沈阳惠天热电股份有限公司2007年半年度报告
第一节重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司董事长孙杰、总经理杨兆生、财务总监唐文、计财部经理薛晓江声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本报告期财务报告未经审计。
第二节公司基本情况
一、公司中文名称：沈阳惠天热电股份有限公司
公司英文名称：SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD.
二、公司法定代表人：孙 杰
三、公司董事会秘书：李俊山
联系地址：沈阳市沈河区热闹路47号
电 话：024--22939691
传 真：024--22939480
电子信箱：ljs3@21cn.com
公司证券事务代表：刘 斌
联系地址：沈阳市沈河区热闹路47号
电 话：024--22928062
传 真：024--22939480
电子信箱：htrdlb@21cn.com
四、公司注册地址及办公地址：沈阳市沈河区热闹路47号
互联网址：http://www.htrd.cn
邮政编码：110014
电子信箱：htrdcor@mail.sy.ln.cn
五、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST惠天
股票代码：000692
六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理部
七、主要财务数据和指标
上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
本报告期末
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,420,278,850.01 2,166,978,102.11 2,589,279,130.45 11.69% -6.53%
所有者权益（或股东权益） 1,018,853,469.37 927,463,127.47 1,022,607,416.12 9.85% -0.37%
每股净资产 3.82 3.48 3.84 9.77% -0.52%
上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
报告期（1－6月）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -29,708,767.06 -58,105,666.33 -55,297,821.59 48.87% 46.27%
利润总额 -5,853,937.40 -20,074,964.57 -20,074,964.57 70.84% 70.84%
净利润 -3,453,946.75 -18,978,194.93 -11,830,697.80 81.80% 70.81%
扣除非经常性损益后的净利润 -27,219,451.27 -54,201,051.95 -48,150,324.46 49.78% 43.47%
基本每股收益 -0.0147 -0.07 -0.0485 79.00% 69.69%
稀释每股收益 -0.0147 -0.07 -0.0485 79.00% 69.69%
净资产收益率 -0.34% -2.05% -1.16% 1.71% 0.82%
经营活动产生的现金流量净额 -100,777,824.77 -95,202,432.04 -5.86%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.38 -0.36 -5.56%
扣除的非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
营业外收入 142,356.84
营业外支出（以负值计） -115,525.68
固定资产清理支出（以负值计） -89,325.14
其他收入（补贴） 23,827,998.50
合计 23,765,504.52
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益
报告期利润（合并） 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.3837 0.3837 -0.0146 -0.0146
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.72 -2.72 -0.1038 -0.1038
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动
1、股本变动情况（截止2006年6月30日 单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 106,888,046 40.12% -13,337,272 -13,337,272 93,550,774 35.11%
1、国家持股 106,825,059 40.10% -13,320,824 -13,320,824 93,504,235 35.10%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 62,987 0.02% -16,448 -16,448 46,539 0.02%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 62,987 0.02% -16,448 -16,448 46,539 0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 159,528,442 59.88% 13,337,272 13,337,272 172,865,714 64.89%
1、人民币普通股 159,528,442 59.88% 13,337,272 13,337,272 172,865,714 64.89%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 266,416,488 100.00% 0 0 266,416,488 100.00%
注：（1）2007年4月9日，国家股有限售条件流通股13,320,824股上市流通。
（2）境内自然人持股变动系公司高管持股按照《公司法》规定，本年度有25%股份可转让流通。
2、有限售条件股份可上市交易时间（单位：股）
限售期满新增可上市 有限售条件股份 无限售条件股份
时 间 说 明
交易股份数量 数量余额 数量余额
2007年3月16日 13,320,824 93,504,235 172,912,253
未考虑公司董事、监
2008年3月16日 13,320,824 80,183,411 186,233,077 事、高管理人员持
股,相关情况
2009年3月16日 80,183,411 0 266,416,488
二、股东情况介绍
1、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（截止2007年6月30日；单位：股）序有限售条件股持有的有限售
可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
号 东名称 条件股份数量
2007年3月16日 13,320,824 所持股份自获得上市流通权之日起，在十二
沈阳市房产国
个月内不上市交易或转让，并在该期限届满
1 有资产经营有106,825,059 2008年3月16日 13,320,824
限责任公司 后,出售数量占公司总股本的比例在十二个
2009年3月16日 80,183,411
月内不超过5%，二十四个月内不超过10%
注：沈阳市房产国有资产经营有限责任公司系国家股股东，是公司唯一一家持股达5%以上的股东，持有本公司股份106,825,059股，2007年4月9日其所持股份中的13,320,824股解除限售上市流通；2007年5月14日，其以46750000股质押给国家开发银行辽宁省分行，为贷款进行质押担保，并办理了股权质押登记。
2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表（截止2007年6月30日 单位：股）
股东总数 37,951
前10名股东持股情况
持有有限售条质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
沈阳市房产国有资产经营有限责任公司国有法人 40.10% 106,825,059 0 0
沈阳沈西燃气有限公司 境内非国有法人 1.50% 4,000,000 0 0
沈阳市和平区音乐虫娱乐中心 境内非国有法人 0.80% 2,119,574 0 0
沈阳西城燃气管道工程有限公司 境内非国有法人 0.79% 2,100,000 0 0
郭月凤 境内自然人 0.73% 1,955,100 0 0
沈阳城北燃气管道工程有限公司 境内非国有法人 0.70% 1,860,000 0 0
李晓莹 境内自然人 0.50% 1,340,000 0 0
刘志平 境内自然人 0.33% 889,300 0 0
辽宁石油天燃气有限公司 境内非国有法人 0.26% 700,000 0 0
张 鸥 境内自然人 0.26% 680,115 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
沈阳沈西燃气有限公司 4,000,000 人民币普通股
沈阳市和平区音乐虫娱乐中心 2,119,574 人民币普通股
沈阳西城燃气管道工程有限公司 2,100,000 人民币普通股
郭月凤 1,955,100 人民币普通股
沈阳城北燃气管道工程有限公司 1,860,000 人民币普通股
李晓莹 1,340,000 人民币普通股
刘志平 889,300 人民币普通股
辽宁石油天燃气有限公司 700,000 人民币普通股
张 鸥 680,115 人民币普通股
戚文红 591,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未获知上述股东之间有何关联关系或属于一致行动人
3、报告期内，公司控股股东和实际控制人均未发生变化。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员未发生新聘和解聘情况
第五节 管理层讨论与分析
报告期内，公司圆满完成了2006-2007年供暖期严寒、末寒期的供热工作。供暖期结束，立即开展“三修”、储煤工作，同时进一步完善责任目标管理和全面预算管理体系，加强生产经营领域各个环节的精细化管理，加强成本管理，严格控制各项费用支出，努力降低各项成本。经公司管理层及全体员工的共同努力，公司上半年实现净利润-391.03万元，比去年同期减亏69.75%。下半年，公司将继续大力开展“增收节支”活动，切实采取各种有效措施，努力扭转公司亏损的局面。基于目前煤炭、钢材、水、电等原材料的市场价格和现行供热价格，经公司测算，预计公司2007年1-9月业绩仍将亏损。
一、报告期内经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司属热水生产和供应行业，主营民用和工业用供热和供汽，集科研设计、工业安装、辅机制造、股权投资及房地产开发于一体。供热为公司的核心产业，其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%以上。报告期内，公司所处行业及经营范围未发生变化，实现营业收入44,356.69万元，营业利润-2,970.88万元。
2、主营业务分行业、产品情况表（单位：万元）
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
期增减（%）同期增减（%）同期增减（%）
热水生产和供应行业43,731.88 41,825.71 4.36% 11.18% 2.55% 10.35%
主营业务分产品情况
供暖和供暖工程 43,731.88 41,825.71 4.36% 11.18% 2.55% 10.35%
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、盈利能力变化
(1)报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
(2)“热水生产和供应行业”和“供暖”主营业务收入与成本比上年同期上涨25%和20.60%，系因供暖价格上涨、业务发展及煤炭、水、电等原材料价格仍然居高不下所致。
4、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10％。
6、经营中的问题和困难
A、存在的困难
煤炭、钢材、水、电等原材料的市场价格较高，公司生产资金短缺问题依然存在。
B、相应措施
（1）公司煤炭、大宗原材料继续实行统一招标采购，严格把住质量关，努力降低采购成本；
（2）强化经营收费人员的激励和约束机制，提高公司收费能力，采取各种有效手段清理陈欠款，努力为公司生产资金提供保障；
（3）大力开展“增收节支”活动，加强银行贷款等融资、筹资工作，进而解决公司生产资金短缺问题。
二、报告期内投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。
2、报告期内，非募集资金投资情况
(1)滑翔1#热源完善工程，今年计划投资1500万元用于新建蓄水池、安装自控系统及消防、采暖、厂区道路等，目前已完工30%，预计十月底前竣工。
(2)顺通热源扩建项目，今年计划投资890万元用于新安装2台29MW热水锅炉，目前已完工45%，预计十月底前竣工。
(3)棋盘山热源二期工程，今年计划投资2000万元用于新建1500米长管线和5座换热站，目前已完工70%，预计十月底前竣工。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字（2007）28号）、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会辽宁监管局《关于进一步做好“加强上市公司治理专项活动”有关事项的通知》（辽证监上市字[2007]35号）的要求，专门成立了专项工作领导小组，由董事长作为第一负责人，全面开展公司治理专项活动的自查和整改工作。公司于2007年6月28日召开了董事会会议专题讨论并审议了《公司治理情况的自查报告和整改计划》和《公司信息披露管理规定（2007年修订）》，并对外公布了报告全文，同时将公司内部控制制度登载在巨潮资讯网，接受广大投资者评议。目前公司专项治理活动按照计划正有序进行。
二、报告期内，公司无利润分配、公积金转增股本情况；2007年中期，公司拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内的担保事项(单位：万元)
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期 是否为关联方担保
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕
（协议签署日） （是或否）
报告期内未签署新的担保协议
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 7,818.22
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,400.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 27,650.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 35,468.22
担保总额占净资产的比例 34.81%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
四、报告期内，重大的诉讼事项（详见“第七节财务报告（七）或有事项”）。
五、报告期内，控股股东及其子公司不存在违规占用公司资金情况。
六、报告期内，公司与关联方债权债务往来：
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 0.00 0.00 0.00 145.66
合计 0.00 0.00 0.00 145.66
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00万元，余额0.00万元
七、报告期内，公司无仲裁、托管、承包及租赁等事项，也无重大资产收购、出售、重组及关联交易等事项
八、新旧会计准则股东权益差异
根据财政部2006年2月15日发布的财会(2006)3号<关于印发《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则的通知>的规定,本公司已于2007年1月1日起开始执行新会计准则，相应修订会计政策和会计估计，造成的财务影响主要如下:
1、根据新企业会计准则第18号---所得税,公司所得税将由应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算,将各项资产减值准备、追溯调整的接网收入、公司未弥补亏损等原因形成的账面价值与计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，由此增加2007年1月1日股东权益104,477,936.22元，其中归属于母公司所有者权益增加104,453,413.83元、归属于少数股东的权益增加24,522.39元。
2、根据新企业会计准则第33号---合并财务报表,公司将2006年12月31日按原企业会计准则编制的合并财务报表中子公司少数股东权益为741,571.74元，新企业会计准则下应记入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益741,571.74元。
九、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年06月11日 公司证券管理部 实地调研 公司股东 公司未来发展，未提供资料。
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
（一）公司基本情况
沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司，发起人为沈阳市热力供暖公司，成立于1980年5月22日，国家大型二级企业。1993年12月28日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月18日，根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调整。1997年1月8日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“本公司”）。1998年7月31日，按照辽国资产函发（1998）第14号文件和财国字（1998）134号文件，将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20元的净资产,作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000年4月30日经中国证券监督管理委员会批准，公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行412.5万普通股；2001年3月22日经中国证监会证监公司字（2001）34号文复审批准，按10:3的比例向公司股东配售3,221万普通股，配股完成后，公司的总股本为266,416,488.00元。
根据《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号），中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》，中国证监会发布的《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）等文件的精神，2007年3月公司进行股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东3.6股股份。股改后，沈阳市房产国有资产经营有限责任公司持有公司106,825,059股（占总股本的40.10%）、社会公众持有公司159,591,429股（占总股本的59.90%）。
本公司的经营项目以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计，热力工程安装、热力产品制造、房地产开发和三产、经贸等产业，公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热为公司的核心产业，其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%左右。目前，公司拥有供热面积近3,200万平方米。
（二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1．会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部第3号令及财会(2006)3号《财政部归于印发《企业会计准则第1号----存货》等38项具体准则的通知》及其补充规定。
2．会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产、投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外,均以历史成本为计量属性
5．外币业务的核算
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6.金融资产和金融负债
按投资的目的和经济实质将公司拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项和持有至到期投资四类，交易性金融资产以公允价值计量且其变动进入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动进入股东权益，应收款项和持有至到期投资以摊余成本计量，
金融负债分为以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
7.坏账损失的核算方法
本公司及下属子公司应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款，期末在对上述资产按“余额百分比法”计提坏账准备的基础上再进行个别认定。
7.1坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下：
A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
对符合上述标准之一的应收款项，根据本公司的管理权限，经股东大会或懂事会批准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备。
7.2坏账损失的核算方法：
本公司坏账损失采用“备抵法”核算。
7.3坏账准备的计提标准：
本公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，具体按应收款项（含应收账款及其他应收款）期末余额的8%计提坏账准备（母公司与子公司之间的往来垫付款不计提坏账准备）。
8.存货核算方法
8.1存货分类：公司存货按实际情况分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。
8.2本公司及下属子公司的存货在取得时按实际成本计价，按存货的采购成本，加工成本和其他成本（含存货的进货费用等）计价。
8.3存货取得和发出的计价方法：存货取得时采用实际成本计价，其中燃料及辅助材料发出采用分批认定法计价；低值易耗品采用“五五摊销法”核算。
8.4存货跌价准备的确认标准及计提方法：
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
本公司存货可变现净值确认标准：在正常生产经营过程中，以存货的预计售价减去至完工预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。
9.长期投资的核算方法
9.1长期股权投资
（1）企业合并形成的长期股权投资根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，分为同一控制下的企业合并、非同一控制下的企业合并按相关规定分别确定初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资外，本公司以其他方式取得长期股权投资，按下列规定确定期初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的价款作为初始投资成本记账。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位实施控制的长期股权投资，或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（3）对采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位分配的利润中属于本公司享有的部分确认为投资收益，属于本公司投资前的利润分配额冲减投资成本，对其控制的长期股权投资合并报表按照权益法进行调整。
（4）长期股权投资采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，应当比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
9.2长期投资减值准备的确认标准和计提方法
每年年度终了，对长期股权投资逐项进行检查，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资计提长期投资减值准备。可回收金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不做转回处理。
对长期股权投资存在下列情形的，应计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
10固定资产计价与折旧政策
10.1固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。
10.2固定资产计价方法为：按《企业会计准则第4号-固定资产》进行计量。
10.3固定资产分类为：房屋及建筑物、生产设备、运输设备、管理用具等；
10.4固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值扣除残值和预计的使用年限确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 28年 2%-3% 3.5%
运输设备 11年 1%-3% 9%
生产设备 8-14年 2%-3% 7%-12.5%
热网管线 14年 2%-3% 7%
锅炉 14年 2%-3% 7%
管理用具 12年 3%-4% 8%
福利设施 9年 1%-3% 11%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如
果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价
值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
10.5固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备。
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11.在建工程核算方法
11.1在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。因安排借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应在发生时予以资本化。
所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。
11.2在建工程结转为固定资产的时点：
以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
（4）在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12.借款费用的核算方法
根据《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，企业发生的借款费用，可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的，予以资本化，计入"在建工程"、"存货"等相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入"财务费用"。
确定利息资本化的原则是：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款费用资本化金额的计算方法根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认。
13.无形资产计价及摊销政策
13.1无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产在取得时按实际成本计价，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出，作为无形资产的成本。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出在满足确认条件的情况下作为无形资产，将实际发生的支出作为无形资产的成本，其余开发阶段的支出在发生时计入当期损益。
13.2无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
13.3购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账。
13.4使用寿命不确定的无形资产在持有期间不予摊销，但于每一个会计期末对其使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按可确定使用年限的无形资产进行处理
13.5无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不做转回处理。
14.长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
15.预计负债
如果与或有事项有关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为或有负债
（1） 该义务是本公司承担的现时义务
（2） 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司
（3） 该义务的金额能够可靠地计量
16.职工薪酬的核算方法
16.1职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金；
（4）工会经费和职工教育经费；
（5）非货币性福利及其他与获得职工提供的服务相关的支出。
16.2企业在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）除上述之外的其他职工薪酬，计入营业费用或管理费用。
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金、工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，按工资总额的一定比例计算，分别计入生产成本、营业费用或管理费用，同时确认为应付职工薪酬负债。
17.收入确认的方法
17.1商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
17.2提供劳务：在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据时，确认劳务收入的实现。
17.3让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权及债权投资所发生的利息收入，按使用现金及债权的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入实现的确认应同时满足：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
17.4本公司供暖及接网工程收入具体按下列方法确认：
公司供暖收入按被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。
公司自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的核算方法为本年发生的下个采暖期的成本（11月、12月）计入本年成本，同时按成本数结转11月、12月收入。
供暖挂网收入依据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》的要求，按照国家有关部门批准的收费标准和合同约定在取得入网费时记入“递延收益”科目，按十年的期限平均摊销。
18.递延所得税资产和递延所得税负债
公司取得资产、负债时，确认其计税基础，资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，按其资产、负债的帐面价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。
19.所得税的会计处理方法
所得税采用资产负债表债务法核算。将资产和负债的账面价值与计税基础差异而引起的所得税暂时性差异确认为递延所得税资产或负债，从而确定利润表中的所得税费用
20.本公司合并会计报表的编制方法
20.1合并范围：公司将直接或通过子公司间接拥有被投资企业半数以上的表决权，或者虽拥有被投资企业半数或以下的表决权，但实质上拥有被投资企业控制权的全部子公司纳入合并会计报表编制范围。
20.2编制方法：根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表汇总后，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。资产负债表日后至财务报告批准报出日之间，由董事会或类似权力机构所制定的利润分配方案中分配的现金股利在报表附注中进行披露。
（三）税项
1、增值税：供暖收入适用的税率为13%；其他应交增值税的收入适用的税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
2、营业税：工程\设计收入适用的税率为3%，公司挂网收入税率为5%；房地产开发收入适用的税率为5%。
3、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。
4、教育费附加：按应缴增值税、营业税的4%计缴。
5、所得税：公司所得税税率为33%。
6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。
根据财政部下发的财税[2006]117号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规定对“三北地区”（包括北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、大连、吉林、黑龙江、山东、青岛、河南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆）的供热企业，在2006年至2008年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）暂免征收增值税。自2006年1月1日起至2008年12月31日止，对向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业，其为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
（四）控股子公司及合营公司
1、纳入合并财务报表范围的控股子公司
直接间接 是否
公司名称 注册资本 实际投资额 主营业务
持股比例 合并
沈阳热力工业安装工程公司 4870万元 4870万元 100.00% 是 锅炉、管道、电气、仪表安装
沈阳惠天房地产开发有限公司 1000万元 1000万元 100.00% 是 房地产开发
沈阳热力工程设计研究院 600万元 600万元 100.00% 是 市政工程设计、技术贸易
股权投资、咨询、材料、设备经销、
代理企业法人整体产权或部分产
沈阳惠天股权投资有限公司 500万元 500万元 100.00% 是
权的转让、代办招标、招商、承包
租赁等
供暖、供汽、热力供暖工程、电
沈阳市第二热力供暖公司 521万元 5000万元 100.00% 是
气安装、管道保温
供热、供热工程、电气安装、管道
沈阳新东方供热有限责任公司 5000万元 5000万元 100.00% 是
保温
辽北供热有限责任公司 500万元 375万元 75.00% 是 供热、安装工程、供热技术咨询
秦皇岛惠天度假酒店有限公司 50万元 50万元 100.00% 是 正餐、住宿
沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 3000万元 3000万元 100.00% 是 供热、安装工程、供热技术咨询
（五）合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 2007.06.30 2007.01.01
现 金 41,282.57 38,018.24
银行存款 58,965,467.94 85,477,628.11
其它货币资金 39,486,559.64 9,348,295.62
合 计 98,493,310.15 94,863,941.97
注：公司其他货币资金主要系售房专项存款和银行承兑汇票保证金存款
2．应收票据
项 目 2007.06.30 2007.01.01
银行承兑汇票 0 3,985,728.59
合 计 0 3,985,728.59
3．应收账款
（1）账龄分析
2007.06.30 2007.01.01
项 目
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 36,609,244.12 8.61 2,928,739.53 35,835,198.90 8.49 2,866,815.90
1-2年 114,399,363.13 26.92 9,151,949.05 118,195,827.57 28.01 9,455,666.21
2-3年 103,929,787.94 24.45 8,314,383.04 103,029,787.94 24.42 8,242,383.05
3年以上 170,100,609.79 40.02 13,608,048.78 164,841,386.84 39.08 13,187,310.95
合 计 425,039,004.98 100.00 34,003,120.40 421,902,201.25 100.00 33,752,176.11
（1）期末余额前五名金额合计：804.50万元，占应收账款的比例为：1.89%。
（2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4．其他应收款
（1）账龄分析
2007.06.30 2007.01.01
项 目
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 15,208,983.05 35.78 1,216,718.65 11,596,518.69 30.08 927,721.50
1-2年 5,150,087.89 12.12 422,407.03 5,571,696.31 14.45 456,135.70
2-3年 1,363,301.09 3.20 109,064.09 1,443,307.09 3.74 115,464.56
3年以上 20,783,725.82 48.90 8,405,098.07 19,942,936,45 51.73 8,327,434.92
合 计 42,506,097.85 100.00 10,153,287.84 38,554,458.54 100.00 9,826,756.68
（2）期末余额前五名金额合计：1,989.55万元，占其他应收款的比例为：56.56%。
（4） 其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5．预付账款
（1）账龄分析
2007.06.30 2007.01.01
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 78,983,317.02 68.35 113,341,521.24 87.06
1-2年 19,767,304.31 17.11 470,820.98 0.36
2-3年 2,078,914.10 1.80 4,548,353.92 3.49
3年以上 14,728,946.50 12.74 11,828,352.70 9.09
合 计 115,558,481.93 100.00 130,189,048.84 100.00
注：(1)期末账龄超过一年的预付款主要为预付的工程款。
（2）预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
6．存货及存货跌价准备
（1）分类及余额
2007.06.30 2007.01.01
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 147,563,015.49 7,922,285.74 249,504,447.29 3,964,020.87
在途物资 0.00 884,954.84 0.00
库存商品 0.00 0.00 786,959.00 0.00
低值易耗品 4,338,882.21 215,123.01 4,296,007.56 215,123.01
在产品(开发成本) 30,9695.32 2,880,000.00 29,940,327.10 2,880,000.00
产成品 1,429,212.06 0.00 1,342,253.06 0.00
合 计 184,300,632.96 7,053,387.88 286,754,948.85 7,059,143.88
注：本公司存货期末比期初减少35.73%，主要原因为公司储煤耗用及开发结转产成品所致。
7．长期股权投资（1）长期股权投资及减值准备
2007.01.01 2007.06.30
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 13,415,695.78 0.00 13,415,695.78 12,614,551.43 0.00 12,614,551.43
其他股权投资 65,882,731.56 3,362,731.56 62,520,000.00 65,882,731.56 3,362,731.56 62,520,000.00
股权投资差额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 79,298,427.34 3,362,731.56 75,935,695.78 78,497,282.99 3,362,731.56 75,134,551.43
（2）对联营企业投资
初始投资额 权益变动 占被投资单
2007.06.30
被投资单位名称 本期增 本期权益 本期利润 位注册资本
原始投资 累计增减 账面余额
减 增减 分回 比例
沈阳房联股份有
9,963,979.22 0.00 -801,144.35 0.00 -420,012.66 9,543,966.56 27.87%
限公司
沈阳惠天华奥房 4,400,000.00 0.00 0.00 0.00 -1,329,415.13 3,070,584.87 44.00%
地产有限公司
合 计 14,363,979.22 0.00 -801,144.35 0.00 -1,749,427.79 12,614,551.43
（3）其他股权投资
初始投资额 权益变动 占被投资单
2007.06.30
被投资单位名称 本期增 本期权 本期利 累计 位注册资本
原始投资 账面余额
减 益增减 润分回 增减 比例
泰国泰隆公司 3,382,731.56 0.00 0.00 0.00 0.00 3,382,731.56 20.00%
沈阳大通锅炉厂 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 15.73%
辽宁省热电建设总公司 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 19.00%
沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,600,000.00 18.24%
沈阳惠涌供热有限公司 7,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,000,000.00 10.00%
合 计 65,882,731.56 0.00 0.00 0.00 0.00 65,882,731.56
（4）长期股权投资减值准备
投资项目 2007.01.01 本期计提 本期转回 2007.06.30
泰国泰隆公司 3,362,731.56 0.00 0.00 3.362,731.56
合 计 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56
8．固定资产及累计折旧
(1)固定资产及累计折旧、减值准备的增减变化
固定资产原值
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
房屋及建筑物 369,785,567.98 406,719.38 1,151,101.00 369,041,277.36
锅炉 280,440,908.88 0.00 0.00 280,440,908.88
运输设备 49,641,391.14 1,287,840.00 1,936,072.00 48,993,159.14
生产设备 373,991,198.43 395,424.00 0.00 374,386,622.43
管理设备 10,170,508.19 55,889.00 0.00 10,226,397.19
热网管线 1,083,718,157.98 0.00 18,989.00 1,083,699,168.98
福利设备 488,975.59 0.00 0.00 488,975.59
施工机械 0.00 0.00 0.00
其他设备 216,759.78 0.00 0.00 216,759.78
合 计 2,168,453,467.97 2,126,883.38 3,087,082.00 2,167,493,269.35
累计折旧
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
房屋及建筑物 86,490,379.63 0.00 20,142.66 92,847,327.58
锅炉 83,533,014.77 0.00 0.00 92,517,499.61
运输设备 19,285,671.95 84,668.70 494,941.02 20,689,690.74
生产设备 138,611,059.61 0.00 0.00 150,783,462.86
管理设备 4,085,779.21 0.00 0.00 4,441,864.49
热网管线 403,511,433.74 0.00 0.00 436,632,039.61
福利设备 183,938.23 0.00 0.00 202,611.07
施工机械 0.00 0.00 0.00 0.00
其他设备 3,083.64 0.00 0.00 10,670.22
合 计 735,704,360.78 84,668.70 515,083.68 798,125,166.18
固定资产净值 1,432,749,107.19 1,369,368,103.17
固定资产减值准备
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
房屋及建筑物 3,053,033.13 0.00 0.00 3,053,033.13
锅炉 5,197,410.99 0.00 0.00 5,197,410.99
运输设备 5,176,228.18 0.00 0.00 5,176,228.18
生产设备 4,647,078.05 0.00 0.00 4,647,078.05
管理设备 613,395.87 0.00 0.00 613,395.87
热网管线 35,707,206.55 0.00 0.00 35,707,206.55
福利设备 47,773.03 0.00 0.00 47,773.03
施工机械 0.00 0.00 0.00 0.00
其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 54,442,125.80 0.0O 0.00 54,442,125.80
固定资产净额： 1,378,306,981.39 1,314,925,977.37
（2）本公司本期固定资产增加的主要原因为新购入固定资产所致；本公司本期固定资产减少的主要原因为处置、转让、报废固定资产所致。
（3）本公司本期在建工程转入固定资产-36,824.62元。
（4）本公司本期计提固定资产折旧62,851,220.38元。
（5）本公司部分房产产权证等正在办理之中。
（6）本公司无抵押和担保的固定资产。
9．在建工程
（1）在建工程
2007.06.30 2007.01.01
项 目
账面金额 减值准备 净值 账面金额减值准备 净值
管网更新 6,387,198.10 0.00 6,387,198.10 473,124.80 0.00 473,124.80
新建换热站 3,195,143.39 0.00 3,195,143.39 3,194,243.39 0.00 3,194,243.39
拆烟囱及接网工程 665,848.52 0.00 665,848.52 665,848.52 0.00 665,848.52
辽北热网热源 22,485.05 0.00 22,485.05 1,171.70 0.00 1,171.70
新建管线 71,568.32 0.00 71,568.32 4,419,517.95 0.00 4,419,517.95
合 计 10,342,243.38 0.00 10,342,243.38 8,753,906.36 0.00 8,753,906.36
（2）在建工程明细
工程名称 2007.01.01 本期增加 本期转固定资产 其他减少 2007.06.30 资金来源
热源改造 0.00 35,535.97 0.00 0.00 35,535.97 自筹
管网更新 4,892,642.75 1,190,559.38 0.00 0.00 6,083,202.13 自筹
设备购置 0.00 268,460.00 0.00 0.00 268,460.00 自筹
新建换热站 3,194,243.39 15,675.00 14,775.00 0.00 3,195,143.39 自筹
拆烟囱及接网工程 665,848.52 0.00 0.00 0.00 665,848.52 自筹
郭家二期 0.00 -27,523.62 -27,523.62 0.00 0.00 自筹
滑翔一号续建 0.00 -24,076.00 -24,076.00 0.00 0.00 自筹
管网扩建 0.00 71,568.32 0.00 0.00 71,568.32 自筹
辽北热网热源 1,171.70 21,313.35 0.00 0.00 22,485.05 自筹
合 计 8,753,906.36 1,551,512.40 -36824.62 0.00 10,342,243.38
（3）本公司期初数和本期增加数中无应予资本化的利息金额。
（4）期末在建工程无减值情况。
（5）无抵押和担保的在建工程。
10．无形资产
（1）无形资产
2007.06.30 2007.01.01
项 目
账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
土地使用权 86,514,868.47 0.00 86,514,868.47 88,188,566.43 0.00 88,188,566.43
微机软件 1,102,291.04 0.00 1,102,291.04 1,152,903.33 0.00 1,152,903.33
职工住宅使用权 2,119.02 0.00 2,119.02 8,475.36 0.00 8,475.36
合 计 87,619,278.53 0.00 87,619,278.53 89,349,945.12 0.00 89,349,945.12
（2）无形资产明细
取得 剩余
项目种类 原始金额 2007.01.01 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2007.06.30
方式 摊销期
土地使用权 购入 43,011,631.70 37,295,882.32 0.00 0.00 528,230.46 6,243,979.84 36,767,651.86 41年
土地使用权 购入 12,259,353.15 11,585,223.34 0.00 0.00 122,593.50 796,723.31 11,462,629.84 47年
土地使用权 购入 4,481,800.00 1,568,656.00 0.00 0.00 112,044.00 3,025,188.00 1,456,612.00 7年
土地使用权 购入 15,950,000.00 1,913,158.00 0.00 0.00 419,736.00 5,456,578.00 10,493,422.00 13年
微机软件 购入 296,610.00 229,968.76 0.00 0.00 18,965.76 85,607.00 211,003.00 6年
微机软件 购入 222,061.00 161,956.46 41,000.00 0.00 9,927.99 29,032.53 193,028.47 9年
财务软件 购入 18,070.00 15,961.88 0.00 0.00 903.48 3,011.60 15,058.40 7年
预算软件 购入 5,000.00 4,458.29 0.00 0.00 250.02 791.73 4,208.27 9年
财务软件 购入 11,570.00 10,991.48 0.00 0.00 578.52 1,157.04 10,412.96 9年
办公自动化系统 购入 1,046,240.00 729,566.46 0.00 0.00 60,986.52 377,660.06 668,579.94 6年
职工住宅使用权 购入 307,128.00 8,475.36 0.00 0.00 6,356.34 305,008.98 2,119.02 1年
土地使用权 转入 13,625,646.77 13,625,656.77 0.00 0.00 227,094.00 227,094.00 13,398,552.77
土地使用权 转入 16,000,000.00 13,200,000.00 0.00 0.00 264,000.00 3,064,000.00 12,936,000.00
合 计 107,235,110.62 89,349,945.12 41,000.00 0.00 1,771,666.59 19,615,832.09 87,619,278.53
注：（1）期末无形资产无减值情况。
（2）无抵押和担保的无形资产。
11．短期借款
（1）短期借款类别
借款类别 2007.06.30 2007.01.01
抵押贷款
担保贷款 396,750,000.00 287,250,000.00
质押贷款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 406,750,000.00 297,250,000.00
注：本公司从深圳发展银行大连开发区支行借款1000万元，以本公司的存货-煤质押。
（2）逾期贷款
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 预计还款期限
中国农业银行南湖支行 1,500,000.00 5.75% 流动资金贷款 2007年12月31日
合 计 1,500,000.00
12．应付票据
种 类 2007.06.30 2007.01.01
银行承兑汇票 60,000,000.00 0.00
合 计 60,000,000.00 0.00
13．应付账款
（1） 账龄分析
2007.06.30 2007.01.01
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 314,360,469.31 80.64 273,111,263.03 78.78
1-2年 37,798,221.57 9.70 54,189,105.46 15.63
2-3年 16,654,866.40 4.27 5,368,231.18 1.55
3年以上 20,995,020.31 5.39 14,005,265.32 4.04
合 计 389,808,577.59 100.00 346,673,864.99 100.00
（2）应付账款中无欠付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（3）期末账龄超过3年的应付账款为工程安装款。
14．预收账款
(1)账龄分析
项 目 2007.06.30 2007.01.01
1年以内 23,191,572.88 418,142,279.20
1-2年 41,536,713.69 4,057,206.23
2-3年 1,647,217.43 14,304.50
3年以上 4,757,597.50 4,753,293.00
合 计 71,133,101.50 426,967,082.93
(2)预收账款比期初减少83.34%,主要系结转供暖收入所致
(3)截止2007年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款项。
15．应付职工薪酬
项 目 2007.06.30 2007.01.01
一.职工薪酬 18,499,480.26 18,489,052.26
二.职工福利 37,203.80 5,243,559.96
三.社会保险费 58,818.70 52,760.27
其中:1.养老保险费 0.00 0.00
2.医疗保险费 0.00 0.00
3.失业保险费 0.00 0.00
4.工伤保险费 0.00
5.生育保险费 29,895.01 26,050.65
6.代交保险费 28,923.69 26,709.62
7.补充医疗保险费 0.00 0.00
四.住房公积金 8,828.00 0.00
五.工会经费 775,317.01 741,753.10
六.职工教育经费 0.00 0.00
七.辞退福利 0.00 2,181.32
八.股份支付 0.00 0.00
九.非货币性福利 0.00 0.00
十.合计 19,379,647.77 24,529,306.91
16．应交税费
税 种 2007.06.30 2007.01.01
企业所得税 3,921,035.20 212,525.32
土地使用税 -457,849.24 -758,814.51
土地增值税 -6,248.85 79,952.57
营业税 -10,678,678.90 -10,678,733.61
城建税 -711,625.21 -723,831.80
增值税 -1,885,455.17 -2,266,303.80
房产税 -727,693.16 -775,188.85
个人所得税 20,571.78 160,650.09
教育费附加 -418,143.66 -416,629.02
合 计 -10,944,087.21 -15,166,373.61
注：本公司的执行税率见附注“三”。
17．其他应付款
（1）账龄分析
项 目 2007.06.30 2007.01.01
1年以内 7,170,202.99 8,119,914.39
1-2年 5,870,159.66 3,611,993.97
2-3年 759,664.97 540,417.12
3年以上 21,626,336.60 21,528,883.60
合 计 35,426,364.22 33,801,209.08
（2）无欠持本公司5%以上股份股东的款项。
18.预计负债
项 目 2007.06.30 2007.01.01
对外担保 1,700,000.00 1,700,000.00
合 计 1,700,000.00 1,700,000.00
19．长期借款
借款类别 2007.06.30 2007.01.01 借款期限
信用贷款 50,000,000.00 50,000,000.00 十年
担保贷款 80,000,000.00 80,000,000.00 三年
合 计 130,000,000.00 130,000,000.00
注：本公司股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司与国家开发银行签署总借款合同，借款总金额为124,740万元、期限为十年、借款利率为6.39%，其中本公司额度为37,900万元，本年截止报告期本公司未收到转贷款。
20．递延收益
项 目 2007.06.30 2007.01.01
接网收入 296,774,583.22 319,528,459.00
合 计 296,774,583.22 319,528,459.00
21．股本
项 目 2007.01.01
本年变动增减 2007.06.30
股数(股) 比例(%) 配股送股转股增发 其他 小计 股数(股) 比例(%)
一、有限售条件股份 106,888,046 40.12 93,567,222 35.12
1、国家持有股份 106,825,059 40.10 -13,320,824 -13,320,824 93,504,235 35.10
2、国有法人持股
3、其他内资持股
4、外资持股
5、其他 62,987 0.02 62,987 0.02
合 计 106,888,046 40.12 -13,320,824 -13,320,824 93,567,222 35.12
二、无限售条件股份 159,528,442 59.88 172,849,266 64.88
1、人民币普通股 159,528,442 59.88 13,320,824 13,320,824 172,849,266 64.88
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
合 计 159,528,442 59.88 13,320,824 13,320,824 172,849,266 64.88
三、股份总数 266,416,488 100.00 0.00 0.00 266,416,488 100.00
22．资本公积
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
股本溢价 618,435,131.24 0.00 300,000.00 618,135,131.24
接受捐赠非现金资产准备 8,389,966.93 0.00 0.00 8,389,966.93
股权投资准备 37,962.89 0.00 0.00 37,962.89
其他资本公积 2,858,996.61 2,858,996.61
合 计 629,722,057.67 300,000.00 629,422,057.67
注：本公司本期资本公积减少300,000元，主要系公司发生的股权分置改革等股改费用根据财政部财会便[2006]10号文冲减资本公积所致。
23．盈余公积
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 79,008,769.55 79,008,769.55
法定公益金 0.00 0.00
任意盈余公积 37,111,518.08 37,111,518.08
合 计 116,120,287.63 116,120,287.63
24．营业收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
供暖(汽)收入 406,880,325.47 365,318,367.40
接网收入 25,618,793.78 24,619,216.20
供暖工程收入 4,819,702.53 3,391,228.33
工程安装收入 0 0
房屋开发收入 202.27 0
房屋租赁 170,000.00 100,000.00
材料销售 332,317.08 199,972.84
其 他 5,745,608.40 4,060,806.36
合 计 443,566,949.53 397,689,591.13
25．营业成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
供暖(汽)成本 417,986,067.84 407,840,272.20
供暖工程成本 271,049.30 0
房屋开发成本 121,039.47 0
10,635.00 20,778.14
房屋租赁
5,360.46 0.00
材料销售
其 他 4,214,155.71 2,954,031.09
合 计 422,608,307.78 410,815,081.43
26．财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 15,633,316.96 14,024,337.69
减:利息收入 218,727.20 230,331.42
汇兑损失 0.00 0.00
减:汇兑收益 0.00 0.00
其 他 66,682.72 304,398.58
合 计 15,481,272.48 14,098,404.85
27．投资收益
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
委托贷款收益 0.00 0.00
其他投资收益 -801,144.35 2,807,844.74
其中：
被投资单位权益净增减额 -801,144.35 2,807,844.74
合 计 -801,144.35 2,807,844.74
28．营业外收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产净收益 142,356.84 14,360,266.15
补贴收入 23,827,998.50 25,034,466.00
其 他 0 956.00
合 计 23,970,355.34 39,395,688.15
29．营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
罚款支出 0 583.90
捐赠支出 0 20,000.00
处理固定资产损失 89,325.14 8,146.80
其他损失 0.00 -100,000.00
非常损失 26,200.54 0.00
编外人员生活费 0 4,244,100.43
合 计 115,525.68 4,172,831.13
30、收到的其他与经营活动有关的现金
本年度收到其他与经营活动有关的现金为43,877,863.57元，主要为：
项 目 金 额
补贴收入 20,000,000.00
其他业务收入 473,203.75
营业外收入 442,495.40
其他应收应付收现 22,962,164.42
合 计 43,877,863.57
31、支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付其他与经营活动有关的现金为35,498,531.15元，主要为:
项 目 金 额
管理费用支现 8,221089.20
其他业务支现 1273413
营销费用 419934.33
其他应收应付支现 25584094.62
合 计 35,498,531.15
32、收到的其他与筹资活动有关的现金
本年度收到其他与筹资活动有关的现金为218,727.20元，主要为:
项 目 金 额
利息 218727.20
合 计 218727.20
33、支付的其他与筹资活动有关的现金
本年度支付其他与筹资活动有关的现金为66,682.72元，主要为:
项 目 金 额
手续费等 66682.72
合 计 66682.72
（六）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 备注
沈阳市房产国有资产经营有限
沈阳市 资产经营 母公司 国有独资公司 侯伯伟
责任公司
沈阳市第二热力供暖公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 杨兆生
沈阳新东方供热有限责任公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 杨兆生
沈阳热力工业安装工程公司 沈阳市 工程安装 子公司 有限公司 孙毅
沈阳惠天房地产开发有限公司 沈阳市 房产开发 子公司 有限公司 杨文刚
沈阳市热力工程设计研究院 沈阳市 工程设计 子公司 有限公司 朱颖
沈阳惠天股权投资有限公司 沈阳市 股权投资 子公司 有限公司 李阔
辽北供热有限责任公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 张文瑶
秦皇岛惠天度假洒店有限公司 秦皇岛 正餐、住宿 子公司 有限公司 彭大成
沈阳惠天棋盘山供热有限责任
沈阳市 供热 子公司 有限公司 孙毅
公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元)
公司名称 2007.01.01 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 378,000.00 0.00 0.00 378,000.00
沈阳市第二热力供暖公司 521.00 0.00 0.00 521.00
沈阳新东方供热有限责任公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
沈阳热力工业安装工程公司 4,870.00 0.00 0.00 4,870.00
沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
沈阳市热力工程设计研究院 600.00 0.00 0.00 600.00
沈阳惠天股权投资有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
辽北供热有限责任公司 500.00 0.00 0.00 500.00
秦皇岛惠天度假洒店有限公司 0.00 50.00 0.00 50.00
沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：人民币万元)
2007.01.01 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
公司名称
金 额 比例% 金 额 金 额 金 额 比例%
沈阳市房产国有资产经营有限责任
10,682.50 40.10 0.00 0.00 10,682.50 40.10
公司
沈阳市第二热力供暖公司 5,000.00 100.00 0.00 0.00 5,000.00 100.00
沈阳新东方供热有限责任公司 5,000.00 100.00 0.00 0.00 5,000.00 100.00
沈阳热力工业安装工程公司 4,870.00 100.00 0.00 0.00 4,870.00 100.00
沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000.00 100.00 0.00 0.00 1,000.00 100.00
沈阳市热力工程设计研究院 600.00 100.00 0.00 0.00 600.00 100.00
沈阳惠天股权投资有限公司 500.00 100.00 0.00 0.00 500.00 100.00
辽北供热有限责任公司 375.00 75.00 0.00 0.00 375.00 75.00
秦皇岛惠天度假洒店有限公司 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 100.00
沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 3,000.00 100.00 0.00 0.00 3,000.00 100.00
（4）不存在控制关系的关联方情况
公司名称 与本公司的关系
沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 参股公司
2、关联方交易
（1）关联方交易
①关联方担保
本公司关联方担保见附注“注释七、（一）”。
②关联方借款
本公司股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司与国家开发银行签署总借款合同，借款总金额为124,740万元、期限为十年、借款利率为6.39%，其中本公司额度为37,900万元，截止本年6月30日本公司未收到转贷款。
（2）关联方应收应付款项余额
2007.01.01 2007.06.30
项 目
金 额 金 额
其他应付款
沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 1,456,560.86 1,456,560.86
（七）或有事项
（一）担保
1、母公司对控股子公司的担保(单位：人民币万元)
被担保对
业务 担保
担保方 被担保方 象与上市 担保方式 担保期限
种类
公司关系 金额
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,300.00 2006.8.16-2007.8.15
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,600.00 2006.9.14-2007.9.13
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,000.00 2006.9.20-2007.9.20
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,000.00 2006.9.8-2007.9.8
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 2,000.00 2005.3.7-2008.3.6
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 2,600.00 2005.3.15-2008.3.14
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,200.00 2007.3.21-2007.9.20
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,000.00 2005.3.31-2008.3.30
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 3,000.00 2006.8.10-2007.7.26
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,000.00 2006.11.29-2007.11.28
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,000.00 2005.6.8-2008.6.7
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,600.00 2006.7.27-2007.7.27
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 600.00 2006.7.26-2007.7.25
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,400.00 2005.7.21-2008.7.20
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 2,000.00 2007.2.24-2008.6.27
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,500.00 2007.2.20-2008.2.5
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 2,000.00 2006.11.16-2007.11.15
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第二热力供暖公司 子公司 贷款 连带责任 2,000.00 2006.11.27-2007.11.26
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳惠天房地产开发有限公司 子公司 贷款 连带责任 150.00 2003.12.29-2004.12.10
合 计 27950.00
2、公司对外担保(单位：人民币万元)
被担保对
业务 担保
担保方 被担保方 象与上市 担保方式 担保期限
种类 金额
公司关系
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第三热力供暖有限公司 无关联 贷款 连带责任 1,000.00 2006.7.15-2007.12.15
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第三热力供暖有限公司 无关联 贷款 连带责任 2,000.00 2006.7.15-2007.12.15
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市第三热力供暖有限公司 无关联 贷款 连带责任 2,000.00 2006.7.15-2007.12.15
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳大通锅炉有限公司 关联方 贷款 连带责任 250.00 2001.12.4-2002.11-20
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市热力安装工程处 无关联 贷款 连带责任 9.71 1998.1.16-1998.7.13
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳科迅集团 无关联 贷款 连带责任 1,541.00 1999.2.12-2002.2.12
沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳锅炉总厂 无关联 贷款 连带责任 960.00 1994.11.25-1998.10.30
合 计 7,760.71
（二）未决诉讼
1、本公司1998年11月与沈阳市城建房地产开发有限公司签订的协议规定“沈阳市城建房地产开发有限公司组织投资建设的滑翔地区供暖系统（含1号、2号锅炉房、各小区换热站、热力管网等）无偿交付本公司使用并由本公司收取采暖费；对两个锅炉房规划范围外挂网供暖的，本公司虽可受理，但应于挂网施工前通知沈阳市城建房地产开发有限公司，并约定本公司收取每平方米55元的挂网费本公司与沈阳市城建房地产开发有限公司各受益50%”，由于本公司在规定范围之外挂网收费之后，未通知沈阳市城建房地产开发有限公司也未将沈阳市城建房地产开发有限公司应得的收益返还对方，故沈阳市城建房地产开发有限公司诉至法院。2005年8月，辽宁省沈阳市中级人民法院一审判决本公司返还沈阳市城建房地产开发有限公司款项166万元。2005年9月，沈阳市城建房地产开发有限公司上诉至辽宁省高级人民法院。辽宁省高级人民法院将此案发回沈阳市中级人民法院重审，目前此案正在审理之中。
2、被担保单位借款到期未还款本公司承担连带责任的或有事项
（1）本公司为沈阳锅炉总厂贷款960万元提供担保，贷款期间为1994年11月25日至1998年10月30日，贷款到期后，沈阳锅炉总厂未还款，债权方诉至法院，法院判决沈阳锅炉总厂偿还贷款本息2213万元且本公司承担连带责任，本公司已依法向辽宁省高级人民法院提起上诉，目前此案正在审理之中。
（2）本公司为沈阳科迅集团贷款1541万元提供担保，贷款期间为1999年2月12日至2002年2月12日，贷款到期后，沈阳科迅集团未还款，债权方诉至法院，法院判决沈阳科迅集团偿还贷款本金1541万元且本公司承担连带责任。本公司认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。
（三）其他
本公司为沈阳大通锅炉有限公司贷款300万元提供担保，与贷款行沈阳市商业银行华山支行签订了《保证合同》并经沈阳市皇姑区公证处公证，贷款到期后，沈阳大通锅炉有限公司未还款，沈阳市商业银行华山支行向沈阳市和平区法院提出强制执行，法院向本公司送达了强制执行通知书。2005年2月，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金80万元；2005年11月，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金50万元。2005年，本公司根据谨慎性原则预计还将为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本息合计220万元。2006年，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款50万元。
（八）承诺事项
本公司在报告期内无需要披露的承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
本公司在报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。
（十）委托理财
本公司无需要披露的委托理财事项。
（十一）托管、承包及租赁事项
本公司无需要披露的托管、承包及租赁事项。
（十二）债务重组事项
本公司无需要披露的重大债务重组事项。
（十三）非货币性交易事项
本公司无需要披露的重大非货币性交易事项。
（十四）其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
（十五）主要财务指标
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润（合并）
全面摊薄(%) 加权平均(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.38 0.38 -0.0147 -0.0147
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.72 -2.72 -0.1039 -0.1039
注：本公司2007年1-6月非经常性损益为23,765,504.52元，包括：营业外收入142,356.84元；补贴收入23,827,998.50元；营业外支出115,525.68元。
上述本公司合并财务报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则-基本准则》及38项具体准则及补充规定编制。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
沈阳惠天热电股份有限公司董事会 董事长（签字）：
二○○七年八月七日
资产负债表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2007年06月30日 单位:人民币元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 98,493,310.15 80,709,502.23 94,863,941.97 84,754,453.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,985,728.59 944,554.75
应收账款 391,035,884.58 216,675,554.35 388,150,025.14 211,413,811.98
预付款项 115,558,481.93 24,154,812.33 130,189,048.84 45,022,809.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 32,352,810.01 130,262,512.29 28,727,701.86 231,225,589.32
买入返售金融资产
存货 177,247,245.08 73,640,651.28 279,695,804.97 132,794,296.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 814,687,731.75 525,443,032.48 925,612,251.37 706,155,515.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 75,134,551.43 505,425,919.53 75,935,695.78 506,227,063.88
投资性房地产
固定资产 1,314,925,977.37 484,518,825.48 1,378,306,981.39 508,543,432.42
在建工程 10,342,243.38 4,755,470.65 8,753,906.36 4,419,517.95
工程物资 6,635,010.87 2,776,954.06 6,317,316.38 2,554,625.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 87,619,278.53 39,164,169.71 89,349,945.12 40,266,995.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 110,934,056.68 66,664,522.98 105,003,034.05 64,947,964.94
其他非流动资产
非流动资产合计 1,605,591,118.26 1,103,305,862.41 1,663,666,879.08 1,126,959,600.49
资产总计 2,420,278,850.01 1,628,748,894.89 2,589,279,130.45 1,833,115,116.47
流动负债：
短期借款 406,750,000.00 210,000,000.00 297,250,000.00 90,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 60,000,000.00 60,000,000.00
应付账款 389,808,577.59 127,436,078.74 346,673,864.99 126,144,572.19
预收款项 71,133,101.50 1,586,358.74 426,967,082.93 172,891,271.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,379,647.77 16,887,409.74 24,529,306.91 19,630,378.10
应交税费 -10,944,087.21 -5,079,592.71 -15,166,373.61 -6,468,219.93
应付利息 554,400.00 554,400.00
其他应付款 35,426,364.22 9,001,325.59 33,801,209.08 212,482,460.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 972,108,003.87 420,385,980.10 1,114,055,090.30 614,680,463.08
非流动负债：
长期借款 130,000,000.00 50,000,000.00 130,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00
递延所得税负债 533,032.47 193,523.83 622,070.90 223,671.55
其他非流动负债
递延收益 296,774,583.22 90,105,715.02 319,528,459.00 97,504,798.14
非流动负债合计 429,007,615.69 141,999,238.85 451,850,529.90 149,428,469.69
负债合计 1,401,115,619.56 562,385,218.95 1,565,905,620.20 764,108,932.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00
资本公积 629,422,057.67 629,422,057.67 629,722,057.67 629,722,057.67
减：库存股
盈余公积 116,120,287.63 116,120,287.63 116,120,287.63 116,120,287.63
一般风险准备
未分配利润 6,894,636.07 54,404,842.64 10,348,582.82 56,747,350.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,018,853,469.37 1,066,363,675.94 1,022,607,416.12 1,069,006,183.70
少数股东权益 309,761.08 766,094.13
所有者权益合计 1,019,163,230.45 1,066,363,675.94 1,023,373,510.25 1,069,006,183.70
负债和所有者权益总计 2,420,278,850.01 1,628,748,894.89 2,589,279,130.45 1,833,115,116.47
利润表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 443,566,949.530 194,571,380.060 397,689,591.130 168,606,564.200
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 472,474,572.24 219,967,234.37 455,795,257.460 212,494,364.45
其中：营业成本 422,608,307.780 197,228,137.730 410,815,081.430 186,323,389.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,150,294.650 500,863.430 1,527,745.980 402,476.020
销售费用 4,876,906.010 2,452,421.360 5,332,434.320 2,602,981.380
管理费用 26,880,315.870 18,429,379.050 23,480,704.360 14,436,358.230
财务费用 15,481,272.480 872,611.180 14,098,404.850 9,210,721.520
资产减值损失 477,475.450 483,821.620 540,886.520 -481,561.780
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -801,144.350 -801,144.350 2,807,844.740 4,782,558.940
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -801,144.350 -801,144.350 2,807,844.740 4,782,558.940
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -29,708,767.060 -26,196,998.660 -55,297,821.590 -39,105,241.310
加：营业外收入 23,970,355.340 22,478,660.680 39,395,688.150 24,703,456.000
减：营业外支出 115,525.680 28,730.450 4,172,831.130 4,164,684.330
其中：非流动资产处置损失 89,325.140 2,529.910 8,146.800
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,853,937.400 -3,747,068.430 -20,074,964.570 -18,566,469.640
减：所得税费用 -1,943,657.600 -1,404,560.670 -7,147,497.130 -5,772,089.930
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,910,279.800 -2,342,507.760 -12,927,467.440 -12,794,379.710
归属于母公司所有者的净利润 -3,453,946.750 -2,342,507.760 -11,830,697.800 -12,794,379.710
少数股东损益 -456,333.050 -1,096,769.640
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01470 -0.00880 -0.04850 -0.04800
（二）稀释每股收益 -0.01300 -0.00880 -0.04440 -0.04800
现金流量表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 79,451,433.42 16,436,369.73 87,760,005.56 50,162,518.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,435.00 1,435.00
收到其他与经营活动有关的现金 43,877,863.57 294,183,361.29 15,224,910.58 510,136,723.62
经营活动现金流入小计 123,330,731.99 310,621,166.02 102,984,916.14 560,299,242.48
购买商品、接受劳务支付的现金 121,404,303.36 60,530,931.81 130,163,091.62 62,454,287.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 60,901,214.49 35,201,994.50 41,304,380.01 21,120,238.52
支付的各项税费 6,304,507.76 1,446,718.60 5,809,792.06 1,120,654.55
支付其他与经营活动有关的现金 35,498,531.15 298,111,670.07 20,910,084.49 610,185,440.40
经营活动现金流出小计 224,108,556.76 395,291,314.98 198,187,348.18 694,880,621.39
经营活动产生的现金流量净额 -100,777,824.77 -84,670,148.96 -95,202,432.04 -134,581,378.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,750,000.00 1,750,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,040.00 19,440.00 22,454,526.40 70,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,040.00 19,440.00 24,204,526.40 1,820,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,032,934.52 34,271,575.85 59,343,907.81 20,455,258.73
投资支付的现金 502,102.00 402,102.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,032,934.52 34,271,575.85 59,846,009.81 20,857,360.73
投资活动产生的现金流量净额 -50,011,894.52 -34,252,135.85 -35,641,483.41 -19,036,960.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 224,845,959.95 130,000,000.00 197,671,893.34 92,671,893.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 218,727.20 175,696.00 240,311.87 107,695.31
筹资活动现金流入小计 225,064,687.15 130,175,696.00 197,912,205.21 92,779,588.65
偿还债务支付的现金 55,500,000.00 10,000,000.00 182,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,078,916.96 5,250,697.97 16,950,368.93 4,333,063.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 66,682.72 47,664.29 60,221.13 16,239.85
筹资活动现金流出小计 70,645,599.68 15,298,362.26 199,010,590.06 24,349,303.50
筹资活动产生的现金流量净额 154,419,087.47 114,877,333.74 -1,098,384.85 68,430,285.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,629,368.18 -4,044,951.07 -131,942,300.30 -85,188,054.49
加：期初现金及现金等价物余额 94,863,941.97 84,754,453.30 171,987,992.41 105,064,239.16
六、期末现金及现金等价物余额 98,493,310.15 80,709,502.23 40,045,692.11 19,876,184.67
合并资产减值准备明细表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 43,578,932.79 577,475.45 100,000.00 44,056,408.24
二、存货跌价准备 7,059,143.88 5,756.00 7,053,387.88
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 3,362,731.56 3,362,731.56
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 54,442,125.80 54,442,125.80
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 108,442,934.03 577,475.45 105,756.00 108,914,653.48
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -18,978,194.93
加：追溯调整项目影响合计数 7,147,497.13
其中：营业成本
销售费用
管理费用 -540,886.52
公允价值变动收益
投资收益
所得税 7,147,497.13
其他 540,886.52
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会
-11,830,697.80
计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 -11,830,697.80
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 410,815,081.43 410,815,081.43
销售费用 5,332,434.32 5,332,434.32
管理费用 24,021,590.88 23,480,704.36
公允价值变动收益 0.00
投资收益 2,807,844.74 2,807,844.74
净利润 -18,978,194.93 -11,830,697.80
所有者权益变动表(一)
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 266,416,488.00 629,722,057.67 95,229,604.86 -73,333,869.59 741,571.74 918,775,852.68
加：会计政策变更 20,890,682.77 83,562,731.06 24,522.39 104,477,936.22
前期差错更正 119,721.35 119,721.35
二、本年年初余额 266,416,488.00 629,722,057.67 0.00 116,120,287.63 0.00 10,348,582.82 0.00 766,094.13 1,023,373,510.25
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 -300,000.00 0.00 0.00 0.00 -3,453,946.75 0.00 -456,333.05 -4,210,279.80
（一）净利润 -3,453,946.75 -456,333.05 -3,910,279.80
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,453,946.75 0.00 -456,333.05 -3,910,279.80
（三）所有者投入和减少资本 0.00 -300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -300,000.00
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 -300,000.00 -300,000.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 266,416,488.00 629,422,057.67 0.00 116,120,287.63 0.00 6,894,636.07 0.00 309,761.08 1,019,163,230.45
所有者权益变动表(二)
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 266,416,488.00 633,329,325.61 95,229,604.86 -47,565,606.97 845,987.93 948,255,799.43
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 266,416,488.00 633,329,325.61 0.00 95,229,604.86 0.00 -47,565,606.97 0.00 845,987.93 948,255,799.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 -968,489.10 0.00 0.00 0.00 -18,978,194.93 0.00 -1,096,769.64 -21,043,453.67
（一）净利润 -18,978,194.93 -1,096,769.64 -20,074,964.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -18,978,194.93 0.00 -1,096,769.64 -20,074,964.57
（三）所有者投入和减少资本 0.00 -968,489.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -968,489.10
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 -968,489.10 -968,489.10
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 266,416,488.00 632,360,836.51 0.00 95,229,604.86 0.00 -66,543,801.90 0.00 -250,781.71 927,212,345.76