沈阳惠天热电股份有限公司

                       2021 年度

                  内部控制审计报告




    中准会计师事务所（特殊普通合伙）
    Zhongzhun Certified Public Accountants

(电话)TEL:         (010)88356126
(传真)FAX:         (010)88354837
(邮编)POSTCODE:    100044
(地址)ADDRESS:     北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层
         中准会计师事务所（特殊普通合伙）
         Zhongzhun Certified Public Accountants


                          内部控制审计报告

                          中 准 审 字 [2022]号 2112 号



沈 阳惠 天热电 股份 有限 公司 全体股 东：


    按照《企业内部 控制 审计指引》及中 国注 册会计师执业准 则的 相关要

求，我们审计了沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称惠天热电公司）2021

年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一 、企 业对内 部控 制的 责任

    按照《企业内部控 制 基本规范》、《企 业内 部控制应用指引》、《 企业内

部 控 制评价指引》 的 规定，建立健全和 有 效实施内部控制， 并 评价其有效

性 是 惠天热电公司董事会的责任。

    二 、注 册会计 师的 责任

    我们的责任是在 实施 审计工作的基础 上， 对财务报告内部 控制 的有效

性 发 表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三 、内 部控制 的固 有局 限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，

由 于 情况的变化可 能 导致内部控制变得 不 恰当，或对控制政 策 和程序遵循

的 程 度降低，根据 内 部控制审计结果推 测 未来内部控制的 有 效 性具有一定

风险。


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        四 、财 务报告 内部 控制 审计 意见

        我们认为，惠天热电公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基

本 规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




      中 准 会计师事务所 (特殊普通合伙)                                          中国注册会计师： 韩峰




                        中国北京                                                   中国注册会计师： 王淑玲



                                                                                   二〇二二年四月二十五日




主 题词 ：沈阳 惠天 热电 股份 有限公 司                                        内 部控 制审计 报告
地址：北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层                                               邮编：100044               电话：010-88356126
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                                                                      -2-