沈阳惠天热电股份有限公司

                       2020 年度

                  内部控制审计报告




    中准会计师事务所（特殊普通合伙）
    Zhongzhun Certified Public Accountants

(电话)TEL:         (010)88356126
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(邮编)POSTCODE:    100044
(地址)ADDRESS:     北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层
         中准会计师事务所（特殊普通合伙）
         Zhongzhun Certified Public Accountants


                        内部控制审计报告

                         中 准 审 字 [2021]2160 号



沈阳 惠天热电股 份有限公司全 体股东：


    按照《企业 内部控制审计指引》及中国 注册会计师执 业准则的相关要

求，我们审计了沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称惠天热电公司）2020

年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、 企业对内部 控制的责任

    按照《企业内 部控制基本规范》、《企业内部控制应用指 引》、《企业内

部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控 制，并评价其有效

性 是 惠天热电公司董事会的责任。

    二、 注册会计师 的责任

    我们的责任 是在实施审计工作的基础上 ，对财务报告 内部控制的有效

性 发 表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、 内部控制的 固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，

由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控 制政策和程序遵循

的程度降低， 根据内部控制 审计结果推测未来内部控制 的有效性具有一定

风险。


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       四、 财务报告内 部控制审计意 见

       我们认为，惠天热电公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基

本 规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




      中 准会计师事务所 (特殊普通合伙 )                                中国注册会计师： 韩           峰




                     中国北京                                          中国注册会计师： 王淑玲



                                                                       二〇二一年四月十六日




主 题 词：沈阳惠天热电股份有限公司                                    内部控制审计报告
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