二○一○年半年度报告

    （正文）

    沈阳化工股份有限公司

    二○一○年八月二十四日2

    目录

    第一章重要提示.......................................................................................1

    第二章公司基本情况.............................................................................. 1

    第三章股本变动及股东情况.................................................................. 3

    第四章董事、监事和高级管理人员情况.............................................. 8

    第五章管理层讨论与分析...................................................................... 9

    第六章重要事项.....................................................................................11

    第七章财务报告.................................................................................... 14

    第八章备查文件.................................................................................... 741

    沈阳化工股份有限公司2010 年半年度报告（全文）

    第一章重要提示

    1．公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完

    整性承担个别及连带责任。

    2．没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整

    性无法保证或存在异议。

    3．公司董事长王大壮、总会计师王毅及会计主管范国燕声明：保证本报告

    中财务报告的真实、完整。

    4．本报告中财务报告未经审计。

    第二章公司基本情况

    2.1 公司基本资料

    1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司

    英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.

    英文缩写：SYCC

    2．法定代表人：王大壮

    3．董事会秘书：杨志国

    证券事务代表：曹旭

    联系地址：沈阳市铁西区卫工北街46 号

    联系电话：024-255535062

    联系传真：024-25553060

    电子信箱：000698@126.com

    4．注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路888 号（110141）

    办公地址：沈阳市铁西区卫工北街46 号（110026）

    互联网网址：http://www.sychem.com

    5．选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    选定的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券办公室

    6．股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：沈阳化工

    股票代码：000698

    7．其他有关资料

    公司最近一次变更注册登记日期：2009 年6 月8 日

    地点：沈阳市开发区工商局

    企业法人营业执照注册号：210131000002654

    税务登记号码；2101142434900753

    2.2 主要财务数据和指标

    2.2.1 主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产7,006,176,679.66 7,045,007,689.67 -0.55%

    归属于上市公司股东的所有者权

    益2,898,038,133.00 2,797,004,586.59 3.61%

    股本660,928,528.00 660,928,528.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资

    产（元/股） 4.38 4.23 3.55%

    报告期（1－6

    月）

    上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业总收入3,760,226,141.58 2,224,652,211.40 69.03%

    营业利润85,036,107.98 8,081,413.21 952.24%

    利润总额94,426,720.89 11,915,647.42 692.46%

    归属于上市公司股东的净利润96,221,365.19 14,511,379.65 563.08%

    归属于上市公司股东的扣除非经

    常性损益后的净利润86,904,184.10 11,280,153.32 670.42%

    基本每股收益（元/股） 0.146 0.027 440.74%

    稀释每股收益（元/股） 0.146 0.027 440.74%

    净资产收益率（%） 3.32% 0.53% 2.79%

    经营活动产生的现金流量净额137,558,493.07 149,874,989.47 -8.22%

    每股经营活动产生的现金流量净

    额（元/股） 0.21 0.28 -25.00%

    2.2.2 非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目金额

    非流动资产处置损益18,567.66

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外9,646,572.09

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-274,526.84

    少数股东权益影响额-73,431.82

    合计9,317,181.09

    第三章股本变动及股东情况

    3.1 本公司在报告期末的股份变动情况4

    3.1.1 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计数量比例

    一、有限售条

    件股份33,906,549 5.13% 33,906,549 5.13%

    1、国家持股

    2、国有法人

    持股33,800,000 5.11% 33,800,000 5.11%

    3、其他内资

    持股106,549 0.02% 106,549 0.02%

    其中：境内

    非国有法人

    持股

    境内自

    然人持股106,549 0.02% 106,549 0.02%

    4、外资持股

    其中：境外

    法人持股

    境外自

    然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条

    件股份627,021,979 94.87% 627,021,979 94.87%

    1、人民币普

    通股627,021,979 94.87% 627,021,979 94.87%

    2、境内上市

    的外资股

    3、境外上市

    的外资股

    4、其他

    三、股份总数660,928,528 100.00% 660,928,528 100.00%

    3.2 股东情况

    3.2.1 本公司在报告期期末股东人数为67,191 人

    3.2.2 前十名股东持股情况表

    股东总数67,191

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    沈阳化工集团有限公国有法人33.08% 218,663,539 33,800,000 05

    司

    海通证券股份有限公

    司

    境内非国有

    法人2.36% 15,600,000 0 0

    中国人民财产保险股

    份有限公司－传统－

    普通保险产品

    境内非国有

    法人2.36% 15,600,000 0 0

    恒泰证券股份有限公

    司

    境内非国有

    法人2.25% 14,850,000 0 0

    中国建设银行－鹏华

    价值优势股票型证券

    投资基金

    境内非国有

    法人1.66% 10,999,827 0 0

    全国社保基金一零六

    组合

    境内非国有

    法人1.29% 8,554,065 0 0

    法国爱德蒙得洛希尔

    银行

    境外法人1.06% 7,000,000 0 0

    中国建设银行－农银

    汇理策略价值股票型

    证券投资基金

    境内非国有

    法人0.61% 3,999,916 0 0

    丰和价值证券投资基

    金

    境内非国有

    法人0.48% 3,188,390 0 0

    兴业银行股份有限公

    司－中欧新趋势股票

    型证券投资基金

    (LOF)

    境内非国有

    法人0.45% 2,999,910 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    海通证券股份有限公司15,600,000 人民币普通股

    中国人民财产保险股份有限公司

    －传统－普通保险产品15,600,000 人民币普通股

    恒泰证券股份有限公司14,850,000 人民币普通股

    中国建设银行－鹏华价值优势股

    票型证券投资基金10,999,827 人民币普通股

    全国社保基金一零六组合8,554,065 人民币普通股

    法国爱德蒙得洛希尔银行7,000,000 人民币普通股

    中国建设银行－农银汇理策略价

    值股票型证券投资基金3,999,916 人民币普通股

    丰和价值证券投资基金3,188,390 人民币普通股

    兴业银行股份有限公司－中欧新

    趋势股票型证券投资基金(LOF) 2,999,910 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型

    开放式证券投资基金2,306,375 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    无

    3.2.3 前十名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易时

    间

    新增可上

    市交易股

    限售条件6

    份数量

    沈阳化工集团有限

    公司

    33,800,000 2011 年8 月8

    日

    33,800,000 其认购的公司非公开发行股票自

    2008 年8 月8 日起36 个月内不得

    交易或转让。

    备注：公司于2009 年6 月实施完成2008 年度利润分配方案，即以2008 年12 月31 日总股本508,406,560

    股，以资本公积金按每10 股转增3 股向全体股东转增股本。因次，参与认购公司非公开发行股票的本公司

    控股股东沈阳化工集团有限公司所持有的限售股份数量相应调整。报告期内，本公司控股股东处在承诺履

    行期中，且未有占用上市公司资金及违规担保情况发生。

    3.3 本公司控股股东及实际控制人在报告期内没有发生变更情况。

    第四章董事、监事和高级管理人员情况

    4.1 本公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况

    姓名职务年初持股数期末持股数

    王大壮董事长14,567 14,567

    杨志国董事、董事会秘书7,414 7,414

    张振阳副总经理5,230 5,230

    田奇宏副总经理2,597 2,597

    4.2 董事、监事和高级管理人员变动情况

    报告期内，公司第五届董事会董事曹秀英因退休，董事张铁华因工作调动不

    能继续履行董事职责，于2010 年1 月向公司董事会提出辞职申请。鉴于此情况，

    公司董事会于2010 年1 月19 日召开公司第五届董事会第三次会议，审议通过选

    举王毅、周振江为公司第五届董事会董事，并提请公司2010 年度第一次临时股

    东大会审议批准。

    报告期内，公司第五届监事会主席白永立、监事王毅因工作调动不能继续履

    行监事职责，于2010 年1 月向公司监事会提出辞职申请。鉴于此情况，公司监

    事会于2010 年1 月19 日召开公司第五届监事会第二次会议，审议通过选举胡宁

    为第五届监事会股东代表监事，经公司职工代表组组长会议审议通过选举杨晔为

    公司第五届监事会职工代表监事，并提请公司2010 年度第一次临时股东大会审

    议批准。

    报告期内，公司于2010 年3 月29 日召开第五届董事会第四次会议，审议通7

    过了《选举公司董事长的议案》及《选举新一届董事会下设委员会的议案》

    第五章管理层讨论与分析

    5.1 经营活动总体状况

    上半年，公司紧紧围绕年初制订的各项经济指标和工作目标，抢抓机遇，扎

    实工作，克服金融危机给企业带来的严重影响以及氯碱化工产品产能集中释放等

    不利影响，取得了良好成绩，保持了上市公司整体经济的可持续发展。

    上半年公司实现销售收入376,023 万元，同比增长69.03%，实现净利润9,622

    万元，同比增长563.08%。

    5.1.1 主营业务的范围及经营情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    石油化工283,212.93 245,647.97 13.26% 89.99% 121.17% -12.23%

    氯碱化工90,812.24 79,323.09 12.65% 36.01% 25.41% 7.38%

    轮胎模具1,997.44 1,401.72 29.82% -3.96% -8.11% 3.18%

    主营业务分产品情况

    汽油66,680.14 59,033.81 11.47% 35.59% 89.01% -25.02%

    柴油42,531.29 42,405.08 0.30% 40.03% 93.67% -27.62%

    丙烯13,025.94 9,254.01 28.96% 698.70% 598.80% 10.16%

    丙烯酸及酯81,105.75 62,116.10 23.41% 72.49% 44.64% 14.75%

    聚乙烯17,723.10 15,479.11 12.66%

    MTBE 4,190.82 4,276.32 -2.04%

    液化气7,827.59 5,300.32 32.29%

    燃料气4,194.27 4,289.95 -2.28%

    轻质燃料油4,633.30 4,838.03 -4.42%

    裂解石脑油3,863.63 4,314.00 -11.66%

    芳烃9,381.34 9,848.66 -4.98%

    重质燃料油3,142.45 3,341.46 -6.33%

    糊树脂53,213.98 41,627.51 21.77% 47.79% 15.10% 22.22%

    烧碱10,206.67 11,915.96 -16.75% -22.03% 28.11% -45.70%

    液氯3,373.42 3,259.05 3.39% 85.84% 39.02% 32.53%

    环氧丙烷10,817.88 10,624.28 1.79% 90.28% 82.46% 4.21%

    其他40,111.04 34,449.13 14.12% 6.49% 21.50% -10.61%

    5.1.2 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明8

    报告期内公司主营业务及主营业务结构未发生较大变化，主要为氯碱化工、

    石油化工、模具加工等。

    5.1.3 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司狠抓市场，提高竞争优势，对产品价格实施日常管理，使报

    告期主要产品糊树脂、丙烯酸及酯、聚乙烯、丙烯价格较上年同期有大幅增长；

    同时公司加强现场管理，强化工艺纪律，产品消耗同比降低。

    5.1.4 利润构成与上年度相比没有发生重大变化

    5.1.5 经营中的困难和解决方案

    报告期内，市场形势虽然有所好转，但受经济危机后效应的影响，还有很多

    不确定因素。一方面，受国家宏观调控政策和收紧银根利率上调预期的影响，国

    内劳动力成本增加的同时国外需求下降，国际贸易摩擦的增加都将影响未来经济

    经济形势的发展；另一方面同行业产能集中释放，公司将面临产能过剩、价格回

    落、库存增加的不利局面。

    为应对下半年的诸多困难，公司董事会调整工作思路，本着“事在人为”的

    理念，克服困难，拼搏进取，确保公司的稳定发展。

    一、延续上半年的营销策略及降低生产成本等方法，继续强化各项管理，扎

    实开展工作，奖惩分明。对于指标和工作完成好的同志予以奖励，对于在工作过

    程中不进职、不尽责的通知坚决调整。

    二、抓好市场营销工作。各部门协同合作，掌握好市场行情的同时做好价格

    分析。原材料采购紧跟市场变化，保持合理用量，防止采购价格大起大落带来的

    风险。

    三、加强应收账款管理。营销及财务部门针对客户信用等级评估回款风险，

    对可能出现的回款问题及时采取相应措施，将风险控制并降低在合理的范围内。

    5.2 募集资金使用情况

    5.2.1 募集资金运用

    报告期内公司无募集资金使用情况或报告期之前募集资金使用延续到报告

    期内的情况。

    5.2.2 重大非募集资金投资项目9

    报告期内公司无重大非募集资金投资项目

    5.3 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上

    年同期相比发生大幅变动的警示及说明

    不适用

    5.4 董事会下半年无经营计划修改计划

    第六章重要事项

    6.1 公司治理情况

    公司认真贯彻落实《公司法》、《证券法》和上市公司治理准则等法律法规，

    深入开展公司治理活动，不断完善法人治理结构和内部控制体系，进一步提高了

    公司规范运作水平，公司治理实际情况符合中国证监会的有关规定。

    报告期内，公司完成了董事会下设各委员会的改选工作，并经公司第五届董

    事会第四次会议审议通过。

    报告期内，为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间，对公

    司外部信息报送和使用方面的规范化管理，公司制定了《年报信息披露重大差错

    责任追究制度》及《外部信息使用人管理制度》，并经公司第五届董事会第四次

    会议及第五届董事会第六次会议审议通过。

    公司还将继续按照《上市公司治理准则》和《关于提高上市公司质量的意见》

    等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立和完善公司各项管理和控制制

    度，使公司的运作更加科学规范，切实维护广大投资者的利益。

    6.2 公司利润分配情况

    公司2010 年度中期不分配、不转增。

    6.3 报告期内公司无重大仲裁、诉讼事项

    6.4 报告期内，公司无重大资产收购、出售事项

    6.5 关联交易事项10

    6.5.1 日常关联交易

    报告期内，公司发生的采购物资、接受劳务、销售货物等关联交易均为日常

    关联交易。经公司第五届董事会第五次会议审议通过，预计公司2010 年度日常

    关联交易总额为59,000 万元。报告期内为本公司提供物资设备、劳务及销售货

    物的关联方主要为大庆中蓝石化有限公司、蓝星石化有限公司天津石油化工厂、

    中国蓝星哈尔滨石化有限公司、蓝星硅材料有限公司、山东蓝星东大化工有限责

    任公司、中蓝国际化工有限公司、蓝星沈阳轻工机械设计研究所等。

    公司的日常关联交易符合相关法律法规及制度的规定，双方的交易行为是在

    市场经济的原则下公平合理地进行，以达到互惠互利的目的，对公司独立性不会

    构成影响，没有损害本公司及股东的利益，可以满足公司日常生产经营正常运作。

    6.5.2 非经营性关联债权、债务往来

    单位：万元

    关联方

    向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

    发生额余额发生额余额

    沈阳化工集团有限公司0.00 0.00 640.36 2,735.88

    合计0.00 0.00 640.36 2,735.88

    6.6 重大合同

    1、在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承

    包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    2、在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人

    进行现金资产管理事项。

    6.7 担保

    6.7.1 对外担保情况

    截止2010 年6 月30 日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司（以下简称“红

    梅味精”）提供连带责任担保3,073 万元。为促进解决红梅味精相关债务问题，

    沈阳市国资委计划将其大股东沈阳红梅企业集团有限责任公司拥有的部分土地

    进行处置，目前正在办理相关手续。由沈阳红梅企业集团有限责任公司使用土地

    处置收益偿还红梅味精所欠光大银行沈阳支行的3,073 万元贷款本金及其相应利11

    息。光大银行沈阳支行收到上述款项后，即解除本公司对上述贷款的连带担保责

    任。

    沈阳市国资委已对上述担保解决方案出具了正式的书面文件。

    此外，公司的控股股东沈阳化工集团有限公司承诺，在上述担保事项中沈阳

    化工的连带担保责任未合法解除前，沈阳化工因履行连带担保责任而产生的任何

    经济损失全部由沈阳化工集团有限公司承担。

    6.7.2 截止2010 年6 月30 日，本公司以保证方式为控股子公司提供连带责任担

    保余额为116,280 万元。

    6.8 其他重大事项

    6.8.1 独立董事关于对公司资金占用情况及对外担保情况的独立意见

    根据证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市

    公司对外担保若干问题的通知》的文件精神，经审议，公司独立董事钟田丽、李

    国运、杨光发表独立意见如下：

    截止2010 年6 月30 日，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公

    司资金的情形。

    我们认为，报告期内公司严格按照有关规定，规范公司对外担保行为，严格

    控制担保风险。没有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的事项发生。

    公司担保事项审议和决策程序合法，没有损害中小股东的利益。

    6.8.2 公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间

    发生但持续到报告期的承诺事项及履行情况

    承诺事项承诺内容履行情况

    发行时所作承诺

    公司控股股东沈阳化工集团有

    限公司认购的公司非公开发行

    股票的限售期自2008 年8 月8

    日起36 个月内不上市流通。

    正在履行。

    6.8.3 报告期接待调研、沟通、采访等情况表

    接待时间接待地点接待方式接待对象

    谈论的主要内容及提供的

    资料

    2010 年04

    月13 日

    公司办公室实地调研

    申银万国、安

    信证券、南方

    基金

    公司生产经营情况

    2010 年05

    月04 日

    公司办公室实地调研

    东方证券、嘉

    实基金

    公司生产经营情况12

    2010 年05

    月11 日

    公司办公室实地调研

    招商证券、中

    投证券、中银

    基金、中欧基

    金、招商基金、

    国投瑞银基金

    公司生产经营情况

    6.8.4 报告期内公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人未有受

    到有权机关调查，中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，深交所公开谴责的情

    形。

    6.8.5 公司不存在《上市公司信息披露工作指引第4 号—证券投资》中规定的证

    券投资情况

    6.8.6 报告期，公司未持有上市公司股权、非上市金融企业、拟上市公司股权情

    况

    6.8.7 报告期内，公司会计政策、会计估计和核算方法未发生变化

    第七章财务报告

    7.1 本财务报告未经审计

    7.2 财务报表

    资产负债表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司2010 年06 月30 日单位：（人民币）元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金112,413,718.50 78,153,936.17 220,185,576.74 133,693,302.26

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据354,981,570.13 161,986,643.44 223,342,660.23 92,340,018.09

    应收账款96,908,279.62 32,564,952.06 59,888,438.59 16,906,314.39

    预付款项62,183,208.78 224,641.34 235,976,338.88 1,364,916.96

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金13

    应收利息

    应收股利4,976,124.82 4,976,124.82

    其他应收款11,203,290.67 562,539,616.80 17,262,599.58 567,814,460.70

    买入返售金融资产

    存货636,487,438.69 88,396,363.41 493,767,199.14 62,920,123.80

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产144,642,482.53 61,616,176.90 134,293,321.86 61,616,176.90

    流动资产合计1,418,819,988.92 990,458,454.94 1,384,716,135.02 941,631,437.92

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资1,904,397,986.84 1,904,397,986.84

    投资性房地产

    固定资产4,958,656,050.15 637,478,828.75 2,276,297,989.39 665,410,905.78

    在建工程161,154,085.21 27,740,654.94 3,159,820,386.48 27,599,908.42

    工程物资3,590,487.18 1,742,043.63 15,170,498.42 856,738.12

    固定资产清理602,400.61 602,400.61 602,400.61 602,400.61

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产395,725,801.93 39,973,532.11 138,570,617.54 40,556,621.66

    开发支出163,163.46 163,163.46 49,325.00 49,325.00

    商誉

    长期待摊费用33,675,914.61 35,991,549.62

    递延所得税资产33,788,787.59 22,122,629.50 33,788,787.59 22,122,629.50

    其他非流动资产

    非流动资产合计5,587,356,690.74 2,634,221,239.84 5,660,291,554.65 2,661,596,515.93

    资产总计7,006,176,679.66 3,624,679,694.78 7,045,007,689.67 3,603,227,953.85

    流动负债：

    短期借款1,214,645,516.27 500,000,000.00 609,895,516.27

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据40,000,000.00 116,000,000.00

    应付账款274,172,309.62 170,367,543.95 265,147,612.51 161,771,466.81

    预收款项52,461,860.66 18,794,112.42 63,691,504.45 19,578,507.32

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬17,953,399.10 10,506,385.32 33,614,207.73 18,255,539.33

    应交税费20,698,950.57 6,220,604.84 57,145,681.60 8,250,827.05

    应付利息6,558,418.37 13,216,310.87 6,365,000.00

    应付股利468,992.04 468,992.04 6,110,163.32 6,110,163.32

    其他应付款592,535,841.84 50,061,643.98 683,068,982.69 42,822,107.96

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款14

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债143,464,711.23 293,928.54 135,765,000.21 587,857.08

    其他流动负债500,000,000.00 500,000,000.00

    流动负债合计2,362,959,999.70 756,713,211.09 2,483,654,979.65 763,741,468.87

    非流动负债：

    长期借款1,344,000,000.00 1,344,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债401,173,379.05 3,813,834.12 418,506,362.16 3,813,834.12

    非流动负债合计1,745,173,379.05 3,813,834.12 1,762,506,362.16 3,813,834.12

    负债合计4,108,133,378.75 760,527,045.21 4,246,161,341.81 767,555,302.99

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 660,928,528.00 660,928,528.00 660,928,528.00 660,928,528.00

    资本公积1,352,240,271.94 1,349,534,212.84 1,352,240,271.94 1,349,534,212.84

    减：库存股

    专项储备4,812,181.22 2,216,263.19

    盈余公积241,790,726.96 241,790,726.96 241,790,726.96 241,790,726.96

    一般风险准备

    未分配利润638,266,424.88 609,682,918.58 542,045,059.69 583,419,183.06

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权

    益合计2,898,038,133.00 2,864,152,649.57 2,797,004,586.59 2,835,672,650.86

    少数股东权益5,167.91 1,841,761.27

    所有者权益合计2,898,043,300.91 2,864,152,649.57 2,798,846,347.86 2,835,672,650.86

    负债和所有者权益总计7,006,176,679.66 3,624,679,694.78 7,045,007,689.67 3,603,227,953.85

    法定代表人：王大壮总会计师：王毅会计主管：范国燕

    利润表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司2010 年1-6 月单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入3,760,226,141.58 719,900,178.12 2,224,652,211.40 564,035,585.00

    其中：营业收入3,760,226,141.58 719,900,178.12 2,224,652,211.40 564,035,585.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收

    入

    二、营业总成本3,675,190,033.60 693,471,401.46 2,216,570,798.19 585,374,140.25

    其中：营业成本3,263,727,764.18 606,650,267.79 1,793,871,244.73 523,033,596.9915

    利息支出

    手续费及佣金支

    出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准

    备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加185,507,634.27 3,509,808.18 234,684,798.97 2,266,336.40

    销售费用53,042,172.99 12,462,041.59 41,183,662.70 7,256,372.74

    管理费用126,671,631.15 70,859,709.65 109,389,863.59 52,011,218.88

    财务费用46,240,831.01 -10,425.75 37,453,578.20 806,615.24

    资产减值损失-12,350.00

    加：公允价值变动收

    益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失

    以“-”号填列）

    其中：对联营

    企业和合营企业的投资

    收益

    汇兑收益（损失以

    “-”号填列）

    三、营业利润（亏损以

    “-”号填列） 85,036,107.98 26,428,776.66 8,081,413.21 -21,338,555.25

    加：营业外收入9,921,703.68 307,253.39 4,057,663.25 326,409.90

    减：营业外支出531,090.77 472,294.53 223,429.04 127,338.85

    其中：非流动资产

    处置损失

    四、利润总额（亏损总

    额以“-”号填列） 94,426,720.89 26,263,735.52 11,915,647.42 -21,139,484.20

    减：所得税费用41,949.26 1,066,984.72

    五、净利润（净亏损以

    “-”号填列） 94,384,771.63 26,263,735.52 10,848,662.70 -21,139,484.20

    归属于母公司所有

    者的净利润96,221,365.19 26,263,735.52 14,511,379.65 -21,139,484.20

    少数股东损益-1,836,593.56 -3,662,716.95

    六、每股收益：

    （一）基本每股收

    益0.146 0.027

    （二）稀释每股收

    益0.146 0.027

    七、其他综合收益0.00 0.00 0.00 0.00

    八、综合收益总额94,384,771.63 26,263,735.52 10,848,662.70 -21,139,484.20

    归属于母公司所有

    者的综合收益总额96,221,365.19 26,263,735.52 14,511,379.65 -21,139,484.20

    归属于少数股东的

    综合收益总额-1,836,593.56 -3,662,716.95

    法定代表人：王大壮总会计师：王毅会计主管：范国燕16

    现金流量表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司2010 年1-6 月单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现

    金流量：

    销售商品、提供劳

    务收到的现金3,435,742,869.36 345,035,518.80 1,971,133,659.97 365,602,683.24

    客户存款和同业存

    放款项净增加额

    向中央银行借款净

    增加额

    向其他金融机构拆

    入资金净增加额

    收到原保险合同保

    费取得的现金

    收到再保险业务现

    金净额

    保户储金及投资款

    净增加额

    处置交易性金融资

    产净增加额

    收取利息、手续费

    及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增

    加额

    收到的税费返还845,257.10

    收到其他与经营活

    动有关的现金14,248,854.85 3,036,972.01 20,090,571.32 18,038,011.13

    经营活动现金流

    入小计3,449,991,724.21 348,072,490.81 1,992,069,488.39 383,640,694.37

    购买商品、接受劳

    务支付的现金2,821,816,907.95 208,436,326.63 1,392,375,063.97 250,075,031.34

    客户贷款及垫款净

    增加额

    存放中央银行和同

    业款项净增加额

    支付原保险合同赔

    付款项的现金

    支付利息、手续费

    及佣金的现金

    支付保单红利的现

    金

    支付给职工以及为

    职工支付的现金135,648,961.11 68,894,865.73 127,511,978.11 59,269,576.5417

    支付的各项税费308,346,829.19 42,914,097.36 282,995,551.10 30,623,931.08

    支付其他与经营活

    动有关的现金46,620,532.89 62,847,334.99 39,311,905.74 25,866,768.98

    经营活动现金流

    出小计3,312,433,231.14 383,092,624.71 1,842,194,498.92 365,835,307.94

    经营活动产生

    的现金流量净额137,558,493.07 -35,020,133.90 149,874,989.47 17,805,386.43

    二、投资活动产生的现

    金流量：

    收回投资收到的现

    金

    取得投资收益收到

    的现金

    处置固定资产、无

    形资产和其他长期资产

    收回的现金净额

    处置子公司及其他

    营业单位收到的现金净

    额

    收到其他与投资活

    动有关的现金

    投资活动现金流

    入小计

    购建固定资产、无

    形资产和其他长期资产

    支付的现金

    288,598,103.64 5,390,232.19 212,913,963.88 4,092,710.80

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他

    营业单位支付的现金净

    额

    支付其他与投资活

    动有关的现金2,000,000.00

    投资活动现金流

    出小计288,598,103.64 5,390,232.19 214,913,963.88 4,092,710.80

    投资活动产生

    的现金流量净额-288,598,103.64 -5,390,232.19 -214,913,963.88 -4,092,710.80

    三、筹资活动产生的

    现金流量：

    吸收投资收到的现

    金

    其中：子公司吸收

    少数股东投资收到的现

    金

    取得借款收到的现

    金999,000,000.00 500,000,000.00 1,648,800,000.00 505,000,000.00

    发行债券收到的现

    金500,000,000.00 500,000,000.00

    收到其他与筹资活

    动有关的现金10,000,000.0018

    筹资活动现金流

    入小计999,000,000.00 500,000,000.00 2,158,800,000.00 1,005,000,000.00

    偿还债务支付的现

    金893,800,000.00 500,000,000.00 1,929,818,150.00 975,012,150.00

    分配股利、利润或

    偿付利息支付的现金68,932,247.67 15,129,000.00 100,914,667.10 22,786,031.34

    其中：子公司支付

    给少数股东的股利、利

    润

    支付其他与筹资活

    动有关的现金2,000,000.00 2,000,000.00

    筹资活动现金流

    出小计962,732,247.67 515,129,000.00 2,032,732,817.10 999,798,181.34

    筹资活动产生

    的现金流量净额36,267,752.33 -15,129,000.00 126,067,182.90 5,201,818.66

    四、汇率变动对现金及

    现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物

    净增加额-114,771,858.24 -55,539,366.09 61,028,208.49 18,914,494.29

    加：期初现金及现

    金等价物余额213,162,009.05 133,669,734.57 495,340,310.10 139,516,416.93

    六、期末现金及现金等

    价物余额98,390,150.81 78,130,368.48 556,368,518.59 158,430,911.22

    法定代表人：王大壮总会计师：王毅会计主管：范国燕19

    所有者权益变动表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司2010 年1-6 月单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    归属于母公司所有者权益

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    一、上年年末余额

    660,9

    28,52

    8.00

    1,352,

    240,2

    71.94

    241,7

    90,72

    6.96

    542,0

    45,05

    9.69

    1,841,

    761.2

    7

    2,798,

    846,3

    47.86

    508,4

    06,56

    0.00

    1,504,

    762,2

    39.94

    606,8

    42.52

    241,7

    91,31

    2.68

    503,9

    63,32

    5.03

    48,75

    3,553.

    97

    2,808,

    283,8

    34.14

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    660,9

    28,52

    8.00

    1,352,

    240,2

    71.94

    241,7

    90,72

    6.96

    542,0

    45,05

    9.69

    1,841,

    761.2

    7

    2,798,

    846,3

    47.86

    508,4

    06,56

    0.00

    1,504,

    762,2

    39.94

    606,8

    42.52

    241,7

    91,31

    2.68

    503,9

    63,32

    5.03

    48,75

    3,553.

    97

    2,808,

    283,8

    34.14

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    4,812,

    181.2

    2

    96,22

    1,365.

    19

    -1,836

    ,593.3

    6

    99,19

    6,953.

    05

    152,5

    21,96

    8.00

    -152,5

    21,96

    8.00

    -15,99

    3,013.

    95

    -3,662

    ,716.7

    5

    -19,65

    5,730.

    70

    （一）净利润

    96,22

    1,365.

    19

    -1,836

    ,593.5

    6

    94,38

    4,771.

    63

    14,51

    1,379.

    65

    -3,662

    ,716.9

    5

    10,84

    8,662.

    70

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    96,22

    1,365.

    19

    -1,836

    ,593.5

    6

    94,38

    4,771.

    63

    14,51

    1,379.

    65

    -3,662

    ,716.9

    5

    10,84

    8,662.

    70

    （三）所有者投入和

    减少资本0.20 0.20 0.20 0.20

    1．所有者投入资本20

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他0.20 0.20 0.20 0.20

    （四）利润分配

    -30,50

    4,393.

    60

    -30,50

    4,393.

    60

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -30,50

    4,393.

    60

    -30,50

    4,393.

    60

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    152,5

    21,96

    8.00

    -152,5

    21,96

    8.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    152,5

    21,96

    8.00

    -152,5

    21,96

    8.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    4,812,

    181.2

    2

    4,812,

    181.2

    2

    1．本期提取

    10,23

    6,432.

    32

    10,23

    6,432.

    32

    2．本期使用5,424,

    251.1

    5,424,

    251.121

    0 0

    四、本期期末余额

    660,9

    28,52

    8.00

    1,352,

    240,2

    71.94

    4,812,

    181.2

    2

    241,7

    90,72

    6.96

    638,2

    66,42

    4.88

    5,167.

    91

    2,898,

    043,3

    00.91

    660,9

    28,52

    8.00

    1,352,

    240,2

    71.94

    606,8

    42.52

    241,7

    91,31

    2.68

    487,9

    70,31

    1.08

    45,09

    0,837.

    22

    2,788,

    628,1

    03.44

    法定代表人：王大壮总会计师：王毅会计主管：范国燕

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上年金额

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额660,928

    ,528.00

    1,349,5

    34,212.

    84

    241,790

    ,726.96

    583,419

    ,183.06

    2,835,6

    72,650.

    86

    508,406

    ,560.00

    1,502,0

    56,180.

    84

    5,857.1

    9

    241,791

    ,312.68

    608,067

    ,780.11

    2,860,3

    27,690.

    82

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额660,928

    ,528.00

    1,349,5

    34,212.

    84

    241,790

    ,726.96

    583,419

    ,183.06

    2,835,6

    72,650.

    86

    508,406

    ,560.00

    1,502,0

    56,180.

    84

    5,857.1

    9

    241,791

    ,312.68

    608,067

    ,780.11

    2,860,3

    27,690.

    82

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    2,216,2

    63.19

    26,263,

    735.52

    28,479,

    998.71

    152,521

    ,968.00

    -152,52

    1,968.0

    0

    -51,643,

    877.80

    -51,643,

    877.80

    （一）净利润26,263,

    735.52

    26,263,

    735.52

    -21,139,

    484.20

    -21,139,

    484.20

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    26,263,

    735.52

    26,263,

    735.52

    -21,139,

    484.20

    -21,139,

    484.2022

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配-30,504,

    393.60

    -30,504,

    393.60

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -30,504,

    393.60

    -30,504,

    393.60

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    152,521

    ,968.00

    -152,52

    1,968.0

    0

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    152,521

    ,968.00

    -152,52

    1,968.0

    0

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备2,216,2

    63.19

    2,216,2

    63.19

    1．本期提取3,770,8

    39.17

    3,770,8

    39.17

    2．本期使用1,554,5

    75.98

    1,554,5

    75.9823

    四、本期期末余额660,928

    ,528.00

    1,349,5

    34,212.

    84

    2,216,2

    63.19

    241,790

    ,726.96

    609,682

    ,918.58

    2,864,1

    52,649.

    57

    660,928

    ,528.00

    1,349,5

    34,212.

    84

    5,857.1

    9

    241,791

    ,312.68

    556,423

    ,902.31

    2,808,6

    83,813.

    02

    法定代表人：王大壮总会计师：王毅会计主管：范国燕- 24 -

    7.3 会计附注

    一公司基本情况

    沈阳化工股份有限公司(以下简称“本公司”)是1992 年经沈阳市经济体制改革委员会以沈

    体改发[1992]34 号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份有限公司，注册地为中华人

    民共和国辽宁省沈阳市。沈阳化工集团有限公司(以下简称“沈阳化工集团”)为本公司的母公

    司，中国蓝星(集团)股份有限公司(以下简称“蓝星集团”)为母公司的控股股东，中国化工集

    团公司为本公司的最终母公司。本公司设立时总股本为149,400,000 元，每股面值1 元。

    1997 年1 月经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]23 号和[1997]24 号文批准，本公司向

    境内投资者发行了8,000 万股人民币普通股，于1997 年2 月20 日在深圳证券交易所挂牌上

    市交易，发行后总股本增至229,400,000 元。

    1998 年经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]108 号文批准，本公司以1997 年末总股

    本22,940 万股为基数，向全体股东配售，配股总数3,460.41 万股，配股后总股本增至

    264,004,100 元。

    1999 年根据沈体改发[1999]26 号文批复，本公司以1998 年末总股本为基数按每10 股送2

    股的比例，用1998 年末未分配利润派送红股52,800,820 元；以1998 年末总股本为基数，

    按每10 股转增4 股的比例用资本公积转增股本105,601,640 元，本次送转股本后总股本增至

    422,406,560 元。

    根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]211 号文《关于沈阳化工股份有限公司股

    权分置改革有关问题的批复》，本公司于2006 年3 月22 日进行股权分置改革。本公司全体

    非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日登记在册的流通A 股股东每10

    股支付3.5 股对价股份，共65,498,751 股企业法人股。

    2008 年经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]174 号文核准，本公司于2008 年7 月28

    日向沈阳化工集团等六家特定对象共发行8,600 万股人民币普通股，每股面值1 元，发行后

    总股本增至508,406,560 元。

    2009 年根据第四届董事会第二十五次会议决议，本公司以2008 年总股本为基数，按每10

    股转增3 股的比例用资本公积转增股本152,521,968 元，转增股本后总股本增至660,928,528

    元。

    本公司及子公司主要经营氯碱化工产品、石油化工产品、轮胎模具产品、汽车用涂料产品的

    生产和销售以及槽车运输租赁业务。

    二主要会计政策和会计估计

    (1) 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和

    38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他

    相关规定(以下合称“企业会计准则”) 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券- 25 -

    的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规

    定编制。

    (2) 遵循企业会计准则的声明

    本公司2010 年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

    2010 年6 月30 日的合并及公司财务状况以及2010 年上半年的合并及公司经营成果

    和现金流量等有关信息。

    (3) 会计年度

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    (4) 记账本位币

    记账本位币为人民币。

    二主要会计政策和会计估计(续)

    (5) 企业合并

    (a) 同一控制下的企业合并

    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面

    价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢

    价)不足以冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    (b) 非同一控制下的企业合并

    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合

    并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

    入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    (6) 合并财务报表的编制方法

    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司及子公司开始将其纳入合并范围；从丧失

    实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其

    与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的

    净利润在合并利润表中单列项目反映。- 26 -

    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

    本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

    企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调

    整。

    本公司及子公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以

    抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股

    东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

    二主要会计政策和会计估计(续)

    (7) 现金及现金等价物

    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动

    性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

    (8) 外币折算

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购

    建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以

    资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于

    资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量

    表中单独列示。

    (9) 金融工具

    (a) 金融资产

    (i) 金融资产分类

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及子

    公司对金融资产的持有意图和持有能力。本本公司及子公司本报告期内仅有应收款项。

    应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包

    括应收账款和其他应收款等。

    (ii) 确认和计量

    应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

    (iii) 金融资产减值- 27 -

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及子公司于资产负债

    表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，

    计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来

    信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。

    (iv) 金融资产的终止确认

    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权

    利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司及子公司将金融资产所有权上几乎所有的风

    险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本公司及子公司既没有转移也没

    有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价

    值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

    (b) 金融负债

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

    他金融负债。本公司及子公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。

    应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法

    按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，

    其余的列示为非流动负债。

    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本

    进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年

    以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，

    其余借款列示为长期借款。

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部

    分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

    (c) 金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的

    金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的

    各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允

    价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参

    数，减少使用与本公司及子公司特定相关的参数。

    (10) 应收款项- 28 -

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司及子公司对外销售商品或提供劳务形

    成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始

    确认金额。

    (a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    — 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司及子

    公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

    — 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

    (b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法：

    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险

    特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的

    应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

    信用风险特征组合的确定以应收款项的账龄为基础，对账龄较长的款项逐项予以分析，

    确认坏账准备的计提金额。

    (c) 本公司及子公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收

    账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    (11) 存货

    (a) 分类

    存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

    (b) 发出存货的计价方法

    存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及

    在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

    (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，

    以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

    后的金额确定。

    (d) 本公司及子公司的存货盘存制度采用永续盘存制。- 29 -

    (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次

    转销法进行摊销。

    (12) 长期股权投资

    长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司及子公司对合营企业和

    联营企业的长期股权投资；以及本公司及子公司对被投资单位不具有控制、共同控制

    或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本公司及子公司能

    够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司及子公司能够对其

    财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报

    表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投

    资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    (a) 初始投资成本确定

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权

    投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以

    初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可

    辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

    (b) 后续计量及损益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投

    资收益计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，本公司及子公司按应享有或应分担的被投资单位的

    净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账

    面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司

    及子公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，

    继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变

    动，在本公司及子公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部

    分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司及

    子公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司及子公司与被投资

    单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司及子公司的部分，予

    以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司及子公司与被投资单位发生的内部交易损

    失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。- 30 -

    (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

    控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。

    在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行

    认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

    者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (d) 长期股权投资减值

    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，

    账面价值减记至可收回金额。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的

    部分。

    (13) 固定资产

    (a) 固定资产确认及初始计量

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备

    等。

    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司及子公司、且其成本能够可靠计量

    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公

    司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入

    账价值。

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司及子公司且其成本

    能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

    所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

    (b) 固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计

    提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依

    据尚可使用年限确定折旧额。

    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    预计使用寿命预计净

    残值率

    年折旧率

    受腐蚀性房屋及建筑物25 年5% 3.800%- 31 -

    非受腐蚀性房屋及建筑物20-40 年5% 2.375% - 4.750%

    机器设备10-30 年5% 3.167% - 9.500%

    运输设备5-16 年3% - 5% 5.938% -19.400%

    计算机及电子设备5-18 年5% 5.278% -19.000%

    管线、防火防爆安全设备及其他9-14 年3% - 5% 6.786% -10.778%

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作

    适当调整。

    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    (d) 固定资产的处置

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

    资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    (14) 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条

    件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工

    程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的

    可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    (15) 借款费用

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定

    资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用

    状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产

    达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的

    购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，

    直至资产的购建活动重新开始。

    对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生

    的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

    的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

    对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专

    门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定

    一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期

    间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

    (16) 无形资产

    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以成本计量。公司制改建时国有

    股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。- 32 -

    (a) 土地使用权

    土地使用权按使用年限10-50 年平均摊销。

    (b) 专利权

    专利权按照法律规定的有效年限10-20 年平均摊销。

    (c) 非专利技术

    非专利技术按照预计能为企业带来经济利益年限平均摊销。

    (d) 定期复核使用寿命和摊销方法

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

    适当调整。

    (e) 研究与开发

    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

    定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

    予以资本化：

    ?完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ?管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ?能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

    ?有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    ?归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的

    开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上

    列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

    (f) 无形资产减值

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    (17) 长期待摊费用

    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担

    的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出

    减去累计摊销后的净额列示。- 33 -

    (18) 长期资产减值

    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及

    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，

    进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计

    提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与

    资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计

    算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确

    定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (19) 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

    工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

    本公司及子公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自

    愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司及子公司已经制定正式的解除劳动

    关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本公司及子公司不能单方面撤回解

    除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的

    预计负债，同时计入当期费用。

    除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪

    酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

    (20) 股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    (21) 预计负债

    因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的

    流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与- 34 -

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现

    还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳

    估计数。

    (22) 短期债券

    短期债券按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊

    余成本进行后续计量。

    (23) 收入确认

    收入的金额按照本公司及子公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应

    收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及

    销售退回的净额列示。

    与交易相关的经济利益能够流入本公司及子公司，相关的收入能够可靠计量且满足下

    列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

    (a) 销售商品

    本公司及子公司在已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不

    再对该产品或商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司

    及子公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入。

    (b) 让渡资产使用权

    利息收入按照其他方使用本公司及子公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    (c) 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为

    经营租赁。

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    (24) 政府补助- 35 -

    政府补助为本公司及子公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费

    返还、财政补贴等。

    政府补助在本公司及子公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府

    补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直

    接计入当期损益。

    (25)

    递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

    时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

    损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相

    应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

    的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应

    的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得

    税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

    抵减的应纳税所得额为限。

    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负

    债，除非本公司及子公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见

    的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性

    差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

    ?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司及子公司内同一纳

    税主体征收的所得税相关；

    ?本公司及子公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的

    法定权利。

    (26) 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经

    营租赁。- 36 -

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    (27) 终止经营

    终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公

    司及子公司内单独区分的组成部分。

    同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售：(一) 本公司及子公司已经就处置该组

    成部分作出决议；(二) 本公司及子公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)

    该项转让将在一年内完成。

    (28) 分部信息

    本公司及子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以

    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

    经营分部是指本公司及子公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在

    日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司及子公司管理层能够定期评价该组成部分

    的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司及子公司能够取得该组成

    部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相

    似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

    (29) 重要会计政策变更

    无

    (30) 重要会计估计和判断

    本公司及子公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的

    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重

    大调整的重要风险：

    (i) 所得税

    本公司及子公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项

    的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司及子公司

    需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，

    该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

    (ii) 应收款项的坏账准备

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，确认减值损失需要利用假设和估计。

    如果管理层对预计未来现金流量进行重新修订，将影响应收款项的减值准备。- 37 -

    (iii) 存货减值准备

    本公司及子公司于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值

    的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时估计要发生的成本估

    计的销售费用及相关税费进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将

    对计提的存货减值准备产生影响。

    (iv) 长期资产减值准备

    根据会计政策，本公司及子公司资产组或资产组组合的可回收金额需要根据未来现金

    流现值的计算决定，而此类计算要求使用估计。根据现有经验进行测试合理估计的结

    果可能于下个会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表长期资产减值

    的重大调整。本公司不能转回已计提的长期资产减值损失。

    三税项

    本公司及子公司适用的主要税种及其税率列示如下：

    税种计税依据税率

    企业所得税应纳税所得额12.5%、15%及25%

    增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

    额乘以适用税率扣除当期允许抵扣

    的进项税后的余额计算)

    13%、17%

    营业税应纳税营业额3%、5%

    消费税应纳税石油化工类产品销售量汽油1,388 元/吨、

    柴油940.8 元/吨、

    燃料油812 元/吨

    (一) 企业所得税

    根据辽宁省科技厅办公室《关于认定辽宁省2008 年第一批高新技术企业的通知》(辽

    科发[2009]1 号)，沈阳化工股份有限公司被认定为辽宁省2008 年第一批高新技术企业，

    有效期自2008 年1 月至2010 年12 月。根据相关规定，本公司自获得高新技术企业

    认定后三年内，将享受企业所得税税率由目前的25%调整为15%的税收征收优惠政策。

    公司下属子公司沈阳金碧兰化工有限公司作为经营期超过10年的外商投资企业，根据

    《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》以及有关规定，对本公司企业

    所得税适用“两免三减半”税收优惠政策。金碧兰第一个获利年度为2006年，自2006

    年度开始免税。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39

    号)规定，自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期

    减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优

    惠办法及年限享受至期满为止。本年度金碧兰属于减半征收期，执行12.5%的所得税税

    率。- 38 -

    (二) 增值税

    本公司及子公司商品销售收入适用增值税，除农药类产品、石油液化气适用的增值税

    税率为13%外，其余产品增值税率为17%。

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    (三) 消费税

    根据财税[2008]167 号《财政部国家税务总局关于提高成品油消费税税率的通知》，本

    公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司汽油、柴油及燃料油销售收入适用的消费税率

    为1,388 元/吨，940.8 元/吨及812 元/吨。- 39 -

    四企业合并及合并财务报表

    (1) 子公司情况

    (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司类

    型

    注册地业务性质注册资本

    (万元)

    经营范围企业类型法人代

    表

    组织机构代

    码

    沈阳石蜡化工有限公司控股子公

    司

    沈阳石油化工产品人民币

    182,131

    危险化学品生产(许可证有效

    期至2012 年3 月10 日止)；

    运输设备租赁；技术转让技术

    咨询；水煤浆加工；进出口业

    务(国家法律法规限定和禁止

    的项目除外)。

    有限责任公司王大壮24265259-7

    沈阳石蜡化工槽车有限公司控股子公

    司

    沈阳自备铁路槽车运输人民币100 自备铁路槽车运输；槽车租赁有限责任公司孙泽胜72092733-0

    沈阳金碧兰化工有限公司控股子公

    司

    沈阳化工及相关产品美元723 生产和销售化工及相关产品、

    环氧丙烷、聚醚多元醇、聚氨

    酯原料及制品

    有限责任公司冀宏伟70202571-2

    沈阳化工集团运输有限公司控股子公

    司

    沈阳专用铁路运输、装

    卸

    人民币100 铁路运输槽车信息咨询；自备

    铁路槽车货物装卸；自备铁路

    槽车租赁；刷洗服务；专用铁

    路沿线货物调运。

    有限责任公司田奇宏72091255-0

    (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司类型注册地业务性质注册资本

    (万元)

    经营范围企业类型法人代表组织机构代码- 40 -

    沈阳子午线轮胎模具有限公司控股子公司沈阳轮胎模具加

    工

    人民币3,817 模具制造有限责任公司崔崇实71578107-4

    沈阳关西涂料有限公司不纳入合并

    范围的子公

    司

    沈阳汽车涂料生

    产

    美元500 汽车用涂料及与其相关

    的化工产品制造

    有限责任公司曹秀英60461537-2

    (c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司类型注册地业务性质注册资本

    (万元)

    经营范围企业类型法人代表组织机构代码

    沈阳金脉石油有限公司控股子公司沈阳汽油及石油产

    品

    人民币350 成品油、汽油、柴油、化工原料(不

    含易燃易爆危险化学品)五金交电、

    机电产品(不含汽车)金属材料、建筑

    材料、汽车配件批发零售。

    有限责任公司田奇宏71113816-1

    上海生生轮胎模具有限公司控股子公司上海轮胎模具加工人民币400 轮胎、橡塑、冷冲模具及成型机头

    的加工制造

    有限责任公司胡葆禹73456254-7五合并财务报表项目附注

    (1) 货币资金

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    外币金

    额

    汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额

    库存现金–

    人民币104,375.86 206,988.40

    银行存款–

    人民币97,459,988.92 181,916,437.46

    美元44.85 6.7858 304.34 971.30 6.8282 6,632.23

    97,460,293.26 181,923,069.69

    其他货币资金–

    人民币14,849,049.38 38,055,518.65

    112,413,718.50 220,185,576.74

    (2) 应收票据

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    银行承兑汇票354,981,570.13 223,342,660.23

    (3) 应收账款

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    应收账款167,640,059.82 130,620,218.79

    减：坏账准备70,731,780.20 70,731,780.20

    96,908,279.62 59,888,438.59

    (a) 应收账款账龄分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    一年以内84,004,187.13 46,974,695.77

    一到二年14,316,900.63 14,393,752.87

    二到三年8,311,594.07 8,280,646.83

    三到四年1,902,126.02 1,865,871.35

    四到五年1,622,166.31 1,622,166.31

    五年以上57,483,085.66 57,483,085.66

    167,640,059.82 130,620,218.79

    (b) 应收账款按类别分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例

    单项金额重大145,061,846.34 86.53% 53,483,452.42

    36.87

    % 112,197,271.76

    85.90

    % 53,910,209.85

    48.05

    %

    单项金额不重

    大但按信用

    风险特征组

    合后该组合

    风险较大16,705,185.73 9.96% 16,571,532.45

    99.20

    % 16,705,185.73

    12.79

    % 16,571,532.45

    99.20

    %

    其他不重大5,873,027.75 3.50% 676,795.33

    11.52

    % 1,717,761.30 1.32% 250,037.90

    14.56

    %

    167,640,059.82 100.00% 70,731,780.20

    42.19

    % 130,620,218.79

    100.00

    % 70,731,780.20

    54.15

    %

    (c) 于2010 年6 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款分析

    如下：

    账面余额坏账准备计提比例理由

    中国石油天然气股份

    有限公司辽宁销售分

    公司

    15,538,999.10 0.00 0.00% 账龄一年以内,未计提坏

    账

    沈阳燃气有限公司12,188,992.00 0.00 0.00% 账龄一年以内未计提坏

    账

    山东玲珑轮胎有限公

    司

    11,070,507.55 5,095,078.17 46.02% 与该公司仍保持业务往

    来。按可回收性的估计，

    计提坏账

    鞍钢股份有限公司4,220,878.71 0.00 0.00% 账龄一年以内,未计提坏

    账

    丹东鸭绿江造纸有限

    责任公司

    3,615,963.14 3,615,963.14 100.00% 因对方公司在法院裁决

    执行后仍然无力支付，本

    公司及子公司认为该应

    收款项难以收回，因此全

    额计提坏账准备。

    其他115,131,691.57 61,343,943.56 53.28%

    161,767,032.07 70,054,984.87 43.31%

    (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额金额计提比例金额金额计提比例

    三年以上的应收款项16,705,185.73 16,571,532.45 99.20% 16,705,185.73 16,571,532.45 99.20%

    (e) 于2010 年06 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款

    (2009 年12 月31 日：无)。

    (f) 于2010 年06 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

    与本公司及子公司关

    系金额年限

    占应收账款总额比

    例

    中国石油天然气股份有

    限公司辽宁销售分公司第三方15,538,999.10

    一年以

    内9.27%

    沈阳燃气有限公司

    第三方12,188,992.00

    一年以

    内7.27%

    山东玲珑轮胎有限公司第三方11,070,507.55 二年以内6.60%鞍钢股份有限公司第三方4,220,878.71

    一年以

    内2.52%

    丹东鸭绿江造纸有限责

    任公司第三方3,615,963.14

    五年以上

    2.16%

    46,635,340.50 27.82%

    (g) 于2010 年06 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    的欠款(2009 年12 月31 日：无)。

    (4) 其他应收款

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    保证金13,598,012.00 14,248,514.96

    备用金4,608,519.51 3,746,868.26

    代垫款项14,000,601.63 20,238,775.05

    关联方往来款6,465.12 38,748.90

    住房基金存款1,667,013.43 1,667,013.43

    33,880,611.69 39,939,920.60

    减：坏账准备22,677,321.02 22,677,321.02

    11,203,290.67 17,262,599.58

    (a) 其他应收款账龄分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    一年以内7,445,477.09 8,139,742.86

    一到二年441,216.94 2,884,274.67

    二到三年722,266.66 697,762.57

    三到四年878,046.80 1,693,243.16

    四到五年1,711,563.19 1,034,540.19

    五年以上22,682,041.01 25,490,357.15

    33,880,611.69 39,939,920.60

    (b) 其他应收款按类别分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额占总额

    比例

    金额计提比

    例

    金额占总额

    比例

    金额计提

    比例

    单项金额重

    大28,444,521.93 83.96% 18,937,988.71

    66.58

    % 34,768,842.16 87.05% 19,004,958.93

    54.66

    %

    单项金额不

    重大但按

    信用风险

    特征组合

    后该组合

    风险较大3,774,526.67 11.14% 3,442,965.84

    91.22

    % 3,774,526.67 9.45% 3,442,965.84

    91.22

    %

    其他不重大1,661,563.09 4.90% 296,366.47

    17.84

    % 1,396,551.77 3.50% 229,396.25

    16.43

    %

    33,880,611.69 100.00% 22,677,321.02

    66.93

    % 39,939,920.60 100.00% 22,677,321.02

    56.78

    %(c) 于2010 年6 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账

    准备计提如下：

    账面余额坏账准备计提比例理由

    沈阳化工厂实业总公司6,121,174.33 6,121,174.33 100.00%

    账龄过长，预计无法收回，全

    额计提坏账

    石韦国际公司5,879,155.61 0.00 0.00%

    账龄较短，经常往来户，预计

    一年内能收回，不计提坏账

    沈阳市石油化学工业供销公司4,707,351.40 4,707,351.40 100.00%

    账龄过长，预计无法收回，全

    额计提坏账

    沈阳铁路于洪站1,558,060.39 51,446.30 3.30%

    账龄较短，可回收性强，按5%

    计提坏账

    上海埃申工贸有限公司815,667.12 815,667.12 100.00%

    账龄过长，预计无法收回，全

    额计提坏账

    其他13,137,639.75 10,685,315.40 81.33% 按照可回收性计提坏账

    32,219,048.60 22,380,954.55 69.46%

    (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额金额计提比例金额金额计提比例

    三年以上的其他应收款3,774,526.67 3,442,965.84 91.22% 3,774,526.67 3,442,965.84 91.22%

    (e) 于2010 年06 月30 日其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠

    款(2009 年12 月31 日：无)。

    (f) 于2010 年06 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

    与本公司及子公司关系金额年限占其他应收款总额比例

    沈阳化工厂实业总公司第三方6,121,174.33 五年以上18.07%

    石韦国际公司第三方5,879,155.61 一年以内17.35%

    沈阳市石油化学工业供销公司第三方4,707,351.40 三年以上13.89%

    沈阳铁路于洪站第三方1,558,060.39 一年以内4.60%

    上海埃申工贸有限公司第三方815,667.12 五年以上2.41%

    19,081,408.85 56.32%

    (5) 预付款项

    (a) 预付款项账龄分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    金额占总额比例金额占总额比例

    账龄

    一年以内61,627,912.83 99.11% 235,421,042.93 99.76%

    一到二年3,461.24 0.01% 147,770.74 0.06%

    二到三年376,628.11 0.61% 232,318.61 0.10%

    三年以上175,206.60 0.28% 0.07%175,206.60

    62,183,208.78 100.00% 235,976,338.88 100.00%

    于2006 年6 月30 日，账龄超过一年的预付款项为555,295.95 元(2009 年12 月31 日：

    555,295.95 元)，主要为尚未与供应商结算的采购款项。

    (b) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下：

    与本公司

    及子公

    司关系

    金额占预付账

    款总额

    比例

    预付时间未结算原因

    沈阳电业局电气安装公司第三方32,474,663.60 52.22% 12 个月以内工程未结算

    中国石油天然气股份有限公

    司东北化工销售分公司第三方3,930,927.55 6.32% 1 个月以内材料及发票未到

    抚顺矿业集团有限公司煤炭分公司第三方3,693,994.75 5.94% 1 个月以内材料及发票未到

    沈阳市胜华天合工程有限公司第三方2,868,320.90 4.61% 3 个月以内工程未结算

    沈阳透平机械股份公司第三方983,807.00 1.58% 6 个月以内材料及发票未到

    43,951,713.80 70.68%

    (c) 于2010 年06 月30 日，预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    的款项(2009 年12 月31 日：无)。

    (6) 存货

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

    原材料123,532,373.96 20,483,794.58 103,048,579.38 131,998,583.54 20,483,794.58 111,514,788.96

    在产品58,565,308.61 6,295,417.97 52,269,890.64 38,234,475.15 6,295,417.97 31,939,057.18

    自制半成品102,321,678.00 0.00 102,321,678.00 171,849,386.09 0.00 171,849,386.09

    产成品382,243,969.49 3,438,720.89 378,805,248.60 181,864,203.18 3,438,720.89 178,425,482.29

    低值易耗品111,931.42 69,889.35 42,042.07 108,373.97 69,889.35 38,484.62

    包装物0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    666,775,261.48 30,287,822.79 636,487,438.69 524,055,021.93 30,287,822.79 493,767,199.14

    (7) 其他流动资产

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    预缴所得税32,158,115.93 13,801,197.75

    预缴增值税45,006,250.13 62,752,801.53

    预缴消费税9,738,793.89 0.00

    持有待售长期资产57,739,322.58 57,739,322.58

    144,642,482.53 134,293,321.86

    (8) 固定资产

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加本年减少2010 年

    06 月30 日

    原价合计4,289,287,955.69 2,850,473,265.21 907,312.80 7,138,853,908.10

    房屋、建筑物860,246,537.70 521,475,499.33 72,347,896.00

    机器设备2,089,267,792.90 2,323,165,238.48 271595.96 112,991,821.65运输工具405,772,078.21 460,666.66 267800 3,233,277.41

    计算机及电子设备290,944,294.95 2,205,894.21 3606.84 1,084,618.26

    管线、防火防爆安全

    设备及其他643,057,251.93 3,165,966.53 1,309,564.86

    累计折旧合计2,010,146,531.35 167422758.9 214867.22 2,177,354,423.00

    房屋、建筑物255,423,352.78 21,975,772.26 0.00 277,399,125.04

    机器设备1,006,367,705.51 101,936,108.35 111,796.92 1,108,192,016.94

    运输工具258,980,011.26 10,526,696.27 99,643.80 269,407,063.73

    计算机及电子设备182,442,331.15 11,237,539.46 3,426.50 193,676,444.11

    管线、防火防爆安全

    设备及其他306,933,130.65 21,746,642.53 0.00 328,679,773.18

    账面净值合计2,279,141,424.34 2,683,050,506.34 692,445.58 4,961,499,485.10

    房屋、建筑物604,823,184.92 499,499,727.07 0.00 1,104,322,911.99

    机器设备1,082,900,087.39 2,221,229,130.13 159,799.04 3,303,969,418.48

    运输工具146,792,066.95 -10,066,029.61 532,466.20 136,193,571.14

    计算机及电子设备108,501,963.80 -9,031,645.25 180.34 99,470,138.21

    管线、防火防爆安全

    设备及其他336,124,121.28 -18,580,676.00 0.00 317,543,445.28

    减值准备合计2,843,434.95 0.00 0.00 2,843,434.95

    房屋、建筑物8,152.97 0.00 0.00 8,152.97

    机器设备2,760,110.76 0.00 0.00 2,760,110.76

    运输工具75,171.22 0.00 0.00 75,171.22

    计算机及电子设备0.00 0.00 0.00 0.00

    管线、防火防爆安全

    设备及其他0.00 0.00 0.00 0.00

    账面价值合计2,276,297,989.39 2,683,050,506.34 692,445.58 4,958,656,050.15

    房屋、建筑物604,815,031.95 499,499,727.07 0.00 1,104,314,759.02

    机器设备1,080,139,976.63 2,221,229,130.13 159,799.04 3,301,209,307.72

    运输工具146,716,895.73 -10,066,029.61 532,466.20 136,118,399.92

    计算机及电子设备108,501,963.80 -9,031,645.25 180.34 99,470,138.21

    管线、防火防爆安全

    设备及其他336,124,121.28 -18,580,676.00 0.00 317,543,445.28(9) 在建工程

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    50 万吨/年热裂解(CPP)制乙烯项目98,390,759.58 0.00 98,390,759.58 2,916,406,313.04 0.00 2,916,406,313.04

    2007 生技-1 完善PVC 生产工艺项

    目0.00 0.00 2,881,054.40 0.00 2,881,054.40

    2009 生技-1 改进工艺，减少腐蚀1,503,801.05 0.00 1,503,801.05 0.00 0.00 0.00

    2009 安措-1 液氯安全隐患改造1,578,249.32 0.00 1,578,249.32 0.00 0.00 0.00

    信息化建设项目22,584,758.73 0.00 22,584,758.73 18,640,686.78 0.00 18,640,686.78

    土地使用权0.00 0.00 0.00 182,421,100.00 0.00 182,421,100.00

    蜡化技改项目17,948,135.08 78,915.00 17,869,220.08 19,521,416.14 78,915.00 19,442,501.14

    其他零星工程19,257,296.45 30,000.00 19,227,296.45 20,058,731.12 30,000.00 20,028,731.12

    161,263,000.21

    108,915.0

    0 161,154,085.21 3,159,929,301.48 108,915.00 3,159,820,386.48

    (a) 重大在建工程项目变动

    工程名称预算数2009 年12 月31

    日

    本年增加本年转入固定资

    产

    2010 年6 月30 日工程投入

    占预算的

    比例

    工程

    进度

    借款费用

    资本化

    累计金额

    其中：本年借

    款费用资本化

    金额

    资金来源

    50 万吨/年热裂解

    (CPP)制乙烯项目2,930,000,000.00 2,916,406,313.04 203,259,865.62 3,021,275,419.08 98,390,759.58 106.47% 100% 128,315,736.06 12,097,831.89

    自筹、拨款、

    贷款

    2007 生技-1 完善

    PVC 生产工艺项目2,882,000.00 2,881,054.40 0.00 2,881,054.40 0.00 99.97% 100.00% 0.00 0.00 自筹

    2009 生技-1 改进工

    艺，减少腐蚀1,630,000.00 784,363.66 719,437.39 0.00 1,503,801.05 92.26% 92.26% 0.00 0.00 自筹

    2009 安措-1 液氯安

    全隐患改造1,732,361.00 1,436,348.61 141,900.71 0.00 1,578,249.32 91.10% 91.10% 0.00 0.00 自筹

    信息化建设项目50,000,000.00 18,640,686.78 3,959,601.87 15,529.92 22,584,758.73 45.17% 45.17% 0.00 0.00 自筹

    土地使用权0.00 182,421,100.00 8,940,854.56 191,361,954.56 0.00 0.00 0.00 自筹、拨款

    蜡化技改项目26,311,000.00 19,521,416.14 7,150,563.08 8,723,844.14 17,948,135.08 68.22% 68.22% 0.00 0.00 自筹

    其他零星改造工0.00 17,838,018.85 4,346,297.63 2,927,020.03 19,257,296.45 0.00 0.00 自筹程

    3,159,929,301.48 228,518,520.86 3,227,184,822.13 161,263,000.21 128,315,736.06 12,097,831.89

    (b) 在建工程减值准备

    2009 年12 月31 日本年增加本年减少2010 年06 月30 日计提原因

    技改项目78,915.00 0.00 0.00 78,915.00 项目由于技术原因长期搁浅，已决定不再进行

    工业级瓶装HCL 项

    目30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 项目由于技术原因长期搁浅，已决定不再进行

    108,915.00 0.00 0.00 108,915.00(10) 工程物资

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    专用材料2,596,103.29 12,815,948.10

    专用设备994,383.89 2,354,550.32

    3,590,487.18 15,170,498.42

    (11) 固定资产清理

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日转入清理的原因

    机器设备602,400.61 602,400.61 待处理

    本公司固定资产清理为待处理固定资产。

    (12) 无形资产

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加本年减少2010 年

    06 月30 日

    原价合计181,729,322.19 265,178,333.06 0.00 446,907,655.25

    土地使用权54,876,814.75 191,361,954.56 0.00 246,238,769.31

    专利权121,141,760.82 73,816,378.50 0.00 194,958,139.32

    非专利技术5,710,746.62 0.00 0.00 5,710,746.62

    累计摊销合计43,158,704.65 8,023,148.67 0.00 51,181,853.32

    土地使用权

    14,429,523.97 1,512,899.32 0.00 15,942,423.29

    专利权

    24,087,929.02 6,410,249.35 0.00 30,498,178.37

    非专利技术

    4,641,251.66 100,000.00 0.00 4,741,251.66

    账面价值合计138,570,617.54 257,155,184.39 0.00 395,725,801.93

    土地使用权

    40,447,290.78 189,849,055.24 0.00 230,296,346.02

    专利权

    97,053,831.80 67,406,129.15 0.00 164,459,960.95

    非专利技术

    1,069,494.96 -100,000.00 0.00 969,494.96

    (13) 长期待摊费用

    2009 年12 月31 日本年增加本年摊销其他减少2010 年06 月30 日

    高压供电设施费18,139,633.99 0.00 533,518.65 0.00 17,606,115.34

    消防费1,001,111.72 0.00 29,444.46 0.00 971,667.26

    土地租赁费10,683,333.60 0.00 233,333.34 0.00 10,450,000.26

    渣场租赁费12,044.69 23,000.00 20,688.00 0.00 14,356.69

    阳离子交换树脂257,893.72 0.00 257,893.72 0.00 0.00

    非临氢催化剂5,897,531.90 0.00 1,263,756.84 0.00 4,633,775.06

    35,991,549.62 23,000.00 2,338,635.01 0.00 33,675,914.61(14) 递延所得税资产

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    递延所得税资产可抵扣暂时性差异

    及可抵扣亏损

    递延所得税资

    产

    可抵扣暂时性差异

    及可抵扣亏损

    资产减值准备11,587,244.65 64,415,516.56

    11,587,244.6

    4 64,415,516.56

    可抵扣亏损9,056,849.19 53,275,583.46 9,056,849.19 53,275,583.46

    无法支付的应付账款

    1,437,862.93 9,585,752.86 1,437,862.93 9,585,752.86

    投资损失359,871.46 2,399,143.09 359,871.46 2,399,143.09

    预提费用9,844,059.16 49,050,407.92 9,844,059.17 49,050,407.92

    政府补助1,310,279.97 6,181,691.20 1,310,279.97 6,181,691.20

    账面摊销金额与税法

    应摊销金额之间的差

    异192,620.23 770,480.92 192,620.23 770,480.92

    33,788,787.59 185,678,576.01

    33,788,787.5

    9 185,678,576.01

    (15) 短期借款

    短期借款分类

    币种2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    质押借款人民币0.00 450,000.00

    抵押借款人民币680,000.00 680,000.00

    保证借款人民币1,141,233,016.27 606,033,016.27

    信用借款人民币72,732,500.00 2,732,500.00

    1,214,645,516.27 609,895,516.27

    于2010 年6 月30 日，短期担保借款包括：

    银行抵押借款680,000.00 元(2009 年12 月31 日：680,000.00 元)系由第三方公司的房屋

    建筑物作为抵押；

    银行保证借款660,000,000.00 元(2009 年12 月31 日：310,000,000.00 元)系由本公司

    之母公司沈阳化工集团有限公司提供保证；

    银行保证借款469,000,000.00 元(2009 年12 月31 日：283,800,000.00 元)系由本公司

    为下属控股子公司提供保证；

    银行保证借款11,733,016.27 元(2009 年12 月31 日：11,733,016.27 元)系本公司下属控

    股子公司之间的互保借款。

    银行保证借款500,000.00 元(2009 年12 月31 日：500,000.00 元)系由第三方公司上海

    胶鞋公司为本公司下属控股子公司上海生生轮胎模具有限公司提供担保。(16) 应付票据

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    银行承兑汇票40,000,000.00 116,000,000.00

    (17) 应付账款

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    应付货款274,172,309.62 265,147,612.51

    (a) 于2010 年6 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    的款项(2009 年12 月31 日：无)。

    (b) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为15,618,886.81 元(2009 年12 月31

    日：15,550,190.28 元)，主要为尚未支付的材料款。

    (18) 预收款项

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    预收货款52,461,860.66 63,691,504.45

    于2010 年06 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    的款项(2009 年12 月31 日：无)。

    (19) 应付职工薪酬

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加本年减少2010 年

    06 月30 日

    工资、奖金、津贴和补贴26,972,815.71 78,400,820.82 95,266,061.14 10,107,575.39

    职工福利费0.00 3,290,856.96 3,308,814.90 -17,957.94

    社会保险费3,434,766.67 37,371,702.84 36,870,676.89 3,935,792.62

    其中：医疗保险费248,675.24 8,167,564.08 8,239,485.15 176,754.17

    基本养老保险2,122,244.01 25,435,588.09 25,070,331.49 2,487,500.61

    失业保险费704,276.22 2,298,435.87 2,115,810.77 886,901.32

    工伤保险费356,537.08 977,980.45 951,864.61 382,652.92

    生育保险费3,034.12 492,134.35 493,184.87 1,983.6

    住房公积金1,551,845.59 21,883,649.00 21,237,666.00 2,197,828.59

    工会经费和职工教育经

    费1,654,779.76 2,638,841.96 2,563,461.28 1,730,160.44

    33,614,207.73 143,585,871.58 159,246,680.21 17,953,399.10

    (20) 应交税费

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    应交企业所得税5,868,897.26 5,904,348.50应交增值税5,007,912.42 6,532,383.64

    应交营业税150,859.47 134,549.20

    应交消费税0.00 34,308,178.60

    应交城市维护建设税1,337,388.00 3,824,955.18

    应交教育费附加1,414,143.43 2,835,610.80

    应交土地使用税1,942,530.59 1,942,530.59

    其他4,977,219.40 1,663,125.09

    20,698,950.57 57,145,681.60

    (21) 应付利息

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    应付短期融资券利息0.00 6,365,000.00

    应付借款利息(i) 6,558,418.37 6,851,310.87

    6,558,418.37 13,216,310.87

    (i) 截至本财务报表批准报出日，上述应付借款利息为本公司之子公司沈阳子午线轮胎模具有

    限公司之借款利息。根据沈阳子午线轮胎模具有限公司与沈阳恒信国有资产经营有限公司

    签署的债权处置协议对于上述借款利息的约定，该应付借款利息未设定预期还款日。

    (22) 其他应付款

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    社会保险金22,625,375.46 23,280,397.22

    工程款(a) 478,984,562.57 551,170,064.86

    保证金4,403,055.60 3,651,516.66

    关联方往来代垫款(b) 27,358,805.94 27,489,329.36

    应付生产费用10,393,750.37 29,501,406.82

    土地使用费/租金23,266,023.41 23,266,023.41

    其他25,504,268.49 24,710,244.36

    592,535,841.84 683,068,982.69

    (a) 于2010 年6 月30 日，工程款中包括CPP 项目应付工程款422,711,113.13 元(2009 年

    12 月31 日：486,682,880.04 元)。

    (b) 关联方往来代垫款全部为本公司的母公司沈阳化工集团有限公司为本公司及下属子公司

    的代垫款项。

    (c) 于2010 年6 月30 日，其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    的款项为27,358,805.94 元(2009 年12 月31 日：27,489,329.36 元)。

    (d) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为92,758,160.96 元(2009 年12 月31

    日：111,102,667.83 元)，主要为下属子公司沈阳石蜡化工有限公司和沈阳金碧兰化工有

    限公司尚未支付的工程款项。

    (23) 一年内到期的非流动负债2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    一年内到期的递延收益13,464,711.23 5,765,000.21

    一年内到期的长期借款(a) 130,000,000.00 130,000,000.00

    143,464,711.23 135,765,000.21

    (a) 一年内到期的长期借款

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    保证借款130,000,000.00 130,000,000.00

    其中：无属于逾期借款获得展期的保证借款。

    于2010 年6 月30 日， 本公司及子公司银行保证借款130,000,000.00 元。其中

    80,000,000.00 元系由本公司及本公司控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司共同为下属

    控股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供保证；银行保证借款50,000,000.00 元系由本公司

    之控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司为沈阳石蜡化工有限公司提供担保保证。

    一年内到期的长期借款明细：

    借款起始日借款终止日币种利率(%) 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    盛京银行景星支行2007-03-22 2010-07-21 人民币5.184% 80,000,000.00 80,000,000.00

    中信银行北市支行2005-03-31 2010-11-01 人民币5.346% 50,000,000.00 50,000,000.00

    130,000,000.00 130,000,000.00

    (24) 其他流动负债：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    应付短期融资券0.00 500,000,000.00

    本公司于2009 年6 月10 日发行短期融资券人民币5 亿元，按面值发行，期限为365 天，

    票面年利率为2.28%，债券到期时支付本金和利息。截止2010 年6 月30 日，该债券已

    还本付息。

    (25) 长期借款

    币种2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    保证借款(i) 人民币1,344,000,000.00 1,344,000,000.00

    质押借款人民币0.00 0.00

    1,344,000,000.00 1,344,000,000.00

    (i) 于2010 年6 月30 日，银行保证借款429,000,000.00 元(2009 年12 月31 日：

    429,000,000.00 元)系由本公司为下属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供连带

    责任担保，具体情况如下：

    贷款银行贷款金额贷款期限保证期间是否履行完毕

    中国农业银行沈阳技术开发区支行50,000,000.00 2009.09.28-2012.08.27 到期满后两年内否

    中国农业银行沈阳技术开发区支行40,000,000.00 2009.10.15-2012.07.27 到期满后两年内否

    中国农业银行沈阳技术开发区支行80,000,000.00 2009.11.30-2012.06.27 到期满后两年内否中国农业银行沈阳技术开发区支行30,000,000.00 2009.11.11-2012.05.27 到期满后两年内否

    中国农业银行沈阳技术开发区支行29,000,000.00 2009.12.28-2012.04.27 到期满后两年内否

    中国农业银行沈阳技术开发区支行70,000,000.00 2009.09.28-2012.09.27 到期满后两年内否

    盛京银行景星支行50,000,000.00 2009.06.19-2012.06.19 到期满后两年内否

    盛京银行景星支行35,000,000.00 2009.11.20-2012.11.20 到期满后两年内否

    盛京银行景星支行45,000,000.00 2009.12.01-2012.11.20 到期满后两年内否

    于2010 年6 月30 日， 银行保证借款345,000,000.00 元(2009 年12 月31 日：

    345,000,000.00 元)系由本公司之母公司沈阳化工集团有限公司提供保证，利息每月支付，

    本金应于2011 年9 月16 日偿还。

    于2010 年6 月30 日， 银行保证借款300,000,000.00 元(2009 年12 月31 日：

    300,000,000.00 元)系由本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星(集

    团)股份有限公司提供担保，具体情况如下：

    贷款银行贷款金额贷款期限保证期间是否履行完毕

    中信实业银行沈阳分行50,000,000.00 2005.03.31-2011.07.01 到期满后两年内否

    中信实业银行沈阳分行50,000,000.00 2005.09.16-2012.03.23 到期满后两年内否

    招商银行沈阳分行200,000,000.00 2009.06.26-2012.06.26 到期满后两年内否

    于2010 年6 月30 日， 银行保证借款270,000,000.00 元(2009 年12 月31 日：

    270,000,000.00 元)系由本公司和本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国

    蓝星(集团)股份有限公司为下属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司共同担保，具体情况如

    下：

    贷款银行贷款金额贷款期限保证期间是否履行完毕

    盛京银行景兴支行70,000,000.00 2007.03.22-2011.04.21 到期满后两年内否

    盛京银行景兴支行80,000,000.00 2007.03.22-2011.10.21 到期满后两年内否

    盛京银行景兴支行120,000,000.00 2007.03.22-2012.02.21 到期满后两年内否

    (a) 长期借款按到期日分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    一到二年35,000,000.00 545,000,000.00

    二到五年1,309,000,000.00 799,000,000.00

    1,344,000,000.00 1,344,000,000.00

    (26) 其他非流动负债

    2010年06月30日2009年12月31日

    递延收益(a) 401,173,379.05 418,506,362.16(a) 递延收益

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    与资产相关的政府补助

    国债转贷基金补助(i) 189,271,428.04 201,771,428.04

    贴息资金(ii) 22,916,666.70 25,000,000.00

    专项补助款9,300,500.81 9,313,834.12

    工业发展资金补助(iii) 179,684,783.50 182,421,100.00

    401,173,379.05 418,506,362.16

    (i) 经辽财企[2005]265 号文及辽财指企[2005]151 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡

    化工有限公司于2005 年收到用于建设13 万吨/年丙烯酸及酯生产装置的国债专项资金

    7,248 万元，并于2007 年起在14 年内摊销。该项目于2007 年4 月完工。

    经沈财指工[2006]74 号文及沈财工[2006]305 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化

    工有限公司于2006 年收到用于50 万吨/年催化热裂解(CPP)制乙烯和27 万吨/年聚氯乙

    烯建设项目的国债专项资金15,000 万元，并将于该项目完工之日起随设备摊销年限摊

    销。该项目已于2010 年3 月转固。

    (ii) 经沈经[2006]58 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于2006 年收到用

    于重油催化热裂解(CPP)制乙烯产业化项目的重大科技专项资金2500 万元，该专项资

    金以贷款贴息方式拨付，该项目已于2010 年3 月转固。

    (iii) 根据本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司与沈阳经济技术开发区管理委员会签署

    的协议，沈阳石蜡化工有限公司购入的总价为220,092,555.92元之土地使用权价款中有

    182,421,100.00元在沈阳石蜡化工有限公司于2009年6月办理正式购买土地使用权手

    续时由沈阳市经济技术开发区管理委员会用工业发展资金给予补助，用于补助重油催化

    热裂解(CPP)制乙烯项目的建设。于2009年6月2日，沈阳石蜡化工有限公司已收到沈阳

    市经济技术开发区管理委员会通过沈阳经济技术开发区开发集团公司支付的上述款项，

    并计入其他非流动负债。

    (27) 股本

    2009 年12 月31 日本年增加本年减少2010 年06 月30 日

    有限售条件股份-

    国有法人持股33,800,000.00 0.00 0.00 33,800,000.00

    其他内资持股106,549.30 0.00 0.00 106,549.30

    其中：境内非国有法人持股- -

    境内自然人持股106,549.30 0.00 0.00 106,549.30

    33,906,549.30 0.00 0.00 33,906,549.30

    无限售条件股份-

    人民币普通股627,021,978.70 0.00 0.00 627,021,978.70

    660,928,528.00 0.00 0.00 660,928,528.00非流通股股东于2008年定向增发时增持的26,000,000股份，于2009年由资本公积转增股

    本后增加至33,800,000股，根据其三年的限售条件，截至2010年6月30日，有限售条件

    的国有法人股33,800,000股将于2011 年实现流通。

    (28) 资本公积

    2009 年12 月31 日本年增加本年减少2010 年06 月30 日

    股本溢价1,328,661,698.41 0.00 0.00 1,328,661,698.41

    其他资本公积23,578,573.53 0.00 0.00 23,578,573.53

    1,352,240,271.94 0.00 0.00 1,352,240,271.94

    (29) 盈余公积

    2009 年12 月31 日本年提取本年减少2010 年06 月30 日

    法定盈余公积金241,790,726.96 0.00 0.00 241,790,726.96

    (30) 专项储备

    2009 年12 月31 日本年提取本年减少2010 年06 月30 日

    专项储备0.00 10,236,432.32 5,424,251.10 4,812,181.22

    (31) 未分配利润

    2010 年06 月30 日2009 年度

    金额提取比例金额提取比例

    年初未分配利润542,045,059.69 0.00% 503,963,910.75 0.00%

    加：本年归属于母公司股东的净利

    润96,221,365.19

    0.00%

    68,585,542.54

    0.00%

    减：提取法定盈余公积0.00 0.00% 0.00 0.00%

    应付普通股股利0.00 0.00% -30,504,393.60 0.00%

    年末未分配利润638,266,424.88 0.00% 542,045,059.69 0.00%

    (32) 少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    沈阳金碧兰化工有限公司-607,513.03 1,188,287.09

    沈阳子午线轮胎模具有限公司612,680.94 653,474.18

    5,167.91 1,841,761.27(33) 营业收入和营业成本

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    主营业务收入3,743,924,757.14 2,187,225,370.74

    其他业务收入16,301,384.44 37,426,840.66

    3,760,226,141.58 2,224,652,211.40

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    主营业务成本3,251,850,940.10 1,760,451,878.90

    其他业务成本11,876,824.08 33,419,365.83

    3,263,727,764.18 1,793,871,244.73

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    按行业分析如下：

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    石油化工产品2,826,650,151.75 2,452,623,899.71 1,471,748,470.14 1,094,925,064.23

    氯碱化工产品898,604,372.50 785,209,862.21 652,870,903.62 618,128,633.33

    轮胎磨具产品18,670,232.89 14,017,178.18 20,472,684.45 15,254,790.04

    汽车油漆产品42,133,312.53 32,143,391.30

    3,743,924,757.14 3,251,850,940.10 2,187,225,370.74 1,760,451,878.90

    (b) 其他业务收入和其他业务成本

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

    销售材料5,991,512.03 8,567,734.45 30,529,730.19 29,428,203.11

    租金3,849,006.88 2,889,289.64 926,184.00 92,321.86

    工程款服务收

    入0.00 0.00 0.00 0.00

    其他6,460,865.53 419,799.99 5,970,926.47 3,898,840.86

    16,301,384.44 11,876,824.08 37,426,840.66 33,419,365.83

    (c) 本公司及子公司前五名客户的营业收入情况

    营业收入占本公司及子公司全部营

    业收入的比例(%)

    中国石油天然气股份有限公司辽宁销售分公

    司

    1,157,171,260.6

    6 30.77%

    广州市遂悦化工有限公司1.39%52,447,082.43

    沈阳燃气有限公司60,061,074.26 1.60%

    盘锦振奥化工有限公司辽滨分公司39,898,670.00 1.06%

    抚顺佳化聚氨酯有限公司33,887,499.96 0.90%

    1,343,465,587.3

    1 35.73%

    (34) 营业税金及附加

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    消费税162,388,983.52 207,651,687.35

    营业税594,359.23 543,113.30

    城市维护建设税14,333,643.55 16,857,271.67

    教育费附加8,190,647.97 9,632,726.65

    185,507,634.27 234,684,798.97

    (35) 财务费用

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    利息支出46,467,474.78 36,245,102.86

    减：利息收入-598,507.06 -768,576.41

    汇兑损失39,600.21 17,199.58

    减：汇兑收益-5,463.42 -3,617.86

    票据贴现息156,962.77 456,928.81

    银行手续费180,763.73 1,506,541.22

    其他0.00 0.00

    46,240,831.01 37,453,578.20

    (36) 投资损失

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    权益法核算的长期股权投资损失0.00 0.00

    (37) 资产减值损失

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    坏账损失0.00 0.00

    存货跌价损失0.00 -12,350.00

    -12,350.00

    (38) 营业外收入

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    非流动资产处置利得91,843.80 0.00

    其中：固定资产处置利得91,843.80 0.00

    债务重组利得223,221.78核销无法支付的应付款项0.00 0.00

    政府补助9,646,572.09 3,757,791.36

    罚款及赔偿金收入3,986.85 2,831.00

    其他179,300.94 73,819.11

    9,921,703.68 4,057,663.25

    (39) 营业外支出

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    非流动资产处置损失73,276.14 0.00

    其中：固定资产处置损失73,276.14 0.00

    债务重组损失0.00 87,072.00

    罚款支出457,814.63 2,402.04

    其他0.00 133,955.00

    531,090.77 223,429.04

    (40) 每股收益

    基本每股收益

    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加

    权平均数计算：

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    归属于母公司普通股股东的合并净利润96,221,365.19 14,511,379.65

    本公司发行在外普通股的加权平均数660,928,528.00 533,826,888.00

    基本每股收益0.146 0.027

    (41) 现金流量表项目注释

    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    租金收入3,900.00 291,500.00

    利息收入534,556.80 754,409.33

    罚款违约金收入2,486.85 18,446.00

    其他13,707,911.20 19,026,215.99

    14,248,854.85 20,090,571.32

    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    运输费4,116,086.02 780,333.31维修费3,745,189.19 1,600,693.88

    租赁费1,754,162.84 54,400.00

    水电费0.00 0.00

    业务招待费2,056,138.36 2,178,060.97

    其他34,948,956.48 34,698,417.58

    46,620,532.89 39,311,905.74

    (42) 现金流量表补充资料

    (a) 现金流量表补充资料

    将净利润调节为经营活动现金流量

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    净利润94,384,771.63 10,848,662.70

    加：资产减值损失-12,350.00

    固定资产折旧167,388,923.90 123,680,934.08

    无形资产摊销8,023,148.67 4,831,811.46

    长期待摊费用摊销2,338,635.01 1,934,294.53

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产的收益16,585.50 0.00

    投资损失0.00 0.00

    财务费用46,240,831.01 36,475,468.90

    递延所得税资产减少

    存货的(减少)/增加-142,720,239.55 10,639,703.95

    经营性应收项目的减少/(增加) -173,829,085.81 75,561,808.70

    经营性应付项目的减少135,714,922.71 -114,085,344.85

    经营活动产生的现金流量净额137,558,493.07 149,874,989.47

    现金净变动情况

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    现金的年末余额98,390,150.81 556,368,518.59

    减：现金的年初余额213,162,009.05 495,340,310.10

    现金净增加额-114,771,858.24 61,028,208.49

    七关联方关系及其交易

    (1) 母公司情况

    企业类型

    注册地法人代表

    业务性质组织机构代

    码

    沈阳化工集

    团有限公司

    有限责任公

    司(法人独资) 沈阳市王大壮

    石油化工产品、设备、压力容器、

    PVC 手套、人造皮制造等

    24338037-

    8本公司的最终控制方为中国化工集团公司。

    (a) 母公司注册资本及其变化

    2009 年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2010 年

    06 月30 日

    沈阳化工集团有限公司103,190,000.00 0.00 0.00 103,190,000.00

    (b) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    持股比例表决权比例持股比例表决权比例

    沈阳化工集团有限公司33.08% 33.08% 33.08% 33.08%

    (2) 子公司情况

    子公司的基本情况及相关信息见附注四。

    (3) 其他关联方情况

    与本公司及子公司的关系

    中国蓝星哈尔滨石化有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    中蓝国际化工有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    中蓝晨光化工研究院有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    兰州蓝星日化有限责任公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    山东蓝星东大化工有限责任公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    山西合成橡胶集团有限责任公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    蓝星环境工程有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    蓝星(成都)新材料有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    蓝星硅材料有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    长沙华星建设监理有限公司与本公司同受母公司之控股股东控制

    华夏汉华贸易公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    中国化工橡胶桂林有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    中国化工装备总公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    化工部长沙设计研究院与本公司同受本公司最终控制人控制

    北京橡胶工业研究设计院与本公司同受本公司最终控制人控制

    华凌涂料有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    四川天一科技股份有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    大庆中蓝石化有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    沈阳石蜡化工总厂与本公司同受本公司最终控制人控制

    蓝星星火化工厂与本公司同受本公司最终控制人控制

    蓝星沈阳轻工机械设计研究所与本公司同受本公司最终控制人控制西北橡胶塑料研究设计院与本公司同受本公司最终控制人控制

    陕西橡六胶带股份有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    青岛海建化学有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    青岛黄海模具加工维修公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    青岛黄海橡胶股份有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    风神轮胎股份有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    中车双喜轮胎有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    锦西化工研究院与本公司同受本公司最终控制人控制

    青岛橡六胶管有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    华夏汉华化工装备公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    蓝星(北京)化工机械有限公司与本公司同受本公司最终控制人控制

    蓝星石化有限公司天津石油化工厂与本公司同受本公司最终控制人控制

    (4) 关联交易

    (a) 关联交易定价方式及决策程序

    本公司及子公司销售给关联方的产品以及关联方购买原材料的价格以双方约定价格作

    为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。

    (b) 购销商品和接受劳务

    关联方关联

    交易

    类型

    关联交易内容2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    金额金额

    中国化工装备总公司采购商品采购设备0.00 126,740.00

    蓝星环境工程有限公司采购商品采购设备0.00 950,000.00

    杭州（火炬）西斗门膜工业有限公司采购商品采购设备29,914.52 11,560.00

    大庆中蓝石化有限公司采购商品采购丙烯5,152,815.90 44,153,945.12

    中蓝晨光化工研究院有限公司采购商品采购原材料0.00 50,000.00

    兰州蓝星日化有限责任公司采购商品采购劳保17,948.72 0.00

    华夏汉华化工装备公司采购商品采购设备0.00 530,230.00

    蓝星石化有限公司天津石油化工厂采购商品采购渣油0.00 19,044,662.84

    蓝星（成都）新材料有限公司销售商品销售白炭黑106,717.95 0.00

    山东蓝星东大化工有限责任公司销售商品销售丙烯10,743,398.00 0.00

    蓝星硅材料有限公司销售商品销售聚乙烯10,807,350.00 0.00

    中国蓝星哈尔滨石化有限公司销售商品销售丙烯25,215,617.40 657,641.03

    中蓝国际化工有限公司销售商品销售白炭黑9,459,391.44 1,677,205.14

    蓝星沈阳轻工机械设计研究所销售商品

    销售重质液体石蜡

    及二氯丙烷0.00 340,711.11

    风神轮胎股份有限公司销售商品销售模具1,077,048.55 112,524.62

    中蓝晨光化工研究院有限公司销售商品销售白炭黑0.00 39,692.31

    西北橡胶塑料研究设计院销售商品销售白炭黑0.00 2,142,974.36

    青岛黄海橡胶股份有限公司销售商品销售模具615,384.62 2,082,051.28

    中国化工橡胶桂林有限公司销售商品销售模具0.00 256,410.26

    中车双喜轮胎有限公司销售商品销售模具2,572,649.57 0.00

    长沙华星建设监理有限公司接受劳务监理服务0.00 812,430.00

    化工部长沙设计研究院接受劳务设计服务67,476.96 96,500.00

    蓝星沈阳轻工机械设计研究所接受劳务清洗服务122,000.00 732,000.00

    四川天一科技股份有限公司接受劳务设计服务0.00 62,500.00沈阳化工集团有限公司

    接受租赁

    服务租赁服务0.00 180,000.00

    (c) 接受担保

    担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否

    已经履

    行完毕

    沈阳化工集团有限公司沈阳化工股份有限公司500,000,000.00 2010.06.09 2010.12.09 否

    沈阳化工集团有限公司沈阳石蜡化工有限公司155,000,000.00 2008-9-28 2013-9-15 否

    沈阳化工集团有限公司沈阳石蜡化工有限公司190,000,000.00 2008-9-28 2013-9-15 否

    沈阳化工集团有限公司沈阳子午线轮胎模具有限公司30,000,000.00 2010.04.30 2013.04.29 否

    中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司200,000,000.00 2009-6-26 2014-6-26 否

    中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司50,000,000.00 2005-3-31 2013-6-30 否

    中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司50,000,000.00 2005-9-16 2014-3-23 否

    中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司50,000,000.00 2005-3-31 2012-10-31 否

    中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司70,000,000.00 2007-3-22 2013-4-20 否

    中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司80,000,000.00 2007-3-22 2012-7-20 否

    中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司80,000,000.00 2007-3-22 2013-10-20 否

    中国蓝星(集团)股份有限公司沈阳石蜡化工有限公司120,000,000.00 2007-3-22 2014-2-20 否

    1,575,000,000.00

    (5) 关联方应收、应付款项余额

    2010 年06 月30 日日2009 年12 月31 日

    应收账款中国化工橡胶桂林有限公司232,000.00 1,329,200.00

    青岛黄海橡胶股份有限公司1,259,600.00 1,436,000.00

    风神轮胎股份有限公司1,040,622.50 1,280,475.75

    青岛黄海模具加工维修公司1,866,322.50 1,866,322.50

    中国化工装备总公司863,243.55 863,243.55

    中车双喜轮胎有限公司2,382,400.00 44,400.00

    华凌涂料有限公司13,740.37 13,740.37

    蓝星星火化工厂1,725.37 1,725.37

    7,659,654.29 6,835,107.54

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    其他应收款蓝星沈阳轻工机械设计研究所6,465.12 38,748.90

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    预付账款大庆中蓝石化有限公司837,441.77 566,236.37

    蓝星沈阳轻工机械设计研究所225,240.84 225,240.84

    四川天一科技股份有限公司646,400.00

    兰州蓝星日化有限责任公司4,357.00 9.00

    1,067,039.61 1,437,886.21

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    应付账款杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司17,500.00 7,000.00

    锦西化工研究院3,589.75 3,589.75

    中蓝晨光化工研究院有限公司0.00 68,000.00华夏汉华贸易公司0.00 140,306.00

    大庆中蓝石化有限公司35,843.27 494,457.52

    蓝星(北京)化工机械有限公司189,450.00 249,450.00

    246,383.02 962,803.27

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    其他应付款沈阳化工集团有限公司27,358,805.94 27,489,329.36

    华夏汉华贸易公司6,246,145.60 6,246,145.60

    华夏汉华化工装备公司139,146.00 393,146.00

    蓝星环境工程有限公司1,116,440.00 1,116,440.00

    杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司801,849.60 802,312.00

    化工部长沙设计研究院2,756.20 10,297.06

    沈阳石蜡化工总厂3,399.56 3,399.56

    35,668,542.90 36,061,069.58

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    预收账款中国蓝星哈尔滨石化有限公司2,403,813.60 2,552,228.00

    山东蓝星东大化工有限公司848,834.00 388,786.00

    蓝星硅材料有限公司158,370.00 265,720.00

    山西合成橡胶集团有限责任公司0.00 55,791.00

    青岛橡六胶管有限公司7,000.00 14,000.00

    中蓝国际化工有限公司713,263.20 620.00

    中蓝晨光化工研究院0.00 0.81

    北京橡胶工业研究设计院0.00 5,291.47

    陕西橡六胶带股份有限公司0.00 460.00

    青岛海建化学有限公司104.00

    4,131,280.80 3,283,001.28

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    应付股利沈阳化工集团有限公司468,992.04 6,110,163.32

    八或有事项

    截至2009 年12 月31 日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司(“沈阳红梅味精”)

    提供连带责任担保3,073 万元。截至2010 年6 月30 日，沈阳红梅味精尚未归还光大

    银行沈阳分行的相关借款，光大银行已查封债务人土地。此或有事项正在通过政府相

    关部门协调解决中，在未完全处理前，相关连带担保责任暂未免除。本公司认为土地

    处置收益能够偿还沈阳红梅味精所欠光大银行贷款本金及其相应利息，因此未对该担

    保事项计提预计负债。

    九承诺事项

    无十终止经营

    本公司下属子公司沈阳关西涂料有限公司(以下简称“沈阳关西”)是本公司60%的子公

    司，日本关西涂料株式会社(以下简称“日本关西”)持有其40%的股权。沈阳关西营业

    期限自1994年4月4日至2009年4月3日。

    于2009年2月17日，本公司与日本关西召开临时董事会议，双方针对沈阳关西于2009年

    4月3日终止经营达成共识，合资双方股东按股东比例参与清算委员会，清算工作于2009

    年3月31日开始，沈阳关西涂料有限公司不再纳入合并范围内。

    于2010年6月30日，上述清算工作尚未完成。

    十一扣除非经常性损益后的净利润

    2009 年1-6 月2009 年1-6 月

    净利润94,384,771.63 10,848,662.70

    加/(减)：非流动资产处置利得-91,843.80 0.00

    债务重组利得0.00 -223,221.78

    政府补助-9,646,572.09 -3,757,791.36

    核销无法支付的应付款项0.00 0.00

    罚款及赔偿金收入-3,986.85 -13,989.49

    其他营业外收入-179,300.94 -62,660.62

    非流动资产处置损失73,276.14 0.00

    债务重组损失0.00 87,072.00

    应收账款核销损失457,799.53 0.00

    罚款支出15.10 2,402.04

    其他营业外支出0.00 133,955.00

    非经常性损益的所得税影响数0.00 525,109.57

    扣除非经常性损益后的净利润84,994,158.72 7,539,538.06

    其中：归属于母公司股东86,904,184.10 11,280,153.32

    归属于少数股东-1,910,025.38 -3,740,615.26

    十二公司财务报表附注

    (1) 应收账款

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    应收账款88,745,074.01 73,086,436.34

    减：坏账准备56,180,121.95 56,180,121.95

    32,564,952.06 16,906,314.39

    (a) 应收账款账龄分析如下：2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    一年以内30,755,750.29 15,052,112.62

    一到二年3,389,988.55 3,434,988.55

    二到三年2,286,506.57 2,286,506.57

    三到四年885,889.20 885,889.20

    四到五年1,088,302.32 1,088,302.32

    五年以上50,338,637.08 50,338,637.08

    88,745,074.01 73,086,436.34

    (b) 应收账款按类别分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额占总额比

    例

    金额计提比例金额占总额

    比例

    金额计提比

    例

    单项金额重大72,273,646.25 81.44% 41,463,555.78 57.37% 57,668,446.57 78.90% 41,463,555.78 71.90%

    单项金额不重

    大但按信用

    风险特征组

    合后该组合

    风险较大14,500,879.47 16.34% 14,500,879.47 100.00 % 14,500,879.47 19.84% 14,500,879.47 100.00%

    其他不重大1,970,548.29 2.22% 215,686.70 10.95% 917,110.30 1.26% 215,686.70 23.52%

    88,745,074.01 100.00% 56,180,121.95 63.31% 73,086,436.34 100.00% 56,180,121.95 76.87%

    (c) 于2010 年6 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备

    计提如下：

    账面余额坏账准备计提比

    例理由

    沈阳金碧兰化工有

    限公司

    12,284,047.56 0.00 0.00% 该公司为本公司之控股子公司，与本公司保

    持长期业务往来关系，不予计提坏账。

    鞍钢股份有限公司4,220,878.71 0.00 0.00% 账龄一年以内未计提坏账

    丹东鸭绿江造纸有

    限责任公司

    3,615,963.14 3,615,963.14 100.00

    %

    因对方公司在法院裁决执行后仍然无力支

    付，该应收款项难以收回,因此全额计提坏账

    准备

    福建宝利特集团有

    限公司

    2,979,754.37 0.00 0.00%

    账龄一年以内未计提坏账

    新宾恒利有限责任

    公司

    2,986,842.54 2,986,842.54 100.00

    %

    因对方公司已长期停产，该应收款项难以收

    回，因此全额计提坏账准备。

    其他60,687,039.4 49,361,629.57 81.34%

    86,774,525.72 55,964,435.25 64.49%

    (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额金额

    计提比

    例金额金额

    计提比

    例三年以上的应收款项14,500,879.47 14,500,879.47 100.00% 14,500,879.47 14,500,879.47 100.00%

    (e) 于2010 年6 月30 日，本公司无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位的应收账款。

    (f) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

    与本公司关系金额年限

    占应收账款

    总额比例

    沈阳金碧兰化工有限公司同受母公司控制12,284,047.56 一年以内13.84%

    鞍钢股份有限公司第三方4,220,878.71 一年以内4.76%

    丹东鸭绿江造纸有限责任公

    司第三方3,615,963.14 五年以上

    4.07%

    新宾恒利造纸有限责任公司第三方2,986,842.54 五年以上3.37%

    福建宝利特集团有限公司第三方2,979,754.37 一年以内3.36%

    26,087,486.32 29.40%

    (2) 其他应收款

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    备用金1,128,427.48 661,849.75

    代垫款项579,469,943.83 585,211,365.46

    580,598,371.31 585,873,215.21

    减：坏账准备18,058,754.51 18,058,754.51

    562,539,616.80 567,814,460.70

    于2010 年6 月30 日，其他应收款代垫款项中包含应收下属子公司沈阳石蜡化工有限

    公司往来款项497,700,454.29 元，主要为本公司将短期借款5 亿元借予下属子公司沈

    阳石蜡化工有限公司使用。

    (a) 其他应收款账龄分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    一年以内547,001,290.59 552,276,134.49

    一到二年200,000.00 200,000.00

    二到三年0.00 0.00

    三到四年15,520,000.00 15,520,000.00

    四到五年300,000.00 300,000.00

    五年以上17,577,080.72 17,577,080.72

    580,598,371.31 585,873,215.21

    (b) 其他应收账按类别分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额

    比例

    金额计提

    比例

    金额占总额

    比例

    金额计提比

    例

    单项金额重大579,497,184.13 99.81% 16,991,287.83 2.93% 584,772,028.03 99.81% 16,991,287.83 2.91%

    单项金额不重大

    但按信用风险

    特征组合后该

    组合风险较大1,101,187.18 0.19% 1,067,466.68 96.94% 1,101,187.18 0.19% 1,067,466.68 96.94%

    其他不重大0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    580,598,371.31 100.00% 18,058,754.51 3.11% 585,873,215.21 100.00% 18,058,754.51 3.08%

    (c) 于2010 年6 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏

    账准备计提如下：

    账面余额坏账准备计提比例理由

    沈阳化工厂实业总公司6,121,174.33 6,121,174.33 100.00%

    账龄过长，且与本公司无持

    续往来，预计无法收回，全

    额计提坏账。

    沈阳市石油化学工业供销公

    司4,707,351.40 4,707,351.40 100.00%

    账龄过长，且与本公司无持

    续往来，预计无法收回，全

    额计提坏账。

    应收本公司之子公司的款项

    561,714,635.9

    6 0.00 0.00%

    其他8,055,209.62 7,230,228.78 89.76%

    其余其他应收款账龄较长，

    且无持续往来，预计无法收

    回，根据可回收性计提坏账

    580,598,371.3

    1

    18,058,754.5

    1 31.10%

    (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款分析如下：

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额金额计提比例金额金额计提比例

    三年以上的其他应收款1,101,187.18 1,067,466.68 96.94% 1,101,187.18 1,067,466.68 96.94%

    (e) 于2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    的欠款(2009 年12 月31 日：无)。

    (f) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

    与本公司关系金额年限

    占其他应收

    款总额比例

    沈阳石蜡化工有限公司同受母公司控制

    497,700,454.2

    9 一年以内85.72%

    沈阳金碧兰化工有限公司同受母公司控制39,787,869.13 一年以内6.85%

    沈阳子午线轮胎模具有限公司同受母公司控制15,520,000.00 三至四年2.67%

    沈阳石蜡化工槽车运输有限公司同受母公司控制8,706,312.54 一年以内1.50%

    沈阳化工厂实业总公司第三方6,121,174.33 五年以上1.05%

    567,835,810.2

    9 97.80%(3) 长期股权投资

    2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日

    子公司(a) 1,904,397,986.84 1,904,397,986.84

    本公司及子公司无境外投资，不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。(a) 子公司

    核算方

    法

    初始投资成本2009 年

    12 月31 日

    本期

    增加

    本期

    减少

    2010 年

    6 月30 日

    持股

    比例

    表决权

    比例

    减值

    准备

    本年计提

    减值准备

    本年宣告分派

    的现金股利

    沈阳石蜡化工有限公司成本法709,024,786.38 1,834,255,956.38 0.00 0.00 1,834,255,956.38 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00

    沈阳石蜡化工槽车运输有限公司成本法510,000.00 510,000.00 0.00 0.00 510,000.00 51.00% 51.00% 0.00 0.00 0.00

    沈阳子午线轮胎模具有限公司成本法30,151,217.49 30,151,217.49 0.00 0.00 30,151,217.49 98.00% 98.00% 0.00 0.00 0.00

    沈阳金碧兰化工有限公司成本法39,480,812.97 39,480,812.97 0.00 0.00 39,480,812.97 66.00% 66.00% 0.00 0.00 0.00

    779,166,816.84 1,904,397,986.84 0.00 0.00 1,904,397,986.84 0.00 0.00 0.00(4) 营业收入和营业成本

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    主营业务收入710,419,400.90 549,304,437.91

    其他业务收入9,480,777.22 14,731,147.09

    719,900,178.12 564,035,585.00

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    主营业务成本598,666,595.56 508,712,161.75

    其他业务成本7,983,672.23 14,321,435.24

    606,650,267.79 523,033,596.99

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    按产品及行业分析如下：

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    氯碱化工产品710,419,400.90 598,666,595.56 549,304,437.91 508,712,161.75

    十三、其他

    1、资产减值准备表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司单

    位：元

    项目期初账面余额本期增加

    本期减少

    期末账面余额

    转回转销

    一、坏账准备93,409,101.22 93,409,101.22

    二、存货跌价准备30,287,822.79 30,287,822.79

    三、可供出售金融资产减值准

    备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备2,843,434.95 2,843,434.95

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备108,915.00 108,915.00

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产

    减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备十四、其他

    合计126,649,273.96 126,649,273.96

    2、资产减值损失表

    单位：元

    项目本期发生额上期发生额

    一、坏账损失

    二、存货跌价损失-12,350.00

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计0.00 -12,350.00

    第八章备查文件

    1．载有董事长签名的半年度报告文本；

    2．载有董事长、总会计师、会计主管签名并盖章的财务报告文本；

    3．报告期内在指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    董事长：王大壮

    沈阳化工股份有限公司董事会

    二○一○年八月二十四日