天津滨海能源发展股份有限公司
二 0 二一年度财务报告
2022 年 4 月 28 日
公司法定代表人：贾运山 主管会计工作负责人：李超 会计机构负责人：郑昕岚
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 28 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2022]第 ZB10893 号
注册会计师姓名 冯万奇
审计报告正文
天津滨海能源发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称滨海能源）财务报表，包括2021年12
月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了滨海
能源2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于滨海能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项一 该事项在审计中是如何应对的
一、营业收入的确认 针对滨海能源营业收入的确认，我们执行的主要审计程序如下：
收入确认的会计政策详情及收入分析请 1、了解管理层与收入确认相关的内部控制的设计与和运行情况；
参阅合并财务报表附注 “三、重要会计政 2、检查销售合同（订单），按照五步法识别合同履约义务，识别与
策及会计估计”注释二十四所述的会计政 商品控制权上转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否
策及 “五、合并财务报表项目附注”注释 符合企业会计准则的要求；
三十六”。 3、对本年度记录的收入交易选取样本，核对与收入相关的销售合同
滨海能源2021年度合并营业收入为人民 （订单）、发票、送货单等资料，评价相关收入确认是否符合公司
币491,617,190.41元。 收入确认会计政策；
4、选取重要客户实施函证程序；
关键审计事项一 该事项在审计中是如何应对的
由于营业收入是滨海能源的关键业绩指 5、对资产负债表日前后记录的收入交易执行截止性测试，核对销售
标之一，从而存在管理层为了达到特定目 合同（订单）、发票、送货单等资料。
标或期望操纵收入确认时点的固有风险，
我们将滨海能源营业收入确认识别为关
键审计事项。
关键审计事项二 该事项在审计中是如何应对的
二、应收账款减值准备的计提 针对滨海能源应收账款坏账准备计提，我们执行的主要审计程序包
应收账款减值准备计提的会计政策详情 括：
及分析请参阅合并财务报表附注 “三、重 1、获取销售与应收账款管理相关的信用控制、账款回收和评估应收
要会计政策和会计估计注释十”所述的会 款项减值准备相关的内部控制制度，了解和评价内部控制的设计并
计政策及 “五、合并财务报表项目附注注 实施穿行测试检查确认相关内控制度是否得到有效执行；
释三”。 2、我们选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并结
于 2021年 12 月 31 日，滨海能源合并财 合期后检查等程序确认资产负债表日应收账款金额的真实性和准确
务报表中应收账款账面余额 性；
263,371,951.75元，减值准备 3、检查报告期内的诉讼情况，评价相应的应收账款回收情况及减值
19,465,175.07元，应收账款账面价值 准备计提情况；
243,906,776.68元，占公司资产总额的 4、获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依
24.05%。 据的数据及相关资料，评价其恰当性；通过比较前期损失准备计提
应收账款账面价值较高，若应收账款不能 数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款减值准
按期收回或无法收回而发生坏账对财务 备计提的充分性。获取并检查应收账款明细表和账龄分析表、减值
报表影响较为重大，并且应收账款预期信 准备计提表并结合应收账款函证及期后回款检查，分析确认应收账
用损失的评估涉及重大管理层判断，因 款减值准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、预
此，我们将应收账款减值准备的计提识别 期信用损失率和单项评估的应收账款进行减值测试的判断等；
为关键审计事项。 5、检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列
报和披露。
四、其他信息
滨海能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括滨海能源2021年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估滨海能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督滨海能源的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对滨海能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致滨海能源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就滨海能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数
情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 冯万奇
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 邵建克
中国上海 2022年4月28日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 28,519,423.64 56,624,672.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,395,759.05
应收账款 243,906,776.68 354,577,178.66
应收款项融资 11,092,294.70
预付款项 2,984,815.20 11,197,602.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,892,321.95 23,854,282.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 199,285,300.04 111,578,399.20
合同资产
持有待售资产 2,895,374.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,502,576.52 11,713,857.48
流动资产合计 505,382,347.62 580,638,286.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 963,549.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 145,999,093.70 372,294,018.17
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 33,318,638.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 256,190,905.06
无形资产 34,290,015.13 36,040,149.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 46,753,546.97 47,540,471.92
递延所得税资产 23,648,058.51 6,188,408.53
其他非流动资产 1,110,107.79 710,600.00
非流动资产合计 508,955,277.11 496,092,287.27
资产总计 1,014,337,624.73 1,076,730,574.26
流动负债：
短期借款 57,711,307.18 83,079,741.75
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,036,003.41
应付账款 251,987,929.46 187,907,076.68
预收款项 69,686.62
合同负债 1,840,170.10 565,227.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,239,063.27 6,276,415.10
应交税费 2,386,801.27 9,810,453.61
其他应付款 58,243,693.04 74,387,030.71
其中：应付利息 9,602.64
应付股利 1,356,741.40 1,356,741.40
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 66,071,412.06 13,095,921.46
其他流动负债 233,760.30 3,995,640.53
流动负债合计 446,819,826.71 379,117,507.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
永续债
租赁负债 35,446,262.56
长期应付款 92,869,751.83
长期应付职工薪酬
预计负债 3,226,005.38
递延收益 12,197,339.68 12,506,609.57
递延所得税负债 2,849,682.43 3,507,262.54
其他非流动负债
非流动负债合计 50,493,284.67 112,109,629.32
负债合计 497,313,111.38 491,227,136.32
所有者权益：
股本 222,147,539.00 222,147,539.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 74,686,282.19 74,686,282.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,763,536.21 13,763,536.21
一般风险准备
未分配利润 -6,816,182.58 50,140,230.19
归属于母公司所有者权益合计 303,781,174.82 360,737,587.59
少数股东权益 213,243,338.53 224,765,850.35
所有者权益合计 517,024,513.35 585,503,437.94
负债和所有者权益总计 1,014,337,624.73 1,076,730,574.26
法定代表人：贾运山 主管会计工作负责人：李超 会计机构负责人：
郑昕岚
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,400,392.65 20,897,268.42
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他应收款 5,402,815.55 27,394,619.72
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 137,980.05 249,255.02
流动资产合计 10,941,188.25 48,541,143.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 195,354,010.32 165,354,010.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 59,390,197.49 61,255,071.33
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 350,935.12
无形资产 32,387,903.04 33,317,140.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,000.00 1,375.00
其他非流动资产
非流动资产合计 287,485,045.97 259,927,597.33
资产总计 298,426,234.22 308,468,740.49
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 775,000.00 955,000.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 28,874.05 28,934.81
应交税费 409,120.00
其他应付款 1,408,418.40 1,409,157.03
其中：应付利息
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付股利 1,356,741.40 1,356,741.40
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,621,412.45 2,393,091.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 301,031.59
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 301,031.59
负债合计 2,922,444.04 2,393,091.84
所有者权益：
股本 222,147,539.00 222,147,539.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 74,833,273.82 74,833,273.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,763,536.21 13,763,536.21
未分配利润 -15,240,558.85 -4,668,700.38
所有者权益合计 295,503,790.18 306,075,648.65
负债和所有者权益总计 298,426,234.22 308,468,740.49
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 491,617,190.41 535,218,235.66
其中：营业收入 491,617,190.41 535,218,235.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
项目 2021 年度 2020 年度
二、营业总成本 593,755,221.75 555,640,164.59
其中：营业成本 507,459,605.23 484,568,341.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 575,803.19 643,142.16
销售费用 13,407,378.45 10,214,014.24
管理费用 36,488,559.90 30,079,796.88
研发费用 18,884,052.97 14,215,689.14
财务费用 16,939,822.01 15,919,180.56
其中：利息费用 15,035,828.73 14,094,456.57
利息收入 551,950.47 524,073.73
加：其他收益 4,620,868.49 3,717,289.48
投资收益（损失以“－”号填
-506,450.05
列）
其中：对联营企业和合营企业
-506,450.05
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,185,484.95 -6,217,306.37
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-17,756,704.04
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
323,335.84 1,006,211.48
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -114,271,496.15 -21,915,734.34
加：营业外收入 436,699.21 192,843.42
减：营业外支出 1,394,123.78 3,536,139.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -115,228,920.72 -25,259,030.89
减：所得税费用 -17,926,461.52 542,724.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -97,302,459.20 -25,801,755.19
（一）按经营持续性分类
项目 2021 年度 2020 年度
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-97,302,459.20 -25,801,755.19
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -56,956,412.77 -16,516,156.84
2.少数股东损益 -40,346,046.43 -9,285,598.35
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -97,302,459.20 -25,801,755.19
归属于母公司所有者的综合收益
-56,956,412.77 -16,516,156.84
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -40,346,046.43 -9,285,598.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2564 -0.0743
项目 2021 年度 2020 年度
（二）稀释每股收益 -0.2564 -0.0743
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：贾运山 主管会计工作负责人：李超 会计机构负责人：
郑昕岚
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 3,018,987.00 2,183,596.07
减：营业成本 2,913,737.80 980,178.73
税金及附加 399,563.44
销售费用 4,032.75 4,839.30
管理费用 10,644,923.19 8,843,491.80
研发费用
财务费用 -369,467.25 -652,001.72
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 3,819.46
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,500.00 -3,143.25
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,572,483.47 -6,996,055.29
加：营业外收入 3,775.00
减：营业外支出 20.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-10,572,483.47 -6,992,300.57
列）
项目 2021 年度 2020 年度
减：所得税费用 -625.00 -785.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,571,858.47 -6,991,514.76
（一）持续经营净利润（净亏损
-10,571,858.47 -6,991,514.76
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -10,571,858.47 -6,991,514.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 536,691,298.74 432,754,818.28
项目 2021 年度 2020 年度
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,490,436.64 2,226.97
收到其他与经营活动有关的现金 115,370,093.11 110,643,057.89
经营活动现金流入小计 665,551,828.49 543,400,103.14
购买商品、接受劳务支付的现金 476,642,360.94 400,126,842.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
87,531,741.76 65,651,834.11
金
支付的各项税费 2,361,131.80 13,562,816.28
支付其他与经营活动有关的现金 124,831,830.84 128,321,613.18
经营活动现金流出小计 691,367,065.34 607,663,106.43
经营活动产生的现金流量净额 -25,815,236.85 -64,263,003.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
9,050,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,050,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
17,494,999.07 61,017,881.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,470,000.00
质押贷款净增加额
项目 2021 年度 2020 年度
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,964,999.07 61,017,881.76
投资活动产生的现金流量净额 -9,914,999.07 -61,017,881.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,333,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 171,816,404.93 125,920,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 88,064,437.60 108,435,604.04
筹资活动现金流入小计 259,880,842.53 253,688,804.04
偿还债务支付的现金 161,715,866.38 94,103,333.33
分配股利、利润或偿付利息支付
4,604,578.31 4,167,712.75
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 76,339,677.69 78,232,766.84
筹资活动现金流出小计 242,660,122.38 176,503,812.92
筹资活动产生的现金流量净额 17,220,720.15 77,184,991.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-961,845.76 4,980.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,471,361.53 -48,090,913.04
加：期初现金及现金等价物余额 46,954,028.22 95,044,941.26
六、期末现金及现金等价物余额 27,482,666.69 46,954,028.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,742,228.91 812,601.43
经营活动现金流入小计 5,742,228.91 812,601.43
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
7,079,607.51 6,163,275.24
金
支付的各项税费 8,961.50
支付其他与经营活动有关的现金 4,996,769.72 28,890,366.09
经营活动现金流出小计 12,085,338.73 35,053,641.33
经营活动产生的现金流量净额 -6,343,109.82 -34,241,039.90
项目 2021 年度 2020 年度
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
163,765.95 3,759,740.22
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,163,765.95 11,759,740.22
投资活动产生的现金流量净额 -8,163,765.95 -11,759,740.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 990,000.00
筹资活动现金流出小计 990,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -990,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,496,875.77 -46,000,780.12
加：期初现金及现金等价物余额 20,897,268.42 66,898,048.54
六、期末现金及现金等价物余额 5,400,392.65 20,897,268.42
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 股东 者权
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
其他
股 债 收益 准备 润 计
222,1 74,686 13,763 50,140 360,73 224,76 585,50
一、上年期末余
47,53 ,282.1 ,536.2 ,230.1 7,587. 5,850. 3,437.
额
9.00 9 1 9 59 35 94
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
222,1 74,686 13,763 50,140 360,73 224,76 585,50
二、本年期初余
47,53 ,282.1 ,536.2 ,230.1 7,587. 5,850. 3,437.
额
9.00 9 1 9 59 35 94
三、本期增减变 -56,95 -56,95 -11,52 -68,47
动金额（减少以 6,412. 6,412. 2,511. 8,924.
“－”号填列） 77 77 82 59
-56,95 -56,95 -40,34 -97,30
（一）综合收益
6,412. 6,412. 6,046. 2,459.
总额
77 77 43 20
28,823 28,823
（二）所有者投
,534.6 ,534.6
入和减少资本
1 1
28,823 28,823
1．所有者投入
,534.6 ,534.6
的普通股
1 1
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
222,1 74,686 13,763 303,78 213,24 517,02
四、本期期末余 -6,816,
47,53 ,282.1 ,536.2 1,174. 3,338. 4,513.
额 182.58
9.00 9 1 82 53 35
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
222,1 74,686 13,763 66,656 377,25
一、上年期末 206,342 583,596
47,53 ,282.1 ,536.2 ,387.0 3,744.
余额 ,767.54 ,511.97
9.00 9 1 3 43
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
控制下企业合
并
其他
222,1 74,686 13,763 66,656 377,25
二、本年期初 206,342 583,596
47,53 ,282.1 ,536.2 ,387.0 3,744.
余额 ,767.54 ,511.97
9.00 9 1 3 43
三、本期增减
-16,51 -16,51
变动金额（减 18,423, 1,906,9
6,156. 6,156.
少以“－”号填 082.81 25.97
84 84
列）
-16,51 -16,51
（一）综合收 -9,285, -25,801
6,156. 6,156.
益总额 598.35 ,755.19
84 84
（二）所有者
27,708, 27,708,
投入和减少资
681.16 681.16
本
1．所有者投入 27,708, 27,708,
的普通股 681.16 681.16
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
222,1 74,686 13,763 50,140 360,73
四、本期期末 224,765 585,503
47,53 ,282.1 ,536.2 ,230.1 7,587.
余额 ,850.35 ,437.94
9.00 9 1 9 59
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
222,14
一、上年期末余 74,833,2 13,763,5 -4,668, 306,075,6
7,539.0
额 73.82 36.21 700.38 48.65
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 222,14 74,833,2 13,763,5 -4,668, 306,075,6
额 7,539.0 73.82 36.21 700.38 48.65
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
0
三、本期增减变
-10,571 -10,571,85
动金额（减少以
,858.47 8.47
“－”号填列）
（一）综合收益 -10,571 -10,571,85
总额 ,858.47 8.47
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
222,14
四、本期期末余 74,833,2 13,763,5 -15,240 295,503,7
7,539.0
额 73.82 36.21 ,558.85 90.18
0
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
222,14
一、上年期末余 74,833, 13,763, 2,322,814 313,067,16
7,539.
额 273.82 536.21 .38 3.41
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
222,14
二、本年期初余 74,833, 13,763, 2,322,814 313,067,16
7,539.
额 273.82 536.21 .38 3.41
00
三、本期增减变
-6,991,51 -6,991,514.
动金额（减少以
4.76 76
“－”号填列）
（一）综合收益 -6,991,51 -6,991,514.
总额 4.76 76
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
222,14
四、本期期末余 74,833, 13,763, -4,668,70 306,075,64
7,539.
额 273.82 536.21 0.38 8.65
00
三、公司基本情况
天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1992年10月，原名
天津灯塔涂料股份有限公司（以下简称“灯塔有限”），是经天津市经济体制改革委员会以“津
体改委字（1992）44号”文批准，由原天津油漆厂作为发起人改组设立的股份有限公司。1997
年2月18日，经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）40号”文审核通过，深圳证券交
易 所 “ 深 证 发 （ 1997 ） 第 52 号 ” 文 审 核 批 准 在 深 圳 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 ， 注 册 资 本
222,147,539.00元。
2003年12月8日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2003]53号《关于天津灯塔涂料股
份有限公司重大资产重组方案的意见》文件，批准本公司与原控股股东天津灯塔涂料有限
公司资产重组方案。
2004年1月16日，办理工商变更登记，公司名称变更为天津滨海能源发展股份有限公司。
2015年3月25日，天津泰达投资控股公司与天津京津文化传媒发展有限公司签订了《天津滨
海能源发展股份有限公司国有股份转让协议》。股份转让后，京津文化持有本公司55,536,885
股流通A股（占本公司总股本的25%），成为公司第一大股东，实际控制人将由天津市国有
资产监督管理委员会变更为天津市财政局，泰达控股持有本公司27,314,108股流通A股，占
本公司总股本的12.30%。
2017年11月17日，天津市文改办向京津文化的控股股东出版集团下发《关于市文改办履行
出版传媒集团出资人职责的通知》，天津市文改办根据天津市人民政府授权，自即日起代
替天津市财政局履行出版集团的出资人职责。据此，上市公司实际控制人由天津市财政局
变更为天津市文改办，控股股东仍为京津文化，其持股数量不变。
主要业务为包装印刷业，主要生产经营地点为东丽开发区。
本财务报表业经公司董事会于2022年 4 月28日批准报出。
至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
天津羲和拍卖有限公司（以下简称“羲和拍卖”）
天津海顺印业包装有限公司（以下简称“海顺印业”）
天津新华印务有限公司（以下简称“新华印务”）
天津万卷润山文化传播有限公司（以下简称“万卷文化”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告
的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的
合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或
有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业
集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的
影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的
会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期
间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告
期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益
法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益
的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司
的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能
够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本
公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行
后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入
其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金
额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本
公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减
值准备。
本公司应收票据、应收账款及其他应收款计量预期信用损失的方法如下：
组合名称 确定组合依据 计量预期信用损失的方法
应收票据组合1 银行承兑汇票 预期信用损失率为0%
应收票据组合2 商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款组合1 合并范围内关联方应收款 预期信用损失率为0%
项
应收账款组合2 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款组合3 单项重大财务困难组合 参考历史信用损失经验，结合当前涉诉事项进展以
及相关事项前瞻性信息，按照谨慎性原则全额计提
预期信用损失
其他应收款组合1 合并范围内关联方其他应 预期信用损失率为0%
收款项及保证金组合
其他应收款组合2 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续
期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
注：上述应收票据组合1、应收账款组合1、其他应收账款组合1不计提预期信用损失。
2）应收账款及其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3）应收款项融资依据组合计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 银行承兑汇票 预期信用损失率为0%
商业承兑汇票 商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否
包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。
11、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所
发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法、加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当
计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决
于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方
法及会计处理方法”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满
足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资
单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联
营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本
溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减
留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时
被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位
的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联
营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他
综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权
益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变
动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为
金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单
位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入
投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-31.67
电子设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用
以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态
时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借
款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带
来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别 使用寿命 摊销方法 备注
软件 5年 直线法
土地使用权 50年 直线法
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司本年度无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，
不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测
试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或
者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊
至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
生产用房改造、装修 平均年限法 10年
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非
货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司
按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资
产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的
孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转
至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结
算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量
借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与
原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，
租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
26、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内
的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商
品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的
交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，
并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等
因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或
服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易
价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认
收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
本公司内销商品按照合同规定将商品运至约定交货地点，经客户验收且双方签署货物送货单后确认
收入。本公司外销商品，以取得出口报关手续时点确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补充相关文件要求，用于用于购买固
定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，公司认定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：据政府补充相关文件用于对公司研发补贴或经
营奖励等，公司认定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期
内分期确认为当期收益。
2、确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或应当确认为递延收益，确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。但是，按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司
日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的
交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损
益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司
自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视
为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未
担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融
工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021
年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首
次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公
司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资
产：
假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为
折现率。
与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多
项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定
租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十六）预计负债”评估包含租赁的合同在
首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资
产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则
进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（同期中长期贷款利率：4.75%）
来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的
原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原
租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为
融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起
按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内 审批程 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额
容和原因 序 合并 母公司
（1）公司作为承租 董事会 使用权资产 184,727,828.73
人对于首次执行日 固定资产 -184,727,828.73
前已存在的融资租 租赁负债 92,869,751.83
赁的调整 长期应付款 -92,869,751.83
（2）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整
可比期间信息。
（3）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按实际缴纳的增值税计缴 25%、15%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海顺印业 15%
新华印务 25%
羲和拍卖 25%
万卷文化 25%
2、税收优惠
1、科学技术部火炬高技术产业开发中心颁布的《关于天津市 2020年第二批高新技术企业备案的复
函》(国科火字2021第6号)文件显示，本公司控股子公司海顺印业于2021年1月7日通过了科技部的
高新资格的复审和在高新技术企业认定管理工作网进行公示。根据《高新技术企业认定管理办法》
和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，本公司控股子公司海顺印业2021年度享受15%的优
惠税率。
2、根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海
关总署公告2019年第39号）规定。本公司控股子公司海顺印业于2021年度继续享受进项税增量退税
的优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 44,773.18 700.48
银行存款 27,437,893.51 46,953,327.74
其他货币资金 1,036,756.95 9,670,643.98
合计 28,519,423.64 56,624,672.20
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,395,759.05
合计 7,395,759.05
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 3,241,556.00
合计 3,241,556.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,564,362.67 7,395,759.05
合计 22,564,362.67 7,395,759.05
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 5,407,72 5,407,72 2,823,794 2,823,794
2.05% 100.00% 0.75% 100.00%
备的应收账款 8.50 8.50 .50 .50
其中：
按组合计提坏账准 257,964, 14,057,4 243,906,7 375,346,5 20,769,33 354,577,17
97.95% 5.45% 99.25% 5.53%
备的应收账款 223.25 46.57 76.68 17.57 8.91 8.66
其中：
257,964, 14,057,4 243,906,7 375,346,5 20,769,33 354,577,17
账龄组合 97.95% 5.45% 99.25% 5.53%
223.25 46.57 76.68 17.57 8.91 8.66
263,371, 19,465,1 243,906,7 378,170,3 23,593,13 354,577,17
合计 100.00% 7.39% 100.00% 6.24%
951.75 75.07 76.68 12.07 3.41 8.66
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大粮油（扎赉特旗）
2,130,084.00 2,130,084.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
恒大粮油（泰来）有限
1,282,900.00 1,282,900.00 100.00% 预计无法收回
公司
北京碱法食品有限公司 708,032.00 708,032.00 100.00% 预计无法收回
承德博琳包装制品 1,286,712.50 1,286,712.50 100.00% 预计无法收回
合计 5,407,728.50 5,407,728.50 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 246,773,311.80 12,338,665.61 5.00%
1 年至 2 年 5,366,309.31 536,630.93 10.00%
2 年至 3 年 5,767,170.14 1,153,434.03 20.00%
3 年至 4 年 57,432.00 28,716.00 50.00%
4 年至 5 年
5 年以上
合计 257,964,223.25 14,057,446.57 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 252,181,040.30
1至2年 5,366,309.31
2至3年 5,767,170.14
3 年以上 57,432.00
3至4年 57,432.00
合计 263,371,951.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 23,593,133.41 4,127,958.34 19,465,175.07
合计 23,593,133.41 4,127,958.34 19,465,175.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
北京北方大陆生物工程有限公司 829,050.00 抵账
合计 829,050.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
内蒙古伊利实业集团股
28,834,722.48 10.95% 1,441,736.12
份有限公司
柯顿（天津）电子医疗器
21,630,091.76 8.21% 1,081,504.59
械有限公司
内蒙古晟日通包装有限
19,811,861.60 7.52% 990,593.08
公司
天津教育出版社有限公
17,927,344.87 6.81% 896,367.24
司
天津市福厦食品有限公 12,956,985.92 4.92% 1,586,805.67
司
合计 101,161,006.63 38.41%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 11,092,294.70
应收账款
合计 11,092,294.70
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他
综合收益中
确认的损失
准备
应收票据 11,092,294.70 11,092,294.70
合计 11,092,294.70 11,092,294.70
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信
息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,984,815.20 100.00% 11,197,602.25 100.00%
合计 2,984,815.20 -- 11,197,602.25 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合
计数的比例(%)
天津鑫盛林贸易有限公司 1,233,543.31 41.33
雄县恒帆纸塑包装有限公司 500,000.00 16.75
天津华泽金宇环保设备有限公司 295,238.08 9.89
玖龙环球（中国）投资集团有限公司 207,452.53 6.95
天津昊扬启航科技有限公司 78,574.00 2.63
合计 2,314,807.92 77.55
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,892,321.95 23,854,282.50
合计 8,892,321.95 23,854,282.50
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款项 8,892,321.95 23,854,282.50
合计 8,892,321.95 23,854,282.50
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 572,547.01 572,547.01
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 210,525.44 210,525.44
本期转回 280,000.00 280,000.00
2021 年 12 月 31 日余额 503,072.45 503,072.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 3,377,335.55
1至2年 4,635,862.81
2至3年 1,072,843.90
3 年以上 309,352.14
3至4年 233,698.14
4至5年 75,654.00
合计 9,395,394.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 572,547.01 210,525.44 280,000.00 503,072.45
合计 572,547.01 210,525.44 280,000.00 503,072.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏金融租赁有限
保证金 3,708,312.00 1-2 年、2-3 年 39.47%
公司
代扣代缴个人社保 个人社保 1,118,366.19 1 年以内 11.90% 55,918.31
长荣华鑫融资租赁
保证金 900,000.00 1-2 年 9.58%
有限公司
南通涌砚文化传媒
宣传 471,698.10 2-3 年 5.02% 94,339.62
有限公司
天津娃哈哈宏振食
品饮料贸易有限公 保证金 200,000.00 2-3 年 2.13% 235,849.05
司
合计 -- 6,398,376.29 -- 68.10% 386,106.98
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 83,886,885.17 5,979,054.46 77,907,830.71 34,937,272.71 34,937,272.71
在产品 74,818,258.30 7,317,177.28 67,501,081.02 42,366,511.43 42,366,511.43
库存商品 56,466,896.44 4,460,472.30 52,006,424.14 33,635,434.78 33,635,434.78
周转材料 844,512.74 844,512.74
发出商品 984,300.99 984,300.99 574,545.89 574,545.89
低值易耗品 41,150.44 41,150.44 64,634.39 64,634.39
合计 217,042,004.08 17,756,704.04 199,285,300.04 111,578,399.20 111,578,399.20
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,979,054.46 5,979,054.46
在产品 7,317,177.28 7,317,177.28
库存商品 4,460,472.30 4,460,472.30
合计 17,756,704.04 17,756,704.04
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
2022 年 01 月 01
待售设备 2,895,374.54 2,895,374.54 4,770,000.00
日
合计 2,895,374.54 2,895,374.54 4,770,000.00 --
其他说明：
类别 期末余额 公允价值 预计处 预计处 出售方 出售 所属
账面余额 持有 账面价值 置费用 置时间 式 原因 分部
待售
资产
减值
准备
待售 2,895,374.54 2,895,374.54 4,770,000.00 2022.1 闲置
设备
11、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 11,502,576.52 11,713,857.48
合计 11,502,576.52 11,713,857.48
其他说明：
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津内山
1,470,000 -506,450. 963,549.9
书店有限
.00 05 5
公司
1,470,000 -506,450. 963,549.9
小计
.00 05 5
1,470,000 -506,450. 963,549.9
合计
.00 05 5
其他说明
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 145,999,093.70 372,294,018.17
合计 145,999,093.70 372,294,018.17
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子、办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 65,987,263.93 428,898,082.03 10,600,224.52 21,003,297.13 526,488,867.61
2.本期增加金
54,538,632.29 352,750.83 560,368.14 55,451,751.26
额
（1）购置 15,611,237.04 352,750.83 560,368.14 16,524,356.01
（2）在建工
38,927,395.25 38,927,395.25
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
370,024,971.76 13,407.16 104,314.10 370,142,693.02
额
（1）处置或
35,036,169.74 13,407.16 104,314.10 35,153,891.00
报废
其他 334,988,802.00 334,988,802.02
4.期末余额 65,987,263.93 113,411,742.56 10,939,568.19 21,459,351.17 211,797,925.85
二、累计折旧
1.期初余额 2,108,518.39 126,389,906.97 10,180,242.29 15,516,181.79 154,194,849.44
2.本期增加金
2,129,995.46 39,544,972.07 772,062.70 993,844.52 43,440,874.75
额
（1）计提 2,129,995.46 39,544,972.07 772,062.70 993,844.52 43,440,874.75
3.本期减少金
131,725,056.85 12,736.80 99,098.39 131,836,892.04
额
（1）处置或
26,008,397.35 12,736.80 99,098.39 26,120,232.54
报废
其他 105,716,659.50 105,716,659.50
4.期末余额 4,238,513.85 34,209,822.19 10,939,568.19 16,410,927.92 65,798,832.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
61,748,750.08 79,201,920.37 5,048,423.25 145,999,093.70
值
2.期初账面价
63,878,745.54 302,508,175.06 419,982.23 5,487,115.34 372,294,018.17
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 7,494,224.34 5,442,202.39 2,052,021.95
合计 7,494,224.34 5,442,202.39 2,052,021.95
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 25,337,463.93 正在办理当中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 33,318,638.71
合计 33,318,638.71
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装机器设备 23,885,331.01 23,885,331.01
ERP 系统 1,877,969.12 1,877,969.12
立体库 7,555,338.58 7,555,338.58
合计 33,318,638.71 33,318,638.71
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
待安装
25,000,0 23,885,3 23,885,3
机器设 95.54% 100.00% 其他
00.00 31.01 31.01
备
ERP 系 1,900,00 1,877,96 1,877,96
98.84% 100.00% 其他
统 0.00 9.12 9.12
7,600,00 7,555,33 7,555,33
立体库 99.41% 100.00% 其他
0.00 8.58 8.58
34,500,0 33,318,6 31,440,6 1,877,96
合计 -- -- --
00.00 38.71 69.59 9.12
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 270,639,387.50 270,639,387.50
2.本期增加金额 45,438,404.45 107,852,988.98 153,291,393.43
新增租赁 45,438,404.45 107,852,988.98 153,291,393.43
3.本期减少金额 53,931,362.05 53,931,362.05
4.期末余额 45,438,404.45 324,561,014.43 369,999,418.88
二、累计折旧
1.期初余额 85,911,558.77 85,911,558.77
2.本期增加金额 13,267,192.70 35,075,270.89 48,342,463.59
（1）计提 13,267,192.70 35,075,270.89 48,342,463.59
3.本期减少金额 20,445,508.54 20,445,508.54
（1）处置 20,445,508.54 20,445,508.54
4.期末余额 13,267,192.70 100,541,321.12 113,808,513.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 32,171,211.76 224,019,693.31 256,190,905.06
2.期初账面价值 184,727,828.73 184,727,828.73
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
33,854,780.00 14,631,998.85 2,357,828.32 50,844,607.17
额
2.本期增
1,884,845.12 1,884,845.12
加金额
（1）购
1,884,845.12 1,884,845.12
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
33,854,780.00 14,631,998.85 4,242,673.44 52,729,452.29
额
二、累计摊销
1.期初余
542,767.53 12,062,342.84 2,199,346.86 14,804,457.23
额
2.本期增
927,528.24 2,569,656.01 137,795.68 3,634,979.93
加金额
（1）计
927,528.24 2,569,656.01 137,795.68 3,634,979.93
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
1,470,295.77 14,631,998.85 2,337,142.54 18,439,437.16
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
32,384,484.23 1,905,530.90 34,290,015.13
面价值
2.期初账
33,312,012.47 2,569,656.01 158,481.46 36,040,149.94
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
五经路土地 32,386,193.63 正在办理当中
其他说明：
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修费 43,621,530.26 10,594,290.70 10,973,239.41 43,242,581.55
工程维修施工费 3,735,653.14 389,022.84 3,346,630.30
食堂施工费 74,631.24 7,787.64 66,843.60
消防工程施工费 108,657.28 11,165.76 97,491.52
合计 47,540,471.92 10,594,290.70 11,381,215.65 46,753,546.97
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 40,966,507.56 6,315,352.69 24,395,288.49 3,828,516.28
可抵扣亏损 103,354,032.49 15,503,104.87
递延收益 12,197,339.68 1,829,600.95 12,506,609.57 1,875,991.44
预计负债 3,226,005.38 483,900.81
合计 156,517,879.73 23,648,058.51 40,127,903.44 6,188,408.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
657,580.11
产评估增值
非同一控制下合并形成
2,849,682.43 2,849,682.43
的营业外收入
合计 2,849,682.43 3,507,262.54
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 23,648,058.51 6,188,408.53
递延所得税负债 2,849,682.43 3,507,262.54
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 1,110,107.79 1,110,107.79 710,600.00 710,600.00
合计 1,110,107.79 1,110,107.79 710,600.00 710,600.00
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,416,549.18 43,079,741.75
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 11,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 6,294,758.00
合计 57,711,307.18 83,079,741.75
短期借款分类的说明：
质押借款：
1） 本公司控股子公司2021年度以对蒙牛的应收账款保理作质押，从招商银行呼和浩
特分行营业部取得的短期借款3,020,790.13元。
2） 本公司控股子公司海顺印业2021年度以已贴现、背书未到期且未终止确认的的电
子银行承兑汇票7,395,759.05元为对价，从银行等商业银行取得相应融资金额的短期
借款。
抵押借款：
1） 本公司根据《2021年130071法借字第DZ0033号》借款合同从兴业银行股份有限
公司天津分行取得借款1,100万元，借款期限自2021年9月20日至2022年9月19日，该
合同为2021年130071法保字第DZ0033-1号、2021年130071法保字第DZ0033-1号、2021
年130071法保字第DZ0033-3号、2021年130071法保字第DZ0033-4号、2021年130071
法保子第DZ0033号-0001号、2021年130071法抵字第DZ0033号-0001号、2021年130071
法抵字第DZ0033号-0002号、2021年130071法抵字第DZ0033号-0003号项目抵押合同，
所担保抵押对象为房地产证、房地产证津字第110021317689号（房屋坐落于东丽区雅
筑北苑24-30/31）、不动产权证书津（2017）东丽区不动产权第1004921号（房屋坐
落于东丽区欣怡别院兰雅苑2#2-103）、不动产权证书津（2018）南开区不动产权第
1024997号（房屋坐落于南开区西市大街风荷新园13号楼1门302）不动产权证书津
（2016）东丽区不动产权第1006309号（房屋坐落于东丽区蓝庭锦苑4-1-102）。
2） 本公司根据《0746013626202105001》借款合同从企业银行天津分行取得借款
1,000万元，借款期限自2021年5月17日至2022年5月17日，抵押对象为房地产证津字
第110021317689号（房屋坐落于东丽区雅筑北苑24-30/31）、不动产权证书津（2017）
东丽区不动产权第1004921号（房屋坐落于东丽区欣怡别院兰雅苑2#2-103）、不动产
权证书津（2018）南开区不动产权第1024997号（房屋坐落于南开区西市大街风荷新
园13号楼1门302）不动产权证书津（2016）东丽区不动产权第1006309号（房屋坐落
于东丽区蓝庭锦苑4-1-102）。
3） 本公司根据《746013626202105000》借款合同从企业银行天津分行取得借款1,000
万元，借款期限自2021年5月17日至2022年5月17日，抵押对象为抵押物：房地产权证
号：房地证津字第105030813594号（房屋座落：河北区天沽公寓底商1-1-103）、津
（2021）东丽区不动产权第1011922号（房屋座落：东丽区欣怡别院兰雅苑9-2-1101）、
房地证津字第104021403435号（房屋座落：南开区长江道与南风路交口勃郎园
2-1-2407）三套房产抵押
4）本公司根据《746013626202105000》借款合同从企业银行天津分行取得借款1,000
万元，借款期限自2021年5月17日至2022年5月17日，抵押对象为抵押物：房地产权证
号：房地证津字第105030813594号（房屋座落：河北区天沽公寓底商1-1-103）、津
（2021）东丽区不动产权第1011922号（房屋座落：东丽区欣怡别院兰雅苑9-2-1101）、
房地证津字第104021403435号（房屋座落：南开区长江道与南风路交口勃郎园
2-1-2407）三套房产抵押。
保证借款：
1） 本公司根据《兴津（流动）20211615》借款合同从兴业银行股份有限公司天津分
行取得借款1,000万元，借款期限自2021年9月13日至2022年8月29日，借款条件为天
津科融融资担保有限公司保证担保为其提供的保证担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
质押借款：
1） 本公司2021年度以对蒙牛的应收账款保理作质押，从招商银行呼和浩特分行营业
部取得的短期借款3,020,790.13元。
抵押借款：
1） 本公司根据《2021年130071法借字第DZ0033号》借款合同从兴业银行股份有限
公司天津分行取得借款1,100万元，借款期限自2021年9月20日至2022年9月19日，该
合同为2021年130071法保字第DZ0033-1号、2021年130071法保字第DZ0033-1号、2021
年130071法保字第DZ0033-3号、2021年130071法保字第DZ0033-4号、2021年130071
法保子第DZ0033号-0001号、2021年130071法抵字第DZ0033号-0001号、2021年130071
法抵字第DZ0033号-0002号、2021年130071法抵字第DZ0033号-0003号项目抵押合同，
所担保抵押对象为房地产证、房地产证津字第110021317689号（房屋坐落于东丽区雅
筑北苑24-30/31）、不动产权证书津（2017）东丽区不动产权第1004921号（房屋坐
落于东丽区欣怡别院兰雅苑2#2-103）、不动产权证书津（2018）南开区不动产权第
1024997号（房屋坐落于南开区西市大街风荷新园13号楼1门302）不动产权证书津
（2016）东丽区不动产权第1006309号（房屋坐落于东丽区蓝庭锦苑4-1-102）。
2） 本公司根据《0746013626202105001》借款合同从企业银行天津分行取得借款
1,000万元，借款期限自2021年5月17日至2022年5月17日，抵押对象为房地产证津字
第110021317689号（房屋坐落于东丽区雅筑北苑24-30/31）、不动产权证书津（2017）
东丽区不动产权第1004921号（房屋坐落于东丽区欣怡别院兰雅苑2#2-103）、不动产
权证书津（2018）南开区不动产权第1024997号（房屋坐落于南开区西市大街风荷新
园13号楼1门302）不动产权证书津（2016）东丽区不动产权第1006309号（房屋坐落
于东丽区蓝庭锦苑4-1-102）。
3） 本公司根据《746013626202105000》借款合同从企业银行天津分行取得借款1,000
万元，借款期限自2021年5月17日至2022年5月17日，抵押对象为抵押物：房地产权证
号：房地证津字第105030813594号（房屋座落：河北区天沽公寓底商1-1-103）、津
（2021）东丽区不动产权第1011922号（房屋座落：东丽区欣怡别院兰雅苑9-2-1101）、
房地证津字第104021403435号（房屋座落：南开区长江道与南风路交口勃郎园
2-1-2407）三套房产抵押
4）本公司根据《746013626202105000》借款合同从企业银行天津分行取得借款1,000
万元，借款期限自2021年5月17日至2022年5月17日，抵押对象为抵押物：房地产权证
号：房地证津字第105030813594号（房屋座落：河北区天沽公寓底商1-1-103）、津
（2021）东丽区不动产权第1011922号（房屋座落：东丽区欣怡别院兰雅苑9-2-1101）、
房地证津字第104021403435号（房屋座落：南开区长江道与南风路交口勃郎园
2-1-2407）三套房产抵押。
保证借款：
1） 本公司根据《兴津（流动）20211615》借款合同从兴业银行股份有限公司天津分
行取得借款1,000万元，借款期限自2021年9月13日至2022年8月29日，借款条件为天
津科融融资担保有限公司保证担保为其提供的保证担保。
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 500,000.00
银行承兑汇票 2,536,003.41
合计 3,036,003.41
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 179,399,281.74 160,585,141.65
工程款
设备款 6,509,933.20 7,049,957.05
加工费 39,648,838.40 7,566,583.28
运输费 10,742,806.51 7,968,813.62
其他 15,687,069.61 4,736,581.08
为解散
合计 251,987,929.46 187,907,076.68
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津康祥益商贸有限公司 1,168,656.25 未结算
天津东洋油墨有限公司 5,727,798.83 未结算
高教出版社 567,402.74 未结算
天津昌益包装印刷有限公司 381,065.16 未结算
合计 7,844,922.98 --
其他说明：
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 69,686.62
合计 69,686.62
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 70,258.61 565,227.16
工程款
设备款 1,769,911.49
合计 1,840,170.10 565,227.16
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,276,415.10 81,735,319.21 82,772,671.04 5,239,063.27
二、离职后福利-设定提
4,479,688.62 4,479,688.62
存计划
合计 6,276,415.10 86,215,007.83 87,252,359.66 5,239,063.27
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,247,480.29 73,828,930.01 74,922,311.71 5,154,098.59
补贴
2、职工福利费 1,755,783.81 1,755,783.81
3、社会保险费 3,361,227.47 3,361,219.47 8.00
其中：医疗保险费 1,977,672.37 1,977,664.37 8.00
工伤保险费 315,187.23 315,187.23
生育保险费 135,089.96 135,089.96
其
933,277.91 933,277.91
他
4、住房公积金 2,369,271.00 2,369,271.00
5、工会经费和职工教育
28,934.81 248,231.52 192,209.65 84,956.68
经费
8、其他 171,875.40 171,875.40
合计 6,276,415.10 81,735,319.21 82,772,671.04 5,239,063.27
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,343,399.34 4,343,399.34
2、失业保险费 136,289.28 136,289.28
合计 4,479,688.62 4,479,688.62
其他说明：
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 41,410.60 8,049,245.81
企业所得税 1,165,560.98 1,016,873.50
个人所得税 90,334.38 41,977.85
城市维护建设税 256,798.29 284,767.93
教育费附加 110,056.41 203,316.86
地方教育费附加 73,370.94 4,469.75
房产税 362,278.44
土地使用税 37,285.00
印花税 13,569.53 19,124.08
其他 236,136.70 190,677.83
合计 2,386,801.27 9,810,453.61
其他说明：
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,602.64
应付股利 1,356,741.40 1,356,741.40
其他应付款 56,877,349.00 73,030,289.31
合计 58,243,693.04 74,387,030.71
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,356,741.40 1,356,741.40
合计 1,356,741.40 1,356,741.40
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 2,571,480.00
往来款 556,139.95 5,851,183.36
房租 7,481.68 28,079,531.85
外部借款 52,479,323.13 27,145,000.00
其他 1,262,924.24 11,954,574.10
合计 56,877,349.00 73,030,289.31
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
任明华 2,099,800.94 保证金
天津大成实业有限公司 280,000.00 保证金
天津市新华教材发行有限责任公司 270,000.00 保证金
天津京津文化有限公司 10,000,000.00 未到期
合计 12,649,800.94 --
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 13,095,921.46
一年内到期的租赁负债 66,071,412.06
合计 66,071,412.06 13,095,921.46
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 233,760.30 73,479.53
已背书未到期的商业承兑汇票 3,922,161.00
合计 233,760.30 3,995,640.53
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
设备租赁 14,469,875.43
房产租赁 20,976,387.13
合计 35,446,262.56
其他说明
31、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 92,869,751.83
合计 92,869,751.83
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 105,965,673.29
其中：未确认融资费用 -13,095,921.46
其他说明：
32、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,226,005.38
合计 3,226,005.38 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,506,609.57 2,600,000.00 2,909,269.89 12,197,339.68
合计 12,506,609.57 2,600,000.00 2,909,269.89 12,197,339.68 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
1、中央预算
内投资-艺
术品高仿真 618,947.42 309,473.68 309,473.74 与资产相关
色彩管理防
伪项目
2、装订生产
线技术改造 144,642.85 48,214.29 96,428.56 与资产相关
项目
3、技术创新
设计中心项 2,214,807.68 805,384.62 1,409,423.07 与资产相关
目
4、技术创新
设计中心项 1,163,333.34 423,030.30 740,303.04 与资产相关
目
6、高端智能
化绿色印刷
718,487.40 151,260.50 567,226.90 与资产相关
生产线技术
改造项目
艺术品高精
度复刻印刷
关键技术研
5,385,444.45 850,333.33 4,535,111.12 与资产相关
发及智能产
业化平台建
设
艺术品高精 1,100,420.12 136,134.62 964,285.50 与资产相关
度复刻印刷
关键技术研
发及智能产
业化平台建
设
海顺生产协
同应用数字 1,160,526.30 142,105.21 1,018,421.09 与资产相关
化管控平台
海顺生产协
同应用数字 2,600,000.00 43,333.33 2,556,666.67 与资产相关
化管控平台
其他说明：
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 222,147,539.00 222,147,539.00
其他说明：
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 74,686,282.19 74,686,282.19
合计 74,686,282.19 74,686,282.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,763,536.21 13,763,536.21
合计 13,763,536.21 13,763,536.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 50,140,230.19 66,656,387.03
调整后期初未分配利润 50,140,230.19 66,656,387.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -56,956,412.77 -16,516,156.84
期末未分配利润 -6,816,182.58 50,140,230.19
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 473,234,555.36 495,791,909.94 530,866,053.24 484,568,341.61
其他业务 18,382,635.05 11,667,695.29 4,352,182.42
合计 491,617,190.41 507,459,605.23 535,218,235.66 484,568,341.61
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
单位：元
项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况
营业收入金额 491,617,190.41 无 535,218,235.66 无
营业收入扣除项目合 印刷包装业务产生的废 印刷包装业务产生的
18,382,635.05 4,352,182.42
计金额 料收入 废料收入
一、与主营业务无关
—— —— —— ——
的业务收入
与主营业务无关的业 印刷包装业务产生的废 印刷包装业务产生的
18,382,635.05 4,352,182.42
务收入小计 料收入 废料收入
二、不具备商业实质
—— —— —— ——
的收入
不具备商业实质的收
0.00 无 0.00 无
入小计
营业收入扣除后金额 473,234,555.36 无 530,866,053.24 无
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
印刷业务 473,234,555.36 473,234,555.36
按经营地区分类
其中：
东丽地区 491,617,190.41 491,617,190.41
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将
于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 491,617,190.41 535,218,235.66
租赁收入
合计 491,617,190.41 535,218,235.66
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,906.44 252,328.54
教育费附加 3,827.87 108,140.80
房产税 362,278.44
土地使用税 37,285.00
车船使用税 15,293.12 14,652.20
印花税 145,219.25 195,926.75
地方教育费附加 2,551.91 72,093.87
其他 441.16
合计 575,803.19 643,142.16
其他说明：
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,446,156.33 3,999,710.23
运输费 2,387,165.09 3,268,649.36
差旅费 305,506.71 222,984.44
招待费 683,727.19 377,590.91
其他 464,328.48 97,725.45
仓储费 3,110,900.69 2,247,353.85
参展费（业务宣传费） 9,593.96
设计费
合计 13,407,378.45 10,214,014.24
其他说明：
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,857,231.11 14,550,517.29
税金
中介费 2,489,914.57 1,246,911.63
汽车费用 303,157.15 52,602.88
折旧摊销 3,113,300.34 5,695,332.80
修理费、取暖费、水电费 505,009.03 804,124.13
办公费、书刊印刷费 1,456,929.72 2,280,979.90
董事会经费 749,119.88 372,298.11
差旅费、业务招待费 437,663.61 112,254.14
其他 4,576,234.49 4,964,776.00
合计 36,488,559.90 30,079,796.88
其他说明：
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一种磁吸固定式包装盒制作用开槽装置 4,252,933.06
一种胶印机光油印刷装置 5,090,117.14
一种丝网机用废料回收装置 4,402,428.89
一种书画的支撑结构、书画 5,138,573.88
模切顶鼓一体的自动模切机工艺及应用
4,132,825.55
研究
可加热消除的白色油墨组合物及制备方 4,361,982.25
法工艺及应用研究
结构新颖的图书的工艺及应用研究 4,762,933.18
缓冲结构的灰板开槽装置的应用及研究 957,948.16
合计 18,884,052.97 14,215,689.14
其他说明：
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,035,828.73 14,094,456.57
其中：租赁负债利息费用 2,070,191.66
减：利息收入 551,950.47 524,073.73
汇兑损益 686,394.64 1,336,266.50
手续费 1,418,350.91 877,009.28
其他 351,198.20 135,521.94
合计 16,939,822.01 15,919,180.56
其他说明：
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,617,049.03 3,717,289.48
进项税加计抵减
代扣个人所得税手续费 3,819.46
债务重组收益
直接减免的增值税
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -506,450.05
合计 -506,450.05
其他说明：
46、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
47、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 69,474.56 -312,156.63
应收款项融资减值损失 229,608.05 -229,608.05
应收账款坏账损失 4,127,958.34 -5,675,541.69
应收票据坏账损失 -3,241,556.00
合计 1,185,484.95 -6,217,306.37
其他说明：
49、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-17,756,704.04
损失
合计 -17,756,704.04
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 323,335.84 1,006,211.48
51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 248,230.00 43,500.00 248,230.00
其他 188,469.21 149,343.42 188,469.21
合计 436,699.21 192,843.42 436,699.21
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
见习、保险补
248,230.00 43,500.00 与收益相关
贴
其他说明：
52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿款 66,578.15 66,578.15
对外捐赠 220,000.00
违约金支出损失 1,237,106.10 3,226,005.38 1,237,106.10
罚款支出 2,850.00 2,100.00 2,850.00
处置固定资产损失 5,886.07 5,886.07
非常损失 22,778.31 22,778.31
其他 58,925.15 88,034.59 58,925.15
合计 1,394,123.78 3,536,139.97 1,394,123.78
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 576,311.54 369,361.53
递延所得税费用 -18,502,773.06 173,362.77
合计 -17,926,461.52 542,724.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -115,228,920.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 -28,807,230.18
子公司适用不同税率的影响 10,335,403.25
非应税收入的影响 263,387.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 281,977.92
所得税费用 -17,926,461.52
其他说明
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,617,049.03 1,246,384.59
存款利息 551,950.47 524,073.73
保证金、押金、备用金 5,092,772.06 2,087,411.49
其他 105,108,321.55 106,785,188.08
合计 115,370,093.11 110,643,057.89
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 40,745,435.71 39,679,447.18
保证金、押金、备用金 967,500.00 1,265,166.00
手续费 61,888.95
往来 83,057,006.18 87,377,000.00
合计 124,831,830.84 128,321,613.18
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费用 88,064,437.60 108,435,604.04
合计 88,064,437.60 108,435,604.04
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费用 76,339,677.69 78,232,766.84
合计 76,339,677.69 78,232,766.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -97,302,459.20 -25,801,755.19
加：资产减值准备 17,756,704.04
信用减值损失 -1,185,484.95 6,217,306.37
固定资产折旧、油气资产折耗、
43,440,874.75 39,375,661.69
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 48,342,463.59
无形资产摊销 3,634,979.93 4,019,048.48
长期待摊费用摊销 11,381,215.65 6,780,366.37
处置固定资产、无形资产和其他
-317,449.77 -1,006,211.48
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,035,828.73 15,715,298.54
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以
-17,459,649.98 2,038,533.64
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-657,580.11 -1,865,170.88
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -105,463,604.88 -33,478,178.44
经营性应收项目的减少（增加以
109,031,785.30 -50,425,289.47
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-52,052,859.95 -25,832,612.92
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,815,236.85 -64,263,003.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 27,482,666.69 46,954,028.22
减：现金的期初余额 46,954,028.22 95,044,941.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,471,361.53 -48,090,913.04
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 27,482,666.69 46,954,028.22
其中：库存现金 44,773.18 700.48
可随时用于支付的银行存款 27,437,893.51 46,953,327.74
三、期末现金及现金等价物余额 27,482,666.69 46,954,028.22
其他说明：
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,036,756.95 履约保证金
固定资产 121,805,112.70 设备抵押
应收账款 28,834,722.48 附追溯权的应收账款保理
合计 151,676,592.13 --
其他说明：
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
中央预算内投资-艺术品高仿
2,940,000.00 递延收益 309,473.72
真色彩管理防伪项目
装订生产线技术改造项目 450,000.00 递延收益 48,214.29
技术创新设计中心项目 10,470,000.00 递延收益 1,228,414.92
文化产业专项资金项目 1,500,000.00 递延收益 151,260.50
支持企业通过融资租赁加快
356,000.00 递延收益 850,333.33
设备改造升级专项资金
高端智能化绿色印刷生产线 7,653,000.00 递延收益 136,134.48
技术改造项目
艺术品高精度复刻印刷关键
1,350,000.00 递延收益 142,105.32
技术研发及智能产业化平台
艺术品高精度复刻印刷关键
技术研发及智能产业化平台 1,350,000.00 递延收益
建设
海顺生产协同应用数字化管
43,333.33 递延收益 43,333.33
控平台
智能制造专项资金 360,000.00 递延收益 360,000.00
智能改造资金 300,000.00 递延收益 300,000.00
2020 技术创新市拨款 150,000.00 其他收益 150,000.00
2019 企业研发市拨款 267,900.00 其他收益 267,900.00
2020 研发投入市拨款 39,211.00 其他收益 39,211.00
收到科学技术局补贴款 150,000.00 其他收益 150,000.00
天津市级绿色工厂补贴 40,000.00 其他收益 40,000.00
信息化和工业化融合管理体
60,000.00 其他收益 60,000.00
系建设项目
收到研发投入的补助款 138,189.00 其他收益 138,189.00
收到 2020 认定高企区资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
知识产权导航项目补贴 75,000.00 其他收益 75,000.00
收企业吸收农民工补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
收社保以工代训补贴 8,500.00 其他收益 8,500.00
收人力社保局稳岗 14,979.14 其他收益 14,979.14
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津羲和拍卖有
天津 天津 文化传播 100.00% 设立
限公司
天津海顺印业包
天津 天津 印刷包装 51.00% 购买
装有限公司
天津新华印务有
天津 天津 印刷包装 26.01% 购买
限公司
天津万卷润山文
天津 天津 文化传播 100.00% 设立
化传播有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
天津海顺印业包装有限
49.00% -40,160,580.96 170,565,309.64
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
天津海
顺印业 440,092, 368,953, 809,045, 351,549, 109,403, 460,952, 506,789, 359,860, 866,650, 386,818, 108,602, 495,421,
包装有 150.85 035.56 186.41 111.04 606.71 717.75 611.29 866.21 477.50 812.76 366.78 179.54
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
天津海顺印
421,226,054. -81,960,369.3 -81,960,369.3 -23,066,735.3 500,479,566. -15,964,047.3 -15,964,047.3 -24,656,870.9
业包装有限
64 1 1 3 20 2 2 1
公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
天津内山书店有 天津市南开区鲁
49.00%
限公司 能城
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
天津内山书店有限公司
流动资产 2,027,498.69
非流动资产 155,486.92
资产合计 2,182,985.61
流动负债 216,512.12
非流动负债
负债合计 216,512.12
少数股东权益 963,572.01
归属于母公司股东权益 963,572.01
按持股比例计算的净资产份额 963,572.01
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 793,658.61
净利润 -1,033,571.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,033,571.51
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险
管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每
一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及应付款。公司目前的政策是固定利率
借款。尽管该政策不能使本公司完全免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全
消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的
合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于本期及上期，本公司未签
署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、借款的借入及偿还情况以及对未来12个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
天津京津文化传媒
天津 投资 15,000.00 25.00% 25.00%
发展有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司于 2018 年 12 月 18 日收到控股股东天津京津文化传媒发展有限公司的通知：其进
行了股权变更，已经由天津出版传媒集团有限公司持股51%变更为100%。
公司的实际控制人为天津市文化体制改革和发展工作领导小组办公室。
本企业最终控制方是天津市文化体制改革和发展工作领导小组办公室。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津内山书店有公司 本公司子公司投资企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津出版传媒集团有限公司 实际控制人
天津泰达投资控股有限公司 本公司持股 5%以上股东
天津泰达热电有限公司 同一关联股东
天津出版总社 实际控制人同一法人
天津北洋音像出版社有限公司 同一实际控制人
天津灯塔涂料有限公司 同一关联股东
天津泰达燃气有限责任公司 同一关联股东
天津泰达新水源科技开发有限公司 同一关联股东
天津人民出版社有限公司 同一实际控制人
百花文艺出版社（天津）有限公司 同一实际控制人
新蕾出版社（天津）有限公司 同一实际控制人
天津科学技术出版社有限公司 同一实际控制人
天津教育出版社有限公司 同一实际控制人
天津古籍出版社有限公司 同一实际控制人
天津人民美术出版社有限公司 同一实际控制人
历史教学社（天津）有限公司 同一实际控制人
天津人美文化传播有限公司 同一实际控制人
天津金彩美术印刷有限公司 同一实际控制人
天津科技翻译出版社有限公司 同一实际控制人
天津市新华书店业务开发部 同一实际控制人
天津新华一印刷有限公司 同一实际控制人
天津新华二印刷有限公司 同一实际控制人
天津天域资产管理有限公司 同一实际控制人
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
袁汝海 持股海顺印业 5%以上重要少数股东
袁梦函 袁汝海之女
焦万兰 袁汝海之妻
袁涛 袁汝海之子
天津市信中工贸有限公司 袁汝海控制的其他企业
天津大成实业有限公司 袁涛控制的其他企业
天津海顺领航投资有限公司 天津大成实业有限公司参股企业
河北海顺印业包装有限公司 与袁汝海关系密切家庭成员控制的企业
内蒙古沙漠贵族食品有限公司 天津大成实业有限公司控股子公司
北京盛通印刷股份有限公司 本公司子公司股东
北京盛通兴源供应链管理有限公司 本公司子公司股东控制的企业
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 本公司子公司股东控制的企业
上海盛通时代印刷有限公司 本公司子公司股东控制的企业
内蒙古晟日通包装有限公司 本公司子公司核心人员控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京盛通印刷股份
加工费 36,925,287.41 4,812,049.39
有限公司
北京盛通兴源供应
加工费 3,428,388.74
链管理有限公司
天津金彩美术印刷
电费 274,127.64 1,040,926.15
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津古籍出版社有限公司 印刷品 1,598,501.69 519,582.97
天津人民出版社有限公司 印刷品 1,936,142.79 938,929.43
百花文艺出版社（天津）有限
印刷品 1,762,448.43 1,628,687.65
公司
天津教育出版社有限公司 印刷品 28,545,891.50 24,166,981.61
天津人民美术出版社 印刷品 1,376,046.58 415,620.41
天津科学技术出版社有限公司 印刷品 704,943.91 7,310,340.53
天津金彩美术印刷有限公司 印刷品 1,542,699.79
天津人美文化传播有限公司 印刷品 105,361.31 50,332.47
天津市新华书店业务开发部 印刷品 1,416,366.90 1,219,132.50
天津市新华教材发行有限责任
印刷品 73,178.00
公司
新蕾出版社(天津）有限公司 印刷品 12,101,135.27 2,362,421.57
北京盛通印刷股份有限公司 印刷品 16,636,193.97 4,601,151.11
盛通（廊坊）出版物印刷有限
印刷品 378,552.55
公司
上海盛通时代印刷有限公司 印刷品 145,850.57
历史教学社（天津）有限公司 销售图书 59,038.34
天津科技翻译出版社有限公司 销售图书 195,745.15
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
天津北洋音像出版社有限公
房屋建筑物 990,000.00 247,500.00
司
天津市信中工贸有限公司 房屋建筑物 8,654,858.10
天津新华一印刷有限公司 房屋建筑物 1,005,799.53
内蒙古沙漠贵族食品有限公
房屋建筑物 200,000.00
司
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司控股子公司海顺
12,750,000.00 2020 年 09 月 29 日 2021 年 08 月 29 日 是
印业
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（4）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
天津京津文化传媒发展
10,000,000.00 2021 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 09 日 -
有限公司
内蒙古晟日通包装有限
1899 年 12 月 30 日 1899 年 12 月 30 日 -
公司
截止 2021 年 12 月 31 日，
袁涛 5,000,000.00 2021 年 10 月 02 日 2021 年 10 月 31 日
尚有 280 万尚未偿还
袁涛 8,000,000.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 01 月 29 日 -
天津大成实业有限公司 74,000.00 临时拆借
袁汝海 100,000.00 2021 年 12 月 03 日 2022 年 12 月 03 日 临时拆借
拆出
（5）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,206,446.00 1,168,600.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
百花文艺出版社（天
应收账款 1,381,309.26 69,065.46 427,629.75 21,381.49
津）有限公司
天津教育出版社有
应收账款 18,005,313.12 900,265.66 26,649,172.00 1,332,458.60
限公司
天津科学技术出版
应收账款 99,255.87 4,962.79 206,939.66 10,346.98
社有限公司
天津人美文化传播
应收账款 17,978.00 898.90 50,332.47 2,516.62
有限公司
天津市新华书店业
应收账款 763,498.40 38,174.92 1,230,934.00 123,093.40
务开发部
天津人民美术出版
应收账款 802,993.73 40,149.69 415,620.41 20,781.02
社有限公司
天津古籍出版社有
应收账款 1,720,427.28 86,021.36 519,582.97 25,979.15
限公司
天津人民出版社有
应收账款 1,363,971.04 68,198.55 336,388.16 16,819.41
限公司
北京盛通印刷股份
应收账款 383,963.43 19,198.17
有限公司
盛通（廊坊）出版物
应收账款 318,703.55 15,935.18
印刷有限公司
上海盛通时代印刷
应收账款 145,850.57 7,292.53
有限公司
天津统编教材出版
应收账款 9,000.00 450.00
有限公司
应收账款 天津新蕾出版社 7,974,819.65 398,740.98
历史教学社（天津）
应收账款 48,077.06 2,403.85
有限公司
天津科技翻译出版
应收账款 86,809.00 4,340.45
社有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
天津北洋音像出版社有限公
应付账款
司
应付账款 天津金彩美术印刷有限公司 83,051.77 83,051.77
天津高等教育出版社有限公
应付账款
司
应付账款 天津新华一印刷有限公司 345,799.53 345,799.53
北京盛通兴源供应链管理有
应付账款 839,063.64
限公司
应付账款 北京盛通印刷股份有限公司 4,356,241.25
其他应付款 天津市信中工贸有限公司 9,009,542.00 28,079,531.85
内蒙古沙漠贵族食品有限公
其他应付款 600,000.00 400,000.00
司
天津市新华教材发行有限责
其他应付款 270,000.00 270,000.00
任公司
其他应付款 天津金彩美术印刷有限公司 744,233.63
其他应付款 天津大成实业有限公司 354,000.00
其他应付款 袁涛 10,800,000.00
其他应付款 袁汝海 100,000.00
天津京津文化传媒发展有限
其他应付款 10,000,000.00
公司
其他应付款 北京盛通印刷股份有限公司 392,030.78
其他应付款 天津新华二印刷有限公司 718.22
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年12月31日，客户内蒙古伊利实业集团股份有限公司的应收货款期末余额为 28,834,722.48
元，其中28,834,722.48元业经惠商商业保理有限公司提供应收账款保理服务，该款项附有追索权。
截至2021年12月31日，本公司已收到惠商商业保理有限公司保理融资款项52,203,821.89元。
2、或有事项
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、其他资产负债表日后事项说明
1、2019年10月11日本公司召开第九届董事会第二十八次会议，审议通过了《公司公开摘牌受让天
津市东丽区五经路23号土地、厂房暨关联交易的议案》，本公司控股股东之控股股东天津出版传
媒集团有限公司的下属企业天津金彩美术印刷有限公司于2019年9月30日通过天津文化产权交易所
公开挂牌转让其拥有的天津市东丽区五经路23号土地、厂房，经天津中联资产评估有限责任公司
评估，上述资产账面价值5,564.18万元，评估价值9,103.52万元。本公司拟作为受让方参与摘牌，摘
牌价格不高于挂牌底价9,103.52万元。截至本报告报出日，相关权属变更手续仍在办理之中。
2、公司控股股东由天津京津文化传媒发展有限公司（以下简称京津文化）变更为旭阳控股有限公
司（以下简称旭阳控股），公司实际控制方由天津市文化体制改革和发展工作领导小组办公室变
更为自然人杨雪岗先生。
（1）本次交易基本情况概述
2021 年 10 月 28 日，旭阳控股与上市公司控股股东天津京津文化签署了《天津滨海能源发展股
份有限公司股份转让协议》，京津文化拟向旭阳控股转让其持有的 44,429,508 股股份（占截至本
报告日上市公司股权比例 20.00%），总价款为人民币600,000,000 元，折合每股价格为人民币 13.50
元。
（2）交易的批复
2021 年 12 月 2 日，公司收到京津文化发来的告知函，京津文化 已收到天津市文化体制改革和
发展工作领导小组办公室（以下简称 “市文改办”）《关于同意<天津滨海能源发展股份有限公司股
份转让协议>的批复》（津文改办批〔2021〕19 号），市文改办同意京津文化与旭阳控股签订的《天
津滨海能源发展股份有限公司股份转让协议》，该协议已生效。
（3）股份完成过户登记情况
2022 年 1 月 11 日，公司收到通知，本次交易已获得深圳证券交 易所的合规确认，中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司出具了 《证券过户登记确认书》，本次股份过户登记手续已完成，
过户日期 为 2022 年 1 月 10 日。
本次股份过户完成前后各方持股情况如下：
股东名称 本次股份过户登记完成前 本次股份过户登记完成后
持股数量（股） 持股比例 持股数量（股） 持股比例
京津文化 55,536,885 25% 11,107,377 5%
旭阳控股 0 0% 44,429,508 20%
注：截止审计报告日，京津文化持有公司5%股份，系公司第三大股东。
（4）控股股东、实际控制人变更情况
本次交易前，京津文化持有公司 55,536,885 股股份，占公司总股本的 25%，旭阳控股未持有公司
股份；公司控股股东为京津文化，实际控制人为天津市文化体制改革和发展工作领导小组办公室。
本次交易后，旭阳控股持有公司 44,429,508 股股份，占公司总股本的 20%，京津文化持有公司
11,107,377 股股份，占公司总股本的 5%；公司控股股东变更为旭阳控股，实际控制人变更为杨雪
岗先生
公司于2022年1 月18日召开第十届董事会第十三次会议，审议通过了《设立分公司的议案》，同
意设立北京分公司。
北京分公司的基本情况如下：
拟设立分公司名称：天津滨海能源发展股份有限公司北京分公司；
分公司类型：股份有限公司分公司；
经营场所：北京市丰台区；
经营范围：企业管理服务；财务咨询；商务咨询；为企业提供
劳务服务;包装装潢印刷品的印刷；教育信息咨询；教学设备、教学软 件的研发和销售；互联网信
息服务；电子出版物及音像制品制作、复制、 发行。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。 以上设立分公司的名称、经营范围等事项以工商登记机关核准为准。
（5）公司主要负责人员的变更情况
2022 年 2 月 9 日，公司召开了 2022 年第二次临时股东大会，同意选举贾运山先生、李庆华先
生、苑希现先生、张建国先生为公司第十届董事会非独立董事。
公司于 2022 年 2 月 9 日召开了第十届董事会第十四次会议，审议通过了《关于选举董事长的议
案》。根据《公司法》《公司章程》的相关规定， 选举贾运山先生为公司董事长，任期自本次董
事会审议通过之日起至本届董事会任期届满之日止
为保证公司日常经营工作的正常运行，公司于 2022 年 2 月 9 日召开了第十届董事会第十四次会
议，审议通过了《关于聘任总经理、董事会秘书的议案》《关于聘任公司财务总监的议案》。根
据《公司法》《公司章程》的相关规定，经董事长贾运山先生提名，董事会提名委员会审核，公
司董事会同意聘任侯旭志先生为公司总经理兼董事会秘书，同时根据《公司法》、《公司章程》
的相关规定，经公司总经理侯旭志先生提名，董事会提名委员会审核，公司董事会同意聘任李超
先生为公司财务总监。侯旭志先生和李超先生的任期自本次公司董事会通过之日起至本届董事会
任期届满之日止。
3、公司向控股股东借款2800万元用于日常经营
公司董事会于 2022 年 3 月 11 日召开第十届董事会第十五次会议，为满足日常生产经营需要，拟
向公司控股股东旭阳控股有限公司借款，借款金额为不超过 2800 万元（在该额度内可循环使用）；
按全国银行间同业拆借中心公布的于本协议生效之日时的一年期贷款市场价利率（LPR）标准执行。
此关联交易协议的主要内容如下：
（1）起始期限
自 2022 年 3 月 11 日起至 2023 年 3 月 10 日止。
（2）借款用途
公司日常生产经营（甲方指旭阳控股，乙方指公司）。
（3）借款利率
按全国银行间同业拆借中心公布的于本协议生效之日时的一年期
贷款市场报价利率（LPR）标准执行。
（4）借款发放
在协议约定的借款额度使用期限内，且在协议约定的最高借款本金
额度范围内，甲方根据乙方的资金使用需求向乙方提供借款。乙方每次有用款需求时，需提前 5 个
工作日向甲方提交《借款申请书》。
还款乙方按照《借款申请书》记载的借款期限使用资金，并在《借款申请书》记载的借款期限届满
后次日向甲方归还借款本息。但如借款期限届满乙方无法清偿借款本息的，乙方应至迟于借款额度
使用期限的终止日清偿相应借款的本息。
4、公司控股子公司天津海顺与关联方天津市信中工贸有限公司于2022年3月签订了租赁合同，每年
度租金为1250万元，租赁期限自2022年1月1日至2024年6月30日；
5、公司控股子公司天津海顺与关联方内蒙古沙漠贵族有限公司于2022年3月签订了租赁合同，每年
度租金为120万元，租赁期限自2022年1月1日至2024年12月31日。
截至2022年4月28日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后重大事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,402,815.55 27,394,619.72
合计 5,402,815.55 27,394,619.72
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 25,000,000.00
备用金 10,000.00 20,000.00
其他 5,400,815.55 2,380,119.72
合计 5,410,815.55 27,400,119.72
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 5,500.00 5,500.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,500.00 2,500.00
2021 年 12 月 31 日余额 8,000.00 8,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,400,815.55
3 年以上 10,000.00
4至5年 10,000.00
合计 5,410,815.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 5,500.00 2,500.00 8,000.00
合计 5,500.00 2,500.00 8,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天津新华印务有限公
房租 5,400,815.55 1 年以内 99.82%
司
合计 -- 5,400,815.55 -- 99.82%
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 195,354,010.32 195,354,010.32 165,354,010.32 165,354,010.32
合计 195,354,010.32 195,354,010.32 165,354,010.32 165,354,010.32
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
天津羲和拍卖
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
天津海顺印业 133,074,610.3
30,000,000.00 163,074,610.32
包装有限公司 2
天津新华印务
14,279,400.00 14,279,400.00
有限公司
天津万卷润山
文化传播有限 8,000,000.00 8,000,000.00
公司
165,354,010.3
合计 30,000,000.00 195,354,010.32
2
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 3,018,987.00 2,913,737.80 2,183,596.07 980,178.73
合计 3,018,987.00 2,913,737.80 2,183,596.07 980,178.73
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 3,018,987.00 3,018,987.00
其中：
厂房租赁 3,018,987.00 3,018,987.00
按经营地区分类 3,018,987.00 3,018,987.00
其中：
天津市东丽区 3,018,987.00 3,018,987.00
市场或客户类型
其中：
合同类型 3,018,987.00 3,018,987.00
其中：
租赁合同 3,018,987.00 3,018,987.00
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将
于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 323,335.84
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
4,617,049.03
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
829,050.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -957,424.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 344,132.52
减：所得税影响额 776,120.57
少数股东权益影响额 2,151,269.78
合计 2,228,752.47 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -17.14% -0.2564 -0.2564
扣除非经常性损益后归属于公司
-17.81% -0.2664 -0.2664
普通股股东的净利润