天津滨海能源发展股份有限公司二00六年度中期报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长张继光、主管会计工作负责人范勇及会计机构负责人沈志刚声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。
公司中期财务报告未经审计。
目 录
一、重要提示………………………………………………………2
二、公司基本情况…………………………………………………4
三、股本变动及主要股东持股情况………………………………5
四、董事、监事和高级管理人员情况……………………………8
五、管理层讨论与分析……………………………………………9
六、重要事项………………………………………………………13
七、财务报告………………………………………………………17
八、备查文件………………………………………………………50
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称: 天津滨海能源发展股份有限公司
公司法定英文名称：TIANJIN BINHAI ENERGY & DEVELOPMENT CO.,LTD
英文名称缩写：TJBE
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：G滨能
股票代码：000695
（三） 公司注册地址：天津开发区第十一大街27号
公司办公地址：天津开发区第十一大街27号
邮政编码：300457
公司网址： http://www.binhaienergy.com
公司电子信箱：E-mail:st695@eyou.com.cn
（四） 公司法定代表人：张继光
（五） 公司董事会秘书：郭 健
联系电话：022-66202230
传真：022-66202232
电子信箱：st695@eyou.com.cn
联系地址：天津开发区第十一大街27号
（六） 公司选定的中国证监会指定报纸：证券时报、中国证券报
指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（七） 主要财务数据和指标：
金额单位：人民币元
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财务指标 2006年1-6月 2005年1-6月 增减比例（%）
净利润 17,916,876.4 12,482,345.75 43.54
8
扣除非经常性损益后的 17,957,276.4 12,582,450.44 42.72
净利润 8
经营活动产生的现金流 44,435,748.9 57,082,772.07 -22.16
量净额 8
每股收益（全面摊薄） 0.081 0.056 44.64
每股收益（加权） 0.081 0.056 44.64
净资产收益率（%） 5.23 3.90 1.33
金额单位：人民币
元
财务指标 本报告期末 上年度期末 增减比例（%）
流动资产 260,151,073.50 217,665,649.86 19.52
流动负债 305,262,170.64 293,119,865.19 4.14
总资产 889,784,674.01 800,003,311.41 11.22
股东权益 342,484,438.01 337,125,986.00 1.59
（不含少
数股东权
益）
每股净资 1.54 1.52 1.32
产
调整后的 1.54 1.51 1.99
每股净资
产
利润表附表 金额单位：人民币
元
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平 全面摊薄 加权平
均 均
主营业务利润 35,020,093.9 10.23 10.12 0.158 0.158
6
营业利润 21,797,053.9 6.36 6.30 0.098 0.098
3
净利润 17,916,876.4 5.23 5.18 0.081 0.081
8
扣除非经常性 17,957,276.4 5.24 5.19 0.081 0.081
损益后的净利 8
润
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注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额
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非经常性损益项目 金额（单位：人民币元）
营业外收支净额 -40,400.00
合计 -40,400.00
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一） 报告期公司股份变动情况
报告期内，公司的股份总数和结构没有发生变化。
股份变动情况表
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送股 公 其 小计 数量 比
例 行 积 他 例
新 金
股 转
股
一、有限售条 121,72 54. 121,72 54.
件股份 9,299 80% 9,299 80%
1、国家持股 90,118 40. 90,118 40.
,369 57% ,369 57%
2、国有法人持
股
3、其他内资持 31,610 14. 31,610 14.
股 ,930 23% ,930 23%
其中：
境内法人持股 31,604 14. 31,604 14.
,300 23% ,300 23%
境内自然人持 6,630 0.0 6,630 0.0
股 0% 0%
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条 100,41 45. 100,41 45.
件股份 8,240 20% 8,240 20%
1、人民币普通 100,41 45. 100,41 45.
股 8,240 20% 8,240 20%
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 222,14 100 0 0 222,14 100
7,539 % 7,539 %
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（二）股东情况介绍
（1）本报告期末持有本公司股份的股东总数为22,037户。
（2）持有公司5%以上（含5%）股份的股东为天津灯塔涂料有限公司及中国工商银行南方稳健成长证券投资基金。
（三）公司前10名股东、前10名无限售条件股东的持股情况
单位：股
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股东总数 22,037
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限 质押或冻
例 售条件股 结的股份
份数量 数量
天津灯塔涂 国家股 40.57% 90,118,369 90,118,3 38,000,0
料有限公司 69 00
中国工商银 其它 5.54% 12,316,407 0 0
行南方稳健
成长证券投
资基金
全国社保基 其它 1.42% 3,151,365 0 0
金一零一组
合
中国工商银 其它 1.05% 2,329,682 0 0
行开元证券
投资基金
沈阳铁路局 其它 0.82% 1,820,000 1,820,00 0
经济发展总 0
公司
深圳市兆科 其它 0.74% 1,638,000 1,638,00 0
投资发展有 0
限公司
中国工商银 其它 0.68% 1,500,000 0 0
行天元证券
投资基金
天津市经济 其它 0.49% 1,092,000 1,092,00 0
建设投资公 0
司
中国工商银 其它 0.49% 1,092,000 1,092,00 0
行黑龙江省 0
分行直属支
行
信达投资有 其它 0.49% 1,092,000 1,092,00 0
限公司 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行南 12,316,407 人民币普通股
方稳健成长证券
投资基金
全国社保基金一 3,151,365 人民币普通股
零一组合
中国工商银行开 2,329,682 人民币普通股
元证券投资基金
中国工商银行天 1,500,000 人民币普通股
元证券投资基金
宋风臣 551,777 人民币普通股
高宏良 457,150 人民币普通股
韩月萍 430,000 人民币普通股
山西晋能集团有 364,000 人民币普通股
限公司
孟庆国 319,589 人民币普通股
谌贺飞 277,670 人民币普通股
上述股东关联关 在前十名大股东中,控股股东天津灯塔涂料有限公司与前
系或一致行动的 十名股东及前十名无限售条件股东之间不存在关联关系，
说明 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人，未知前十名其他股东之间是否存在关联关
系，也未知前十名其他股东之间是否属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。在前十名
无限售条件股东中，未知其股东之间是否存在关联关系，
也未知其股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
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（四）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东 持有的有 可上市交易 新增可上 限售条件
号 名称 限售条件 时间 市交易股
股份数量 份数量
1 天津灯塔涂料有 90,118,3 2006年11月 11,107,3 自改革方案实
限公司 69 14日 77 施之日起，在1
2007年11月 11,107,3 2个月内不上市
14日 77 交易或转让；1
2008年11月 67,903,6 2个月期满后，
14日 15 通过交易所挂
牌出售原非流
通股股份，占
本公司股份总
数的比例在12
个月内不超过5
%，在24个月内
不超过10%。
2 沈阳铁路局经济 1,820,00 2006年11月 1,820,00 自改革方案实
发展总公司 0 14日 0 施之日起，在1
3 深圳市兆科投资 1,638,00 2006年11月 1,638,00 2个月内不上市
发展有限公司 0 14日 0 交易或转让。
4 天津市经济建设 1,092,00 2006年11月 1,092,00
投资公司 0 14日 0
5 中国工商银行黑 1,092,00 2006年11月 1,092,00
龙江省分行直属 0 14日 0
支行
6 信达投资有限公 1,092,00 2006年11月 1,092,00
司 0 14日 0
7 中国工商银行贵 910,000 2006年11月 910,000
阳信托投资公司 14日
8 华夏证券有限公 910,000 2006年11月 910,000
司重庆分公司 14日
9 江苏证券公司 910,000 2006年11月 910,000
14日
10 天津市药材集团 910,000 2006年11月 910,000
公司 14日
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四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的情况：
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姓名 职务 年初持股 报告期末持 增减变动 变动原因
数 股数 量
崔亮 副总经理 6630 6630 — —
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（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况：
2006年4月3日公司召开五届八次董事会，因工作需要，同意张忠东先生不再担任公司财务总监职务。
五、管理层讨论与分析
（一）公司主营业务范围及经营情况
公司经营范围为电力生产（不含电力供应）；热力生产；工程设备、配件生产、维修；工程维修；工程技术咨询；自有房屋租赁；机械设备租赁；利用灰渣制作灰砖。
在本报告期内，共实现销售收入18,645.75 万元，利润1,791.69万元。
（二）报告期占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的行业和产品情况
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项目 主营业务收入 主营业务成本 主营 主营 主营业 主营业
（元） （元） 业务 业务 务成本 务利润
利润 收入 比上年 率比上
率（ 比上 同期增 年同期
％） 年同 减% 增减%
期增
减%
分产品
蒸汽 166,892,116. 132,661,278.8 19.97 9.76 12.94 -10.33
80 2
电 19,565,413.8 17,740,407.07 8.62 47.07 1.91 127.53
5
合计 186,457,530. 150,401,685.8 18.78 12.76 11.51 4.56
65 9
其中关 166,892,116. 132,661,278.8 19.97 9.76 12.94 -10.33
联交易 80 3
分行业
电力蒸 186,457,530. 150,401,685.8 18.78 12.76 11.51 4.56
汽热水 65 9
的生产
和供应
业
分地区
开发区 186,457,530. 150,401,685.8 18.87 12.76 11.51 4.56
65 9
关联交 关联交易定价遵循市场定价原则
易定价
规则
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（三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力、资产发生重大变化的说明
1. 利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力
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项目 金额（元） 占利润总额的比例（％）
本报告期 前一报告期 本报告期 前一报告期
主营业务利 35,020,093.9 63,387,307.75 162.75 172.46
润 6
其他业务利 497,052.27 770,855.05 2.31 2.10
润
期间费用 13,720,092.3 26,961,660.49 63.76 73.36
0
投资收益 -238,311.66 -476,623.32 -1.11 -1.30
补贴收入 - 150,300.00 - 0.41
营业外收支 -40,400.00 -115,369.01 -0.19 -0.31
净额
利润总额 21,518,342.2 36,754,809.98 100.00 100.00
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期主营业务利润、期间费用、投资收益等占利润总额的比例与前一报告期相比发生了重大变动。其原因是公司经营呈现显著的季节性特点，本报告期与前一报告期所处季节不同和含盖期间长短不同，主营业务利润、期间费用、投资收益等占利润总额的比例与前一报告期相比发生了重大变动。
2.报告期内公司资产构成情况
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项目 金额（元） 占资产比例（％） 增加或减少
本报告期 前一报告期 本报告 前一报告
期 期
货币资 69,018,842.2 24,911,358.0 7.76% 3.11% 177.06%
金 6 2
存货 24,379,663.7 39,325,806.4 2.74% 4.92% -38.01%
1 1
在建工 178,496,127. 118,996,169. 20.06% 14.87% 50.00%
程 84 01
应收帐 152,352,199. 146,154,921. 17.12% 18.27% 4.24%
款 76 20
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本报告期末货币资金余额较前一报告期末货币资金余额上升177.06%，原因为本期采购资金支出较少。
存货余额较上一报告期末余额减少38.01%，原因为本期公司生产由旺季进入淡季，逐步降低燃煤库存储备。
在建工程本期期末余额较前一报告期末增长50%，主要因为五厂二期工程建设正处于全面建设阶段，工程资金投入按工程进度逐步增加。
截止本报告期期末，应收帐款余额与前一报告期末基本持平，主要是因为天津经济技术开发区从去年开始制订和实施投融资体制改革，各项配套措施正在细化和落实中，使购货方出现暂时性的流动资金短缺，致使本报告期销售的产品未能在报告期内全部及时收回货款。公司董事会和经营层非常重视此项工作，积极与有关各方进行沟通和协商，力争尽快将应收货款回收，并将应收余额控制在合理的水平。
（四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
国华能源发展（天津）有限公司是一家中港合资经营企业，注册资本为9,200万元人民币，经营范围：生产、销售热力、电力，发电系统设备及零配件；电力、热力工程维修服务及技术咨询服务。截止2006年6月30日国华能源发展（天津）有限公司总资产16,644.98万元，本报告期主营业务收入5,408.97万元，主营业务利润1,127.83万元，净利润835.57万元。
（五）经营中的困难与问题
由于燃煤市场价格高位运行，使公司本报告期内以燃煤为主要原材料的主营产品电力、蒸汽的生产成本也处于高位运行，对公司的盈利水平造成了一定的不利影响。
针对上述情况，公司在作好内部挖潜的同时积极开拓区域内供热市场，通过增加销售收入，为公司创造更大的盈利空间，使本期净利润比上年同期增加43.54%。
（六）公司报告期投资情况
关于在报告期募集资金的使用情况
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配股募集资金运用 单位：万元
承诺投资项目 计划投 是否变更项 产生收益 实际投资 余额
资额 目 金额 额
涂料项目 12629 否 0 573 0
购买国华能源75% 7371 是 835.57 7371 0
股权
五厂二期扩建工程 4685 是 0 4685 0
合计 24685 835.57 12629 0
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2000年公司通过配股募集资金12629万元（扣除发行费用），天津五洲联合合伙会计师事务所出具了验资报告。因涂料行业竞争激烈，除按原配股募集资金计划投入涂料项目573万元以外，原计划的投资项目无法实施，公司2004年第一次临时股东大会批准了变更配股募集资金议案。公司以配股募集资金余额12056万元中的7371万元购买了天津津滨发展股份有限公司持有的国华能源发展（天津）有限公司75%股权，天津外经贸委于2004年1月18日批准同意了本次股权购买，并向国华能源发展（天津）有限公司新颁发了批准证书，国华能源发展（天津）有限公司在天津开发区工商局办理完毕工商变更登记手续。详情请参阅公司于2003年8月7日在《证券时报》刊登的《变更配股募集资金公告》。报告期内国华能源发展（天津）有限公司主营业务收入5408.97万元，净利润835.57万元。
公司2003年度股东大会审议批准了变更配股募集资金议案。公司以剩余配股募集资金余额的4685万元用于五号热源厂二期工程建设，本次变更配股募集资金投向的金额占募股资金总额的37.09%,占该项目投资总额的14.78%。本次变更配股募集资金投向将使公司获得可持续性发展,符合全体股东权益, 详情请参阅公司于2004年5月18日在证券时报刊登的《变更配股募集资金用途的公告》。上一报告期末该项目配股募集资金已全部使用完毕。
2．报告期内公司重大非募集资金投资项目
（1）公司2003年度股东大会审议批准了建设五号热源厂二期工程的议案。为适应天津开发区快速发展，满足对能源供应需要，公司将进行五号热源厂二期工程项目建设。详情参阅公司于2004年5月18日在《证券时报》刊登的《关于建设五号热源厂二期工程项目的公告》。
报告期内，该项目的土建施工进度完成90%，锅炉安装进度完成60%。
五号热源厂二期工程项目已支付工程款为17,849.61万元，其中以配股资金支付4,685 万元。
（2）公司参股设立滨海中日能源管理（天津）有限公司。
按照国家“十一五”规划中提出的建立资源节约型、环境友好型循环经济社会目标，根据公司的定位和主营业务特点，借鉴发达国家先进、适用的节能技术和科学的经营管理办法，公司与日本的矢崎总业株式会社、日本能源企画株式会社、天津泰达节能技术投资咨询有限公司共同设立滨海中日能源管理（天津）有限公司，该公司注册资本为100万美元，公司以现金方式出资20万美元，占合资公司注册资本20%。公司通过参股该公司，将有利于提高公司及滨海新区能源使用效率，降低公司及滨海新区能耗水平，拓展公司发展领域。
六、重要事项
（一）公司治理情况
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司行为。目前公司基本达到了中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
（二）公司在报告期内实施的利润分配方案：
公司于2006年4月18日召开了2005年度股东大会，审议通过了2005年度利润分配方案：以2005年12月31日总股本222,147,539股为基数，每10股派发现金0.58元（含税）。
公司于2006年6月5日在《中国证券报》和《证券时报》刊登了《天津滨海能源股份有限公司2005 年度分红派息公告》，以2006年6月8日为派息股权登记日，6月9日为除息日，实施了2005 年度利润分配方案。
（三）公司2006 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）公司诉讼、仲裁事项：
1、公司董事会于2003年4月30日在《证券时报》披露了原未上市天津灯塔涂料股份有限公司于1993年10月20日为天津农药股份有限公司向建行天津河东支行贷款800万元人民币提供担保的诉讼事项。2003年1月21日天津市第一中级人民法院下达了判决书，判定公司承担一般担保责任。为维护公司的权益，公司已向法院提出再审申请，请求免除本公司的担保责任。
2、公司董事会曾于2003年8月7日在《证券时报》公告了中国银行天津市分行诉天津硫酸厂于1993年借款63万美元，由原灯塔公司（上市之前）提供担保的借款纠纷案，受理法院为天津市第二中级人民法院。公司董事会曾于2004年3月24日在《证券时报》公告了诉讼进展情况。公司于2004年3月22日接到天津市第二中级人民法院民事判决书（2003）二中民二初字第42号，判决本公司对天津市硫酸厂借款的债务承担一般保证责任。为维护公司的权益，公司向天津市高级人民法院提出上诉，请求法院免除本公司的担保责任。公司于2005年4月9日在《证券时报》公告了诉讼进展情况： 2005年4月6日收到天津市高级人民法院民事判决书（2004）津高民二终字第50号，判决本公司对天津硫酸厂借款237883.3美元及相应利息（自1999年4月16日至2002年3月20日，按中国人民银行美元同期贷款逾期利率计算）承担一般保证责任；一审案件受理费、财产保全费合计人民币112220元，由天津市硫酸厂负担，二审案件受理人民币60855元，由本公司负担18256.5元，由被上诉人中国银行天津市分行负担42598.5元。此判决为终审判决。
公司涉及的上述担保事项发生于1993年，且当时公司还没有上市，在公司上市时所有法律文件中均没有以上诉讼的担保事项。在公司档案文件中也没有任何相关记载，因此本公司资产和负债（包括或有负债）中从未体现上述担保事项，也未列入债务管理。虽然当时在担保书上名称使用了“天津灯塔涂料股份有限公司”，本公司认为以上或有事项没有进入上市公司主体，上市后的本公司不应为上述诉讼承担担保责任，同时依据天津市政府津政纪[2003]45 号《关于解决“灯塔油漆”涉及若干诉讼案件有关问题的会议纪要》，公司因上述诉讼可能承担的或有负债将由天津泰达投资控股有限公司和天津渤海化工集团公司承担。同时天津泰达投资控股有限公司和天津渤海化工集团公司共同出具承诺函，承诺如果法院最终判决本公司承担担保责任，天津泰达投资控股有限公司和天津渤海化工集团公司同意在法院判决本公司应承担的责任范围内共同承担全部偿付责任。如果本公司已先行偿还上述债务，天津泰达投资控股有限公司和天津渤海化工集团有限公司保证无条件将本公司已偿还部分及时支付给本公司。天津市政府的上述安排以及天津泰达投资控股有限公司和天津渤海化工集团公司出具的承诺函，使上述诉讼不会影响公司的经营业绩。
（四）重大关联交易事项
报告期内，公司与关联方发生的涉及购销商品、租赁资产等关联交易均按照公司与关联方签订的有关协议进行，交易金额均在预计范围之内。
1、销售商品：
报告期公司向关联方天津泰达津联热电有限公司销售蒸汽166,892,116.80元，占本期销售收入的89.51%，售给该公司的蒸汽是按照市场价格定价，对公司经营成果与财务状况无不利影响。
2、资产租入：
根据2003年3月10日本公司与津联热电签订的《资产租赁合同》及2005年12月21日天津泰达津联热电有限公司、本公司和天津泰达热电有限公司签订三方协议，公司本报告期内支付天津泰达热电有限公司资产租赁费330万元，人工费319万元。
3、接受担保：
1）本报告期公司长期借款4000万元，担保人为天津灯塔涂料有限公司，借款期限为2005.8.1—2007.7.27，月利率0.432%。
2）本报告期国华能源短期借款1500万元，担保人为天津泰达投资控股有限公司，借款期限为2005.9.24—2006.9.22，月利率0.465%。
4、关联方往来余额
公司资产置换后转入对天津泰达投资控股有限公司借款截止上一报告期末余额为1,504,152.11元，本期发生利息99,279.06元，本报告期期末余额为1,603,431.17元
（五）公司重大担保事项
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关
对象 （协议签 行完毕 联方担保
名称 署日） （是或否
）
天津 2003年7月 10,000.00 连带责任 至2006 否 否
南开 31日 年7月31
戈德 日
股份
有限
公司
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A 10,000.00
）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担 0.00
保发生额合计
报告期末对控股子公司担 0.00
保余额合计（B）
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 10,000.00
担保总额占公司净资产的 29.20%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其 0.00
关联方提供担保的金额（C
）
直接或间接为资产负债率 0.00
超过70％的被担保对象提
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％ 0.00
部分的金额（E）
上述三项担保金额合计*（ 0.00
C+D+E）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司为天津南开戈德股份有限公司1亿元人民币流动资金贷款提供担保，担保期限至2006年7月31日。
中行天津市分行已于2003年4月10日和2004年6月24日出具书面文件同意将担保人由本公司变更为天津灯塔和天津泰达投资控股有限公司。根据中行天津市分行2004年6月24日出具的书面说明，由于中国银行目前正在进行股份制改造，中行天津市分行已将上述贷款资料全部移交中国银行总行，并且总行根据国务院对中国银行股份制改造进程的总体部署，已将此笔贷款划转人民银行，中行天津分行同意在人民银行将上述贷款交于新的债权人后将尽速协调各方完成变更保证人的所有手续。为保障本公司和债权人的利益，天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔已分别出具《承诺函》，同意自《承诺函》出具之日起，若债权人依法向本公司追索相关的担保责任，天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔同意在本公司应承担的保证责任范围内承担担保责任；如本公司已先行偿还上述债务，天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔保证无条件将本公司已偿还部分及时支付给本公司。
（六）公司独立董事对公司对外担保及执行《通知》规定情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发（2003）56号文件的通知规定，公司独立董事查阅了相关资料，截止2006年6月30日公司累计对外担保总额为10000万元人民币，占公司报告期末净资产的29.20%，不存在为关联方担保的情况。
以上担保是滨海能源为天津南开戈德股份有限公司向中国银行天津市分行提供的担保，中行天津市分行已于2003年4月10日和2004年6月24日出具书面文件同意将担保人由滨海能源变更为天津灯塔有限公司和天津泰达投资控股有限公司。为保障滨海能源和债权人的利益，天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔有限公司已分别出具《承诺函》，同意自《承诺函》出具之日起，若债权人依法向滨海能源追索相关的担保责任，天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔有限公司同意在本公司应承担的保证责任范围内承担担保责任；如滨海能源已先行偿还上述债务，天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔有限公司保证无条件将滨海能源已偿还部分及时支付给滨海能源。根据中行天津市分行的书面确认及天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔出具的书面承诺。独立董事认为滨海能源的担保责任已有了明确承担方，不会对公司产生不利影响。
独立董事建议公司管理层今后要严格执行证监发（2003）56号文件的通知精神，规范公司对外担保行为，注意防范公司或有风险。
（七）报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，被其他行政管理部门处罚及证券交易所谴责的情况。
七、财务报告
（一）、资产负债表
会企01表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 合并 母公司
2006年6月30 2005年12月3 2006年6月 2005年12月3
日 1日日 30日 1日日
流动资产：
货币资金 69,018,842. 24,911,358. 51,555,66 20,209,359.
26 02 8.77 92
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 152,352,199 146,154,921 84,888,92 78,710,759.
.76 .20 5.92 19
其他应收款 1,274,947.3 1,827,989.1 954,907.4 5,157,745.9
6 8 8 4
预付账款 13,099,271. 5,393,323.0 12,861,96 5,393,323.0
48 8 9.48 8
应收补贴款
存货 24,379,663. 39,325,806. 23,060,03 38,393,679.
71 41 3.84 57
待摊费用 26,148.93 52,251.97
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 260,151,073 217,665,649 173,321,5 147,864,867
.50260,751, .86 05.49 .70
564.33
长期投资：
长期股权投资 13,594,534. 13,832,846. 94,947,37 88,592,770.
63 29 4.83 61
长期债权投资
长期投资合计 13,594,534. 13,832,846. 94,947,37 88,592,770.
63 29 4.83 61
其中：合并价差 3,594,534.6 3,832,846.2
3 9
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 501,390,158 501,191,140 390,664,2 390,481,684
.32 .32 82.31 .31
减：累计折旧 98,725,009. 86,980,850. 54,722,10 45,393,804.
12 05 2.41 60
固定资产净值 402,665,149 414,210,290 335,942,1 345,087,879
.20 .27 79.90 .71
减：固定资产减值
准备
固定资产净额 402,665,149 414,210,290 335,942,1 345,087,879
.20 .27 79.90 .71
工程物资
在建工程 178,496,127 118,996,169 178,496,1 118,996,169
.84 .01 27.84 .01
固定资产清理
固定资产合计 581,161,277 533,206,459 514,438,3 464,084,048
.04 .28 07.74 .72
无形资产及其他资
产：
无形资产 34,035,547. 34,340,679. 32,863,79 33,119,414.
73 19 5.53 99
长期待摊费用 842,241.11 957,676.79
其他长期资产
无形资产及递延资 34,877,788. 35,298,355. 32,863,79 33,119,414.
产合计 84 98 5.53 99
递延税项：
递延税款借项
资产总计 889,784,674 800,003,311 815,570,9 733,661,102
.01 .41 83.59 .02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张继光 主管财务负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
（一）资产负债表（续）
会企01表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债与所有者权益 合并 母公司
2006年6月30 2005年12月3 2006年6月 2005年12月3
日 1日日 30日 1日日
流动负债：
短期借款 180,000,000 180,000,000 165,000,0 165,000,000
.00 .00 00.00 .00
应付票据
应付账款 53,779,586. 35,788,670. 39,387,38 26,784,575.
58 13 5.61 26
预收账款
应付工资
应付福利费 2,637,137.0 2,623,947.9 1,046,192 1,033,003.5
1 3 .61 3
应付股利 9,983,411.3 2,923,496.5 7,059,914
7 6 .81
应交税金 479,445.92 6,357,772.1 -540,174. 3,315,307.0
6 51 2
其他应交款 535.01 123,935.58 535.01 123,935.58
其他应付款 7,490,548.4 7,656,149.9 1,585,468 1,196,869.9
8 3 .82 7
预提费用 9,483,517.4 10,237,904. 5,713,298 9,498,728.8
6 09 .10 9
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
应付工程款 41,407,988. 47,407,988. 41,407,98 47,407,988.
81 81 8.81 81
流动负债合计 305,262,170 293,119,865 260,660,6 254,360,409
.64 .19 09.26 .06
长期负债：
长期借款 210,000,000 140,000,000 210,000,0 140,000,000
.00 .00 00.00 .00
应付债券
长期应付款 1,603,431.1 1,504,152.1 1,603,431 1,504,152.1
7 1 .17 1
其他长期负债
长期负债合计 211,603,431 141,504,152 211,603,4 141,504,152
.17 .11 31.17 .11
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 516,865,601 434,624,017 472,264,0 395,864,561
.81 .30 40.43 .17
少数股东权益 30,434,634. 28,253,308.
19 11
所有者权益：
股本 222,147,539 222,147,539 222,147,5 222,147,539
.00 .00 39.00 .00
资本公积 81,161,046. 80,834,936. 81,161,04 80,834,936.
09 69 6.09 69
盈余公积 14,311,235. 14,311,235. 9,538,402 9,538,402.5
81 81 .59 9
其中：公益金 6,564,795.2 6,564,795.2 6,564,795 6,564,795.2
3 3 .23 3
未分配利润 24,864,617. 19,832,274. 30,459,95 25,275,662.
11 50 5.48 57
其中：拟分配的现 12,884,557. 12,884,557.
金股利 27 27
所有者权益合计 342,484,438 337,125,986 343,306,9 337,796,540
.01 .00 43.16 .85
负债及所有者权益 889,784,674 800,003,311 815,570,9 733,661,102
合计 .01 .41 83.59 .02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张继光 主管财务负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
（一）、合并资产减值准备明细表
2006年6月30日
会企01表附表1
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 行 年初余 本期增 本期减少数 期末余
次 额 加数 因资产价 其他原因 合计 额
值回升转 转出数
回数
一、坏账 1 247,76 420,33 668,09
准备合计 0.70 5.54 6.24
其中：应 2 189,07 280,70 469,77
收账款 2.66 0.39 3.05
其他应收 3 58,688 139,63 198,32
款 .04 5.15 3.19
二、短期 4
投资跌价
准备合计
其中：股 5
票投资
债券投资 6
三、存货 7
跌价准备
合计
其中：库 8
存商品
原材料 9
四、长期 10
投资减值
准备合计
其中：长 11
期股权投
资
长期债权 12
投资
五、固定 13
资产减值
准备合计
其中：房 14
屋、建筑
物
机器设备 15
六、无形 16
资产减值
准备
其中：专 17
利权
商标权 18
土地使
用权 19
七、在建 20
工程减值
准备
八、委托 21
贷款减值
准备
其中：长 22
期贷款
短期贷款 23
减值准备 24 247,76 420,33 668,09
总计 0.70 5.54 6.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张继光 主管财务负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
（一）、母公司资产减值准备明细表
2006年6月30日
会企01表附表1
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 行 年初余 本期增 本期减少数 期末余
次 额 加数 因资产价 其他原因 合计 额
值回升转 转出数
回数
一、坏账 1 47,722 420,33 468,05
准备合计 .44 5.54 7.98
其中：应 2 280,70 280,70
收账款 0.39 0.39
其他应收 3 47,722 139,63 187,35
款 .44 5.15 7.59
二、短期 4
投资跌价
准备合计
其中：股 5
票投资
债券投资 6
三、存货 7
跌价准备
合计
其中：库 8
存商品
原材料 9
四、长期 10
投资减值
准备合计
其中：长 11
期股权投
资
长期债权 12
投资
五、固定 13
资产减值
准备合计
其中：房 14
屋、建筑
物
机器设备 15
六、无形 16
资产减值
准备
其中：专 17
利权
商标权 18
土地使
用权 19
七、在建 20
工程减值
准备
八、委托 21
贷款减值
准备
其中：长 22
期贷款
短期贷款 23
减值准备 24 47,722 420,33 468,05
总计 .44 5.54 7.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张继光 主管财务负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚 （二）、利润及利润分配表
会企02表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
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项目 合并 母公司
2006年1-6月份 2005年1-6 2006年1-6月 2005年1-6
月份 份 月份
一、主营业务收 186,457,530.6 165,353,14 132,367,785 117,740,73
入 5 2.28 .14 4.19
减：主营业务成 150,401,685.8 134,874,01 108,086,677 98,321,627
本 9 4.55 .69 .38
主营业务税金及 1,035,750.80 777,667.41 952,500.80 694,417.41
附加
二、主营业务利 35,020,093.96 29,701,460 23,328,606. 18,724,689
润 .32 65 .40
加：其他业务利 497,052.27 264,768.24 860,246.33 614,385.83
润
减：营业费用
管理费用 8,200,640.80 7,652,723. 6,994,728.1 6,636,783.
66 5 90
财务费用 5,519,451.50 6,106,776. 5,113,392.8 5,682,615.
42 7 46
三、营业利润 21,797,053.93 16,206,728 12,080,731. 7,019,675.
.48 96 87
加：投资收益 -238,311.66 -238,311.6 6,028,494.8 5,635,997.
6 2 01
补贴收入
营业外收入 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
减：营业外支出 50,400.00 110,104.69 50,400.00
四、利润总额 21,518,342.27 15,868,312 18,068,826. 12,665,672
.13 78 .88
减：所得税 1,474,542.72 1,382,190.
27
减：少数股东损 2,126,923.07 2,003,776.
益 11
加：未确认投资
损失
五、净利润 17,916,876.48 12,482,345 18,068,826. 12,665,672
.75 78 .88
加：年初未分配 19,832,274.50 -95,368,33 25,275,662. -94,680,76
利润 2.77 57 5.90
其他转入数 95,368,332 95,368,332
.77 .77
六、可分配利润 37,749,150.98 12,482,345 43,344,489. 13,353,239
.75 35 .75
减：提取法定盈
余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供股东分 37,749,150.98 12,482,345 43,344,489. 13,353,239
配利润 .75 35 .75
减：应付优先股
股利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利 12,884,533.87 12,884,533.
87
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润 24,864,617.11 12,482,345 30,459,955. 13,353,239
.75 48 .75
利润表（补充资
料）
1．出售、处置
部门或被投资单
位所得收益
2．自然灾害发
生的损失
3．会计政策变
更增加（或减少
）利润总额
4．会计估计变
更增加（或减少
）利润总额
5．债务重组损
失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张继光 主管财务负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
（三）、现金流量表
会企03表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 204,235,059. 142,809,988.
35 86
收取的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 10,000.00 10,000.00
现金流入小计 204,245,059. 142,819,988.
35 86
购买商品、接受劳务支付的现金 121,822,617. 76,271,895.9
32 7
支付给职工以及为职工支付的现金 21,791,467.3 19,661,799.4
7 1
支付的各项税费 16,049,241.6 15,082,155.8
6 7
支付的其他与经营活动有关的现金 145,984.02 145,984.02
现金流出小计 159,809,310. 111,161,835.
37 27
经营活动产生的现金流量净额 44,435,748.9 31,658,153.5
8 9
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 59,715,617.0 59,699,197.0
支付的现金 3 3
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 59,715,617.0 59,699,197.0
3 3
投资活动产生的现金流量净额 -59,715,617. -59,699,197.
03 03
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 410,000,000. 410,000,000.
00 00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 410,000,000. 410,000,000.
00 00
偿还债务所支付的现金 340,000,000. 340,000,000.
00 00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,612,647.7 10,612,647.7
1 1
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 350,612,647. 350,612,647.
71 71
筹资活动产生的现金流量净额 59,387,352.2 59,387,352.2
9 9
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 44,107,484.2 31,346,308.8
4 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张继光 主管财务负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
（三）、现金流量表（续）
会企03表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
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补充资料 2006年1-6月
合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 17,916,876.4 18,068,826.7
8 8
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 2,126,923.07
减：未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧 11,669,573.0 9,291,699.34
3
无形资产摊销 405,131.46 355,619.46
长期待摊费用摊销 115,435.68
待摊费用减少（减：增加） 26,103.04
预提费用增加（减：减少） -1,304,386.6 -3,785,430.7
3 9
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 5,259,046.38 4,840,546.38
投资损失(减:收益) 238,311.65 -6,028,494.8
2
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 15,798,585.8 15,333,645.7
9 3
经营性应收项目的减少(减:增加) -10,087,107. -9,982,974.6
50 7
经营性应付项目的增加(减:减少) 2,271,256.43 3,564,716.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,435,748.9 31,658,153.5
8 9
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 69,018,842.2 51,555,668.7
6 7
减:现金的期初余额 24,911,358.0 20,209,359.9
2 2
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 44,107,484.2 31,346,308.8
4 5
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法定代表人：张继光 主管财务负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚 二、会计报表附注
（一）、公司的基本概况
天津滨海能源发展股份有限公司(以下简称本公司) 成立于1992年10月，原名天津灯塔涂料股份有限公司，是经天津市经济体制改革委员会以“津体改委字（1992）44号”文批准，由原天津油漆厂作为发起人改组设立的股份有限公司，原主要从事涂料及颜料产品的生产和销售。1997年2月18日，经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）40号”文审核通过，深圳证券交易所“深证发（1997）第52号”文审核批准，本公司内部职工股在深圳证券交易所挂牌交易，注册资本222,147,539.00元。
2003年8月4日，本公司与控股股东天津灯塔涂料有限公司（原天津津联投资贸易有限公司，以下简称灯塔有限）签订《资产置换协议》，约定本公司以除前次配股募集资金余额以外的全部资产和负债，与灯塔有限所拥有的五号热源厂、国华能源发展（天津）有限公司扩建工程和五号热源厂土地使用权等资产及相关负债进行置换；同时本公司与天津津滨发展股份有限公司（以下简称津滨发展）签订《股权转让协议》，本公司以部分前次配股募集资金收购津滨发展所持有的国华能源发展（天津）有限公司（以下简称国华能源）75%的股权。
2003年12月8 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2003]53号《关于天津灯塔涂料股份有限公司重大资产重组方案的意见》文件，批准本公司上述资产重组方案。
2004年1月16日，本公司2004 年第一次临时股东大会通过上述资产重组方案，确定以2004 年1月16日为资产置换交割日，并办理了工商变更登记，名称变更为：天津滨海能源发展股份有限公司，注册地址变更为：天津市经济技术开发区第十一大街27号。
资产置换完成后，本公司经营范围为：电力生产（不含电力供应）；热力生产；工程设备、配件生产、维修；工程维修；工程技术咨询；自有房屋租赁；机械设备租赁；利用灰渣制作灰砖（以上范围内国家有专营专项规定的按照规定办理）。
本公司的股权分置改革已经于2005年11月14日完成，大股东天津灯塔涂料有限公司所持有的股份由原来的113,293,339.00元变为股权分置改革后90,118,369.00元，股份持有比例由原来的51.00%下降为40.57%。
（二）、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计报表以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账，资产负债表日的外币货币性资产和负债按期末中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
资产负债项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币，除未分配利润外的股东权益类项目按历史汇率折算，损益表项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。
7、现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。
9、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，本公司期末对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备，未专项计提坏账准备的应收款项按账龄分析法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司坏账准备计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 提取比率
3个月以内 0.00%
3个月—1年 0.50%
1—2年 8.00%
2－3年 50.00%
3年以上 80.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要分为原材料和低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品于领用时一次摊销入相关成本、费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。
b 长期股权投资差额的核算方法：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10 年平均摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。
（2）长期债权投资
a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。
b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
（1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提利息。
（2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对委托贷款进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。
13、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。
（2）固定资产的分类：本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧,计提折旧时采用直线法计算。
固定资产分类、折旧年限、预计净残值率及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 30年 5% 3.17%
机器设备 15-20年 5% 6.33%---4.75%
运输设备 5年 5% 19.00%
其它设备 5-10年 5% 19.00%---9.50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
（6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用；
3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用；
4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按单项资产计提。
1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
2）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
4）企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
5）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率（或专门借款的利率）。
16、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不超过10 年。无形资产的摊销年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 摊销年限
土地使用权 50年
财务软件 5年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对无形资产逐项进行检查，对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。
1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
17、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用指已经支出、但受益期限在1 年以上的各项费用，以实际成本入账,并在受益期内平均摊销。
18、应付债券的核算方法
（1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
（2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。
19、预计负债的核算方法
（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20、收入确认原则
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算
22、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
（三）、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司适用的企业所得税税率为33%；子公司国华能源适用的企业所得税税率为15%。
2、增值税
本公司及子公司国华能源为增值税一般纳税人，商品销售收入适用增值税。其中：蒸汽收入的销项税率为13%，电力收入的销项税率为17%。本公司购买原材料支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期进项税及上期留抵进项税后的余额。
3、营业税
本公司出租设备、厂房等的租金收入适用营业税，营业税的适用税率为5%。
4、城建税
本公司城建税以应纳增值税和营业税为计税依据，适用税率为7%；子公司国华能源为中外合资企业，不缴纳城建税。
5、教育费附加
本公司教育费附加以应纳增值税和营业税为计税依据，适用税率为3%；子公司国华能源为中外合资企业，不缴纳教育费附加。
6、防洪工程维护费
根据天津市人民政府“关于发布天津市防洪工程维护费征收办法的通知”（津政发（1994）70 号），自1995 年1 月1 日起，本公司按应纳增值税和营业税的1%计缴防洪工程维护费。
7、其他税费
按国家有关规定计算缴纳。
（四）控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资本 经营范围 持股比例
国华能源发展（天津）有限 9,200万 生产、销售热力、发 75%
公司 元 电系统设备及零配件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）、合并会计报表主要项目注释
下列会计报表数据，除特别注明之外，“期初”或“年初”系指2006年1月1日，“期末”或“年末”系指2006年6月30日，“本期”系指2006年1月1日至6月30日，金额单位为人民币元。
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
现金 17,201.07 40,015.37
银行存款 69,001,641.19 24,871,342.65
其他货币资金
合计 69,018,842.26 24,911,358.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司货币资金无质押及被冻结的情况，也不存在无法随时支取的定期存款。
期末货币资金余额较期初货币资金余额上升177.06%，原因为本期采购资金支出较少。
应收账款
（1）应收账款账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
3个月以内 58,867,36 38.52 108,529,46 74.16
以内 3.50 % 1.83 %
3个月—1 93,954,60 61.48 469,773. 37,814,532 25.84 189,072.
年 9.31 % 05 .03 % 66
1－2年
2－3年
3年以上
合计 152,821,9 100.0 469,773. 146,343,99 100.0 189,072.
72.81 0% 05 3.86 0% 66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位单位的应收账款合计数为152,821,972.81元，占应收账款总额的100%。
（4）本公司期末无全额计提坏账准备的大额应收账款。
（5）关联企业往来余额见附注（七）、4。
3、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准
备
3个月以内 611,335.0 41.50% 548,353. 29.06%
6 17
3个月—1年 171,090.0 11.61% 855.45 693,158. 36.74% 3,474.7
0 50 9
1－2年 355,845.4 24.15% 28,467.7 640,165. 33.93% 51,213.
9 4 55 25
2－3年 330,000.0 22.40% 165,000.
0 00
3年以上 5,000.00 0.34% 4,000.00 5,000.00 0.27% 4,000.0
0
合计 1,473,270 100.00 198,323. 1,886,67 100.00 58,688.
.55 % 19 7.22 % 04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位单位的其他应收款合计数为746,200.00元，占其他应收款总额的50.65%。
（4）本公司期末无全额计提坏账准备的大额其他应收款。
4、预付账款
（1）预付账款账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准
备
1年以内 13,099,27 100% 5,393,323 100.00%
以内 1.48 .08
1－2年
2－3年
3年以上
合计 13,099,27 100.00% 5,393,323 100.00%
1.48 .08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预付帐款余额较期初余额上升142.88%，原因为为保障煤炭供应的及时性、稳定性，本期增加预付煤款。
（3）预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
项目 金额 跌价 净值 金额 跌价 净值
准备 准备
备 备
原材料以 23,349,72 23,349,72 38,995,55 38,995,55
内 3.98 3.98 2.96 2.96
库存商品
委托加工
材料材料
备品备件 1,026,010 1,026,010 327,133.9 327,133.9
.29 .29 2 2
办公用品 3,929.44 3,929.44 3,119.53 3,119.53
合计 24,379,66 24,379,66 39,325,80 39,325,80
3.71 3.71 6.41 6.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司期末无需要计提跌价准备的存货项目。本期存货余额较上年年末余额降低38.01%，原因为本期公司生产由旺季进入淡季，逐步降低燃煤库存储备。
6、长期投资
（1）长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
股票投资
其他股权投资 10,000,000.0 10,000,000.0
0 0
合并价差 3,832,846.29 238,311.66 3,594,534.63
合 计 13,832,846.2 238,311.66 13,594,534.6
9 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他股权投资明细列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 股份 持股 初始投 期末余 减值准 期末市价
称 数量 比例 资额 额 备
天津滨海新兴 1000 10% 1000万 1000万 未上市
产业投资股份 万 元 元
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）合并价差明细列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始金 形成原 摊销期 本期摊 累计摊 摊余价值
称 额 因 限 销额 销额
国华能源发展 4,766,2 购买 10年 238,311 1,171,6 3,594,53
（天津）有限 33.67 .66 99.04 4.63
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、固定资产
固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月3 本期增加 本期减少 2006年6月30日
1日
固定资产原
值
房屋建筑物 197,607,485 197,607,485.12
.12
机器设备 293,749,047 293,749,047.10
.10
运输设备 8,182,066.2 8,182,066.29
9
其他 1,652,541.8 199,018.0 1,851,559.81
1 0
小计 501,191,140 199,018.0 501,390,158.32
.32 0
累计折旧
房屋建筑物 30,509,789. 3,828,282 34,338,072.44
77 .67
机器设备 53,116,079. 6,920,763 60,036,842.99
01 .98
运输设备 2,981,085.7 696,539.1 3,677,624.89
9 0
其他 373,895.48 298,573.3 672,468.80
2
小计 86,980,850. 11,744,15 98,725,009.12
05 9.07
固定资产净 414,210,290 402,665,149.20
值 .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司无用于抵质押或使用受到限制的固定资产。
（3）截止2006年6月30日，本公司无需要计提减值准备的固定资产。
（4）截止2006年6月30日，本公司五号热源厂和国华能源发展（天津）有限公司扩建工程因未办理竣工决算手续，按照暂估价值转入固定资产，暂估原值共计433,242,648 元，待办理竣工决算手续后再做相应的调整。
8、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 工程预算 2005.12.3 本期增加 本 本期 2006.6.3 资金
称 1 期 减少 0 来源
转
固
五号热 29,929万 118,996,1 59,499,95 178,496, 募股
源厂二 元 69.01 8.83 127.84 资金
期 ,自
筹
合计 29,929万 118,996,1 59,499,95 178,496,
元 69.01 8.83 127.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程本期增加额中包含利息资本化金额3,860,258.87元。
9、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 2005.12.31 本期增加 本期摊销 2006.6.30 剩余摊
销月数
土地使用权 34,306,846 399,933.00 33,906,913 142-560
.95 .95 .50
软件 33,832.24 100,000. 5,198.46 128,633.78 33-34
00
合计 34,340,679 100,000. 405,131.46 34,035,547
.19 00 .73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、短期借款
短期借款明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年06月30日 2005年12月31日
抵押借款
担保借款 15,000,000.00 150,000,000.00
质押借款
信用借款 165,000,000.00 30,000,000.00
合计 180,000,000.00 180,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司期末无逾期未归还的借款。
截止2006年6月30日，本公司短期担保借款由天津泰达投资控股有限公司提供担保。
11、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
应付账款 53,779,586.58 35,788,670.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应付账款余额较期初余额上升50.27%，主要原因为本期暂估入库尚未结算的煤款增加所致。
（1）账龄超过3年的大额应付账款金额为728,273.42元，主要为应付工程款、材料尾款。
（2）截止2006年6月30日止，应付账款中无对持有本公司5%及5%以上股权的股东单位的债务。
12、应付股利
截止2006年6月30日，本公司应付股利金额为9,983,411.37元，为母公司应付法人股股利7,059,914.81元及控股子公司国华能源发展（天津）有限公司以前年度分配但尚未支付给少数股东香港长益投资有限公司的股利2,923,496.56元.。
13、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 适用税率 2006年6月30日 2005年12月31日
增值税 13%、17% -298,954.38 4,838,251.43
营业税 5% 13,375.20 32,848.42
所得税 15%、33% 764,088.84 1,269,785.03
城建税 7% 936.26 216,887.28
合计 479,445.92 6,357,772.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、其他应付款
（1）期末其他应付款余额为7,490,548.48，其中包含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款5,924,022.99元。
（2）期末大额其他应付款明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末金额 账龄 性质或内容
天津泰达投资控股有限 3,293,157 3年以上 投资结余款
公司 .93
天津灯塔涂料有限公司( 2,630,863 3年以上 国华能源二期工程收益
原天津津联投资有限公 .06 及租赁费
司)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用类别 2006年6月30日 2005年12月31日
水电费 721,615.68 3,310,485.38
借款利息 457,005.00
绩效工资 5,695,074.81 4,758,809.00
修理费 2,063,024.29 1,798,629.03
其他 1,003,802.68 462,975.68
合计 9,483,517.46 10,787,904.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付工程款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 性质或内容
天津泰达热电公 41,407,988.81 47,407,988.81 五号热源厂一期工程
司 款、国华能源二期工
程款
合计 41,407,988.81 47,407,988.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月30日 2005年12月31日
抵押借款
担保借款 40,000,000.00 40,000,000.00
质押借款
信用借款 170,000,000.00 100,000,000.00
合计 210,000,000.00 140,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：担保借款的担保方为天津灯塔涂料有限公司，期限为2005年8月1日至2007年7月27日，月利率0.432%。
长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 性质或 期限 初始金 应计利 已还本息 2006年6月30日
内容 额 息
天津泰达 拆借款 5年 206,561 5,175,7 210,134, 1,603,431.17
投资控股 ,688.00 71.17 028.00
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
系2004年资产置换时置入的负债，按照年利率5.76%支付利息。
股本
本公司股份均为普通股，每股面值人民币1 元，股权分置改革前后的股本结构如下（单位：股）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股改前 股改后
项目 金额 项目 金额
一、未上市流通股 144,897,639 一、有限售条件的流 121,729,29
.00 通股 9.00
1、发起人股份 113,293,339 (一)股权分置改革变
.00 更的有限售条件的流
通股
其中：国家持有股份 113,293,339 1、国家及国有法人持 90,118,369
.00 股 .00
境内法人持有股份 2、境内一般法人持股 31,604,300
.00
其他 (二)内部职工股
2、募集法人股份 31,604,300. (三)机构投资者配售
00 股份
3、内部职工股 (四)高管股份 6,630.00
4、其他 (五)其他
二、已上市流通股份 77,249,900. 二、无限售条件的流 100,418,24
00 通股 0.00
1、人民币普通股 77,249,900. (一)人民币普通股 100,418,24
00 0.00
2、境内上市的外资股 (二)境内上市外资股
3、境外上市的外资股 (三)境外上市外资股
4、其他 (四)其他
股份合计 222,147,539 股份合计 222,147,53
.00 9.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
除控股股东天津灯塔涂料有限公司持有的有限售条件的流通股外，其他有限售条件的流通股可上市流通的时间为2006年11月14日。天津灯塔涂料有限公司持有的有限售条件的流通股至2006年11月14日，可上市流通的数量为11,107,377股；至2007年11月14日，可上市流通的数量为11,107,377股；至2008年11月14日，可上市流通的数量为67,903,615股。
资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12 本期增加 本期减少 2006年6月30日
月31日
股本溢价 48,282,67 48,282,676.76
6.76
接受捐赠非现金 40,893.00 40,893.00
资产准备
股权投资准备 1,820,712 326,109.4 2,146,821.61
.21 0
拨款转入 397,526.2 397,526.20
0
关联交易差价 21,714,11 21,714,110.91
0.91
其他资本公积 8,579,017 8,579,017.61
.61
合计 80,834,93 81,161,046.09
6.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：天津泰达投资控股有限公司为本公司的控股子公司国华能源承担借款利息，使本公司资本公积-股权投资准备增加326,109.40元。
未分配利润
截止2006年6月30日止，未分配利润余额为24,864,617.11 元，本公司利润分配顺序如下：
1）、弥补以前年度亏损；
2）、法定公积金:按净利润的 10％提取；
3）、法定公益金:按净利润的 5%提取；
4）、任意盈余公积金:由股东大会确定提取比例及金额；
5）、支付普通股股利。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日
净利润 17,916,876.48
加：年初未分配利润 19,832,274.50
加：其他转入数
可供分配的利润 37,749,150.98
减：提取的法定盈余公积
提取的法定公益金
职工奖励及福利基金
提取的储备基金
提取的企业发展基金
利润归还投资
可供股东分配的利润 37,749,150.98
减:应付优先股股利
减:提取任意盈余公积
减:普通股股利 12,884,533.87
减:转作股本的普通股股利
期末未分配利润 24,864,617.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年度股东大会决议：公司2005年度利润分配方案：向股东每10股派发现金0.58元（含税）。实际普通股股利金额12,884,533.87元。截至本报告期末已向股东派发现金5,824,619.06元。,
主营业务收入
（1）主营业务收入明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
蒸汽收入 166,892,116.80 152,049,541.25
电收入 19,565,413.85 13,303,601.03
其他
合计 186,457,530.65 165,353,142.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期主营业务收入较2005年度中期上升12.76%，主要是由于本期蒸汽和电的销售量比上年同期增加所致。
（2）本公司前五名客户产品销售的收入总额为186,457,530.65元，占本期主营业务收入的比例为100%。
主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
蒸汽成本 132,661,278.82 117,465,808.20
电成本 17,740,407.07 17,408,206.25
其他
合计 150,401,685.89 134,874,014.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期主营业务成本较2005年中期上升11.51%，主要是由于本期蒸汽和电的销售量比上年同期增加所致。
24、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
管理费用 8,200,640.80 7,652,723.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
利息支出 5,562,046.56 6,248,962.46
减：利息收入 61,586.23 143,573.04
汇兑支出
减：汇兑收益
手续费支出 18,991.17 1,387.00
其他
合计 5,519,451.50 6,106,776.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
股权投资差额摊销 -238,311.66 -238,311.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、所得税
截止2006年6月30日，本公司母公司主体以前年度的累计亏损尚未弥补完毕，根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的相关规定，本公司母公司主体本期盈利可以进行税前弥补亏损，故本公司母公司主体本期无需计提缴纳企业所得税；本期子公司发生所得税费用1,474,542.72元。
（六）、母公司会计报表主要项目注释
下列会计报表数据，除特别注明之外，“期初”或“年初”系指2006年1月1日，“期末”或“年末”系指2006年6月30日，“本期”系指2006年1月1日至6月30日，金额单位为人民币元。
1、应收账款
（1）应收账款账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
3个月以内 29,029,54 34.08 78,710,7 100.00
以内 9.03 % 59.19 %
3个月—1 56,140,07 65.92 280,700.3
年 7.28 % 9
1－2年
2－3年
3年以上
合计 85,169,62 100.0 280,700.3 78,710,7 100.00
6.31 0% 9 59.19 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为85,169,626.31元，占应收账款总额的100.00%。
2、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准 金额 比例 坏账准
备 备
3个月以内 472,044. 41.32 492,811.1 9.47%
10 % 7
3个月—1年 523,868.5 10.06% 2,619.3
0 4
1－2年 279,468. 24.47 22,357. 563,788.7 10.83% 45,103.
61 % 59 1 10
2－3年
3年以上 330,000. 28.89 165,000
00 % .00
控股子公司往 60,752.3 5.32% 3,625,000 69.64%
来 6 .00
合计 1,142,26 100.0 187,357 5,205,468 100.00 47,722.
5.07 0% .59 .38 % 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司其他应收款期末余额较上期减少78.06%，主要原因为：本公司租赁资产给控股子公司国华能源发展（天津）有限公司形成的本期租赁费截止2006年6月30日全部收回。
(2) 本公司期末无全额计提坏账准备的大额其他应收款。
(3)本公司期末未计提坏账准备的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 原因
国华能源发展（天津）有限 60,752.36 纳入合并范围的子公司
公司
合计 60,752.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 746,200.00元，占其他应收款总额的65.33%。
3、长期投资
长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
股权投资成本 68,949,567. 68,949,567.3
33 3
股权投资差额 3,832,846.2 238,311.66 3,594,534.63
9
损益调整 14,573,166. 6,266,806. 20,839,972.4
36 07 3
股权投资准备 1,237,190.6 326,109.81 1,563,300.44
3
合计 88,592,770. 6,592,915. 238,311.66 94,947,374.8
61 88 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2004年本公司购入国华能源发展（天津）有限公司75%的股权，股权投资差额为收购形成，按照10年进行摊销，股权投资准备为天津泰达投资控股有限公司为控股子公司国华能源承担借款利息导致国华能源资本公积增加而按照持股比例确认。
4、主营业务收入
（1）主营业务收入明细
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项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
蒸汽收入 118,458,267.20 105,530,371.20
电收入 13,909,517.94 12,120,362.99
其他
合计 132,367,785.14 117,740,734.19
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本期主营业务收入较上年度同期上升12.42%，主要是由于本期蒸汽和电的销售量比上年同期增加所致。
（2）本公司前五名客户产品销售的收入总额为132,367,785.14元，占本期主营业务收入的比例为100%。
5、主营业务成本
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项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
蒸汽成本 95,668,680.28 81,461,785.21
电成本 12,417,997.41 16,859,842.17
其他
合计 108,086,677.69 98,321,627.38
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本期主营业务成本较上年度同期上升46.16%，主要是由于本期蒸汽和电的销售量比上年同期增加所致。
6、 投资收益
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项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
权益法核算投资收益 6,266,806.48 5,874,308.67
股权投资差额摊销 -238,311.66 -238,311.66
合计 6,028,494.82 5,635,997.01
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本期投资收益较上期增长6.68%，原因为受产品销售量的上涨，控股子公司本期取得了较高的利润。
(七)、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地 与本企业 经济性 法定代 主要业务
址 关系 质 表人
天津泰达投资控股 天津 实际控制 国有 刘惠文 投资
有限公司 人
天津灯塔涂料有限 天津 控股股东 有限责 张继光 油漆产销
公司 任
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存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 2005年12月31 本期增加 本期减少 2006年6月30
日 日
天津泰达投资控股 6,000,000,00 6,000,000,0
有限公司 0.00 00.00
天津灯塔涂料有限 169,744,028. 169,744,028
公司 00 .00
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注：天津泰达投资控股有限公司为拥有天津灯塔涂料有限公司实质控制权公司。
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名 2005年12月31日 本 本 2006年6月30日
称 金额 ％ 期 期 金额 ％
增 减
加 少
天津灯 90,118,3 40.57 90,118,369. 40.5
塔涂料 69.00 00 7
有限公
司
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不存在控制关系的关联方
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企业名称 注 与本企业 经济性 法定 主要业务
册 关系 质 代表
地 人
址
天津泰达热电公司 天 同一实际 国有企 卢兴 能源等类资产建
津 控制人 业 泉 设管理
天津泰达津联热电 天 同一实际 中外合 卢兴 管网运营
有限公司 津 控制人控 资 泉
制的法人
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关联交易
1）、定价政策
本公司与关联方交易的价格采用市场价格进行确定，并经政府有关部门审核同意。
2）、销售商品
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关联方名称 2005年1-6月份 2006年1-6月份
金额（含税 比例 金额（含税） 比例
）
天津泰达津联热电有限 171,815,981 91.69% 188,588,091. 89.18%
公司 .33119,249, 98
319.23
合计 171,815,981 91.69% 188,588,091. 89.18%
.33119,249, 98
319.23
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4、关联方资金往来
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项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
应收账款
天津泰达津联热电有限 145,128,711 7,831,532 152,960,2
公司 .54 .76 44.30
债权合计 145,128,711 7,831,532 152,960,2
.54 .76 44.30
其他应付款
天津泰达投资控股有限 3,293,157.9 3,293,157
公司 3 .93
天津泰达津联热电有限
公司
天津灯塔涂料有限公司 2,630,863.0 2,630,863
6 .06
小计 5,924,020.9 5,924,020
9 .99
应付账款
天津泰达津联热电有限 1,124,104.7 2,157,057 3,281,162
公司 8 .35 .13
天津泰达热电公司 1,115,204.0 3,734,796 4,850,000
0 .00 .00
小计 2,239,308.7 5,891,853 8,131,162
8 .35 .13
应付工程款
天津泰达热电公司 47,407,988. 6,000,000 41,407,98
81 .00 8.81
长期应付款
天津泰达投资控股有限 1,504,152.1 99,279.06 1,603,431
公司 1 .17
债务合计 57,075,470. 5,991,132 6,000,000 57,066,60
69 .41 .00 3.10
债权-债务 88,053,240. 1,840,400 -6,000,00 95,893,64
85 .35 0.00 1.20
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5、其他关联交易合同
（1）根据2003年3月10日本公司与津联热电签订的《资产租赁合同》，津联热电将其所拥有的二号热源厂、三号热源厂出租给本公司经营，租赁期为2003年4月1日至2006年12月31日，年租赁费660万元，租赁合同已经本公司2004年第一次临时股东大会表决通过后自2004年1月16日生效；
（2）2004年1月22日，本公司与津联热电签订补充协议，津联热电向本公司提供150人从事二号热源厂、三号热源厂的生产经营工作，以上员工的年人均劳务费为43,000元由本公司承担；该合同自签定日开始执行。
2005年12月21日，天津泰达津联热电有限公司、本公司和天津泰达热电有限公司签订三方协议，约定以上两项租赁合同的出租方变更为天津泰达热电有限公司。
6、关联方担保
（1）接受关联担保的情况
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担保单位 借款金额 借款期限 月利率
天津泰达投资控股有限公司 15,000,000.0 2005.9.23-2006. 0.465%
0 9.22
天津灯塔涂料有限公司 40,000,000.0 2005.8.1--2007. 0.432%
0 7.27
小计 55,000,000.0
0
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（2）为关联方提供担保的情况
截止2006年6月30日，本公司没有对关联公司的对外担保。
(九)、或有事项
本公司原名天津灯塔涂料股份有限公司，2003年8月4日，本公司与控股股东天津灯塔涂料有限公司（原天津津联投资贸易有限公司）签订《资产置换协议》；2003年12月8 日，上述资产重组方案获得相关部门《关于天津灯塔涂料股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准文件；2004年1月16日，本公司2004 年第一次临时股东大会通过上述资产重组方案，确定以2004 年1月16日为资产置换交割日，并办理了工商变更登记。资产重组时以下对外担保事项既已存在，公司按照该重组方案中提及解决风险的相关对策执行情况如下：
1、对天津南开戈德股份有限公司提供的担保事项
2003 年8 月20 日，本公司为天津南开戈德股份有限公司向中国银行天津市分行的10,000 万元借款提供了连带担保责任，担保期从2003 年8 月20 日至2004 年8 月18 日。根据中国银行天津市分行2004年6 月24 日出具的书面说明：由于中国银行正在进行股份制改造，已经将此笔贷款划转人民银行；中国银行天津市分行同意在人民银行将上述贷款交于新的债权人后将尽速协调各方完成变更保证人的手续；同时天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔涂料有限公司已分别在2004年6 月25 日和2004年6 月26 日出具《承诺函》，同意自《承诺函》出具之日起，若债权人依法向本公司追索相关的担保责任，天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔涂料有限公司同意在本公司应承担的保证责任范围内承担保证责任。
2、对天津农药股份有限公司的担保事项
与中国信达资产管理公司天津办事处（以下简称“信达天津办事处”）担保合同纠纷案。本公司于1993 年10 月为天津农药股份有限公司（以下简称“农药公司”）向建行天津市河东支行（以下简称“河东建行”）的800 万元人民币借款提供一般保证责任。后河东建行将上述借款合同债权转移给了信达天津办事处。借款到期后，农药公司未按规定履行还本付息的义务，信达天津办事处遂于2001 年11 月6 日以借款合同纠纷为由，将农药公司和本公司作为共同被告起诉至天津市第一中级人民法院，天津市第一中级人民法院于2003 年1 月21 日下达了（2001）一中经初字第477 号《民事判决书》，判决农药公司偿付信达天津办事处借款本金人民币800 万元、截止2001 年9 月20 日的利息人民币10,722,369 元及自2001 年9 月21 日起至2003 年1 月16 日判决生效日按中国人民银行有关规定应计利息，判决本公司承担一般保证责任。本公司不服上述判决，已于2004 年6 月24 日向天津市第一中级人民法院提出再审申请，此后，本公司又根据《中华人民共和国民事诉讼法》第157 条、第158 条的规定，于2005 年3 月17 日向天津市高级人民法院提出再审申请，目前此案仍在再审程序中。
3、对天津市硫酸厂的担保事项
本公司于1993 年4 月23 日为天津市硫酸厂（以下简称：硫酸厂）向中国银行天津市分行（以下简称：中行）借款63 万美元提供担保，借款到期后，因硫酸厂到期未履行还本付息的义务，中行遂以借款合同纠纷为由将硫酸厂和本公司起诉至天津市第二中级人民法院。天津市第二中级人民法院于2004 年3 月17 日下达了（2003）二中民二初字第42 号《民事判决书》，判决硫酸厂偿还原告中行借款本金63 万美元及相应利息，判决本公司对上述债务承担一般保证责任。本公司不服一审判决，向天津市高级人民法院提起上诉。2005年4月6日本公司收到天津市高级人民法院民事判决书（2004）津高民二终字第50号，判决本公司对天津硫酸厂借款237,883.30美元及相应利息（自1999年4月16日至2002年3月20日，按中国人民银行美元同期贷款逾期利率计算）承担一般保证责任；一审案件受理费、财产保全费合计人民币112220元，由天津市硫酸厂负担，二审案件受理费人民币60,855.00元，由本公司负担18,256.50元，由被上诉人中国银行天津市分行负担42,598.50元。此判决为终审判决。
2003 年9 月，针对上述诉讼事项，由天津市政府有关领导主持召开了关于解决上述诉讼问题的协调会并形成了津政纪[2003]45 号《关于解决“灯塔油漆”涉及若干诉讼案件有关问题的会议纪要》。
该会议纪要议定事项如下：①在信达天津办事处诉农药公司本金800 万元人民币借款、农行市分行诉农药公司本金300 万元借款（注：根据天津市第一中级人民法院（2003）一中民二初字第145 号《民事判决书》，本公司对农药公司借款本金300 万元及利息免除担保责任）和中行市分行诉硫酸厂本金63 万美元借款三起合同纠纷案中，本公司因向上述借款单位提供担保，被列为共同被告。②考虑到本公司上述三项借款担保形成的历史情况，为依法保护债权人、债务人的合法权益，在上述案件经过司法程序审理过程中，如果司法判决本公司不能免除担保责任，其损失由天津泰达投资控股有限公司和天津渤海化工集团公司（以下简称渤海化工）共同承担。2004 年8 月12 日，天津泰达投资控股有限公司和渤海化工出具《承诺函》，确认如果法院最终判决本公司承担担保责任，天津泰达投资控股有限公司和渤海化工同意在法院判决本公司应承担的责任范围内共同承担全部偿付责任；如果本公司已先行偿还上述债务，天津泰达投资控股有限公司和渤海化工保证无条件将本公司已偿还部分及时支付给本公司。
根据天津市政府津政纪[2003]45 号《关于解决“灯塔油漆”涉及若干诉讼案件有关问题的会议纪要》、天津泰达投资控股有限公司和渤海化工出具的《承诺函》以及北京尚公律师事务所出具的法律意见书，本公司因上述诉讼可能承担的或有负债最终将由天津泰达投资控股有限公司和渤海化工承担。
(九)、承诺事项
截止2006年6月30日，本公司除附注（八）、5披露的租赁合同外，无其他需要披露的承诺事项。
（十）、担保情况
截止2006年6月30日，本公司无需要披露的其他对外担保的情况。
八、备查文件
一、载有董事长签名的半年报报告正文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名盖章的会计报告；
三、报告期内《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张继光
天津滨海能源发展股份有限公司
董 事 会
二00六年八月八日