沈阳化工股份有限公司2006年半年度报告
第一节 重要提示
1．本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2．没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3．独立董事史德刚、李英鹏、杨光缺席审议本报告的董事会会议。
4．公司董事长王大壮、总会计师曹秀英及会计机构负责人范国燕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
5．本报告中财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
2.1公司基本资料
1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司
英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.
2．股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：沈阳化工
股票代码：000698
3．注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路888号（110141）
办公地址：沈阳市铁西区卫工北街46号（110026）
互联网网址：http://www.sychem.com
4．法定代表人：王大壮
5．董事会秘书：杨志国
证券事务代表：胡显铎
联系地址：沈阳市铁西区卫工北街46号
联系电话：024-25553506
联系传真：024-25553060
电子信箱：ss000698@126.com
6．选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
选定的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/default.htm
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
7．其他有关资料
公司最近一次变更注册登记日期：2006年6月1日
地点：沈阳市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：2101001104307（1-1）
税务登记号码；210114243490075
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要财务数据和指标
单位：元、元/股
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2006.06.30 2005.12.31
流动资产 1,008,002,955.82 1,160,546,169.68
流动负债 1,387,620,898.11 1,507,081,887.77
总资产 3,762,173,605.17 3,427,726,631.04
股东权益（不含少数股东权益 1,371,459,513.13 1,319,396,385.85
）
每股净资产 3.247 3.124
调整后的每股净资产 3.08 2.99
2005.01-06 2004.01-06
净利润 56,256,760.90 32,744,544.60
扣除非经常性损益后的净利润 57,151,324.42 32,815,614.27
经营活动产生的现金流量净额 54,361,804.22 86,798,258.91
净资产收益率 4.10% 2.48%
每股收益 0.133 0.078
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2.2.2 非经常性损益项目
单位：元
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非经常性损益项目 金额
一、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 385,282.86
其他长期资产产生的损益
二、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 -1,093,625.
备后的其他各项营业外收入、支出 81
三、债务重组损益 -39,600.00
上述项目的所得税影响数 -285,857.08
非经常性损益合计 -1,033,800.
03
最终影响数 -894,563.52
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第三节 股本变动及股东情况
3.1 股权结构变动情况
公司因在2006年3月22日实施了股权分置改革方案，股权结构发生了如下变化：
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其他 小计 数量 比例
行 股 积
新 金
股 转
股
一、有限 235,253 55.6 0 0 0 -65,50 -65,50 169,75 40.1
售条件股 ,972 9% 3,406 3,406 0,566 9%
份
1、国家持 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
股 % %
2、国有法 197,110 46.6 0 0 0 -57,69 -57,69 139,41 33.0
人持股 ,560 6% 3,475 3,475 7,085 1%
3、其他内 38,143, 9.03 0 0 0 -7,809 -7,809 30,333 7.18
资持股 412 % ,931 ,931 ,481 %
其中：
境内法人 38,096, 9.02 0 0 0 -7,826 -7,826 30,269 7.17
持股 000 % ,525 ,525 ,475 %
境内自然 47,412 0.01 0 0 0 16,594 16,594 64,006 0.02
人持股 % %
4、外资持 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
股 % %
其中：
境外法人 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
持股 % %
境外自然 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
人持股 % %
二、无限 187,152 44.3 0 0 0 65,503 65,503 252,65 59.8
售条件股 ,588 1% ,406 ,406 5,994 1%
份
1、人民币 187,152 44.3 0 0 0 65,503 65,503 252,65 59.8
普通股 ,588 1% ,406 ,406 5,994 1%
2、境内上 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
市的外资 % %
股
3、境外上 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
市的外资 % %
股
4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
% %
三、股份 422,406 100. 0 0 0 0 0 422,40 100.
总数 ,560 00% 6,560 00%
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3.2 股东情况
3.2.1 本公司在本报告期期末股东总数为60,696人。
3.2.2 前十名股东持股情况表
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股东名称 报告期内 持股比 持股总数 股东性 质押或冻
增减 例 质 结的股份
数量
沈阳化工集团有限公 -57,693, 33.01% 139,417, 国有股 139,417,
司 475 085 东 085
全国社保基金一零六 +10,265, 4.90% 20,699,0
组合 876 96
合正投资管理有限公 -7,396,9 4.80% 20,269,4 20,269,4
司 04 75 75
丰和价值证券投资基 +16,477, 3.90% 16,477,2
金 214 14
杭州玮峰实业发展有 0 2.37% 10,000,0 10,000,0
限公司 00 00
泰和证券投资基金 +4,917,1 2.32% 9,812,61
57 4
光大证券股份有限公 +3,824,6 0.91% 3,824,69
司 90 0
俞金康 +2,600,4 0.62% 2,600,45
55 5
国泰君安－建行－香 +1,583,4 0.37% 1,583,40
港上海汇丰银行有限 09 9
公司
中国平安人寿保险股 +1,211,4 0.29% 1,211,45
份有限公司－传统－ 50 0
普通保险产品
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3.2.3 前十名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件
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有限售条件 持有的有 可上市交易 新增可上 限售条件
股东名称 限售条件 时间 市交易股
股份数量 份数量
沈阳化工集 139,417,0 2009年3月2 139,417,0 其持有的非流通股股份
团有限公司 85 2日 85 自获得上市流通权之日
起，在36个月内不通过
交易所挂牌交易。
合正投资管 20,269,47 2007年3月2 20,269,47 其持有的非流通股股份
理有限公司 5 2日 5 自获得上市流通权之日
起，在12个月内不通过
交易所挂牌交易。
杭州玮峰实 10,000,00 2007年3月2 10,000,00 其持有的非流通股股份
业发展有限 0 2日 0 自获得上市流通权之日
公司 起，在12个月内不通过
交易所挂牌交易。
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3.2.4 前十名股东关联关系说明
上述股东中丰和价值证券投资基金和泰和证券投资基金的基金管理人均为嘉实基金管理有限公司。其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3.2.5 前10名无限售条件股东持股情况
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股东名称 持有无限售 股份种类
条件股份数
量
全国社保基金一零六组合 20,699,096 人民币普
通股
丰和价值证券投资基金 16,477,214 人民币普
通股
泰和证券投资基金 9,812,614 人民币普
通股
光大证券股份有限公司 3,824,690 人民币普
通股
俞金康 2,600,455 人民币普
通股
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 1,583,409 人民币普
通股
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保 1,211,450 人民币普
险产品 通股
刘鑫婷 956,700 人民币普
通股
何丽妍 718,400 人民币普
通股
何家辉 664,833 人民币普
通股
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3.3 本公司控股股东及实际控制人在本报告期内没有发生变更情况。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 本公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票在本报告期内变动情况
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
王大壮 董事长 8,300 11,205 实施股权分置改革方
案
黄光璞 董事 6,992 9,439 实施股权分置改革方
案
张铁华 董事 6,992 9,439 实施股权分置改革方
案
曹秀英 总会计师 3,640 4,914 实施股权分置改革方
案
王玉环 监事 2,800 3,780 实施股权分置改革方
案
邹恩祥 监事 1,680 2,268 实施股权分置改革方
案
韩柏 副总经理 2,800 4,914 实施股权分置改革方
案
张振阳 副总经理 2,980 4,023 实施股权分置改革方
案
田奇宏 副总经理 1,480 1,998 实施股权分置改革方
案
杨志国 董事会秘 4,224 5,703 实施股权分置改革方
书 案
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4.2 本公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
经公司股东大会2005年年度会议审议通过，免去梁会山董事和副董事长职务，并选举杨志国为公司第三届董事会董事，任期至本届期满。
第五节 管理层讨论与分析
5.1 经营活动的总体状况
上半年，在国际烧碱市场需求量增加和国内下游消费量逐步放大双重因素的拉动下，公司氯碱化工市场继续保持较好增长态势。但2006年国际油价继续呈现不断上涨趋势，导致公司受原油、能源等主要原材料上涨影响造成公司减利超亿元。公司以精细化管理为重点，抢抓机遇，内挖潜力，外辟市场，同时，断续加快技术发展和盈利产品的扩产改造。上半年实现销售收入192,258万元，同比增长26.5%，净利润5625万元，同比增长71.8%。
主导产品产量完成情况：烧碱8.9万吨，同比增长4.7%；糊树脂4.8万吨，同比增长20.9%；原油加工量23.0万吨，同比减少16.8%；环氧丙烷1.6万吨，同比增长29.0%。
5.1.1 主营业务的范围及经营状况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主营业务成本 毛利率
分行业 石油化工 99,078.33 93,391.78 5.74%
氯碱化工 86,333.80 68,493.46 20.66%
汽车涂料 3,482.73 2,473.13 28.99%
模具制造 3,363.63 2,084.13 38.04%
分产品 汽油 31,609.57 29,084.26 7.99%
柴油 20,203.39 20,740.63 -2.66%
丙烯 17,287.24 15,829.52 8.43%
糊树脂 39,835.40 28,277.86 29.01%
液碱 12,420.49 11,279.32 9.19%
环氧丙烷 16,984.24 14,955.39 11.95%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易金额为0元。
5.1.2 利润构成、主营业务盈利能力发生重大变化的说明
报告期内公司主营业务及主营业务结构未发生较大变化，主要为氯碱化工、石油化工、模具加工等。但公司石油化工行业由于受国际定价的原油价格上涨幅度远远大于国内定价成品油价格上涨幅度的价格变动影响，盈利能力大幅降低，该部分主营业务继续亏损。
5.1.3 对净利润产生重大影响的其他经营业务
经主管税务机关的批准，根据《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，公司2005年的2万吨/年聚氯乙烯糊树脂扩建项目申报国产设备投资额抵免新增企业所得税889.86万元。本次抵免企业所得税产生的损益占本期净利润的16%。
5.1.4 经营中的困难和解决方案
由于近几年公司主导产品糊树脂产能持续扩张，为做到全产全销，一是公司引入精细化营销观念，细分目标市场，以玩具、防雨布和输送带行业为重点，开发新用户；二是掌握市场，通过实施两个接轨、倒排产品流向、择价销售等措施，把握竞争主动权，确立国内市场的主导地位。
针对公司烧碱、液氯、盐酸等液体产品市场下滑、生产异常等不利因素，及时采取了调整销售策略，实施阶梯价格，稳定核心用户，开发新市场等对策。
由于国内原油市场价格持续上扬，虽然国家发改委在上半年两次对成品油提价，但公司公司子公司沈阳石蜡化工有限公司生产经营仍然亏损。对此，该公司采取了通过调整月度供应计划和根据原油价格适时调整采购量，降低采购成本。
5.2 投资情况
5.2.1 在报告期内，公司没有募集资金，也没有以前期间募集资金使用延续到报告期的情况。
5.2.2 重大非募集资金投资项目
2万吨/年特种聚氯乙烯（糊树脂）扩产项目。为了充分发挥公司在糊树脂产品中的技术优势，增强公司竞争力和抗风险能力，公司自筹资金建设2万吨/年特种聚氯乙烯扩产项目。该项目建设期7个月，2006年7月竣工投产，完成投资总额6830万元。本报告期没有产生效益。
13万吨/年丙烯酸及酯项目。为了利用公司现有的上下游产品优势，加快调整公司产品结构，我公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司根据自身实际情况，通过国际技术和资源的有力融合，投资建设该项目。该项目计划投资总额为12.87亿元，由国家提供国债补贴，目前已基本完成项目建设，计划2006年8月进入最后试车阶段。本报告期没有产生效益。
第六节 重要事项
6.1 公司治理情况
根据《公司法》（2005年修订）和中国证监会《关于印发<上市公司章程指引（2006年修订）>的通知》（证监公司字[2006]38号），结合公司实际情况，公司董事会于2006年5月完成了对《公司章程》的全面修订。
6.2 重大诉讼仲裁事项
2004年4月，铁岭市财政局就本公司在1999年向其收购沈阳化工开原纸业有限公司全部股权而引起的企业收购合同纠纷向辽宁省铁岭市中级人民法院提起民事诉讼。2005年7月，辽宁省高级人民法院下达了终审《民事判决书》（（2005）辽民二终字第135号）。
截止报告期末，本公司收到收到沈阳化工开原纸业有限公司代铁岭市财政局偿还本公司2900万元，本公司目前正在积极催收余款1300万元。
本报告期内，公司没有新发生或以前年度发生尚未结案的重大诉讼、仲裁事项。
6.3 关联交易事项
6.3.1 购销商品、提供劳务交易
在报告期内，公司发生的购销商品、提供劳务关联交易均为日常关联交易。经公司第三届董事会第十九次审议通过，预计公司2006年度日常关联交易总额为3500万元，为本公司提供劳务的关联方分别为沈阳华实石油化工安装有限公司、沈阳沈化运输有限公司和沈阳华诚化工有限公司，报告期内实际发生额分别为878万元、191万元和812万元。
上述关联方是公司上市时的剥离企业，对公司的各项情况十分了解，同时化工设备的修缮、化工产品的运输等存在特殊性，需要比较稳定的专业公司和专业人员。为了充分利用现有资源、保证安全生产，公司有必要与上述关联人长期进行此类日常关联交易。
公司的日常关联交易符合相关法律法规及制度的规定，双方的交易行为是在市场经济的原则下公平合理地进行，以达到互惠互利的目的，对公司独立性不会构成影响，没有损害本公司及股东的利益，可以满足公司日常生产经营正常运作。
6.3.2 在报告期内没有资产收购、出售交易
6.3.3 与关联方存在债权、债务或担保事项
①关联方为本公司提供借款担保
截至2006年6月30日止，本公司之控股股东沈阳化工集团有限公司为本公司担保借款金额为19624万元，为本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供借款担保金额为23200万元，为本公司控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司提供借款担保金额为1725万元，为本公司控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司提供借款担保金额为700万元。本公司之实际控制人中国蓝星（集团）总公司为本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供借款担保金额为15000万元，
②关联债权债务往来
单位：万元
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关联方名称 与上市公司的关系 上市公司向 关联方向上市
关联方提供 公司提供资金
资金
发生 余额 发生 余额
额 额
中国蓝星（集团）总公 本公司实际控制人 0.00 517.5 0.00 0.00
司 1
沈阳化工集团有限公司 本公司控股股东 0.00 0.00 19.87 5995.
60
沈阳石蜡化工总厂 同受本公司之控股 20.0 0.00 0.00 0.00
股东控制 0
沈阳化工厂 同受本公司之控股 797. 0.00 4.95 6.40
股东控制 37
沈阳模具厂 同受本公司之控股 0.00 0.00 0.00 509.1
股东控制 5
沈阳华诚化工有限公司 同受本公司之控股 0.00 0.00 860.6 127.4
股东控制 0 3
沈阳华实石油化工安装 同受本公司之控股 0.00 0.00 731.4 169.3
有限公司 股东控制 7 4
沈阳沈化运输有限公司 同受本公司之控股 0.00 0.00 225.5 16.58
股东控制 9
沈阳石油化工厂 同受本公司之控股 0.00 100.0 0.00 0.00
股东控制 0
合计 817. 617.5 1842. 6824.
37 1 48 51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额817.37万元，余额617.51万元（经营性）。
6.3.4 其他关联交易事项
①本公司之控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司与关联方沈阳石油化工厂于2002年4月1日签定租赁协议，租赁沈阳石油化工厂土地、工业设施办公设施及厂外所属工业设施，租赁合同金额1,400万元，租赁时间为2002年4月1日起至2032年3月31日。截止2006年6月30日已结算金额为9,927,272.41元，尚未结算金额为4,072,727.59元，余款将在2007年12月31日前支付完毕。
②本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司自成立以来一直无偿使用关联方沈阳石蜡化工总厂的全部土地797,446.70平方米。沈阳石蜡化工总厂为沈阳化工集团有限公司的全资子公司。该公司与沈阳石蜡化工有限公司于1999年7月15日签订了无偿使用土地的协议。本年度尚处于无偿使用期，无偿使用截止日未明确。
6.4 重大合同
①在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
②在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同（不包括对控股子公司的担保）。
③在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
第七节 财务报告
7.1 本财务报告未经审计
7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 336,327,9 87,352,428. 226,380,51 78,274,022.
82.93 07 0.25 87
短期投资 653,963.0 0.00 653,963.00 0.00
0
应收票据 59,199,59 33,744,332. 92,916,443 80,370,465.
1.18 34 .91 38
应收股利 0.00 6,483,230.2 0.00 6,483,230.2
2 2
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 148,958,1 65,509,165. 129,400,52 60,494,215.
89.46 11 8.83 64
其他应收款 129,069,1 109,305,670 228,256,66 108,141,492
59.74 .12 2.06 .66
预付账款 66,893,46 24,090,322. 212,206,28 3,046,712.0
4.33 11 7.24 0
应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 263,132,7 59,392,804. 266,645,95 71,391,563.
41.20 90 3.50 23
待摊费用 3,767,863 1,997,326.9 4,085,820. 1,669,930.0
.98 8 89 1
一年内到期的长期 0.00 0.00 0.00 0.00
债权投资
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 1,008,002 387,875,279 1,160,546, 409,871,632
,955.82 .85 169.68 .01
长期投资：
长期股权投资 889,076.3 778,329,075 889,076.38 780,709,387
8 .60 .27
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期投资合计 889,076.3 778,329,075 889,076.38 780,709,387
8 .60 .27
合并价差
固定资产：
固定资产原价 3,092,613 1,386,972,1 3,080,521, 1,375,235,5
,490.25 45.61 743.55 69.68
减：累计折旧 1,279,768 627,993,435 1,192,575, 592,072,016
,302.62 .54 110.43 .42
固定资产净值 1,812,845 758,978,710 1,887,946, 783,163,553
,187.63 .07 633.12 .26
减：固定资产减值 522,426.3 70,000.00 522,426.36 70,000.00
准备 6
固定资产净额 1,812,322 758,908,710 1,887,424, 783,093,553
,761.27 .07 206.76 .26
工程物资 220,604,2 1,122,690.9 37,646,874 12,854,347.
53.32 2 .08 28
在建工程 635,950,9 39,459,753. 254,778,34 18,318,531.
59.23 31 7.74 38
固定资产清理 162,826.4 162,826.47 0.00 0.00
7
固定资产合计 2,669,040 799,653,980 2,179,849, 814,266,431
,800.29 .77 428.58 .92
无形资产及其他资
产：
无形资产 48,229,41 44,638,249. 49,083,900 45,221,339.
1.54 78 .52 26
长期待摊费用 36,011,36 0.00 37,358,055 0.00
1.14 .88
其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产及其他资 84,240,77 44,638,249. 86,441,956 45,221,339.
产合计 2.68 78 .40 26
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00
资产总计 3,762,173 2,010,496,5 3,427,726, 2,050,068,7
,605.17 86.00 631.04 90.46
流动负债：
短期借款 630,168,5 171,239,592 574,009,00 139,000,000
92.50 .50 0.00 .00
应付票据 23,000,00 5,000,000.0 43,205,000 33,000,000.
0.00 0 .00 00
应付账款 341,313,7 170,794,968 349,752,49 207,062,056
40.12 .80 0.98 .99
预收账款 68,755,25 18,197,713. 82,467,221 21,414,012.
1.50 97 .69 15
应付工资 63,842,40 62,119,312. 52,190,974 51,619,312.
6.07 37 .52 37
应付福利费 20,767,12 15,012,888. 19,645,522 12,733,546.
5.12 09 .53 21
应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00
应交税金 -1,101,97 -3,244,991. 12,155,646 10,079,203.
0.29 61 .58 78
其他应交款 3,038,620 1,217,817.3 2,442,629. 909,622.44
.43 6 22
其他应付款 194,092,1 125,376,668 305,751,26 153,464,988
60.45 .75 5.92 .83
预提费用 23,744,97 8,356,231.6 10,462,136 2,856,100.0
2.21 0 .33 0
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的长期 20,000,00 20,000,000. 55,000,000 35,000,000.
负债 0.00 00 .00 00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 1,387,620 594,070,201 1,507,081, 667,138,842
,898.11 .83 887.77 .77
长期负债：
长期借款 685,595,5 3,500,000.0 385,595,51 23,500,000.
16.27 0 6.27 00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 179,941,0 6,311,077.8 80,116,121 6,486,121.2
77.82 2 .29 9
其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00
长期负债合计 865,536,5 9,811,077.8 465,711,63 29,986,121.
94.09 2 7.56 29
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 2,253,157 603,881,279 1,972,793, 697,124,964
,492.20 .65 525.33 .06
少数股东权益 137,556,5 0.00 135,536,71 0.00
99.84 9.86
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本 422,406,5 422,406,560 422,406,56 422,406,560
） 60.00 .00 0.00 .00
减：已归还投资
实收资本（或股本 422,406,5 422,406,560 422,406,56 422,406,560
）净额 60.00 .00 0.00 .00
资本公积 558,756,8 558,756,863 558,110,65 558,110,658
63.50 .50 8.91 .91
盈余公积 189,240,6 189,240,663 189,240,66 189,240,663
63.17 .17 3.17 .17
其中：法定公益金
未分配利润 236,211,2 236,211,219 183,185,94 183,185,944
19.68 .68 4.32 .32
其中：现金股利 0.00 0.00 0.00 0.00
未确认的投资损失 -35,155,7 0.00 -33,547,44 0.00
93.22 0.55
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
所有者权益（或股 1,371,459 1,406,615,3 1,319,396, 1,352,943,8
东权益）合计 ,513.13 06.35 385.85 26.40
负债和所有者权益 3,762,173 2,010,496,5 3,427,726, 2,050,068,7
（或股东权益）合 ,605.17 86.00 631.04 90.46
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：王大壮 主管会计机构负责人：曹秀英 会计机构负责人：范国燕
7.2.2 利润及利润分配表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2006年1－6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 1,922,584,8 654,535,9 1,519,552,5 618,881,69
91.48 85.57 69.19 4.90
减：主营业务成本 1,664,424,9 495,043,8 1,295,973,8 455,509,34
52.08 24.99 45.36 5.05
主营业务税金及附 37,722,865. 4,826,873 30,036,915. 5,269,909.
加 41 .24 57 64
二、主营业务利润 220,437,073 154,665,2 193,541,808 158,102,44
（亏损以“-”号填 .99 87.34 .26 0.21
列）
加：其他业务利润 595,871.06 814,299.1 -495,450.42 914,644.68
（亏损以“-”号填 7
列）
减：营业费用 25,042,963. 19,727,99 20,502,808. 15,389,911
59 6.91 02 .35
管理费用 106,017,671 60,673,52 128,391,363 70,772,143
.64 7.68 .69 .12
财务费用 18,822,522. 4,989,686 22,296,089. 8,681,233.
77 .68 19 15
三、营业利润（亏 71,149,787. 70,088,37 21,856,096. 64,173,797
损以“-”号填列） 05 5.24 94 .27
加：投资收益（亏 0.00 651,913.1 1,712,567.1 -33,844,15
损以“-”号填列） 7 1 1.49
补贴收入 1,605,349.4 0.00 571,667.54 0.00
6
营业外收入 866,233.57 56,246.15 334,754.91 5,000.00
减：营业外支出 1,614,176.5 433,767.1 2,544,200.6 2,344,312.
2 9 4 00
四、利润总额（亏 72,007,193. 70,362,76 21,930,885. 27,990,333
损以“-”号填列） 56 7.37 86 .78
减：所得税 15,031,519. 14,106,00 -4,714,713. -4,754,210
55 6.47 97 .82
少数股东损益 2,327,265.7 0.00 -5,189,736. 0.00
8 03
加：未确认的投资 1,608,352.6 0.00 909,208.74 0.00
损失本期发生额 7
五、净利润（亏损 56,256,760. 56,256,76 32,744,544. 32,744,544
以“-”号填列） 90 0.90 60 .60
加：年初未分配利 183,185,944 183,185,9 159,224,168 159,224,16
润 .32 44.32 .59 8.59
其他转入 -3,231,485. -3,231,48 0.00 0.00
54 5.54
六、可供分配的利 236,211,219 236,211,2 191,968,713 191,968,71
润 .68 19.68 .19 3.19
减：提取法定盈余 0.00 0.00 0.00 0.00
公积
提取法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00
提取职工奖励及福 0.00 0.00 0.00 0.00
利基金
提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00
七、可供投资者分 236,211,219 236,211,2 191,968,713 191,968,71
配的利润 .68 19.68 .19 3.19
减：应付优先股股 0.00 0.00 0.00 0.00
利
提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00 21,120,328. 21,120,328
00 .00
转作资本（或股本 0.00 0.00 0.00 0.00
）的普通股股利
八、未分配利润 236,211,219 236,211,2 170,848,385 170,848,38
.68 19.68 .19 5.19
利润表（补充资料
）
1．出售、处置部门
或被投资单位所得
收益
2．自然灾害发生的
损失
3．会计政策变更增
加（或减少）利润
总额
4．会计估计变更增
加（或减少）利润
总额
5．债务重组损失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：王大壮 主管会计机构负责人：曹秀英 会计机构负责人：范国燕
7.2.3 现金流量表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2006年1－6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 1,920,344,921 519,617,142.
.99 75
收到的税费返还 5,977,376.83 1,235,305.10
收到的其他与经营活动有关的现金 110,042,179.1 103,312,150.
5 35
现金流入小计 2,036,364,477 624,164,598.
.97 20
购买商品、接受劳务支付的现金 1,535,775,798 271,457,544.
.76 84
支付给职工以及为职工支付的现金 102,971,503.4 63,067,872.1
8 6
支付的各项税费 151,636,875.1 77,370,131.4
2 8
支付的其他与经营活动有关的现金 191,618,496.3 157,251,097.
9 39
现金流出小计 1,982,002,673 569,146,645.
.75 87
经营活动产生的现金流量净额 54,361,804.22 55,017,952.3
3
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 76,508.00 34,608.00
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 30,760,875.80 0.00
现金流入小计 30,837,383.80 34,608.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 335,276,529.2 39,611,019.6
所支付的现金 0 6
投资所支付的现金 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流出小计 335,276,529.2 39,611,019.6
0 6
投资活动产生的现金流量净额 -304,439,145. -39,576,411.
40 66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00
借款所收到的现金 706,000,000.0 140,000,000.
0 00
收到的其他与筹资活动有关的现金 60,699,890.53 699,500.00
现金流入小计 766,699,890.5 140,699,500.
3 00
偿还债务所支付的现金 369,840,407.5 142,760,407.
0 50
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,834,669.17 4,302,227.97
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流出小计 406,675,076.6 147,062,635.
7 47
筹资活动产生的现金流量净额 360,024,813.8 -6,363,135.4
6 7
四、汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 109,947,472.6 9,078,405.20
8
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,256,760.90 56,256,760.9
0
加：计提的资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧 91,865,186.07 37,013,753.1
2
无形资产摊销 854,488.98 583,089.48
长期待摊费用摊销 1,346,694.74 0.00
待摊费用减少（减：增加） 317,956.91 -327,396.97
预提费用增加（减：减少） 13,282,835.88 5,500,131.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 690,390.49 259,229.04
的损失（减：收益）
固定资产报废损失 0.00 0.00
财务费用 18,822,522.77 4,989,686.68
投资损失（减：收益） 0.00 -651,913.17
递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00
存货的减少（减：增加） 4,799,097.92 11,998,758.3
3
经营性应收项目的减少（减：增加） -19,264,475.4 37,230,707.9
2 3
经营性应付项目的增加（减：减少） -93,724,422.9 -113,635,676
0 .97
其他 -23,212,497.9 15,948,992.3
0 0
少数股东损益 2,327,265.78 0.00
经营活动产生的现金流量净额 54,361,804.22 55,166,122.2
7
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 336,327,982.9 87,352,428.0
3 7
减：现金的期初余额 226,380,510.2 78,274,022.8
5 7
加：现金等价物期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 109,947,472.6 9,078,405.20
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：王大壮 主管会计机构负责人：曹秀英 会计机构负责人：范国燕
7.2.4 资产减值准备明细表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准 105,722, 105,722,
备合计 629.98 629.98
其中：应收 75,923,9 75,923,9
账款 53.23 53.23
其他应收款 29,798,6 29,798,6
76.75 76.75
二、短期投
资跌价准备
合计
其中：股票
投资
债券投资
三、存货跌 32,073,3 1,285,8 1,285,8 30,787,4
价准备合计 13.79 85.62 85.62 28.17
其中：库存 10,357,0 10,357,0
商品 50.41 50.41
原材料 21,716,2 1,285,8 1,285,8 20,430,3
63.38 85.62 85.62 77.76
四、长期投 473,714. 473,714.
资减值准备 89 89
合计
其中：长期 473,714. 473,714.
股权投资 89 89
长期债权投
资
五、固定资 522,426. 522,426.
产减值准备 36 36
合计
其中：房屋 8,152.97 8,152.97
、建筑物
机器设备 514,273. 514,273.
39 39
六、无形资
产减值准备
合计
其中：专利
权
商标权
七、在建工 370,972. 370,972.
程减值准备 90 90
合计
八、委托贷
款减值准备
合计
九、总计 139,163, 1,285,8 1,285,8 137,877,
057.92 85.62 85.62 172.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：王大壮 主管会计机构负责人：曹秀英 会计机构负责人：范国燕
7.2.5 利润表附表
单位：沈阳化工股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊 加权平 全面摊 加权平均
薄 均 薄
主营业务利润 16.07 16.38 0.522 0.522
营业利润 5.19 5.29 0.168 0.168
净利润 4.10 4.18 0.133 0.133
扣除非经常性损益后净利润 4.17 4.25 0.135 0.135
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7.3 会计附注
一、公司简介
沈阳化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1992年经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改委（1992）34号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份制企业。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）23号和（1997）24号文批准，本公司向社会公开发行8000万A股股票。经深圳交易所深证发［1997］55号《上市通知书》批准，前述股票于1997年2月20日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后本公司股本总额为22,940万股。本公司另于1998年经中国证券监督管理委员会批准配股，1999年经股东大会批准送股与资本公积金转股，至此，总股本为422,406,560股，业已领取了注册号为2101001104307（1－1）的企业法人营业执照。
本公司注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路888号。
本公司法定代表人：王大壮。
本公司经营范围：化工产品、化工设备、压力容器；PVC手套研制、开发、设计、制造；润滑油制造、销售；汽车客货运输；化工技术转让、液氯钢瓶出租；承包境外化工行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；资讯服务；（建筑工程安装、设计、施工子公司持证经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；石油化工产品及制品加工、技术转让、技术咨询；子午线轮胎模具加工制造；汽车油漆生产。
二、公司主要会计政策、会计估计与合并会计报表编制方法
会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，各项财产以取得时的实际成本作为计价原则。
外币业务核算方法
本公司会计年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生之日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币记账。月末，对货币性项目中的外币余额按月末的基准汇价进行调整，由此所产生的折合人民币差额，除筹建期间及与固定资产购建相关的部分可予资本化外，其余计入当期损益。
外币会计报表折算方法
资产负债项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币，除未分配利润外的股东权益类项目按历史汇率折算，损益表项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。
现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
短期投资核算方法
短期投资的计价方法：短期投资在取得时按照投资成本计量，投资成本应按以下方法确定：
以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；
投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本；
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》相关规定处理；
以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。
坏账核算方法
坏账确认标准：债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
本公司的坏账核算方法采用备抵法，坏账准备按应收账款和其他应收款期末余额之和的5%提取。但扣除正常结算期内的应收款项（两个月内）、银行保证金等不会出现坏账的往来款项；对经个别确认不能收回的应收款项全额计提坏账准备。
存货核算方法
存货的分类：本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、自制半成品、包装物等。
存货取得和发出的计价方法：原材料按计划成本计价，原材料成本差异采用当月加权平均差异率计算结转；低值易耗品在领用时一次摊销；包装物在领用时一次摊销；产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法。
存货实行永续盘存制。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单项存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
长期投资核算方法
长期股权投资
长期股权投资的计价
长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。
长期股权投资差额的摊销方法和期限
初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按10年平均摊销，贷方差额记入资本公积。
收益确认方法
对于长期股权投资，若本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按成本法核算；若本公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资企业宣告分派利润或现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资企业在接受投资后产生的累计利润的分配额，所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资企业股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（2）长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
本公司在确认被投资企业发生净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资企业以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
固定资产与累计折旧
固定资产指同时满足：a.该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；b.该固定资产的成本能够可靠地计量。并同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一年；③单位价值较高。
本公司的环保设备和安全设备等资产，虽然不能直接为本公司带来经济利益，却有助于本公司从相关资产中获得经济利益，故也确认为固定资产，但这类资产与相关资产的账面价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额。
固定资产的计价方法：固定资产按其取得时的实际成本作为入账价值。其中：外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其它支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
固定资产的折旧方法：固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值率为5%）确定其折旧率如下：
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资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率
受腐蚀性房屋 25年 5% 3.800%
生产用房屋 20－40年 5% 2.375%－4.750%
非生产用房屋 20－40年 5% 2.375%－4.750%
机器设备 10－30年 5% 3.167%－9.500%
运输工具 5－12年 5% 7.917%－19.000%
电子设备及用具 5－10年 5% 9.500%－19.000%
运输设备 6－12年 5% 7.917%－15.833%
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固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司的固定资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司于每个年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
长期闲置不用，在可预见的未来也不会再使用，且无转让价值的固定资产；
由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
在建工程核算方法
本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当期损益：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应在原已计提减值准备的范围内转回。
无形资产计价和摊销方法
无形资产的计价方法：本公司的无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其它费用直接计入当期损益。
无形资产摊销方法和期限：本公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司的无形资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司于每个年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。
当存在下列一项或若干项情形时，应计提无形资产减值准备：
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列一项或若干项情形时，将相关无形资产的账面价值全部转入当期损益：
某项无形资产已被其他新技术等替代，并已不具备使用价值和转让价值；
某项无形资产已超过法律保护期限，并已不能为企业带来经济利益；
其他足以证明某项无形资产已丧失使用价值和转让价值的情形。
长期待摊费用摊销政策
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入损益。
借款费用的会计处理方法
借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其它借款费用均于发生当期计入财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截至当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。
收入确认原则
销售商品：本公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。
提供劳务：在同一年度内开始并完成的，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日对收入分别以下列情况予以确认和计量：
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期成本，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；
如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
让渡资产使用权：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
与交易相关的经济利益能够流入公司；
收入的金额能够可靠地计量。
所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
报告期会计政策变更的影响
本公司报告期内无会计政策变更。
重大会计差错的更正和影响
本公司报告期内无重大会计差错。
合并会计报表编制方法
本公司的合并会计报表是根据财政部《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》（财会字(1995)11号）和财政部《关于合并报表合并范围请示的复函》（财会二字(96)2号）等文件的规定，以本公司母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目编制而成。合并时主要对下列事项进行了抵销调整：
母公司权益性资本投资项目与合并会计报表子公司所有者权益项目；
母公司与合并会计报表子公司之间的重大往来项目；
母公司与合并会计报表子公司之间的重大内部交易。
本公司对拥有控制权的子公司在编制合并会计报表时纳入合并范围。
本公司对未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，已根据财政部财会函字（1999）10号文的有关规定，在合并会计报表的“未分配利润”项目上的“未确认的投资损失”中列示，同时，在利润表的“少数股东损益”项目下的“未确认的投资损失”中列示。
本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。
三、税项
纳入合并报表的各公司适用的主要税种及税率如下：
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税项 计税基础 税率
增值税 产品销售收入 17%、13%
消费税 应税产品销售数量 117.6元/吨、277.6元/吨
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 4%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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本公司农药类产品、石油液化气按13%缴纳增值税。
本公司所属子公司沈阳石蜡化工有限公司按从量定额方法计算缴纳消费税，其中汽油及计划外销售石脑油的消费税税率为277.6元/吨，柴油消费税税率为117.6元/吨。
本年度纳入合并范围的子公司沈阳关西涂料有限公司所得税税率为24%，其他合并报表范围内的子公司及母公司均执行统一所得税率33%。
本公司其他税项按国家有关的具体规定计缴。
四、控股子公司
本公司的子公司概况列示如下：
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公司名称 注册 注册资 实际投 持股 主营业务 是否合并
地 本 资额 比例 200 200
6年 5年
沈阳石蜡化工有限 沈阳 78,480 70,902 88.74 石油化工 是 是
公司 市 万元 万元 % 产品
沈阳石蜡化工槽车 沈阳 100万 51万元 51.00 自备铁路 是 是
运输有限公司 市 元 % 槽车运输
沈阳金碧兰化工有 沈阳 723万 477万 66.00 化工及相 是 是
限公司 市 美元 美元 % 关产品
沈阳子午线轮胎模 沈阳 3,817 3,015 98.00 轮胎模具 是 是
具有限公司 市 万元 万元 % 加工
沈阳关西涂料有限 沈阳 500万 554万 60.00 汽车涂料 是 是
公司 市 美元 美元 % 生产
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沈阳石蜡化工有限公司的子公司概况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注 注册资 实际投 持股 主营业务 是否合并
册 本 资额 比例 200 200
地 6年 5年
沈阳金脉石油有限 沈 350万 350万 100.0 汽油及石 是 是
公司 阳 元 元 0% 油产品
市
沈阳化工集团运输 沈 100万 80万元 80.00 专用铁路 是 是
有限公司 阳 元 % 运输、装
市 卸、自备
铁路罐车
租赁等
沈阳化工集团蜡化 沈 100万 80万元 80.00 液化汽零 是 是
液化汽有限公司 阳 元 % 售
市
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沈阳子午线轮胎模具有限公司的子公司概况列示如下：
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公司名称 注册 注册 实际投 持股 主营业务 是否合并
地 资本 资额 比例 2005 200
年 4年
上海生生轮胎模具 上海 400万 340万 85.00 轮胎模具 是 是
有限公司 市 元 元 % 加工
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五、合并会计报表主要项目注释
1．货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
现金 81,251.24 25,488.22
银行存款 336,246,731.69 226,331,793.14
其他货币资金 23,228.89
合计 336,327,982.93 226,380,510.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金较年初增加109,947,472.68元，主要是由于本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司新项目建设所需资金贷款而使长期借款增加所致。
2．应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006.06.30 2005.12.31
银行承兑汇票 59,199,591.18 92,816,443.91
商业承兑汇票 100,000.00
合计 59,199,591.18 92,916,443.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 2006.06.30 2005.12.31
龄 金额 比 坏账准 净额 金额 比 坏账准 净额
例 备 例 备
1年 111,794, 49. 3,552, 108,241 94,818, 46. 3,487, 91,331,
以 892.36 71% 912.14 ,980.22 624.58 18% 010.48 614.10
内
1－ 3,242,34 1.4 593,67 2,648,6 17,444, 8.5 6,855, 10,589,
2年 6.89 4% 8.46 68.43 313.69 0% 260.69 053.00
2－ 14,453,8 6.4 6,235, 8,218,1 11,411, 5.5 502,90 10,908,
3年 62.67 3% 690.36 72.31 638.54 6% 9.67 728.87
3－ 10,853,4 4.8 756,66 10,096, 8,907,1 4.3 461,53 8,445,5
4年 45.48 3% 5.30 780.18 19.97 4% 4.37 85.60
4－ 16,548,8 7.3 408,69 16,140, 24,251, 11. 16,620 7,631,4
5年 78.51 6% 5.98 182.53 542.73 80% ,134.2 08.48
5
5年 67,988,7 30. 64,376 3,612,4 48,491, 23. 47,997 494,138
以 16.78 23% ,310.9 05.79 242.55 62% ,103.7 .78
上 9 7
合 224,882, 100 75,923 148,958 205,324 100 75,923 129,400
计 142.69 .00 ,953.2 ,189.46 ,482.06 .00 ,953.2 ,528.83
% 3 % 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司应收账款前5名合计为41,859,715.54元，占应收账款总额的18.61%。无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。
4. 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 2006.06.30 2005.12.31
龄 金额 比 坏账准 净额 金额 比 坏账准 净额
例 备 例 备
1年 79,898,05 50 5,972, 73,925, 90,183,9 34. 3,246, 86,936
以 0.81 .2 340.55 710.26 05.35 96% 905.41 ,999.9
内 9% 4
1－ 38,206,10 24 1,312, 36,893, 115,052, 44. 3,924, 111,12
2年 0.05 .0 574.17 525.88 352.13 58% 885.25 7,466.
5% 88
2－ 6,134,143 3. 254,72 5,879,4 4,417,67 1.7 204,57 4,213,
3年 .49 86 8.08 15.41 9.26 1% 1.03 108.23
%
3－ 3,785,162 2. 679,06 3,106,0 20,082,0 7.7 4,824, 15,257
4年 .90 38 9.81 93.09 43.50 8% 118.78 ,924.7
% 2
4－ 12,279,52 7. 4,080, 8,199,0 14,793,8 5.7 5,624, 9,169,
5年 5.85 73 493.41 32.44 59.90 3% 334.94 524.96
%
5年 18,564,85 11 17,499 1,065,3 13,525,4 5.2 11,973 1,551,
以 3.39 .6 ,470.7 82.66 98.67 4% ,861.3 637.33
上 9% 3 4
合 158,867,8 10 29,798 129,069 258,055, 100 29,798 228,25
计 36.49 0. ,676.7 ,159.74 338.81 .00 ,676.7 6,662.
00 5 % 5 06
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款较年初减少99,187,502.32元，主要是由于本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司收回沈阳化工集团有限公司往来款影响所致。截至2006年6月30日，本公司其他应收款前5名合计为38,481,636.30元，占其他应收款总额的24.22%。无其他应收持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。
5. 预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 61,254,935.28 91.57% 211,751,636.93 99.78%
1－2年 5,638,529.05 8.43% 181,206.60 0.09%
2－3年 0.00% 187,798.74 0.09%
3年以上 0.00% 85,644.97 0.04%
合计 66,893,464.33 100.00% 212,206,287.24 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款较年初减少145,312,822.91元，主要原因是本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司预付丙烯酸项目设备款到货转入工程物资。预付账款中无持有本公司5%以上表决股份的股东单位款项。
6. 存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
金额 跌价准 净额 金额 跌价准 净额
备 备
原材料 133,182,8 20,430, 112,752 138,582,08 21,716, 116,865
12.22 377.76 ,434.46 7.85 263.38 ,824.47
在产品 40,531,52 7,323,1 33,208, 35,818,108 7,323,1 28,494,
0.57 10.67 409.90 .98 10.67 998.31
产成品 96,821,33 3,033,9 93,787, 69,818,823 3,033,9 66,784,
9.14 39.74 399.40 .99 39.74 884.25
低值易 1,292,429 1,292,4 611,596.40 611,596
耗品 .85 29.85 .40
自制半 21,424,22 21,424, 53,222,037 53,222,
成品 9.23 229.23 .30 037.30
包装物 667,838.3 667,838 666,612.77 666,612
6 .36 .77
合计 293,920,1 30,787, 263,132 298,719,26 32,073, 266,645
69.37 428.17 ,741.20 7.29 313.79 ,953.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7. 待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期摊销 2006.06.30
企业保险费 3,021,263.5 2,583,036.2 3,007,649.5 2,596,650.1
1 0 5 6
排污费 59,994.00 39,996.00 19,998.00
技术服务费 100,000.00 100,000.00
职工取暖费 553,005.82 18,833.14 571,838.96 0.00
其他 351,557.56 1,216,591.5 516,933.26 1,051,215.8
2 2
合计 4,085,820.8 3,818,460.8 4,136,417.7 3,767,863.9
9 6 7 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8. 长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
金额 减值准 长期投资净 金额 减值 长期投资净
备 额 准备 额
股票投资
其它股权 1,356, 473,71 882,583.38 1,356,2 473,7 882,583.38
投资 298.27 4.89 98.27 14.89
股权投资 6,493. 6,493.00 6,493.0 6,493.00
差额 00 0
合计 1,362, 473,71 889,076.38 1,362,7 473,7 889,076.38
791.27 4.89 91.27 14.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资—其它股权投资明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2005.12. 本期增 本期减 2006.06. 减值准
31 加 少 30 备
上海华冠工贸服务公 63,714.8 63,714.8 63,714.
司 9 9 89
上海虹远鞋业部件模 782,583. 782,583. 0.00
具有限公司 38 38
大中华橡胶经营部 10,000.0 10,000.0 10,000.
0 0 00
北京福田环保动力股 500,000. 500,000. 400,000
份有限公司 00 00 .00
合计 1,356,29 1,356,29 473,714
8.27 8.27 .89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9. 固定资产原价、累计折旧及减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
固定资产原值
：
房屋、建筑物 699,678,965.0 1,114,617. 96,012.53 700,697,570.2
7 68 2
机器设备 2,032,615,031 13,426,929 4,678,580. 2,041,363,381
.88 .87 16 .59
电子设备 140,505,843.2 892,341.61 255,541.01 141,142,643.8
3 3
运输工具 96,409,023.56 3,548,540. 2,082,930. 97,874,633.32
00 24
其他 111,312,879.8 222,381.48 111,535,261.2
1 9
合计 3,080,521,743 19,204,810 7,113,063. 3,092,613,490
.55 .64 94 .25
累计折旧：
房屋、建筑物 142,038,003.8 12,633,732 60,537.14 154,611,199.6
1 .96 3
机器设备 865,475,161.6 61,204,826 3,955,081. 922,724,906.9
5 .41 16 0
电子设备 74,661,523.78 4,429,698. 146,313.23 78,944,908.55
00
运输工具 44,174,349.81 11,199,337 777,561.84 54,596,125.63
.66
其他 66,226,071.38 2,665,090. 68,891,161.91
53
合计 1,192,575,110 92,132,685 4,939,493. 1,279,768,302
.43 .56 37 .62
净值 1,887,946,633 1,812,845,187
.12 .63
固定资产减值
准备
房屋、建筑物 8,152.97 8,152.97
机器设备 439,102.17 439,102.17
电子设备
运输工具 75,171.22 75,171.22
其他
合计 522,426.36 522,426.36
固定资产净额 1,887,424,206 1,812,322,761
.76 .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司固定资产中机器设备有原值25,803.78万元的设备用于本公司借款的抵押。
本公司之子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司的固定资产机器设备中有原值7,490万元用于其借款的抵押。
本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司使用的房屋建筑物原值313,358,257.43元，净值252,006,798.49元，产权正在办理过程中。
10. 工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
工程材料 1,529,421.78 17,742,789.33
工程设备 213,211,917.00 3,326,570.29
预付大型设备款 5,862,914.54 16,577,514.46
合计 220,604,253.32 37,646,874.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程物资较年初增加182,957,379.24元，主要原因是本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司丙烯酸项目设备到货而增加工程物资储备。
11. 在建工程及减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目 工程预 2005. 本期增 本期 其 2006. 占 资金
算 12.31 加 转固 它 06.30 预 来源
减 算
少 比
例
丙烯酸工程 1,108,8 216,8 318,66 535,5 48 自筹
60,000. 59,73 8,048. 27,78 .3 及贷
00 9.69 31 8.00 0% 款
催化热裂解CPP － 15,68 9,893, 25,58 - 自筹
及PVC改造项目 7,198 035.45 0,233 及贷
.34 .79 款
2003生技-8隔膜 13,000, 5,211 6,868, 12,08 0.00 92 自筹
电槽改造 000.00 ,274. 852.11 0,126 .9
59 .70 2%
其他零星工程 － 3,524 3,507, 7,032 - 自筹
,332. 682.34 ,015.
93 27
蜡化工程（技术 － 3,144 21,431 24,57 - 自筹
改造工程） ,681. ,570.0 6,251
33 1 .34
2004生技-8氯气 4,500,0 2,398 1,128, 3,527 78 自筹
液化改造 00.00 ,975. 379.74 ,355. .3
36 10 9%
2005环措-1污水 16,900, 2,185 3,191, 5,377 31 自筹
综合治理工程 000.00 ,834. 726.00 ,560. .8 及拨
00 00 2% 款
2004自动化-3综 3,500,0 1,829 26,666 1,856 53 自筹
合信息系统 00.00 ,564. .67 ,231. .0
93 60 4%
2005技改-3气相 1,300,0 1,193 46,983 1,240 95 自筹
法二氧化硅 00.00 ,023. .17 ,007. .3
99 16 9%
2002生技-1白炭 3,300,0 862,3 862,3 26 自筹
黑给水系统 00.00 12.00 12.00 .1
3%
公用工程 － 847,1 10,038 10,88 - 自筹
12.00 ,735.7 5,847
9 .79
2003技改-11三 202,770 582,9 96,351 679,3 0. 自筹
万吨PVC扩产 ,000.00 90.90 .67 42.57 34
%
2005安措-2液氯 2,100,0 465,8 1,373, 1,839 87 自筹
槽车充装站 00.00 79.60 790.79 ,670. .6
39 0%
98技-2万吨环氧 － 157,0 157,0 - 自筹
树脂 57.90 57.90
环保COD监测仪 － 105,0 105,0 - 自筹
00.00 00.00
2003科研-9 1,410,0 52,10 52,10 0.00 3. 自筹
00.00 0.00 0.00 70
%
工业级瓶装HCL － 30,00 30,00 - 自筹
0.00 0.00
2004技改-13二 70,820, 10,70 3,385, 3,396 4. 自筹
万吨PVC扩建 000.00 4.08 773.57 ,477. 80
65 %
2006技改-1糊树 55,980, 1,539 10,212 10,21 18 自筹
脂挖潜工程 000.00 .00 ,865.8 4,404 .2
6 .86 5%
2004生技-5PVC 1,430,0 4,262. 4,262 - 自筹
单体回收 00.00 00 .00
2004生技-12盐 2,500,0 60,000 60,00 - 自筹
场扩建 00.00 .00 0.00
2005技改-1隔膜 9,840,0 95,242 95,24 - 自筹
烧碱补齐 00.00 .48 2.48
2005技改-22万 46,920, 3,274, 3,274 - 自筹
吨离子膜 000.00 872.23 ,872.
23
合计 255,1 393,30 12,13 0. 636,3
49,32 4,838. 2,226 00 21,93
0.64 19 .70 2.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程较年初增加381,172,611.49元，主要是本公司糊树脂挖潜工程及本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司丙烯酸项目工程增加所致。
在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2005.12. 本期增加 本期减少 2006.06. 计提原
31 30 因
工业级瓶装HCL 30,000.0 30,000.0 局部停
0 0 工
环保COD监测仪 105,000. 105,000. 局部停
00 00 工
98技-2万吨环氧树 157,057. 157,057. 局部停
脂 90 90 工
蜡化工程（技术改 78,915.0 78,915.0 局部停
造工程） 0 0 建
合计 370,972. 370,972.
90 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12. 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款种类 币种 2006.06.30 2005.12.31
担保借款 人民币 500,138,592.50 433,800,000.00
抵押借款 人民币 99,580,000.00 99,580,000.00
信用借款 人民币 30,450,000.00 40,629,000.00
质押借款 人民币
合计 630,168,592.50 574,009,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期借款中逾期借款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 贷款机构 金额
沈阳子午线轮胎模具有限公司 沈阳市财政局 450,000.00
沈阳子午线轮胎模具有限公司 工行陵北支行 5,580,000.00
沈阳子午线轮胎模具有限公司 工行陵北支行 23,000,000.00
沈阳子午线轮胎模具有限公司 建行科技园分理处 99,000.00
沈阳子午线轮胎模具有限公司 农行北陵信用社 1,800,000.00
合计 30,929,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13. 应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 218,523,077.09 64.02% 241,433,481.55 69.03%
1-2年 16,897,313.01 4.95% 21,934,042.59 6.27%
2-3年 26,587,964.45 7.79% 18,689,926.28 5.34%
3年以上 79,305,385.57 23.24% 67,695,040.56 19.36%
合计 341,313,740.12 100.00% 349,752,490.98 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无应付持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
14. 预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 63,567,133.73 92.45% 67,469,533.95 81.81%
1-2年 333,758.84 0.49% 7,658,227.12 9.29%
2-3年 397,881.27 0.58% 1,537,474.08 1.86%
3年以上 4,456,477.66 6.48% 5,801,986.54 7.04%
合计 68,755,251.50 100.00% 82,467,221.69 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
15. 应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006.06.30 2005.12.31
增值税 19,972,573.27 9,165,618.24
营业税 154,602.54 173,294.68
消费税 5,761,150.19 5,677,465.56
城市维护建设税 2,746,180.16 1,851,848.18
企业所得税 -7,588,502.82 10,164,559.06
房产税 573,965.82 551,333.08
城镇土地使用税 822,823.82 822,823.82
个人所得税 769,873.73 371,733.62
待抵扣进项税 -24,314,637.00 -16,623,029.66
合计 -1,101,970.29 12,155,646.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税金较年初减少13,257,616.87元，主要是本公司收到国产设备抵免所得税及固定资产待抵扣进项税增加影响所致。
16. 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 93,922,339.23 48.40% 167,352,585.31 54.73%
1-2年 53,905,403.79 27.77% 70,534,296.66 23.07%
2-3年 6,449,823.84 3.32% 9,652,772.35 3.16%
3年以上 39,814,593.59 20.51% 58,211,611.60 19.04%
合计 194,092,160.45 100.00% 305,751,265.92 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款中应付持本公司46.66%股份的股东沈阳化工集团有限公司59,902,360.14元。其他应付款较年初减少111,659,105.47元，主要是本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司偿还沈阳化工集团有限公司丙烯酸项目借款所致。
17. 预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
利息 10,712,150.07 8,271,933.08
排污费 7,000,883.10
土地使用费 1,937,736.00
其他 4,094,203.04 2,190,203.25
合计 23,744,972.21 10,462,136.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预提费用较年初增加13,282,835.88元，主要是本公司排污费和土地使用费及本公司之子公司沈阳金碧兰化工有限公司排污费尚未结算影响所致。
18. 一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
担保借款
抵押借款
保证借款 20,000,000.00 55,000,000.00
质押借款
合计 20,000,000.00 55,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19. 长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
信用借款 6,232,500.00 6,232,500.00
抵押借款 680,000.00 680,000.00
保证借款 628,683,016.27 328,683,016.27
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 685,595,516.27 385,595,516.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期借款中逾期借款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 贷款机构 金额
上海生生轮胎模具有限公司 上海市经委 2,562,500.00
上海生生轮胎模具有限公司 建行上海分行 170,000.00
上海生生轮胎模具有限公司 上海华融公司 680,000.00
上海生生轮胎模具有限公司 建行上海分行 11,733,016.27
上海生生轮胎模具有限公司 上海华融公司 500,000.00
沈阳子午线轮胎模具有限公 工行陵北支行 21,000,000.00
司
沈阳子午线轮胎模具有限公 工行陵北支行 15,450,000.00
司
合计 52,095,516.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20. 专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 2006.06.30 2005.12.31
四氯化碳淘汰赔偿 3,839,342.78 3,059,755.84
二氧化硅系列 258,438.89 300,000.00
PVC系列 600,000.00 1,500,000.00
氯蜡-70系列 486,430.70 499,000.00
科技费其它 1,126,865.45 1,127,365.45
企业发展基金 520,000.00 520,000.00
新产品开发基金 430,000.00 430,000.00
沈阳市财政局拨国债资金 124,000,000.00 24,000,000.00
沈阳市财政局拨国债资金 24,000,000.00 24,000,000.00
沈阳市财政局拨国债转贷资金 12,240,000.00 12,240,000.00
沈阳市财政局拨国债转贷资金 12,240,000.00 12,240,000.00
环保专项资金 200,000.00 200,000.00
合计 179,941,077.82 80,116,121.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21. 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
一、尚未流通股份
1．发起人股份 159,686,560.00 225,206,560.00
其中：国有法人持有股份 139,417,085.00 197,110,560.00
境内法人持有股份 20,269,475.00 28,096,000.00
2．募集法人股
3．内部职工股
4．优先股或其他股 10,000,000.00 10,000,000.00
5．柜台交易内部职工股
尚未流通股份合计 169,686,560.00 235,206,560.00
二、已流通股份
1．境内上市的人民币普通股 252,720,000.00 187,200,000.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
已流通股份合计 252,720,000.00 187,200,000.00
三、股份总数 422,406,560.00 422,406,560.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司已于2006年3月22日实施了股权分置改革方案：全体非流通股股东按比例以各自持有的部分股权作为对流通股股东的对价安排，使方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得3.5股股份的对价安排。非流通股股东向流通股股东共支付65,520,000.00股股份。
22. 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
股本溢价 505,087,696.0 505,087,696.0
0 0
股权投资准备 15,233,421.18 199,260.7 15,432,681.88
0
拨款转入 1,647,550.00 400,000.0 2,047,550.00
0
其他资本公积 36,141,991.73 46,943.89 36,188,935.62
合计 558,110,658.9 646,204.5 558,756,863.5
1 9 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23. 未确认投资损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
未确认投资损失 -35,155,793.22 -33,547,440.55
合计 -35,155,793.22 -33,547,440.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未确认投资损失主要是本公司合并资不抵债的子公司沈阳石蜡槽车运输有限公司及上海生生轮胎模具有限公司所致。
24. 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30
本年净利润 56,256,760.90
加：年初未分配利润 183,185,944.32
加：其他转入 -3,231,485.54
本期可供分配的利润 236,211,219.68
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖福基金
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 236,211,219.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司调减年初未分配利润3,641,520.78元，其中补缴以前年度房产税2,312,198.53元、调整以前年度资金占用费1,329,322.25元 ，两项共计影响本公司年初未分配利润3,231,485.54元。
25. 主营业务收入
(1) 按行业分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.01-06 2005.01-06
石油化工产品 990,783,279.08 663,718,086.30
氯碱化工产品 863,337,964.29 787,545,760.96
汽车油漆产品 34,827,335.68 35,469,898.54
轮胎模具产品 33,636,312.43 32,818,823.39
合计 1,922,584,891.48 1,519,552,569.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 按地区分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2006.01-06 2005.01-06
沈阳地区 726,269,716.10 597,550,902.85
其他地区 1,196,315,175.38 922,001,666.34
合计 1,922,584,891.48 1,519,552,569.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月，本公司前5名客户主营业务收入总额526,568,454.38元，占主营业务收入比例为27.39%。
26. 其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.01-0 2006.01- 2006.01- 2005.01- 2005.01- 2005.01-
6收入 06支出 06利润 06收入 06支出 06利润
销售 3,553,647 3,306,03 247,614. 8,020,90 8,263,62 -242,717
材料 .11 2.88 23 2.29 0.17 .88
运输 999,995.6 18,699.9 981,295. 965,170. 18,048.7 947,122.
6 2 74 73 2 01
租赁 4,402,822 4,966,57 -563,752 1,634,95 2,141,63 -506,677
费 .88 5.21 .33 3.60 0.86 .26
其他 590,674.2 659,960. -69,286. 4,367,23 5,060,40 -693,177
3 81 58 2.61 9.90 .29
合计 9,547,139 8,951,26 595,871. 14,988,2 15,483,7 -495,450
.88 8.82 06 59.23 09.65 .42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1．应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 2006.06.30 2005.12.31
龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比 坏账 净额
例 准备
1年 35,187, 26.9 1,593,28 33,594 29,469,9 23. 1,473 27,996
以 546.88 5% 6.89 ,259.9 57.97 47% ,497. ,460.0
内 9 90 7
1－ 1,289,6 0.99 64,484.5 1,225, 15,749,6 12. 6,303 9,446,
2年 91.87 % 9 207.28 70.96 54% ,583. 087.02
94
2－ 14,254, 10.9 6,228,81 8,025, 9,645,50 7.6 482,2 9,163,
3年 318.67 2% 6.33 502.34 7.92 8% 75.40 232.52
3－ 9,208,1 7.05 460,405. 8,747, 6,586,34 5.2 329,3 6,257,
4年 07.92 % 40 702.52 4.79 5% 17.24 027.55
4－ 7,393,3 5.66 347,028. 7,046, 24,251,5 11. 16,62 7,631,
5年 75.74 % 79 346.95 42.73 81% 0,134 408.48
.25
5年 63,245, 48.4 56,375,4 6,870, 39,860,6 31. 39,86 0.00
以 567.31 3% 21.28 146.03 34.55 75% 0,634
上 .55
合 130,578 100. 65,069,4 65,509 125,563, 100 65,06 60,494
计 ,608.39 00% 43.28 ,165.1 658.92 .00 9,443 ,215.6
1 % .28 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司应收账款前5名合计为31,506,814.97元，占应收账款总额的24.13%。
2. 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 2006.06.30 2005.12.31
龄 金额 比 坏账准 净额 金额 比例 坏账准 净额
例 备 备
1年 63,462, 47. 2,515, 60,946, 39,756, 34.9 404,34 39,352,
以 795.56 26% 942.15 853.41 522.32 6% 0.44 181.88
内
1－ 34,541, 25. 1,176, 33,365, 61,987, 46.5 3,099, 58,888,
2年 882.18 72% 517.09 365.09 832.70 6% 391.64 441.06
2－ 5,928,8 4.4 236,56 5,692,3 3,704,1 2.78 185,20 3,518,9
3年 82.40 1% 4.83 17.57 56.97 % 7.85 49.12
3－ 3,622,4 2.7 183,12 3,439,3 10,496, 7.88 4,278, 6,218,3
4年 68.59 0% 3.43 45.16 915.99 % 574.45 41.54
4－ 9,554,1 7.1 3,855, 5,698,7 5,141,0 3.86 5,141, 0.00
5年 76.71 1% 396.88 79.83 93.93 % 093.93
5年 17,196, 12. 17,033 163,009 12,055, 9.05 11,892 163,579
以 256.10 80% ,247.0 .06 762.17 % ,183.1 .06
上 4 1
合 134,306 100 25,000 109,305 133,142 100. 25,000 108,141
计 ,461.54 .00 ,791.4 ,670.12 ,284.08 00% ,791.4 ,492.66
% 2 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司其他应收款前5名合计为100,825,358.72元，占其他应收款总额的75.07%。
3. 长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.12.31
金额 减值 长期投资 金额 减值准 长期投资
准备 净额 备 净额
股票投资
其它股权投 778,329,0 778,329, 780,709, 780,709,
资 75.60 075.60 387.27 387.27
股权投资差
额
合计 778,329,0 778,329, 780,709, 780,709,
75.60 075.60 387.27 387.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资—其它股权投资明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投 持股 累计追 本期权 累计权 2006.06
资额 比例 加投资 益增减 益增减 .30余额
沈阳石蜡化工有限 400,000 88.7 309,024 -11,59 -66,691 642,332
公司 ,000.00 4% ,786.38 9,368. ,990.05 ,796.33
27
沈阳石蜡化工槽车 510,000 51.0 0.00 0.00 -510,00 0.00
运输有限公司 .00 0% 0.00
沈阳关西涂料有限 45,888, 60.0 0.00 1,758, 5,544,1 51,432,
公司 547.97 0% 474.82 96.56 744.53
沈阳子午线轮胎模 30,151, 98.0 0.00 2,611, 13,821, 43,972,
具有限公司 217.49 0% 707.09 291.36 508.85
沈阳金碧兰化工有 39,480, 66.0 0.00 4,848, 1,110,2 40,591,
限公司 812.97 0% 874.69 12.92 025.89
合计 516,030 309,024 -2,380 -46,726 778,329
,578.43 ,786.38 ,311.6 ,289.21 ,075.60
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 主营业务收入与主营业务成本
(1) 按产品分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
2006.01-06 2005.01-06 2006.01-06 2005.01-06
氯碱化工产 654,535,985. 618,881,694. 495,043,824 455,509,345.
品 57 90 .99 05
合计 654,535,985. 618,881,694. 495,043,824 455,509,345.
57 90 .99 05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 按地区分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
2006.01-06 2005.01-06 2006.01-06 2005.01-06
沈阳地区 98,663,197.2 99,972,630.6 74,621,728. 73,581,862.0
7 0 43 3
其他地区 555,872,788. 518,909,064. 420,422,096 381,927,483.
30 30 .56 02
合计 654,535,985. 618,881,694. 495,043,824 455,509,345.
57 90 .99 05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月，本公司前5名客户主营业务收入总额403,834,321.73元，占主营业务收入比例为61.70%。
5. 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.01-06 2005.01-06
股权投资收益 651,913.17 -33,844,151.49
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
合计 651,913.17 -33,844,151.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
1． 关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 主营业务 与本 经济性 法定
址 公司 质或类 代表
关系 型 人
沈阳化工集团有限公 沈阳市 石油化工产品、 本公 国有独 王大
司 设备、压力容器 司之 资公司 壮
、PVC手套、人造 控股
皮制造等 股东
沈阳石蜡化工有限公 沈阳市 石油化工产品 控股 有限责 王大
司 子公 任公司 壮
司
沈阳石蜡化工槽车运 沈阳市 自备铁路槽车运 控股 有限责 孙泽
输有限公司 输 子公 任公司 胜
司
沈阳金碧兰化工有限 沈阳市 化工及相关产品 控股 中外合 王大
公司 子公 资 壮
司
沈阳子午线轮胎模具 沈阳市 轮胎模具加工 控股 有限责 王大
有限公司 子公 任公司 壮
司
沈阳关西涂料有限公 沈阳市 汽车涂料生产 控股 中外合 曹秀
司 子公 资 英
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加 本年减少数 年末数
数
沈阳化工集团有限公司 114,355,4 0.00 0.00 114,355,43
35.54 5.54
沈阳石蜡化工有限公司 784,800,0 0.00 0.00 784,800,00
00.00 0.00
沈阳石蜡化工槽车运输 1,000,000 0.00 0.00 1,000,000.
有限公司 .00 00
沈阳金碧兰化工有限公 59,827,19 0.00 0.00 59,827,195
司 5.18 .18
沈阳子午线轮胎模具有 38,178,00 0.00 0.00 38,178,000
限公司 0.00 .00
沈阳关西涂料有限公司 43,462,50 0.00 0.00 43,462,500
0.13 .13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
沈阳化工集团有限 197,110 46 0.00 0. 57,693 13 139,417 33
公司 ,560.00 .6 00 ,475.0 .6 ,085.00 .0
6 0 5 1
沈阳石蜡化工有限 696,431 88 0.00 0. 0.00 0. 696,431 88
公司 ,520.00 .7 00 00 ,520.00 .7
4 4
沈阳石蜡化工槽车 510,000 51 0.00 0. 0.00 0. 510,000 51
运输有限公司 .00 .0 00 00 .00 .0
0 0
沈阳金碧兰化工有 39,480, 66 0.00 0. 0.00 0. 39,480, 66
限公司 812.97 .0 00 00 812.97 .0
0 0
沈阳子午线轮胎模 37,414, 98 0.00 0. 0.00 0. 37,414, 98
具有限公司 440.00 .0 00 00 440.00 .0
0 0
沈阳关西涂料有限 26,077, 60 0.00 0. 0.00 0. 26,077, 60
公司 500.13 .0 00 00 500.13 .0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
沈阳华实石油化工安装有限公司 同受本公司之控股股东控制
沈阳华诚化工有限公司 同受本公司之控股股东控制
沈阳化工厂 同受本公司之控股股东控制
沈阳沈化运输有限公司 同受本公司之控股股东控制
沈阳石蜡化工总厂 同受本公司之控股股东控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 关联交易
（1）接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本年1-6月 上年劳务 交易内容 定价政
劳务结算 结算 策
沈阳华实石油化工安装有限 878万 2,452万 接受劳务 市场价
公司
沈阳华诚化工有限公司 812万 1,249万 接受劳务 市场价
沈阳沈化运输有限公司 191万 408万 接受劳务 市场价
合计 1,881万 4,109万
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）资产租入
本公司之控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司与关联方沈阳石油化工厂于2002年4月1日签定租赁协议，租赁沈阳石油化工厂土地、工业设施办公设施及厂外所属工业设施，租赁合同金额1,400万元，租赁时间为2002年4月1日起至2032年3月31日。截止2006年6月30日已结算金额为9,927,272.41元，尚未结算金额为4,072,727.59元，余款将在2007年12月31日前支付完毕。
本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司自成立以来一直无偿使用关联方沈阳石蜡化工总厂的全部土地797,446.70平方米。沈阳石蜡化工总厂为沈阳化工集团有限公司的全资子公司。该公司与沈阳石蜡化工有限公司于1999年7月15日签订了无偿使用土地的协议。本年度尚处于无偿使用期，无偿使用截止日未明确。
（3）资产出租
2004年12月31日本公司与控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司（下称金碧兰公司）签订资产收购协议，本公司先行收购了其环氧丙烷生产线中的部分资产，收购价暂以金碧兰账面价值为准，待工程决算后按决算值进行调整。先期收购的部分资产账面价值为10,295.80万元，按收购合同第五条规定在没有完成全部收购前，先行收购的资产暂由金碧兰公司使用。本公司按收购价款的5.6%向金碧兰公司收取年使用费，使用资产期间的保险费，使用、维护和管理等费用均由金碧兰公司承担。本年1-6月共收取使用费288.28万元。
（4）提供担保
（4）.1公司法人实体为控股子公司担保
截至2006年6月30日，本公司以保证方式为控股子公司提供的连带责任担保金额为53,900万元，具体情况如下：
截至2006年6月30日，本公司以保证方式为持股88.74%的子公司—沈阳石蜡化工有限公司的下列银行借款提供连带责任担保共46,600万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
建行沈阳和平支 60,000,0 2006.03.09到20 到期后两年内 否
行 00.00 07.03.09
建行沈阳和平支 136,000, 2005.11.01到20 到期后两年内 否
行 000.00 06.10.31
沈阳商业银行景 20,000,0 2005.01.05到20 到期后两年内 否
兴支行 00.00 07.08.22
沈阳商业银行景 20,000,0 2005.01.05到20 到期后两年内 否
兴支行 00.00 07.12.22
沈阳商业银行景 30,000,0 2005.01.05到20 到期后两年内 否
兴支行 00.00 08.06.22
沈阳商业银行景 30,000,0 2005.01.05到20 到期后两年内 否
兴支行 00.00 08.12.22
农行辽宁省分行 10,000,0 2005.07.29到20 到期后两年内 否
营业部 00.00 10.07.28
农行辽宁省分行 100,000, 2006.01.04到20 到期后两年内 否
营业部 000.00 12.07.28
农行辽宁省分行 60,000,0 2006.02.07到20 到期后两年内 否
营业部 00.00 12.07.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司以保证方式为持股66%的子公司—沈阳金碧兰化工有限公司的下列银行借款提供连带责任担保共5,000万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
中信实业银行沈 20,000,00 2005.07.14到20 到期后两年内 否
阳分行 0.00 06.07.12
交行沈分营业部 10,000,00 2006.06.25到20 到期后两年内 否
0.00 07.06.14
民生银行大连分 20,000,00 2006.03.28到20 到期后两年内 否
行 0.00 07.03.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司以保证方式为持股66%的子公司—沈阳金碧兰化工有限公司的下列银行承兑汇票保证金提供连带责任担保共1,000万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
中信实业银行沈 3,800,000 2005.09.23到2 到期后两年内 否
阳分行 .00 006.03.22
中信实业银行沈 4,000,000 2005.09.06到2 到期后两年内 否
阳分行 .00 006.03.05
中信实业银行沈 2,200,000 2005.08.12到2 到期后两年内 否
阳分行 .00 006.02.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司以保证方式为持股98%的子公司—沈阳子午线轮胎模具有限公司的下列银行借款提供连带责任担保共1,300万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
工行陵北支行 4,000,000.0 2000.07.26到20 到期后两年内 否
0 04.07.25
工行陵北支行 4,000,000.0 2000.07.26到20 到期后两年内 否
0 04.12.25
工行陵北支行 5,000,000.0 2000.07.26到20 到期后两年内 否
0 05.07.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）.2控股子公司之间提供担保
截至2006年6月30日，本公司所属控股子公司之间提供的连带责任担保金额为11,733,016.27元。
截至2006年6月30日，本公司持股98%的沈阳子午线轮胎模具有限公司以保证方式为其下属持股85%的子公司—上海生生轮胎模具有限公司提供担保共11,733,016.27元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
建行项目贷款 10,712,000 已逾期 到期后两年内 否
本金 .00
建行项目贷款 1,021,016. 已逾期 到期后两年内 否
利息 27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）接受担保
截至2006年6月30日，本公司接受母公司沈阳化工集团有限公司担保共191,239,592.50元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
招行兴顺支行 30,000,00 2006.04.21到20 到期后两年内 否
0.00 06.10.21
建行马路湾支 50,000,00 2006.01.18到20 到期后两年内 否
行 0.00 07.01.17
交行沈分营业 19,883,10 2005.09.22到20 到期后两年内 否
部 0.00 06.09.20
中信南湖支行 356,492.5 2005.10.27到20 到期后两年内 否
0 06.10.26
交行沈分营业 20,000,00 2004.05.21到20 到期后两年内 否
部 0.00 07.05.20
工行兴顺支行 27,550,00 2002.11.15到20 到期后两年内 已划拨
0.00 03.11.12
工行兴顺支行 28,500,00 2002.03.15到20 到期后两年内 已划拨
0.00 03.12.12
工行兴顺支行 14,950,00 2003.04.09到20 到期后两年内 已划拨
0.00 04.04.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司接受母公司沈阳化工集团有限公司提供的下列银行承兑汇票保证金连带责任担保共500万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
银行承兑汇票 5,000,000. 2006.01.25到2 到期后两年内 否
保证金 00 006.07.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司持股88.74%的子公司—沈阳石蜡化工有限公司接受本公司的母公司沈阳化工集团有限公司担保共18,200万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
中信银行沈阳分 1,000,000 2005.09.02到20 到期后两年内 否
行 .00 06.09.01
招商银行沈阳分 20,000,00 2005.09.14到20 到期后两年内 否
行 0.00 06.09.03
招商银行沈阳分 20,000,00 2005.09.21到20 到期后两年内 否
行 0.00 06.09.03
招商银行沈阳分 10,000,00 2006.01.26到20 到期后两年内 否
行 0.00 06.07.25
招商银行沈阳分 10,000,00 2006.03.03到20 到期后两年内 否
行 0.00 06.09.02
中信银行沈阳分 10,000,00 2006.01.26到20 到期后两年内 否
行 0.00 06.07.25
中信银行沈阳分 16,000,00 2006.06.08到20 到期后两年内 否
行 0.00 06.09.01
民生银行大连分 10,000,00 2006.06.13到20 到期后两年内 否
行 0.00 07.05.12
民生银行大连分 20,000,00 2006.06.13到20 到期后两年内 否
行 0.00 07.06.12
兴业银行沈阳分 35,000,00 2006.06.23到20 到期后两年内 否
行 0.00 07.06.22
交通银行铁西支 30,000,00 2006.03.13到20 到期后两年内 否
行 0.00 06.09.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司持股98%的子公司—沈阳子午线轮胎模具有限公司接受本公司的母公司沈阳化工集团有限公司担保共1,725万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
沈阳市工行陵北 15,450,0 1999.12.23到20 到期后两年内 否
支行 00.00 04.11.20
沈阳市于洪区北 1,800,00 2005.10.19到20 到期后两年内 否
陵农村信用合作 0.00 06.10.20
社
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司持股88.74%的子公司—沈阳石蜡化工有限公司接受本公司母公司的控股股东—中国蓝星（集团）总公司担保共15,000万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
中信实业银行沈 100,000, 2005.03.31到20 2005.03.31到2 否
阳分行 000.00 12.03.23 012.03.31
中信实业银行沈 50,000,0 2005.09.16到20 2005.03.31到2 否
阳分行 00.00 12.03.23 012.03.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司持股88.74%的子公司—沈阳石蜡化工有限公司接受本公司的母公司沈阳化工集团有限公司以持有本公司的股权2900万股的股权质押担保共5,000万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
农行开发区支行 50,000,0 2005.08.10到20 2005.07.29到2 否
00.00 12.08.09 012.07.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3． 关联方往来余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
往来账项及关联方名称 2006.06.3 2005.12.31 款项性质
0
其他应收款
沈阳化工厂 0.00 33,535,055 往来款
.28
沈阳化工集团有限公司 0.00 77,269,708 往来款
.42
沈阳沈化运输有限公司 0.00 8,837,098. 往来款
85
沈阳石蜡化工总厂 0.00 47,844,206 往来款
.72
预付账款
中国蓝星（集团）总公司 5,175,136 65,705,006 预付设备款
.50 .22
其他应付款
沈阳华诚化工有限公司 786,258.0 2,009,747. 劳务款
7 38
沈阳华实石油化工安装有限公司 1,512,024 6,442,149. 劳务款
.04 71
沈阳化工厂 63,981.59 4,570,980. 往来款
89
沈阳化工集团有限公司 59,902,36 181,602,78 往来款
0.14 3.76
沈阳模具厂 5,091,530 5,091,530. 往来款
.85 85
沈阳沈化运输有限公司 87,438.42 141,613.23 劳务款
应付账款
沈阳华诚化工有限公司 488,027.8 595,824.23 劳务款
5
沈阳华实石油化工安装有限公司 181,395.0 2,427,342. 劳务款
0 29
沈阳化工集团有限公司 53,642.90 53,642.90 往来款
沈阳沈化运输有限公司 78,404.60 97,155.20 劳务款
沈阳石油化工厂 -1,000,00 -1,000,000 往来款
0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
1． 公司法人实体对外提供担保
a. 截至2006年6月30日，本公司对沈阳红梅味精股份有限公司提供连带责任担保3,073万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
光大银行沈阳 30,730,000 1999.12.31到2 到期后两年内 否
分行 .00 003.10.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b. 截至2006年6月30日，本公司持股88.74%的子公司—沈阳石蜡化工有限公司对沈阳海星昊源房产开发有限公司提供连带责任担保2,800万元，对沈阳海星昊源物业投资有限公司提供连带责任担保400万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行
完毕
光大银行沈阳 28,000,000 2003.10.01到2 到期后两年内 否
分行 .00 005.10.01
光大银行沈阳 4,000,000. 2004.07.01到2 到期后两年内 否
分行 00 006.07.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、承诺事项
截至2006年6月30日，本公司无重大承诺事项。
十、其他重要事项
1. 本公司近年来技术改造项目规模较大，按《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》经审批后所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。
2005年本公司2万吨/年聚氯乙烯糊树脂扩建项目，总投资额共计4,830万元，其中国产设备投资额3,011万元，项目执行年限从2004年11月至2005年10月。已向主管税务机关申报，并取得沈阳市地税局沈地税经发[2005]37号文及沈地税函[2005]225号文，准予国产设备投资的40%从企业技术改造项目购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，下年留抵额共计1,204.40万元。2006年4月，公司已得到主管税务机关的正式批复，并进行了账务处理，共计抵免企业所得税889.86万元。
十一、附表
1．主营业务分行业、产品情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006. 2006. 2006 2005. 2005.0 2005 主营 主营业 主营
01-06 01-06 .01- 01-06 1-06主 .01- 业务 务成本 业务
主营 主营 06主 主营 营业务 06主 收入 与上年 利润
业务 业务 营业 业务 成本 营业 与上 同期增 率与
收入 成本 务利 收入 务利 年同 减（% 上年
润率 润率 期增 ） 同期
减（ 增减
%） （%
）
分行
业
氯碱 863,3 684,9 20.6 787,5 613,51 22.1 9.62 11.64% -1.4
化工 37,96 34,55 6% 45,76 2,399. 0% % 3百
4.29 3.68 0.96 08 分点
石油 990,7 933,9 5.74 663,7 634,55 4.39 49.2 47.18% 1.35
化工 83,27 17,79 % 18,08 1,943. % 8% 百分
9.08 8.02 6.30 95 点
汽车 34,82 24,73 28.9 35,46 28,529 19.5 -1.8 -13.31 9.42
油漆 7,335 1,291 9% 9,898 ,127.2 7% 1% % 百分
.68 .05 .54 7 点
轮胎 33,63 20,84 38.0 32,81 19,380 40.9 2.49 7.54% -2.9
模具 6,312 1,309 4% 8,823 ,375.0 5% % 1百
.43 .33 .39 6 分点
分产
品
汽油 316,0 290,8 7.99 195,9 190,26 2.88 61.3 52.86% 5.11
95,68 42,59 % 08,63 1,531. % 5% 百分
0.91 6.47 7.58 91 点
柴油 202,0 207,4 -2.6 129,7 133,96 -3.2 55.6 54.82% 0.55
33,86 06,25 6% 98,57 5,638. 1% 5% 百分
0.54 2.64 7.43 34 点
丙烯 172,8 158,2 8.43 132,7 108,29 18.4 30.2 46.18% -10.
72,42 95,17 % 56,95 0,475. 3% 2% 00百
6.53 5.65 9.08 12 分点
环氧 169,8 149,5 11.9 153,6 142,43 7.28 10.5 5.00% 4.67
丙烷 42,40 53,90 5% 14,65 3,058. % 6% 百分
8.65 7.37 8.41 75 点
糊树 398,3 282,7 29.0 343,8 249,60 27.4 15.8 13.29% 1.61
脂 53,96 78,57 1% 29,54 9,026. 0% 6% 百分
2.59 0.28 6.25 67 点
烧碱 124,2 112,7 9.19 138,5 112,16 19.0 -10. 0.56% -9.8
04,94 93,22 % 36,41 6,907. 3% 34% 5百
3.04 1.09 6.61 77 分点
液氯 45,55 32,81 27.9 59,37 34,423 42.0 -23. -4.67% -14.
6,645 5,676 7% 7,805 ,655.7 3% 28% 06百
.21 .88 .07 8 分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．关联债务往来
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与上市公司的关系 上市公司向 关联方向上市
关联方提供 公司提供资金
资金
发生 余额 发生 余额
额 额
中国蓝星（集团）总公 本公司实际控制人 0.00 517.5 0.00 0.00
司 1
沈阳化工集团有限公司 本公司控股股东 0.00 0.00 19.87 5995.
60
沈阳石蜡化工总厂 同受本公司之控股 20.0 0.00 0.00 0.00
股东控制 0
沈阳化工厂 同受本公司之控股 797. 0.00 4.95 6.40
股东控制 37
沈阳模具厂 同受本公司之控股 0.00 0.00 0.00 509.1
股东控制 5
沈阳华诚化工有限公司 同受本公司之控股 0.00 0.00 860.6 127.4
股东控制 0 3
沈阳华实石油化工安装 同受本公司之控股 0.00 0.00 731.4 169.3
有限公司 股东控制 7 4
沈阳沈化运输有限公司 同受本公司之控股 0.00 0.00 225.5 16.58
股东控制 9
沈阳石油化工厂 同受本公司之控股 0.00 100.0 0.00 0.00
股东控制 0
合计 817. 617.5 1842. 6824.
37 1 48 51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．担保事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对象名称 发生日期 担保 担保类 担保期 是 是否
（协议签 金额 型 否 为关
署日） (万 履 联方
元) 行 担保
完
毕
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计(A) 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 25,000
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 53,900
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额(A+B) 53,900
担保总额占公司净资产的比例 39.3%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C 0
)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 0
供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
上述三项担保总额合计(C+D+E) 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
沈阳化工股份有限公司
董事会
二○○六年八月十六日
