惠天热电:内部控制鉴证报告2021-04-29
沈阳惠天热电股份有限公司
2020 年度
内部控制审计报告
中准会计师事务所(特殊普通合伙)
Zhongzhun Certified Public Accountants
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中准会计师事务所(特殊普通合伙)
Zhongzhun Certified Public Accountants
内部控制审计报告
中 准 审 字 [2021]2160 号
沈阳 惠天热电股 份有限公司全 体股东:
按照《企业 内部控制审计指引》及中国 注册会计师执 业准则的相关要
求,我们审计了沈阳惠天热电股份有限公司(以下简称惠天热电公司)2020
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部 控制的责任
按照《企业内 部控制基本规范》、《企业内部控制应用指 引》、《企业内
部控制评价指 引》的规定,建立健全和有效实施内部控 制,并评价其有效
性 是 惠天热电公司董事会的责任。
二、 注册会计师 的责任
我们的责任 是在实施审计工作的基础上 ,对财务报告 内部控制的有效
性 发 表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的 固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,
由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当,或对控 制政策和程序遵循
的程度降低, 根据内部控制 审计结果推测未来内部控制 的有效性具有一定
风险。
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四、 财务报告内 部控制审计意 见
我们认为,惠天热电公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本 规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中 准会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 中国注册会计师: 韩 峰
中国北京 中国注册会计师: 王淑玲
二〇二一年四月十六日
主 题 词:沈阳惠天热电股份有限公司 内部控制审计报告
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