沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
沈阳化工股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王大壮、主管会计工作负责人李忠及会计机构负责人(会计主管
人员)张勃声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
敬请投资者查阅本报告第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的
展望中可能面对的风险因素和应对措施的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 38
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 39
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 40
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 147
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释义
释义项 指 释义内容
沈阳化工/本公司/公司 指 沈阳化工股份有限公司
沈化集团/控股股东 指 沈阳化工集团有限公司
蓝星集团/实际控制人 指 中国蓝星（集团）股份有限公司
中国化工/最终控制人 指 中国化工集团公司
蓝星东大 指 山东蓝星东大化工有限责任公司
蜡化公司/石蜡化工 指 沈阳石蜡化工有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 沈阳化工 股票代码 000698
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 沈阳化工股份有限公司
公司的中文简称（如有） 沈阳化工
公司的外文名称（如有） 无
公司的外文名称缩写（如有）无
公司的法定代表人 王大壮
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨志国 张羽超
辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路 辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路
联系地址
888 号 888 号
电话 024-25553506 024-25553506
传真 024-25553060 024-25553060
电子信箱 000698@126.com 000698@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 沈阳经济技术开发区沈西三东路 55 号
公司注册地址的邮政编码 110143
公司办公地址 沈阳经济技术开发区沈西三东路 55 号
公司办公地址的邮政编码 110143
公司网址 http://www.sychem.com
公司电子信箱 sychem@sychem.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 06 月 13 日
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临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 6,121,495,698.05 3,654,524,012.26 67.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） 114,282,013.87 137,938,128.46 -17.15%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
79,422,217.60 46,872,559.86 69.44%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -57,469,714.94 454,095,735.32 -112.66%
基本每股收益（元/股） 0.139 0.168 -17.26%
稀释每股收益（元/股） 0.139 0.168 -17.26%
加权平均净资产收益率 2.67% 3.49% -0.82%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 9,692,955,280.64 10,597,892,941.07 -8.54%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,293,188,301.45 4,224,340,701.75 1.63%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -754,976.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
24,491,997.03
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,442,579.82
减：所得税影响额 4,322,487.93
少数股东权益影响额（税后） -2,683.75
合计 34,859,796.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要从事氯碱化工产品的生产和销售、石油化工产品的生产和销售、聚醚化工产品
的生产和销售等。氯碱化工主要产品有烧碱、聚氯乙烯（PVC）糊树脂等，被广泛应用于化
工、冶金、轻工、纺织、医疗、汽车、电子工业、农业等领域；石油化工主要产品包括丙烯
酸及酯类、聚乙烯、丙烯、液体石蜡、液化气等，被广泛应用于建筑、包装材料、日用化工
等领域；聚醚化工主要产品为聚醚多元醇，被广泛应用于软家具、汽车座椅及装饰、防水材
料、粘合剂、场地铺装、保温材料、填缝堵漏剂、皮革浆料及鞋底原液等聚氨酯领域。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司确立了合理的经营战备，不断延伸产业链，形成了独特的产品结构。产品以石油、
氯碱为龙头，并横向发展石油化工产品及精细化工产品。公司在国内聚醚多元醇领域产能规
模、产品市场占有率、盈利水平排名前列。同时，包括20万吨/年烧碱及20万吨/年PVC糊树脂
在内的搬迁改造项目也已完成，产能逐步稳定释放。公司坚持走石油化工、氯碱化工与化工
新材料相结合的道路，走技术创新之路，不断推动产品结构向高级化、系列化和精细化发展，
使公司向装置设备先进、工艺技术领先、整体布局合理的现代化企业迈进。
公司坚持创新企业管理，在实践中形成了具有沈阳化工特色的管理模式。积极引进全球
最佳管理实践，实施了ERP、协同办公（OA）及智能办公（BI）等信息化管理系统，引进世
界级制造体系（BWCM）和SHE安全管理体系，坚持开展持续改进活动，使公司现代化管理
水平得到质的提升。经过连续多年的开发创新，公司已拥有了多项自主知识产权的糊树脂生
产新工艺，开发出的新牌号及时满足了市场需求，使公司的糊树脂产品在国内市场一直处于
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领先地位。公司亚洲最大、国内唯一的糊树脂中试基地建设初具规模。新基地配置了中试聚
合釜及小试聚合釜，具备微悬浮聚合工艺试验能力，将为新产品研发、性能测试、性能改进、
个性化生产提供强大的支持。
公司全资子公司石蜡化工引进的超性能系列茂金属聚乙烯（VPR）产品刚刚商业化，该
公司是中国唯一一家授权生产单位。公司控股子公司蓝星东大是山东省高新技术企业，国家
火炬计划重点高新技术企业，中国聚氨酯工业协会副理事长单位和多元醇专业委员会主任单
位。其主导产品聚醚多元醇产销量连续多年位居国内同行业首位，拥有完善的国内营销市场
网络，市场区域遍布全国，产品荣获“中国石化行业知名品牌”称号。该公司拥有省级企业技
术中心和省级工程技术研究中心，主编了多项聚醚多元醇产品国家标准和行业标准。该公司
荣获了中国石化行业“品牌培育示范企业”、中国聚氨酯工业协会3A级企业信用等级等荣誉称
号、“山东省专利明星企业”称号。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，随着公司生产装置的达产达标及市场份额的成功开发，主
导产品的产销量同比增幅较大，主要生产经营指标完成预期，各项工作稳步有
序开展。报告期内,公司实现营业收入612,149万元，比上年同期增长67.50%；归
属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7,942万元，比上年同期增长
69.44%；归属于上市公司股东的净资产429,319万元，比上年同期增长1.63%。
具体情况如下：
一、以提升管理为重点，提高经济效益
通过抓好采购管理变革，严把需求审核关。通过对关键设备、备件、材料需
求的审核，及时进行规范和完善，减少物资浪费。通过完善管理，提高设备运
行周期质量。通过加大新供应商引入力度，广开降本渠道，创造多渠道降本空
间。通过资质审核、业绩审核、技术评审、商务评审及现场审核等环节，综合
评价供应商实力，引入实力强、信誉好、质量高的新供应商，促进降低采购成
本。通过抓好营销市场分析进一步完善价格管理体系，加强价格监管，紧跟市
场变化，掌控好调价节奏，实现供销联动及量价最优组合，努力提高销售利润
率。
二、以拓展市场份额和完善销售体系为重点，做优市场营销
通过拓展市场份额、优化用户结构实行用户信用分级，确定长期稳定的主
用户群体。通过完善销售服务体系以及经营、技术、管理系列三方配合，结合
产品市场扩展，对各行业用户需求进行调研，并根据用户需求做好全过程链条
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的改进完善。
三、以安全预防为主，提高装置运行质量
通过严把作业前安全风险评估关，强化作业全过程管理，并加大安全检查
力度，加强考核，确保装置质量及运行安全。
四、以深入信息化应用为重点，推进信息化与管理有效
融合
通过推进信息化的深化应用，依托BI平台及PI系统，进行数据分析和系统优
化，使操作控制水平得到明显改善。
五、以抓好持续改进为重点，促进整体链条的完善提升
公司分别从减少原料损失、提高一次产品合格率及生产能力、环保节水减
排、降低维修费用方面开展了多个节能降耗项目，目前完成情况较好。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因为产品销量及
营业收入 6,121,495,698.05 3,654,524,012.26 67.50%
价格同比增加影响所致
主要原因为产品销量同
营业成本 5,635,586,582.36 3,234,723,810.80 74.22% 比增加及主要原料同比
价格上涨影响所致
主要原因为产品销量同
销售费用 71,048,913.48 61,317,483.72 15.87% 比增加导致运费同比增
加影响所致
管理费用 149,968,997.15 158,366,442.81 -5.30%
财务费用 67,142,874.05 74,539,995.99 -9.92%
所得税费用 18,938,264.53 18,865,144.15 0.39%
经营活动产生的现金流 -57,469,714.94 454,095,735.32 -112.66% 主要原因是支付税款增
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量净额 加、本年原料价款上涨
及应收票据增加影响所
致。
主要原因为母公司搬迁
投资活动产生的现金流
-20,662,909.54 -275,276,397.89 92.49% 项目进入尾声，投入减
量净额
少影响所致
筹资活动产生的现金流
-76,134,875.74 -103,151,658.91 26.19%
量净额
现金及现金等价物净增
-154,784,587.67 76,174,667.95 -303.20% 综合以上因素影响所致
加额
主要原因为管理费用中
核算的其他税款转入税
营业税金及附加 102,354,585.97 70,282,071.58 45.63%
金及附加科目核算影响
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
石油化工行业 2,196,886,422.45 2,064,129,402.95 6.04% 32.17% 39.77% -5.11%
氯碱化工行业 770,161,761.77 668,380,516.65 13.22% 297.94% 329.18% -6.32%
聚醚化工行业 1,068,390,991.07 889,901,560.18 16.71% 5.86% 3.33% 2.04%
其他行业 2,086,056,522.76 2,013,175,102.58 3.49% 164.18% 171.69% -2.67%
分产品
糊树脂 543,912,060.08 548,804,060.90 -0.90% 308.66% 393.05% -17.27%
烧碱 217,490,167.44 85,745,947.00 60.57% 316.39% 220.22% 11.84%
丙烯 190,497,782.60 165,321,987.20 13.22% -32.16% -34.47% 3.05%
丙烯酸及脂 518,357,286.62 484,516,786.57 6.53% 119.42% 102.31% 7.91%
聚乙烯 471,244,060.09 366,942,721.32 22.13% 26.43% 44.95% -9.95%
聚醚 1,068,390,991.07 890,051,484.28 16.69% 6.34% 3.37% 2.40%
其他产品 3,111,603,350.15 3,094,203,595.09 0.56% 97.76% 107.82% -4.81%
分地区
沈阳地区 244,774,968.75 223,206,944.00 8.81% 76.18% 83.62% -3.70%
其他地区 5,876,720,729.30 5,412,379,638.36 7.90% 67.16% 73.85% -3.55%
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三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,340,620,497. 1,416,285,815.
货币资金 13.83% 14.65% -0.82%
95 17
应收账款 38,371,533.19 0.40% 71,066,267.09 0.74% -0.34%
330,356,385.1
存货 3.41% 379,129,007.37 3.92% -0.51%
2
投资性房地产 1,913,177.46 0.02% 1,968,294.38 0.02% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
5,195,234,268. 5,694,965,716.
固定资产 53.60% 58.91% -5.31% 主要原因为计提折旧影响所致
33 54
240,320,538.5 主要原因为子公司 2016 年下半年增
在建工程 2.48% 67,188,801.46 0.70% 1.78%
0 加技改及安措项目投入影响所致
2,132,000,000. 1,682,000,000. 主要原因为补充流动资金，增加借款
短期借款 22.00% 17.40% 4.60%
00 00 影响所致
997,000,000.0 1,197,000,000.
长期借款 10.29% 12.38% -2.09% 主要原因为偿还到期借款影响所致
0 00
711,747,665.7 主要原因为收入增加，收到客户货款
应收票据 7.34% 324,483,443.91 3.36% 3.98%
4 增加影响所致
263,895,344.0
预付帐款 2.72% 114,953,783.86 1.19% 1.53% 主要原因为预付货款增加影响所致
5
划分为持有待售 114,789,109.6 主要原因为母公司 2016 年下半年处
1.18% 215,947,106.36 2.23% -1.05%
的资产 9 置资产影响所致
196,857,819.8
其他流动资产 2.03% 113,328,252.74 1.17% 0.86%
3
117,495,135.8 主要原因为预收客户货款减少影响
预收帐款 1.21% 243,694,853.79 2.52% -1.31%
6 所致
550,291,570.6 1,151,561,403. 主要原因为支付工程款及与集团往
其他应付款 5.68% 11.91% -6.23%
8 75 来转入长期应付款影响所致
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一年内到期的非 374,093,024.8 主要原因为一年内到期的长期借款
3.86% 492,079,421.74 5.09% -1.23%
流动负债 1 变动影响所致
528,067,621.2 主要原因为与集团往来转入长期应
长期应付款 5.45% 123,880,027.17 1.28% 4.17%
7 付款影响所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
于2017年06月30日，本公司及子公司的货币资金中人民币27,367,120.01元为保证金存款。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
环氧丙烷
与聚醚多
山东蓝星
元醇产品
东大化工 150,000,00 1,212,771,6 943,543,93 1,070,247,5 106,817,3 92,441,890.7
子公司 的生产、销 化工行业
有限责任 0.00 49.06 4.76 49.26 40.00 1
售及化工
公司
产品的销
售业务
沈阳石蜡 石油化工
1,821,308,0 5,185,393,4 1,897,975,5 4,279,547,6 -4,659,40 16,650,459.2
化工有限 子公司 产品的生 化工行业
00.00 69.83 02.35 38.23 5.51 9
公司 产及销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
随着国内外的经济形势复杂多变，化工市场存在诸多不确定因素，国内市场
下游各行业正处于转型期，行业将面临洗牌。公司将面对行业产能过剩，供大
于求而引发的市场竞争激烈的压力，同时也将面临资源、环境约束等诸多挑战。
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随着国家对环境污染治理和安全检查力度的不断加大，公司将提升对环保设施
及安全预防方面的投入力度。对此，公司将持续提升各项管理工作，结合实际
做好管理制度的完善及修订。重点完善了需求管理、供应商管理、价格管理、
采购执行四个环节的实施细则。同时，充分发挥绩效作用，从监管“线上问题数
量”向深挖“线下问题质量”转变，贯彻实施“5S管理实施办法”推进5S管理。以提
升管理、内部挖潜为手段，向管理要效益，以提高全员忧患意识，完善考核体
系的建设为方法，激发员工干劲与活力，让每一名员工展现自我价值，以自我
能力提升带动企业效益提升。同时，通过持续强化安全环保管理，将环保装置
纳入日常生产管理，严格操控渣水回收及电石粉碎除尘装置处理，加强环保在
线监测，确保环保装置尾气、下水排放指标合格，确保生产运行安全稳定。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号 2017-020
《沈阳化工股份有
限公司 2017 年第一
次临时股东大会决
2017 年第一次临时
临时股东大会 26.92% 2017 年 03 月 30 日 2017 年 03 月 31 日 议公告》刊登于《中
股东大会
国证券报》、 证券时
报》及巨潮资讯网
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公告编号 2017-023
《沈阳化工股份有
限公司 2016 年年度
股东大会决议公告》
2016 年年度股东大
年度股东大会 27.62% 2017 年 04 月 28 日 2017 年 04 月 29 日 刊登于《中国证券
会
报》、《证券时报》及
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公告编号 2017-036
《沈阳化工股份有
限公司 2017 年第二
次临时股东大会决
2017 年第二次临时
临时股东大会 26.69% 2017 年 06 月 27 日 2017 年 06 月 28 日 议公告》刊登于《中
股东大会
国证券报》、 证券时
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
17
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
本次交易完
成后，承诺人
及其控制的
其他企业不
会直接或间
接经营任何
与沈阳化工
及其下属公
司经营的业
务构成竞争
或可能构成
竞争的业务，
亦不会投资
中国化工集
任何与沈阳
团公司、中国 关于避免同
化工及其下 2015 年 11 月
资产重组时所作承诺 蓝星（集团） 业竞争的承 长期 履行中
属公司经营 20 日
股份有限公 诺
的业务构成
司
竞争或可能
构成竞争的
其他企业；如
承诺人及其
控制的企业
的现有业务
或该等企业
为进一步拓
展业务范围，
与沈阳化工
及其下属公
司经营的业
务产生竞争，
18
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
则承诺人及
其控制的企
业将采取停
止经营产生
竞争的业务
的方式，或者
采取将产生
竞争的业务
纳入沈阳化
工的方式，或
者采取将产
生竞争的业
务转让给无
关联关系第
三方等合法
方式，使承诺
人及其控制
的公司不再
从事与沈阳
化工主营业
务相同或类
似的业务，以
避免同业竞
争。
在本次交易
完成后，承诺
人及承诺人
控制的企业
将尽可能减
少与沈阳化
工的关联交
易，不会利用
中国化工集
自身地位谋
团公司、中国 关于规范关
求沈阳化工 2015 年 11 月
蓝星（集团） 联交易的承 长期 履行中
在业务合作 20 日
股份有限公 诺
等方面给予
司
优于市场第
三方的权利；
不会利用自
身地位谋求
与沈阳化工
达成交易的
优先权利；若
存在确有必
19
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
要且不可避
免的关联交
易，承诺人及
承诺人控制
的企业将与
沈阳化工按
照公平、公
允、等价有偿
等原则依法
签订协议，履
行合法程序，
并将按照有
关法律、法规
和《沈阳化工
股份有限公
司章程》等的
规定，依法履
行信息披露
义务并办理
相关内部决
策、报批程
序，保证不以
与市场价格
相比显失公
允的条件与
沈阳化工进
行交易，亦不
利用该类交
易从事任何
损害沈阳化
工及其他股
东的合法权
益的行为。
1、通过本次
发行股份购
1、自全部新
买资产获得
增股份在结
的上市公司
算公司完成
中国蓝星（集 股份，自全部
股份锁定承 2015 年 11 月 登记之日起 1、履行中。2、
团）股份有限 新增股份在
诺 20 日 36 个月内。2、已完成
公司 结算公司完
本次交易完
成登记之日
成后 6 个月
起 36 个月内
内。
不予转让或
流通，36 个月
20
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
后按照中国
证监会及深
交所有关规
定执行。2. 本
次交易完成
后 6 个月内，
如上市公司
股票连续 20
个交易日的
收盘价低于
发行价，或者
交易完成后 6
个月期末收
盘价低于发
行价格的，蓝
星集团持有
上市公司股
票的锁定期
自动延长至
少 6 个月。
1. 就坐落于
蓝星东大淄
国用（2013）
字第 C00861
号《国有土地
使用证》项下 蓝星集团就
土地之上的 7 坐落于蓝星
处东大山庄 东大淄国用
房屋建筑物， （2013）字第
关于山东蓝
蓝星集团承 C00861 号《国
星东大化工
诺：①至《发 有土地使用
中国蓝星（集 有限责任公
行股份购买 2015 年 11 月 证》项下土地
团）股份有限 司所涉部分 长期
资产协议》所 20 日 之上的 7 处东
公司 相关房产、土
约定交割日， 大山庄房屋
地后续处理
该等房产如 建筑物处置
事宜的承诺
果仍未出售 的承诺已经
且仍未取得 完成。其余两
房产证的部 项承诺正在
分（以下称" 履行中。
标的房产"）及
其对应土地
使用权，将由
蓝星集团以
现金购买；②
21
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中发国际将
以《发行股份
购买资产协
议》所约定交
割日的上月
月结日为基
准日对标的
房产及其对
应土地使用
权进行资产
评估，并出具
《资产评估
报告》，转让
价格将以中
国化工备案
确认的评估
值为准。同
时，该转让价
格如低于中
发国际为公
司本次交易
所出具的《资
产评估报告》
（中发评报
字[2014]第
0018 号）中所
确认的对应
无证房产及
其对应土地
使用权的估
值，则转让价
格最终以《资
产评估报告》
（中发评报
字[2014]第
0018 号）中所
确认的对应
无证房产及
其对应土地
使用权的估
值为准。2. 就
坐落于蓝星
东大所承租
集体建设用
22
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
地上的 6 处自
建房屋、在建
工程及 25 万
吨聚醚多元
醇生产技术
改造项目（简
称"技改项目
"），蓝星集团
承诺：因该等
房屋用地及
报建问题导
致蓝星东大
或沈阳化工
受到任何损
失，包括但不
限于：①因土
地租赁合同
不符合相关
法律法规而
无法继续执
行、因建设工
程违规导致
的罚款及建
筑物强制拆
除、租赁期限
不能涵盖房
屋预计可使
用寿命而导
致的预期损
失等，损失金
额包括实际
遭受损失及
预期可得利
益损失，均由
蓝星集团全
额补偿给蓝
星东大或沈
阳化工，由蓝
星集团以本
次交易中获
得的沈阳化
工股份补偿
给蓝星东大
或沈阳化工，
23
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
如上述损失
金额低于中
发国际为本
次交易所出
具的《资产评
估报告》（中
发评报字
[2014]第 0018
号）中所确认
的对应房屋
建筑物的估
值，损失金额
最终以《资产
评估报告》
（中发评报
字[2014]第
0018 号）中所
确认的对应
房屋建筑物
估值为准，补
偿股份数量
为实际损失
金额与房屋
建筑物估值
孰高者除以
本次交易的
发行价格
（4.46 元/
股）；②如因
报建手续等
问题导致 25
万吨聚醚多
元醇技改项
目无法投产
或被责令停
产且未能在
主管部门要
求的限期内
完成整改恢
复生产（以下
简称"触发情
形"），中发国
际基于蓝星
东大 2013 年
24
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
度生产能力
及成本费用
水平评测，蓝
星东大股东
全部权益评
估值应调减
为 51,000 万
元，相较中发
国际出具的
《资产评估
报告》（中发
评报字[2014]
第 0018 号）
蓝星东大股
东全部权益
评估值
71,203.99 万
元，调减估值
额为
20,203.99 万
元，由蓝星集
团 3 个月内
（自触发情
形发生之日
起算）以本次
交易中获得
的沈阳化工
股份全额补
偿给蓝星东
大或沈阳化
工，蓝星集团
需补偿股份
数量为调减
估值额除以
本次交易的
发行价格
（4.46 元/
股）。如本次
发行的定价
基准日至发
行日期间，沈
阳化工如有
派息、送股、
资本公积转
25
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
增股本等除
权、除息事
项，将按照深
交所的相关
规则对上述
补偿股份数
量计算公式
中的本次发
行价格作相
应调整，以上
应补偿股份
总数不超过
本次交易中
蓝星集团取
得的股份总
数。3. 上述尚
未取得房产
证房屋建筑
物的房产证
办理后续费
用及相关税
费均由蓝星
集团全额承
担。
1. 严格履行
《资产转让
及无偿使用
协议》及《资
产转让及无
偿使用协议
之补充协议》
中的相关义
蓝星东大持
务；2. 因该等
中国蓝星（集 有的瑕疵房
瑕疵房产导 2015 年 11 月
团）股份有限 产转让及无 长期 履行中
致蓝星东大 20 日
公司 偿使用的承
或沈阳化工
诺
受到任何损
失，均由蓝星
集团全额补
偿给蓝星东
大或沈阳化
工；3. 瑕疵房
产的房产证
办理后续费
26
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
用及相关税
费均由蓝星
集团全额承
担。
根据沈阳化
工股份有限
公司与蓝星
集团签署的
《发行股份
购买资产协
议》的约定，
蓝星集团承
诺蓝星东大
2015 年度、
2016 年度及
2017 年度拟
实现的经具
有证券业务
资格的会计
师事务所审
履行中（2015
中国蓝星（集 计的归属母
2015 年 09 月 2015 年度 年度及 2016
团）股份有限 业绩承诺 公司的扣除
11 日 -2017 年度 年度业绩承
公司 非经常性损
诺已实现）
益后的净利
润不低于
7,097.58 万
元、7,826.07
万元和
8,790.33 万
元，如果实际
利润低于上
述承诺利润，
则交易对方
将按照与上
市公司签署
的《发行股份
购买资产协
议》的规定进
行补偿。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
27
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2017-003
沈阳化工股
份有限公司
关于公司胜
诉执行结果
的进展公告
（2017.02.1
沈阳化工股份有
4）
限公司起诉相关
2017 年 02 月 http://www.
公司侵害本公司 4,610 否 已判决 已判决 执行中
14 日 cninfo.com.
技术秘密纠纷案
cn2017-028
件
沈阳化工股
份有限公司
关于公司胜
诉执行结果
的进展公告
（2017.06.1
0）
28
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
http://www.
cninfo.com.
cn
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
29
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
沈阳化工集 本公司的母
53,870 2,830 790 4.35% 432.72 55,910
团 公司
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
于2017年06月30日，本集团通过售后租回融资租赁租入的在建工程账面价值为人民币200,000,000.00
元。该在建工程已于2016年转入固定资产中核算管理。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
30
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
沈阳石蜡化工有 2017 年 03 2017 年 03 月 24 连带责任保
25,500 14,500 期满后两年 否 否
限公司 月 15 日 日 证
沈阳石蜡化工有 2017 年 03 2017 年 03 月 29 连带责任保
25,500 11,000 期满后两年 否 否
限公司 月 15 日 日 证
沈阳石蜡化工有 2017 年 03 2017 年 06 月 01 连带责任保
460,000 28,000 期满后两年 否 否
限公司 月 30 日 日 证
沈阳石蜡化工有 2017 年 03 2017 年 06 月 21 连带责任保
460,000 5,000 期满后两年 否 否
限公司 月 30 日 日 证
沈阳石蜡化工有 2016 年 12 2017 年 03 月 01 连带责任保
50,000 20,000 期满后两年 否 否
限公司 月 14 日 日 证
沈阳石蜡化工有 2017 年 03 2017 年 05 月 23 连带责任保
460,000 10,000 期满后两年 否 否
限公司 月 30 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
485,500 88,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
535,500 133,700
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
485,500 88,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
31
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
535,500 133,700
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 31.14%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
32
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
33
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
387,161,5 387,161,5
一、有限售条件股份 47.24% 47.24%
87 87
387,114,8 387,114,8
2、国有法人持股 47.24% 47.24%
23 23
3、其他内资持股 46,764 0.01% 46,764 0.01%
境内自然人持股 46,764 0.01% 46,764 0.01%
432,352,8 432,352,8
二、无限售条件股份 52.76% 52.76%
08 08
432,352,8 432,352,8
1、人民币普通股 94.88% 94.88%
08 08
819,514,3 819,514,3
三、股份总数 100.00% 100.00%
95 95
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
34
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 60,792 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
沈阳化工集团 218,663,5 218,663,5
国有法人 26.68% 0
有限公司 39 39
中国蓝星（集
158,585,8 158,585,8
团）股份有限公 国有法人 19.35% 0
67 67
司
中国化工集团
国有法人 1.20% 9,865,417 9,865,417 0
公司
俞建杨 境内自然人 0.25% 2,057,700 0 2,057,700
领航投资澳洲
有限公司－领
航新兴市场股 境外法人 0.21% 1,716,100 0 1,716,100
指基金（交易
所）
张贵勇 境内自然人 0.20% 1,666,998 0 1,666,998
余达金 境内自然人 0.18% 1,485,600 0 1,485,600
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 0.18% 1,464,500 0 1,464,500
公司
刘朝晖 境内自然人 0.16% 1,300,000 0 1,300,000
潘元庆 境内自然人 0.16% 1,280,000 0 1,280,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
沈阳化工集团有限公司为公司控股股东，中国蓝星（集团）股份有限公司为公司实际控
上述股东关联关系或一致行动的
制人，中国化工集团公司为公司的最终控制人。其他上述股东公司未知是否存在关联关
说明
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
35
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
俞建杨 2,057,700 人民币普通股 2,057,700
领航投资澳洲有限公司－领航新
1,716,100 人民币普通股 1,716,100
兴市场股指基金（交易所）
张贵勇 1,666,998 人民币普通股 1,666,998
余达金 1,485,600 人民币普通股 1,485,600
中央汇金资产管理有限责任公司 1,464,500 人民币普通股 1,464,500
刘朝晖 1,300,000 人民币普通股 1,300,000
潘元庆 1,280,000 人民币普通股 1,280,000
肖云 1,260,015 人民币普通股 1,260,015
陈旭 1,155,700 人民币普通股 1,155,700
曾琪 1,146,200 人民币普通股 1,146,200
前 10 名无限售条件普通股股东之
沈阳化工集团有限公司为公司控股股东，中国蓝星（集团）股份有限公司为公司实际控
间，以及前 10 名无限售条件普通
制人，中国化工集团公司为公司的最终控制人。其他上述股东公司未知是否存在关联关
股股东和前 10 名普通股股东之间
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司股东张贵勇通过普通证券账户持有公司股票 579,300 股，通过客户信用交易担保证
前 10 名普通股股东参与融资融券 券账户持有公司股票 1,087,698 股，合计持有 1,666,998 股；公司股东余达金通过普通证
业务股东情况说明（如有）（参见 券账户持有公司股票 230,000 股，通过客户信用交易担保证券账户持有公司股票
注 4） 1,255,600 股，合计持有 1,485,600 股；公司股东刘朝晖通过客户信用交易担保证券账户
持有公司股票 1,300,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
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沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：沈阳化工股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,340,620,497.95 1,595,379,778.66
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 711,747,665.74 526,417,919.39
应收账款 38,371,533.19 21,088,846.76
预付款项 263,895,344.05 650,625,361.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,024,422.43 4,024,422.43
应收股利
其他应收款 259,420,013.77 246,095,075.87
买入返售金融资产
存货 330,356,385.12 379,552,311.58
40
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产 114,789,109.69 114,789,109.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 196,857,819.83 386,433,569.37
流动资产合计 3,260,082,791.77 3,924,406,395.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 1,913,177.46 1,995,852.84
固定资产 5,195,234,268.33 5,396,124,280.58
在建工程 240,320,538.50 222,240,961.26
工程物资 4,990,874.56 31,795,535.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 777,996,430.84 794,635,097.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 50,973,881.16 62,944,174.57
递延所得税资产 100,061,146.43 100,061,146.43
其他非流动资产 61,382,171.59 63,689,497.25
非流动资产合计 6,432,872,488.87 6,673,486,545.66
资产总计 9,692,955,280.64 10,597,892,941.07
流动负债：
短期借款 2,132,000,000.00 1,762,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,770,000.00 1,671,597.31
41
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 449,618,493.69 550,489,353.75
预收款项 117,495,135.86 307,788,722.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,189,889.15 13,278,814.63
应交税费 23,051,424.58 85,906,120.23
应付利息 1,184,562.50 1,184,562.50
应付股利
其他应付款 550,291,570.68 1,305,768,812.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 374,093,024.81 609,564,600.86
其他流动负债
流动负债合计 3,683,694,101.27 4,637,652,584.15
非流动负债：
长期借款 997,000,000.00 997,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 528,067,621.27 553,914,786.08
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 202,665,881.52 197,203,088.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,727,733,502.79 1,748,117,874.27
负债合计 5,411,427,604.06 6,385,770,458.42
所有者权益：
股本 819,514,395.00 819,514,395.00
其他权益工具
42
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,336,320,056.95 1,336,320,056.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备 7,833,959.68
盈余公积 302,795,616.35 302,795,616.35
一般风险准备
未分配利润 1,826,724,273.47 1,765,710,633.45
归属于母公司所有者权益合计 4,293,188,301.45 4,224,340,701.75
少数股东权益 -11,660,624.87 -12,218,219.10
所有者权益合计 4,281,527,676.58 4,212,122,482.65
负债和所有者权益总计 9,692,955,280.64 10,597,892,941.07
法定代表人：王大壮 主管会计工作负责人：李忠 会计机构负责人：张勃
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 399,465,745.60 804,760,522.63
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 129,577,027.66 504,262,064.41
应收账款 25,385,186.61 11,090,147.54
预付款项 19,566,333.78 2,367,533.80
应收利息
应收股利
其他应收款 1,016,204,174.38 749,296,939.05
存货 67,226,496.20 51,835,825.50
划分为持有待售的资产 114,789,109.69 114,789,109.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,772,101.59 68,758,463.52
流动资产合计 1,817,986,175.51 2,307,160,606.14
43
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,503,178,648.73 2,503,178,648.73
投资性房地产
固定资产 1,720,168,824.03 1,717,046,057.88
在建工程 61,208,717.86 55,297,178.50
工程物资 1,164,561.80 27,775,962.37
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 422,169,258.62 427,624,805.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 41,534,146.53 41,534,146.53
其他非流动资产 1,829,067.31 4,136,392.97
非流动资产合计 4,751,253,224.88 4,776,593,192.91
资产总计 6,569,239,400.39 7,083,753,799.05
流动负债：
短期借款 580,000,000.00 960,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,770,000.00 0.00
应付账款 124,355,243.37 120,890,142.58
预收款项 19,539,025.97 18,141,610.12
应付职工薪酬 338,565.10 123,323.26
应交税费 4,645,709.36 16,809,870.64
应付利息 1,184,562.50 1,184,562.50
应付股利
其他应付款 273,409,224.22 359,561,535.49
划分为持有待售的负债
44
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 351,854,436.86 351,078,495.33
其他流动负债
流动负债合计 1,380,096,767.38 1,827,789,539.92
非流动负债：
长期借款 545,000,000.00 545,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 528,067,621.27 553,914,786.08
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 109,982,695.40 104,024,362.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,183,050,316.67 1,202,939,148.15
负债合计 2,563,147,084.05 3,030,728,688.07
所有者权益：
股本 819,514,395.00 819,514,395.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,853,541,690.20 1,853,541,690.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备 382,942.37 0.00
盈余公积 302,795,616.35 302,795,616.35
未分配利润 1,029,857,672.42 1,077,173,409.43
所有者权益合计 4,006,092,316.34 4,053,025,110.98
负债和所有者权益总计 6,569,239,400.39 7,083,753,799.05
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
45
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 6,121,495,698.05 3,654,524,012.26
其中：营业收入 6,121,495,698.05 3,654,524,012.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,026,909,641.53 3,600,938,491.86
其中：营业成本 5,635,586,582.36 3,234,723,810.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 102,354,585.97 70,282,071.58
销售费用 71,048,913.48 61,317,483.72
管理费用 149,968,997.15 158,366,442.81
财务费用 67,142,874.05 74,539,995.99
资产减值损失 807,688.52 1,708,686.96
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,586,056.52 53,585,520.40
加：营业外收入 40,435,294.17 103,446,978.69
其中：非流动资产处置利得 405,033.41 80,314,657.08
减：营业外支出 1,255,693.72 192,196.28
其中：非流动资产处置损失 1,160,009.81 187,015.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,765,656.97 156,840,302.81
减：所得税费用 18,938,264.53 18,865,144.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,827,392.44 137,975,158.66
46
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 114,282,013.87 137,938,128.46
少数股东损益 545,378.57 37,030.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 114,827,392.44 137,975,158.66
归属于母公司所有者的综合收益
114,282,013.87 137,938,128.46
总额
归属于少数股东的综合收益总额 545,378.57 37,030.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.139 0.168
（二）稀释每股收益 0.139 0.168
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王大壮 主管会计工作负责人：李忠 会计机构负责人：张勃
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沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 772,846,228.39 199,152,278.14
减：营业成本 675,751,444.29 160,007,927.54
税金及附加 5,513,034.80 0.00
销售费用 12,190,100.47 7,045,089.16
管理费用 64,388,348.78 48,018,380.02
财务费用 20,735,523.17 16,562,428.27
资产减值损失 1,644,172.54 1,708,745.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,376,395.66 -34,190,292.72
加：营业外收入 17,367,294.99 81,082,155.08
其中：非流动资产处置利得 61,780.84 80,003,631.17
减：营业外支出 236,877.28 3,523.95
其中：非流动资产处置损失 228,515.60 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9,754,022.05 46,888,338.41
列）
减：所得税费用 3,801,385.21 9,092,718.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,952,636.84 37,795,619.45
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
48
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 5,952,636.84 37,795,619.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,811,041,033.04 4,785,434,940.53
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 41,645.21 492,512.80
收到其他与经营活动有关的现金 18,072,988.37 45,584,112.51
49
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 6,829,155,666.62 4,831,511,565.84
购买商品、接受劳务支付的现金 6,295,866,643.64 3,767,338,998.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
176,749,568.31 174,866,533.40
金
支付的各项税费 366,909,702.96 227,155,388.29
支付其他与经营活动有关的现金 47,099,466.65 208,054,910.28
经营活动现金流出小计 6,886,625,381.56 4,377,415,830.52
经营活动产生的现金流量净额 -57,469,714.94 454,095,735.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,280,913.93 49,362.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,280,913.93 50,049,362.80
购建固定资产、无形资产和其他
21,943,823.47 329,325,760.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 -4,000,000.00
投资活动现金流出小计 21,943,823.47 325,325,760.69
投资活动产生的现金流量净额 -20,662,909.54 -275,276,397.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
50
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 1,523,300,000.00 1,344,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,523,300,000.00 1,444,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,347,900,000.00 1,331,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
126,781,261.79 87,559,192.28
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 124,753,613.95 127,792,466.63
筹资活动现金流出小计 1,599,434,875.74 1,547,151,658.91
筹资活动产生的现金流量净额 -76,134,875.74 -103,151,658.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-517,087.45 506,989.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -154,784,587.67 76,174,667.95
加：期初现金及现金等价物余额 1,468,037,965.61 1,018,434,543.39
六、期末现金及现金等价物余额 1,313,253,377.94 1,094,609,211.34
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 347,846,611.76 140,652,962.10
收到的税费返还 41,645.21 37,284.27
收到其他与经营活动有关的现金 6,163,242.06 3,368,937.79
经营活动现金流入小计 354,051,499.03 144,059,184.16
购买商品、接受劳务支付的现金 250,570,593.72 131,648,100.18
支付给职工以及为职工支付的现
70,744,055.61 71,709,467.73
金
支付的各项税费 24,956,948.25 34,491,798.58
支付其他与经营活动有关的现金 292,136,965.56 -397,142,548.59
经营活动现金流出小计 638,408,563.14 -159,293,182.10
经营活动产生的现金流量净额 -284,357,064.11 303,352,366.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
51
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
812,716.93 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 812,716.93 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
19,365,520.97 323,241,398.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 -4,000,000.00
投资活动现金流出小计 19,365,520.97 319,241,398.07
投资活动产生的现金流量净额 -18,552,804.04 -269,241,398.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 380,000,000.00 750,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 380,000,000.00 750,000,000.00
偿还债务支付的现金 380,000,000.00 924,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
90,436,369.35 44,581,831.60
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 24,753,613.95 27,792,466.63
筹资活动现金流出小计 495,189,983.30 996,374,298.23
筹资活动产生的现金流量净额 -115,189,983.30 -246,374,298.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-12,606.48 195,204.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -418,112,457.93 -212,068,126.04
加：期初现金及现金等价物余额 796,409,863.79 548,837,238.37
六、期末现金及现金等价物余额 378,297,405.86 336,769,112.33
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
52
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
819,51 1,336,3 1,765,7 4,212,1
302,795 -12,218,
一、上年期末余额 4,395. 20,056. 10,633. 22,482.
,616.35 219.10
00 95 45 65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
819,51 1,336,3 1,765,7 4,212,1
302,795 -12,218,
二、本年期初余额 4,395. 20,056. 10,633. 22,482.
,616.35 219.10
00 95 45 65
三、本期增减变动
7,833,9 61,013, 557,594 69,405,
金额（减少以“－”
59.68 640.02 .23 193.93
号填列）
（一）综合收益总 114,282 545,378 114,827
额 ,013.87 .57 ,392.44
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-53,268, -53,268,
（三）利润分配
373.85 373.85
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
53
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -53,268, -53,268,
股东）的分配 373.85 373.85
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
7,833,9 12,215. 7,846,1
（五）专项储备
59.68 66 75.34
13,014, 30,170. 13,044,
1．本期提取
309.71 77 480.48
-5,180,3 -17,955. -5,198,3
2．本期使用
50.03 11 05.14
（六）其他
819,51 1,336,3 1,826,7 4,281,5
7,833,9 302,795 -11,660,
四、本期期末余额 4,395. 20,056. 24,273. 27,676.
59.68 ,616.35 624.87
00 95 47 58
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
819,51 1,336,3 1,443,6 3,872,9
284,377 -10,851
一、上年期末余额 4,395. 20,038. 36,894. 96,656.
,109.27 ,781.14
00 82 99 94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
54
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他
819,51 1,336,3 1,443,6 3,872,9
284,377 -10,851
二、本年期初余额 4,395. 20,038. 36,894. 96,656.
,109.27 ,781.14
00 82 99 94
三、本期增减变动
2,879,7 137,938 41,398. 140,859
金额（减少以“－”
70.93 ,128.46 19 ,297.58
号填列）
（一）综合收益总 137,938 37,030. 137,975
额 ,128.46 20 ,158.66
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
2,879,7 4,367.9 2,884,1
（五）专项储备
70.93 9 38.92
1．本期提取 13,102, 31,281. 13,133,
55
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
446.29 86 728.15
-10,222, -26,913 10,249,
2．本期使用
675.36 .87 589.23
（六）其他
819,51 1,336,3 1,581,5 4,013,8
2,879,7 284,377 -10,810
四、本期期末余额 4,395. 20,038. 75,023. 55,954.
70.93 ,109.27 ,382.95
00 82 45 52
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,077,1
819,514, 1,853,541 302,795,6 4,053,025
一、上年期末余额 73,409.
395.00 ,690.20 16.35 ,110.98
43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,077,1
819,514, 1,853,541 302,795,6 4,053,025
二、本年期初余额 73,409.
395.00 ,690.20 16.35 ,110.98
43
三、本期增减变动
382,942.3 -47,315, -46,932,7
金额（减少以“－” 0.00
7 737.01 94.64
号填列）
（一）综合收益总 5,952,6 5,952,636
额 36.84 .84
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
56
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
4．其他
-53,268, -53,268,3
（三）利润分配
373.85 73.85
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -53,268, -53,268,3
股东）的分配 373.85 73.85
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
382,942.3 382,942.3
（五）专项储备
7 7
2,901,381 2,901,381
1．本期提取
.12 .12
-2,518,43 -2,518,43
2．本期使用
8.75 8.75
（六）其他
1,029,8
819,514, 1,853,541 382,942.3 302,795,6 4,006,092
四、本期期末余额 57,672.
395.00 ,690.20 7 16.35 ,316.34
42
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
819,514, 1,853,541 284,377,1 911,406 3,868,840
一、上年期末余额
395.00 ,672.07 09.27 ,845.71 ,022.05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
57
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他
819,514, 1,853,541 284,377,1 911,406 3,868,840
二、本年期初余额
395.00 ,672.07 09.27 ,845.71 ,022.05
三、本期增减变动
305,359.6 37,795, 38,100,99
金额（减少以“－” 18.13
5 619.45 7.23
号填列）
（一）综合收益总 37,795, 37,795,61
额 619.45 9.45
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 18.13 18.13
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他 18.13 18.13
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
305,359.6 305,359.6
（五）专项储备
5 5
2,827,482 2,827,482
1．本期提取
.00 .00
2,522,122 2,522,122
2．本期使用
.35 .35
58
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（六）其他
819,514, 1,853,541 305,359.6 284,377,1 949,202 3,906,941
四、本期期末余额
395.00 ,690.20 5 09.27 ,465.16 ,019.28
三、公司基本情况
沈阳化工股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于辽宁省沈阳市成立的股份有限公司，总部位于沈阳
市。沈阳化工集团有限公司 (以下简称“沈阳化工集团”) 为本公司的母公司，中国蓝星 (集团) 股份有
限公司 (以下简称“蓝星集团”) 为母公司的控股股东，中国化工集团公司 (以下简称“中国化工集团”)
为本公司的最终控股方。营业期限至2046年5月20日。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事氯碱化工产品生产和销售、石油化工产品生产和
销售以及聚醚化工产品生产和销售。本公司子公司的相关信息参见附注。
本期合并范围无变化
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表是假设在2017年7月1日至2018年6月30日止期间本公司仍然可以持续经营为基础编制的。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整
地反映了本公司2017年06月30日的合并财务状况和财务状况、截至2017年06月30日的合并经营成果和
经营成果及合并现金流量和现金流量。
1、遵循企业会计准则的声明
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要
求。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
59
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3、营业周期
本公司将从购买用于化工产品加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公
司主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合
并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股
权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买
方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。
本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条
件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集
团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的
其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，
60
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被
投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务
状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或
会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易
损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额
确认该损失。
合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的
各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方
对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调
整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范
围。
处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的
投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的
任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽
子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 。
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如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易
进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算
的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本
溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按
交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有
关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
10、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、
借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到
期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
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在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续
计量如下：
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或
金融负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。但是被指
定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计
量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 持有至到期投资
本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别
的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出
售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收
益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金
股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资
产的利息，计入当期损益。
- 其他金融负债
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其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，
当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负
债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则确定的预计负债金额两
者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移
时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌 (即公允价值下跌超过50%) 或非暂时性下
跌 (即公允价值下跌持续超过9个月) 等。
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有关应收款项减值的方法，其他金融资产的减值方法如下：
- 持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信
用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面
价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风
险特征的持有至到期投资 (包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资) 的以往损
失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值
时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付
的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同
时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲
减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值
总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股
成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于人民币 300,000.00 元的应收款项视为重大。
当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集
团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
信用风险特征组合 (一)
信用风险特征组合 (二) 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信
坏账准备的计提方法 用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公
司对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不
符合固定资产定义的低值易耗品和包装物。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态
所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例
分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产
成品的可变现净值为基础确定。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的非流动资产 (或处置组，即在一项交易中作为整体通过出售或其他方
式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债，下同) 划分为持有待售：
- 该资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售；
- 本集团已经就处置该资产作出决议；
- 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成。
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非流动资产划分为持有待售时，本集团按账面价值与公允价值减去处置费用后净额之孰低者计
量持有待售的非流动资产 (不包括金融资产、递延所得税资产及以公允价值模式后续计量的投资性房
地产） ，账面价值高于公允价值减去处置费用后净额的差额确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的固定资产、无形资产以及成本模式后续计量的投资性房地产不再计提折旧
或摊销，被划分为持有待售的采用权益法核算的长期股权投资停止权益法核算。
14、长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
a. 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日
取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调
整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一
揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司
按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企
业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
a. 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以
支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于
发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
a.对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计
量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但
取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
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对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注处理。
b.对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合
持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成
本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团按照应享有或应分担的
份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权
益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本
集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联
营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团
的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相
关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益
减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安
排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成
本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将
投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法进行摊销，除非投
资性房地产符合持有待售的条件 。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。外购
固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行
建造固定资产按附注确定初始成本。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按照国有资产管理部门确认
的评估值作为入账价值。对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利
益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包括与更换
固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部
分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资
产负债表内列示。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 - 40 年 3%-5% 2.38% - 4.85%
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机器设备 年限平均法 10 - 22 年 3%-5% 4.32% - 9.70%
运输工具 年限平均法 6 - 16 年 3%-5% 5.94% - 16.17%
计算机及电子设备 年限平均法 5 - 14 年 3%-5% 6.79% - 19.40%
办公设备、家具及其他 年限平均法 5 - 18 年 3%-5% 5.28% - 19.40%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注。
17、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括建筑成本、安装成本、工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借
款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折
旧。
在建工程以成本减减值准备在资产负债表内列示。
18、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资
产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的
摊销) ：
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当
期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，
折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费
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用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借
款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备后在资产负债表内列示。
对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法
在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 。
无形资产主要包括土地使用权、专利权、及软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投
入的无形资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 25 - 50年
专利权 5 - 15年
商标权 10年
软件 5 - 10年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究新型化工产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价、和选择阶段的支出为研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某新型化工产品或工序等在技术和
商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开
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发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备在资产负债表内列示，其他开发费
用则在其产生的期间内确认为费用。
22、长期资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 长期股权投资
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注) 减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基
本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失根据资产组或者资产组组合中各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于
该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值
(如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为催化剂费用在受益期限内分期平均摊销。其摊销期限分别为2年至27年。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的
社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在
职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其
影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本
集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内
各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数
分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行
调整。
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26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且
同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认化工产品和材料的销售收
入：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本集团化工产品的提货方式包括自提及送货。对于自提方式销售，以产品发出时点确认收入；
对于送货方式销售，以产品到达客户指定地点并由客户确认收货时点确认收入。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，
提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已
经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳
务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
(4) 经营租赁收入
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经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份
向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，
也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本
集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本
集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失
的，则直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负
债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不
产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
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资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产
所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
（2）经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产以外的固定资产按附注所述的折旧政策计提折旧，按附注所
述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租
赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为
未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按
附注所述的折旧政策计提折旧，按附注所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原
则处理。
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资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期
负债和一年内到期的长期负债列示。
售后租回指卖主 (即承租人) 将一项自制或外购的资产出售后，又将该项资产从买主 (即出租人)
租回。当一项售后租回交易的经济实质构成一项融资租赁时，售价与资产账面价值的差额将予以递延，
并按该项租赁资产的折旧年限进行分摊，作为折旧费用的调整。
32、其他重要的会计政策和会计估计
一、其他重要的会计政策：
1、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资
产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
2、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负
债，在附注中单独披露。
3、专项储备
本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。
本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资
产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
4、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成
关联方。
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此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
5、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部
存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产
品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合
并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会
计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
6、应收款项补充说明
(1) 应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原
实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应
收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的
可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收账
款组合中再进行减值测试。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法)
信用风险特征组合 (一) 单独测试未减值且信用良好并交易频繁的长期客户或单独
测试未减值且资质信用良好的其他往来方，经评估信用风
险为极低的款项不计提坏账准备。
信用风险特征组合 (二) 经常性往来业务的客户，经评估没有特殊较高或较低的
信用风险的款项运用账龄分析法。
7、固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
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- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于
报废或处置日在损益中确认。
8、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
二、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及
的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确
认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会
计估计包括递延所得税资产的确认。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 11%、13%或 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
汽油 2,109.76 元/吨,柴油 1,411.23 元/吨,
消费税 按纳税石油化工类产品销售量计征 燃料油 1,218.00 元/吨,石脑油 2,105.20 元
/吨
按实际缴纳消费税、营业税及增值税计
城市维护建设税 7%
征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%或 25%
2016 年 5 月 1 日前，按应税营业收入计
征。根据财政部和国家税务总局联合发
布的财税 [2016] 36 号文，自 2016 年 5
营业税 5%
月 1 日起全国范围内全部营业税纳税人
纳入营业税改征增值税试点范围，由缴
纳营业税改为缴纳增值税
按实际缴纳消费税、营业税及增值税计
教育费附加 3%
征
按实际缴纳消费税、营业税及增值税计
地方教育费附加 2%
征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
沈阳化工股份有限公司 25%
山东蓝星东大化工有限责任公司 15%
2、税收优惠
山东东大的法定税率为25%，本年度按优惠税率15%执行 (2016：15%)。 根据山东省科学技术
厅、山东省财政厅、山东省国家税务局及山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书
(GR201537000486) ，本公司于2015年至2017年期间享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠。
根据财政部、国家税务总局联合下发的财税 [2011] 87号的有关规定，本公司的子公司沈阳石蜡
化工有限公司 (以下简称“石蜡化工”) 因外购燃料油用于生产乙烯等化工产品占其燃料油生产产品总
量的50%以上，从而享受规定的退免消费税政策。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 96,900.59 98,403.98
银行存款 1,313,156,477.35 1,467,939,561.63
其他货币资金 27,367,120.01 127,341,813.05
合计 1,340,620,497.95 1,595,379,778.66
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 711,747,665.74 526,417,919.39
合计 711,747,665.74 526,417,919.39
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
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沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 566,961,553.54
合计 566,961,553.54
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
9,151,09 8,692,39 458,696.9 8,461,7 8,461,782
独计提坏账准备的 18.26% 94.99% 26.39% 100.00%
1.46 4.50 6 82.98 .98
应收账款
按信用风险特征组
40,951,8 3,039,00 37,912,83 23,605, 2,516,310 21,088,846.
合计提坏账准备的 81.74% 7.42% 73.61% 10.66%
40.74 4.51 6.23 157.03 .27 76
应收账款
50,102,9 11,731,3 38,371,53 32,066, 10,978,09 21,088,846.
合计 100.00% 23.41% 100.00% 34.23%
32.20 99.01 3.19 940.01 3.25 76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
对方公司拖欠本集团款
项达五年以上，且与本
集团已无业务往来关
北京首钢股份有限公司 1,716,748.87 1,716,748.87 100.00%
系，本集团认为该应收
款项难以收回，因此全
额计提坏账准备。
沈阳金欣人造皮革有限 1,436,211.04 1,436,211.04 100.00% 对方公司拖欠本集团款
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公司 项达五年以上，且与本
集团已无业务往来关
系，本集团认为该应收
款项难以收回，因此全
额计提坏账准备。
对方公司拖欠本集团款
项达五年以上，且与本
集团已无业务往来关
山西铝厂 807,588.89 807,588.89 100.00%
系，本集团认为该应收
款项难以收回，因此全
额计提坏账准备。
对方公司拖欠本集团款
项达五年以上，且与本
集团已无业务往来关
沈阳市第二造纸厂 747,904.82 747,904.82 100.00%
系，本集团认为该应收
款项难以收回，因此全
额计提坏账准备。
对方公司拖欠本集团款
项达五年以上，且与本
集团已无业务往来关
沈阳石油化工厂 725,183.98 725,183.98 100.00%
系，本集团认为该应收
款项难以收回，因此全
额计提坏账准备。
按照可回收性分别作分
其他 3,717,453.86 3,258,756.90 87.66%
析评价后计提
合计 9,151,091.46 8,692,394.50 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 21,653,747.65 1,083,070.02 5.00%
1至2年 1,660,647.35 498,194.20 30.00%
2至3年 119,057.53 59,528.76 50.00%
3 年以上 1,398,211.53 1,398,211.53 100.00%
5 年以上 1,398,211.53 1,398,211.53 100.00%
合计 24,831,664.06 3,039,004.51 12.24%
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 943,914.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 190,608.29 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2017年06月30日，本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币21,675,043.27元，占应收账款
年末余额合计数的43.26%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币1,282,309.28元。
于2016年12月31日，本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币12,179,584.56元，占应收账款
年末余额合计数的37.98%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币123,605.37元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 263,401,963.24 99.81% 650,625,361.66 100.00%
1至2年 493,380.81 0.19%
2至3年 0.00 0.00%
3 年以上 0.00 0.00%
合计 263,895,344.05 -- 650,625,361.66 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2017年06月30日，本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币224,415,455.24元，占预付款项年末
余额合计数的85.04%。
于2016年12月31日，本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币604,547,564.01元，占预付款项年末
余额合计数的91.16%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,024,422.43 4,024,422.43
合计 4,024,422.43 4,024,422.43
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
86
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（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
30,495,3 28,165,1 2,330,153 30,473, 28,960,50 1,513,283.8
独计提坏账准备的 10.56% 92.36% 11.04% 95.03%
08.92 55.69 .23 790.50 6.69 1
其他应收款
按信用风险特征组
257,758, 1,108,61 256,650,3 245,372 1,163,390 244,209,10
合计提坏账准备的 89.27% 0.43% 88.82% 0.47%
997.26 1.21 86.05 ,495.76 .13 5.63
其他应收款
单项金额不重大但
477,569. 38,095.3 439,474.4 397,722
单独计提坏账准备 0.16% 7.98% 0.14% 25,036.43 6.29% 372,686.43
84 5 9 .86
的其他应收款
288,731, 29,311,8 259,420,0 276,244 30,148,93 246,095,07
合计 100.00% 10.15% 100.00% 10.91%
876.02 62.25 13.77 ,009.12 3.25 5.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计无法收回，全额计
沈阳化工厂实业总公司 6,121,174.33 6,121,174.33 100.00%
提坏账准备
山东东大化学工业有限 预计无法收回，全额计
5,163,934.23 5,163,934.23 100.00%
公司 提坏账准备
沈阳市石油化学工业供 预计无法收回，全额计
4,707,351.40 4,707,351.40 100.00%
销公司 提坏账准备
黑龙江省汇中锅炉燃料 2,312,758.75 2,312,758.75 100.00% 预计无法收回，全额计
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油有限公司 提坏账准备
辽宁绿宇新能源开发有 预计无法收回，全额计
957,580.00 957,580.00 100.00%
限公司 提坏账准备
按照可回收性分别作分
其他 11,232,510.21 8,902,356.98 79.26%
析评价后计提
合计 30,495,308.92 28,165,155.69 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 年以上 1,108,611.21 1,108,611.21 100.00%
5 年以上 1,108,611.21 1,108,611.21 100.00%
合计 1,108,611.21 1,108,611.21 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 837,071.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
山东东大化学工业有限公司 837,071.00 电汇汇款
合计 837,071.00 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
88
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其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收资产处置款 237,752,540.76 239,033,910.76
保证金 20,942,144.43 19,845,149.20
应收代垫款项 15,039,733.43 15,761,772.30
备用金 773,952.60 702,454.61
其他 14,223,504.80 900,722.25
合计 288,731,876.02 276,244,009.12
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沈阳市铁西区工业
资产处置款 237,752,540.76 一年以内 82.34%
改造指挥部
沈阳化工厂实业总
保证金 6,121,174.33 五年以上 2.12% 6,121,174.33
公司
山东东大化学工业
代垫款项 5,163,934.23 五年以上 1.79% 5,163,934.23
有限公司
沈阳市石油化学工
代垫款项 4,707,351.40 五年以上 1.63% 4,707,351.40
业供销公司
黑龙江省汇中锅炉
第三方代垫款 2,312,758.75 三年以上 0.80% 2,312,758.75
燃料油有限公司
合计 -- 256,057,759.47 -- 88.68% 18,305,218.71
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 107,814,360.64 22,599,959.22 85,214,401.42 134,244,086.85 22,557,267.52 111,686,819.33
在产品 20,652,260.97 169,470.31 20,482,790.66 25,280,573.82 25,280,573.82
库存商品 140,631,515.77 4,141,367.85 136,490,147.92 156,304,660.83 3,718,395.48 152,586,265.35
自制半成品 102,543,039.75 14,373,994.63 88,169,045.12 104,372,647.71 14,373,994.63 89,998,653.08
合计 371,641,177.13 41,284,792.01 330,356,385.12 420,201,969.21 40,649,657.63 379,552,311.58
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,557,267.52 216,605.81 173,914.10 22,599,959.22
在产品 169,470.31 169,470.31
库存商品 3,718,395.48 505,377.64 82,405.28 4,141,367.85
自制半成品 14,373,994.63 14,373,994.63
合计 40,649,657.63 891,453.76 256,319.38 41,284,792.01
确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价
准备的原因
原材料 可变现净值按日常活动中，以产成品的估计售价减去至完工时估计将要 原材料已投入使用
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
90
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在产品 可变现净值按日常活动中，以产成品的估计售价减去至完工时 在产品已投入使用
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
自制半成品 可变现净值按日常活动中，以产成品的估计售价减去至完工时估计将要 自制半成品
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 已投入使用
产成品 可变现净值按日常活动中，以产成品的估计售价减去估计的销售费用以 产成品已销售
及相关税费后的金额确定
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
固定资产 114,789,109.69 2017 年 12 月 31 日
合计 114,789,109.69 --
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 56,088,504.78 68,789,951.79
预缴所得税 2,990,557.20
预付海关税款保证金和进口增值税 137,778,757.85 317,643,617.58
合计 196,857,819.83 386,433,569.37
其他说明：
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
92
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
93
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一、账面原值
1.期初余额 59,275.16 2,334,775.81 2,394,050.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货 \固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 59,275.16 2,334,775.81 2,394,050.97
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 20,438.10 377,760.03 398,198.13
2.本期增加金额 4,220.40 78,454.98 82,675.38
（1）计提或摊销 4,220.40 78,454.98 82,675.38
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,658.50 456,215.01 480,873.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
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1.期末账面价值 34,616.66 1,878,560.80 1,913,177.46
2.期初账面价值 38,837.06 1,957,015.78 1,995,852.84
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
计算机及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 1,551,281,171.01 5,123,991,875.26 781,248,414.80 301,074,208.84 1,219,115,757.24 8,976,711,427.15
2.本期增加金
26,356,015.09 17,668,444.73 18,375,186.44 4,619,222.22 779,844.92 67,798,713.40
额
（1）购置
（2）在建工
26,356,015.09 17,668,444.73 18,375,186.44 4,619,222.22 779,844.92 67,798,713.40
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
964,114.74 5,271,015.62 371,877.98 3,918,780.25 32,051.60 10,557,840.19
额
（1）处置或
964,114.74 5,271,015.62 371,877.98 3,918,780.25 32,051.60 10,557,840.19
报废
4.期末余额 1,576,673,071.36 5,136,389,304.37 799,251,723.26 301,774,650.81 1,219,863,550.56 9,033,952,300.36
二、累计折旧
1.期初余额 374,235,337.01 1,985,310,363.99 282,117,171.26 211,100,251.23 725,503,014.49 3,578,266,137.98
2.本期增加金 29,187,476.72 167,585,030.43 31,267,685.25 5,224,288.13 33,822,052.37 267,086,532.90
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额
（1）计提 29,187,476.72 167,585,030.43 31,267,685.25 5,224,288.13 33,822,052.37 267,086,532.90
3.本期减少金
489,275.92 4,776,908.35 336,138.15 3,336,135.86 17,189.16 8,955,647.44
额
（1）处置或
489,275.92 4,776,908.35 336,138.15 3,336,135.86 17,189.16 8,955,647.44
报废
4.期末余额 402,933,537.81 2,148,118,486.07 313,048,718.36 212,988,403.50 759,307,877.70 3,836,397,023.44
三、减值准备
1.期初余额 2,321,008.59 0.00 0.00 0.00 2,321,008.59
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 2,321,008.59 2,321,008.59
四、账面价值
1.期末账面价
1,173,739,533.55 2,985,949,809.71 486,203,004.90 88,786,247.31 460,555,672.86 5,195,234,268.33
值
2.期初账面价
1,177,045,834.00 3,136,360,502.68 499,131,243.54 89,973,957.61 493,612,742.75 5,396,124,280.58
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
沈化迁建项目 54,013,958.12 54,013,958.12 51,431,885.95 51,431,885.95
蜡化技改项目 60,385,626.56 487,472.99 59,898,153.57 60,051,128.28 487,472.99 59,563,655.29
高性能聚醚多元
醇技术开发工业 38,171,568.37 38,171,568.37 33,472,935.22 33,472,935.22
化技改项目
其他零星工程 88,236,858.44 88,236,858.44 77,772,484.80 77,772,484.80
合计 240,808,011.49 487,472.99 240,320,538.50 222,728,434.25 487,472.99 222,240,961.26
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
沈化迁 2,310,00 51,431,8 65,932,7 63,350,6 54,013,9 14,592,9
90.13% 90.13% 其他
建项目 0,000.00 85.95 35.93 63.76 58.12 57.15
蜡化技 67,230,0 60,051,1 334,498. 60,385,6 3,447,51
89.82% 89.82% 其他
改项目 00.00 28.28 28 26.56 6.89
高性能
56,000,0 33,472,9 4,698,63 38,171,5
聚醚多 68.16% 68.16% 其他
00.00 35.22 3.15 68.37
元醇技
97
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
术开发
工业化
技改项
目
其他零 77,772,4 15,310,3 4,448,04 397,965. 88,236,8
0.00 其他
星工程 84.80 88.31 9.64 03 58.44
2,433,23 222,728, 86,276,2 67,798,7 397,965. 240,808, 18,040,4
合计 -- -- --
0,000.00 434.25 55.67 13.40 03 011.49 74.04
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 1,618,586.69 27,764,752.20
专用设备 3,372,287.87 4,030,783.38
合计 4,990,874.56 31,795,535.58
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
98
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 778,042,536.65 228,305,718.62 47,097,465.84 587,423.46 1,054,033,144.57
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 778,042,536.65 228,305,718.62 47,097,465.84 587,423.46 1,054,033,144.57
二、累计摊销
1.期初余额 71,871,808.64 149,043,615.10 38,184,016.75 298,606.93 259,398,047.42
2.本期增加
7,849,313.15 7,391,961.91 1,368,020.08 29,371.17 16,638,666.31
金额
（1）计提 7,849,313.15 7,391,961.91 1,368,020.08 29,371.17 16,638,666.31
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 79,721,121.79 156,435,577.01 39,552,036.83 327,978.10 276,036,713.73
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
698,321,414.86 71,870,141.61 7,545,429.01 259,445.36 777,996,430.84
价值
2.期初账面
706,170,728.01 79,262,103.52 8,913,449.09 288,816.53 794,635,097.15
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
100
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
高压供电设施费 10,670,372.96 533,518.65 10,136,854.32
氧化催化剂 37,913,559.47 94,339.62 5,701,184.87 32,306,714.23
吸附剂催化剂 3,432,664.83 1,390,876.27 2,041,788.56
丙烯酸催化剂 779,680.85 779,680.85 0.00
分子筛催化剂 882,078.47 362,689.50 519,388.97
脱硫醇催化剂 333,152.66 138,785.93 194,366.73
加氢催化剂 6,017,159.69 1,684,580.06 4,332,579.64
脱砷剂 618,131.52 195,199.43 422,932.09
其他 2,297,374.12 1,278,117.47 1,019,256.62
合计 62,944,174.57 94,339.62 12,064,633.03 50,973,881.16
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 79,761,441.84 19,340,149.18 79,761,441.84 19,340,149.18
可抵扣亏损 145,048,266.51 36,262,066.63 145,048,266.51 36,262,066.63
应付账款 7,728,906.97 1,932,226.74 7,728,906.97 1,932,226.74
其他应付款 35,453,385.89 8,863,346.47 35,453,385.89 8,863,346.47
递延收益 117,752,087.87 29,438,021.97 117,752,087.87 29,438,021.97
折旧摊销差异 16,541,780.60 3,896,712.84 16,541,780.60 3,896,712.84
应付职工薪酬 2,377,610.60 356,641.59 2,377,610.60 356,641.59
合计 404,663,480.28 100,089,165.42 404,663,480.28 100,089,165.42
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 186,793.27 28,018.99 186,793.27 28,018.99
合计 186,793.27 28,018.99 186,793.27 28,018.99
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 28,018.99 100,061,146.43 28,018.99 100,061,146.43
递延所得税负债 28,018.99 28,018.99
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,224,891.40 17,224,891.40
可抵扣亏损 171,862,074.45 171,862,074.45
合计 189,086,965.85 189,086,965.85
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 130,781,346.99 130,781,346.99
2018 年 20,847,540.21 20,847,540.21
2019 年 6,754,491.04 6,754,491.04
2020 年 6,423,689.50 6,423,689.50
2021 年 7,055,006.71 7,055,006.71
合计 171,862,074.45 171,862,074.45 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 24,892,939.81 27,200,265.47
预付土地款 36,489,231.78 36,489,231.78
合计 61,382,171.59 63,689,497.25
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 380,000,000.00
保证借款 2,032,000,000.00 1,282,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 2,132,000,000.00 1,762,000,000.00
短期借款分类的说明：
(a) 于2017年06 月30 日，银行借款人民币1,147,000,000.00 元是由沈阳化工集团提供保证；银行借款人民
币885,000,000.00 元是由本公司为石蜡化工提供保证。
(b) 于2016 年12 月31 日，银行借款人民币1,232,000,000.00 元是由沈阳化工集团提供保证；银行借款人民
币50,000,000.00 元是由本公司为石蜡化工提供保证。
(c) 于2017 年06 月30 日，短期借款的年利率为4.13% - 4.35% (2016 年12 月31 日：4.22% - 4.35%) 。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,770,000.00 1,671,597.31
合计 24,770,000.00 1,671,597.31
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 449,618,493.69 550,489,353.75
合计 449,618,493.69 550,489,353.75
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付材料款 57,806,868.01
合计 57,806,868.01 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 117,495,135.86 307,788,722.82
合计 117,495,135.86 307,788,722.82
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,995,868.97 149,708,314.49 152,077,497.39 10,626,686.07
二、离职后福利-设定提
117,420.46 23,540,070.21 23,370,642.94 286,847.73
存计划
三、辞退福利 165,525.20 115,260.00 125,260.00 155,525.20
四、一年内到期的其他
671,467.41 550,637.26 120,830.15
福利
合计 13,278,814.63 174,035,112.11 176,124,037.59 11,189,889.15
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,801,481.70 118,821,887.17 121,589,667.41 7,033,701.46
补贴
2、职工福利费 4,849,467.26 4,849,467.26
3、社会保险费 44,358.37 11,827,913.39 11,854,767.69 17,504.07
其中：医疗保险费 -7,234.85 9,126,839.27 9,154,037.59 -34,433.17
工伤保险费 51,811.55 1,981,924.82 1,981,486.43 52,249.94
生育保险费 -218.33 719,149.30 719,243.67 -312.70
4、住房公积金 420,664.88 11,697,047.90 11,684,305.74 433,407.04
5、工会经费和职工教育
2,729,364.02 2,511,998.77 2,099,289.29 3,142,073.50
经费
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合计 12,995,868.97 149,708,314.49 152,077,497.39 10,626,686.07
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 123,785.33 22,083,613.66 22,015,519.49 191,879.50
2、失业保险费 -6,364.87 920,756.31 819,423.21 94,968.23
3、企业年金缴费 535,700.24 535,700.24
合计 117,420.46 23,540,070.21 23,370,642.94 286,847.73
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 867,539.68 38,422,375.24
消费税 7,420,689.13 8,911,811.70
企业所得税 4,332,244.23 22,733,659.48
个人所得税 169,502.94 269,636.11
城市维护建设税 739,937.80 3,346,022.44
土地使用税 5,356,605.83 5,410,464.88
房产税 2,915,804.23 2,924,339.00
教育费附加 528,300.33 2,389,789.37
其他 720,800.41 1,498,022.01
合计 23,051,424.58 85,906,120.23
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 577,534.72 577,534.72
短期借款应付利息 607,027.78 607,027.78
合计 1,184,562.50 1,184,562.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
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借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付第三方工程及材料款 313,925,048.58 928,846,971.51
应付融资租赁款 0.00 98,952,271.50
应付关联方借款 75,797,524.11 60,600,000.00
应付关联方工程款 15,954,846.96 22,292,260.07
应付关联方往来代垫款 25,836,244.61 19,807,536.82
应付保证金 24,283,497.08 31,636,671.15
应付检修费 10,555,813.90 8,816,405.74
应付其他 83,938,595.44 134,816,695.26
合计 550,291,570.68 1,305,768,812.05
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
尚未支付的关联方代垫款和第三方工程
84,532,160.46
款
合计 84,532,160.46 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
107
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 300,000,000.00 515,000,000.00
一年内到期的应付债券 0.00
一年内到期的长期应付款 49,628,095.87 47,348,035.79
一年内到期的递延收益 24,464,928.94 47,216,565.07
合计 374,093,024.81 609,564,600.86
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,297,000,000.00 1,512,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -300,000,000.00 -515,000,000.00
合计 997,000,000.00 997,000,000.00
长期借款分类的说明：
于2017年06月30日，银行借款人民币845,000,000.00元是由沈阳化工集团提供保证，银行借款人民币
452,000,000.00元是由本公司为石蜡化工提供保证。
于2016年12月31日，银行借款人民币845,000,000.00元是由沈阳化工集团提供保证，银行借款人民币
667,000,000.00元是由本公司为石蜡化工提供保证。
其他说明，包括利率区间：
于2017年06月30日，长期保证借款的年利率为4.51% - 4.75% (2016年：4.51% - 4.75%) 。
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付售后租回融资租赁款 99,695,717.14 123,262,821.87
减：一年内到期的应付售后租回融资租
49,628,095.87 47,348,035.79
赁款
应付关联方借款 478,000,000.00 478,000,000.00
合计 528,067,621.27 553,914,786.08
其他说明：
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 197,203,088.19 7,193,000.00 1,730,206.67 202,665,881.52
合计 197,203,088.19 7,193,000.00 1,730,206.67 202,665,881.52 --
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
国债转贷基金补
54,781,895.45 54,781,895.45 与资产相关
助
贴息资金 6,596,147.41 6,596,147.41 与资产相关
专项补助款 19,650,354.38 7,193,000.00 1,188,540.00 541,666.67 25,113,147.71 与资产相关
工业发展资金补
19,786,578.89 19,786,578.89 与资产相关
助
土地配套费 96,388,112.06 96,388,112.06 与资产相关
合计 197,203,088.19 7,193,000.00 1,188,540.00 541,666.67 202,665,881.52 --
其他说明：
(a) 经辽财企 [2005] 265号文及辽财指企 [2005] 151号文批复，石蜡化工于2005年收到用于
建设13万吨/年丙烯酸及酯生产装置的国债专项资金人民币72,480,000.00元，并于2007年起在
14年内摊销。该项目于2007年4月完工。
经沈财指工 [2006] 74号文及沈财工 [2006] 305号文批复，石蜡化工于2006年收到用于50万吨
/ 年 催 化 热 裂 解 (CPP) 制 乙 烯 和 27 万 吨 / 年 聚 氯 乙 烯 建 设 项 目 的 国 债 专 项 资 金 人 民 币
150,000,000.00元，并于2010年起在4至14年内摊销。该项目于2010年3月完工。
(b) 经沈经 [2006] 58号文批复，石蜡化工于2006年收到用于重油催化热裂解 (CPP) 制乙烯产
业化项目的重大科技专项资金人民币25,000,000.00元，该专项资金以贷款贴息方式拨付，自
2010年3月项目完工时起，在4至14年内摊销。
(c) 经沈经开发 [2010] 33号文批复，石蜡化工于2010年收到50万吨/年催化热裂解 (CPP) 制
乙烯产业化项目的工业发展资金补助人民币182,421,100.00元，用于CPP项目的设备购置，自
2010年3月项目完工时起，在6至10年内摊销。
(d) 2011年9月1日经沈阳开发区财政局批复，将2004年为本公司建设PVC生产基地拨付的人
民币3,500,000.00元财政借款作为政府补助给予本公司，并于2011年起在7年内进行摊销。
(e) 经沈阳经济技术开发区管委会批复，本公司于2016年收到新厂区土地相关配套设施
建设费合计人民币100,000,000.00元，用于完 善新厂区周边基础配套设施，并于2016年起在49年内摊
销。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 819,514,395.00 819,514,395.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,312,740,642.74 1,312,740,642.74
其他资本公积 23,579,414.21 23,579,414.21
合计 1,336,320,056.95 1,336,320,056.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
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本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 13,014,309.71 5,180,350.03 7,833,959.68
合计 13,014,309.71 5,180,350.03 7,833,959.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 302,795,616.35 302,795,616.35
合计 302,795,616.35 302,795,616.35
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,765,710,633.45 1,443,636,894.99
调整后期初未分配利润 1,765,710,633.45 1,443,636,894.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,282,013.87 137,938,128.46
应付普通股股利 -53,268,373.85
期末未分配利润 1,826,724,273.47 1,581,575,023.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,035,439,175.29 3,622,411,479.78 2,864,890,905.81 2,493,736,126.41
其他业务 2,086,056,522.76 2,013,175,102.58 789,633,106.45 740,987,684.39
合计 6,121,495,698.05 5,635,586,582.36 3,654,524,012.26 3,234,723,810.80
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 55,308,777.96 48,514,873.64
城市维护建设税 16,237,481.35 12,534,687.81
教育费附加 11,598,200.95 8,953,056.12
资源税 0.00
房产税 5,432,685.14
土地使用税 10,666,931.65
车船使用税 33,649.76
印花税 2,832,629.10
营业税 458.25 5,500.00
其他 243,771.81 273,954.01
合计 102,354,585.97 70,282,071.58
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 50,615,258.23 43,530,620.71
人员费用 10,771,405.88 6,578,250.87
租赁费 720,752.24 801,328.07
装卸费 3,142,955.37 954,665.36
折旧费用 1,632,471.76 1,641,193.61
差旅费 799,166.81 767,433.12
业务招待费 447,720.27 300,407.25
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保险费 43,802.31 1,381,202.50
通讯费 137,259.97 153,156.83
办公费 226,670.18 352,489.85
其他 2,511,450.46 4,856,735.55
合计 71,048,913.48 61,317,483.72
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 46,605,929.51 34,679,553.47
研究与开发支出 61,641,459.90 45,662,896.62
税费 0.00 18,518,451.40
维修费用 3,542,596.72 9,036,200.66
折旧费用 8,670,518.69 6,988,670.92
咨询费 436,893.20 90,446.96
无形资产摊销 9,877,958.72 7,838,974.66
河道费 1,500,083.97 3,898,715.52
取暖费 3,108,218.15 3,217,761.79
能源动力费 2,171,922.35 803,979.82
业务招待费 371,859.12 733,675.49
物料消耗 436,992.66 528,311.33
差旅费 327,238.66 420,537.79
办公费 419,882.90 491,459.41
劳务费 814,986.92 659,353.96
保险费 457,791.96 2,311,455.59
上市公司费用 556,996.97 245,999.98
审计费 107,828.60 49,776.83
其他 8,919,838.15 22,190,220.61
合计 149,968,997.15 158,366,442.81
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 74,156,868.52 78,163,974.96
减：利息收入 -9,566,784.81 -4,675,364.87
汇兑损益 714,266.72 -395,883.02
银行手续费 1,838,523.62 1,447,268.92
合计 67,142,874.05 74,539,995.99
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -83,765.24 1,223,097.36
二、存货跌价损失 891,453.76 485,589.60
合计 807,688.52 1,708,686.96
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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非流动资产处置利得合计 405,033.41 80,314,657.08 405,033.41
其中：固定资产处置利得 405,033.41 80,314,657.08 405,033.41
无形资产处置利得 0.00
债务重组利得 72,813.60 0.00
非货币性资产交换利得 0.00
接受捐赠 0.00
政府补助 24,491,997.03 22,876,471.46 24,491,997.03
无需支付的负债 5,388,148.93 365.00 5,388,148.93
罚款、违约金及赔偿金收入 130,890.90 120,132.69 130,890.90
其他 10,019,223.90 62,538.86 10,019,223.90
合计 40,435,294.17 103,446,978.69 40,435,294.17
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
国债转贷基 沈阳市财政
补助 业而获得的 是 是 8,377,660.36 8,407,154.34 与资产相关
金补助摊销 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
沈阳市财政
贴息资金 补助 业而获得的 是 是 964,848.14 968,730.50 与资产相关
局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
沈阳经济技 特定行业、产
工业发展资 11,399,002.1
术开发区经 补助 业而获得的 是 是 506,018.27 与资产相关
金补助摊销 7
济发展局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
沈阳开发区 11,398,990.8
补贴资金 奖励 鼓励和扶持 是 是 与资产相关
财政局 1
特定行业、产
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业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
沈阳经济技 特定行业、产
土地配套费 术开发区财 补助 业而获得的 是 是 1,032,729.78 与资产相关
政局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
专项补助款 是 是 2,201,595.44 1,574,543.16 与资产相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
国家税务总
税费返还 补助 业而获得的 是 否 0.00 527,041.29 与收益相关
局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
其他 是 是 10,154.23 与收益相关
24,491,997.0 22,876,471.4
合计 -- -- -- -- -- --
3 6
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,160,009.81 187,015.62 1,160,009.81
其中：固定资产处置损失 1,160,009.81 187,015.62 1,160,009.81
罚款支出 66,022.23 3,820.26 66,022.23
其他 95,683.91 1,360.40 95,683.91
合计 1,255,693.72 192,196.28 1,255,693.72
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,938,264.53 18,865,144.15
合计 18,938,264.53 18,865,144.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 133,765,656.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,938,264.53
所得税费用 18,938,264.53
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 251,936.21 134,150.00
利息收入 9,453,715.79 4,036,319.38
罚款违约金收入 168,155.21 110,820.60
政府补助 693,000.00 35,000,000.00
其他 7,506,181.16 6,302,822.53
合计 18,072,988.37 45,584,112.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 5,124,371.66 7,644,763.79
维修费 96,799.41 173,024.85
租赁费 14,710.69 9,409,703.59
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业务招待费 863,938.19 792,924.13
其他 40,999,646.70 190,034,493.92
合计 47,099,466.65 208,054,910.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
开发区开发集团基础设施配套费 50,000,000.00
合计 0.00 50,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
垫款收回 -4,000,000.00
合计 0.00 -4,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收融资租赁（售后租回）款 100,000,000.00
合计 0.00 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付售后租回融资租赁（租金及利息） 24,753,613.95 27,792,466.63
付融资租赁（本金） 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 124,753,613.95 127,792,466.63
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 114,827,392.44 137,975,158.66
加：资产减值准备 807,688.52 1,708,686.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
267,090,753.30 244,325,897.79
物资产折旧
无形资产摊销 16,717,121.29 14,737,383.89
长期待摊费用摊销 12,064,633.03 8,866,648.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
817,132.74 -80,127,641.46
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 69,541,024.49 77,040,226.48
存货的减少（增加以“－”号填列） 49,195,926.46 34,881,376.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
363,203,135.28 56,050,099.90
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-951,734,522.49 -41,362,101.60
列）
经营活动产生的现金流量净额 -57,469,714.94 454,095,735.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,313,253,377.94 1,094,609,211.34
减：现金的期初余额 1,468,037,965.61 1,018,434,543.39
现金及现金等价物净增加额 -154,784,587.67 76,174,667.95
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,313,253,377.94 1,468,037,965.61
其中：库存现金 96,900.59 98,403.98
可随时用于支付的银行存款 1,313,156,477.35 1,467,939,561.63
三、期末现金及现金等价物余额 1,313,253,377.94 1,468,037,965.61
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27,367,120.01 用于保证金存款
合计 27,367,120.01 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
122
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
123
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
124
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
沈阳石蜡化工有
沈阳 沈阳 石油化工产品 100.00% 投资设立
限公司
山东蓝星东大化 聚醚化工及相关 同一控制下企业
淄博 淄博 99.33%
工有限责任公司 产品 合并
沈阳金碧兰化工 环氧丙烷化工及
沈阳 沈阳 66.00% 共同设立
有限公司 相关产品
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
沈阳金碧兰化工有限公
34.00% -73,982.10 -17,982,369.23
司
山东蓝星东大化工有限 0.67% 619,360.67 6,321,744.36
125
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
沈阳金
碧兰化 11,893,4 11,893,4 64,502,7 280,000. 64,782,7 12,111,8 12,111,8 64,503,5 280,000. 64,783,5
工有限 14.02 14.02 36.46 00 36.46 46.73 46.73 73.58 00 73.58
公司
山东蓝
星东大
840,216, 375,389, 1,215,60 268,863, 3,199,11 272,062, 806,200, 390,280, 1,196,48 343,507, 3,694,65 347,202,
化工有
474.50 913.37 6,387.87 343.11 0.00 453.11 375.00 632.95 1,007.95 546.87 0.00 196.87
限责任
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
沈阳金碧兰
-11,722,955.5 21,344,075.1
化工有限公 -217,594.40 -217,594.40 -1,079,379.57 -1,079,379.57
8 5
司
山东蓝星东
1,070,247,54 92,441,890.7 92,441,890.7 -53,373,560.2 1,010,670,89 60,301,381.0 60,301,381.0 207,886,830.
大化工有限
9.26 1 1 1 3.34 3 3 83
责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
126
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
127
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
128
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一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
企业管理、自营和代
沈阳化工集团 沈阳市 理各类商品和技术 103,190,000.00 26.68% 26.68%
的进出口等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国化工集团。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
129
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
沈阳金脉石油有限公司 与本集团同受母公司控制
沈阳子午线轮胎模具有限公司 与本集团同受母公司控制
兰州蓝星清洗有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
北京蓝星清洗有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
昊华工程有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
蓝星 (北京) 技术中心有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
蓝星 (北京) 化工机械有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
河北辛集化工集团有限责任公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
华夏汉华化工装备有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
长沙华星建设监理有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
化工部长沙设计研究院 与本集团同受本集团最终控股方控制
蓝星沈阳轻工机械设计研究所 与本集团同受本集团最终控股方控制
中昊光明化工研究设计院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
北京天久凯泰化工科技有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
沈阳石蜡化工总厂 与本集团同受本集团最终控股方控制
天津天大天久科技股份有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
山东昌邑石化有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
山东华星石油化工集团有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
正和集团股份有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
中化工油气销售有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
淄博创成工程设计有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
锦西化工研究院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
中国化工橡胶株洲研究设计院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
海洋化工研究院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
黎明化工研究设计院有限责任公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
青岛橡六集团有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
兰州蓝星有限公司 其他关联方
上海蓝星聚甲醛有限公司 其他关联方
青岛安邦炼化有限公司 其他关联方
其他说明
130
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
青岛安邦炼化有限
采购原材料 7,569,130.77 17,090,000.00 否 13,920,457.95
公司
蓝星（北京）技术
采购设备器材 2,949,706.36 5,980,000.00 否 0.00
中心有限公司
山东华星石油化工
采购原材料 2,120,134.53 4,270,000.00 否 5,475,236.24
集团有限公司
正和集团股份有限
采购原材料 1,665,209.58 3,420,000.00 否 385,897.44
公司
蓝星沈阳轻工机械
接受劳务 1,454,175.06 1,200,000.00 是 22,975.47
设计研究所
长沙华星建设监理 接受监理服务、无
897,098.85 1,980,000.00 否 166,000.00
有限公司 损检测
山东昌邑石化有限
采购原材料 865,524.67 是
公司
华夏汉华化工装备
采购设备 711,595.71 170,000.00 是 0.00
公司
华夏汉华化工装备
采购辅材 445,025.64 2,150,000.00 否 251,184.62
有限公司
连云港连宇建设监
设计费 75,471.70 是
理有限责任公司
淄博创成工程设计
工程款 61,165.05 120,000.00 否
有限公司
沈阳金脉石油有限
采购物资 35,288.88 450,000.00 否
公司
中化工油气销售有
采购丙烯 44,238,184.60
限公司
北京蓝星清洗有限
接受清洗服务 195,660.00
公司
化工部长沙设计研
接受设计服务 240,000.00 否 160,000.00
究院
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
131
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国化工橡胶株洲研究设计院
销售聚醚 848,755.56 118,504.27
有限公司
海洋化工研究院有限公司 销售聚醚 426,923.08 493,128.21
黎明化工研究设计院有限责任
销售聚醚 6,033,526.50 8,575,094.02
公司
兰州蓝星清洗有限公司 销售聚乙烯 11,396,307.69
中昊（大连）化工研究设计院
销售丙烯酸 407,051.28
有限公司
锦西化工研究所 销售丁酯 7,210.26
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
132
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
石蜡化工 50,000,000.00 2017 年 06 月 21 日 2020 年 06 月 22 日 否
石蜡化工 148,000,000.00 2015 年 09 月 11 日 2020 年 09 月 10 日 否
石蜡化工 154,000,000.00 2015 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 10 日 否
石蜡化工 150,000,000.00 2016 年 08 月 12 日 2020 年 08 月 11 日 否
石蜡化工 145,000,000.00 2017 年 03 月 24 日 2020 年 03 月 25 日 否
石蜡化工 110,000,000.00 2017 年 03 月 29 日 2020 年 03 月 28 日 否
石蜡化工 280,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2020 年 06 月 01 日 否
石蜡化工 100,000,000.00 2017 年 05 月 23 日 2020 年 05 月 23 日 否
石蜡化工 200,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2020 年 03 月 01 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沈阳化工集团 30,000,000.00 2017 年 06 月 26 日 2020 年 03 月 01 日 否
沈阳化工集团 50,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2020 年 06 月 28 日 否
沈阳化工集团 150,000,000.00 2017 年 01 月 20 日 2020 年 01 月 20 日 否
沈阳化工集团 80,000,000.00 2016 年 07 月 27 日 2019 年 07 月 27 日 否
沈阳化工集团 117,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2019 年 09 月 28 日 否
沈阳化工集团 50,000,000.00 2016 年 08 月 30 日 2019 年 08 月 30 日 否
沈阳化工集团 50,000,000.00 2016 年 12 月 15 日 2019 年 12 月 15 日 否
沈阳化工集团 140,000,000.00 2016 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 25 日 否
沈阳化工集团 200,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 2020 年 12 月 21 日 否
沈阳化工集团 345,000,000.00 2015 年 08 月 20 日 2020 年 08 月 16 日 否
沈阳化工集团 300,000,000.00 2014 年 09 月 26 日 2019 年 09 月 15 日 否
沈阳化工集团 100,000,000.00 2016 年 09 月 29 日 2019 年 09 月 29 日 否
沈阳化工集团 100,000,000.00 2017 年 04 月 19 日 2020 年 04 月 19 日 否
沈阳化工集团 100,000,000.00 2017 年 04 月 14 日 2020 年 04 月 14 日 否
沈阳化工集团 80,000,000.00 2017 年 05 月 24 日 2020 年 05 月 24 日 否
沈阳化工集团 100,000,000.00 2016 年 09 月 29 日 2019 年 09 月 29 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
133
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拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东华星石油化工
预付账款 7,011.00 30,745.80
集团有限公司
沈阳金脉石油有限
预付账款 6,012.00 8,853.00
公司
青岛安邦炼化有限
预付账款 376,361.20
公司
正和集团股份有限
预付账款 29,212.80
公司
化工部长沙设计研
预付账款 17,823.00
究院
山东昌邑石化有限
预付账款 1,269.54
公司
中国化工财务有限
应收利息 4,024,422.43
公司
（2）应付项目
单位： 元
134
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 华夏汉华化工装备有限公司 390,238.57 353,844.57
蓝星 (北京) 化工机械有限公
应付账款 204,132.81 204,132.81
司
应付账款 兰州蓝星清洗有限公司 147,020.66 171,790.66
蓝星沈阳轻工机械设计研究
应付账款 90,902.42 68,004.42
所
河北辛集化工集团有限责任
应付账款 3,943.77 3,943.77
公司
中昊光明化工研究设计院有
应付账款 945.00 945.00
限公司
其他应付款 沈阳化工集团 81,100,000.00 60,700,000.00
其他应付款 蓝星集团 17,065,536.82 17,065,536.82
蓝星 (北京) 化工机械有限公
其他应付款 7,890,636.40 10,391,928.00
司
蓝星 (北京) 技术中心有限公
其他应付款 4,092,675.81 6,125,823.14
司
其他应付款 中国化工集团 2,450,000.00 2,550,000.00
蓝星沈阳轻工机械设计研究
其他应付款 2,337,236.66 2,137,519.06
所
其他应付款 化工部长沙设计研究院 994,844.82 1,830,300.00
其他应付款 长沙华星建设监理有限公司 1,291,983.16 855,827.75
天津天大天久科技股份有限
其他应付款 496,000.00
公司
北京天久凯泰化工科技有限
其他应付款 248,824.11
公司
其他应付款 淄博创成工程设计有限公司 100,000.00 87,000.00
沈阳子午线轮胎模具有限公
其他应付款 86,300.00 86,300.00
司
其他应付款 昊华工程有限公司 51,887.55 51,887.55
其他应付款 华夏汉华化工装备有限公司 113,706.90 49,042.90
其他应付款 北京蓝星清洗有限公司 10,408.00 10,408.00
其他应付款 兰州蓝星清洗有限公司 5,000.00
其他应付款 上海蓝星聚甲醛有限公司 5,000.00
其他应付款 沈阳石蜡化工总厂 3,399.56 3,399.56
预收账款 沈阳金脉石油有限公司 9,519,644.00 6,924,267.30
135
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
黎明化工研究设计院有限责
预收账款 206,514.00
任公司
预收账款 青岛橡六集团有限公司 30,638.02 30,638.02
长期应付款 沈阳化工集团 478,000,000.00 478,000,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
136
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
137
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
138
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,514,82 3,514,82 3,514,8 3,514,826
独计提坏账准备的 11.21% 100.00% 21.57% 100.00%
6.59 6.59 26.59 .59
应收账款
按信用风险特征组
27,832,1 2,446,93 25,385,18 12,783, 1,693,627 11,090,147.
合计提坏账准备的 88.79% 8.79% 78.43% 13.25%
20.09 3.48 6.61 775.26 .72 54
应收账款
31,346,9 5,961,76 25,385,18 16,298, 5,208,454 11,090,147.
合计 100.00% 19.02% 100.00% 31.96%
46.68 0.07 6.61 601.85 .31 54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
对方公司拖欠本公司款
项达五年以上，且与本
公司已无业务往来关
北京首钢股份有限公司 1,716,748.87 1,716,748.87 100.00%
系，本公司认为该应收
款项难以收回，因此全
额计提坏账准备。
对方公司拖欠本公司款
项达五年以上，且与本
公司已无业务往来关
山西铝厂 807,588.89 807,588.89 100.00%
系，本公司认为该应收
款项难以收回，因此全
额计提坏账准备。
对方公司拖欠本公司款
项达五年以上，且与本
丹东化学纤维股份有限 公司已无业务往来关
531,983.28 531,983.28 100.00%
公司 系，本公司认为该应收
款项难以收回，因此全
额计提坏账准备。
对方公司拖欠本公司款
项达五年以上，且与本
公司已无业务往来关
湛江市人造革总厂 458,505.55 458,505.55 100.00%
系，本公司认为该应收
款项难以收回，因此全
额计提坏账准备。
139
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 3,514,826.59 3,514,826.59 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 21,653,747.65 1,083,070.02 5.00%
1至2年 1,660,647.35 498,194.20 30.00%
2至3年 119,057.53 59,528.76 50.00%
3 年以上 806,140.50 806,140.50 100.00%
5 年以上 806,140.50 806,140.50 100.00%
合计 24,239,593.03 2,446,933.48 10.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 943,914.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 190,608.29 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2017年06月30日，本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币22,686,868.23元，占应收账款
年末余额合计数的72.37%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币1,282,309.28 元。
140
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
于2016年12月31日，本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币10,327,634.33元，占应收账款
年末余额合计数的63.37%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币2,190,510.81元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
19,208,9 18,208,9 1,000,000 19,208, 18,208,98 1,000,000.0
独计提坏账准备的 7.31% 94.79% 2.50% 94.79%
86.44 86.44 .00 986.44 6.44 0
其他应收款
按信用风险特征组
1,015,41 646,291. 1,014,764 748,570 646,291.4 747,924,25
合计提坏账准备的 98.10% 0.06% 97.45% 0.09%
0,991.31 42 ,699.89 ,544.04 2 2.62
其他应收款
单项金额不重大但
459,089. 19,615.0 439,474.4 392,301
单独计提坏账准备 0.00% 4.27% 0.05% 19,615.07 5.00% 372,686.43
56 7 9 .50
的其他应收款
1,035,07 18,874,8 1,016,204 768,171 18,874,89 749,296,93
合计 100.00% 1.82% 100.00% 2.46%
9,067.31 92.93 ,174.38 ,831.98 2.93 9.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计无法收回，全额计
沈阳化工厂实业总公司 6,121,174.33 6,121,174.33 100.00%
提坏账准备
沈阳市石油化学工业供 预计无法收回，全额计
4,707,351.40 4,707,351.40 100.00%
销公司 提坏账准备
预计无法收回，全额计
沈阳市沈花化工厂 737,193.11 737,193.11 100.00%
提坏账准备
141
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
预计无法收回，全额计
山西省最高人民法院 711,184.66 711,184.66 100.00%
提坏账准备
预计无法收回，全额计
沈阳树脂有限公司 613,810.21 613,810.21 100.00%
提坏账准备
按照可回收性分别作分
其他 6,318,272.73 5,318,272.73 84.17%
析评价后计提
合计 19,208,986.44 18,208,986.44 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 年以上 646,291.42 646,291.42 100.00%
5 年以上 646,291.42 646,291.42 100.00%
合计 646,291.42 646,291.42 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
142
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收资产处置款 237,752,540.76 237,752,540.76
保证金 20,939,144.43 18,926,975.03
应收代垫代收款项 3,736,941.40 4,707,351.40
备用金 429,891.84 378,437.63
应收子公司代垫款 772,220,548.88 506,406,527.16
合计 1,035,079,067.31 768,171,831.98
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沈阳石蜡化工有限公
代垫款项 730,202,475.89 一年以内 70.55%
司
沈阳市铁西区工业改
资产处置款 237,752,540.76 一年以内 22.97%
造指挥部
沈阳金碧兰化工有限
代垫款项 42,018,072.99 三至四年 4.06%
公司
沈阳化工厂实业总公
保证金 6,121,174.33 五年以上 0.59% 6,121,174.33
司
沈阳市石油化学工业
代垫款项 4,707,351.40 五年以上 0.45% 4,707,351.40
供销公司
合计 -- 1,020,801,615.37 -- 98.62% 10,828,525.73
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
143
沈阳化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,542,659,461.70 39,480,812.97 2,503,178,648.73 2,542,659,461.70 39,480,812.97 2,503,178,648.73
合计 2,542,659,461.70 39,480,812.97 2,503,178,648.73 2,542,659,461.70 39,480,812.97 2,503,178,648.73
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
沈阳石蜡化工有
1,834,255,956.38 1,834,255,956.38
限公司
沈阳金碧兰化工
39,480,812.97 39,480,812.97 39,480,812.97
有限公司
山东蓝星东大化
668,922,692.35 668,922,692.35
工有限责任公司
合计 2,542,659,461.70 2,542,659,461.70 39,480,812.97
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 771,135,551.92 668,380,516.65 193,536,191.37 155,734,447.40
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其他业务 1,710,676.47 7,370,927.64 5,616,086.77 4,273,480.14
合计 772,846,228.39 675,751,444.29 199,152,278.14 160,007,927.54
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -754,976.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 24,491,997.03
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,442,579.82
减：所得税影响额 4,322,487.93
少数股东权益影响额 -2,683.75
合计 34,859,796.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.67% 0.139 0.139
扣除非经常性损益后归属于公司
1.86% 0.092 0.092
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1．载有法定代表人王大壮、总会计师李忠、会计主管人员张勃签名并盖章的会计报表。
2．报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3．上述文件的原件均在公司证券办公室备置，供中国证监会、证券交易所或股东依据法规或公司章程要
求查阅。
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