沈阳惠天热电股份有限公司

                       2022 年度

                  内部控制审计报告




    中准会计师事务所（特殊普通合伙）
    Zhongzhun Certified Public Accountants

(电话)TEL:         (010)88356126
(传真)FAX:         (010)88354837
(邮编)POSTCODE:    100044
(地址)ADDRESS:     北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层
            中准会计师事务所（特殊普通合伙）
            Zhongzhun Certified Public Accountants


                                 内部控制审计报告

                                  中 准 审 字 [2023]2104 号



沈 阳 惠 天热电股份 有限公司全体股东：


     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要

求 ，我 们 审 计 了 沈 阳 惠 天 热 电 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称 惠 天 热 电 公 司 ）2022

年 12 月 31 日 的 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 。

     一 、 企 业对内部控 制的责任

     按 照 《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》、《 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 》、《 企 业 内

部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效

性是惠天热电公司董事会的责任。

     二 、 注 册会计师的 责任

     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效

性 发 表 审 计 意 见 ，并 对 注 意 到 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 的 重 大 缺 陷 进 行 披 露 。

     三 、 内 部控制的固 有局限性

     内 部 控 制 具 有 固 有 局 限 性 ，存 在 不 能 防 止 和 发 现 错 报 的 可 能 性 。此 外 ，

由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循

的 程 度 降 低 ， 根 据 内 部 控 制 审 计 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的有 效 性 具 有 一 定

风险。


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       四 、 财 务报告内部 控制审计意见

       我 们 认 为 ，惠 天 热 电 公 司 于 2022 年 12 月 31 日 按 照《 企 业 内 部 控 制 基

本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




     中 准 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)                       中 国 注 册 会 计 师 ：韩 峰




                     中 国 北 京                                        中 国 注 册 会 计 师 ：王 淑 玲



                                                                       二〇二三年四月二十三日




主 题 词 ：沈阳惠天 热电股份有限公司                                  内 部 控制 审计报告
地 址 ： 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层                                邮 编 ： 100044    电 话 ： 010-88356126

Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing    Postal code: 100044      Tel: 010-88356126

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