天津滨海能源发展股份有限公司

    二00 九年半年度报告

    2009 年8 月8 日1

    一、重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    所有董事均出席了董事会

    公司董事长张继光先生、主管会计工作负责人范勇先生及会计机构负

    责人沈志刚先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司2009 年半年度财务报告未经审计。2

    目 录

    一、重要提示.....................1

    二、公司基本情况...................3

    三、股本变动及主要股东持股情况............5

    四、董事、监事和高级管理人员情况...........8

    五、董事会报告 ...................8

    六、重要事项 ....................15

    七、财务报告 ....................23

    八、备查文件 ....................753

    二、公司基本情况

    （一）公司法定中、英文名称及缩写：

    （中文名称）天津滨海能源发展股份有限公司

    （中文简称）滨海能源

    （英文名称）TIANJIN BINHAI ENERGY & DEVELOPMENT CO.，LTD

    （英文简称）TJBE

    （二）公司法定代表人：张继光

    （三）公司董事会秘书：王凯

    联系地址：天津开发区第十一大街27 号

    电 话：022—66202230

    传 真：022—66202232

    电子信箱：E-mail:st695@eyou.com

    （四）公司注册及办公地址：天津开发区第十一大街27 号

    邮政编码：300457

    公司国际互联网网址：http://www.binhaienergy.com

    电子信箱：E-mail:st695@eyou.com

    （五）公司选定的信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报

    登载公司半年度报告的国际互联网网址:

    http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：滨海能源

    股票代码：000695

    （七）其他有关资料：

    公司变更注册登记日期：2004 年1 月16 日4

    公司法人营业执照注册号：120000000006821

    税务登记号码：120115103064074

    （八） 主要财务数据和指标：

    1．公司2009年中期主要会计数据

    单位：（人民币）元

    项目 金 额

    利润总额 -45,876,784.76

    归属母公司所有者的净利润 -44,978,650.15

    扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润 -44,931,815.15

    营业利润 -45,829,949.76

    投资收益 -143,909.26

    经营活动产生的现金流量净额 -14,918,410.77

    现金及现金等价物净增减额 -25,037,962.68

    非经常性损益扣除项目：

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,835.00

    合计 -46,835.00 -

    2．截止报告期末公司主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 935,182,030.54 985,663,942.72 -5.12%

    归属于上市公司股东的所有者权益295,728,786.24 344,817,724.67 -14.24%

    股本 222,147,539.00 222,147,539.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    1.33 1.55 -14.19%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 285,615,662.81 223,104,504.97 28.02%

    营业利润 -45,829,949.76 -9,976,315.75 -359.39%

    利润总额 -45,876,784.76 -10,227,387.97 -348.57%

    归属于上市公司股东的净利润 -44,978,650.15 -11,848,557.81 -279.61%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    -44,931,815.15 -11,597,485.59 -287.43%

    基本每股收益（元/股） -0.202 -0.053 -281.13%5

    稀释每股收益（元/股） -0.202 -0.053 -281.13%

    净资产收益率（%） -15.21% -3.57% -11.64%

    经营活动产生的现金流量净额 -14,918,410.77 3,298,827.92 -552.23%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    -0.067 0.015 -566.67%

    三、股本变动和主要股东持股情况

    （一） 报告期公司股本变动情况

    报告期内，公司股本结构未发生变动。

    股份变动情况表

    单位：股

    本次

    变动前

    本次变动增减（＋，－）

    本次

    变动后

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 71,997,789 32.41% 0 0 71,997,789 32.41%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 69,814,617 31.43% 69,814,617 31.43%

    3、其他内资持股 2,178,200 0.98% 2,178,200 0.98%

    其中：

    境内非国有法人持股 2,178,200 0.98% -140,000 -140,000 2,038,200 0.92%

    境内自然人持股 140,000 140,000 140,000 0.06%

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管锁定流通股 4,972 0.00% 4,972 0.00%

    二、无限售条件股份 150,149,750 67.59% 0 0 150,149,750 67.59%

    1、人民币普通股 150,149,750 67.59% 0 0 150,149,750 67.59%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 222,147,539 100% 0 0 222,147,539 100%6

    （二）股东情况介绍

    本报告期末持有本公司股份的股东总数为38,283 户。

    （三）公司前10 名股东、前10 名无限售条件股东的持股情况

    单位：股

    股东总数 38,283

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    天津泰达投资控股有限公司 国有法人 38.49% 85,510,993 67,903,617 0

    沈阳铁道煤炭经销有限公司 国有法人 0.82% 1,820,000 1,820,000 0

    深圳市兆科投资发展有限公司 境内非国有法人 0.74% 1,638,000 1,638,000 0

    中国华融资产管理公司 境内非国有法人 0.49% 1,092,000 0 0

    天津投资集团公司 国有法人 0.49% 1,092,000 0 0

    信达投资有限公司 境内非国有法人 0.44% 980,000 0 0

    中国工商争行贵阳信托投资公司 境内非国有法人 0.41% 910,000 0 0

    华夏证券有限公司重庆分公司 境内非国有法人 0.41% 910,000 0 0

    江苏证券公司 境内非国有法人 0.41% 910,000 0 0

    天津市药材集团公司 境内非国有法人 0.41% 910,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    天津泰达投资控股有限公司 17,607,376 人民币普通股

    中国华融资产管理公司 1,092,000 人民币普通股

    天津投资集团公司 1,092,000 人民币普通股

    信达投资有限公司 980,000 人民币普通股

    中国工商争行贵阳信托投资公司 910,000 人民币普通股

    华夏证券有限公司重庆分公司 910,000 人民币普通股

    江苏证券公司 910,000 人民币普通股

    天津市药材集团公司 910,000 人民币普通股

    中国电子财务有限责任公司 910,000 人民币普通股

    中国建银投资有限责任公司 910,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    在前十名大股东中,控股股东天津泰达投资控股有限公司与前十名

    股东及前十名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公

    司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知前十名其他

    股东之间是否存在关联关系，也未知前十名其他股东之间是否属于《上

    市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。在前十名无

    限售条件股东中，未知其股东之间是否存在关联关系，也未知其股东之

    间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动

    人。

    （四）有限售条件股份可上市交易时间7

    单位：股

    时 间

    限售期满新增可上

    市交易股份数量

    有限售条件股份

    数量余额

    无限售条件股份

    数量余额

    说 明

    2005 年11 月14 日 0 121,729,299 100,418,240

    2006 年11 月14 日 42,711,677 79,017,622 143,129,917

    2007 年11 月14 日 11,109,033 67,908,589 154,238,950

    2008 年11 月14 日 67,903,617 4,972 222,142,567

    有限售条件股份数量余

    额为高管持股数量

    （五）报告期末前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    序号

    有限售条件股东名

    称

    期末实际持有有

    限售条件的股份

    数量

    可上市

    交易时间

    实际上市

    交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    2006 年11

    月14 日

    2007 年7

    月2 日

    11,107,377

    2007 年11

    月14 日

    2008 年9

    月5 日

    11,107,377

    1

    天津泰达投资控股

    有限公司

    67，903，617

    2008 年11

    月14 日

    - 67，903，617

    见备注1

    2 沈阳铁道煤炭经销

    有限公司

    1820000 2006 年11

    月14 日

    - - 见备注2

    3 深圳市兆科投资发

    展有限公司

    1638000 2006 年11

    月14 日

    - - 见备注2

    4 沈阳北方证券公司182000 2006 年11

    月14 日

    - - 见备注2

    5 侯士祥 140000 2006 年11

    月14 日

    - - 见备注2

    6 北京市京华信托投

    资公司

    91000 2006 年11

    月14 日

    - - 见备注2

    7 天津市煤业建筑器

    材二公司

    91000 2006 年11

    月14 日

    - - 见备注2

    8 上海杨呈经贸有限

    公司

    65000 2006 年11

    月14 日

    - - 见备注2

    9 上海迈尔路商务有

    限公司

    26000 2006 年11

    月14 日

    - - 见备注2

    10 天津市热电公司 18200 2006 年11

    月14 日

    - - 见备注2

    备注:

    1、自股权分置改革方案实施之日起, 控股股东天津灯塔涂料有限公司在12 个月内不上市8

    交易或转让;12 个月期满后,通过交易所挂牌出售原非流通股股份,占本公司股份总数的比例

    在12 个月内不超过5%,在24 个月内不超过10%。

    天津泰达投资控股有限公司通过司法裁定获得控股股东天津灯塔涂料有限公司持有的本

    公司全部股份，限售条件、限售股上市时间均按照原控股股东的股改承诺执行。

    2、其他非流通股股东自股改方案实施之日起,在12 个月内不上市交易或转让。

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的情况：

    姓名 职 务 年初持股数 报告期末持股数 增减变动量 变动原因

    崔 亮 副总经理 6630 6630 — —

    （二）报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况：

    报告期内董事、监事、高级管理人员无变动情况。

    五、董事会报告

    （一）报告期内公司总体经营情况

    公司主营业务范围：电力生产（不含电力供应）；热力生产；工程设备、配件生产、维修；

    工程维修；工程技术咨询；自有房屋租赁；机械设备租赁；利用灰渣制作灰砖；企业管理服务；

    为企业提供劳务服务。

    本报告期，由于公司所在区域热力需求增加，蒸汽销售量比上年同期增加了16.14%，但

    是由于煤炭价格同比上涨幅度远远高于蒸汽销售价格同比调整幅度，燃料成本压力依然较大，

    因此，亏损额度继续扩大。

    单位：（人民币）元

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    本年比上年增减

    （％）

    营业收入 285,615,662.81 223,104,504.97 28.02%

    利润总额 -45,876,784.76 -10,227,387.97 -348.57%

    归属于上市公司股东的净利润 -44,978,650.15 -11,848,557.81 -279.61%9

    （二）报告期占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的行业和产品情况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    热电 28,486.10 30,647.64 -7.59% 28.33% 48.07% -14.34%

    主营业务分产品情况

    蒸汽 26,029.26 27,677.14 -6.33% 29.10% 52.92% -16.56%

    电 2,456.84 2,970.50 -20.91% 20.72% 14.30% 6.80%

    2、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    开发区 28,486.10 28.33%

    （三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力、资产发生重大变化

    的说明

    1. 利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力

    （1）归属母公司所有者的净利润及股东权益与上年同期比

    单位：（人民币）元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减%

    净利润 -44,978,650.15 -11,848,557.81 -279.61%

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 同比增减%

    股东权益 295,728,786.24 344,817,724.67 -14.24%

    ① 净利润比上年同期大幅度降低的原因：煤炭价格同比上涨幅度远远高于蒸汽销售价格

    同比调整幅度。

    ② 股东权益比上年度期末减少的主要原因是：

    本期经营亏损减少股东权益 4,497.87万元

    本期分配股利减少股东权益 444.30万元10

    关联方代垫利息增加股东权益 33.27万元

    （2）利润构成与前一报告期相比发生重大变化的原因分析

    金额(单位:元) 占利润总额的比例（％）

    项目

    本报告期 前一报告期 本报告期 前一报告期

    营业收入 285,615,662.81 490,986,877.99 -622.57 12,090.79

    营业成本 306,496,198.74 448,742,884.29 -668.09 11,050.51

    营业税金及附加 879,258.61 1,670,733.94 -1.92 41.14

    管理费用 9,978,583.73 15,987,434.05 -21.75 393.70

    财务费用 13,965,651.34 30,989,659.81 -30.44 763.14

    资产减值损失 -17,989.11 -77,469.54 0.04 -1.91

    投资收益 -143,909.26 -57,554.61 0.31 -1.42

    营业外收支净额 -46,835.00 10,444,753.68 0.10 257.21

    利润总额 -45,876,784.76 4,060,834.51 100.00 100.00

    本报告期营业利润、期间费用等占利润总额的比例与上年度相比发生了重大变动。其原因

    主要是是公司经营呈现显著的季节性特点，本报告期与上一报告期所处季节不同，含盖期间长

    短不同，营业利润、期间费用等占利润总额的比例与前一报告期相比发生了重大变化。

    2.报告期内公司资产构成情况

    金额（元） 占资产比例

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 增加或减少

    货币资金 32,873,218.06 68,083,071.18 3.52% 6.91% -51.72%

    应收帐款 148,689,272.62 130,391,028.70 15.90% 13.23% 14.03%

    长期股权投资 4,360,523.65 4,504,432.91 0.47% 0.46% -3.19%

    固定资产 674,354,881.53 694,289,924.27 72.11% 70.44% -2.87%

    在建工程

    3,242,764.33 584,335.90 0.35% 0.06% 454.95%

    本期货币资金余额比期初减少51.72%，主要原因是：经营成本减去折旧等非付现成本后的

    现金支出超过现金收入，另外支付了部分五厂二期、脱硫工程、国华设备改造工程款等。

    应收账款余额为1.5亿元，比上年末1.3亿元增加0.2亿元；其中应收津联热电蒸汽款增加

    0.15亿元；应收市电力公司电费0.05亿元。

    长期股权投资期末余额比年初降低3.19%，主要是因为公司参股滨海中日能源管理（天津）11

    有限公司（系中外合资经营企业），本报告期亏损71.95万元，采用权益法核算，确认当期投资

    损失14.39万元。

    固定资产期末净值比上年期末减少2.87%，主要是计提固定资产折旧，造成固定资产净值

    减少。

    本期在建工程余额增加了265.85万元主要是由于本期新增子公司抽改背工程。

    3、报告期内公司期间费用及所得税情况

    单位：（人民币）元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    管理费用 9,978,583.73 9,782,004.36

    财务费用 13,965,651.34 14,332,107.04

    所得税 -20,094.30 767,680.38

    本期管理费用与上年同期基本持平，财务费用减少的主要原因是国家调整借款利率所致，

    所得税费用减少的原因是本公司及控股子公司国华能源本期经营亏损,无须计提所得税费用。

    本期所得税费用发生额为递延所得税费用。

    4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况

    单位：（人民币）元

    项目 2009 年1-6 月

    经营活动产生的现金流量净额 -14,918,410.77

    投资活动产生的现金流量净额 -14,222,263.99

    筹资活动产生的现金流量净额 -13,829,450.00

    合计 -42,970,124.76

    （1）经营活动现金净流量减少1,491.84 万元。主要是由于燃煤价格同比增加幅度大于蒸

    汽销售价格调整幅度引起的本期付现成本大于本期经营现金收入。

    （2）投资活动现金净流量减少1,422.23 万元，支付五厂二期工程款878.89 万元，脱硫

    工程等部分工程款30 万元,支付国华设备改造工程款510 万元。

    （3）筹资活动现金净流量减少1,382.95万元，支付贷款利息1,360.45万元,支付担保费

    22.5万元。

    （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    国华能源发展（天津）有限公司（以下简称国华能源公司）是一家中港合资经营企业，注12

    册资本为9,200 万元人民币，经营范围：生产、销售热力、电力，发电系统设备及零配件；电

    力、热力工程维修服务及技术咨询服务。截止2009 年6 月30 日国华能源公司总资产18,946.31

    万元，本报告期营业收入5,753.24 万元，营业利润-351.43 万元，净利润-351.22 万元。

    滨海中日能源管理（天津）有限公司是公司于2006 年5 月29 日与日本国的矢崎总业株式

    会社、日本能源企画株式会社及天津泰达节能技术投资咨询有限公司共同投资设立的合资公

    司，公司以现金方式出资20 万美元，占合资公司注册资本20%，合资公司注册资本：319,150

    万日元，主营业务范围：汽车配套、配件；生活环境包括电线、空调等；循环经济业务包括废

    物利用等；护理业务等（详见公司2006 年6 月20 日在中国证券报、证券时报和巨潮网上刊登

    的公告）。截止2009 年6 月30 日滨海中日能源管理（天津）有限公司期末资产总额480.49

    万元，本期营业收入总额62 万元，本期净利润-71.95 万元。

    （五）经营中的困难和问题及解决方案

    1.由于燃料价格波动产生的经营风险及采取的措施。由于今年以来燃煤价格回落幅度较

    小，与上年同期相比，仍呈大幅上涨趋势，已经给公司以燃煤为主要原材料的主营产品电力、

    蒸汽的生产成本造成很大压力。而从目前来看，燃煤市场价格走势尚不明朗，如果不明显下降，

    将会对公司的盈利水平造成更大不利影响。

    采取的措施包括： 一是积极争取政府调整上网蒸汽出厂价格；二是加强管理，降低各项

    费用支出和生产成本；三是要积极采取有效措施，狠抓降低各项单耗指标的工作，2009年上半

    年单位产品综合能耗计划较上年同期年降低3％，公司将再接再厉，最大限度消化燃料成本上

    涨带来的不利影响。

    2.公司经营的季节性风险及采取的措施。热电行业季节性较强，有着鲜明的行业特点。采

    暖周期决定热电行业年基础负荷与年尖峰负荷存在一定的差额。

    采取的措施包括：一是在充分发挥天津开发区基础负荷高的优势的基础上，继续重点开

    发夏季热用户，减弱热电生产季节性特点带来的生产能力季节性闲置；二是通过积极开发热、

    电、冷联合生产供应、相互转化的新技术，将闲置的热量转化为其他形式的能源供应给用户，

    积极推广非电空调技术的应用，开拓夏季供冷市场，采取有效营销策略加速拓展夏季供冷市场，13

    从而有效降低供热生产能力闲置的风险；三是充分利用生产间歇检修设备，保障设备运行的安

    全可靠，科学安排生产间歇的设备轮换检修工作，保障设备全年的安全可靠运行。

    3.关于截至公司2009 年半度报告披露日与关联方签署关联交易协议情况和对公司的影响

    及公司采取的措施

    （1）截至公司2009 年半度报告披露日与关联方签署关联交易协议情况：

    鉴于公司与津联热电签订的《蒸汽购销合同》于2008 年12 月31 日到期，公司与津联热

    电于2009 年4 月20 日重新签订了《蒸汽购销合同》； 鉴于国华能源与津联热电签订的《蒸汽

    购销合同》已于2008 年12 月31 日到期，国华能源与津联热电于2009 年4 月20 日重新签订

    了《蒸汽购销合同》；鉴于公司与泰达热电签订的租赁其热源二厂、三厂资产和人员的《资产

    租赁协议》已于2008 年12 月31 日到期，公司与泰达热电于2009 年4 月20 日重新签订了《资

    产租赁协议》。

    公司董事会于2009 年4 月28 日以通讯表决方式召开六届十二次会议，审议通过了公司、

    控股子公司国华能源与津联热电签订的《蒸汽购销合同》的议案、公司与泰达热电签订《资产

    租赁合同》的议案，并于2009 年6 月3 日公司2008 年年度股东大会审议通过。（详情请参阅

    公司2009 年4 月30 日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮网上披露的《关联交易公告》及

    2009 年6 月4 日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮网上披露的《2008 年年度股东大会决

    议公告》）。

    （2）公司与关联方签署关联交易协议对公司的影响：

    公司与津联热电同属于热力类公共产品生产与销售链条企业，在天津开发区实行区域集中

    供热、厂网分离模式下，本公司从事热源生产，津联热电从事管网运营，公司销售热力产品给

    津联热电，在区域内彼此互为唯一客户、相互依赖本公司从事热源生产，本公司自2004 开始

    与津联热电发生蒸汽销售交易。

    自2008年年以来，国内煤炭价格一直处于大幅波动状态，给2009年成本的测算带来了一定

    的困难，2009年一季度的国内市场煤炭价格远高于2008年同期水平，且波动仍然较大。这一情

    况造成我公司煤炭采购价格大幅高于去年同期水平，且全年的煤炭价格难以确认，造成了本公14

    司供热成本的不确定性。进而对公司与关联方销售价格的确定产生很大影响。

    由于热力产品属于公用产品，生产和输配是连续的过程且热力产品无法储存，加之公司与

    关联方在区域内互为唯一客户、相互依赖的特殊性，公司董事会认为，本次关联交易合同的签

    订对于保持公司经营的连续性、规范性是有利的。

    蒸汽销售是公司的主营业务，蒸汽销售价格直接关系着公司的盈利水平，公司采购燃煤价

    格的居高不下，使得交易价格无法保证公司在弥补煤炭成本的上涨外取得合理利润。按照目前

    的蒸汽销售价格，公司2009 年中期业绩亏损。

    （3）公司采取的措施：

    根据本次签订的合同价格，2009 年第三季度的经营业绩将出现亏损风险。对于公司目前

    所面临的形势，公司董事会和经营层已经充分认识到其存在的不确定性以及对公司未来生产经

    营带来的风险。为了维护公司和广大投资者的利益，有效地控制风险，公司已经并将继续采取

    以下措施：（1）积极向政府及有关部门反映公司所面临的情况，积极与有关方面协商，力争在

    政府的协调下，使蒸汽产品的销售价格，能够尽量消化因燃煤价格变动对生产成本造成的影响，

    尽力维护上市公司和广大投资者的权益。（2）努力开拓市场，增加淡季负荷，通过提升全年销

    量来降低成本。（3）继续狠抓节能降耗工作，努力降低生产成本；采取有效手段降低原材料采

    购价格；尽可能减少管理费用，努力降低管理成本。（4）统筹安排，科学合理的调动和使用资

    金，努力降低财务成本。

    4.津联热电占用公司资金风险

    津联热电一直存在占用本公司经营性资金问题，通过公司和有关方面的积极努力，截至

    2009 年6 月30 日，公司应收津联热电货款余额为1.41 亿元，期后又收回了0.46 亿元。为了

    有效控制风险，公司将回收应收款作为改善资金管理的重点工作，制定目标、落实责任，并

    已经与交易方达成共识，把应收帐款余额控制在合理的范围之内，尽可能减少应收帐款。

    （六）公司报告期投资情况

    1．关于在报告期募集资金的使用情况

    报告期内，公司无募集资金使用情况，也无报告期以前募集资金的使用延续到报告期内的15

    情况。

    2．报告期内公司重大非募集资金投资项目

    报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。

    （七）公司下一报告期业绩预测

    由于受燃煤价格持续大幅上涨的影响，公司热力产品生产成本增加，且由于行业的季节性

    差异，公司正处于产销淡季，产品销售量较低，经公司财务部门初步测算，预计公司2009 年

    1-9 月业绩仍将亏损。上述预测是基于目前煤炭等原材料的市场价格和现行供热价格测算的，

    尚有不确定性。

    六、重要事项

    （一）公司治理情况

    公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本，根据《公司法》、《证

    券法》等法律法规及规范性文件的要求，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事规则、

    董事会议事规则、监事会议事规则、董事会工作条例、总经理工作细则、内部控制专项制度等

    为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经

    营管理体系。比照《上市公司治理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治理结构，并不断

    继续完善公司法人治理结构，提高公司治理水平。

    报告期内，公司按照中国证监会《开展加强上市公司公司治理专项活动有关事项的通知》

    （证监公司字[2007]28号）及深交所的《上市公司内控指引》等文件要求，继续开展上市公司

    治理的整改专项活动：修改和修订了《公司章程》和《公司董事会工作条例》；成立了公司内

    部审计部门，公司还将进一步完善公司治理相关具体制度，落实公司治理相关具体措施。

    （二）公司在报告期内实施的利润分配情况：

    根据北京京都天华会计师事务所的审计结果，母公司2008 年度实现净利润5,160,015.41

    元，减除本年提取的法定盈余公积516,001.54 元，加上上年末分配利润22,166,103.08 元，16

    减本年已分配的利润5,109,393,40 元，期末可供分配的利润为21,700,723.55 元。公司拟向

    股东每10 股派发现金0.20 元（含税），派发总额为4,442,950.78 元（含税）。公司2008 年度

    利润分配方案已经2009 年6 月3 召开的2008 年年度股东大会审议通过，该次分红派息的股权

    登记日为2009 年7 月27 日，除息日为2009 年7 月28 日（详见2009 年7 月20 日刊登在《中

    国证券报》、《证券时报》及巨潮网上的派息公告），2009 年7 月28 日完成上述相关工作。

    （三）公司2009 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    （四）公司诉讼、仲裁事项：

    1、报告期内公司未发生新的重大诉讼、仲裁事项

    2、公司以前发生重大诉讼、仲裁事项的情况

    （1）公司董事会于2003 年4 月30 日在《证券时报》披露了原未上市的天津灯塔涂料股

    份有限公司于1993 年10 月20 日为天津农药股份有限公司向建行天津河东支行贷款800 万元

    人民币提供担保的诉讼事项。2003 年1 月21 日天津市第一中级人民法院下达了判决书，判定

    公司承担一般担保责任。此后建行天津河东支行将上述借款合同债权转移给了信达天津办事

    处。为维护公司的权益，公司向法院提出再审申请，请求免除本公司的担保责任。2007 年12

    月，天津市高级人民法院经过听证后裁定该案再审。本公司于2008 年11 月13 日收到天津市

    高级人民法院的民事判决书[（2008）津高民三再终字第1 号]，天津市高级人民法院就原未上

    市天津灯塔涂料股份有限公司为天津农药股份有限公司向建行天津河东支行贷款800 万元人

    民币提供担保的再审诉讼做出了判决。判决如下：

    ①撤销天津市第一中级人民法院（2001）一中经初字第477 号民事判决；

    ②天津农药股份有限公司偿付中国信达资产管理公司天津办事处第一期200 万元、第二

    期300 万元和第三期300 万元共计借款本金人民币800 万元及截止2001 年9 月20 日的利息人

    民币10,722,369.29 元。自2001 年9 月21 日起至本判决生效之日按中国人民银行有关规定计

    息。

    ③天津滨海能源发展股份有限公司（原天津灯塔涂料股份有限公司）对天津农药股份有

    限公司第三期债务300 万元及自1999 年12 月时起至2001 年9 月20 日止的第三期债务利息，17

    利率为年息12.6％部分承担一般保证责任。本判决为终审判决。

    （2）公司董事会曾于2003 年8 月7 日在《证券时报》公告了中国银行天津市分行诉天津

    硫酸厂于1993 年借款63 万美元，由原灯塔公司（上市之前）提供担保的借款纠纷案，受理法

    院为天津市第二中级人民法院。公司于2004 年3 月22 日接到天津市第二中级人民法院民事判

    决书（2003）二中民二初字第42 号，判决本公司对天津市硫酸厂借款的债务承担一般保证责

    任。为维护公司的权益，公司向天津市高级人民法院提出上诉，请求法院免除本公司的担保责

    任。公司董事会曾于2004 年3 月24 日在《证券时报》公告了诉讼进展情况。2005 年4 月6

    日收到天津市高级人民法院民事判决书（2004）津高民二终字第50 号，判决本公司对天津硫

    酸厂借款237883.3 美元及相应利息（自1999 年4 月16 日至2002 年3 月20 日，按中国人民

    银行美元同期贷款逾期利率计算）承担一般保证责任，此判决为终审判决。公司于2005 年4

    月9 日在《证券时报》公告了诉讼进展情况。在执行本案过程中，信达资产公司将涉案债权转

    让给艾威亚洲毛里求斯有限公司，经天津市第二中级人民法院裁定，本案申请执行人由信达资

    产公司变更为艾威亚洲毛里求斯有限公司。2008 年12 月4 日天津市高级人民法院发出（2007）

    津高民二破字第17-5 号民事裁定书，裁定宣告天津硫酸厂破产程序终结，未得到清偿的债权

    不再清偿。此裁定为终审裁定。

    公司涉及的前述两项担保事项发生于1993 年，且当时公司还没有上市，在公司上市时所

    有法律文件中均没有以上诉讼的担保事项。在公司档案文件中也没有任何相关记载，因此本公

    司资产和负债（包括或有负债）中从未体现上述担保事项，也未列入债务管理。虽然当时在担

    保书上名称使用了“天津灯塔涂料股份有限公司”，本公司认为以上或有事项没有进入上市公

    司主体，上市后的本公司不应为上述诉讼承担担保责任，同时依据天津市政府津政纪[2003]45

    号《关于解决“灯塔油漆”涉及若干诉讼案件有关问题的会议纪要》，公司因上述诉讼可能承

    担的或有负债将由天津泰达投资控股有限公司和天津渤海化工集团公司承担。同时天津泰达投

    资控股有限公司和天津渤海化工集团公司共同出具承诺函，承诺如果法院最终判决本公司承担

    担保责任，天津泰达投资控股有限公司和天津渤海化工集团公司同意在法院判决本公司应承担

    的责任范围内共同承担全部偿付责任。如果本公司已先行偿还上述债务，天津泰达投资控股有18

    限公司和天津渤海化工集团有限公司保证无条件将本公司已偿还部分及时支付给本公司。天津

    市政府的上述安排以及天津泰达投资控股有限公司和天津渤海化工集团公司出具的承诺函，使

    上述诉讼不会影响公司的经营业绩。

    （五）重大关联交易事项

    报告期内，公司与关联方发生的涉及购销商品、租赁资产等关联交易均按照公司与关联

    方签订的有关协议进行，交易金额均在预计范围之内。

    1、蒸汽购销、资产租赁

    报告期内，公司与关联方发生的涉及购销商品、租赁资产等关联交易均按照公司与关联

    方签订的有关协议进行。

    （1）本公司及子公司国华能源于2009 年4 月20 日分别与天津泰达津联热电有限公司签

    订《蒸汽购销合同》，约定自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止蒸汽销售价格为143.91

    元/吨（不含税）。合同有效期限为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。

    报告期内，公司向津联热电公司销售蒸汽金额为29,413.07 万元(含税)，占本期销售金

    额的91.10%。

    （2）2009 年4 月20 日本公司与天津泰达热电公司签订《资产租赁合同》，由天津泰达

    热电公司将其拥有的2 号热源厂和3 号热源厂出租给本公司使用，该合同约定本公司合同期内

    负担租赁费1254 万元，人工费1716 万元，合同有效期限为2009 年1 月1 日至2009 年12 月

    31 日。报告期已发生租赁费用627 万元，人工费858 万元。

    （3）2009 年4 月28 日在公司召开六届十二次会议，会议审议通过了公司与泰达热电签

    订《资产租赁合同》的议案。审议通过了公司与津联热电签订《蒸汽购销合同》的议案；审议

    通过了控股子公司国华能源与津联热电签订的《蒸汽购销合同》的议案，并于2009 年6 月3

    日公司2008 年年度股东大会审议通过。（详情请参阅公司2009 年4 月30 日在《证券时报》、

    《中国证券报》和巨潮网上披露的《关联交易公告》及2009 年6 月4 日在《证券时报》、《中

    国证券报》和巨潮网上披露的《2008 年年度股东大会决议公告》）。

    2、接受担保：19

    本报告期国华能源短期借款1,500 万元，借款期限为2008.9.22—2009.9.21，月利率

    0.60%，担保人为天津泰达投资控股有限公司，国华能源支付担保费22.50 万元。

    3、公司与控股股东天津泰达投资控股有限公司（以下简称泰达控股）签订《资产租赁合

    同》的有关情况。

    鉴于公司控股股东泰达控股委托本公司代为建设的四号热源厂项目（详情请参阅2007 年

    11 月14 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》的《关联交易公告》）已投入使用，为有效避

    免同业竞争，公司与泰达控股于2009 年3 月26 日在本公司签订了《资产租赁合同》。公司租

    赁泰达控股拥有的4 号热源厂全部土地、建筑物、构筑物等固定资产、设备、仪器及在用生产

    用品。年租金1665 万元。租赁期限为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。2009 年4 月2

    日董事会以通讯表决方式召开六届十一次会议审议通过了公司与泰达控股签订《资产租赁合

    同》的议案，（会议详情请参阅公司2009 年4 月4 日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮网

    上披露的《董事会决议公告》、《关联交易公告》。）报告期已发生租赁费用832.5 万元。

    （六）公司重大担保事项

    截至2009 年6 月30 日，公司没有对外担保事项发生，不存在为关联方担保的情况。

    （七）独立董事对公司对外担保情况及公司关联方占用资金的专项说明及独立意见

    1、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通

    知》（证监发[2003]56 号文）及中国证监会、中国银监会联合下发的证监发[2005]120号《关

    于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求，我们查阅了相关资料，对公司截至2009年6月

    30日对外担保情况发表专项说明及独立意见如下：

    截至2009年6月30日，公司没有对外担保事项发生，不存在为关联方担保的情况。

    公司自2003年资产重组后，公司管理层严格执行证监发（2003）56号文件的通知精神，公

    司对外担保行为规范，没有发生违规担保，不存在为关联方担保的情况。在公司未来发展中，

    公司管理层应继续注意防范公司或有风险，更好维护股东的权益。

    2、独立董事对公司关联方占用资金的专项说明及独立意见20

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通

    知》（证监发[2003]56 号文）的要求，我们查阅了相关资料，对公司截至2009年6月30日对公

    司关联方资金占用情况发表专项说明及独立意见如下：

    截至2009 年6 月30 日，公司没有发生公司关联方非经营性占用公司资金情况。

    截至2009 年6 月30 日，公司关联方资金经营性占用公司资金情况：公司关联方天津泰

    达津联热电有限公司一直存在占用本公司经营性资金问题，通过公司和有关方面的积极努力，

    截至2009 年6 月30 日，公司应收津联热电货款余额为1.41 亿元，期后又收回了0.46 亿元。

    我们看到，公司管理层已将回收应收款作为改善资金管理的重点工作，制定目标、落实责任，

    并已经与交易方达成共识，把应收帐款余额控制在合理的范围之内，尽可能减少应收帐款。

    我们认为，公司关联方经营性占用公司资金情况控制在合理的范围之内，但风险依然存

    在。为了有效控制风险，公司管理层应进一步采取措施加大回收应收款力度，尽可能减少应收

    帐款。同时希望公司管理层高度重视并充分意识到存在的风险，采取必要的措施，消除风险，

    对广大投资者负责。

    （八）本公司或持股5％以上原非流通股股东的股改承诺及履行情况

    公司于2005 年11 月14 日完成股改工作。在公司的股改方案中，原控股股东灯塔涂料有

    限公司承诺：向股改方案实施股权登记日（2005 年10 月18 日）登记在册的全体流通股股东

    支付23,174,970 股股份，即流通股股东每持有10 股股份获得3 股股份对价，公司的募集法

    人股东在本次股权分置改革中既不参与执行对价安排，也不获得对价。同时控股股东对其所

    持有的股份承诺：自股改方案实施之日起,在12 个月内不上市交易或转让；12 个月期满后，

    通过交易所挂牌出售原非流通股股份，占本公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，在

    24 个月内不超过10%。其他非流通股股东自股改方案实施之日起,在12 个月内不上市交易或

    转让。

    2007 年2 月5 日公司实际控制人天津泰达投资控股有限公司（简称泰达控股）通过司法

    程序获得天津灯塔涂料有限公司持有的本公司全部股权， 2007 年6 月5 日泰达控股办理完

    成过户手续，成为公司第一大股东（详情见公司于2007 年2 月7 日、6 月2 日、6 月5 日、621

    月7 日在《证券时报》、《中国证券报》、巨潮网上刊登的《天津滨海能源发展股份有限公司关

    于控股股东冻结股份被执行事项的公告》、《天津滨海能源发展股份有限公司收到中国证监会

    的豁免要约收购义务批复函的公告》、《天津滨海能源发展股份有限公司收购报告书》、《天津

    滨海能源发展股份有限公司关于股东股权转让过户完成的公告》）。天津泰达投资控股有限公

    司通过司法拍卖和裁定获得控股股东天津灯塔涂料有限公司持有的本公司全部股份，限售条

    件、限售股上市时间均按照原控股股东的股改承诺执行。报告期内，本公司或持股5％以上

    非流通股股东严格履行了股改承诺。

    （九）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。

    （十）报告期内公司未持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权。

    （十一）报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政

    处罚、通报批评，被其他行政管理部门处罚及证券交易所谴责的情况。

    （十二）报告期内，公司接待调研及采访等相关情况

    为贯彻证券市场公平、公开、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，确实保证

    公司信息披露的公平性，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的有关

    规定，规范接待调研和媒体采访等事宜。报告期内，没有证券公司、基金公司、证券咨询公司

    来访和调研。公司将继续严格按照《公司信息披露暨重大事项报告制度》的相关规定接待调研、

    采访，不发生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息的情形，保证

    公司信息披露的公平性。

    （十三）报告期内已披露重要信息索引

    公告重要事项 公告日期 公告

    编号

    刊登

    报纸

    刊登网站

    1、董事会决议公告 2009-01-21 2009-001

    2、日常关联交易补充公告 2009-01-21 2009-002

    3、关于召开2009 年第一次临时股东大

    会的通知

    2009-01-21 2009-003

    4、业绩预告修正公告 2009-01-21 2009-004

    5、2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009-02-13 2009-005

    6、2008 年年度报告摘要 2009-02-13 2009-006

    7、董事会决议公告 2009-03-28 2009-007

    8、监事会决议公告 2009-03-28 2009-008

    《证券时

    报》

    《中国证

    券报》

    9、2008 年年度报告 2009-03-2822

    10、董事会工作条例 2009-03-28

    11、控股股东及其他关联方占用资金情

    况的专项情况的专项说明

    2009-03-28

    12、2008 年财务报告审计报告 2009-03-28

    13、2009 年第一次临时股东大会法律意

    见书

    2009-03-28

    12、2008 年内部控制自我评价报告 2009-03-28

    13、董事会决议公告 2009-04-04 2009-009

    14、关联交易公告 2009-04-04 2009-010

    15、2009 年第一季度报告 2009-04-30 2009-011

    16、董事会决议公告 2009-04-30 2009-012

    17、日常关联交易公告 2009-04-30 2009-013

    18、关于召开2008 年年度股东大会的通

    知

    2009-04-30 2009-014

    19、2009 年半年度业绩预告公告 2009-04-30 2009-015

    20、董事会关于延期召开2008 年年度股

    东大会的公告

    2009-05-6 2009-016

    21、关于召开2008 年年度股东大会的提

    示性公告

    2009-06-01 2009-017

    22、2008 年年度股东大会决议公告 2009-06-04 2009-018

    《证券时

    报》

    《中国证

    券报》

    23、2008 年年度股东大会法律意见书 2009-06-04

    中国巨潮资讯网

    (http://www

    .cninfo.com)23

    七、财务报告

    资产负债表

    编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项 目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 八、1 32,873,218.06 29,358,032.12 68,083,071.18 38,603,647.51

    交易性金融资产

    应收票据 八、2 1,000,000.00 1,000,000.00

    应收账款 八、3 148,689,272.62 114,114,003.18 130,391,028.70 72,801,045.57

    预付款项 八、4 2,334,596.50 14,578,234.10 7,394,744.10

    应收利息

    应收股利 6,083,729.76

    其他应收款 八、5 243,972.06 234,012.06 242,834.30 232,124.30

    存货 八、6 34,716,669.96 32,204,306.91 38,980,833.47 37,500,634.15

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 219,857,729.20 176,910,354.27 252,276,001.75 162,615,925.39

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、7 4,360,523.65 69,877,101.67 4,504,432.91 70,021,010.93

    投资性房地产

    固定资产 八、8 674,354,881.53 599,393,888.64 694,289,924.27 616,495,356.48

    在建工程 八、9 3,242,764.33 584,335.90

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、10 32,929,937.73 32,055,257.53 33,500,241.33 32,576,049.13

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 八、11 178,878.94 271,785.70

    递延所得税资产 八、12 257,315.16 91,136.51 237,220.86 73,221.94

    其他非流动资产

    非流动资产合计 715,324,301.34 701,417,384.35 733,387,940.97 719,165,638.48

    资产总计 935,182,030.54 878,327,738.62 985,663,942.72 881,781,563.87

    公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚资产负债表（续）

    编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项 目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 八、14 210,000,000.00 165,000,000.00 210,000,000.00 165,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 八、15 61,227,642.44 58,146,702.71 48,354,911.81 43,293,621.21

    预收款项

    应付职工薪酬 八、16 7,632,875.45 4,726,471.95 6,113,701.64 3,303,512.62

    应交税费 八、17 -6,490,112.83 -6,023,989.03 10,903,813.51 8,599,787.23

    应付利息 818,850.00 773,850.00

    应付股利 八、18 16,218,209.35 6,086,041.38 11,775,258.57 1,643,090.60

    其他应付款 八、19 7,079,536.29 62,234,110.87 7,873,813.07 23,353,873.23

    一年内到期的非流动负债 八、20 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

    其他流动负债 八、21 45,445,130.67 45,445,130.67 54,354,043.32 54,354,043.32

    流动负债合计 381,163,281.37 375,614,468.55 390,194,391.92 340,321,778.21

    非流动负债：

    长期借款 八、22 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 八、23 21,656,679.53 9,192,687.06 21,011,661.57 8,911,994.32

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 八、24 1,476,650.66 1,476,650.66 1,476,650.66 1,476,650.66

    其他非流动负债 八、25 7,965,255.38 7,965,255.38 204,983.74 204,983.74

    非流动负债合计 231,098,585.57 218,634,593.10 222,693,295.97 210,593,628.72

    负债合计 612,261,866.94 594,249,061.65 612,887,687.89 550,915,406.93

    股东权益：

    股本 八、26 222,147,539.00 222,147,539.00 222,147,539.00 222,147,539.00

    资本公积 八、27 78,456,990.85 74,831,511.99 78,124,328.35 74,831,511.99

    减：库存股

    盈余公积 八、28 12,186,382.40 12,186,382.40 12,186,382.40 12,186,382.40

    未分配利润 八、29 -17,062,126.01 -25,086,756.42 32,359,474.92 21,700,723.55

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计 295,728,786.24 284,078,676.97 344,817,724.67 330,866,156.94

    少数股东权益 八、30 27,191,377.36 27,958,530.16

    股东权益合计 322,920,163.60 284,078,676.97 372,776,254.83 330,866,156.94

    负债和股东权益总计 935,182,030.54 878,327,738.62 985,663,942.72 881,781,563.87

    公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚25

    利润表

    编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 八、31 285,615,662.81 229,583,282.40 223,104,504.97 171,523,033.47

    减：营业成本 八、31 306,496,198.74 249,822,932.12 207,749,604.19 162,879,638.88

    营业税金及附加 八、32 879,258.61 879,258.61 927,389.68 927,389.68

    销售费用

    管理费用 9,978,583.73 8,823,892.19 9,782,004.36 8,534,907.59

    财务费用 八、33 13,965,651.34 12,257,786.74 14,332,107.04 13,178,734.71

    资产减值损失 八、34 -17,989.11 -28,887.76 179,642.35 97,325.51

    加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）

    投资收益(损失以“-”号填列） 八、35 -143,909.26 -143,909.26 -110,073.10 -110,073.10

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -143,909.26 -143,909.26 -110,073.10 -110,073.10

    二、营业利润(损失以“-”号填列） -45,829,949.76 -42,315,608.76 -9,976,315.75 -14,205,036.00

    加：营业外收入 八、36 5,000.00 5,000.00 97,517.78 41,681.34

    减：营业外支出 八、38 51,835.00 51,835.00 348,590.00 348,590.00

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额(损失以“-”号填列） -45,876,784.76 -42,362,443.76 -10,227,387.97 -14,511,944.66

    减：所得税费用 八、39 -20,094.30 -17,914.57 767,680.38 -102,918.46

    四、净利润(损失以“-”号填列） -45,856,690.46 -42,344,529.19 -10,995,068.35 -14,409,026.20

    归属于母公司所有者的净利润 -44,978,650.15 -11,848,557.81

    少数股东损益 -878,040.31 853,489.46

    五、每股收益 八、40

    （一）基本每股收益 -0.202 -0.053

    （二）稀释每股收益 -0.202 -0.053

    公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚26

    现金流量表

    编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 304,186,343.02 217,663,727.34 278,159,812.77 193,971,254.14

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 八、41 298,739.37 20,176,513.07 644,136.26 389,351.67

    经营活动现金流入小计 304,485,082.39 237,840,240.41 278,803,949.03 194,360,805.81

    购买商品、接受劳务支付的现金 261,205,272.22 167,579,627.27 218,600,049.79 141,129,598.06

    支付给职工以及为职工支付的现金 31,362,408.29 26,355,841.96 28,888,533.59 23,879,145..79

    支付的各项税费 23,599,594.84 20,564,055.44 24,887,539.70 19,474,622.11

    支付其他与经营活动有关的现金 八、42 3,236,217.81 24,667,314.88 3,128,998.03 2,016,915.35

    经营活动现金流出小计 319,403,493.16 239,166,839.55 275,505,121.11 186,500,281.31

    经营活动产生的现金流量净额 -14,918,410.77 -1,326,599.14 3,298,827.92 7,860,324.50

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 6,083,729.76

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额 312,000.00 312,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 6,083,729.76 312,000.00 312,000.00

    购置固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金 14,222,263.99 8,940,217.65 28,012,783.37 21,570,413.37

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 14,222,263.99 8,940,217.65 28,012,783.37 21,570,413.37

    投资活动产生的现金流量净额 -14,222,263.99 -2,856,487.89 -27,700,783.37 -21,258,413.37

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到

    的现金

    取得借款收到的现金 50,000,000.00 40,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 40,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00

    偿还债务支付的现金 50,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,604,450.00 12,822,800.00 15,108,451.85 14,355,226.85

    其中：子公司支付少数股东的现金股利

    支付其他与筹资活动有关的现金 225,000.00

    其中：子公司减资支付给少数股东的现金

    筹资活动现金流出小计 63,829,450.00 52,822,800.00 115,108,451.85 114,355,226.85

    筹资活动产生的现金流量净额 -13,829,450.00 -12,822,800.00 -35,108,451.85 -34,355,226.85

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -42,970,124.76 -17,005,887.03 -59,510,407.30 -47,753,315.72

    加：期初现金及现金等价物余额 68,008,087.44 38,528,663.77 86,896,632.69 58,273,421.38

    六、期末现金及现金等价物余额 25,037,962.68 21,522,776.74 27,386,225.39 10,520,105.66

    公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚合并股东权益变动表

    编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年6 月金额

    归属于母公司股东权益

    项目

    股本 资本

    公积

    减：

    库存股

    盈余

    公积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润 其他

    少数股东权益

    所有者权益

    合计

    一、上期期末余额 222,147,539.00 78,124,328.35 12,186,382.40 32,359,474.92 27,958,530.16 372,776,254.83

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本期期初余额 222,147,539.00 78,124,328.35 12,186,382.40 32,359,474.92 27,958,530.16 372,776,254.83

    三、本期增减变动余额 332,662.50 -49,421,600.93 -767,152.81 -49,856,091.23

    （一）净利润 -44,978,650.15 -878,040.31 -45,856,690.46

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 332,662.50 110,887.50 443,550.00

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 332,662.50 110,887.50 443,550.00

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 332,662.50 -44,978,650.15 -767,152.81 -45,413,140.45

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -4,442,950.78 -4,442,950.78

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配 -4,442,950.78 -4,442,950.78

    3.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 222,147,539.00 78,456,990.85 12,186,382.40 -17,062,126.01 27,191,377.35 322,920,163.60

    公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚28

    合并股东权益变动表

    编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元

    2008 年度金额

    归属于母公司股东权益

    项目

    股本 资本

    公积

    减：

    库存股

    盈余

    公积

    一般风

    险准备 未分配利润 其他

    少数股东权益

    所有者权益

    合计

    一、上期期末余额 222,147,539.00 77,343,693.66 11,670,380.86 35,953,341.43 28,741,147.60 375,856,102.55

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本期期初余额 222,147,539.00 77,343,693.66 11,670,380.86 35,953,341.43 28,741,147.60 375,856,102.55

    三、本期增减变动余额 780,634.69 516,001.54 -3,593,866.51 -782,617.44 -3,079,847.72

    （一）净利润 2,031,528.43 985,080.92 3,016,609.35

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 780,634.69 260,211.56 1,040,846.25

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 780,634.69 260,211.56 1,040,846.25

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 780,634.69 2,031,528.43 1,245,292.48 4,057,455.60

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 516,001.54 -5,625,394.94 -2,027,909.92 -7,137,303.32

    1.提取盈余公积 516,001.54 -516,001.54

    2.对股东的分配 -5,109,393.40 -2,027,909.92 -7,137,303.32

    3.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 222,147,539.00 78,124,328.35 12,186,382.40 32,359,474.92 27,958,530.16 372,776,254.83

    公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚29

    股东权益变动表

    编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年6 月金额

    项目

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上期期末余额 222,147,539.00 74,831,511.99 12,186,382.40 21,700,723.55 330,866,156.94

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本期期初余额 222,147,539.00 74,831,511.99 12,186,382.40 21,700,723.55 330,866,156.94

    三、本期增减变动余额（减少以“-”号填列） -46,787,479.97 -46,787,479.97

    （一）净利润 -42,344,529.19 -42,344,529.19

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 -42,344,529.19 -42,344,529.19

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -4,442,950.78 -4,442,950.78

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配 -4,442,950.78 -4,442,950.78

    3.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 222,147,539.00 74,831,511.99 12,186,382.40 -25,086,756.42 284,078,676.97

    公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚30

    股东权益变动表

    编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元

    2008 年度金额 项目

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 222,147,539.00 74,831,511.99 11,670,380.86 22,166,103.08 330,815,534.93

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 222,147,539.00 74,831,511.99 11,670,380.86 22,166,103.08 330,815,534.93

    三、本年增减变动余额（减少以“-”号填列） 516,001.54 -465,379.53 50,622.01

    （一）净利润 5,160,015.41 5,160,015.41

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 5,160,015.41 5,160,015.41

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 516,001.54 -5,625,394.94 -5,109,393.40

    1.提取盈余公积 516,001.54 -516,001.54

    2.对股东的分配 -5,109,393.40 -5,109,393.40

    3.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 222,147,539.00 74,831,511.99 12,186,382.40 21,700,723.55 330,866,156.94

    公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚31

    天津滨海能源发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年半年度

    一、公司基本情况

    天津滨海能源发展股份有限公司(以下简称本公司)成立于1992 年10 月，原名天津灯塔涂料股份有

    限公司，是经天津市经济体制改革委员会以“津体改委字（1992）44 号”文批准，由原天津油漆厂作

    为发起人改组设立的股份有限公司，原主要从事涂料及颜料产品的生产和销售。1997 年2 月18 日，经

    中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）40 号”文审核通过，深圳证券交易所“深证发（1997）

    第52 号”文审核批准，本公司内部职工股在深圳证券交易所挂牌交易，注册资本222,147,539.00 元。

    2003 年8 月4 日，本公司与原控股股东天津灯塔涂料有限公司（原天津津联投资贸易有限公司，

    以下简称灯塔有限）签订《资产置换协议》，约定本公司以除前次配股募集资金余额以外的全部资产和

    负债，与灯塔有限所拥有的五号热源厂、国华能源发展（天津）有限公司扩建工程和五号热源厂土地

    使用权等资产及相关负债进行置换；同时本公司与天津津滨发展股份有限公司（以下简称津滨发展）

    签订《股权转让协议》，本公司以部分前次配股募集资金收购津滨发展所持有的国华能源发展（天津）

    有限公司（以下简称国华能源）75%的股权。

    2003 年12 月8 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2003]53 号《关于天津灯塔涂料股份有

    限公司重大资产重组方案的意见》文件，批准本公司上述资产重组方案。

    2004 年1 月16 日，本公司2004 年第一次临时股东大会通过上述资产重组方案，确定以2004 年1

    月16 日为资产置换交割日，并办理了工商变更登记，名称变更为：天津滨海能源发展股份有限公司，

    注册地址变更为：天津市经济技术开发区第十一大街27 号。

    资产置换完成后，本公司经营范围为：电力生产（不含电力供应）；热力生产；工程设备、配件生

    产、维修；工程维修；工程技术咨询；自有房屋租赁；机械设备租赁；利用灰渣制作灰砖（以上范围

    内国家有专营专项规定的按照规定办理）。

    2009 年6 月3 日，公司2008 年度股东大会决议通过公司扩大经营范围，增加企业管理服务；为企

    业提供劳务服务。于6 月11 日完成《企业法人营业执照》的变更。

    本公司的股权分置改革已经于2005 年11 月14 日完成，原大股东天津灯塔涂料有限公司所持有的

    股份由原来的113,293,339 股变为股权分置改革后90,118,369 股，股份持有比例由原来的51.00%下降为

    40.57%。由于持有的部分股份于2006 年被拍卖，截至2006 年12 月31 日，原大股东天津灯塔涂料有限

    公司所持有的股份下降为84,118,369 股，持股比例为37.87%。

    2007 年2 月7 日本公司原大股东天津灯塔涂料有限公司持有的、已被冻结的“滨海能源”发起人

    全部股权84,118,369 股，抵偿给天津泰达投资控股有限公司。2007 年6 月6 日股份过户完成后，天津泰

    达投资控股有限公司持有本公司的国有法人股90,118,369 股，持股比例为40.57%。2007 年9 月20 日天32

    津泰达投资控股有限公司减持本公司股份2,437,868 股，减持后截至2007 年12 月31 日天津泰达投资控

    股有限公司持有本公司股份87,680,501 股，占本公司股份总额的39.47%，其中限售股79,010,993 股、流

    通股8,669,508 股。

    截至2009 年6 月30 日，公司有限售股份71,997,789 股，占公司股份总额32.41%.。其中，公司控股

    股东天津泰达控股持有本公司股份85,510,993 股，占公司股份总额的38.49%，其中限售股67,903,617 股、

    流通股17,607,376 股。

    二、财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及其

    应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况以

    及2009 年上半年的经营成果和现金流量。

    四、重要会计政策和会计估计

    1、会计年度

    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，

    以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    4、现金等价物

    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

    小的投资。

    5、外币业务的核算

    （1）外币业务核算方法

    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外

    币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折

    算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产

    成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。

    （2）外币财务报表的折算33

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易

    发生时初始折算交易相应采用相一致的汇率进行折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币

    报表折算差额”项目反映。

    6、金融资产和金融负债计量方法

    （1）金融资产和金融负债初始确认分类

    金融资产在初始确认时划分为四类：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括

    交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：B、持有至到期投资；C、

    贷款和应收款项；D、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。包括交易

    性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的初始计量

    公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

    相关交易费用计入初始确认成本。

    （3）金融资产和金融负债的后续计量

    A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量。

    公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    B、持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    C．可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

    和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计

    入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的

    可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益性投资的现金股利，在被投资单位宣告发放

    股利时计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

    通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    D．其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

    与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

    的衍生金融负债，应当按照成本计量。

    （4）应收款项

    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。34

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风

    险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账

    准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金

    额。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率

    为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。

    账 龄 计提比例

    3 个月以内 0%

    3 个月至1 年 0.5%

    1 至2 年 8%

    2 至3 年 50%

    3 年以上 80%

    1）应收款项分类标准说明：

    A．单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10%以上的款项。

    B．按信用风险特征组合后该组合风险较大的是指：单项金额不重大，但根据某类信用风险特征组

    合，若该信用风险特征显著降低了相关应收款项的回收性，如债务人破产等，则视该应收款项组合风

    险较大。

    C．其他不重大的应收款项：除已包括在范围“A”、“B”以外的应收款项。

    2）坏账的确认标准

    对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗

    产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据

    表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。

    7、存货

    （1）存货的分类

    本公司存货主要分为原材料和低值易耗品等。

    （2）存货发出的计价及摊销

    存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，发出采用加权平均法核算。低值易耗品于领

    用时一次摊销入相关成本、费用。

    （3）存货跌价准备计提方法

    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

    本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，

    存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

    （4）存货可变现净值的确认方法35

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

    关税费后的金额。

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合并的有关规定区分同一控制与非同一控制进行

    初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的购买价款、发行权益性

    证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。与取得长期股权投资直接相关的

    费用、税金及其他必要支出也记入初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取

    的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。

    （2）长期股权投资的后续计量

    A．长期股权投资的成本法核算

    本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始

    投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    以被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额为限确认为当期投资收益，超过部分作为初始投

    资成本的收回。

    本公司编制合并财务报表时，对能够实施控制被投资单位的投资按权益法进行调整。

    B．长期股权投资的权益法核算

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司在取得长期股权投资后，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损

    益，并调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处

    理：首先冲减长期股权投资的账面价值，其次，如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他

    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，第三，经过上述处理后，

    按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损

    失。被投资单位以后期间实现盈利的，在扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，

    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投

    资的账面价值，同时确认投资收益。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

    公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进行有关调整时，一般只考虑取得投资

    时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及减值准备的金额对被

    投资单位净利润的影响，其他项目如为重要的，也进行调整。本公司在无法可靠确定投资时被投资单36

    位各项可辨认资产等的公允价值或公允价值与其账面价值之间的差额较小或其他原因导致无法对被投

    资单位净损益进行调整的，按照被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并披露此事

    实及其原因。

    本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持

    股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分，调整长期股权

    投资的账面价值，同时计入资本公积。

    C．长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换

    本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。

    本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权

    益法核算。

    D．长期股权投资的处置

    本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对采用权益法核

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该

    项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。

    E．长期股权投资的减值

    本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发生严重财务困难很

    可能倒闭或进行其他财务重组等原因导致其可收回金额明显低于账面价值的，按单项投资分析提取减

    值准备。其中对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，以

    该投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，

    确认减值损失。对其他股权投资，以该投资的账面价值与其可收回金额的差额，确认减值损失。长期

    股权投资减值准备一经提取后不得转回。

    （3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需

    要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的

    财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则

    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    9、商誉

    收购子公司产生的商誉指合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值损失的金额计量。

    本公司于每年年度终了对商誉进行减值测试。

    为进行减值测试，公司自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相

    关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

    在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公37

    允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照

    各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组

    组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

    并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行

    减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与

    其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照如下原则确认减

    值损失。

    a．首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；

    b．然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵

    减其他各项资产的账面价值。

    以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账

    面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资

    产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关

    资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

    已确认的商誉减值于以后期间不再转回。

    10、固定资产及其累计折旧

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定

    资产才能予以确认。

    （2）固定资产计价

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。本公司采用分期付款方式购买固定资产，

    以未来各期付款总额的现值作为固定资产的入账价值。未来各期付款总额的与未来各期付款总额现值

    的差额作为未确认融资费用，按照实际利率分期摊销。

    （3）固定资产分类及折旧政策

    本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计

    使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

    固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 30年 5% 3.17%

    机器设备 15-20年 5% 6.33%-4.75%

    运输设备 5年 5% 19.00%38

    电子设备及其他 5-10年 5% 19.00%-9. 50%

    在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资

    产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产

    折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。

    对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其他租赁为经

    营租赁。

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可

    使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产

    尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计

    数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整

    预计净残值。

    （4）固定资产后续支出

    本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。

    固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有

    被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发

    生时计入当期损益。

    （5）固定资产减值准备

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，或陈旧

    过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账

    面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    11、在建工程

    （1）在建工程类别

    本公司在建工程以立项项目分类核算。

    （2）在建工程的计价

    按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中：自营工程按直接材料、直接工资、直接施工

    费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工

    程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改

    造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。

    （3）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的

    入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状

    态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并于次月起开始

    按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，待办理了竣工决算手续后再调39

    整原估价，已经计提的折旧不再调整。

    （4）在建工程减值准备

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账

    面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    12、无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现

    方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法在预计使用年

    限内分期摊销。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    a．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利

    的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要

    付出大额成本，续约期计入使用寿命。

    b．合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行

    业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。

    c．经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无

    形资产。

    （3）无形资产减值准备

    本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试，如

    果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一经确认，在以后

    会计期间不得转回。

    本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间都进行

    减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用寿命

    不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其

    使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。

    （4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    a．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c．无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形

    资产；

    d．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    13、研究开发支出40

    公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，全部在“研发支出”科目归

    集核算。研究阶段的支出于期末转入“管理费用”。开发阶段项目达到预定用途形成无形资产时，转

    入“无形资产”科目核算。

    开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：

    a．从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

    b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c．无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

    d．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    e．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有

    计划调查。

    内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于

    某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

    14、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    a．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    b．借款费用已经发生；

    c．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费

    用停止资本化。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

    间不包括在内。41

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

    时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

    可销售状态前，予以资本化。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    一般借款利息资本化的计算方法

    每一会计期间利息的资本化金额＝（累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数）×

    所占用一般借款的资本化率；其中：累计支出加权平均数＝Σ（每笔超过专门借款部分的资产支出金

    额×该笔资产支出占用的天数÷会计期间涵盖的天数）；所占用一般借款的资本化率＝Σ（所占用每

    笔一般借款本金*该笔一般借款在当期所占用的天数÷当期天数）*所占用一般借款当期实际发生的利息

    之和÷所占用一般借款本金加权平均数。

    15、资产减值

    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资

    产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

    资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    公司在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了

    减值：

    a．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    b．企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，

    从而对企业产生不利影响；

    c．市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

    现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    d．有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    e．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    f．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

    量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；

    d．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    16、股份支付

    （1）股份支付的种类42

    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对

    于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估

    计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数

    量一致。

    17、预计负债

    （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

    的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

    a．该义务是企业承担的现时义务；

    b．该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    c．该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    18、收入的确认原则

    （1）销售商品

    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制

    权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公

    司确认商品销售收入的实现。

    （2）提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。

    （3）让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

    19、政府补助

    （1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按

    照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的政府补

    助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内

    平均分配，计入当期损益。

    （2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或

    应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

    用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延

    收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当43

    期损益。

    政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，不属于政府补

    助。

    20、代理业务

    除以公司自身名义存放的货币资金以外的受托代理业务形成的资产在“代理业务资产”项目核算。

    该科目期末借方余额，反映公司代理业务资产的价值。

    公司受托代理业务收到的各类款项在“代理业务负债”项目核算。该科目期末贷方余额，反映公

    司收到的代理业务资金余额。

    公司代理业务收到的款项在“其他货币资金”的借方核算，代理业务项目的相关支出在“其他货

    币资金”的贷方核算。公司代理业务收到的结存资金余额在“其他货币资金”的期末余额中反映。

    在编制财务报表时，代理业务以净额反映，即由代理业务负债减去代理业务资产后的净额进行资

    产负债表的列报，“其他货币资金”期末余额反映公司代理业务收到的结存资金余额，由于该款项专

    款专用，所以不作为期末现金及现金等价物余额。

    21、所得税

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。

    公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，

    则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法规定允许抵减以

    后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递

    延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂

    时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

    性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；如在未来期间预

    计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予以转回。

    22、职工薪酬

    职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬

    包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保

    险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与

    职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。

    根据国家及天津市劳动保障部门规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费及

    社会保险基金，计提或列支标准如下：

    社会保障及福利项目 计提或列支基数 计提或列支标准44

    职工教育经费 当月工资 2.5%

    工会经费 当月工资 2%

    基本养老保险 当月工资 20%

    失业保险 当月工资 2%

    工伤保险 当月工资 0.5%

    基本医疗保险 当月工资 10%

    生育保险 当月工资 0.8%

    住房公积金 当月工资 15%

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提供服务的受益

    对象，分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应

    由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当

    期损益。

    23、企业合并

    合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流

    量的财务报表。

    （1）合并范围的认定

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。

    A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资

    单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,有证据表明母公司不能控

    制被投资单位的除外。

    B．母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被投

    资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明母公司不

    能控制被投资单位的除外：

    a．通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    b．根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    c．有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    d．在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    （2）合并报表编制程序

    本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

    对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期

    间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    1、会计政策、会计估计变更45

    报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。

    2、前期差错更正

    报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。

    六、税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 法定税率%

    增值税 蒸汽收入 13

    电力收入 17

    营业税 应税收入 5

    城市维护建设税 应纳流转税额 7

    教育费附加 应纳流转税额 3

    防洪工程维护费 应纳增值税和营业税 1

    企业所得税 应纳税所得额 25、20

    子公司国华能源为中外合资企业，不缴纳城建税和教育费附加。

    2、优惠税负及批文

    子公司国华能源为中外合资企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国务院关于实施企

    业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施

    行后5 年内逐步过渡到法定税率。

    2007 年适用15%的企业所得税，2008 年实际执行18%的过渡税率，2009 年适用20%的企业所得税。

    七、企业合并及合并财务报表

    1、截至2009 年6 月30 日子公司概况

    （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    本公司持股

    比例% 公司名称 注册地 业务性质 注册

    资本 经营范围

    本公司投

    资额

    （万元） 直接

    持股

    间接

    持股

    本公司

    表决权

    比例%

    国华能源发展（天津）

    有限公司 天津 能源制造业9200 万元

    电力、蒸汽、热水

    的生产及相关的生

    产技术咨询服务

    6895 万元 75 75

    本公司根据2003 年8 月4 日签订的《天津津滨发展股份有限公司与天津灯塔涂料股份有限公司股

    权转让合同》取得国华能源75%的股份，转让方天津津滨发展股份有限公司，受让方天津灯塔涂料股

    份有限公司（天津滨海能源发展股份有限公司前身），双方的实际控制人均为天津泰达投资控股有限

    公司，故此次股权转让为同一控制下的企业合并取得的子公司。

    2、合并范围的变化情况

    报告期内，本公司不存在合并范围的变化。46

    八、财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项 目 2008.12.31 2009.6.30

    现金 2,400.44 24,299.38

    银行存款 68,005,687.00 25,013,663.30

    其他货币资金 74,983.74 7,835,255.38

    合 计 68,083,071.18 32,873,218.06

    期末货币资金余额较期初减少51.72%，其中银行存款期末余额较期初减少63.22%，主要是因为燃

    煤价格上涨导致燃煤采购款项的增加及工程款支付的增加。

    其他货币资金的余额为四号热源厂代理业务的资金结余。

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额

    2009 年6 月30 日货币资金 32,873,218.06

    减：使用受到限制的存款 7,835,255.38

    加：持有期限不超过三个月的国债投资

    2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额 25,037,962.68

    减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 68,008,087.44

    现金及现金等价物净增加额 -42,970,124.76

    四号热源厂代理业务的资金结余款项不作为现金及现金等价物。

    2、应收票据

    种 类 2008.12.31 2009.6.30

    银行承兑汇票 1,000,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 1,000,000.00

    本期末应收银行承兑汇票100 万元为天津市电力公司支付给本公司的电销售款，已于7 月21 日到

    期兑付。

    3、应收账款

    （1）合并

    A、按风险分类

    2008.12.31 2009.6.30

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收

    账款 126,218,990.39 96.77 34,631.21 141,118,631.11 94.88 44,779.8647

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    其他不重大应收账款 4,206,669.52 3.23 7,615,421.37 5.12

    合 计 130,425,659.91 100.00 34,631.21 148,734,052.48 100.00 44,779.86

    B、按账龄分类

    2008.12.31 2009.6.30

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备 计提

    比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提

    比例%

    3 个月以内 123,499,418.62 94.69 139,778,079.04 93.97

    1 年以内 6,926,241.29 5.31 34,631.21 0.50 8,955,973.44 6.02 44,779.86 0.50

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 年以上

    合 计 130,425,659.91 100.00 34,631.21 148,734,052.48 100.00 44,779.86

    C、坏账准备

    本期减少

    项 目 2008. 12.31 本期增加

    转回 转销

    2009.6.30

    金 额 34,631.21 10,148.65 44,779.86

    D、截至2009 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    E、欠款金额前五名的情况

    客户名称 金 额 账 龄

    天津泰达津联热电有限公司 141,118,631.11 3 个月以内、3 个月到1 年

    天津市电力公司 6,879,095.92 3 个月以内

    天津泰达津联电力有限公司 698,479.60 3 个月以内

    合 计 148,696,206.63

    上述单位累计欠款人民币148,696,206.63 元，占应收账款总额的99.97%。

    F、截至2009 年6 月30 日，应收关联方款项占应收账款余额的94.88%，详见九、3，

    （2）母公司

    A、按风险分类

    2008.12.31 2009.6.30

    类 别

    金 额 比例% 坏账准

    备

    金 额 比例% 坏账准备48

    单项金额重大的应收账款 69,323,706.61 95.22 105,734,907.26 92.66

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 3,477,338.96 4.78 8,379,095.92 7.34

    合 计 72,801,045.57 100.00 114,114,003.18 100.0

    0

    B、按账龄分类

    2008.12.31 2009.6.30

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准

    备

    计提

    比例% 金 额 比例% 坏账准

    备

    计提

    比例%

    3 个月以

    内 72,801,045.57 100.00 114,114,003.18 100.00

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 年以上

    合 计 72,801,045.57 100.00 114,114,003.18 100.00

    C、坏账准备

    根据本公司的坏账政策，2009 年上半年本公司不存在新增及减少的坏账准备。

    4、预付款项

    （1）账龄分析及百分比

    2008.12.31 2009.6.30

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备 计提

    比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提

    比例%

    1 年以内 14,577,694.10 99.99 2,334,056.50 99.98

    1 至2 年

    2 至3 年 540.00 0.01 540.00 0.02

    3 年以上

    合 计 14,578,234.10 100.00 2,334,596.50 100.00

    期末预付款项余额比期初减少83.99%。

    （2）截至2009 年6 月30 日，预付款项中不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。

    5、其他应收款

    （1）合并49

    A、按风险分类

    2008.12.31 2009.6.30

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 526,872.00 97.78 288,502.56 330,000.00 64.48 264,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 11,940.06 2.22 7,475.20 181,812.06 35.52 3,840.00

    合 计 538,812.06 100.00 295,977.76 511,812.06 100.00 267,840.00

    B、按账龄分类

    2008.12.31 2009.6.30

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 计提

    比例% 金额 比例% 坏账准备 计提

    比例%

    3 个月以内 56,512.00 10.49 168,012.06 32.83

    1 年以内 92,512.00 17.17 462.56 0.50 0.50

    1 至2 年 140.06 0.03 11.20 8.00 10,000.00 1.95

    800.00 8.00

    2 至3 年 54,048.00 10.03 27,024.00 50.00 50.00

    3 年以上 335,600.00 62.28 268,480.00 80.00 333,800.00 65.22 267,040.00 80.00

    合计 538,812.06 100.00 295,977.76 811,812.06 100.00 267,840.00

    C、坏账准备

    本期减少

    项 目 2008.12.31 本期增加

    转回 转销

    2009.6.30

    金 额 295,977.76 750.00 28,887.76 267,840.00

    D、截至2009 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    E、截至2009 年6 月30 日，单项金额重大前五名合计330,000.00 元。

    （2）母公司

    A、按风险分类

    2008.12.31 2009.6.30

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 513,072.00 97.73 285,412.56 330,000.00 66.26 264,000.0050

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    其他不重大其他应收款 11,940.06 2.27 7,475.20 168,012.06 33.74

    合 计 525,012.06 100.00 292,887.76 498,012.06 100.00 264,000.00

    B、按账龄分类

    2008.12.31 2009.6.30

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备 计提

    比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提

    比例%

    3 个月以内 56,512.00 10.76 168,012.06 33.74

    1 年以内 82,512.00 15.72 412.56 0.50 0.50

    1 至2 年 140.06 0.03 11.20 8.00 8.00

    2 至3 年 54,048.00 10.29 27,024.00 50.00 50.00

    3 年以上 331,800.00 63.20 265,440.00 80.00 330,000.00 66.26 264,000.00 80.00

    合 计 525,012.06 100.00 292,887.76 498012.06 100.00 264,000.00

    C、坏账准备

    本期减少

    项 目 2008.12.31 本期增加

    转回 转销

    2009.6.30

    金 额 292,887.76 28,887.76 264,000.00

    6、存货

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30

    原材料 38,788,335.51 196,379,130.55 200,642,451.60 34,525,014.46

    低值易耗品 192,497.96 736,499.64 737,342.10 191,655.50

    合 计 38,980,833.47 197,115,630.19 201,379,793.70 34,716,669.96

    截至2009 年6 月30 日，本公司无低于可变现净值的存货，无需计提跌价准备。

    7、 长期股权投资

    （1） 合并

    项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.3051

    对合营企业投资

    对联营企业投资 1,071,443.60 -143,909.26 927,534.34

    对其他企业投资 10,000,000.00 10,000,000.00

    小计 11,071,443.60 10,927,534.34

    长期投资减值准备 6,567,010.69 6,567,010.69

    合 计 4,504,432.91 4,360,523.65

    A、对联营企业投资

    联营企业名称注册地 业务性质

    本公

    司持

    股

    比例%

    本公

    司表

    决权

    比例%

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    滨海中日能

    源管理（天津）

    有限公司

    天津经济

    技术开发区

    第四大街

    节能环保系统、设备、材料、

    软件、产品的开发、引进、销

    售及工程安装；节能环保技术

    咨询及技术服务；能源系统受

    托管理服务，以及相关改造工

    程的安装；引进新型特殊技术

    材料及其相应的安装工程；节

    能环保设备的租赁业务（非融

    资租赁）

    20 20 4,656,803.80 620,000.00 -719,546.25

    2006 年5 月29 日，本公司与矢崎总业株式会社、日本能源企划株式会社、天津泰达节能技术投资

    咨询有限公司在日本东京签署《滨海中日能源管理（天津）有限公司中外合资经营企业合同》，共同投

    资举办合资经营企业滨海中日能源管理（天津）有限公司。本公司对其持股比例为20%，并委派一名

    副董事长参加董事会，对其经营管理具有重大影响。

    B、对其他企业投资

    被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例% 本公司在被投资单

    位表决权比例%

    天津滨海新兴产业

    投资股份有限公司

    天津河西区

    解放南路

    各类产业投资

    及投资咨询业务 10 10

    C、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增

    加

    本期减

    少 2009.6.30

    天津滨海新兴产业投资股份有限公

    司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.0

    0

    合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.0

    0

    天津滨海新兴产业投资股份有限公司为国华能源参股10%的公司，对其投资采用成本法核算。

    D、按权益法核算的长期股权投资

    2008.12.31 本期增加 本期减少

    被投资单位名称 初始金额

    投资成 权益 投资成本期分

    2009.6.3052

    本增加 增加 本减少 回利润

    滨海中日能源管理

    （天津）有限公司 472,752.00 1,071,443.60 -143,909.26 927,534.34

    根据2006 年签署的中外合资经营企业合同及2008 年5 月13 日的《滨海中日能源管理（天津）有

    限公司合同修改协议》，联营公司的注册资本为100 万美元，其中，本公司认缴20 万美元。2006 年10

    月31 日首期出资人民币472,752.00 元，折合60,000.00 美元业经天津天华有限责任会计师事务所津天华

    验字（2006）第100 号验资报告进行验证。

    2008 年7 月1 日，本公司追加二期投资人民币960,512.00 元，相当于140,000.00 美元，本次出资业

    经天津市中和信诚事务所津中和信诚验字（2008）第252 号验资报告验证。

    E、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30

    天津滨海新兴产业投资股份有限公司 6,567,010.69 6,567,010.69

    截至2008 年12 月31 日，本公司按照可收回金额低于账面价值的差额计提了长期投资减值准备。

    （2）母公司

    项 目 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30

    对子公司投资 68,949,567.33 68,949,567.33

    对合营企业投资

    对联营企业投资 1,071,443.60 143,909.26 927,534.34

    对其他企业投资

    小计 70,021,010.93 143,909.26 69,877,101.67

    长期投资减值准备

    合 计 70,021,010.93 143,909.26 69,877,101.67

    A、对子公司投资

    子公司名称 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润

    国华能源发展（天津）有限公司 108,765,509.40 57,532,380.41 -3,512,161.27

    B、对联营企业投资

    联营企业名称注册地 业务性质

    本公司

    持股

    比例%

    本公司

    表决权

    比例%

    期末

    净资产

    总额

    本期

    营业收入

    总额

    本期

    净利润53

    滨海中日能源

    管理（天津）

    有限公司

    天津经济

    技术开发区

    第四大街

    节能环保系统、设备、材料、

    软件、产品的开发、引进、销

    售及工程安装；节能环保技术

    咨询及技术服务；能源系统受

    托管理服务，以及相关改造工

    程的安装；引进新型特殊技术

    材料及其相应的安装工程；节

    能环保设备的租赁业务（非融

    资租赁）

    20 20 4,656,803.80 620,000.00 -719,546.25

    C、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2009.1.1 本期增加 本期减少 2009.6.30

    国华能源发展（天津）有限公司 68,949,567.33 68,949,567.33 68,949,567.33

    D、按权益法核算的长期股权投资

    本期增加 本期减少

    被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 投资成

    本

    增加

    权益增加

    投资

    成本

    减少

    本

    期

    分

    回

    2009.6.30

    滨海中日能源管理

    （天津）有限公司 472,752.00 1,071,443.60 -143,909.26 927,534.34

    8、固定资产及累计折旧

    （1）固定资产原价

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30

    房屋及建筑物 300,208,333.04 300,208,333.04

    机器设备 570,310,684.73 570,310,684.73

    运输设备 7,094,442.04 7,094,442.04

    电子设备及其他 3,030,499.00 27,250.44 3,057,749.44

    合 计 880,643,958.81 27,250.44 880,671,209.25

    （2）累计折旧

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30

    房屋及建筑物 54,047,896.98 4,719,371.82 58,767,268.80

    机器设备 125,099,926.01 13,118,789.68 138,218,715.69

    运输设备 5,748,602.17 372,962.39 6,121,564.56

    电子设备及其他 1,457,609.38 1,751,169.29 3,208,778.67

    合 计 186,354,034.54 19,962,293.18 206,316,327.72

    （3）截至2009 年6 月30 日，本公司固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

    （4）固定资产账面价值54

    固定资产类别 2009.01.01 2009.6.30

    房屋及建筑物 246,160,436.06 241,441,064.24

    机器设备 445,210,758.72 432,091,969.04

    运输设备 1,345,839.87 972,877.48

    电子设备及其他 1,572,889.62 -151,029.23

    合 计 694,289,924.27 674,354,881.53

    （5）截至2009 年6 月30 日，本公司固定资产不存在抵押情况。

    9、在建工程

    （1）在建工程明细表

    工程名称 资金来源 工程完工情况

    1 号汽轮机抽凝改背压 贷款、自筹资金 未完工

    气动给水泵机组 自筹资金未完工

    正大邦基回水工程 自筹资金未完工

    1＃锅炉节能改造 自筹资金未完工

    （2）在建工程增减变动

    本期减少 2009.6.30

    工程名称 2009.01.01 本期增加 转入固

    定资产 其他减少 余 额 其中：利息

    资本化金

    1 号汽轮机抽凝改背压 584,335.90

    1,407,599.51

    1,991,935.41

    气动给水泵机组

    766,239.34

    766,239.34

    正大邦基回水工程

    48,484.52 48484.52

    1＃锅炉节能改造

    436,105.06 436105.06

    合 计 584,335.90 2,658,428.43 3,242,764.33

    （3）截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。

    （4）截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程不存在抵押情况。

    10、无形资产

    （1）无形资产原值

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30

    土地使用权 37,220,596.20 37,220,596.20

    软件 1,679,814.04 1,679,814.04

    合 计 38,900,410.24 38,900,410.2455

    （2） 累计摊销

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30

    土地使用权 5,313,347.25 399,933.00 5,713,280.25

    软件 86,821.66 170,370.60 257,192.26

    合 计 5,400,168.91 570,303.60 5,970,472.51

    （3）截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

    （4）无形资产账面价值

    项 目 2009.01.01 2009.6.30 剩余摊销年限

    土地使用权 31,907,248.95 31,507,315.95 9.5-45 年

    软件 1,592,992.38 1,422,621.78 6-42 月

    合 计 33,500,241.33 32,929,937.73

    11、长期待摊费用

    项 目 原始发生额 2009.01.01 本期

    增加 本期摊销 累计摊销 2009.6.30 剩余摊

    销期限

    装修工程 858,734.00 107,354.00 53,670.00 805,050.00 53,684.00 ６个月

    浴室改造 72,500.00 18,140.00 4,530.00 58,890.00 13,610.00 １８个月

    车间地面工程 301,000.00 75,244.00 18,813.00 244,569.00 56,431.00 １８个月

    化水楼改造 101,215.00 25,291.00 6,327.00

    82,251.00 18,964.00 １８个月

    主控吊顶 88,353.00 33,132.00

    5,522.05

    60,743.05

    27,609.95 ３０个月

    食堂工程 201,695.00 - 201,695.00 -

    主厂房房顶装修 35,391.00 1,179.70 1,179.70 35,391.00 -

    民工住房修缮 45,825.00 11,445.00 2,865.01 37,245.01 8,579.99 １８个月

    合 计 1,704,713.00 271,785.70 92,906.76 1,525,834.06 178,878.94

    12、递延所得税资产

    2008.12.31 2009.6.30

    项 目

    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

    长期股权投资损益调整

    预提工资 17,914.57 71,658.28

    应付账款尾款 156,454.68 782,273.42 156,454.68 782,273.42

    坏账准备 80,766.18 330,608.97 82,945.91 341,507.62

    合 计 237,220.86 1,112,882.39 257,315.16 1,195,439.32

    注:1 本公司资产负债表日后转回暂时性差异时，适用的所得税税率为25%。子公司国华能源属外56

    资企业， 2009 年适用20%的优惠税率。

    13、资产减值准备

    本期减少额

    项 目 2009.01.01 本期计提额

    转回 转销

    2009.6.30

    坏账准备 330,608.97 10,898.65 28,887.76 312,619.86

    长期股权投资减值准备 6,567,010.69 6,567,010.69

    合 计 6,897,619.66 10,898.65 28,887.76 6,879,630.55

    14、短期借款

    借款类别 2008.12.31 2009.6.30

    信用借款 195,000,000.00 195,000,000.00

    抵押借款

    质押借款

    保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00

    合 计 210,000,000.00 210,000,000.00

    截至2009 年6 月30 日，本公司担保借款由天津泰达投资控股有限公司为子公司国华能源提供担保，

    详见附注九、5。

    截至2009 年6 月30 日，本公司期末无逾期未归还的借款。

    15、应付账款

    （1）账龄分析及百分比

    2008.12.31 2009.6.30

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1年以内 46,494,412.64 96.15 59,478,382.68 97.06

    1至2年 515,909.91 1.07

    558,566.64 0.91

    2至3年 115,667.14 0.24

    11,721.00 0.02

    3年以上 1,228,922.12 2.54

    1,228,972.12 2.01

    合 计 48,354,911.81 100.00 61,277,642.44 100.00

    账龄超过3 年的大额应付账款金额为1,228,922.12 元，主要为应付工程款、原材料尾款。

    期末应付账款较期初增加26.72%，主要原因为本期采购材料增加，款项未及时支付。

    （2）截至2009 年6 月30 日，应付账款中不存在欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款

    项。

    （3）欠本公司关联方款项情况57

    关联方名称 欠款金额

    天津泰达热电公司 2,091,300.40

    16、应付职工薪酬

    项 目 2009.01.01 本期增加本期支付2009.6.30

    工资、奖金、津贴和补贴 3,610,666.09 26,131,621.38 25,041,321.06 4,700,966.41

    职工福利费 2,166,081.02 1,297,490.30 1,337,878.30 2,125,693.02

    社会保险费 3,765,725.00 3,765,725.00 -

    其中：（1）医疗保险费 1,155,272.80 1,155,272.80 -

    （2）基本养老保险费 2,310,626.00 2,310,626.00 -

    （3）年金缴费

    （4）失业保险费 149,257.68 149,257.68 -

    （5）工伤保险费 58,146.74 58,146.74 -

    （6）生育保险费 92,421.78 92,421.78 -

    住房公积金 2,595,714.80 2,595,714.80 -

    工会经费和职工教育经费 336,954.53 505,535.99 36,274.50 806,216.02

    非货币性福利

    因解除劳动关系给予的补偿

    其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 6,113,701.64 38,061,812.47 36,542,638.66 7,632,875.45

    职工福利费余额为子公司国华能源按照《外商投资企业法》的规定税后提取的职工奖励及福利基

    金。

    17、应交税费

    税 项 2008.12.31 2009.6.30

    增值税 9,549,414.33 -6,609,149.88

    营业税 42,444.12 13,375.20

    所得税 604,224.75

    其他 707,730.31 105,661.85

    合 计 10,903,813.51 -6,490,112.83

    18、应付股利

    截至2009 年6 月30 日，应付股利余额为16,218,209.35 元，其中子公司国华能源已分配但尚未支付

    给少数股东香港长益投资有限公司的股利10,132,167.97 元，本公司分配但尚未支付的股利为6,086,041.38

    元。58

    19、其他应付款

    （1）账龄分析及百分比

    2008.12.31 2009.6.30

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1年以内 1,406,898.88 17.87 519,015.80 7.33

    1至2年 302,704.00 3.84 543,060.30 7.67

    2至3年 146,750.00 1.86

    3年以上 6,017,460.19 76.43 6,017,460.19 85.00

    合 计 7,873,813.07 100.00 7,079,536.29 100.00

    （2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况见九、3。

    （3）欠付本公司关联方款项情况

    关联方名称 欠款金额

    天津泰达投资控股有限公司 3,293,157.93

    天津灯塔涂料有限公司 2,630,863.06

    合 计 5,924,020.99

    应付天津泰达投资控股有限公司的款项为子公司国华能源设立时中方投资额超出应出资额的部

    分，目前应由实际控制人天津泰达投资控股有限公司享有。

    应付天津灯塔涂料有限公司款项为国华能源二期工程收益及租赁费。

    20、一年内到期的非流动负债

    项 目 2009.6.30 借款类别 借款到期日

    一年内到期的长期借款 40,000,000.00 信用借款 2009 年12 月11 日

    合 计 40,000,000.00

    21、其他流动负债

    项目 2008.12.31 2009.6.30

    五号热源厂二期工程款 34,214,744.05 25,425,831.40

    五号热源厂一期工程款 19,969,099.27 19,969,099.27

    五厂一期脱硫工程监理费 170,200.00 50,200.00

    合计 54,354,043.32 45,445,130.67

    期末其他流动负债较期初减少了16.39%，主要为本期公司支付了部分五号热源厂一期和二期工程款

    造成的。

    欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况见九、3。59

    22、长期借款

    借款类别 币种 贷款单位 2008.12.31 2009.6.30

    信用借款 人民币 中国建设银行股份有限公司开发分

    行

    200,000,000.00 200,000,000.00

    抵押借款

    保证借款

    质押借款

    合 计 200,000,000.00 200,000,000.00

    截至2009 年6 月30 日， 长期借款余额200,000,000.00 元为五号热源厂二期项目的专项借款，期限

    为2005 年8 月23 日至2013 年8 月22 日，年利率为6.156%。

    23、长期应付款

    项 目 期限 初始金额 2008.12.31 2009.6.30

    5 号热源厂3×75t/h 锅炉烟气脱硫工

    程

    5 年 10,525,340.00 8,911,994.32 9,192,687.06

    国华能源5×35t/h 锅炉烟气脱硫工程 5 年 14,290,080.00 12,099,667.25 12,463,992.47

    小计 24,815,420.00 21,011,661.57 21,656,679.53

    减：一年内到期长期应付款

    合 计 24,815,420.00 21,011,661.57 21,656,679.53

    2007 年11 月，公司与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了《天津经济技术开发区5 号热源厂

    3×75t/h 锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同》。脱硫系统建设合同价格1503.62 万元，合同约定公

    司在合同签订后支付承包商建设合同价格的30%，脱硫系统验收合格后每成功运行1 年，公司支付承

    包商建设合同价格的14%。

    2008 年2 月本公司按照上述条款的约定于施工前15 日支付承包方30%的建设费用，共计

    4,510,860.00 元，2008 年8 月该脱硫工程正式竣工投产运营。本公司将以上实质上具有融资性质的，属

    于超过正常信用条件分期支付价款总额10,525,340.00 元确认为长期应付款，按所建资产建设费用总额的

    现值作为固定资产入账价值，分期支付的价款总额与固定资产入账价值的差额1,753,692.05 元确认为未

    确认融资费用（折现率为投标文件约定利率6.4%），截至2009 年6 月30 日已摊销的未确认融资费用为

    421,039.11 元。

    2007 年11 月，本公司子公司国华能源与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了《国华能源发

    展（天津）有限公司5×35t/h 锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同》。脱硫系统建设合同价格2041.44

    万元。合同约定公司在合同签订后支付承包商建设合同价格的30%，脱硫系统验收合格后每成功运行1

    年，公司支付承包商建设合同价格的14%。

    2008 年1 月国华能源按照上述条款的约定于施工前15 日支付承包方30%的建设费用，共计

    6,124,320.00 元，2008 年9 月30 日该脱硫工程正式竣工投产运营。国华能源将以上实质上具有融资性质

    的，属于超过正常信用条件分期支付价款总额14,290,080.00 元确认为长期应付款，按所建资产建设费用60

    总额的现值作为固定资产入账价值，分期支付的价款总额与固定资产入账价值的差额2,380,958.69 元确

    认为未确认融资费用（折现率为投标文件约定利率6.4%），截至2009 年6 月30 日已摊销的未确认融资

    费用为554,891.16 元。

    24、递延所得税负债

    2008.12.31 2009.6.30

    项 目

    递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异

    固定资产加速折旧 1,476,650.66 5,906,602.65 1,476,650.66 5,906,602.65

    25、其他非流动负债

    （1）政府补助

    本期减少 政府补助的种类 年初余额 本期增加

    计入损益 返还

    期末余额

    与收益相关的政府补助 130,000.00 130,000.00

    本政府补助是根据《污染源自动监控管理办法》（国家环境保护总局令第28 号）第二章第十三条

    拨付的烟气在线检测设备补贴款，本公司将收到的政府拨款做为递延收益处理。

    （2）代理业务负债

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    四号热源厂代建工程 74,983.74 31,878,184.42 24,117,912.78 7,835,255.38

    本公司于2007 年10 月8 日与天津泰达投资控股有限公司签订了《四号热源厂项目代建委托协议》，

    根据协议的相关规定该代建工程的款项由天津泰达投资控股有限公司拨付。

    2009 年6 月30 日累计收到天津泰达投资控股有限公司拨付的工程款201,077,848.42 元，其中2009

    年上半年本公司共收拨付的工程款31,878,184.42 元，累计发生的代建工程支出为193,242,593.04 元，其

    中2009 年上半年发生的代建支出金额为24,117,912.78 元，累计收到天津泰达投资控股有限公司拨付的

    代建工程管理费为1,354,397.31 元，截至2009 年6 月30 日代理业务负债余额为7,835,255.38 元。

    四号热源厂代建工程2008 年12 月31 日已完工。

    26、股本

    本期增减

    股份类别 2009-1-1 配股及

    增发

    转增及

    送股

    股权分

    置改革

    小计

    2009.6.30

    一、未上市流通股份

    1、发起人股份

    其中：国家持有股份

    境内法人持有股份61

    其他

    2、募集法人股份

    3、内部职工股

    4、其他

    未上市流通股份合计

    二、限售流通股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 69,814,617.00 69,814,617.00

    3、其他内资持股 2,178,200.00 2,178,200.00

    其中：

    境内非国有法人持股 2,178,200.00 -14,0,000.00 2,038,200.00

    境内自然人持股 14,0,000.00 140,000.00

    4、外资持股

    5、高管持股 4,972.00 4,972.00 4,972.00

    限售流通股份合计 71,997,789.00 0 71,997,789.00

    三、已上市流通股份

    1、人民币普通股 150,149,750.00 150,149,750.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    已上市流通股份合计 150,149,750.00 150,149,750.00

    股份总数 222,147,539.00 222,147,539.00

    截至2009 年6 月30 日，天津泰达投资控股有限公司还持有本公司股份85,510,993 股，占公司股份

    总额的38.49%，其中限售股67,903,617 股、流通股17,607,376 股。

    27、资本公积

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30

    股本溢价 43,516,443.10 43,516,443.10

    其他资本公积 34,607,885.25 332,662.50 34,940,547.75

    合 计 78,124,328.35 332,662.50 78,456,990.85

    2009 年上半年其他资本公积增加原因为天津泰达投资控股有限公司为本公司的子公司国华能源承

    担借款利息，本公司增加资本公积-其他资本公积332,662.50 元，截至2009 年6 月30 日因上述原因本公

    司累计其他权益变动余额为2,844,844.17 元。62

    28、盈余公积

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30

    法定盈余公积 12,186,382.40 12,186,382.40

    任意盈余公积

    专项储备

    合 计 12,186,382.40 12,186,382.40

    29、未分配利润

    截至2009 年6 月30 日止，未分配利润余额为-17,062,126.01 元。

    项 目 2008年度 2009 年半年度

    上年年末未分配利润 35,953,341.43 32,359,474.92

    加：会计政策变更、前期差错更正的影响金额

    追溯调整、重述后年初余额 35,953,341.43 32,359,474.92

    盈余公积补亏

    净利润 2,031,528.43 -44,978,650.15

    减：提取法定盈余公积 516,001.54

    提取任意盈余公积

    应付现金股利 5,109,393.40 4,442,950.78

    转作股本的股利

    年末未分配利润 32,359,474.92 -17,062,126.01

    根据本公司2009 年6 月3 日股东大会决议，公司按照每10 股份0.20 元（含税）对2008 年底可供

    分配利润进行分配，分配金额为4,442,950.78 元(含税)。

    30、少数股东权益

    公司名称 2008.12.31 2009.6.30

    国华能源发展（天津）有限公司 27,958,530.16 27,191,377.36

    31、营业收入及成本

    （1）合并

    A、营业收入列示如下：

    项 目 2008 年1-6 月 2009年1-6 月

    主营业务收入 221,968,204.79 284,860,960.64

    其他业务收入 1,136,300.18 754,702.17

    合 计 223,104,504.97 285,615,662.8163

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    蒸汽销售 201,617,100.17 180,993,913.78 260,292,642.35 276,771,393.00

    发电销售 20,351,104.62 25,989,394.62 24,568,318.29

    29,705,052.74

    合 计 221,968,204.79 206,983,308.40 284,860,960.64 306,476,445.74

    C、本公司前五名客户销售收入总额为284,860,960.64 元，占本公司主营业务收入的比例为100%。

    D、本期主营业务收入比上年同期年增长28.33%，主要是由于产量上升，蒸汽销售价格的上涨所致；本

    期成本比上年同期增长48.07%，主要是由于本期较上年同期主要原材料-燃煤的价格上涨及产量上升导

    致燃煤耗用量上升所致。

    （2）母公司

    A、营业收入列示如下：

    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 169,426,859.01 227,702,471.14

    其他业务收入 2,096,174.46 1,880,811.26

    合 计 171,523,033.47 229,583,282.40

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    蒸汽销售 154,651,029.20 143,024,730.31 206,170,897.01 225,662,310.91

    发电销售 14,775,829.81 18,111,187.16 21,531,574.13

    23,163,442.59

    合 计 169,426,859.01 161,135,917.47 227,702,471.14 248,825,753.50

    （1）本期收入比上年同期增长34.40%，主要是由于产量上升，蒸汽销售价格的上涨所致；本期成本比

    上年同期增长54.42%，主要是由于本期较上年同期主要原材料-燃煤的价格上涨及产量上升导致燃煤耗

    用量上升所致。

    （2）本公司前五名客户产品销售的收入总额为227,702,471.14 元，占本期主营业务收入的比例为100%。

    32、营业税金及附加

    项 目 计缴标准 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业税 5%

    城市建设维护税 7% 649,172.77 615,481.0364

    教育费附加 3% 278,216.91 263,777.58

    抗洪维护费 1%

    合 计 927,389.68 879,258.61

    33、财务费用

    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 14,438,867.38 13,830,568.45

    减：利息收入 336,215.62 99,178.75

    承兑汇票贴息

    汇兑损失

    减：汇兑损益

    手续费 230,455.28 234,261.64

    合 计 14,332,107.04 13,965,651.34

    34、资产减值损失

    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏账损失 179,642.35 -17,989.11

    35、投资收益

    （1）合并

    A、按被投资单位

    被投资单位名称 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    滨海中日能源管理（天津）有限公司 -110,073.10 -143,909.26

    B、按投资类别

    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    股权投资收益 -110,073.10 -143,909.26

    其中：权益法核算 -110,073.10 -143,909.26

    成本法核算

    合 计 -110,073.10 -143,909.26

    说明：

    （1）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    （2）本公司对滨海中日能源管理（天津）有限公司的长期股权投资采用权益法核算。本期根据持股比

    例确认2009 年上半年对其的投资损失143,909.26 元。65

    （2）母公司

    A、按被投资单位

    被投资单位名称 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    国华能源发展（天津）有限公司

    滨海中日能源管理（天津）有限公司 -110,073.10 -143,909.26

    合 计 -110,073.10 -143,909.26

    B、按投资类别

    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    股权投资收益 -110,073.10 -143,909.26

    其中：权益法核算 -110,073.10 -143,909.26

    成本法核算

    合 计 -110,073.10 -143,909.26

    36、营业外收入

    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    固定资产处置利得 97,517.78

    政府补助

    罚款收入 5,000.00

    合 计 97,517.78 5,000.00

    37、政府补助

    （1）收到的政府补助的种类和金额

    政府补助的种类 项目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    与资产相关的政府补助

    与收益相关的政府补助 脱硫运行补贴

    合 计

    根据《天津经济技术开发区管理委员会令第119 号》和《天津经济技术开发区管理委员会文件（津

    开发[2007]84 号）》关于印发《天津经济技术开发区节能降耗、环境保护重点鼓励项目名录（第一批）》

    的通知，本公司从2007 年开始对锅炉的二氧化硫排放进行改造，根据天津市经济技术开发区环境保护

    局审核并印发的《我区热源厂2008 年12 月至2009 年3 月的脱硫设施运营补贴的方案》相关记录，2009

    年7月24日收到政府补助7,576,800.00 元，其中子公司国华能源2009 年7月24日收到政府补助1,748,400.00

    元。66

    （2）计入当期损益的政府补助金额

    计入当期损益的金额 递延收益的余额

    政府补助的种类 项目

    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008.12.31 2009.6.30

    与资产相关

    的政府补助

    烟气在线检测

    设备补贴 130,000.00 130,000.00

    与收益相关

    的政府补助

    脱硫运行

    补贴

    合 计 130,000.00 130,000.00

    38、营业外支出

    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    固定资产处置损失

    公益性捐赠支出 200,000.00

    其他支出 148,590.00 51,835.00

    合 计 348,590.00 51,835.00

    39、所得税费用

    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    当期所得税 771,220.22

    递延所得税 -3,539.84 -20,094.30

    合 计 767,680.38 -20,094.30

    所得税费用与利润总额的关系列示如下：

    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利润总额 -10,227,387.97 -50,737,324.76

    按法定（或适用）税率计算的所得税费用 771,220.22

    某些子公司适用不同税率的影响

    对以前期间当期所得税的调整

    归属于合营企业和联营企业的损益

    无须纳税的收入

    不可抵扣的费用

    税率变动的影响对期初递延所得税余额的影

    响67

    利用以前期间的税务亏损

    未确认递延所得税的税务亏损 -3,539.84 -20,094.30

    其他

    所得税费用 767,680.38 -20,094.30

    40、每股收益

    每股收益的计算 计算 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于母公司普通股股东的净利润 a -11,848,557.81 -44,978,650.15

    母公司发行在外普通股的加权平均数 b 222,147,539.00 222,147,539.00

    基本每股收益 a/b -0.053 -0.202

    不存在稀释性潜在普通股

    归属于母公司普通股股东的净利润 c -11,848,557.81 -44,978,650.15

    母公司发行在外普通股的加权平均数 d 222,147,539.00 222,147,539.00

    稀释每股收益 c/d -0.053 -0.202

    基本每股收益：

    母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发

    行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

    41、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2008 年1-6

    月

    2009 年1-6 月

    往来款

    补贴收入

    利息收入 336,215.62 99,178.75

    政府补贴

    其他 307,920.64 199,560.62

    合 计 644,136.26 298,739.37

    42、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2008 年1-6

    月

    2009 年1-6 月

    往来款

    付现管理费用 2,541,659.87 2,738,818.51

    手续费 230,455.28 234,261.64

    其他 356,882.88 263,137.6668

    合 计 3,128,998.03 3,236,217.81

    43、现金流量表补充资料

    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月

    补充资料

    合并数母公司 合并数母公司

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -10,995,068.35 -14,409,026.20 -45,856,690.46-42,344,529.19

    加：资产减值准备 -17,989.11 -28,887.76

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧 19,312,502.86 16,943,690.12 19,962,293.19 17,128,718.28

    无形资产摊销 418,131.48 368,619.48 570,303.60 520,791.60

    长期待摊费用摊销 115,435.68 92,906.76

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列） -97,517.78 -41,618.34

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 14,267,761.13 13,291,350.69 14,333,172.08 12,607,246.37

    投资损失（收益以“－”号填列） 110,073.10 110,073.10 143,909.26 143,909.26

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -741,865.17 -841,243.79 -20,094.30 -17,914.57

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 738,325.33 738,325.33

    存货的减少（增加以“－”号填列） -14,615,765.49 -16,389,022.06 11,364,595.49 12,396,759.22

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,889,354.00 168,382.36 -63,894,636.55-51,339,070.12

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,676,169.13 7,920,856.81 48,403,819.27 49,606,377.77

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 3,298,827.92 7,860,324.50 -14,918,410.77 -1,326,599.14

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 27,386,225.39 10,520,105.66 25,037,962.68 21,522,776.74

    减：现金的期初余额 86,896,632.69 58,273,421.38 68,008,087.44 38,528,663.7769

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -59,510,407.30 -47,753,315.72 -42,970,124.76-17,005,887.03

    44、不能作为现金或现金等价物的货币资金

    项目 2008.12.31 2009.6.30

    四号热源厂代理业务资金结余 74,983.74 7,835,255.38

    九、 关联方关系及其交易

    1、关联方

    （1）母公司和子公司

    A、母公司

    母公司名称 注册地 业务性质 对本公司

    持股比例

    %

    对本公司

    表决权比例

    %

    注册资本(万

    元)

    组织机构

    代码

    天津泰达投资控股

    有限公司

    天津 投资 38.49 38.49 600,000.00 10310120-x

    报告期内，母公司注册资本变化如下：

    项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31

    金 额 6,000,000,000.00 6,000,000,000.00

    B、子公司

    本公司所属的子公司详见七、1。

    （2）其他关联方

    关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    天津泰达热电公司 同一实际控制人 10431430-3

    天津灯塔涂料有限公司 同一实际控制人 70057123-4

    天津泰达津联热电有限公司 同一实际控制人控制的法人 722984523

    滨海中日能源管理（天津）有限公司 本公司的参股公司 79250195-3

    2、关联交易

    1）、定价政策

    本公司与关联方交易定价依据市场化原则，经双方协商以购销合同方式确定。

    本公司及子公司国华能源于2009 年4 月20 日与天津泰达津联热电有限公司签订《蒸汽购销合同》，

    约定自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止蒸汽销售价格为143.91 元/吨（不含税）。

    （1） 向关联方销售商品70

    关联方名称 2008 年1-6 月金额（含税） 2009 年1-6 月金额（含

    税）

    天津泰达津联热电有限公司 227,827,323.21 294,130,685.85

    3、关联方应收应付款项余额

    科 目 关联方名称 2008.12.31 2009.6.30

    应收账款 天津泰达津联热电有限公司 126,179,706.79 141,118,631.11

    其他应收款 天津泰达津联热电有限公司 105,024.00 105,024.00

    应付账款 天津泰达热电公司 550,000.00 2,091,300.40

    其他应付款 天津泰达投资控股有限公司 3,293,157.93 3,293,157.93

    天津灯塔涂料有限公司 2,630,863.06 2,630,863.06

    其他流动负债 天津泰达投资控股有限公司 19,969,099.27 19,969,099.27

    代理业务负债 天津泰达投资控股有限公司 74,983.74 7,835,255.38

    4、其他关联交易合同

    2009 年4 月20 日本公司与天津泰达热电公司签订《资产租赁合同》，由天津泰达热电公司将其拥

    有的2 号热源厂和3 号热源厂出租给本公司使用，该合同约定本公司负担租赁费1254 万元，人工费1716

    万元，合同有效期限为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。

    本公司与泰达控股于2009 年3 月26 日在签订了《资产租赁合同》。公司租赁泰达控股拥有的4 号

    热源厂全部土地、建筑物、构筑物等固定资产、设备、仪器及在用生产用品。年租金1665 万元。租赁

    期限为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。

    5、关联方担保

    （1）接受关联担保的情况

    担保单位 贷款单位借款金额借款期限 利率

    天津泰达投资控股有限公司

    中国建设银行股份有

    限公司天津开发分行15,000,000.00 2008.9.22-2009.9.21 7.2%

    注：天津泰达投资控股有限公司的担保期限为：本公司借款到期日后两年内。

    （2）为关联方提供担保的情况

    截至2009年6月30日，本公司没有对关联公司的担保。

    十、或有事项

    本公司原名天津灯塔涂料股份有限公司，2003 年8 月4 日，本公司与（原控股股东）天津灯塔涂

    料有限公司（原天津津联投资贸易有限公司）签订《资产置换协议》；2003 年12 月8 日，上述资产重

    组方案获得相关部门《关于天津灯塔涂料股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准文件；2004 年

    1 月16 日，本公司2004 年第一次临时股东大会通过上述资产重组方案，确定以2004 年1 月16 日为资

    产置换交割日，并办理了工商变更登记。资产重组时以下对外担保事项即已存在，公司按照该重组方71

    案中提及解决风险的相关对策执行情况如下：

    1、对天津农药股份有限公司的担保事项

    与中国信达资产管理公司天津办事处（以下简称“信达天津办事处”）担保合同纠纷案。本公司

    于1993 年10 月为天津农药股份有限公司（以下简称“农药公司”）向建行天津市河东支行（以下简

    称“河东建行”）的800 万元人民币借款提供一般保证责任。后河东建行将上述借款合同债权转移给

    了信达天津办事处。借款到期后，农药公司未按规定履行还本付息的义务，信达天津办事处遂于2001

    年10 月31 日以借款合同纠纷为由，将农药公司和本公司作为共同被告起诉至天津市第一中级人民法

    院，天津市第一中级人民法院于2003 年1 月16 日下达了（2001）一中经初字第477 号《民事判决书》，

    判决农药公司偿付信达天津办事处借款本金人民币800 万元、截至2001 年9 月20 日的利息人民币

    10,722,369 元及自2001 年9 月21 日起至2003 年1 月16 日判决生效日按中国人民银行有关规定应计

    利息，判决本公司承担一般保证责任。本公司不服上述判决，已于2004 年6 月24 日向天津市第一中

    级人民法院提出再审申请，此后，本公司又根据《中华人民共和国民事诉讼法》第157 条、第158 条

    的规定，于2005 年3 月17 日向天津市高级人民法院提出再审申请，法庭于2006 年10 月26 日作了一

    次调查。2007 年12 月，天津市高级人民法院经过听证后裁定该案再审，2008 年11 月7 日，天津市高

    级人民法院（2008）津高民三再终字第1 号民事判决书对本案作出了终审判决，判决本公司承担一般保

    证责任。

    2、对天津市硫酸厂的担保事项

    本公司于1993 年4 月23 日为天津市硫酸厂（以下简称：硫酸厂）向中国银行天津市分行（以下

    简称：中行）借款63 万美元提供担保，借款到期后，因硫酸厂到期未履行还本付息的义务，中行遂以

    借款合同纠纷为由将硫酸厂和本公司起诉至天津市第二中级人民法院。天津市第二中级人民法院于

    2004 年3 月17 日下达了（2003）二中民二初字第42 号《民事判决书》，判决硫酸厂偿还原告中行借

    款本金63 万美元及相应利息，判决本公司对上述债务承担一般保证责任。本公司不服一审判决，向天

    津市高级人民法院提起上诉。2005 年4 月6 日本公司收到天津市高级人民法院民事判决书（2004）津

    高民二终字第50 号，判决本公司对天津硫酸厂借款237,883.30 美元及相应利息（自1999 年4 月16 日至

    2002 年3 月20 日，按中国人民银行美元同期贷款逾期利率计算）承担一般保证责任；一审案件受理费、

    财产保全费合计人民币112220 元，由天津市硫酸厂负担，二审案件受理费人民币60,855.00 元，由本公

    司负担18,256.50 元，由被上诉人中国银行天津市分行负担42,598.50 元。此判决为终审判决。在执行本

    案过程中，信达资产公司将涉案债权转让给艾威亚洲毛里求斯有限公司，经天津市第二中级人民法院

    裁定，本案申请执行人由信达资产公司变更为艾威亚洲毛里求斯有限公司。

    2003 年9 月，针对上述诉讼事项，由天津市政府有关领导主持召开了关于解决上述诉讼问题的协

    调会并形成了津政纪[2003]45 号《关于解决“灯塔油漆”涉及若干诉讼案件有关问题的会议纪要》。

    该会议纪要议定事项如下：①在信达天津办事处诉农药公司本金800 万元人民币借款、农行市分

    行诉农药公司本金300 万元借款（注：根据天津市第一中级人民法院（2003）一中民二初字第145 号

    《民事判决书》，本公司对农药公司借款本金300 万元及利息免除担保责任）和中行市分行诉硫酸厂72

    本金63 万美元借款三起合同纠纷案中，本公司因向上述借款单位提供担保，被列为共同被告。②考虑

    到本公司上述三项借款担保形成的历史情况，为依法保护债权人、债务人的合法权益，在上述案件经

    过司法程序审理过程中，如果司法判决本公司不能免除担保责任，其损失由天津泰达投资控股有限公

    司和天津渤海化工集团公司（以下简称渤海化工）共同承担。2004 年8 月12 日，天津泰达投资控股

    有限公司和渤海化工出具《承诺函》，确认如果法院最终判决本公司承担担保责任，天津泰达投资控

    股有限公司和渤海化工同意在法院判决本公司应承担的责任范围内共同承担全部偿付责任；如果本公

    司已先行偿还上述债务，天津泰达投资控股有限公司和渤海化工保证无条件将本公司已偿还部分及时

    支付给本公司。

    根据天津市政府津政纪[2003]45 号《关于解决“灯塔油漆”涉及若干诉讼案件有关问题的会议纪要》、

    天津泰达投资控股有限公司和渤海化工出具的《承诺函》以及北京尚公律师事务所出具的法律意见书，

    本公司因上述诉讼可能承担的或有负债最终将由天津泰达投资控股有限公司和渤海化工承担。

    十一、承诺事项

    2007 年11 月公司与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了《天津经济技术开发区5 号热源厂3

    ×75t/h 锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同》，合同总价为3234.92 万元，其中脱硫系统建设合同

    价格1503.62 万元，脱硫系统五年运管费用合计1731.30 万元。

    2007 年11 月国华能源与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了《国华能源发展（天津）有限公

    司5×35t/h 锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同》，合同总价为4665.74 万元，其中脱硫系统建设合

    同价格2041.44 万元，脱硫系统五年运管费用合计2624.30 万元。

    2008 年8 月公司与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了《天津经济技术开发区5 号热源厂3

    ×75t/h 锅炉和3×130t/h 锅炉烟气脱硫系统运营合同》，本合同所述3×75t/h 锅炉烟气脱硫工程运营条款

    与2007 年11 月原签订的《天津经济技术开发区5 号热源厂3×75t/h 锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承

    包合同》冲突的内容应遵循本合同相关条款执行。合同价格由固定费用和可变费用两部分组成，可变

    费用为3.416 元/每吨蒸汽（蒸汽为脱硫达标排放产汽）。5 年固定费用合计为13,763,680.00 元，按年分别

    为2,300,320.00 元、2,746,736.00 元、2,805,736.00 元、2,905,736.00 元、3,005,152.00 元，根据实际情况，运

    营合同每年一签。

    2008 年9 月国华能源与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订《国华能源发展（天津）有限公司

    5×35t/h 锅炉烟气脱硫系统运营合同》，本合同所述5×35t/h 锅炉烟气脱硫工程运营条款与2007 年11 月

    原签订的《国华能源发展（天津）有限公司5×35t/h 锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同》冲突的

    内容应遵循本合同相关条款执行。合同价格由固定费用和可变费用两部分组成，可变费用为3.84 元/每

    吨蒸汽（蒸汽为脱硫达标排放产汽）。5 年固定费用合计为9,341,900.00 元，按年分别为1,588,380.00 元、

    1,788,380.00 元、1,888,380.00 元、1,988,380.00 元、2,088,380.00 元，根据实际情况，运营合同每年一签。

    2009 年度脱硫系统建设情况及工程款支付情况见八、23。

    十二、 资产负债表日后事项中的非调整事项73

    截至2009 年6 月30 日，本公司应收关联方天津泰达津联热电有限公司的应收账款余额为

    141,118,631.11 元。资产负债表日后事项如下：

    截至报告日，本公司及子公司国华能源收回关联方天津泰达津联热电有限公司上述应收蒸汽款中

    的 46,076,289.63 元。

    十三、其他重要事项

    1、四号热源厂代建工程

    根据天津经济技术开发区“十一五”热力专项规划和《天津泰达投资控股有限公司2007 年基础设

    施建设项目实施计划》，经天津经济技术开发区管委会发展计划局审批同意由天津泰达投资控股有限公

    司投资新建四号热源厂项目；天津泰达投资控股有限公司按照《天津泰达投资控股有限公司基础设施

    建设管理办法》之相关规定，委托本公司代为建设四号热源厂项目，本公司于2007 年10 月8 日与天津

    泰达投资控股有限公司签订《四号热源厂项目代建委托协议》，根据协议的相关规定该工程的款项由天

    津泰达投资控股有限公司拨付。本交易属于关联交易，本次交易的主要内容：

    1）、委托范围：公司受天津泰达投资控股有限公司委托，以公司名义负责四号热源厂项目的建设

    工作，包括办理项目前期手续，组织项目的初步设计和施工图设计，编制施工计划，设计单位、设备

    采购、施工单位的招标工作以及工程竣工结算和整体验收等项工作；

    2）、建设规模：3*116MW 循环流化床热水锅炉及附属系统，并预留2*75t/h 循环流化床蒸汽锅炉的

    扩展空间。

    3）、工程投资：总投资控制在26400 万元以内。

    4）、工期：首台锅炉于2008 年11 月投产运行；第二台锅炉于2008 年12 月投产运行；第三台锅炉

    于2009 年1 月份投产运行；工程于2009 年6 月底竣工。

    5）、委托期限：自本协议生效之日起至四号热源厂项目竣工验收之日止。

    6）、建设管理费：按照国家财政部《基本建设财务管理规定》的规定，天津泰达投资控股有限公

    司按项目投资总额0.8%的取费比例，向上市公司支付建设管理费，建设管理费约计210 万元。建设管

    理费包含在工程投资总额之内，其使用按照《天津泰达投资控股有限公司基础设施建设管理办法》的

    相关规定，计入建设成本。

    7）、建设资金拨付方式：天津泰达投资控股有限公司依据《天津泰达投资控股有限公司基础设施

    工程资金管理细则》，随工程进度按月拨付，直至工程竣工验收合格且质保期满。

    2009 年6 月30 日累计收到天津泰达投资控股有限公司拨付的工程款201,077,848.42 元，其中2009

    年上半年本公司共收拨付的工程款31,878,184.42 元，累计发生的代建工程支出为193,242,593.04 元，其

    中2009 年上半年发生的代建支出金额为24,117,912.78 元，累计收到天津泰达投资控股有限公司拨付的

    代建工程管理费为1,354,397.31 元，截至2009 年6 月30 日代理业务负债余额为7,835,255.38 元。

    十四、补充资料

    1、合并利润表附表74

    净资产收益率 每股收益

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008

    年1-6

    月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    归属于公司普通股

    股东的净利润 -3.58% -15.21% -3.65% -13.95% -0.0533 -0.202 -0.0533 -0.202

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润

    -3.51% -15.07% -3.57% -13.82% -0.0522 -0.201 -0.0522 -0.201

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益

    金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基

    础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母

    公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    （2）加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报

    告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减

    少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期

    末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资

    产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    （4）稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋

    S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。75

    十五、财务报表的批准

    本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十四次会议于2009 年8 月5 日批准。

    八、备查文件

    一、载有董事长签名的半年报报告正文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名盖章的会计

    报告；

    三、报告期内《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    天津滨海能源发展股份有限公司

    2009 年8 月8 日