应收 4.78% 94.15% 5.40% 90.93%
27 54 3.10 4
账款
419,842,43 94,662,897. 385,032,2 90,795,328.6
合计 -- -- -- --
4.71 31 89.25 0
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收居民采暖费 35,692,192.92 32,562,466.40 评估可回收性
合计 35,692,192.92 32,562,466.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
3 年以上居民采暖费 158,166,240.54 17.00% 26,888,260.90
其他 204,104,566.26 8.00% 16,328,800.47
合计 362,270,806.80 -- 43,217,061.37
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收居民采暖费 20,056,684.27 18,883,369.54 评估可回收性
合计 20,056,684.27 18,883,369.54 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
66
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
沈阳铸造厂 非关联方 8,363,189.68 3 年以上 1.99%
沈阳第三三零一工厂 非关联方 7,314,677.10 3 年以上 1.74%
沈阳内燃机制造厂 非关联方 4,979,531.91 3 年以上 1.19%
沈阳铁路局长春工程建
非关联方 3,690,000.00 2 年以内 0.88%
设指挥部
朝阳城市供热有限公司 非关联方 3,500,000.00 1 年以内 0.83%
合计 -- 27,847,398.69 -- 6.63%
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
10,156,761.4 10,026,761.4 10,156,761.4
提坏账准备的其他应收 15.89% 98.72% 19.31% 10,026,761.43 98.72%
3 3 3
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
39,969,129.7 29,822,780.7
1、余额百分比组合 62.53% 3,197,530.36 8.00% 56.70% 2,385,822.46 8.00%
3 0
2、低信用风险组合 1,476,110.36 2.31%
41,445,240.0 29,822,780.7
组合小计 64.84% 3,197,530.36 7.72% 56.70% 2,385,822.46 8.00%
9 0
单项金额虽不重大但单
12,319,690.0 10,385,579.7 12,619,920.0
项计提坏账准备的其他 19.27% 84.30% 23.99% 10,198,589.54 80.81%
1 8 1
应收款
67
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
63,921,691.5 23,609,871.5 52,599,462.1
合计 -- -- -- 22,611,173.43 --
3 7 4
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
沈阳二热房地产开发公
2,686,761.43 2,686,761.43 100.00% 评估可收回性
司
沈阳科迅集团有限公司 7,470,000.00 7,340,000.00 98.26% 评估可收回性
合计 10,156,761.43 10,026,761.43 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
其他 39,969,129.73 8.00% 3,197,530.36
合计 39,969,129.73 -- 3,197,530.36
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 12,319,690.01 10,385,579.78
应收款
合计 12,319,690.01 10,385,579.78 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比
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例
沈阳科迅集团 非关联方 7,470,000.00 3 年以上 11.69%
沈阳华泰热电有限公司 非关联方 7,456,679.00 3 年以上 11.67%
丹东亿龙房地产开发有
关联方 3,500,000.00 3 年以上 5.48%
限公司
丹东亿龙房地产开发有
关联方 3,600,000.00 1 年以内 5.63%
限公司
沈阳市大东区城市建设
非关联方 7,000,000.00 3 年以上 10.95%
局
沈阳市铁西区人民政府 非关联方 2,990,000.00 2-3 年 4.68%
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 58,905,996.48 47.68% 46,237,579.27 62.53%
1至2年 35,573,024.59 28.80% 9,837,496.64 13.30%
2至3年 10,818,812.16 8.76% 4,755,317.63 6.43%
3 年以上 16,710,591.98 14.76% 11,596,048.62 17.74%
合计 122,008,425.21 -- 72,426,442.16 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山西蓝天环保设备有限
非关联方 24,762,340.00 1 年以内 设备款尚未结算
公司
沈阳电业局 非关联方 24,700,320.01 1 年以内 预付电费未结算
中铁九局 非关联方 6,680,267.67 1-2 年 项目未决算完毕
沈阳锅炉制造有限责任
非关联方 3,925,000.00 1-2 年 项目未决算完毕
公司
东北金城建设股份有限
非关联方 3,787,148.47 1-2 年 尚未结算
公司
合计 -- 63,855,076.15 -- --
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预付款项主要单位的说明
（3）预付款项的说明
预付账款中计提的坏账准备金额为1,524,739.65 元。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料、低耗、周转
57,732,769.06 941,825.26 56,790,943.80 240,068,606.42 941,825.26 239,126,781.16
材料
开发成本 199,425,634.43 199,425,634.43 228,823,338.76 228,823,338.76
工程施工 35,960,982.73 7,656,459.69 28,304,523.04 30,601,145.79 7,656,459.69 22,944,686.10
开发产品 3,553,478.10 3,553,478.10 3,553,478.10 3,553,478.10
合计 296,672,864.32 8,598,284.95 288,074,579.37 503,046,569.07 8,598,284.95 494,448,284.12
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料、低耗、周转
941,825.26 941,825.26
材料
工程施工 7,656,459.69 7,656,459.69
合 计 8,598,284.95 8,598,284.95
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料、低耗、周转材料 可变现净值低于账面价值 无
工程施工 可变现净值低于账面价值
存货的说明
70
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10、其他流动资产
不适用
11、可供出售金融资产
不适用
12、持有至到期投资
不适用
13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
不适用
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
丹东亿龙
房地产开 3,500,000 12,588,36 12,588,36
权益法 35.00% 35.00%
发有限公 .00 0.36 0.36
司
丹东亿龙
商业物业 175,000.0
权益法 35.00% 35.00%
服务有限 0
公司
沈阳储运 276,168,0 280,577,7 280,577,7
权益法 40.43% 40.43%
集团 00.00 87.62 87.62
中商惠天 800,000.0 794,164.1 794,164.1
权益法 40.00% 40.00%
（北京） 0 9 9
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沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资管理
有限公司
泰国泰隆 3,382,731 3,382,731 3,382,731 3,362,731
成本法 20.00% 20.00%
公司 .56 .56 .56 .56
辽宁省热
电建设开 200,000.0 200,000.0 200,000.0
成本法 20.00% 20.00%
发联合公 0 0 0
司
沈阳大通 700,000.0 700,000.0 700,000.0 700,000.0
成本法 20.00% 20.00%
锅炉公司 0 0 0 0
沈阳惠天
华奥房地 4,400,000 5,272,916 5,272,916
成本法 44.00% 44.00%
产置业公 .00 .96 .96
司
289,325,7 303,515,9 303,515,9 4,062,731
合计 -- -- -- --
31.56 60.69 60.69 .56
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,383,594,168.86 860,826.88 2,958,715.59 3,381,496,280.15
其中：房屋及建筑物 529,874,652.37 750,000.00 529,124,652.37
生产设备 722,397,235.89 -6,069,378.87 1,128,457.90 715,199,399.12
锅炉 386,089,469.37 6,238,460.90 392,327,930.27
热网管线 1,681,417,686.86 0.01 489,675.69 1,680,928,011.18
运输设备 49,090,440.39 81,324.62 331,000.00 48,840,765.01
管理用具 14,724,683.98 610,420.22 259,582.00 15,075,522.20
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,442,891,542.45 0.00 97,714,092.79 1,402,681.12 1,539,202,954.12
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沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 156,000,379.42 9,232,697.77 165,233,077.19
生产设备 286,586,973.39 -322,540.60 22,201,172.64 695,594.64 307,770,010.79
锅炉 82,542,378.00 322,505.82 12,765,616.16 95,630,499.98
热网管线 879,600,813.95 51,319,783.86 134,998.08 930,785,599.73
运输设备 29,214,541.90 1,795,677.89 327,690.00 30,682,529.79
管理用具 8,946,455.79 34.78 399,144.47 244,398.40 9,101,236.64
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,940,702,626.41 -- 1,842,293,326.03
其中：房屋及建筑物 373,874,272.95 -- 363,891,575.18
生产设备 435,810,262.50 -- 407,429,388.33
锅炉 303,547,091.37 -- 296,697,430.29
热网管线 801,816,872.91 -- 750,142,411.45
运输设备 19,875,898.49 -- 18,158,235.22
管理用具 5,778,228.19 -- 5,974,285.56
四、减值准备合计 7,496,181.07 -- 3,239,106.71
其中：房屋及建筑物 2,596,576.71 -- 2,539,208.37
生产设备 1,040,376.79 -- 631,184.15
锅炉 --
热网管线 3,759,453.31 -- 0.00
运输设备 93,729.74 -- 66,239.19
管理用具 6,044.52 -- 2,475.00
五、固定资产账面价值合计 1,933,206,445.34 -- 1,839,054,219.32
其中：房屋及建筑物 371,277,696.24 -- 361,352,366.81
生产设备 434,769,885.71 -- 406,798,204.18
锅炉 303,547,091.37 -- 296,697,430.29
热网管线 798,057,419.60 -- 750,142,411.45
运输设备 19,782,168.75 -- 18,091,996.03
管理用具 5,772,183.67 -- 5,971,810.56
本期折旧额 97,714,092.79 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金谷热源工程 46,553,618.98 46,553,618.98 45,523,859.21 45,523,859.21
热网改造工程 1,923,602.47 1,923,602.47
新建换热站工程 710,538.29 710,538.29 325,837.44 325,837.44
更新改造工程 2,115,800.92 2,115,800.92 135,072.00 135,072.00
热源改造工程 2,244,371.68 2,244,371.68 2,029,488.56 2,029,488.56
分户改造工程 181,933.26 181,933.26
自控系统工程 180,060.40 180,060.40 180,060.40 180,060.40
煤粉炉工程 610,259.00 610,259.00
凯撒兰湾工程 4,179,492.19 4,179,492.19 465,491.55 465,491.55
锅炉房工程
新建管线 2,656,722.76 2,656,722.76 495,878.89 495,878.89
其他工程 1,752,153.29 1,752,153.29 1,392,641.88 1,392,641.88
合计 63,108,553.24 63,108,553.24 50,548,329.93 50,548,329.93
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
金谷热 45,523,8 1,029,75 46,553,6
源工程 59.21 9.77 18.98
分户改 181,933. 181,933.
造工程 26 26
热源改 54,150.0 214,883. 269,033.
造工程 0 12 12
热网改 1,923,60 1,923,60
造工程 2.47 2.47
自控系 180,060. 180,060.
统工程 40 40
更新改 135,072. 1,980,72 2,115,80
造工程 00 8.92 0.92
新建换
325,837. 384,700. 710,538.
热站工
44 85 29
程
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新建管 495,878. 2,160,84 2,656,72
线工程 89 3.87 2.76
煤粉炉 610,259. 610,259.
工程 00 00
其他工 3,833,47 4,073,51 7,906,98
程 1.99 2.05 4.04
50,548,3 12,560,2 63,108,5
合计 -- -- -- --
29.93 23.31 53.24
在建工程项目变动情况的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 24,900.00 24,900.00
合计 24,900.00 24,900.00
工程物资的说明
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
不适用
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 259,996,627.69 749,967.87 260,746,595.56
土地使用权 254,724,932.15 648,760.00 255,373,692.15
软件 5,271,695.54 101,207.87 5,372,903.41
二、累计摊销合计 40,295,639.19 3,312,045.59 43,607,684.78
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土地使用权 37,598,114.60 3,117,461.58 40,715,576.18
软件 2,697,524.59 194,584.01 2,892,108.60
三、无形资产账面净值合计 219,700,988.50 -2,562,077.72 217,138,910.78
土地使用权
软件
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 219,700,988.50 -2,562,077.72 217,138,910.78
土地使用权 217,126,817.55 214,658,115.97
软件 2,574,170.95 2,480,794.81
本期摊销额 3,312,045.59 元。
24、商誉
不适用
25、长期待摊费用
不适用
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 32,097,635.58 31,926,342.01
可抵扣亏损 27,994,025.44 30,314,772.58
递延收益 2,589,965.09 2,789,193.18
小计 62,681,626.11 65,030,307.77
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
预计负债 16,406,082.40 16,406,082.40
资产减值准备 7,273,643.47 7,383,071.21
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未弥补亏损 25,793,499.52 20,779,122.82
合计 49,473,225.39 44,568,276.43
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 62,681,626.11 65,030,307.77
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 114,931,241.68 4,866,266.85 119,797,508.53
二、存货跌价准备 8,598,284.95 8,598,284.95
五、长期股权投资减值准备 4,062,731.56 4,062,731.56
七、固定资产减值准备 7,496,181.07 4,257,074.36 3,239,106.71
合计 135,088,439.26 4,866,266.85 4,257,074.36 135,697,631.75
资产减值明细情况的说明
固定资产减值准备本期转销4,257,074.36元，为根据本公司会计政策，对减值资产按计提减值准备后
重新确定应计提的折旧额与按原折旧率计提折旧额，两者差额转销固定资产减值准备。
28、其他非流动资产
不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 1,171,500,000.00 524,630,818.29
信用借款 345,000,000.00 292,000,000.00
合计 1,516,500,000.00 816,630,818.29
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短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 81,055,252.94 46,084,400.48
合计 81,055,252.94 46,084,400.48
下一会计期间将到期的金额 81,055,252.94 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
材料款 81,190,997.86 75,380,355.13
设备款 65,358,049.09
工程款 74,128,209.06 69,114,215.50
能源款 98,093,866.66 82,386,594.50
暂估账款 109,139,571.91 248,195,931.98
其他 4,485,032.55 5,471,439.09
合计 367,037,678.04 545,906,585.29
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
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（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
采暖费 13,803,935.39 689,086,510.45
工程款 68,457,111.17 32,424,075.37
其他 8,779,555.00 8,987,985.63
合计 91,040,601.56 730,498,571.45
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
94,122.11 63,931,926.14 63,931,926.14 94,122.11
贴和补贴
二、职工福利费 4,695,993.87 4,695,993.87
三、社会保险费 23,432,659.06 23,432,659.06
四、住房公积金 7,867,174.54 7,867,174.54
六、其他 782,174.49 2,968,543.08 3,058,793.00 691,924.57
合计 876,296.60 102,896,296.69 102,986,546.61 786,046.68
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 691,924.57 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -32,719,658.72 -24,222,990.70
营业税 -3,271,530.89 -3,142,584.12
企业所得税 15,538,115.40 23,903,476.04
个人所得税 915,961.03 53,421.57
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城市维护建设税 -254,290.97 -263,418.04
教育费附加 -177,319.66 -180,730.06
土地增值税 -40,798.90 -1,073,949.90
其他 -716,375.75 -756,215.75
合计 -20,725,898.46 -5,682,990.96
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
92,866.66 375,000.00
合计 92,866.66 375,000.00
应付利息说明
37、应付股利
不适用
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 54,355,748.22 70,160,227.11
1 年以上 43,273,789.36 33,479,697.94
合计 97,629,537.58 103,639,925.05
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款主要为往来款尚未偿还。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 2014.6.30 性质或内容
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代建公租房赤山阳光园项目 27,383,315.75 代建项目工程款
沈阳清华同方信息港有限公司 11,021,136.20 往来款
环保投资公司 9,512,000.00 保证金
沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 5,350,762.79 往来款
计委能源处 5,091,494.02 往来款
合 计 57,358,708.76
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 16,406,082.40 16,406,082.40
合计 16,406,082.40 16,406,082.40
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 16,000,000.00 16,000,000.00
合计 16,000,000.00 16,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 16,000,000.00 16,000,000.00
合计 16,000,000.00 16,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
41、其他流动负债
不适用
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42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 39,000,000.00 39,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -16,000,000.00 -16,000,000.00
合计 23,000,000.00 23,000,000.00
长期借款分类的说明
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
不适用
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 102,144,419.84 113,960,289.00
合计 102,144,419.84 113,960,289.00
其他非流动负债说明
负债项目 2013.12.31 本期新增补助 本期计入收入金额 其他 2014.6.30
金额 变动
挂网费 38,034,653.14 8,825,730.66 - 29,208,922.48
沈空热源建设补贴 30,952,380.90 1,428,571.44 29,523,809.46
资金
脱硫除尘改造 27,167,873.48 1,159,550.70 26,008,322.78
维修费 11,156,772.72 796,912.38 10,359,860.34
烟尘治理补贴资金 4,648,608.76 166,467.12 4,482,141.64
环保专项资金补助 2,000,000.00 680,000.00 118,636.86 2,561,363.14
82
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 113,960,289.00 680,000.00 12,495,869.16 102,144,419.84
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 532,832,976.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
安全生产费 23,803,226.98 4,012,630.92 1,109,876.55 26,705,981.35
合计 23,803,226.98 4,012,630.92 1,109,876.55 26,705,981.35
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 618,135,131.24 266,416,488.00 351,718,643.24
其他资本公积 28,749,242.61 28,749,242.61
合计 646,884,373.85 266,416,488.00 380,467,885.85
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 79,543,799.55 79,543,799.55
任意盈余公积 37,111,518.08 37,111,518.08
合计 116,655,317.63 116,655,317.63
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
83
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 213,734,219.37 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,125,359.82 --
应付普通股股利 26,641,648.80
期末未分配利润 238,217,930.39 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 837,966,724.24 854,053,906.45
其他业务收入 1,298,751.25 2,892,527.55
营业成本 691,654,074.99 776,697,426.51
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
供暖、供汽 808,318,743.77 678,522,407.25 803,311,107.05 763,374,051.30
接网 8,825,730.66 12,555,697.50
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沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
供暖工程 4,043,018.71 19,840,221.90 4,866,727.63
安装工程
其他 20,822,249.81 8,999,882.78 18,346,880.00 8,028,258.73
合计 837,966,724.24 691,565,308.74 854,053,906.45 776,269,037.66
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
供暖、供汽 808,318,743.77 678,522,407.25 803,311,107.05 763,374,051.30
接网 8,825,730.66 12,555,697.50
供暖工程 4,043,018.71 19,840,221.90 4,866,727.63
安装工程
其他 20,822,249.81 8,999,882.78 18,346,880.00 8,028,258.73
合计 837,966,724.24 691,565,308.74 854,053,906.45 776,269,037.66
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
辽沈地区 837,966,724.24 691,565,308.74 854,053,906.45 776,269,037.66
合计 837,966,724.24 691,565,308.74 854,053,906.45 776,269,037.66
55、合同项目收入
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,023,117.69 2,112,371.85
城市维护建设税 156,232.71 151,315.05
教育费附加 109,196.85 105,020.33
其他 31,763.75 32,206.98
合计 1,320,311.00 2,400,914.21 --
85
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营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,187,686.35 7,699,211.46
其他 1,230,708.42 1,072,372.99
合计 10,418,394.77 8,771,584.45
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,599,948.58 23,251,640.71
折旧费 2,631,083.92 2,894,898.89
无形资产摊销 1,959,658.18 2,361,608.08
其他 15,193,401.66 11,628,111.89
合计 40,384,092.34 40,136,259.57
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,664,432.43 26,488,498.80
减：利息收入 -12,786,745.59 -4,895,082.86
其他 667,432.77 121,032.08
合计 28,545,119.61 21,714,448.02
60、公允价值变动收益
不适用
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
86
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处置长期股权投资产生的投资收益 -18,258.56
合计 -18,258.56
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,866,266.85 1,117,005.72
合计 4,866,266.85 1,117,005.72
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 55,224.09
其中：固定资产处置利得 55,224.09
政府补助 9,827,226.12 11,066,618.02
其他 185,790.52 1,870,006.91
合计 10,068,240.73 12,936,624.93
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
供暖补贴 5,000,000.00 5,000,000.00
拆除联片专项补贴 1,485,000.00 1,797,550.00
环保补助 1,328,723.28 1,095,428.58
财政贴息
沈空热源建设资金 1,428,571.44 1,428,571.44
管网改造补贴
其他 584,931.40 1,745,068.00
合计 9,827,226.12 11,066,618.02 -- --
87
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64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 551,069.01
其中：固定资产处置损失 551,069.01
对外捐赠 10,000.00 13,000.00
其他 1,016,120.19 5,694.02
合计 1,577,189.20 18,694.02
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,988,020.60 19,987,296.80
递延所得税调整 2,348,681.66 -13,781,422.34
合计 20,336,702.26 6,205,874.46
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
归属于普通股股东的当期净利润 51,125,359.82 15,107,093.63
其中：归属于持续经营的净利润 51,125,359.82 15,107,093.63
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 44,735,704.61 5,431,056.21
其中：归属于持续经营的净利润 44,735,704.61 5,431,056.21
归属于终止经营的净利润
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
归属于普通股股东的当期净利润 51,125,359.82 15,107,093.63
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除
所得税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除
所得税影响后归属于普通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 51,125,359.82 15,107,093.63
归属于终止经营的净利润
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③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
年初发行在外的普通股股数 266,416,488.00 266,416,488.00
加：本年发行的普通股加权数 266,416,488.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 532,832,976.00 266,416,488.00
④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
计算基本每股收益的普通股加权平均数 532,832,976.00 266,416,488.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 532,832,976.00 266,416,488.00
67、其他综合收益
不适用
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收补贴款 5,893,466.00
收存款利息 12,786,745.59
其他应付、应收类科目收现 39,825,301.12
合计 58,505,512.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理、销售费用支现 11,561,558.34
手续费等财务费用支现 667,432.77
营业外支出支现 1,024,101.87
89
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应付、应收类科目支现 17,742,893.63
合计 30,995,986.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 50,231,565.20 12,802,593.41
加：资产减值准备 4,866,266.85 1,117,005.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 93,459,418.59 83,729,715.60
无形资产摊销 3,312,045.59 2,462,332.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
495,844.92
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,664,432.43 26,488,498.80
投资损失（收益以“－”号填列） 18,258.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,348,681.66 -13,781,422.34
存货的减少（增加以“－”号填列） 206,373,704.75 -17,541,353.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -87,101,611.05 -29,399,948.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -750,897,413.25 -567,936,412.06
经营活动产生的现金流量净额 -436,247,064.31 -502,040,732.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 305,075,972.60 173,356,837.82
减：现金的期初余额 189,536,836.40 482,306,566.91
现金及现金等价物净增加额 115,539,136.20 -308,949,729.09
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
90
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一、现金 305,075,972.60 189,536,836.40
其中：库存现金 263,502.81 172,077.57
可随时用于支付的银行存款 283,559,998.03 137,397,533.51
可随时用于支付的其他货币资金 21,252,471.76 35,787,226.74
三、期末现金及现金等价物余额 305,075,972.60 189,536,836.40
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
沈阳市人
沈阳供暖 民政府国
国有独资 378,000 万 70208109-
集团有限 控股股东 沈阳 孙连政 资产经营 35.10% 35.10% 有资产监
公司 元 5
公司 督管理委
员会
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
沈阳热力工
有限责任公
业安装工程 控股子公司 沈阳 于翔 工程安装 4,870.00 100.00% 100.00% 24358141-3
司
公司
91
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
沈阳惠天房
有限责任公
地产开发有 控股子公司 沈阳 杨文刚 房地产开发 1,000.00 100.00% 100.00% 70190817-7
司
限公司
沈阳市热力
有限责任公
工程设计研 控股子公司 沈阳 朱颖 工程设计 600.00 100.00% 100.00% 11774582-3
司
究院
沈阳惠天股
有限责任公
权投资有限 控股子公司 沈阳 李阔 股权投资 500.00 100.00% 100.00% 24346105-5
司
公司
沈阳市第二
有限责任公
热力供暖公 控股子公司 沈阳 刘诚 供暖 521.00 100.00% 100.00% 24056232-8
司
司
沈阳惠天辽
有限责任公
北供热有限 控股子公司 沈阳 赵诚 供暖 500.00 75.00% 75.00% 78006965-7
司
责任公司
秦皇岛惠天
有限责任公
度假酒店有 控股子公司 秦皇岛 王锡伟 酒店服务 50.00 100.00% 100.00% 78983696-3
司
限公司
沈阳惠天棋
有限责任公
盘山供热有 控股子公司 沈阳 李鑫 供暖 3,000.00 100.00% 100.00% 78007577-4
司
限责任公司
沈阳金廊热 有限责任公
控股子公司 沈阳 徐朋业 供暖 1,000.00 51.00% 51.00% 58935866-1
力有限公司 司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
丹东亿龙
房地产开 有限责任
丹东 李敏 房地产开发 1000 万元 35.00% 35.00% 合营企业 66458698-0
发有限公 公司
司
丹东亿龙
商业物业 有限责任
丹东 李敏 物业管理 50 万元 35.00% 35.00% 合营企业 56758103-7
服务有限 公司
公司
二、联营企业
沈阳储运 有限责任 沈阳 刘凯 仓储物流 1562 万元 40.43% 40.43% 联营企业 24342058-7
92
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
集团 公司
中商惠天
（北京）投 有限责任
北京 段洪涛 投资管理等 1000 万元 40.00% 40.00% 联营企业 05731576-7
资管理有 公司
限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
沈阳城市公用集团有限公司 本公司控股股东之母公司 56944196-X
沈阳城市公用集团物流有限公司 受同一最终控制方控制的公司 57348651-1
沈阳城市公用集团煤炭有限公司 受同一最终控制方控制的公司 57836574-3
沈阳惠涌供热有限责任公司 受同一最终控制方控制的公司 77483735-7
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
不适用
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
沈阳惠涌供热有 沈阳惠天股份有
土地、设备 市价 3,683,333.00
限责任公司 限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
沈阳惠天热电股份 沈阳市第二热力供 96,000,000.00 否
93
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有限公司 暖公司
沈阳惠天热电股份 沈阳市第二热力供
170,000,000.00 否
有限公司 暖公司
沈阳惠天热电股份 沈阳市第二热力供
160,000,000.00 否
有限公司 暖公司
沈阳惠天热电股份 沈阳市第二热力供
50,000,000.00 否
有限公司 暖公司
沈阳惠天热电股份 沈阳市第二热力供
20,000,000.00 否
有限公司 暖公司
沈阳惠天热电股份 沈阳市第二热力供
100,000,000.00 否
有限公司 暖公司
沈阳惠天热电股份 沈阳惠天棋盘山供
30,000,000.00 否
有限公司 热有限责任公司
沈阳市第二热力供 沈阳惠天热电股份
5,700,000.00 否
暖公司 有限公司
沈阳市第二热力供 沈阳惠天热电股份
39,800,000.00 否
暖公司 有限公司
沈阳市城市公用集 沈阳惠天热电股份
100,000,000.00 否
团有限公司 有限公司
沈阳市城市公用集 沈阳惠天热电股份
210,000,000.00 否
团有限公司 有限公司
沈阳市城市公用集 沈阳惠天热电股份
80,000,000.00 否
团有限公司 有限公司
沈阳市城市公用集 沈阳惠天热电股份
110,000,000.00 否
团有限公司 有限公司
否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
94
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
丹东亿龙房地产开
其他应收款 7,100,000.00 568,000.00 3,500,000.00 280,000.00
发有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
沈阳城市公用集团物流有限
应付账款 658,501.56 7,704,489.17
公司
沈阳城市公用集团煤炭有限
应付账款 1,077,094.68
公司
应付账款 沈阳惠涌供热有限责任公司 3,683,333.00 1,983,333.00
惠天华奥房地产置业有限公
其他应付款 5,350,762.79 5,350,462.79
司
其他应付款 沈阳惠涌供热有限责任公司 1,568,716.55 1,568,716.55
十、股份支付
不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
95
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
96
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 22.82
30,483,821.63 27,595,094.14 90.52% 30,483,821.63 21.94% 27,595,094.14 90.52%
提坏账准备的应收账款 %
按组合计提坏账准备的应收账款
72.11
1、余额百分比组合 96,317,119.34 10,670,891.23 11.08% 101,701,694.08 73.19% 11,152,686.17 10.97%
%
2、低信用风险组合
72.11
组合小计 96,317,119.34 10,670,891.23 11.08% 101,701,694.08 73.19% 11,152,686.17 10.97%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 6,768,752.24 5.07% 6,129,471.94 90.56% 6,768,752.24 4.87% 6,129,471.94 90.56%
账款
合计 133,569,693.21 -- 44,395,457.31 -- 138,954,267.95 -- 44,877,252.25 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收居民采暖费 30,483,821.63 27,595,094.14 评估可回收性
合计 30,483,821.63 27,595,094.14 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
97
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3 年以上居民采暖费 32,950,241.06 17.00% 5,601,540.98
其他 63,366,878.28 8.00% 5,069,350.25
合计 96,317,119.34 -- 10,670,891.23
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 6,768,752.24 6,129,471.94
账款
合计 6,768,752.24 6,129,471.94 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
沈阳铸造厂 非关联方 8,363,189.68 3 年以上 6.26%
沈阳第三三零一工厂 非关联方 7,314,677.10 3 年以上 5.48%
沈阳内燃机制造厂 非关联方 4,979,531.91 3 年以上 3.73%
沈阳轧钢厂 非关联方 2,261,709.73 3 年以上 1.69%
辽宁省工业安装工程公
非关联方 2,185,578.26 3 年以上 1.64%
司
合计 -- 25,104,686.68 -- 18.80%
98
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）应收关联方账款情况
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 98.26 98.26
7,470,000.00 0.95% 7,340,000.00 7,470,000.00 1.16% 7,340,000.00
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、余额百分比组合 17,299,972.21 2.19% 1,383,997.78 8.00% 16,361,832.51 2.54% 1,308,946.61 8.00%
96.52 95.87
2、低信用风险组合 761,881,206.31 617,519,495.56
% %
98.71 98.41
组合小计 779,181,178.52 1,383,997.78 0.18% 633,881,328.07 1,308,946.61 0.21%
% %
单项金额虽不重大但单项
95.78 95.78
计提坏账准备的其他应收 2,769,056.41 0.34% 2,652,181.83 2,769,056.41 0.43% 2,652,181.83
% %
款
合计 789,420,234.93 -- 11,376,179.61 -- 644,120,384.48 -- 11,301,128.44 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
沈阳科迅集团有限公司 7,470,000.00 7,340,000.00 98.26% 评估可收回性
合计 7,470,000.00 7,340,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
99
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
其他 17,299,972.21 8.00% 1,383,997.78
合计 17,299,972.21 -- 1,383,997.78
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 2,769,056.41 2,652,181.83
应收款
合计 2,769,056.41 2,652,181.83 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
沈阳惠天房地产开发有
子公司 327,297,150.07 1 年以内 41.46%
限公司
沈阳市第二热力供暖公
子公司 236,517,619.56 1 年以内 29.96%
司
沈阳惠天棋盘山供热有
子公司 87,636,835.30 1 年以内 11.10%
限责任公司
沈阳惠天辽北供热有限
子公司 42,902,626.17 1 年以内 5.43%
责任公司
沈阳金廊热力有限公司 子公司 40,960,210.00 1 年以内 5.19%
合计 -- 735,314,441.10 -- 93.14%
100
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
沈阳惠天房地产开发有限公
子公司 327,297,150.07 41.46%
司
沈阳惠天棋盘山供热有限责
子公司 87,636,835.30 11.10%
任公司
秦皇岛惠天度假酒店有限公
子公司 26,566,765.21 3.37%
司
沈阳市第二热力供暖公司 子公司 236,517,619.56 29.96%
沈阳惠天辽北供热有限责任
子公司 42,902,626.17 5.43%
公司
沈阳金廊热力有限公司 子公司 40,960,210.00 5.19%
合计 -- 761,881,206.31 96.51%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
沈阳热力
48,700,00 48,700,00 48,700,00
工业安装 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
工程公司
沈阳惠天
房地产开 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
发有限公 0.00 0.00 0.00
司
沈阳市热
6,000,000 6,000,000 6,000,000
力工程设 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
计研究院
101
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
沈阳惠天
5,000,000 5,000,000 5,000,000
股权投资 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
有限公司
沈阳市第
279,511,9 279,511,9 279,511,9
二热力供 成本法 100.00% 100.00%
52.97 52.97 52.97
暖公司
沈阳惠天
辽北供热 3,750,000 3,750,000 3,750,000
成本法 75.00% 75.00%
有限责任 .00 .00 .00
公司
秦皇岛惠
天度假酒 400,000.0 400,000.0 400,000.0
成本法 80.00% 80.00%
店有限公 0 0 0
司
沈阳惠天
棋盘山供 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 100.00% 100.00%
热有限责 0.00 0.00 0.00
任公司
沈阳沈阳
5,100,000 5,100,000 5,100,000
金廊热力 成本法 51.00% 51.00%
.00 .00 .00
有限公司
泰隆有限
3,382,731 3,382,731 3,382,731 3,362,731
公司（泰 成本法 20.00% 20.00%
.56 .56 .56 .56
国）
沈阳大通 700,000.0 700,000.0 700,000.0 700,000.0
成本法 20.00% 20.00%
锅炉公司 0 0 0 0
辽宁省热
电建设开 200,000.0 200,000.0 200,000.0
成本法 20.00% 20.00%
发联合总 0 0 0
公司
沈阳储运 276,168,0 280,577,7 280,577,7
权益法
集团 00.00 87.62 87.62
40.43% 40.43%
668,912,6 673,322,4 673,322,4 4,062,731
合计 -- -- -- --
84.53 72.15 72.15 .56
长期股权投资的说明
102
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 301,106,979.29 290,334,370.11
其他业务收入 651,666.99 1,232,676.72
合计 301,758,646.28 291,567,046.83
营业成本 253,198,656.07 297,844,029.10
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
供暖 298,605,297.83 252,965,952.46 282,877,365.75 296,945,657.09
接网 2,501,681.46 3,724,696.86
供暖工程 204,102.01 3,732,307.50 746,462.00
合计 301,106,979.29 253,170,054.47 290,334,370.11 297,692,119.09
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
供暖 298,605,297.83 252,965,952.46 282,877,365.75 296,945,657.09
接网 2,501,681.46 3,724,696.86
供暖工程 204,102.01 3,732,307.50 746,462.00
合计 301,106,979.29 253,170,054.47 290,334,370.11 297,692,119.09
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
辽沈地区 301,106,979.29 253,170,054.47 290,334,370.11 297,692,119.09
合计 301,106,979.29 253,170,054.47 290,334,370.11 297,692,119.09
103
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -18,258.56
合计 -18,258.56
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,278,084.47 -28,606,748.13
加：资产减值准备 -406,743.77 -150,643.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,273,549.34 33,566,278.95
无形资产摊销 1,364,642.28 1,472,987.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
520,201.48
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,362,765.77 18,290,843.23
投资损失（收益以“－”号填列） 18,258.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,090,646.56 -9,921,102.76
存货的减少（增加以“－”号填列） 103,666,227.58 34,212,844.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -147,257,174.11 -69,346,252.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -260,915,873.08 -217,814,796.92
经营活动产生的现金流量净额 -229,023,673.48 -238,278,332.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 25,824,391.22 53,622,003.67
减：现金的期初余额 56,578,125.91 258,140,247.06
现金及现金等价物净增加额 -30,753,734.69 -204,518,243.39
104
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -495,844.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,827,226.12
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -840,329.67
减：所得税影响额 2,122,762.88
少数股东权益影响额（税后） -21,366.56
合计 6,389,655.21 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 51,125,359.82 15,107,093.63 1,294,880,091.22 1,267,493,625.83
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 51,125,359.82 15,107,093.63 1,294,880,091.22 1,267,493,625.83
按境外会计准则调整的项目及金额
105
沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.95% 0.0960 0.0960
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.46% 0.0840 0.0840
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
公司主要会计报表项目无异常情况。
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沈阳惠天热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2014年半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文本文件；
四、其他相关资料。
沈阳惠天热电股份有限公司董事会 董事长：李久旭
董事会批准报送日期：2014 年 8 月 14 日
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