天津滨海能源发展股份有限公司

内部控制审计报告

信会师报字[2021]第 ZB10383 号
             天津滨海能源发展股份有限公司
                   内部控制审计报告
              （2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）




                            目      录                        页   次




一、   内部控制审计报告                                        1-2


二、   内部控制评价报告                                        1-12
                    内部控制审计报告
                                             信会师报字[2021]第 ZB10383 号



天津滨海能源发展股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称贵公
司）2020 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、 企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是贵公司董事会的责任。


    二、 注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。


    三、 内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。




                          内控报告 第 1 页
    四、 财务报告内部控制审计意见


    我们认为，贵公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




立信会计师事务所     中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）
（特殊普通合伙）



                      中国注册会计师：邵建克
    中国上海



                      二〇 二一年四月二十三日




                         内控报告 第 2 页
                天津滨海能源发展股份有限公司

                   2020年度内部控制评价报告

天津滨海能源发展股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制

制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对

公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性

进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

                        自我评价报告 第 1 页
    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。



    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属子公

司全资子公司天津羲和拍卖有限公司（以下简称“羲和拍卖”），控股

子公司天津海顺印业包装有限公司（以下简称“海顺印业”）、天津新

华印务有限公司（以下简称“新华印务”）、天津万卷润山文化传播有

限公司（以下简称“万卷润山”），纳入评价范围单位资产总额占公司

合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营

业收入总额的100%。

    羲和拍卖于2016年8月通过工商注册成立，注册资本为1,000万元，

是公司全资子公司。海顺印业于2017年6月19日完成被收购后的工商

                        自我评价报告 第 2 页
变更手续，注册资本为9,959.1836万元，公司持有海顺印业51%股份，

是公司的控股子公司。新华印务注册资本为5,490.2万元，2019年7

月31日，公司收购海顺印业所持新华印务51%股权，于2019年9月30

日完成工商变更，2020年6月1日，新华印务完成增资和股权变更登记，

股权变更后，公司持有新华印务26.01%股份，参股公司新华二印刷有

限公司及天津金彩美术印刷有限公司将表决权委托于我公司，公司具

有51%表决权，新华印务为公司控股子公司。万卷润山于2020年8月25

日通过工商注册成立，注册资本800万元，是公司的全资子公司。

       纳入评价范围的主要业务和事项包括：

       1. 组织架构

       公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层等“三会

一层”为主体、规范运作的法人治理结构。公司的子公司海顺印业、

新华印务、万卷润山均建立了独立的法人治理结构及相应的内部组织

机构；子公司羲和拍卖的治理结构及相应的内部组织机构已经建立，

并根据实际不断完善。

       公司始终密切关注相关法律法规和监管部门的最新要求，并据此

及时调整、完善公司的内部控制体系，从而保证公司内控体系的有效

性。




                          自我评价报告 第 3 页
    截至2020年12月31日，公司内部组织架构如下图所示：




    2.发展战略
    公司党组织以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面
贯彻党的十九大精神，贯彻习近平总书记对天津考察的重要指示精神
和“三个着力”的重要要求，树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、
坚决践行“两个维护”，强化责任担当，狠抓工作落实，认真履行主
体责任，以党的建设为统领，围绕滨能中心工作推动高质量党建，以
高质量党建促高质量发展。
    根据公司董事会战略委员会工作制度，公司董事会及其战略委员
会负责公司的发展战略管理，战略管理机构能够充分履行职责和引领
公司科学发展。公司注重研究符合实际的发展战略和实施规划，经营
管理层在日常工作中能够积极贯彻既定战略，按规划步骤进行稳健经
营，顺利完成年度目标。
    3.人力资源
    公司人力资源管控体系完备，严格按照各项规章制度开展工作，

                        自我评价报告 第 4 页
并从实际出发，进一步完善体系建设；及时召开相关会议，研究有关
人力资源相关内容的工作，根据实际调整工作思路，保证人力资源工
作的顺利进行；公司按照国家有关规定及要求，合理储备后备人才，
促进公司人才储备机制的完善及有效实施；持续优化绩效考核环节，
确保考核覆盖率达 100%；在全年的人力资源工作中重视全面提高人
才队伍的整体素质、加大人才结构优化力度、建立有活力的人才竞争
机制；通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。
    4.社会责任

    公司及子公司高度重视安全生产工作，通过开展安全生产的宣传、

教育培训、安全生产会、制定相关制度等方式，开展安全生产监督、

检查及事故隐患整改治理等措施，提高处置突发事件的能力，努力把

安全生产工作落到实处。子公司能够做到在生产过程的各关键环节，

配置具有资质和高水平人员管理、控制，严格按标准控制各工序产品

质量。

    按照国家有关环境保护与资源节约的规定，结合子公司实际情况，

发展循环经济，降低污染物排放，认真落实节能减排责任，提高资源

综合利用效率；加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支

持，不断改进工艺流程，降低能耗和污染物排放水平，实现清洁生产，

履行了应尽的社会责任。

    公司始终把人力资源增值放在优先地位，凭借着优良的软、硬件

环境，大力吸纳和培养中高级管理人员和技术人才，为公司的发展打

下坚实的基础。此外公司还进一步加强职业健康管理工作，控制或消

除职业病危害，保护劳动者健康。

    5.企业文化

    公司在各级党组织的领导下，扩大公司格局和经营思路，积极实
                         自我评价报告 第 5 页
现自我价值，并进一步追求创造社会价值。

    公司重视股民利益，将股民利益作为公司发展经营的最大目标，

以维护股民利益为标准，细化经营理念，提高管理水平，规范公司各

项行为，在保护公司和股民合法权益的基础上，着力打造一流文化传

媒企业。

    同时，公司及子公司始终将环境保护放在突出位置，持续加大环

保投入，落实环保责任，弘扬绿色发展理念，从生产方式、机器设备、

生产标准等方面进行严格要求，最大限度降低排放、节约能耗、减少

污染，实现绿色生产、清洁生产。

    6.资金活动

    公司能够继续严格按照会计准则、上市规则和内部审批的资金管

理要求开展资金活动。报告期内公司按照制度规定严格监控资金营运

全过程，及时根据宏观金融信贷政策和经营情况调整资金安排。公司

及子公司合计融资规模未超出经年度股东大会审议批准融资授信额

度9亿元，节约了财务成本，并有效的保障了资金安全和使用效率。

    7.采购业务

    公司设有完整的采购管理体系，所有采购环节均实现有效控制。

公司及子公司均按照已建立的采购管理制度，把控采购环节及流程，

保证了采购工作的效率及标准化程度，维护了供应商信息以及物资数

据的全面完整；在采购前期通过询价、比价等方式，在满足企业各类

需要的同时，有效地控制了采购成本。




                        自我评价报告 第 6 页
    8.资产管理

    公司根据运营需要进一步完善资产管控体系，开展动态管理，及

时更新、检修、维护固定资产，保证生产运营的安全稳定和节能高效；

子公司对大型设备进行投保，有效地降低了资产损失风险；预判市场

和生产情况，保持合理的原材料、检修材料、在产品、产成品的库存，

满足了资产管理安全、效益的要求。

    9.销售业务

    公司子公司按照销售制度及结算流程等相关制度实施销售结算

业务。根据业务性质制定销售制度及客户信息档案，建立大用户联络

机制，对生产形势做准确预判；通过对账等方式，定期与客户往来核

对，积极拓展和维护新老客户。

    10.研究与开发

    公司及子公司积极关注行业技术变革与进步，实行有效提升自主

创新能力的技改项目管理办法。根据经营发展情况，高效完成技术革

新工作，进一步提高了稳定生产的可靠性，有效降低生产能耗，减少

污染物排放，消除安全隐患，提高劳动生产率。

    11.工程项目

    公司及子公司注重对工程项目实施全过程的管理，相关制度体系

和各环节工作流程明确，各部门和岗位的职责权限清晰，确保了对工

程项目的把控。

    12.担保业务

    公司及子公司严格执行担保业务制度，规范担保行为，所有担保

                        自我评价报告 第 7 页
均符合有关规定，履行必要审议决策程序并及时披露公告，切实做到

了合理有效防范担保业务风险。

    13.业务外包

    公司子公司设置外包管理体系，对外包业务进行有效管理，合理

确定外包价格，严格控制业务外包成本，强化针对外包业务的合理性、

效益性审核，保障各方合理权益，规范业务外包管理。

    14.财务报告

    公司严格遵照会计准则、财务报告编制要求等规定，根据准确完

整的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报表及附注，并保证年度

财务报告经注册会计师审计后出具审计报告，在董事会审议后及时向

公众披露。公司重视财务报告的分析工作，充分利用财务报告所反映

的信息分析公司的经营管理情况，及时发现和解决问题，提高公司的

经营管理水平。

    15.全面预算

    公司持续完善全面预算管理，同时，根据公司实际情况，力求对

预算的目标确认、编制、执行与控制、反馈考评等内容形成全面覆盖

的明确规定。公司编制年度经营计划，在执行年度里通过党支部会议、

经理办公会等会议形式对经营相关工作情况进行分析讨论，及时调整

工作重点，实行严格的绩效考核，保证预算管理的有效执行。

    16.合同管理

    公司设有完善的合同管理制度流程体系，专事专管，并对风险环

节进行专项管控，各类合同均咨询法律顾问意见，保证了合同管理的

                        自我评价报告 第 8 页
有效性，防范和降低了公司运营风险。

    17.内部信息传递

    公司设有科学有效的信息传递机制，使内部信息传递及时、准确、

严密，各级管理人员能够根据各自岗位及时掌握相关信息和指令并正

确履行职责。通过良好的内部信息沟通机制，相关人员能够按照职责

权限及时了解掌握财务会计信息、生产经营信息、资金运作信息、人

员变动信息、技术创新信息、综合管理信息等。

    18.信息系统

    公司根据组织结构、业务职能、技术需求等因素使用钉钉办公系

统、用友财务系统等信息系统，设立了相关工作机制和操作规范，并

委托专业机构维护检修，确保各系统的稳定运行和安全可靠。公司通

过上述信息系统在公司内部建立起了全覆盖的立体沟通平台，借助信

息化手段，提高管理效率，实现无缝管控。

    重点关注的高风险领域主要包括：

    1.产业转型对企业稳定经营的影响；

    2.子公司经营发展情况对公司经营的影响；

    3.原材料价格波动对子公司生产成本的影响；

    4.安全生产及设备的安全稳定运行；

    5.新产业项目进展情况以及对保持业绩稳定的影响；

    6.宏观经济、金融信贷、环境保护等方面的政策变化；

    7.市场经济形势波动对客户需求的影响。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

                        自我评价报告 第 9 页
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。



    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办

法组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：错报金额落在下述区间，即大于等于资产总额的 5‰；

大于等于净资产 1%；大于等于营业收入 5‰；大于等于净利润 5%且

金额大于等于 300 万元。将错报金额按上述四方面逐一进行分析，满

足任意一项均确认为重大缺陷。

    重要缺陷：错报金额落在下述区间，即小于资产总额的 5‰且大

于等于资产总额 0.5‰；小于净资产 1%且大于等于净资产 0.5%；小

于营业收入 5‰且大于等于营业收入的 0.5‰；小于净利润 5%并大于

等于净利润 1%且金额小于 300 万元并大于等于 100 万元。将错报金

额按上述四方面逐一进行分析，满足任意一项均确认为重要缺陷。

    一般缺陷：错报金额落在下述区间，即小于资产总额的 0.5‰；

                        自我评价报告 第 10 页
小于净资产 0.5%；小于营业收入 0.5‰；小于净利润 1%或金额小于

100 万元。将错报金额按上述四方面逐一进行分析，满足任意一项均

确认为一般缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    内部控制一个或多个缺陷组合的定性判断根据其相关的制度设

计与运行状态两方面进行分析判断。首先公司将整体业务活动进行分

类、编制，建立制度体系，囊括了公司全部业务活动。然后公司再对

一个或多个缺陷组合进行定性判断：第一步对其涉及的制度进行偏离

程度大小、层级水平高低进行判断；第二步对缺陷活动的实际执行情

况与控制规范要求的状态进行偏离程度大小及补偿措施项目的状态

进行比较分析，最终结合两次判断从而认定缺陷级别。



    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与定性标

准与财务报告内部控制缺陷评价的标准一致。



    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。




                       自我评价报告 第 11 页
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    （1）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    （2）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期未发现公

司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    为了适应公司业务快速稳定发展的需要，在保证与财务报告相关

的内部控制的有效性的基础上，公司高度重视和关注与公司管理相关

的内部控制的优化和提升。具体包括以下两个方面：

     进一步提高全面预算的制订、执行和分析的能力，根据业务的

变化适时调整预算，从而进一步提高科学的全面预算能力，进一步为

公司战略规划和风险管理有效执行提供保障；

    进一步加强相关业务流程重要节点合规性建设，持续完善内部控

制体系，使内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水

平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整，提高内部控制制度的

执行力，加大内部控制的监督检查力度，提升风险的应对和管控能力，

促进公司健康、可持续发展。



                                      董事长（已经董事会授权）

                                    天津滨海能源发展股份有限公司

                                      二〇二一年四月二十三日

                       自我评价报告 第 12 页