二○○九年半年度报告
（正文）
沈阳化工股份有限公司
二○○九年八月十八日2
目录
第一章重要提示...................................................................................... 1
第二章公司基本情况.............................................................................. 1
第三章股本变动及股东情况.................................................................. 3
第四章董事、监事和高级管理人员情况.............................................. 6
第五章管理层讨论与分析...................................................................... 7
第六章重要事项.................................................................................... 10
第七章财务报告.................................................................................... 15
第八章备查文件.................................................................................... 591
沈阳化工股份有限公司2009 年半年度报告（全文）
第一章重要提示
1．公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
2．没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整
性无法保证或存在异议。
3．公司董事长王大壮、总会计师曹秀英及会计主管范国燕声明：保证本报
告中财务报告的真实、完整。
4．本报告中财务报告未经审计。
第二章公司基本情况
2.1 公司基本资料
1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司
英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.
英文缩写：SYCC
2．法定代表人：王大壮
3．董事会秘书：杨志国
联系地址：沈阳市铁西区卫工北街46 号
联系电话：024-25553506
联系传真：024-25553060
电子信箱：ss000698@126.com2
证券事务代表：曹旭
联系地址：沈阳市铁西区卫工北街46 号
联系电话：024-25553506
联系传真：024-25553060
电子信箱：000698@126.com
4．注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路888 号（110141）
办公地址：沈阳市铁西区卫工北街46 号（110026）
互联网网址：http://www.sychem.com
5．选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
选定的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/default.htm
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
6．股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：沈阳化工
股票代码：000698
7．其他有关资料
公司最近一次变更注册登记日期：2009 年6 月8 日
地点：沈阳市开发区工商局
企业法人营业执照注册号：210131000002654
税务登记号码；210114243490075
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产6,723,015,785.11 6,609,830,717.98 1.71%
归属于上市公司股东的所有者权益2,743,537,266.22 2,759,530,280.17 -0.58%
股本660,928,528.00 508,406,560.00 30.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股） 4.15 5.43 -23.57%3
2.2.2 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
第三章股本变动及股东情况
3.1 本公司在报告期末的股份变动情况
3.1.1 股份变动情况表
单位：股
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入2,224,652,211.40 3,268,054,942.29 -31.93%
营业利润8,081,413.21 199,817,205.87 -95.96%
利润总额11,915,647.42 202,789,351.25 -94.12%
归属于上市公司股东的净利润14,511,379.65 166,782,503.95 -91.30%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润11,280,153.32 163,842,460.86 -93.12%
基本每股收益（元/股） 0.027 0.395 -93.16%
稀释每股收益（元/股） 0.027 0.395 -93.16%
净资产收益率（%） 0.53% 9.31% -8.78%
经营活动产生的现金流量净额149,874,989.47 70,448,982.72 112.74%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股） 0.23 0.17 35.29%
非经常性损益项目金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外3,757,791.36
债务重组损益136,149.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-59,706.93
所得税影响额-525,109.57
少数股东权益影响额-77,898.31
合计3,231,226.33
本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量比例
发行
新股
送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件
股份86,045,293 16.92% 25,813,588 25,813,588 111,858,881 16.92%
1、国家持股
2、国有法人持
股38,000,000 7.47% 11,400,000 11,400,000 49,400,000 7.47%
3、其他内资持
股48,000,000 9.44% 14,400,000 14,400,000 62,400,000 9.44%
其中：境内非
国有法人持股48,000,000 9.44% 14,400,000 14,400,000 62,400,000 9.44%
境内自然
人持股4
3.2 股东情况
3.2.1 本公司在报告期期末股东人数为58,389 人
3.2.2 前十名股东持股情况表
3.2.3 前十名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然
人持股
5、高管股份45,293 0.01% 13,588 13,588 58,881 0.01%
二、无限售条件
股份422,361,267 83.08% 126,708,380 126,708,380 549,069,647 83.08%
1、人民币普通
股422,361,267 83.08% 126,708,380 126,708,380 549,069,647 83.08%
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数508,406,560 100.00% 152,521,968 152,521,968 660,928,528 100.00%
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
沈阳化工集团有限公司国有法人33.08% 218,663,539 33,800,000 0
中国建设银行－华安宏
利股票型证券投资基金
境内非国有
法人4.54% 29,999,919 0
海通证券股份有限公司
境内非国有
法人2.80% 18,504,152 15,600,000 0
中国建设银行－鹏华价
值优势股票型证券投资
基金
境内非国有
法人2.42% 15,999,827 0
上海证券有限责任公司国有法人2.36% 15,600,000 15,600,000 0
恒泰证券股份有限公司
境内非国有
法人2.36% 15,600,000 15,600,000 0
中国人民财产保险股份
有限公司－传统－普通
保险产品
境内非国有
法人2.36% 15,600,000 15,600,000 0
交通银行－安顺证券投
资基金
境内非国有
法人1.77% 11,700,000 11,700,000 0
交通银行－华安策略优
选股票型证券投资基金
境内非国有
法人1.49% 9,853,496 3,900,000 0
中国工商银行－诺安股
票证券投资基金
境内非国有
法人1.24% 8,225,451 0
有限售条件股东名
称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时
间
新增可上
市交易股
份数量
限售条件5
备注：公司于2009 年6 月实施完成2008 年度利润分配方案，即以2008 年12 月31 日总股本508,406,560
股，以资本公积金按每10 股转增3 股向全体股东转增股本。因次，参与认购公司非公开发行股票的本公司
控股股东沈阳化工集团有限公司及机构投资者所持有的限售股份数量相应调整。报告期内，本公司控股股
东及机构投资者均在承诺履行期中，且未有占用上市公司资金及违规担保情况发生。截止2009 年8 月日，
除本公司控股股东沈阳化工集团有限公司尚在承诺履行期中，其他机构投资者认购的非公开发行股票的限
售股份已经上市流通。
3.2.4 前十名股东关联关系说明
中国建设银行—华安宏利股票型证券投资基金、交通银行—安顺证券投资基
金、交通银行—华安策略优选股票型证券投资基金同属华安基金管理有限公司，
同为一致行动人；其他股东未知是否具有关联关系或属一致行动人。
3.2.5 前十名无限售条件股东持股情况表
沈阳化工集团有限
公司
33,800,000 2011 年8 月8
日
33,800,000 其认购的公司非公开发行股票自
2008 年8 月8 日起36 个月内不得
交易或转让。
交通银行－华安策
略优选股票型证券
投资基金
3,900,000 2009 年8 月日3,900,000 其认购的公司非公开发行股票自
2008 年8 月8 日起12 个月内不得
交易或转让。
交通银行－安顺证
券投资基金
11,700,000 2009 年8 月日11,700,000 其认购的公司非公开发行股票自
2008 年8 月8 日起12 个月内不得
交易或转让。
海通证券股份有限
公司
15,600,000 2009 年8 月日15,600,000 其认购的公司非公开发行股票自
2008 年8 月8 日起12 个月内不得
交易或转让
上海证券有限责任
公司
15,600,000 2009 年8 月日15,600,000 其认购的公司非公开发行股票自
2008 年8 月8 日起12 个月内不得
交易或转让
恒泰证券股份有限
公司
15,600,000 2009 年8 月
日
15,600,000 其认购的公司非公开发行股票自
2008 年8 月8 日起12 个月内不得
交易或转让
中国人民财产保险
股份有限公司－传
统－普通保险产品
15,600,000 2009 年8 月
日
15,600,000 其认购的公司非公开发行股票自
2008 年8 月8 日起12 个月内不得
交易或转让
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
沈阳化工集团有限公司184,863,539 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券29,999,919 人民币普通股6
3.3 本公司控股股东及实际控制人在报告期内没有发生变更情况。
第四章董事、监事和高级管理人员情况
4.1 本公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况
4.2 董事、监事和高级管理人员变动情况
2008 年7 月17 日，因独立董事史德刚任期届满，公司2009 年第一次临时
股东大会选举钟田丽为公司第四届董事会独立董事，任期至本届董事会期满。
第五章管理层讨论与分析
5.1 经营活动总体状况
投资基金
中国建设银行－鹏华价值优势股票型
证券投资基金15,999,827 人民币普通股
中国工商银行－诺安股票证券投资基
金8,225,451 人民币普通股
徐嫣婷7,680,012 人民币普通股
交通银行－华安策略优选股票型证券
投资基金5,953,496 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放
式证券投资基金4,983,820 人民币普通股
中国人民健康保险股份有限公司－传
统－普通保险产品4,225,771 人民币普通股
中国建设银行－中信红利精选股票型
证券投资基金3,129,529 人民币普通股
招商银行股份有限公司－中信经典配
置证券投资基金2,944,297 人民币普通股
姓名职务年初持股数期末持股数变动原因
王大壮董事长11,205 14,567 2008 年利润分配
曹秀英总会计师4,914 6,388 2008 年利润分配
张铁华董事9,439 12,271 2008 年利润分配
杨志国董事、董事会秘书5,703 7,414 2008 年利润分配
白永立监事会主席6,750 8,775 2008 年利润分配
刘国桢总工程师3,024 3,931 2008 年利润分配
韩柏副总经理3,685 4,791 2008 年利润分配
张振阳副总经理4,023 5,230 2008 年利润分配
田奇宏副总经理1,998 2,597 2008 年利润分配7
上半年，公司紧紧围绕年初制订的各项经济指标和工作目标，抢抓机遇，扎
实工作，克服金融危机给企业带来的严重影响以及氯碱化工产品产能集中释放等
不利影响，取得了良好成绩，保持了上市公司整体经济的可持续发展。
上半年公司实现销售收入222,465 万元，净利润1,451 万元，同比均有大幅
下降，主要是受国际金融危机影响，公司产品需求明显萎缩，氯碱产品和石油化
工产品销售价格与去年同期相比有大幅下降。主导产品产量完成情况：糊树脂5.5
万吨；烧碱8.6 万吨；汽油10 万吨；柴油7.2 万吨；丙烯酸及脂8.9 万吨；环氧
丙烷及聚醚产量1.68 万吨；活络模具303 套。
5.1.1 主营业务的范围及经营情况
单位：（人民币）万元
5.1.2 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内公司主营业务及主营业务结构未发生较大变化，主要为氯碱化工、
石油化工、模具加工等。
5.1.3 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
受国际金融危机影响，公司产品需求明显萎缩，氯碱产品和石油化工产品销
售价格与去年同期相比有大幅下降。
5.1.4 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明
1、营业收入：2009 年6 月末为222,465 万元，去年同期为326,805 万元，
同比减少31.93%，主要是受市场影响产品价格及销量大幅下降导致收入下降。
主营业务分行业情况
分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
石油化工149,069.00 111,069.00 25.49% -34.30% -46.77% 17.45%
氯碱化工66,771.00 63,249.00 5.27% -27.72% -7.17% -20.97%
汽车油漆4,546.00 3,544.00 22.04% 4.29% 9.13% -3.46%
轮胎模具2,080.00 1,525.00 26.68% -34.51% -34.06% -0.50%
主营业务分产品情况
汽油49,176.00 31,233.00 36.49% -14.72% -48.52% 41.71%
柴油30,373.00 21,895.00 27.91% -26.39% -46.11% 26.38%
丙烯1,631.00 1,324.00 18.82% -91.90% -91.21% -6.34%
环氧丙烷5,685.00 5,823.00 -2.43% -21.72% -14.90% -8.20%
丙烯酸及酯47,021.00 42,946.00 8.67% -35.36% -32.33% -4.08%
糊树脂36,006.00 36,167.00 -0.45% -32.84% -15.29% -20.82%
烧碱13,091.00 9,301.00 28.95% -25.04% -4.20% -15.46%
液氯1,815.00 2,344.00 -29.15% -44.55% 9.74% -63.89%8
2、主营业务成本：2009 年6 月末为179,387 万元，去年同期为282,340 万
元，同比减少36.46%，主要是受市场影响原材料价格下降导致成本下降。
3、营业税金及附加：2009 年6 月末23,468 万元，去年同期为4,983 元，增
加370.96%，主要是09 年汽柴油、燃料油消费税率增加所致。
4、财务费用：2009 年6 月末3,745 万元，去年同期为5,074 元，减少26.19%，
主要是贷款利率降低所致。
5、资产减值损失：2009 年6 月末-1 万元,去年同期-504.34 万元，增加99.8%
万元，主要是去年同期收回已提应收账款坏账损失351 万元和存货跌价准备153
万元。
5.1.5 经营中的困难和解决方案
为应对金融危机带来的诸多困难，公司董事会调整工作思路，一手抓拓展市
场，一手抓精细管理，以确保公司的稳定发展：
为应对危机挑战，生产系统坚持以市场为导向，科学组织排产，使我公司生
产规模始终保持在同行业最前列。
同时强化营销，保证主导产品的销售规模。针对PVC 糊树脂产品，一方面精
耕细作大盘市场，加大对下游皮革、输送带等行业的开发力度，扩大产品销量。
另一方面深度开发手套市场，进一步完善售后服务和技术开发。不断扩大直销和
海运比例，优化销售渠道,降低了物流成本。市场服务人员深入用户调研指导，
对核心用户实施优选发货。1-5 月份，为下游核心用户优选发货4,342 吨，为重
点用户平衡选择发货2,992 吨，新开发客户23 家，确保了糊树脂产品的销售规
模。针对酸、碱、氯等产品，公司采取了“稳住老用户、抢夺丢失户、开发新用
户”的销售策略，远交近攻，抢占市场。对烧碱产品采取倒排流向销售，对盐酸、
液氯产品视市场效益情况科学调整生产，力求效益最大化。针对丙烯酸及脂产品，
创新营销模式，将下游用户分为ABC 三类，因地制宜实施不同销售策略：一是做
大做强A 类金牌用户，保证了长期、稳定的销售量；二是努力抓住B 类基础户，
不断扩大销售成果；三是精耕细作C 类小用户，增加了经济效益。同时，深入研
究市场走势，准确把握变化，借下游行情上涨之势，随行就市，积极引领产品价9
格。
应对挑战，严细管理。上半年，面对资金周转上的困难，公司合理调配资金，
通过每月制定严格可控的资金预算，量入为出，有效地保证了资金收支平衡。进
一步加强招标管理，降低采购成本。
5.2 募集资金使用情况
5.2.1 募集资金运用
单位：（人民币）万元
募集资金总额103,650.80 报告期内投入募集资金总额6,251.20
变更用途的募集资金总额0.00
已累计投入募集资金总额103,650.80
变更用途的募集资金总额比例0.00%
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
募集资金
承诺投资
总额
调整后投
资总额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至
期末
累计
投入
金额
与承
诺投
入金
额的
差额
(3)＝
(2)-(1)
截至期
末投入
进度
（%）(4)
＝(2)/(1)
项目
达到
预定
可使
用状
态日
期
报告
期内
实现
的效
益
是
否
达
到
预
计
效
益
项
目
可
行
性
是
否
发
生
重
大
变
化
50 万吨/年催化热
裂解制乙烯及20
万吨/年聚乙烯
（PE）总体改造
项目
否103,650.80 103,650.80 6,251.20 6,251.20 6,251.20 0.00 100.00%
2009
年7
月28
日
0.00 是否
合计- 103,650.80 103,650.80 6,251.20 6,251.20 6,251.20 0.00 - - 0.00 - -
未达到计划进度
或预计收益的情
况和原因（分具
体项目）
无
项目可行性发生
重大变化的情况
说明
无
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
无
募集资金投资项
目实施方式调整
情况
无
募集资金投资项
目先期投入及置
换情况
募集资金投资项目在募集资金到位之前已由公司利用自筹资金现行投入，其中公司已自
筹资金预先投入募集资金投资扣除银行贷款、国债补助、利息补贴、存款、其他应收款
后的投资额为人民币34560.42 万元。（详见中瑞岳华辽专审字[2008]第089 号《沈阳化工
股份有限公司募集资金投资项目预先投入自筹资金使用情况专项审核报告》）
用闲置募集资金
暂时补充流动资
无10
5.2.2 重大非募集资金投资项目
报告期内公司没有重大非募集资金投资项目
5.3 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上
年同期相比发生大幅变动的警示及说明
不适用
第六章重要事项
6.1 公司治理情况
公司认真贯彻落实《公司法》、《证券法》和上市公司治理准则等
法律法规，深入开展公司治理活动，不断完善法人治理结构和内部控
制体系，进一步提高了公司规范运作水平，公司治理实际情况符合中
国证监会的有关规定，
6.2 公司利润分配情况
1、利润分配方案：2009 年5 月13 日，公司2008 年度股东大会
审议通过了2008 年度利润分配方案：以公司总股本508,406,560 股为
基数，向全体股东以资本公积金按每10 股转增3 股向全体股东转增
股本，同时每10 股派发现金0.6 元人民币（含税）。
2、执行情况：公司于2009 年5 月25 日在《中国证券报》、《证
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金
额及原因
无
尚未使用的募集
资金用途及去向
无
募集资金使用及
披露中存在的问
题或其他情况
无11
券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)上刊登了公司分红
派息公告，股权登记日为：2009 年6 月2 日；除权除息日为：2009
年6 月3 日。该项分配方案已按期实施完毕。
3、公司2009 年度中期部分配、不转增。
6.3 报告期内公司无重大仲裁、诉讼事项
6.4 报告期内，公司无重大资产收购、出售事项
6.5 关联交易事项
6.5.1 日常关联交易
报告期内，公司发生的采购物资、接受劳务、销售货物等关联交易均为日常
关联交易。经公司第四届董事会第二十五次会议审议通过，预计公司2009 年度
日常关联交易总额为52,000 万元。报告期内为本公司提供物资设备、劳务及销
售货物的关联方主要为中国化工油气开发总公司、蓝星沈阳轻工机械设计研究
所、中蓝国际化工有限公司、西北橡胶塑料研究设计院、青岛黄海橡胶股份有限
公司等。报告期内实际发生额为：4,529 万元、170 万元和523 万元。
公司的日常关联交易符合相关法律法规及制度的规定，双方的交易行为是在
市场经济的原则下公平合理地进行，以达到互惠互利的目的，对公司独立性不会
构成影响，没有损害本公司及股东的利益，可以满足公司日常生产经营正常运作。
6.5.2 非经营性关联债权、债务往来
单位：万元
6.6 重大合同
1、在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
关联方
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额发生额余额
沈阳化工集团有限公司0.00 0.00 2,323.00 3,947.00
合计0.00 0.00 2,323.00 3,947.0012
2、在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人
进行现金资产管理事项。
6.7 担保
6.7.1 对外担保情况
截止2009 年6 月30 日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司（以下简称“红
梅味精”）提供连带责任担保3,073 万元。为促进解决红梅味精相关债务问题，
沈阳市国资委计划将其大股东沈阳红梅企业集团有限责任公司拥有的部分土地
进行处置，目前正在办理相关手续。由沈阳红梅企业集团有限责任公司使用土地
处置收益偿还红梅味精所欠光大银行沈阳支行的3,073 万元贷款本金及其相应利
息。光大银行沈阳支行收到上述款项后，即解除本公司对上述贷款的连带担保责
任。
沈阳市国资委已对上述担保解决方案出具了正式的书面文件。
此外，公司的控股股东沈阳化工集团有限公司承诺，在上述担保事项中沈阳
化工的连带担保责任未合法解除前，沈阳化工因履行连带担保责任而产生的任何
经济损失全部由沈阳化工集团有限公司承担。
6.7.2 截止2009 年6 月30 日，本公司以保证方式为控股子公司提供连带责任担
保余额为81,880 万元。
6.8 其他重大事项
6.8.1 独立董事关于对公司资金占用情况及对外担保情况的独立意见
根据证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》的文件精神，经审议，公司独立董事钟田丽、李
英鹏、杨光发表独立意见如下：
一、未发现公司存在违反证监发（2003）56 号文件提及的情况，包括：
1、控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告
等期间费用或互相代为承担成本和其他支出；
2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；13
4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
6、代控股股东及其他关联方偿还债务。
二、公司对外担保情况
1、截止2009 年6 月30 日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司（以下简
称“红梅味精”）提供连带责任担保3,073 万元。为促进解决红梅味精相关债务
问题，沈阳市国资委计划将其大股东沈阳红梅企业集团有限责任公司拥有的部分
土地进行处置，目前正在办理相关手续。由沈阳红梅企业集团有限责任公司使用
土地处置收益偿还红梅味精所欠光大银行沈阳支行的3,073 万元贷款本金及其相
应利息。光大银行沈阳支行收到上述款项后，即解除本公司对上述贷款的连带担
保责任。
沈阳市国资委已对上述担保解决方案出具了正式的书面文件。
此外，公司的控股股东沈阳化工集团有限公司承诺，在上述担保事项中沈阳
化工的连带担保责任未合法解除前，沈阳化工因履行连带担保责任而产生的任何
经济损失全部由沈阳化工集团有限公司承担。
2、截止2008 年12 月31 日公司为控股子公司担保余额为69,880 万元，加
上本次新增为沈阳石蜡化工有限公司（以下简称“蜡化公司”）在中国农业银行
辽宁省分行营业部的7,000 万元贷款及在盛京银行沈阳景星支行的5,000 万元贷
款提供连带责任担保，公司在报告期末对子公司的累积担保余额为81,880 万元，
担保总额占公司最近一期经审计净资产的比例为29.67%。经查看公司与上述两
家银行签订的相关合同及公司第四届董事会第二十五次会议决议、公司2008 年
度股东大会决议，我们一致认为公司对蜡化公司提供的担保在公司股东大会审议
批准的担保余额范围内。
因此我们一致认为公司在关联方资金占用及对外担保方面均符合证监会及
交易所的相关规定，不存在关联方资金占用及违规担保情况。
6.8.2 公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间
发生但持续到报告期的承诺事项及履行情况
承诺事项承诺内容履行情况
发行时所作承诺公司控股股东沈阳化工集团有正在履行。14
6.8.3 报告期接待调研、沟通、采访等情况表
6.8.4 报告期内公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人未有受
到有权机关调查，中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，深交所公开谴责的情
形。
6.8.5 公司部存在《上市公司信息披露工作指引第4 号—证券投资》中规定的证
券投资情况
6.8.6 报告期，公司未持有上市公司股权、非上市金融企业、拟上市公司股权情
况
6.8.7 其他
1、报告期内会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
限公司认购的公司非公开发行
股票的限售期自2008 年8 月8
日起36 个月内不上市流通。
接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料
2009 年02 月
03 日
公司会议室实地调研平安证券
了解公司新建CPP 项目的进展
情况及未来市场前景
2009 年02 月
11 日
公司会议室实地调研
海通证券、中银
基金
了解公司新建CPP 项目的进展
情况及未来市场前景
2009 年02 月
13 日
公司会议室实地调研
华安基金、银华
基金、信诚基金、
国泰基金、交银
施罗德基金、申
银万国证券
了解公司新建CPP 项目的进展
情况及未来市场前景
2009 年02 月
20 日
公司会议室实地调研
大成基金、南方
基金、博时基金、
融通基金、富国
基金、中信证券、
国信证券、中信
建投证券、中投
证券、长城证
了解公司新建CPP 项目的进展
情况及未来市场前景
2009 年02 月
23 日
公司会议室实地调研中天证券
了解公司新建CPP 项目的进展
情况及未来市场前景
2009 年03 月
09 日
公司会议室实地调研中国人寿
了解公司新建CPP 项目的进展
情况及未来市场前景
2009 年04 月
02 日
公司会议室实地调研汇添富基金
了解公司新建CPP 项目的进展
情况及未来市场前景
2009 年05 月
18 日
公司会议室实地调研兴业证券
了解公司新建CPP 项目的进展
情况及未来市场前景
2009 年06 月
04 日
公司会议室实地调研
中金公司、银华
基金、上投摩根
基金、东海证券、
东方证券
了解公司新建CPP 项目的进展
情况及未来市场前景15
2、2009 年6 月9 日，公司发行5 亿元短期融资券。（详见公司在2009 年6
月11 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网公告编号为2009—
020 的公告内容）。
3、已披露信息索引
第七章财务报告
7.1 本财务报告未经审计
7.2 财务报表
资产负债表
编制单位：沈阳化工股份有限公司2009 年06 月30 日单位：（人民币）元
2009—001 2009 年第一次临时股东大会决议公告2009.1.16 中证报、证时、巨潮
2009—002 关于认定为高新技术企业的公告2009.1.20 中证报、证时、巨潮
2009—003 澄清公告2009.3.6 中证报、证时、巨潮
2009—004 解除股份限售提示性公告2009.3.26 中证报、证时、巨潮
2009—005 2009 年第一季度业绩预亏公告2009.4.4 中证报、证时、巨潮
2009—006 第四届董事会第二十五次会议决议公告2009.4.14 中证报、证时、巨潮
2009—007 2008 年度报告摘要2009.4.14 中证报、证时、巨潮
2009—008 第四届监事会第十四次会议决议公告2009.4.14 中证报、证时、巨潮
2009—009 2009 年度日常关联交易预计公告2009.4.14 中证报、证时、巨潮
2009—010 2009 年度对外担保公告2009.4.14 中证报、证时、巨潮
2009—011 关于召开公司股东大会2008 年年度会议
的通知
2009.4.14 中证报、证时、巨潮
2009—012 2009 年第一季度报告2009.4.24 中证报、证时、巨潮
2009—013 临时公告2009.4.25 中证报、证时、巨潮
2009—014 公司股东大会2008 年年度会议决议公告2009.5.14 中证报、证时、巨潮
2009—015 第四届董事会第二十七次会议决议公告2009.5.15 中证报、证时、巨潮
2009—016 关于召开公司2009 年第二次临时股东大
会的通知
2009.5.15 中证报、证时、巨潮
2009—017 2008 年度利润分配及资本公积转增股本
方案实施公告
2009.5.25 中证报、证时、巨潮
2009—018 2009 年第二次临时股东大会决议公告2009.6.2 中证报、证时、巨潮
2009—019 股权解除冻结公告2009.6.11 中证报、证时、巨潮
2009—020 关于公司短期融资券发行结果的公告2009.6.11 中证报、证时、巨潮
项目
期末余额年初余额
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金556,368,518.59 158,430,911.22 495,340,310.10 139,516,416.93
结算备付金16
拆出资金
交易性金融资产
应收票据162,507,651.92 73,208,226.01 264,433,231.85 110,895,039.87
应收账款145,334,183.97 37,377,661.59 126,883,277.97 23,467,694.38
预付款项183,828,846.35 221,204.12 23,712,060.75 2,074,554.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利4,976,124.82 4,976,124.82
其他应收款23,390,637.43 560,385,196.74 21,344,910.88 572,940,147.30
买入返售金融资产
存货305,455,285.91 78,849,160.18 316,082,639.86 88,906,023.04
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产137,345,078.58 38,183,162.68 174,248,038.91 41,443,269.63
流动资产合计1,514,230,202.75 951,631,647.36 1,422,044,470.32 984,219,270.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,950,286,534.81 1,950,286,534.81
投资性房地产
固定资产2,360,436,789.35 684,551,162.37 2,482,087,227.74 718,511,318.01
在建工程2,587,082,560.16 26,161,367.38 2,410,259,535.83 22,667,734.42
工程物资55,573,299.73 860,310.58 83,867,340.78 753,900.28
固定资产清理602,400.61 602,400.61 602,400.61 602,400.61
生产性生物资产
油气资产
无形资产143,557,689.87 41,139,711.21 148,389,501.33 41,722,800.76
开发支出
商誉
长期待摊费用34,624,322.41 35,671,721.36
递延所得税资产26,908,520.23 20,021,816.22 26,908,520.01 20,021,816.22
其他非流动资产
非流动资产合计5,208,785,582.36 2,723,623,303.18 5,187,786,247.66 2,754,566,505.11
资产总计6,723,015,785.11 3,675,254,950.54 6,609,830,717.98 3,738,785,775.40
流动负债：
短期借款699,445,516.27 30,000,000.00 573,059,516.27
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据225,680,000.00 30,680,000.00 119,000,000.00 60,000,000.00
应付账款288,227,461.00 169,733,123.24 248,481,588.44 155,441,074.70
预收款项36,349,793.52 20,272,490.10 42,216,932.20 14,871,328.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬60,861,417.12 55,140,721.83 81,846,919.46 73,159,504.79
应交税费55,865,014.99 4,527,310.72 51,077,961.43 8,121,277.63
应付利息7,516,310.87 665,000.00 24,326,310.87 17,475,000.00
应付股利
其他应付款687,508,973.88 50,856,871.89 875,862,392.59 44,400,350.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款17
法定代表人：王大壮总会计师：曹秀英会计主管：范国燕
利润表
编制单位：沈阳化工股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债38,770,858.05 1,182,286.34 41,653,358.01 1,476,214.88
其他流动负债500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
流动负债合计2,600,225,345.70 863,057,804.12 2,557,524,979.27 874,944,751.18
非流动负债：
长期借款1,095,000,000.00 1,005,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债239,162,335.97 3,513,333.40 239,021,904.57 3,513,333.40
非流动负债合计1,334,162,335.97 3,513,333.40 1,244,021,904.57 3,513,333.40
负债合计3,934,387,681.67 866,571,137.52 3,801,546,883.84 878,458,084.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 660,928,528.00 660,928,528.00 508,406,560.00 508,406,560.00
资本公积1,352,240,271.94 1,349,534,212.84 1,504,762,239.94 1,502,056,180.84
减：库存股
专项储备
盈余公积242,398,155.20 241,797,169.87 242,398,155.20 241,797,169.87
一般风险准备
未分配利润487,970,311.08 556,423,902.31 503,963,325.03 608,067,780.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计2,743,537,266.22 2,808,683,813.02 2,759,530,280.17 2,860,327,690.82
少数股东权益45,090,837.22 48,753,553.97
所有者权益合计2,788,628,103.44 2,808,683,813.02 2,808,283,834.14 2,860,327,690.82
负债和所有者权益总计6,723,015,785.11 3,675,254,950.54 6,609,830,717.98 3,738,785,775.40
项目
本期金额上期金额
合并母公司合并母公司
一、营业总收入2,224,652,211.40 564,035,585.00 3,268,054,942.29 827,700,661.89
其中：营业收入2,224,652,211.40 564,035,585.00 3,268,054,942.29 827,700,661.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,216,570,798.19 585,374,140.25 3,068,237,736.42 668,993,057.41
其中：营业成本1,793,871,244.73 523,033,596.99 2,823,403,353.37 598,672,357.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加234,684,798.97 2,266,336.40 49,832,269.99 6,024,921.6718
法定代表人：王大壮总会计师：曹秀英会计主管：范国燕
现金流量表
编制单位：沈阳化工股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元
销售费用41,183,662.70 7,256,372.74 42,001,288.42 10,242,719.30
管理费用109,389,863.59 52,011,218.88 107,300,248.33 54,050,537.09
财务费用37,453,578.20 806,615.24 50,744,007.13 2,521.70
资产减值损失-12,350.00 -5,043,430.82
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 8,081,413.21 -21,338,555.25 199,817,205.87 158,707,604.48
加：营业外收入4,057,663.25 326,409.90 3,527,635.98 63,688.34
减：营业外支出223,429.04 127,338.85 555,490.60 239,361.95
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 11,915,647.42 -21,139,484.20 202,789,351.25 158,531,930.87
减：所得税费用1,066,984.72 37,679,108.16 36,820,665.46
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 10,848,662.70 -21,139,484.20 165,110,243.09 121,711,265.41
归属于母公司所有者
的净利润14,511,379.65 -21,139,484.20 166,782,503.95 121,711,265.41
少数股东损益-3,662,716.95 -1,672,260.86
六、每股收益：
（一）基本每股收益0.027 0.395 0.288
（二）稀释每股收益0.027 0.395 0.288
项目
本期金额上期金额
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金1,971,133,659.97 365,602,683.24 2,781,288,451.73 489,438,518.13
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额19
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还845,257.10 829,551.73
收到其他与经营活动
有关的现金20,090,571.32 18,038,011.13 9,196,807.96 6,171,758.84
经营活动现金流入
小计1,992,069,488.39 383,640,694.37 2,791,314,811.42 495,610,276.97
购买商品、接受劳务支
付的现金1,392,375,063.97 250,075,031.34 2,362,810,334.06 230,890,499.06
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金127,511,978.11 59,269,576.54 124,969,860.80 69,871,986.76
支付的各项税费282,995,551.10 30,623,931.08 193,079,444.63 118,878,475.91
支付其他与经营活动
有关的现金39,311,905.74 25,866,768.98 40,006,189.21 666,127,305.64
经营活动现金流出
小计1,842,194,498.92 365,835,307.94 2,720,865,828.70 1,085,768,267.37
经营活动产生的
现金流量净额149,874,989.47 17,805,386.43 70,448,982.72 -590,157,990.40
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
269,280.76 264,770.76
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金1,038,040.00 1,038,040.00
投资活动现金流入
小计1,307,320.76 1,302,810.76
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
212,913,963.88 4,092,710.80 462,935,282.57 3,271,937.86
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金2,000,000.00
投资活动现金流出
小计214,913,963.88 4,092,710.80 462,935,282.57 3,271,937.86
投资活动产生的-214,913,963.88 -4,092,710.80 -461,627,961.81 -1,969,127.1020
法定代表人：王大壮总会计师：曹秀英会计主管：范国燕
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1,648,800,000.00 505,000,000.00 1,162,800,000.00 590,000,000.00
发行债券收到的现金500,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金10,000,000.00
筹资活动现金流入
小计2,158,800,000.00 1,005,000,000.00 1,162,800,000.00 590,000,000.00
偿还债务支付的现金1,929,818,150.00 975,012,150.00 848,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金100,914,667.10 22,786,031.34 62,260,551.90
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金2,000,000.00 2,000,000.00
筹资活动现金流出
小计2,032,732,817.10 999,798,181.34 910,260,551.90
筹资活动产生的
现金流量净额126,067,182.90 5,201,818.66 252,539,448.10 590,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额61,028,208.49 18,914,494.29 -138,639,530.99 -2,127,117.50
加：期初现金及现金等
价物余额349,599,335.36 103,871,138.16
六、期末现金及现金等价物
余额61,028,208.49 18,914,494.29 210,959,804.37 101,744,020.6621
所有者权益变动表
编制单位：沈阳化工股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元
项目
本期金额上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资本（或
股本）
资本公积
减：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
一、上年年末余额508,406,560. 1,504,762,23
9.94
242,398,155.
20
503,963,325.0
3
48,753,5
53.97
2,808,28
3,834.14
422,406,
560.00
554,254,
239.94
227,054,
676.49
420,765,
083.40
57,636,1
83.61
1,682,11
6,743.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额508,406,560. 1,504,762,23
9.94
242,398,155.
20
503,963,325.0
3
48,753,5
53.97
2,808,28
3,834.14
422,406,
560.00
554,254,
239.94
227,054,
676.49
420,765,
083.40
57,636,1
83.61
1,682,11
6,743.44
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列） 152,521,968. -152,521,968. -15,993,013.95
-
3,662,71
6.75
-
19,655,7
30.70
166,782,
503.95
-
1,672,26
0.86
165,110,
243.09
（一）净利润14,511,379.65
-
3,662,71
6.95
10,848,6
62.70
166,782,
503.95
-
1,672,26
0.86
165,110,
243.09
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失0.20 0.20
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他0.20 0.20
上述（一）和（二）小计14,511,379.65
-
3,662,71
6.75
10,848,6
62.90
166,782,
503.95
-
1,672,26
0.86
165,110,
243.09
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配-30,504,393.60 -
30,504,322
法定代表人：王大壮总会计师：曹秀英会计主管：范国燕
母公司所有者权益变动表
编制单位：沈阳化工股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元
93.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配-30,504,393.60
-
30,504,3
93.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转152,521,968. -152,521,968.
1．资本公积转增资本（或股
本） 152,521,968. -152,521,968.
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额660,928,528. 1,352,240,27
1.94
242,398,155.
20 487,970,311.08 45,090,8
37.22
2,788,62
8,103.44
422,406,
560.00
554,254,
239.94
227,054,
676.49
587,547,
587.35
55,963,9
22.75
1,847,22
6,986.53
项目
本期金额上年金额
实收资本（或
股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
实收资本（或
股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额508,406,560.
00
1,502,056,18
0.84
241,797,169.
87
608,067,780.
11
2,860,327,690.
82
422,406,560.
00
551,548,180.
84
227,054,676.
49
475,443,911.
58
1,676,453,328.
91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额508,406,560.
00
1,502,056,18
0.84
241,797,169.
87
608,067,780.
11
2,860,327,690.
82
422,406,560.
00
551,548,180.
84
227,054,676.
49
475,443,911.
58
1,676,453,328.
91
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
152,521,968.
00
-
152,521,968.
00
-
51,643,877.8
0
-
51,643,877.80
121,711,265.
41
121,711,265.4
1
（一）净利润
-
21,139,484.2
0
-
21,139,484.20
121,711,265.
41
121,711,265.4
1
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失23
法定代表人：王大壮总会计师：曹秀英会计主管：范国燕
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
-
21,139,484.2
0
-
21,139,484.20
121,711,265.
41
121,711,265.4
1
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
-
30,504,393.6
0
-
30,504,393.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
-
30,504,393.6
0
-
30,504,393.60
3．其他
（五）所有者权益内部结转152,521,968.
00
-
152,521,968.
00
1．资本公积转增资本（或股
本）
152,521,968.
00
-
152,521,968.
00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额660,928,528.
00
1,349,534,21
2.84
241,797,169.
87
556,423,902.
31
2,808,683,813.
02
422,406,560.
00
551,548,180.
84
227,054,676.
49
597,155,176.
99
1,798,164,594.
3224
7.3 会计附注
一公司基本情况
沈阳化工股份有限公司(以下简称“本公司”)是1992 年经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改
发(1992)34 号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份有限公司，注册地为中华人民共
和国辽宁省沈阳市。沈阳化工集团有限公司为本公司的母公司，中国蓝星(集团)股份有限公司
为母公司的控股股东，中国化工集团公司为本公司的最终母公司。本公司设立时总股本为
149,400,000 元，每股面值1 元。
1997 年1 月经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)23 号和(1997)24 号文批准，本公司向
境内投资者发行了8,000 万股人民币普通股，于1997 年2 月20 日在深圳证券交易所挂牌上市
交易，发行后总股本增至229,400,000 元。
1998 年经中国证券监督管理委员会证监上字(1998)108 号文批准，本公司以1997 年末总股本
22,940 万股为基数，向全体股东配售，配股总数3,460.41 万股，配股后总股本增至264,004,100
元。
1999 年根据沈体改发(1999)26 号文件批复，本公司以1998 年末总股本为基数按每10 股送2
股的比例，用1998 年末未分配利润派送红股52,800,820 元；以1998 年末总股本为基数，按
每10 股转增4 股的比例用资本公积转增股本105,601,640 元，本次送转股本后总股本增至
422,406,560 元。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权(2006)211 号文《关于沈阳化工股份有限公司股
权分置改革有关问题的批复》，本公司于2006 年3 月22 日进行股权分置改革。本公司全体非
流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日登记在册的流通A 股股东每10 股支
付3.5 股对价股份，共65,498,751 股企业法人股。
2008 年经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)174 号文核准，本公司于2008 年7 月28 日
向沈阳化工集团等六家特定对象共发行8,600 万股人民币普通股，每股面值1 元，发行后总股
本增至508,406,560 元。
经2008 年度股东大会决议通过，公司以2008 年12 月31 日总股本508,406,560 股为基数，在
2009 年6 月3 日以资本公积按每10 股转增3 股向全体股东转增股本，增加股本152,521,968
股，总股本达到660,928,528 股。
本公司及子公司主要经营氯碱化工产品、石油化工产品、轮胎模具产品、汽车用涂料产品的
生产和销售以及槽车运输租赁业务。
二财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”)编制。
三遵循企业会计准则的声明25
本公司2009 年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009
年上半年的合并及公司财务状况以及2009 年上半年的合并及公司经营成果和现金流量等有关
信息。
四重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(3) 计量属性
除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。
(4) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债
表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(5) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(6) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及子公司对金融资
产的持有意图和持有能力。
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，
该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(b) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收26
账款和其他应收款等(附注四(7))。
(c) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
为其他流动资产。
(d) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表
中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
(e) 确认和计量
金融资产于本公司及子公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同
权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计
量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计
入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期
损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接
计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期
损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告
发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(f) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及子公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公
允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工27
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减
值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直
接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，按其账面价
值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减
值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(7) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司及子公司对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实
际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司及子公司将
无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本公司及子公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(8) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常
生产能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品、
包装物采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本公司及子公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(9) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本公司及子公司对合营企业和联营企业
的长期股权投资以及本公司及子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
(a) 子公司28
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活
动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换
公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。对子公司的投资，在公
司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生
的累积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成
本的收回。
(b) 合营企业和联营企业
合营企业是指本公司及子公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公
司及子公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长
期股权投资成本。
采用权益法核算时，本公司及子公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司及子公司负有承担额外损失义务且
符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。
被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司及子公司持股比例不变的情况下，
按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股
利于宣告分派时按照本公司及子公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本
公司及子公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司及子
公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司及子公司与被投资单位发生的内
部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 其他长期股权投资
其他本公司及子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(10) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购
置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股
东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司及子公司且其成本能够可
靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续
支出于发生时计入当期损益。29
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净
残值率
年折旧率
受腐蚀性房屋及建筑物25 年5% 3.800%
非受腐蚀性房屋及建筑物20-40 年5% 2 . 3 7 5 % - 4 . 7 5 0 %
机器设备10-30 年5% 3 . 1 6 7 % - 9 . 5 0 0 %
运输设备5-12 年5% 7 . 9 1 7 % - 1 9 . 0 0 0 %
电子设备和其他5-10 年5% 9 . 5 0 0 % - 1 9 . 0 0 0 %
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调
整。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他
流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
(11) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借
款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(12) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东
投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限10-50 年平均摊销。
(b) 专利权
专利权按照法律规定的有效年限10-20 年平均摊销，其中发明专利权的使用年限为20 年，实
用新型专利权和外观设计专利权的使用年限为10 年，均自申请日起计算。
(c) 非专利技术30
非专利技术按照预计能为企业带来经济利益年限平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(13) 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产：
?完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
?管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
?能够证明该无形资产将如何产生经济利益。
?有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产。
?归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(14) 商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的
公允价值份额的差额确认为商誉。
(15) 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(16) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股
权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。31
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试
结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(17) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的
购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态
时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(18) 借款
借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行
后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
(19) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产
成本和费用。
(20) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义
务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。32
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负
债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(21) 短期债券
短期债券按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本
进行后续计量。
(22) 政府补助
政府补助在本公司及子公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应
的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的
资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。33
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司
及子公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的
情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所
得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额时，确认为资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司及子公司内同一纳税主体
征收的所得税相关；
?本公司及子公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(24) 收入确认
收入的金额按照本公司及子公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列
示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司及子公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本公司及子公司在已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该
产品或商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司及子公司，相
关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入。
(b) 让渡资产使用权
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。34
(26) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(27) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
(28) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司及子公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受
最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表
中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司及子公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
(29) 分部报告
业务分部是指本公司及子公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，
该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。
由于本公司及子公司在不同地区经营的风险和报酬没有重大不同，因此无需列报地区分布。
(30) 终止经营35
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司及子
公司内单独区分的组成部分。
同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售：(一) 本公司及子公司已经就处置该组成部分
作出决议；(二) 本公司及子公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在
一年内完成。
(31) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现
法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及子公司特定相
关的参数。
(32) 重要会计估计和判断
本公司及子公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(a) 所得税
本公司及子公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终
税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司及子公司需要作出重大
判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述
最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b) 应收款项的坏账准备
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，确认减值损失需要利用假设和估计。如果
管理层对预计未来现金流量进行重新修订，将影响应收款项的减值准备。
(c) 存货减值准备
本公司及子公司于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算
需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时估计要发生的成本估计的销售费用
及相关税费进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将对计提的存货减值准
备产生影响。
(d) 长期资产减值准备36
根据附注四(16)所述的会计政策，本公司及子公司资产组或资产组组合的可回收金额需要根据
未来现金流现值的计算决定，而此类计算要求使用估计。根据现有经验进行测试合理估计的
结果可能于下个会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表长期资产减值的重
大调整。本公司不能转回计提的长期资产减值损失。
五会计政策变更
无
六税项
本公司及子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种税率税基
企业所得税15%及25% 应纳税所得额
增值税13%、17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适
用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计
算)
营业税5% 应纳税营业额
消费税汽油1388 元/吨、柴
油940.8 元/吨、燃料
油812 元/吨
应纳税石油化工类产品销售量
(一) 企业所得税
全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税
法”),新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。本公司使用的企业所得税税率自2008 年1 月
1 日从33%调整至25%。
根据辽宁省科技厅办公室《关于认定辽宁省2008 年第一批高新技术企业的通知》(辽科发
【2009】1 号)，沈阳化工股份有限公司被认定为辽宁省2008 年第一批高新技术企业，有效
期自2008 年1 月至2010 年12 月。根据相关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年
内，将享受企业所得税税率由目前的25%调整为15%的税收征收优惠政策。
公司下属子公司沈阳金碧兰化工有限公司作为经营期超过10年的外商投资企业,根据中华人
民共和国外商投资企业和外国企业所得税法以及有关规定,对本公司企业所得税适用“两免三
减半”税收优惠政策。金碧兰第一个获利年度为2006年,自2006年度开始免税。根据国务院关
于实施企业所得税过渡优惠政策的通知(国发〔2007〕39号)规定,自2008年1月1日起,原享受
企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业,新税法施行后继续按原税收
法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。本年度金碧兰属于减半
征收期,执行12.5%的所得税税率。37
(二) 增值税
本公司及子公司商品销售收入适用增值税，除农药类产品、石油液化气适用的增值税税率为
13%外，其余产品增值税率为17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
七子公司
于2009 年6 月30 日纳入合并范围的子公司：
注册地
注册资本
(万元)
业务性质
及经营范围
本公司合
计持股比
例
本公司合计表决权
比例
沈阳石蜡化工有限公司沈阳人民币182,130 石油化工产品100% 100%
沈阳石蜡化工槽车有限公司沈阳人民币100 自备铁路槽车运输100% 100%
沈阳金碧兰化工有限公司沈阳美元723 化工及相关产品66% 66%
沈阳子午线轮胎模具有限公司沈阳人民币3,817 轮胎模具加工98% 98%
沈阳关西涂料有限公司沈阳美元500 汽车涂料生产60% 60%
沈阳金脉石油有限公司沈阳人民币350 汽油及石油产品100% 100%
沈阳化工集团运输有限公司沈阳人民币100 专用铁路运输、装卸100% 100%
上海生生轮胎模具有限公司上海人民币400 轮胎模具加工85% 85%
八合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
库存现金129,602.29 101,097.38
银行存款455,996,782.53 438,933,022.07
其他货币资金100,242,133.77 56,306,190.65
556,368,518.59 495,340,310.10
(2) 应收票据
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
银行承兑汇票162,507,651.92 264,433,231.85
(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
金额占总额比坏账准备金额占总额坏账准备38
例比例
一年以内112,281,578.29 52.60% 7,503,246.17 112,736,783.67 57.53% 7,599,360.03
一到二年30,785,408.57 14.42% 2,512,997.05 17,340,725.64 8.85% 4,297,826.30
二到三年9,093,906.26 4.26% 1,357,889.51 5,448,406.51 2.78% 174,603.82
三年以上61,308,500.32 28.72% 56,761,076.74 60,422,571.62 30.84% 56,993,419.32
213,469,393.44 100.00% 68,135,209.47 195,948,487.44 100.00% 69,065,209.47
应收账款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
金额占总金
额比例
坏账准备计提
比例
金额占总金
额比例
坏账准备计提比
例
单项金额重大124,569,121.87 58.35% 17,517,960.30 14.06% 105,157,816.08 53.67% 16,660,657.12 15.84%
其他88,900,271.57 41.65% 50,617,249.17 56.94% 90,790,671.36 46.33% 52,404,552.35 57.72%
213,469,393.44 100.00% 68,135,209.47 31.92% 195,948,487.44 100.00% 69,065,209.47 35.25%
于2009 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款
(2008 年12 月31 日：无)。
年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为76,677,024.72 元，占应收账款总额的35.92%
(2008 年12 月31 日应收账款前五名债务人欠款金额合计为47,074,797.59 元，占应收账款
总额的24.02%)。
(b) 其他应收款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
一年以内15,813,145.46 34.53% 106,202.47 13,318,882.15 30.44% 169,601.63
一到二年558,767.15 1.22% 717,281.91 698,412.10 1.60% 663,882.76
二到三年1,871,491.71 4.09% 148,155.31 1,693,243.16 3.87% 138,155.31
三年以上27,547,926.11 60.16% 21,429,053.31 28,035,066.47 64.09% 21,429,053.30
45,791,330.43 100.00% 22,400,693.00 43,745,603.88 100.00% 22,400,693.00
其他应收款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
金额比例% 坏账准备
计提比
例金额比例% 坏账准备计提比例
单项金额
重大16,218,851.33 35.42% 12,169,135.01 75.03% 21,663,112.44 49.52% 12,169,135.01 56.17%
其他29,572,479.10 64.58% 10,231,557.99 34.60% 22,082,491.44 50.48% 10,231,557.99 46.33%
45,791,330.43 100.00% 22,400,693.00 48.92% 43,745,603.88 100.00% 22,400,693.00 51.21%39
于2009 年6 月30 日其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008
年12 月31 日：无)。
年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为17,112,313.11 元，占其他应收款总额的37.37%，
(2008 年12 月31 日其他应收款前五名债务人欠款金额合计为18,494,013.78 元，占其他应收款总
额的42.28%)。
(4) 预付款项
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
金额占总额比例金额占总额比例
账龄
一年以内183,446,029.83 99.79% 21547092.87 90.87%
一到二年155,809.92 0.08% 535,032.53 2.26%
二到三年51,800.00 0.03% 1,140,327.00 4.81%
三年以上175,206.60 0.10% 489,608.35 2.06%
183,828,846.35 100.00% 23,712,060.75 100.00%
于2009 年6 月30 日，预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2008
年12 月31 日：无)。
与年初比增长160,116,785.60 元主要为预付原料采购款项。
(5) 存货
2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日
成本-
原材料105,580,957.74 99,321,615.30
在产品69,913,499.74 41,290,626.71
自制半成品14,346,375.21 49,038,171.48
产成品168,327,183.18 137,930,861.09
低值易耗品458,592.73 308,746.60
包装物751,441.96 255,405.66
周转材料20,592,919.77
359,378,050.56 348,738,346.61
减：存货跌价准备- 本年增加本年减少
原材料22,379,410.57 12,350.00 22,367,060.57
在产品5,975,267.06 - - 5,975,267.06
产成品14,910,918.90 - 14,910,918.90
低值易耗品29,814.17 - - 29,814.17
43,295,410.70 12,350.00 43,283,060.70
316,082,639.86 305,455,285.9140
(6) 其他流动资产
2009 年6 月30
日
2008 年12 月31 日
预缴所得税50,201,682.05 50,201,682.05
预缴增值税77,960,949.47 113,010,923.53
持有待售长期资产(附注十三) 9,182,447.06 11,035,433.33
137,345,078.58 174,248,038.91
(7) 固定资产
房屋及建筑物机器设备运输工具
计算机及电子
设备其他
合计
原价
2008 年12 月31
日
812,394,837.8
2
3,008,456,066.
30
105,120,044.
69
213,811,745.
79
110,989,066.
92 4,250,771,761.52
在建工程转入0.00 7,264.96 0.00 1,121,419.62 4,700.85 1,133,385.43
本年其他增加0.00 15,266.93 153,919.00 740,867.18 24,990.00 935,043.11
本年减少0.00 -17,290.00 -371,809.00 0.00 0.00 -389,099.00
重分类14,108,111.40
-
920,264,729.24
298,695,527.
19
72,316,667.4
9
535,144,423.
16 0.00
2009 年6 月30 日
826,502,949.2
2 2,088,196,578.95
403,597,681.
88
287,990,700.
08
646,163,180.
93 4,252,451,091.06
累计折旧
2008 年12 月31
日
220,973,678.7
5
1,304,508,477.
87
63,730,426.6
3
100,954,083.
01
75,674,432.5
7 1,765,841,098.83
本年计提16,571,753.39 92,340,405.38 6,433,192.22 6,100,108.76 2,085,844.67 123,531,304.42
本年减少0.00 -1,281.19 -200,255.30 0.00 0.00 -201,536.49
重分类1,819,624.58
-
455,460,199.28
181,376,078.
02
64,283,945.5
7
207,980,551.
11 0.00
2009 年6 月30 日
239,365,056.7
2 941,387,402.78
251,339,441.
57
171,338,137.
34
285,740,828.
35 1,889,170,866.76
减值准备
2008 年12 月31
日8,152.97 2,760,110.76 75,171.22 2,843,434.95
2009 年6 月30 日8,152.97 2,760,110.76 75,171.22 2,843,434.95
净值
2008 年12 月31
日
591,413,006.1
0
1,701,187,477.
67
41,314,446.8
4
112,857,662.
78
35,314,634.3
5 2,482,087,227.74
2009 年6 月30 日
587,129,739.5
3
1,144,049,065.
41
152,183,069.
09
116,652,562.
74
360,422,352.
58 2,360,436,789.35
(8) 在建工程
工程名称预算数2008 年本年增加本年转固2009 年
资金来
源
工程投
入占预
算比例
12 月31 日6 月30 日
50 万吨/年热裂解（CPP）制
乙烯项目2,575,863,600.00 2,369,211,335.30 163,829,014.86 2,533,040,350.16
自筹拨
款贷款98.34%
2002 生技-1 白炭黑给水系
统3,300,000.00 862,312.00 862,312.00 自筹26.13%
2007 生技-1 完善PVC 生产
工艺项目4,300,000.00 2,579,734.56 24,000.00 2,603,734.56 自筹60.55%41
2007 环措-2pvc 聚合污水处
理2,270,000.00 1,555,830.94 4,640.58 1,560,471.52 自筹68.74%
2008 技改-1 转化器安装项
目2,800,000.00 1,230,013.66 253,374.01 1,483,387.67 自筹52.98%
聚醚多元醇改造工程2,500,000.00 2,114,557.33 25,575.00 2,140,132.33 自筹85.61%
聚醚改造工程1,120,000.00 1,059,954.60 1,059,954.60 自筹94.64%
其他零星改造工程31,754,712.44 13,815,749.68 1,129,329.80 44,441,132.32 自筹-
2,410,368,450.83 177,952,354.13 1,129,329.80 2,587,191,475.16
减：在建工程减值准备108,915.00 108,915.00
2,410,259,535.83 2,587,082,560.16
(9) 工程物资
2009 年6 月30
日
2008 年12 月31 日
专用材料1,907,380.00 1,282,963.62
专用设备53,665,919.73 82,584,377.16
55,573,299.73 83,867,340.78
(10) 无形资产
(11) 长期待摊费用
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
高压供电设施费18,673,152.64 19,206,671.19
消防费1,030,556.18 1,059,999.00
土地租赁费11,150,000.28 11,150,000.28
渣场租赁费53,430.69 30,420.69
非临氢催化剂3,072,458.31
阳离子交换树脂644,734.31 4,224,630.20
34,624,332.41 35,671,721.36
(12) 短期借款
币种2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
担保借款(a)
-抵押人民币680,000.00 680,000.00
原价2008 年本年增加本年摊销2009 年累计
12 月31 日6 月30 日摊销额
土地使用权54,876,814.75 41,559,469.89 0.00 555,422.88 41,004,047.01 13,872,767.74
专利权121,141,760.82 105,560,536.48 0.00 4,110,388.58 101,450,147.90 19,691,612.92
非专利技术5,710,746.62 1,269,494.96 0.00 166,000.00 1,103,494.96 4,607,251.60
181,729,322.19 148,389,501.33 0.00 4,831,811.46 143,557,689.87 38,171,632.3242
-质押人民币0.00 2,614,000.00
-保证人民币696,033,016.27 567,033,016.27
信用借款人民币2,732,500.00 2,732,500.00
699,445,516.27 573,059,516.27
(a) 于2009 年6 月30 日，短期担保借款包括：
银行抵押借款680,000.00 元(2008 年12 月31 日：680,000.00 元)系由第三方公司的房屋
建筑物作为抵押；
银行保证借款300,000,000.00 元(2008 年12 月31 日：221,000,000.00 元)系由本公司之母
公司沈阳化工集团有限公司提供保证；
银行保证借款383,800,000.00 元(2008 年12 月31 日：333,800,000.00 元)系由本公司为
下属控股子公司提供保证；
银行保证借款11,733,016.27 元(2008 年12 月31 日：11,733,016.27 元)系本公司下属控股
子公司之间的互保借款。
银行保证借款500,000.00 元(2008 年12 月31 日：500,000.00 元)系由第三方公司上海胶
鞋公司为本公司下属控股子公司上海生生轮胎模具有限公司提供担保。
(13) 应付票据
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
银行承兑汇票225,680,000.00 119,000,000.00
(14) 应付账款
于2009 年6 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
的款项(2008 年12 月31 日：无)。
于2009 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为67,234,886.15 元(2008 年12 月31
日：38,294,105.13 元)，主要为应付材料款和工程款。
(15) 预收款项
于2009 年6 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
的款项(2008 年12 月31 日：无)。
(16) 应付职工薪酬
2008 年本年增加本年减少2009 年
12 月31 日6 月30 日43
工资、奖金、津贴和补贴74,907,589.56 61,153,430.81 83,084,555.53 52,976,464.84
职工福利费121,503.21 8,522,135.26 8,278,012.10 365,626.37
社会保险费3,334,890.01 35,555,552.46 34,962,969.86 3,927,472.61
其中：医疗保险费98,415.74 8,409,903.35 8,324,720.42 183,598.67
基本养老保险2,187,185.19 23,031,713.03 22,894,895.98 2,324,002.24
失业保险费429,274.33 2,172,993.71 2,084,353.11 517,914.93
工伤保险费616,244.47 1,456,460.10 1,174,818.76 897,885.81
生育保险费3,770.28 484,482.27 484,181.59 4,070.96
住房公积金1,582,358.56 22,190,919.00 22,328,482.00 1,444,795.56
工会经费和职工教育经费1,900,578.12 2,335,823.48 2,089,343.86 2,147,057.74
81,846,919.46 129,757,861.01 150,743,363.35 60,861,417.12
(17) 应交税费
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
应交企业所得税6,342,429.54 6,573,639.48
应交增值税4,921,708.89 27,392,239.15
应交营业税136,689.99 162,623.60
应交消费税34,960,774.01 8,083,855.25
应交城市维护建设税3,683,859.04 3,312,171.07
应交教育费附加2,754,944.39 2,542,596.10
应交土地使用税1,729,723.37 1,729,723.37
其他1,334,885.76 1,281,113.41
55,865,014.99 51,077,961.43
(18) 应付利息
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
应付短期融资券利息665,000.00 17,475,000.00
应付借款利息6,851,310.87 6,851,310.87
7,516,310.87 24,326,310.87
(19) 其他应付款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
社会保险金22,652,649.07 24,103,378.72
工程款547,566,655.15 763,407,372.91
保证金2,845,240.29 4,880,536.49
关联方往来代垫款39,474,815.59 19,812,263.87
应付生产费用17,449,047.92 26,038,458.33
土地使用费/租金23,266,023.41 23,266,023.41
其他34,254,542.45 14,354,358.86
687,508,973.88 875,862,392.59
于2009 年6 月30 日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东的款项(2008 年12 月31 日：无)。44
(20) 一年内到期的非流动负债：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
一年内到期的递延收益3,770,858.05 6,653,358.01
一年内到期的长期借款35,000,000.00 35,000,000.00
合
计38,770,858.05 41,653,358.01
(21) 其他流动负债：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
应付短期融资券500,000,000.00 500,000,000.00-
本公司于2009 年6 月10 日发行短期融资券人民币5 亿元，按面值发行，期限为365 天，
票面年利率为2.28%，债券到期时支付本金和利息。于2009 年6 月30 日，该债券的应
计利息为665,000.00 元(附注八(18))。
(22) 长期借款
币种2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
担保借款(a)-
-保证人民币1,130,000,000.00 990,000,000.00
-质押人民币50,000,000.00
1,130,000,000.00 1,040,000,000.00
减：一年内到期的长期借款
-保证人民币35,000,000.00 35,000,000.00
1,095,000,000.00 1,005,000,000.00
(a) 银行保证借款350,000,000.00 元,系由本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝
星(集团)股份有限公司提供担保，具体情况如下：
贷款银行贷款金额贷款期限保证期间是否履行完毕
中信实业银行沈阳分行50,000,000.00 2005.03.31-2010.11.01 到期满后两年内否
中信实业银行沈阳分行50,000,000.00 2005.03.31-2011.07.01 到期满后两年内否
中信实业银行沈阳分行50,000,000.00 2005.09.16-2012.03.23 到期满后两年内否
招商银行兴顺支行200,000,000.00 2009.06.26-2012.06.26 到期满后两年内否
银行保证借款345,000,000.00 元,系由本公司的母公司沈阳化工集团有限公司担保，具体情况如
下:
贷款银行贷款金额贷款期限保证期间是否履行完毕
沈阳市盛京银行景兴支行155,000,000.00 2008.09.28-2011.09.16 到期满后两年内否
沈阳市盛京银行景兴支行190,000,000.00 2008.09.28-2011.09.16 到期满后两年内否45
银行保证借款385,000,000.00 元,系由本公司和本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股
东中国蓝星(集团)股份有限公司共同担保，具体情况如下:
贷款银行贷款金额贷款期限保证期间是否履行完毕
沈阳市盛京银行景兴支行70,000,000.00 2007.03.22-2011.04.21 到期满后两年内否
沈阳市盛京银行景兴支行80,000,000.00 2007.03.22-2010.07.21 到期满后两年内否
沈阳市盛京银行景兴支行35,000,000.00 2007.03.22-2009.11.21 到期满后两年内否
沈阳市盛京银行景兴支行80,000,000.00 2007.03.22-2011.10.21 到期满后两年内否
沈阳市盛京银行景兴支行120,000,000.00 2007.03.22-2012.02.21 到期满后两年内否
银行保证借款50,000,000.00 系由本公司为下属控股子公司提供担保，具体情况如下:
贷款银行贷款金额贷款期限保证期间是否履行完毕
沈阳市盛京银行景兴支行50,000,000.00 2009.06.19-2012.06.19 到期满后两年内否
长期借款按贷款银行列示如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
沈阳盛京银行景星支行780,000,000.00 730,000,000.00
中信银行北市支行150,000,000.00 150,000,000.00
农业银行开发区支行160,000,000.00
招商银行兴顺支行200,000,000.00
1,130,000,000.00 1,040,000,000.00
长期借款按到期日分析如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
一到二年130,000,000.00 130,000,000.00
二到五年965,000,000.00 875,000,000.00
1,095,000,000.00 1,005,000,000.00
2009 年度长期借款的加权平均年利率为5.84%(2008 年：6.89%)。
(23) 其他非流动负债：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
国债项目政府补助(a) 207,108,571.17 206,948,571.17
贴息资金(b) 25,000,000.00 25,000,000.00
专项补助款7,053,764.80 7,073,333.40
合计239,162,335.97 239,021,904.57
(a) 经辽财企[2005]151 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于2005 年收到用于建设
13 万吨/年丙烯酸及酯生产装置的国债专项资金7,248 万元，该项目于2007 年4 月完工。46
经辽财企[2005]265 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于2006 年收到用于50 万
吨/年催化热裂解(CPP)制乙烯和27 万吨/年聚氯乙烯建设项目的国债专项资金15,016 万元，该项
目于2009 年第二季度投料试车。
(b) 经沈经[2006]58 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于2006 年收到用于重油催化
热裂解(CPP)制乙烯产业化项目的重大科技专项资金2500 万元，该专项资金以贷款贴息方式拨付。
(24) 股本
2008 年12 月31 日本年增加本年减少2009 年6 月30 日
有限售条件股份-
国有法人持股
180,202,722.00
11,400,000.0
0 142,202,722.00 49,400,000.00
其他内资持股
48,081,961.00
14,424,588.3
0 62,506,549.30
其中：境内非国有法人持
股48,000,000.00
14,400,000.0
0 62,400,000.00
境内自然人持股81,961.00 24,588.30 106,549.30
228,284,683.00
25,824,588.3
0 142,202,722.00 111,906,549.30
无限售条件股份-
国有法人持股184,863,538.
60 184,863,538.60
人民币普通股
280,121,877.00
84,036,563.1
0 364,158,440.10
508,406,560.00
294,724,690.
00 142,202,722.00 660,928,528.00
1、自本公司股权分置改革方案于2006年3月22日实施后，本公司非流通股股份即获得上市
流通权，根据约定1至3年不等的限售期，由原非流通股股东持有的169,686,560股份截止
2008年12月尚有142,202,722股暂未实现流通。根据限售条件，有限售条件的国有法人股
142,202,722股已于2009年3月实现流通。
2、经2008年度股东大会决议通过，公司以2008年12月31日总股本508,406,560股为基数，
以资本公积按每10股转增3股向全体股东转增股本，增加股本152,521,968股，总股本达到
660,928,528股。
(25) 资本公积
2008 年12 月31 日本年增加本年减少2009 年6 月30 日
股本溢价1,481,183,666.41 152,521,968.00 1,328,661,698.41
其他资本公积23,578,573.53 23,578,573.53
1,504,762,239.94 0.00 152,521,968.00 1,352,240,271.94
经2008年度股东大会决议通过，公司以2008年12月31日总股本508,406,560股为基数，
以资本公积按每10股转增3股向全体股东转增股本。47
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
沈阳金碧兰化工有限公司3,516,633.34 7,851,600.21
沈阳子午线轮胎模具有限公司783,062.41 809,644.00
沈阳关西涂料有限公司40,791,141.47 40,092,309.76
45,090,837.22 48,753,553.97
(29) 营业收入和营业成本
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务收入2,187,225,370.74 3,246,710,967.37
其他业务收入37,426,840.66 21,343,974.92
2,224,652,211.40 3,268,054,942.29
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务成本1,760,451,878.90 2,807,373,685.11
其他业务成本33,419,365.83 16,029,668.26
1,793,871,244.73 2,823,403,353.37
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
石油化工产品1,471,748,470.14 1,094,925,064.23 2,262,684,912.20
2,081,214,599.7
2
氯碱化工产品652,870,903.62 618,128,633.33 911,413,436.87 671,413,130.16
轮胎磨具产品20,472,684.45 15,254,790.04 29,461,626.93 22,615,166.71
汽车油漆产品42,133,312.53 32,143,391.30 43,150,991.37 32,130,788.52
(26) 盈余公积
2008 年12 月31 日本年提取本年减少2009 年6 月30 日
法定盈余公积金241,791,312.68 241,791,312.68
专项储备—安全生产
费606,842.52 606,842.52
242,398,155.20 0.00 0.00 242,398,155.20
(27) 未分配利润
经2008年度股东大会决议通过，公司以2008年12月31日总股本508,406,560股为基
数，以资本公积按每10股转增3股向全体股东转增股本，每10股派0.6元（含税）现金。
(28) 少数股东权益48
2,187,225,370.74 1,760,451,878.90 3,246,710,967.37
2,807,373,685.1
1
本公司及子公司前五名客户销售的收入总额为765,425,586.51 元，占本公司及子公司全
部营业收入的34.41%。
(30) 营业税金及附加
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
消费税207,651,687.35 37,971,812.27
营业税543,113.30 519,355.09
城市维护建设税16,857,271.67 7,217,065.28
教育费附加9,632,726.65 4,124,037.35
234,684,798.97 49,832,269.99
(31) 财务费用
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息支出36,245,102.86 50,518,716.58
减：利息收入-768,576.41 -1,129,856.27
汇兑损失17,199.58 262,611.92
减：汇兑收益-3,617.86 -181,334.12
票据贴现息456,928.81 292,609.24
银行手续费1,506,541.22 981,259.78
37,453,578.20 50,744,007.13
(32) 资产减值损失
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
坏账损失-3,510,000.00
存货跌价损失-12,350.00 -1,533,430.82
-12,350.00 -5,043,430.82
(33) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
非流动资产处置利得0.00 66,150.28
债务重组利得223,221.78 0.00
政府补助3,757,791.36 3,361,456.48
罚款及赔偿金收入13,989.49 19,804.00
其他62,660.62 80,225.22
4,057,663.25 3,527,635.98
(b) 营业外支出
2009 年1-6 月2008 年1-6 月49
非流动资产处置损失0.00 59,764.81
债务重组损失87,072.00 78,432.45
罚款支出2,402.04 146,498.13
其他133,955.00 270,795.21
223,429.04 555,490.60
(34) 所得税费用
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
当期所得税1,066,984.72 37,679,108.16
递延所得税0.00 0.00
1,066,984.72 37,679,108.16
(35) 每股收益
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
2009 年6 月2008 年6 月
归属于母公司普通股股东的合并净利润14,511,379.65 166,782,503.95
本公司发行在外普通股的加权平均数533,826,888.00 422,406,560.00
基本每股收益0.027 0.395
其中：
—持续经营基本每股收益0.025 0.391
—终止经营基本每股收益0.002 0.004
本会计期间本公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益等同于基本每股收益。
(36) 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2009 年6 月2008 年6 月
净利润10,848,662.71 165,110,243.09
加：资产减值准备-12,350.00 -5,043,430.82
固定资产折旧123,680,934.08 129,726,467.40
无形资产摊销4,831,811.46 4,887,914.22
长期待摊费用摊销1,934,294.53 944,553.31
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的收益/(损失) -6,385.47
固定资产报废损失- -
财务费用36,475,468.90 50,744,007.1350
投资损失- -
递延所得税资产减少-9,450,852.18
存货的减少10,639,703.95 -201,390,946.18
经营性应收项目的减少75,561,808.70 25,405,512.34
经营性应付项目的增加-114,085,344.85 -90,478,100.12
经营活动产生的现金流量净额149,874,989.48 70,448,982.72
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2009 年6 月2008 年6 月
现金的期末余额556,368,518.59 210,959,804.37
减：现金的期初余额495,340,310.10 349,599,335.36
现金及现金等价物净增加额61,028,208.49 -138,639,530.99
(d) 支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
运输费780,333.31 3,613,927.34
维修费1,600,693.88 1,300,657.28
租赁费54,400.00 697,787.62
业务招待费2,178,060.97 2,960,078.32
其他34,698,417.58 31,433,738.65
39,311,905.74 40,006,189.21
九关联方关系及其交易
(1) 母公司和子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七。
(a) 母公司基本情况
注册地业务性质
沈阳化工集团有限公司沈阳市石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手
套、人造皮制造等
本公司的最终控制方为中国化工集团公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
2008 年12 月31 日本年增加本年减少2009 年6 月30 日
沈阳化工集团有限公司103,190,000.00 - - 103,190,000.0051
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
沈阳化工集团有限公司33.08% 33.08% 33.08% 33.08%
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
与本公司及子公司的关系
沈阳石蜡化工总厂与本公司同受本公司最终控制人控制
西北橡胶塑料研究设计院与本公司同受本公司最终控制人控制
青岛海建化学有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制
青岛黄海模具加工维修公司与本公司同受本公司最终控制人控制
华凌涂料有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制
蓝星星火化工厂与本公司同受本公司最终控制人控制
北京橡胶工业研究设计院与本公司同受本公司最终控制人控制
陕西橡六胶带股份有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制
海洋化工研究院与本公司同受本公司最终控制人控制
桂林乳胶厂与本公司同受本公司最终控制人控制
中国化工国际控股公司与本公司同受本公司最终控制人控制
中国化工装备总公司与本公司同受本公司最终控制人控制
四川天一科技股份有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制
蓝星（北京）化工机械有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制
蓝星沈阳轻工机械设计研究所与本公司同受本公司最终控制人控制
化工部长沙设计研究院与本公司同受本公司最终控制人控制
大庆中蓝石化有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制
风神轮胎股份有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制
蓝星化工新材料股份有限公司哈分公司与本公司同受母公司之控股股东控制
中蓝晨光化工研究院有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制
蓝星环境工程有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制
杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制
长沙华星建设监理有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制
中蓝国际化工有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制
山西合成橡胶集团有限责任公司与本公司同受母公司之控股股东控制
蓝星清洗股份有限公司北京分公司与本公司同受母公司之控股股东控制
中国蓝星集团上海新材料有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制
青岛黄海橡胶股份有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制
昊华南方(桂林)橡胶有限责任公司与本公司同受母公司之控股股东控制
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司及子公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格以双方约定价
格作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。52
(b) 采购货物
2009 年1-6 月2008 年度
大庆中蓝石化有限公司44,153,945.12 353,367,934.36
中国蓝星集团上海新材料有限公司0.00 4,552,159.83
中蓝晨光化工研究院有限公司50,000.00 120,000.00
蓝星沈阳轻工机械设计研究所19,044,662.84 0.00
63,248,607.96 358,040,094.19
(c) 采购设备
2009 年1-6 月2008 年度
中国化工国际控股公司0.00 31,373,278.43
中国化工装备总公司126,740.00 0.00
蓝星环境工程有限公司950,000.00 4,302,606.84
杭州（火炬）西斗门膜工业有限公司11,560.00 3,418,803.42
1,088,300.00 39,094,688.69
(d) 接受劳务
2009 年1-6 月2008 年度
长沙华星建设监理有限公司812,430.00 2,252,500.00
化工部长沙设计研究院96,500.00 21,200.00
蓝星沈阳轻工机械设计研究所732,000.00 13,908.55
四川天一科技股份有限公司62,500.00 125,000.00
1,703,430.00 2,412,608.55
(e) 销售货物
2009 年1-6 月2008 年度
蓝星沈阳轻工机械设计研究所340,711.11 9,531,287.38
风神轮胎股份有限公司112,524.02 4,838,057.44
中蓝国际化工有限公司1,677,205.14 2,746,935.05
蓝星化工新材料股份有限公司哈分公司657,641.03 1,980,938.46
蓝星清洗股份有限公司北京分公司0.00 545,641.03
中蓝晨光化工研究院有限公司39,692.31 272,803.42
西北橡胶塑料研究设计院2,142,974.36 98,513.00
青岛海建化学有限公司0.00 42,735.00
青岛黄海橡胶股份有限公司2,082,051.28 0.00
昊华南方(桂林)橡胶有限责任公司256,410.26 0.00
7,309,209.51 20,056,910.78
(f) 租赁费用
2009 年1-6 月2008 年度
沈阳化工集团有限公司180,000.00 360,000.0053
(h) 接受担保
银行保证长期借款350,000,000.00 元(2008 年12 月31 日：150,000,000.00 元)系由
本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司提供
保证。
银行保证长期借款345,000,000.00(2008 年12 月31 日：345,000,000.00 元)系由本
公司的母公司沈阳化工集团有限公司提供担保。
银行保证长期借款385,000,000.00(2008 年12 月31 日：400,000,000.00 元)系由本
公司和本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星(集团)股份有限公
司共同担保。
银行保证短期借款300,000,000.00(2008 年12 月31 日：221,000,000.00 元)系由本
公司之母公司沈阳化工集团有限公司提供担保。
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
风神轮胎股份有限公司2,332,075.75 4,020,422.65
青岛黄海模具加工维修公司3,302,322.50 1,866,322.50
中国化工装备总公司863,243.55 863,243.55
华凌涂料有限公司13,740.37 13,740.37
蓝星星火化工厂1,725.37 1,725.37
昊华南方(桂林)橡胶有限责任公司30,000.00
6,543,107.54 6,765,454.44
(b) 预付账款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
大庆中蓝石化有限公司23,588.23 786,212.09
蓝星沈阳轻工机械设计研究所192,300.84 192,300.84
215,889.07 978,512.93
(c) 应付账款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
蓝星(北京)化工机械有限公司294,450.00 360,450.00
中蓝晨光化工研究院有限公司70,000.00 70,000.00
中国化工国际控股公司0.00 3,654.00
364,450.00 434,104.00
(d) 预收账款54
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
蓝星化工新材料股份有限公司哈分公司912,862.00 1,682,302.00
山西合成橡胶集团有限责任公司55,791.00 55,791.00
蓝星沈阳轻工机械设计研究所30,361.60 11,128.00
北京橡胶工业研究设计院5,291.47 5,291.47
中蓝国际化工有限公司2,070.00 2,090.00
西北橡胶塑料研究设计院0.00 2,500.00
陕西橡六胶带股份有限公司460.00 460.00
海洋化工研究院204.00 204.00
青岛海建化学有限公司104.00 104.00
桂林乳胶厂0.00 12.00
中蓝晨光化工研究院有限公司0.81 0.81
1,007,144.88 1,759,883.28
(e) 其他应付款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
沈阳化工集团有限公司39,474,815.59 19,812,263.91
中国化工国际控股公司6,246,145.60 6,944,667.60
蓝星环境工程有限公司1,118,000.00 3,173,000.00
杭州（火炬）西斗门膜工业有限公司802,312.00 800,000.00
长沙华星建设监理有限公司350,000.00
化工部长沙设计研究院169,595.11 178,967.42
沈阳石蜡化工总厂3,399.56 3,399.56
47,814,267.86 31,262,298.49
十一承诺事项
无
十二或有事项
截至2009年6月30日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司(“沈阳红梅味精”)提供
连带责任担保3,073万元。截至2009年6月30日，沈阳红梅味精尚未归还光大银行沈
阳分行的相关借款，光大银行已查封债务人土地。此或有事项正在通过政府相关部门
协调解决中，在未完全处理前，相关连带担保责任暂未免除。本公司认为土地处置收
益能够偿还沈阳红梅味精所欠光大银行贷款本金及其相应利息，因此未对该担保事项
计提预计负债。
十三终止经营
本公司下属子公司沈阳关西涂料有限公司(以下简称“沈阳关西”)是本公司60%的子公
司，日本关西涂料株式会社(以下简称“日本关西”)持有其40%的股权。沈阳关西营业
期限自1994年4月4日至2009年4月3日。55
于2009年2月17日，本公司与日本关西召开临时董事会议，双方针对沈阳关西于2009
年4月3日终止经营达成共识，合资双方股东按股东比例参与清算委员会，截止6月末
尚未完成清算工作。
十四扣除非经常性损益后的净利润
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
净利润10,848,662.70 165,110,243.09
加/(减)：非流动资产处置利得0.00 -66,150.28
债务重组利得-223,221.78
政府补助-3,757,791.36 -3,361,456.48
核销无法支付的应付款项0.00
罚款及赔偿金收入-13,989.49 -19,804.00
其他营业外收入-62,660.62 -80,225.20
非流动资产处置损失0.00 59,764.81
债务重组损失87,072.00 78,432.45
应收账款核销损失0.00
罚款支出2,402.04 146,498.13
其他营业外支出133,955.00 270,795.21
非经常性损益的所得税影响数525,109.57 71,384.83
扣除非经常性损益后的净利润7,539,538.06 162,209,482.52
其中：归属于母公司股东11,280,153.32 163,842,460.86
归属于少数股东-3,740,615.26 -1,632,978.34
十五公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2008 年12 月31
日2009 年6 月30 日
应收账款75,258,032.49 89,167,999.70
本年(计提)/转回本年减
少
减：坏账准备51,790,338.11 - 51,790,338.11
23,467,694.38 37,377,661.59
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
金额占总额比
例
坏账准备金额占总额
比例
坏账准备
一年以内30,977,481.37 34.74% 796,429.38 20,653,401.51 27.44% 980,508.2556
一到二年3,585,887.35 4.02% 290,303.59 2,286,824.57 3.04%
1,173,540.67
二到三年2,286,824.57 2.56% 1,185,262.18 885,928.70 1.18% 51,123.59
三年以上52,317,806.41 58.67% 49,518,342.96 51,431,877.71 68.34%
49,585,165.60
89,167,999.70 100.00% 51,790,338.11 75,258,032.49 100.00%
51,790,338.11
应收账款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
金额占总
额比
例
坏账准备计提
比例
金额占总
额比
例
坏账准备计提
比例
单项金额重大
34,795,768.03 39.02% 10,748,180.48 30.89% 26,223,432.20 34.84% 10,660,657.12 40.65%
其他
54,372,231.67 60.98% 41,042,157.63 75.48% 49,034,600.29 65.16% 41,129,680.99 83.88%
89,167,999.70 100.00% 51,790,338.11 58.08% 75,258,032.49 100.00% 51,790,338.11 68.82%
年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为15,148,679.69 元(2008 年12 月31 日：
14,910,857.12 元)，占应收账款总额的16.99%(2008 年12 月31 日：19.81%),。
(b) 其他应收款
2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日
备用金款项1,286,349.05 222,308.48
代垫款项589,269,007.35 577,778,097.36
590,555,356.40 578,000,405.84
本年(计提)/转回本年减少
减：坏账准备
17,615,209.10 - 17,615,209.10
572,940,147.30 560,385,196.74
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
金额占总额
比例
坏账准备金额占总额
比例
坏账准备
一年以内
124,630,092.01 21.56%
555,729,929.46 94.10%
63,399.15
一到二年419,773,233.11 72.63% 53,431.65 428,346.22 0.07% 32.50
二到三年
15,720,000.00 2.72% 10,000.00
15,520,000.00
2.63% -
三年以上
17,877,080.72 3.09% 17,551,777.45
18,877,080.72
3.20% 17,551,777.45
578,000,405.84 100.00% 17,615,209.10
590,555,356.40
100.00% 17,615,209.10
其他应收款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
金额比例% 坏账准备计提比例金额比例% 坏账准备计提比例57
十六、其他
单项
金额
重大570,344,371.04 98.68% 11,955,992.05 2.10% 583,365,634.60 98.78% 11,955,992.05 2.05%
其他7,656,034.80 1.32% 5,659,217.05 73.92% 7,189,721.80 1.22% 5,659,217.05 78.71%
578,000,405.84 100.00% 17,615,209.10 3.05% 590,555,356.40 100.00% 17,615,209.10 2.98%
其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008 年12 月31
日：无)。
年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为564,509,553.32 元(2008 年12 月31 日：
576,530,816.88 元)，占其他应收款总额的97.67% (2008 年12 月31 日：97.63%)，
其他应收款代垫款项中包含应收下属子公司沈阳石蜡化工有限公司往来款项5 亿元，此
资金由本公司发行短期融资券所募集,借予下属子公司沈阳石蜡化工有限公司使用，利息
由沈阳石蜡化工有限公司承担。
(2) 应收股利
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
应收子公司股利4,976,124.82 4,976,124.82
(3) 长期股权投资
初始投资成
本追加投资
2008 年
12 月31 日
本年
增加
本年
减少
2009 年
6 月30 日
沈阳石蜡化工有限公司709,024,786.38 1,125,231,170.00 1,834,255,956.38 - 1,834,255,956.38
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司510,000.00 - 510,000.00 - - 510,000.00
沈阳关西涂料有限公司45,888,547.97 - 45,888,547.97 - - 45,888,547.97
沈阳子午线轮胎模具有限公司30,151,217.49 - 30,151,217.49 - - 30,151,217.49
沈阳金碧兰化工有限公司39,480,812.97 - 39,480,812.97 - - 39,480,812.97
1,950,286,534.81 1,950,286,534.81
(4) 营业收入和营业成本
2009 年1-6 2008 年1-6 月
主营业务收入549,304,437.91 815,363,140.19
其他业务收入14,731,147.09 12,337,521.70
564,035,585.00 827,700,661.89
2009 年1-6 2008 年1-6 月
主营业务成本508,712,161.75 588,724,565.09
其他业务成本14,321,435.24 9,947,792.56
523,033,596.99 598,672,357.6558
1、净资产收益率与每股收益
2、资产减值准备明细表
单位：元
3、资产减值损失
单位：元
报告期利润
净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
归属于公司普通股股东的净利润0.53% 0.53% 0.022 0.027
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
0.41% 0.41% 0.017 0.021
项目年初账面余额本期计提额
本期减少数
期末账面余额
转回转销
一、坏账准备91,465,902.47 930,000.00 90,535,902.47
二、存货跌价准备43,295,410.70 12,350.00 43,283,060.70
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备2,843,434.95 2,843,434.95
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备108,915.00 108,915.00
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计137,713,663.12 12,350.00 930,000.00 136,771,313.12
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-3,510,000.00
二、存货跌价损失-12,350.00 -1,533,430.82
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失59
第八章备查文件
1．载有董事长签名的半年度报告文本；
2．载有董事长、总会计师、会计主管签名并盖章的财务报告文本；
3．报告期内在指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：王大壮
沈阳化工股份有限公司
董事会
二○○九年八月十八日
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计-12,350.00 -5,043,430.82
