沈阳化工股份有限公司2007年半年度报告
第一章 重要提示
1．公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2．没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3．独立董事史德刚因公出差、李英鹏因公出国缺席审议本报告的董事会会议，授权独立董事杨光代为表决。
4．公司董事长王大壮、总会计师曹秀英及会计主管范国燕声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
5．本报告中财务报告未经审计。
第二章 公司基本情况
2.1公司基本资料
1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司
英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.
英文缩写：SYCC
2．法定代表人：王大壮
3．董事会秘书：杨志国
联系地址：沈阳市铁西区卫工北街46号
联系电话：024-25553506
联系传真：024-25553060
电子信箱：ss000698@126.com
4．注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路888号（110141）
办公地址：沈阳市铁西区卫工北街46号（110026）
互联网网址：http://www.sychem.com
5．选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
选定的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/default.htm
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
6．股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：沈阳化工
股票代码：000698
7．其他有关资料
公司最近一次变更注册登记日期：2006年6月1日
地点：沈阳市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：2101001104307（1-1）
税务登记号码；210114243490075
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要财务数据和指标
单位：元、元/股
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末
上年度期末
本报告期末 增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 4,594,665,703.12 3,982,246,662.85 4,061,827,361.23 15.38% 13.12%
所有者权益（或股
1,559,087,525.18 1,405,893,878.89 1,482,106,973.32 10.90% 5.19%
东权益）
每股净资产 3.69 3.33 3.51 10.81% 5.13%
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 110,693,933.78 71,149,787.05 71,149,787.05 55.58% 55.58%
利润总额 116,341,711.67 72,007,193.56 72,007,193.56 61.57% 61.57%
净利润 82,507,262.82 56,256,760.90 54,648,408.23 46.66% 50.98%
扣除非经常性损益
80,445,687.68 57,151,324.42 55,542,971.75 40.76% 44.84%
后的净利润
基本每股收益 0.1950 0.1332 0.1290 46.40% 51.16%
稀释每股收益 0.1950 0.1332 0.1290 46.40% 51.16%
净资产收益率 5.29% 4.00% 3.79% 1.29% 1.50%
经营活动产生的现
160,464,852.39 54,361,804.22 195.18%
金流量净额
每股经营活动产生
0.38 0.13 192.31%
的现金流量净额
2.2.2 非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资产生的损益 -216,125.80
计入当期损益的政府补助 2,835,469.76
债务重组损益 -264,400.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
-169,936.07
其他各项营业外收入、支出
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -191,051.41
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 67,618.66
合计 2,061,575.14
第三章 股本变动及股东情况
3.1 股权结构变动情况
2007年6月4日，因部分有限售条件股份可上市流通，以及原非流通股股东之间偿还股权分置改革垫付股份，使公司股权结构发生了如下变化：
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 169,747,945 40.19% -27,483,838 -27,483,838 142,264,107 33.68%
1、国家持股
2、国有法人持股 139,417,085 33.01% +2,785,637 +2,785,637 142,202,722 33.66%
3、其他内资持股 30,330,860 7.18% -30,269,475 -30,269,475 61,385 0.01%
其中：境内非国有法人持股 30,269,475 7.17% -30,269,475 -30,269,475 0 0.00%
境内自然人持股 61,385 0.01% 0 0 61,385 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 252,658,615 59.81% +27,483,838+27,483,838 280,142,453 66.32%
1、人民币普通股 252,658,615 59.81% +27,483,838+27,483,838 280,142,453 66.32%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 422,406,560 100.00% 0 0 422,406,560 100.00%
3.2 股东情况
3.2.1 本公司在报告期期末股东总数为42,935人。
3.2.2 前十名股东持股情况表
报告期内增减 质押或冻结
股东名称 持股总数 持股比例 股东性质
（+，-） 的股份数量
沈阳化工集团有限公司 +2,785,637 142,202,722 33.66% 国有法人 139,417,085
合正投资管理有限公司 -4,669,475 15,600,000 3.69% 境内非国有法人
中国工商银行－广发策略优选
+11,751,931 11,751,931 2.78% 境内非国有法人
混合型证券投资基金
上海浦东发展银行－广发小盘
+10,389,055 10,389,055 2.46% 境内非国有法人
成长股票型证券投资基金
东莞市龙泉国际大酒店 +8,910,098 8,910,098 2.11% 境内非国有法人
中国工商银行－广发大盘成长 +6,061,165 6,061,165 1.43% 境内非国有法人
混合型证券投资基金
中国工商银行－广发稳健增长
+5,099,799 5,099,799 1.21% 境内非国有法人
证券投资基金
中国工商银行－易方达价值成
+4,594,230 4,594,230 1.09% 境内非国有法人
长混合型证券投资基金
中国工商银行－广发聚丰股票
+4,268,100 4,268,100 1.01% 境内非国有法人
型证券投资基金
通用资产管理公司－GEAM信
+4,123,745 4,123,745 0.98% 境内非国有法人
托基金中国Ａ股基金
3.2.3 前十名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市
限售条件
股东名称 条件股份数量 交易时间 交易股份数量
其持有的非流通股股份自获得
沈阳化工集团 2009年3月
142,202,722 142,202,722 上市流通权之日起，在36个月
有限公司 22日
内不通过交易所挂牌交易。
3.2.4 前十名股东关联关系说明
上述股东中，广发策略优选混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金、广发稳健增长证券投资基金和广发聚丰股票型证券投资基金的基金管理人均为广发基金管理有限公司。其他股东之间未知是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3.2.5 前10名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类
股份数量
合正投资管理有限公司 15,600,000 人民币普通股
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 11,751,931 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 10,389,055 人民币普通股
东莞市龙泉国际大酒店 8,910,098 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 6,061,165 人民币普通股
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 5,099,799 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 4,594,230 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 4,268,100 人民币普通股
通用资产管理公司－GEAM信托基金中国Ａ股基金 4,123,745 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资基金 3,041,226 人民币普通股
3.3 本公司控股股东及实际控制人在报告期内没有发生变更情况。
第四章 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 本公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况
姓名 职务 期初持股数
王大壮 董事长 11,205
张铁华 董事 9439
曹秀英 董事、总会计师 4914
韩柏 副总经理 4914
张振阳 副总经理 4023
田奇宏 副总经理 1998
刘国桢 总工程师 3024
杨志国 副总经理、董事会秘书 5703
白永立 监事会主席 6750
梁会山 总经理 10789
4.2 本公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
经公司股东大会2007年第2次临时会议审议通过，鉴于王德田因退休、黄光璞因工作变动已不能履行董事职责，公司股东大会同意免去王德田、黄光璞董事职务，并选举孙泽胜、李忠臣为第四届董事会董事，任期至本届期满。
第五章 管理层讨论与分析
5.1 经营活动的总体状况
上半年，公司紧紧围绕年初制订的各项经济指标和工作目标，抢抓机遇，扎实工作，克服原油、电石等原材料涨价，部分化工产品价格下滑，以及特大暴风雪等给企业生产经营工作带来的不利影响，取得了较好成绩，保持了上市公司整体经济发展既"好"又"快"的良好态势。
全资子公司沈阳石蜡化工有限公司由于受原油、成品油定价机制的影响，炼油毛利率下降较快，其建设的13万吨/年丙烯酸及酯项目已于2006年下半年竣工投产，今年上半年主要是通过反复切换调试设备和工艺参数，目前装置运行平稳，生产负荷正在逐步提高。该公司上半年实现净利润1182万元。
上半年公司实现销售收入273,994万元，同比增长41.8%，净利润8251万元，同比增长51.0%，主要是产品产能增加带来收入和利润增长。主导产品产量完成情况：烧碱9.4万吨，同比增长6.0%；糊树脂6.3万吨，同比增长30.6%；原油加工量31.0万吨，同比增长34.8%；丙烯酸酯3.7万吨。
5.1.1 主营业务的范围及经营状况
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
石油化工 169,290.96 154,825.08 8.54%
氯碱化工 97,522.11 75,619.34 22.46%
汽车油漆 4,241.53 2,989.17 29.53%
轮胎模具 2,939.78 2,155.97 26.66%
主营业务分产品情况
汽油 45,199.05 40,356.98 10.71%
柴油 26,597.88 22,726.56 14.55%
环氧丙烷 11,717.34 11,616.35 0.86%
丙烯酸及酯 55,853.32 53,739.71 3.78%
糊树脂 55,955.99 40,349.19 27.89%
烧碱 16,744.75 11,648.00 30.44%
5.1.2 利润构成、主营业务盈利能力发生重大变化的说明
报告期内公司主营业务及主营业务结构未发生较大变化，主要为氯碱化工、石油化工、模具加工等。
5.1.3 对净利润产生重大影响的其他经营业务
公司在本报告内实现的净利润均为主营业务形成，净利润没有受其他经营业务影响。
5.1.4 经营中的困难和解决方案
上半年，由于受国家诸多宏观调控影响，公司面临着多重生产经营困难，如：国家强力推进节能减排政策，化工行业首当其冲，加之同行业产能扩张，使公司上游原料电石供应异常紧张，价格达到历史最高点，这种状况可能还会加剧；国家对出口退税政策的调整，使一些沿海地区的氯碱行业原出口产品将被迫回到国内市场进行竞争，对下半年乃至明年的市场将产生较大的影响；原油市场价格的快速上涨，使公司石油化工业务毛利率迅速下降，而成品油调价仍无预期；央行三次上调利率，使公司面临较大的财务压力，而水电汽土地税的上调又使公司面临较大的成本压力，等等。
面对诸多的困难，公司董事会调整工作思路，积极应对，一手抓拓展市场，一手抓精细管理，不断解决生产经营中遇到的各类矛盾和问题，确保公司发展的良好势头：
针对原料电石供应缺口、价格上涨的严峻形势，制定了有序的供应预案，在东北、西北提前抢抓资源，对目标货源采取了价格及时跟进的策略，专人驻守，确保高负荷生产的原料供应；
针对出口退税政策可能带来的市场冲击，对公司主导产品糊树脂采取差异化的销售策略，以手套、玩具、浸塑业和输送带行业为重点，在巩固老用户的同时，强力推进市场，开发新用户，并通过规范营销管理，提高了市场掌控能力，压缩了代理商数量，降低了中间商比例，扩大了直销范围。另外，对烧碱等产品按照"老用户增量、开发新用户、抢回丢失户"的销售策略，建立了稳定的合作关系；
公司全资子公司沈阳石蜡化工有限公司针对油价高居不下，将提前进行年度停车检修，能够在一定程度上规避高油价风险；争取成品油自销指标，促进效益增长；保障通顺的散油采购渠道，降低生产成本。另外，通过合理安排生产作业计划，调整产品结构和规模，加强盈亏平衡点的测算等措施，提高公司整体经济运行质量和综合效益；
针对银行贷款利率不断上调，公司除了国债补助项目贷款外，加大长期贷款偿还力度，对经营中出现的资金矛盾，则通过加强资金的使用和管理，争取贷款授信额度，办理承兑汇票方式加以解决。
5.2 投资情况
5.2.1 在报告期内，公司没有募集资金，也没有以前期间募集资金使用延续到报告期的情况。
5.2.2 重大非募集资金投资项目
50万吨/年催化热裂解制乙烯项目。为扩大公司氯碱化工和精细化工产业链的原料来源，使公司实现石油化工后续产品的可调节性，我公司全资子公司沈阳石蜡化工有限公司根据自身实际情况，通过技术和资源的有力融合，投资建设了国债补助项目◇◇50万吨/年催化热裂解制乙烯项目，该项目计划总投资为25.7亿元。目前，项目的大型、长周期关键设备已完成订货，部分厂房竣工，开始进行下游产品装置、部分配套设施及总体工程的设计工作，预计2008年10月开始单机试车，2009年4月份全部建成投产。
第六章 重要事项
6.1 公司治理情况
公司在在今年上半年着重根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》和《上市规则》等法律规章制度的有关规定和要求，完成了公司治理专项活动自查，并修订和制订了《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《信息披露管理办法》和《募集资金管理办法》等系列制度，规范了公司议事活动、资金管理、信息披露等程序，进一步完善了公司治理基本制度框架解决防范大股东。
6.2 重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司没有新发生或以前年度发生尚未结案的重大诉讼、仲裁事项。
6.3 重大投资事项
报告期内，公司不持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。
6.4 重大资产收购事项
2007年1月26日，公司收购沈阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公司11.26%股权。本次交易构成关联交易，请详见本章6.5.2撟什展◇。
6.5 关联交易事项
6.5.1 购销商品、提供劳务交易
在报告期内，公司发生的购销商品、提供劳务关联交易均为日常关联交易。经公司第四届董事会第八次审议通过，预计公司2007年度日常关联交易总额为12300万元，为本公司提供劳务的关联方分别为沈阳华实石油化工安装有限公司和沈阳华诚化工有限公司，为本公司提供化工原料的关联方为大庆中蓝石化有限公司，报告期内实际发生额分别为1111万元、656万元和841万元。
上述关联方是公司上市时的剥离企业，对公司的各项情况十分了解，同时化工设备的修缮、化工产品的运输等存在特殊性，需要比较稳定的专业公司和专业人员。为了充分利用现有资源、保证安全生产，公司有必要与上述关联人长期进行此类日常关联交易。
公司的日常关联交易符合相关法律法规及制度的规定，双方的交易行为是在市场经济的原则下公平合理地进行，以达到互惠互利的目的，对公司独立性不会构成影响，没有损害本公司及股东的利益，可以满足公司日常生产经营正常运作。
6.5.2 资产收购
交易关联方：沈阳化工集团有限公司
交易内容：公司收购沈阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公司11.26%股权
定价原则：以具有执行证券相关业务资格的中介机构出具的沈阳石蜡化工有限公司2006年12月31日股权评估值为定价依据，按甲方的持股比例确定最终转让价格。
交易价格：88,368,480.00元
占同类交易金额的比例：100%
结算方式：现金支付；
沈阳石蜡化工有限公司是本公司重要的控股子公司，该公司的下游产品项目◇◇13万吨/年丙烯酸及酯项目自2006年10月试运行以来运转状况良好，已达到设计标准，使该公司具有了可持续发展的前景，能够为公司带来长期、稳定、较好的投资收益。报告期内为公司增加利润132万元。
6.5.3 与关联方存在债权、债务或担保事项
①关联方为本公司提供借款担保
截至2007年6月30日止，本公司之控股股东沈阳化工集团有限公司为本公司担保借款金额为4680万元，为本公司全资子公司沈阳石蜡化工有限公司提供借款担保金额为16050万元，为本公司控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司提供借款担保金额为150万元。本公司之实际控制人中国蓝星（集团）总公司为本公司提供借款担保金额为6600万元，为全资子公司沈阳石蜡化工有限公司提供借款担保金额为30000万元，
②关联债权债务往来
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
沈阳化工集团有限公司 0.00 0.00 5,068.00 2,693.00
沈阳化工厂 0.00 0.00 422.00 451.00
合计 0.00 0.00 5,490.00 3,144.00
6.6 重大合同
①在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
②重大担保合同（不包括对控股子公司的担保）
是否履 是否为关
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
行完毕 联方担保
2003.10.01-
沈阳海星昊源房产开发有限公司 2,800.00连带责任担保 否 否
2005.10.01
1999.12.31-
沈阳红梅味精股份有限公司 3,073.00连带责任担保 否 否
2003.10.10
上述担保中，公司为沈阳海星昊源房产开发有限公司提供的担保已于2007
年7月解除了担保责任。
③在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进
行现金资产管理事项。
6.7 股东承诺事项
公司控股股东沈阳化工集团有限公司（持股33.66%）在股权分置改革期间，承诺其持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不通过交易所挂牌交易。目前该项承诺仍在履行中。
第七章 财务报告
7.1 本财务报告未经审计
7.2 财务报表
资产负债表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 586,229,048.28 88,120,582.56 317,654,177.17 129,574,484.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 218,316,923.82 123,287,674.05 104,261,826.50 52,959,054.41
应收账款 179,458,123.24 43,647,570.43 126,583,389.75 27,252,336.60
预付款项 46,118,015.99 619,956.74 42,623,373.90 1,959,480.90
应收股利 4,976,124.82 4,976,124.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 26,027,777.84 80,069,949.68 22,031,158.04 107,196,030.55
买入返售金融资产
存货 354,222,857.01 55,073,659.74 397,854,669.00 84,018,180.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,410,372,746.18 395,795,518.02 1,011,008,594.36 407,935,692.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 889,614,840.82 794,142,855.54
投资性房地产
固定资产 2,762,920,461.23 7 68,609,386.71 1,818,259,752.43 793,600,283.45
在建工程 133,699,666.98 36,367,540.43 940,633,522.97 27,772,697.92
工程物资 13,074,378.59 5,289,822.38 10,719,926.60 5,108,995.59
固定资产清理 520,610.83 520,610.83 663,826.72 663,826.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 163,453,244.16 43,472,070.46 166,324,445.97 44,055,160.36
开发支出 13,710.00 13,710.00
商誉
长期待摊费用 31,030,186.77 34,636,593.80
递延所得税资产 79,580,698.38 64,687,494.79 79,580,698.38 64,687,494.79
其他非流动资产
非流动资产合计 3,184,292,956.94 1,808,575,476.42 3,050,818,766.87 1,730,031,314.37
资产总计 4,594,665,703.12 2,204,370,994.44 4,061,827,361.23 2,137,967,007.04
流动负债：
短期借款 483,501,570.66 70,001,570.66 549,951,570.66 100,001,570.66
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 113,300,000.00 42,800,000.00 44,266,120.00 18,200,000.00
应付账款 509,074,682.93 193,986,822.74 450,505,327.43 210,953,144.23
预收款项 43,579,191.16 17,772,152.73 83,347,060.16 37,506,591.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 114,956,153.73 106,061,172.51 116,087,854.84 106,288,111.71
应交税费 27,680,160.27 14,201,001.48 -1,445,088.28 15,637,914.88
应付利息
其他应付款 248,977,300.35 169,784,850.31 193,395,290.95 115,580,002.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,541,069,059.10 614,607,570.43 1,476,108,135.76 624,167,334.79
非流动负债：
长期借款 1,179,145,516.27 3,500,000.00 729,145,516.27 3,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 254,048,260.24 6,080,260.24 229,323,019.24 6,155,019.24
预计负债
递延所得税负债 2,020,534.04 2,020,534.04
其他非流动负债
非流动负债合计 1,435,214,310.55 9,580,260.24 960,489,069.55 9,655,019.24
负债合计 2,976,283,369.65 624,187,830.67 2,436,597,205.31 633,822,354.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 422,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00
资本公积 553,477,209.62 553,477,209.62 559,003,920.58 559,003,920.58
减：库存股
盈余公积 197,802,670.19 197,802,670.19 197,802,670.19 197,802,670.19
一般风险准备
未分配利润 385,401,085.37 406,496,723.96 302,893,822.55 324,931,502.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,559,087,525.18 1,580,183,163.77 1,482,106,973.32 1,504,144,653.01
少数股东权益 59,294,808.29 143,123,182.60
所有者权益合计 1,618,382,333.47 1,580,183,163.77 1,625,230,155.92 1,504,144,653.01
负债和所有者权益总计 4,594,665,703.12 2,204,370,994.44 4,061,827,361.23 2,137,967,007.04
法定代表人：王大壮 总会计师：曹秀英 会计主管：范国燕
利润表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2007年1－6月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,739,943,778.56 835,239,909.66 1,932,132,031.36 661,690,796.62
其中：营业收入 2,726,568,929.92 825,298,785.84 1,922,584,891.48 654,535,985.57
其他业务收入 13,374,848.64 9,941,123.82 9,547,139.88 7,154,811.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,629,249,844.78 735,113,608.76 1,860,982,244.31 591,602,421.38
其中：营业成本 2,345,037,902.62 609,198,294.73 1,643,906,222.55 482,112,023.22
其他业务成本 10,857,743.90 8,504,355.47 8,701,021.07 6,090,264.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 50,428,955.84 7,134,939.40 37,973,113.16 5,077,120.99
销售费用 35,673,379.70 16,339,652.01 25,261,802.04 19,727,996.91
管理费用 150,068,767.31 87,298,501.11 126,317,562.72 73,605,329.45
财务费用 37,183,095.41 6,637,866.04 18,822,522.77 4,989,686.68
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以"-敽◇
填列）
投资收益（损失以"-敽盘盍校◇
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以"-敽盘盍校◇
三、营业利润（亏损以"-敽盘盍校◇ 110,693,933.78 100,126,300.90 71,149,787.05 70,088,375.24
加：营业外收入 6,402,041.99 3,462,770.00 2,471,583.03 56,246.15
减：营业外支出 754,264.10 342,843.34 1,614,176.52 433,767.19
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校◇ 116,341,711.67 103,246,227.56 72,007,193.56 69,710,854.20
减：所得税费用 35,133,787.81 33,956,532.08 15,031,519.55 14,106,006.47
五、净利润（净亏损以"-敽盘盍校◇ 81,207,923.86 69,289,695.48 56,975,674.01 55,604,847.73
归属于母公司所有者的净利润 82,507,262.82 54,648,408.23
少数股东损益 -1,299,338.96 2,327,265.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1950 0.1290
（二）稀释每股收益 0.1950 0.1290
法定代表人：王大壮 总会计师：曹秀英 会计主管：范国燕
现金流量表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2007年1－6月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,551,717,552.91 533,849,633.60 1,920,344,921.99 519,617,142.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,751,432.85 10,534,921.86 5,977,376.83 1,235,305.10
收到其他与经营活动有关的现金 118,725,594.77 32,462,894.76 110,042,179.15 103,312,150.35
经营活动现金流入小计 2,689,194,580.53 576,847,450.22 2,036,364,477.97 624,164,598.20
购买商品、接受劳务支付的现金 2,102,021,285.69 251,023,452.45 1,535,775,798.76 271,457,544.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 128,673,741.39 77,065,620.35 102,971,503.48 63,067,872.16
支付的各项税费 191,190,717.72 120,479,742.32 151,636,875.12 77,370,131.48
支付其他与经营活动有关的现金 106,843,983.34 14,620,252.80 191,618,496.39 157,251,097.39
经营活动现金流出小计 2,528,729,728.14 463,189,067.92 1,982,002,673.75 569,146,645.87
经营活动产生的现金流量净额 160,464,852.39 113,658,382.30 54,361,804.22 55,017,952.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
477,247.00 477,247.00 76,508.00 34,608.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,860,000.00 1,860,000.00 30,760,875.80 0.00
投资活动现金流入小计 2,337,247.00 2,337,247.00 30,837,383.80 34,608.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
109,307,021.86 15,366,099.42 335,276,529.20 39,611,019.66
资产支付的现金
投资支付的现金 88,723,170.00 88,723,170.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 198,030,191.86 104,089,269.42 335,276,529.20 39,611,019.66
投资活动产生的现金流量净额 -195,692,944.86-101,752,022.42 -304,439,145.40 -39,576,411.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 873,000,000.00 50,000,000.00 706,000,000.00 140,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 60,699,890.53 699,500.00
筹资活动现金流入小计 880,000,000.00 50,000,000.00 766,699,890.53 140,699,500.00
偿还债务支付的现金 529,000,000.00 100,000,000.00 369,840,407.50 142,760,407.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现
47,187,722.42 3,350,947.95 36,834,669.17 4,302,227.97
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,314.00 9,314.00
筹资活动现金流出小计 576,197,036.42 103,360,261.95 406,675,076.67 147,062,635.47
筹资活动产生的现金流量净额 303,802,963.58 -53,360,261.95 360,024,813.86 -6,363,135.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 268,574,871.11 -41,453,902.07 109,947,472.68 9,078,405.20
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 268,574,871.11 -41,453,902.07 109,947,472.68 9,078,405.20
法定代表人：王大壮 总会计师：曹秀英 会计主管：范国燕
所有者权益变动表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公减：库存盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或股 其他 东权益 本（或股 其他 东权益
积 股 积 险准备 利润 计 积 股 积 险准备 利润 计
本） 本）
422,406, 559,003, 197,802, 226,680, 141,776, 1,547,66 422,406, 558,110, 189,240, 149,638, 135,536, 1,454,93
一、上年年末余额
560.00 920.58 670.19 728.12 112.69 9,991.58 560.00 658.91 663.17 503.77 719.86 3,105.71
76,213,0 1,347,06 77,560,1 70,600,3 3,140,21 73,740,5
加：会计政策变更
94.43 9.91 64.34 04.67 6.10 20.77
前期差错更正
422,406, 559,003, 197,802, 302,893, 143,123, 1,625,23 422,406, 558,110, 189,240, 220,238, 138,676, 1,528,67
二、本年年初余额
560.00 920.58 670.19 822.55 182.60 0,155.92 560.00 658.91 663.17 808.44 935.96 3,626.48
三、本年增减变动金额（减 -5,526,7 82,507,2 -83,828, -6,847,8 646,204. 51,416,9 2,019,87 54,083,0
少以“-”号填列） 10.96 62.82 374.31 22.45 59 22.69 9.98 07.26
82,507,2 82,507,2 54,648,4 2,327,26 56,975,6
（一）净利润
62.82 62.82 08.23 5.78 74.01
（二）直接计入所有者权 -5,526,7 -5,526,7 646,204. -3,231,4 -307,38-2,892,6
益的利得和损失 10.96 10.96 59 85.54 5.80 66.75
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位 199,260. 199,260.
其他所有者权益变动的影响 70 70
19
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
-5,526,7 -5,526,7 446,943. -3,231,4 -307,38-3,091,9
4．其他
10.96 10.96 89 85.54 5.80 27.45
-5,526,7 82,507,2 76,980,5 646,204. 51,416,9 2,019,87 54,083,0
上述（一）和（二）小计
10.96 62.82 51.86 59 22.69 9.98 07.26
（三）所有者投入和减少 -83,828, -83,828,
资本 374.31 374.31
-83,828, -83,828,
1.所有者投入资本
374.31 374.31
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
422,406, 553,477, 197,802, 385,401, 59,294,8 1,618,38 422,406, 558,756, 189,240, 271,655, 140,696, 1,582,75
四、本期期末余额
560.00 209.62 670.19 085.37 08.29 2,333.47 560.00 863.50 663.17 731.13 815.94 6,633.74
7.3 会计附注
一、公司基本情况
沈阳化工股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是1992年经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改委（1992）34号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份制企业。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）23号和（1997）24号文批准，向社会公开发行80,000,000元A股股票。经深圳交易所深证发［1997］55号《上市通知书》批准，前述股票于1997年2月20日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后股本总额为229,400,000股。1998年经中国证券监督管理委员会批准配股，1999年经股东大会批准送股与资本公积金转股后总股本为422,406,560股，业已领取了注册号为2101001104307（1－1）的企业法人营业执照。注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路888号。法定代表人：王大壮。
本公司经营范围：化工产品、化工设备、压力容器；润滑油制造、销售；汽车客货运输；化工技术转让、液氯钢瓶出租；承包境外化工行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；咨询服务；（建筑工程安装、设计、施工子公司持证经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口；经营进料加工和"三来一补"业务；石油化工产品及制品加工、技术转让、技术咨询；子午线轮胎模具加工制造；汽车油漆生产。
二、公司主要会计政策、会计估计与合并会计报表编制方法
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2. 财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3. 会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6. 外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。
7. 现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8. 金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期的投资、贷款、应收款项、可供出售的金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9. 金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
10.坏账核算方法
坏账确认标准：债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
本公司的坏账核算方法采用备抵法，坏账准备按应收账款和其他应收款期末余额之和的5%提取。但扣除正常结算期内的应收款项（两个月内）、银行保证金等不会出现坏账的往来款项；对经个别确认不能收回的应收款项全额计提坏账准备。
11.存货核算方法
(1)存货的分类：本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、自制半成品、包装物等。
(2)存货取得和发出的计价方法：原材料按计划成本计价，原材料成本差异采用当月加权平均差异率计算结转；低值易耗品、包装物在领用时一次摊销；产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法。
(3)存货实行永续盘存制。
(4)期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单项存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
12.长期投资核算方法
（1）初始计量：企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，初始投资成本为合并成本。合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的确认标准：公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单价在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
(2)固定资产的分类：房屋、机器设备、运输工具、电子设备及用具、运输设备。
(3)固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
(4) 固定资产的折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值率为5%）确定折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率
受腐蚀性房屋 25年 5% 3.800%
生产用房屋 20－40年 5% 2.375%－4.750%
非生产用房屋 20－40年 5% 2.375%－4.750%
机器设备 10－30年 5% 3.167%－9.500%
运输工具 5－12年 5% 7.917%－19.000%
电子设备及用具 5－10年 5% 9.500%－19.000%
运输设备 6－12年 5% 7.917%－15.833%
(5) 融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
(6) 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
a. 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
b. 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
c. 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
d. 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期或近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
e. 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
f. 其他有可能表明资产已发生减值的情况。
14.在建工程核算方法
(1)在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等发生的支出确定工程成本。
(2)在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
a. 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
c．其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15.借款费用的会计处理方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化：购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
16.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
17.长期待摊费用摊销政策
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入损益。
18.预计负债的核算方法
(1)确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
a. 该义务是本公司承担的现时义务；
b. 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c. 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19.职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费等按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：
项目 计提基数 计提比例 备注
养老保险 实发工资总额 19%
医疗保险 实发工资总额 8%
失业保险 实发工资总额 2%
工伤保险 实发工资总额 0.7%
生育保险 实发工资总额 0.6%
住房公积金 实发工资总额 15%
工会经费 实发工资总额 2%
20.股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
21.收入确认原则
（1）产品销售收入：在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入：在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足商品销售收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
22.政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23.资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
24.递延所得税资产的确认依据
（1）资产或负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
25.所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26.企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
27.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法。在2007年1月1日，公司对资产、负债的账面价值与其计税基础的不同形成的暂时性差异，按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加股东权益77,560,164.34元，其中归属于母公司所有者权益为76,213,094.43元，归属于少数股东权益为1,347,069.91元。
2、少数股东权益
按照新会计准则，在2007年1月1日，本公司2006年12月31日按照现行会计准则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致增加股东权益141,776,112.69元。对按新会计准则纳入合并财务报表范围的子公司的调整事项，按子公司少数股东股权比例确认为少数股东权益，导致少数股东权益增加1,347,069.91元，新会计准则下合并报表的少数股东权益应为143,123,182.60元。
3、根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》的规定，假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
4、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
四、税项
1．所得税
本年度纳入合并范围的子公司沈阳关西涂料有限公司所得税税率为24%，其他合并报表范围内的子公司及母公司均执行统一所得税税率33%。
2．增值税
本公司为增值税一般纳税人，产品销售收入适用增值税，除农药类产品、石油液化气按13%缴纳增值税外，其余产品销售税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣，税率为17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3．消费税
本公司所属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司按从量定额方法计算缴纳消费税，其中汽油消费税税率为277.6元/吨，柴油消费税税率为117.6元/吨。
4．城市维护建设税
本公司按应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
5．教育费附加
本公司按应纳流转税额的4%计缴教育费附加。
6．房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，按1.2%的税率计缴房产税。
7．其他税项
本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。
五、控股子公司
本公司的控股子公司情况如下：
公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务
沈阳石蜡化工有限公司 78,480万元 79,775万元 100.00% 石油化工产品
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 100万元 100万元 100.00% 自备铁路槽车运输
沈阳金碧兰化工有限公司 723万美元 477万美元 66.00% 化工及相关产品
沈阳子午线轮胎模具有限公司 3,817万元 3,015万元 98.00% 轮胎模具加工
沈阳关西涂料有限公司 500万美元 554万美元 60.00% 汽车涂料生产
沈阳金脉石油有限公司 350万元 350万元 100.00% 汽油及石油产品
沈阳化工集团运输有限公司 100万元 80万元 80.00% 专用铁路运输、装卸
沈阳化工集团蜡化液化汽有限公司 100万元 80万元 80.00% 液化汽零售
上海生生轮胎模具有限公司 400万元 340万元 85.00% 轮胎模具加工
本公司对沈阳石蜡化工槽车运输有限公司持有51%的股份，另外49%为本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司持有。
六、合并会计报表主要项目注释
1．货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 86,521.20 75,579.17
银行存款 571,978,117.51 224,120,455.41
其他货币资金 14,164,409.57 93,458,142.59
合计 586,229,048.28 317,654,177.17
本公司货币资金较上年增加268,574,871.11元，增长比例为84.55%，主要是由于本年销售收入的增加和本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司长期借款增加所致。
2．应收票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 218,316,923.82 104,261,826.50
商业承兑汇票
合计 218,316,923.82 104,261,826.50
3．应收账款
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 153,740,529.20 55.84% 4,928,547.44 148,811,981.76 105,869,959.48 47.64% 4,300,456.78 101,569,502.70
1－2年 7,699,552.88 2.80% 920,663.40 6,778,889.48 5,303,461.24 2.39% 816,610.34 4,486,850.90
2－3年 4,462,291.78 1.62% 211,995.51 4,250,296.27 15,607,339.49 7.02% 11,531,008.96 4,076,330.53
3－4年 19,692,762.14 7.15% 11,268,357.94 8,424,404.20 14,923,659.63 6.72% 739,633.17 14,184,026.46
4－5年 10,626,596.30 3.86% 1,118,929.69 9,507,666.61 8,342,290.38 3.75% 7,736,753.91 605,536.47
5年以上 79,089,229.58 28.73% 77,404,344.66 1,684,884.92 72,168,233.32 32.48% 70,507,090.63 1,661,142.69
合计 275,310,961.88 100.00% 95,852,838.64 179,458,123.24 222,214,943.54 100.00% 95,631,553.79 126,583,389.75
截至2007年6月30日，本公司应收账款前5名合计为45,137,845.04元，占应收账款总额的16.40%。无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。
4. 其他应收款
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 16,580,765.73 34.18% 326,488.56 16,254,277.17 9,841,291.92 22.13% 307,464.85 9,533,827.07
1－2年 1,560,953.66 3.22% 616,917.80 944,035.86 1,625,443.65 3.66% 616,407.79 1,009,035.86
2－3年 3,463,061.38 7.14% 210,769.64 3,252,291.74 5,758,893.30 12.95% 231,282.44 5,527,610.86
3－4年 4,512,385.53 9.30% 574,704.36 3,937,681.17 4,570,814.45 10.28% 535,369.07 4,035,445.38
4－5年 3,617,510.60 7.46% 2,150,051.07 1,467,459.53 3,573,861.70 8.03% 2,149,697.55 1,424,164.15
5年以上 18,772,885.97 38.70% 18,600,853.60 172,032.37 19,099,970.90 42.95% 18,598,896.18 501,074.72
合计 48,507,562.87 100.00% 22,479,785.03 26,027,777.84 44,470,275.92 100.00% 22,439,117.88 22,031,158.04
截至2007年6月30日，本公司其他应收款前5名合计为26,381,914.18元，占其他应收款总额的54.39%。无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。
5. 存货及跌价准备
期末余额 年初余额
项目
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 164,830,258.75 23,594,585.12 141,235,673.63 131,136,735.89 23,564,770.95 107,571,964.94
在产品 56,859,223.40 6,828,873.78 50,030,349.62 55,384,006.77 6,861,311.70 48,522,695.07
产成品 126,271,263.16 3,204,824.45 123,066,438.71 209,384,594.04 3,204,824.45 206,179,769.59
低值易耗品 452,921.91 452,921.91 505,523.20 29,814.17 475,709.03
自制半成品 38,979,869.31 32,437.92 38,947,431.39 34,550,264.40 0.00 34,550,264.40
包装物 490,041.75 490,041.75 554,265.97 0.00 554,265.97
合计 387,883,578.28 33,660,721.27 354,222,857.01 431,515,390.27 33,660,721.27 397,854,669.00
6. 固定资产原价、累计折旧及减值准备
固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值：
房屋、建筑物 707,461,651.38 114,038,733.99 4,929,412.38 816,570,972.99
机器设备 2,087,104,489.65 932,957,105.43 3,712,558.27 3,016,349,036.81
电子设备 141,300,298.21 2,035,396.42 143,335,694.63
运输工具 95,675,366.19 4,325,647.63 1,208,616.44 98,792,397.38
其他 107,745,489.88 1,149,470.43 108,894,960.31
合计 3,139,287,295.31 1,054,506,353.90 9,850,587.09 4,183,943,062.12
累计折旧：
房屋、建筑物 170,603,097.00 15,284,342.93 1,231,605.30 184,655,834.63
机器设备 953,553,332.49 78,233,234.13 3,349,807.46 1,028,436,759.16
电子设备 72,020,174.42 5,577,002.09 77,597,176.51
运输工具 55,348,760.08 4,343,484.65 1,585,185.62 58,107,059.11
其他 66,658,743.94 2,723,592.59 69,382,336.53
合计 1,318,184,107.93 106,161,656.39 6,166,598.38 1,418,179,165.94
净值 1,821,103,187.38 2,765,763,896.18
固定资产减值准备
房屋、建筑物 8,152.97 8,152.97
机器设备 2,760,110.76 2,760,110.76
电子设备
运输工具 75,171.22 75,171.22
其他
合计 2,843,434.95 2,843,434.95
固定资产净额 1,818,259,752.43 2,762,920,461.23
本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司使用的房屋建筑物原值417,128,521.23元，净值334,972,165.82元，尚未办理产权证明。
7. 在建工程及减值准备
占预算
工程项目 工程预算 年初余额 本期增加 本期转固 其它减少 期末余额 资金来源
比例
13万吨丙烯酸工程 1,108,860,000.00 855,698,614.42 855,698,614.42 0.00 77.17%自筹及贷款
CPP 2,525,800,000.00 53,858,513.69 36,334,757.11 90,193,270.80 3.57%自筹及贷款
2005环措-1污水综合治理工程 16,900,000.00 7,225,962.96 96,717.71 7,322,680.67 0.00 43.33% 自筹
2006技改-1糊树脂挖潜工程 55,980,000.00 4,572,579.47 4,100,299.38 8,672,878.85 15.49% 自筹
蜡化工程（技术改造工程） － 3,382,611.94 1,438,744.99 4,821,356.93 － 自筹
2005安措-2液氯槽车充装站 2,100,000.00 2,550,318.39 240,089.28 2,790,407.67 132.88% 自筹
2004自动化-3综合信息系统 3,500,000.00 2,140,492.30 2,140,492.30 61.16% 自筹
生产零购 － 1,947,831.02 2,737,342.18 4,685,173.20 － 自筹
2003技改-11三万吨PVC扩产 202,770,000.00 1,605,911.74 5,584.00 1,611,495.74 0.00 0.79%自筹及贷款
2006安措-3电解氢压机迁移 1,810,000.00 1,495,232.78 4,000.00 1,499,232.78 0.00 82.83% 自筹
2006技改-1-4增加四台氢气干燥塔 1,910,000.00 1,318,002.47 1,318,002.47 0.00 69.01% 自筹
2006技改-1-1 17,550,000.00 1,144,673.81 1,424,633.82 2,569,307.63 14.64% 自筹
2002生技-1白炭黑给水系统 3,300,000.00 862,312.00 862,312.00 26.13% 自筹
2006技改-1-6 1,350,000.00 845,305.93 354,297.62 1,199,603.55 88.86% 自筹
2006其他-1新建3#成品库 1,700,000.00 584,445.20 638,752.00 1,223,197.20 0.00 71.95% 自筹
2006技改-1-2PVC分厂厂房改造 3,920,000.00 525,375.04 525,375.04 0.00 13.40% 自筹
2006安措-5安全隐患整改 1,650,000.00 343,676.61 343,676.61 20.83% 自筹
2006技改-1-7 － 178,185.72 178,185.72 0.00 － 自筹
2006技改-1-5 2,600,000.00 148,045.94 965,014.08 1,113,060.02 42.81% 自筹
2006技-1-3 1,540,000.00 124,168.79 687,021.71 811,190.50 52.67% 自筹
05安措-3研究所配电 － 113,486.00 5,564.00 107,922.00 － 自筹
工业级瓶装HCL － 30,000.00 30,000.00 － 自筹
2004生技-8氯气液化改造 4,500,000.00 24,611.75 25,000.00 49,611.75 0.00 1.10% 自筹
2003技改-1万吨PVC扩产配套工程 － 22,080.00 109,091.85 131,171.85 － 自筹
非生产零购 － 0.00 842,593.35 842,593.35 － 自筹
聚醚多元醇 － 0.00 2,396,413.83 2,396,413.83 － 自筹
2006技-2氟冷节能技术改造 20,050,000.00 0.00 9,678,241.44 9,678,241.44 48.27% 自筹
2007安措-1增设可视监控器 190,000.00 0.00 65,509.92 65,509.92 34.48% 自筹
2007技-1氯气处理系统改造 4,500,000.00 0.00 353,999.53 353,999.53 7.87% 自筹
合计 3,982,480,000.00 940,742,437.97 62,498,103.80 869,426,395.79 5,564.00 133,808,581.98
本公司在建工程较上年减少806,933,855.99元，减少比例为85.78%，主要是由于本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司丙烯酸项目在建工程中13万吨丙烯酸工程已经于本期转入固定资产。在建工程减值准备
工程名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
工业级瓶装HCL 30,000.00 30,000.00 局部停工
蜡化工程（技术改造工程） 78,915.00 78,915.00 局部停工
合计 108,915.00 108,915.00
8. 无形资产
项目名称 原值 年初余额 本期增加本期转出 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限
三菱公司专利权 117,459,795.12 116,807,240.70 1,957,663.27 114,849,577.43 14.42
场地使用权(1) 51,708,956.00 43,263,160.36 517,089.90 42,746,070.46 41.25
TNCE专利权 2,361,965.70 2,342,282.65 59,049.14 2,283,233.51 9.42
新轮胎模具升级版设备、技术 1,969,494.62 1,669,494.62 1,669,494.62 7.50
工业产权及专有技术(1) 1,320,000.00 792,000.00 66,000.00 726,000.00 5.50
工业产权及专有技术(2) 3,741,252.00 574,937.86 143,734.38 431,203.48 1.50
土地转让费 373,336.40 34,999.98 338,336.42 4.90
场地使用权(2) 2,307,858.75 354,660.31 88,665.12 265,995.19 1.50
场地使用权(3) 160,000.00 147,333.07 4,000.02 143,333.05 13.50
合计 166,324,445.97 2,871,201.81 163,453,244.16
9．资产减值准备
本期计提额
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 118,070,671.67 261,952.00 118,332,623.67
二、存货跌价准备 33,660,721.27 33,660,721.27
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 2,843,434.95 2,843,434.95
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 108,915.00 108,915.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00
其中：成熟性生产性生物资产减值准备 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他 0.00
合计 154,683,742.89 261,952.00 0.00 0.00 154,945,694.89
10. 短期借款
借款种类 币种 期末余额 年初余额
担保借款 人民币 483,501,570.66 549,501,570.66
抵押借款 人民币 0.00
信用借款 人民币 450,000.00
质押借款 人民币 0.00
合计 483,501,570.66 549,951,570.66
11. 应付票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 113,300,000.00 44,266,120.00
商业承兑汇票
合计 113,300,000.00 44,266,120.00
12. 应付账款
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 281,776,675.89 55.36% 344,996,179.06 76.58%
1-2年 137,774,128.64 27.06% 25,463,710.34 5.65%
2-3年 15,753,355.25 3.09% 12,334,054.99 2.74%
3年以上 73,770,523.15 14.49% 67,711,383.04 15.03%
合计 509,074,682.93 100.00% 450,505,327.43 100.00%
无应付持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
13. 预收账款
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 37,162,985.55 85.28% 73,373,550.57 88.03%
1-2年 919,880.64 2.11% 1,614,353.76 1.94%
2-3年 236,968.82 0.54% 1,148,598.08 1.38%
3年以上 5,259,356.15 12.07% 7,210,557.75 8.65%
合计 43,579,191.16 100.00% 83,347,060.16 100.00%
无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
14. 应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
1、工资 95,772,686.59 81,887,866.06 81,264,292.91 96,396,259.74
2、职工福利 14,999,389.24 12,626,354.76 14,944,305.04 12,681,438.96
3、社会保险费 1,586,699.72 26,934,413.45 26,789,945.98 1,731,167.19
1）医疗保险费 0.00 4,806,600.26 4,746,617.19 59,983.07
2）补充医疗保险 0.00
3）养老保险费 1,108,669.98 19,112,554.56 19,041,677.78 1,179,546.76
4）补充养老保险 0.00
5）失业保险费 129,538.24 2,111,025.72 2,100,670.97 139,892.99
6）工伤保险费 348,491.50 619,364.84 617,477.97 350,378.37
7）生育保险费 0.00 284,868.07 283,502.07 1,366.00
4、住房公积金 852,473.00 17,606,431.00 17,310,190.00 1,148,714.00
5、工会经费 1,386,558.24 1,433,411.37 1,609,283.19 1,210,686.42
6、教育经费 1,490,048.05 506,646.38 208,807.01 1,787,887.42
7、非货币性福利 0.00
8、辞退福利 0.00
9、股份支付 0.00
10、应付福利费转入 0.00
合计 116,087,854.84 140,995,123.02 142,126,824.13 114,956,153.73
15. 应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 23,839,258.39 -5,839,964.19
营业税 266,847.93 247,288.85
消费税 6,230,868.51 7,314,471.07
城市维护建设税 2,814,759.11 2,050,594.93
企业所得税 6,398,555.41 21,916,956.90
房产税 875,113.53 550,351.80
城镇土地使用税 1,729,723.20 437,493.30
个人所得税 188,859.16 508,383.84
待抵扣进项税 -17,609,413.66 -30,452,355.72
车船使用税
教育费附加 2,258,356.14 1,821,690.94
河道维护费 687,232.55
合计 27,680,160.27 -1,445,088.28
16. 其他应付款
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 141,319,063.23 56.75% 80,355,576.34 41.54%
1-2年 46,479,930.01 18.67% 49,559,141.81 25.63%
2-3年 10,348,555.93 4.16% 11,247,667.04 5.82%
3年以上 50,829,751.18 20.42% 52,232,905.76 27.01%
合计 248,977,300.35 100.00% 193,395,290.95 100.00%
其他应付款中应付持本公司 33.01% 股份的股东沈阳化工集团有限公司26,933,275.94元。
17. 长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 6,232,500.00 6,232,500.00
抵押借款 680,000.00 680,000.00
保证借款 1,122,233,016.27 672,233,016.27
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,179,145,516.27 729,145,516.27
长期借款中逾期借款明细如下：
48
借款单位 贷款机构 贷款金额
上海生生轮胎模具有限公司 上海市经委 2,562,500.00
上海生生轮胎模具有限公司 建行上海分行 170,000.00
上海生生轮胎模具有限公司 上海华融公司 680,000.00
上海生生轮胎模具有限公司 建行上海分行 11,733,016.27
上海生生轮胎模具有限公司 上海华融公司 500,000.00
合计 15,645,516.27
18. 专项应付款
项目名称 期末余额 年初余额
四氯化碳淘汰赔偿 3,516,791.72 3,516,791.72
二氧化硅系列 169,715.82 169,715.82
PVC系列 760,000.00 600,000.00
氯蜡-70系列 20,671.70 486,430.70
科技费其它 913,081.00 882,081.00
沈阳市财政局拨国债资金 97,480,000.00 48,000,000.00
沈阳市财政局拨国债资金 24,480,000.00
沈阳市财政局拨国债转贷资金（CPP） 100,000,000.00 100,000,000.00
沈阳市财政局拨国债转贷资金（CPP） 50,000,000.00 50,000,000.00
环保专项资金 200,000.00
引智专项拨款 58,000.00 58,000.00
科技三项经费 430,000.00 430,000.00
液氯改造 700,000.00 500,000.00
合计 254,048,260.24 229,323,019.24
19. 股本
项目 期末余额 年初余额
一、有限售条件股份 169,747,945 142,264,107
1、国家持股
2、国有法人持股 139,417,085 142,202,722
3、其他内资持股 30,330,860 61,385
其中：境内非国有法人持股 30,269,475 0
境内自然人持股 61,385 61,385
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 252,658,615 280,142,453
1、人民币普通股 252,658,615 280,142,453
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 422,406,560 422,406,560
2007年6月4日，因部分有限售条件股份可上市流通，以及原非流通股股东之间偿还股权分置改革垫付股份，使公司股权结构发生了变化：
20. 未分配利润
项目 金额
本年净利润 82,507,262.82
加：年初未分配利润 226,680,728.12
会计政策变更调整年初数 76,213,094.43
本期可供分配的利润 385,401,085.37
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖福基金
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 385,401,085.37
按照新会计准则，2007年1月1日，公司对资产、负债的账面价值与其计税基础的不
同形成的暂时性差异，按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响
金额调整留存收益，导致增加股东权益77,560,164.34元，其中归属于母公司所有者权益
76,213,094.43元，归属于少数股东权益为1,347,069.91元。
21. 营业收入与营业成本
营业收入 营业成本
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
石油化工产品 1,692,909,627.03 992,361,964.47 1,548,250,768.74 930,952,483.84
氯碱化工产品 975,221,091.31 870,576,134.30 756,193,443.71 675,661,481.10
汽车油漆产品 42,415,306.81 35,334,003.39 29,891,721.54 25,151,969.35
轮胎模具产品 29,397,753.41 33,859,929.20 21,559,712.53 20,841,309.33
合计 2,739,943,778.56 1,932,132,031.36 2,355,895,646.52 1,652,607,243.62
本公司2007年1-6月前5名客户营业收入总额906,250,554.60元，占营业收入比例为33.08%。
22. 营业税金及附加
税种 本期金额 上期金额
营业税 655,367.35 446,983.38
消费税 35,671,697.98 26,085,523.87
城市维护建设税 8,973,930.32 7,280,385.56
教育费附加 5,127,960.19 4,160,220.35
合计 50,428,955.84 37,973,113.16
23. 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 38,040,887.21 19,373,708.31
减：利息收入 1,199,437.79 791,971.82
汇兑损失 242,574.85 31,005.07
减：汇兑收益 59,975.11 1,922.62
手续费 159,046.25 211,703.83
合计 37,183,095.41 18,822,522.77
24. 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
固定资产盘盈
处置固定资产净收益 1,787.23 808,506.03
出售无形资产收益
非货币性交易收益
罚款净收入 100,515.00 44,699.24
增值税减免 2,835,469.76 1,605,349.46
其他 3,464,270.00 13,028.30
合计 6,402,041.99 2,471,583.03
25. 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
固定资产盘亏 100,953.47
处置固定资产净损失 217,913.03 423,223.17
出售无形资产损失
非货币性交易损失
罚款支出 1,793.13 21,029.99
债务重组损失 264,400.00 39,600.00
捐赠支出
计提固定资产减值准备
计提无形资产减值准备
计提在建工程减值准备
非常损失
滞纳金罚款 359.44 986,546.56
其他 168,845.03 143,776.80
合计 754,264.10 1,614,176.52
26. 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 35,133,787.81 15,031,519.55
合计 35,133,787.81 15,031,519.55
本公司所得税费用较上年同期增加20,102,268.26元，增长比例为133.73%，主要是由于本年本公司利润增加及国产设备抵免企业所得税较去年减少所致。
七、母公司会计报表主要项目注释
1．应收账款
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 24,274,955.09 19.30% 1,060,186.00 23,214,769.09 12,791,658.87 11.70% 654,227.04 12,137,431.83
1－2年 5,962,370.76 4.74% 298,118.54 5,664,252.22 3,534,513.07 3.23% 176,915.65 3,357,597.42
2－3年 3,484,513.07 2.77% 174,225.65 3,310,287.42 14,137,464.64 12.93% 11,127,859.81 3,009,604.83
3－4年 14,104,429.84 11.22% 11,118,370.66 2,986,059.18 9,208,107.92 8.41% 460,405.40 8,747,702.52
4－5年 8,918,107.92 7.09% 445,905.40 8,472,202.52 6,381,726.55 5.84% 6,381,726.55 0.00
5年以上 69,009,787.13 54.88% 69,009,787.13 0.00 63,305,458.93 57.89% 63,305,458.93 0.00
合计 125,754,163.81 100.00% 82,106,593.38 43,647,570.43 109,358,929.98 100.00% 82,106,593.38 27,252,336.60
截至2007年6月30日，本公司应收账款前5名合计为18,804,972.80元，占应收账款总额的14.95%。
2．其他应收款
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 75,423,671.83 76.62% 48,629.90 75,375,041.93 102,545,957.70 81.67% 47,870.01 102,498,087.69
1－2年 497,739.87 0.51% 24,887.00 472,852.87 497,739.87 0.40% 24,886.99 472,852.88
2－3年 711,184.66 0.72% 35,559.23 675,625.43 713,779.66 0.57% 35,688.98 678,090.68
3－4年 3,658,237.47 3.72% 182,911.87 3,475,325.60 3,658,237.47 2.91% 182,911.87 3,475,325.60
4－5年 1,026,868.48 1.04% 986,565.05 40,303.43 1,030,189.98 0.82% 987,301.28 42,888.70
5年以上 17,117,277.60 17.39% 17,086,477.18 30,800.42 17,115,156.10 13.63% 17,086,371.10 28,785.00
合计 98,434,979.91 100.00% 18,365,030.23 80,069,949.68 125,561,060.78 100.00% 18,365,030.23 107,196,030.55
截至2007年6月30日，本公司其他应收款前5名合计为16,774,319.92元，占其他应收款总额的17.04%。
3．长期投资
期末余额 年初余额
类别
金额 减值准备 金额 减值准备
其它股权投资 889,614,840.82 794,142,855.54
合计 889,614,840.82 794,142,855.54
长期股权投资-其它股权投资明细列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 持股比例 累计追加投资 本期权益增减 累计权益增减 期末余额
沈阳石蜡化工有限公司 400,000,000.00 100.00% 397,747,956.38 1,086,998.14 -52,632,499.09 745,115,457.29
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 510,000.00 51.00% 0.00 0.00 -510,000.00 0.00
沈阳关西涂料有限公司 45,888,547.97 60.00% 0.00 746,671.27 6,667,283.47 52,555,831.44
沈阳子午线轮胎模具有限公司 30,151,217.49 98.00% 0.00 4,868,760.82 16,650,834.02 46,802,051.51
沈阳金碧兰化工有限公司 39,480,812.97 66.00% 0.00 46,385.05 5,660,687.61 45,141,500.58
合计 516,030,578.43 397,747,956.38 6,748,815.28 -24,163,693.99 889,614,840.82
4. 营业收入与营业成本
营业收入 营业成本
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
氯碱化工产品 835,239,909.66 661,690,796.62 617,702,650.20 488,202,287.35
合计 835,239,909.66 661,690,796.62 617,702,650.20 488,202,287.35
本公司2007年1-6月前5名客户主营业务收入总额151,655,898.66元，占主营业务收入比例为18.16%。八、关联方关系及其交易1．关联方关系（1）存在控制关系的关联方
注册 与本公司 经济性质 法定
企业名称 主营业务
地址 关系 或类型 代表人
北京市
中国化工集团公司 化工产品 最终控制人 国有独资公司 任建新
海淀区
北京市 控股股东之
中国蓝星(集团)总公司 化工产品 国有独资公司 杨兴强
朝阳区 母公司
沈阳化工集团有限公司 沈阳市 石油化工产品、设备、压力容 本公司之控 国有独资公司 王大壮
器、PVC手套、人造皮制造等 股股东
沈阳石蜡化工有限公司 沈阳市 石油化工产品 控股子公司 有限责任公司 王大壮
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 沈阳市 自备铁路槽车运输 控股子公司 有限责任公司 孙泽胜
沈阳金碧兰化工有限公司 沈阳市 化工及相关产品 控股子公司 中外合资 王恩斌
沈阳子午线轮胎模具有限公司 沈阳市 轮胎模具加工 控股子公司 有限责任公司 王德田
沈阳关西涂料有限公司 沈阳市 汽车涂料生产 控股子公司 中外合资 曹秀英
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
中国化工集团公司 5,704,627,000.00 0.00 0.00 5,704,627,000.00
中国蓝星(集团)总公司 2,508,203,000.00 0.00 0.00 2,508,203,000.00
沈阳化工集团有限公司 103,190,000.00 0.00 0.00 103,190,000.00
沈阳石蜡化工有限公司 784,800,000.00 0.00 0.00 784,800,000.00
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
沈阳金碧兰化工有限公司 59,827,195.18 0.00 0.00 59,827,195.18
沈阳子午线轮胎模具有限公司 38,178,000.00 0.00 0.00 38,178,000.00
沈阳关西涂料有限公司 43,462,500.13 0.00 0.00 43,462,500.13
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
企业名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
中国化工集团公司 139,417,085.00 33.01 0.00 0.00 0.00 0.00 139,417,085.00 33.01
中国蓝星(集团)总公司 139,417,085.00 33.01 0.00 0.00 0.00 0.00 139,417,085.00 33.01
沈阳化工集团有限公司 139,417,085.00 33.01 0.00 0.00 0.00 0.00 139,417,085.00 33.01
沈阳石蜡化工有限公司 696,431,520.00 88.74 88,368,480.00 11.26 0.00 0.00 784,800,000.00 100.00
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 1,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 100.00
沈阳金碧兰化工有限公司 39,480,812.97 66.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,480,812.97 66.00
沈阳子午线轮胎模具有限公司 37,414,440.00 98.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,414,440.00 98.00
沈阳关西涂料有限公司 26,077,500.13 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,077,500.13 60.00
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
沈阳华实石油化工安装有限公司 同受本公司之控股股东控制
沈阳华诚化工有限公司 同受本公司之控股股东控制
沈阳化工厂 同受本公司之控股股东控制
沈阳沈化运输有限公司 同受本公司之控股股东控制
沈阳石油化工厂 同受本公司之控股股东控制
沈阳石蜡化工总厂 同受本公司之控股股东控制
北京化工机械厂 同受本公司控股股东之母公司控制
蓝星沈阳轻工机械设计研究所 同受本公司控股股东之母公司控制
中国化工国际控股公司 同受本公司最终控制人控制
中国化工装备总公司 同受本公司最终控制人控制
大庆中蓝石化有限公司 同受本公司控股股东之母公司控制
蓝星化工新材料股份有限公司哈尔滨分公司 同受本公司控股股东之母公司控制
蓝星石化有限公司天津石油化工厂 同受本公司控股股东之母公司控制
2．关联交易（1）销售商品
2006年度 2007年度1-6月
关联方名称 发生额 发生额 交易内容 定价政策
蓝星化工新材料股份有限公司哈尔滨分公司 58,693,507.69 1,785,297.44 销售丙烯 市场价
合计 58,693,507.69 1,785,297.44
（2）接受劳务
关联方名称 发生额 发生额 交易内容 定价政策
沈阳华实石油化工安装有限公司 3,567万 1,111万 接受劳务 市场价
沈阳华诚化工有限公司 1,704万 656万 接受劳务 市场价
沈阳沈化运输有限公司 191万 0万 接受劳务 市场价
接受丙烯酸装
置管道、储罐清
蓝星沈阳轻工机械设计研究所 81万 25万 洗服务 市场价
中国化工装备总公司 527万 委托招标代理 市场价
CPP技术转让、
中国蓝星（集团）总公司 989万 0万 工艺设计费 市场价
合计 7,059万 1,792万
（3）采购物资设备
2006年度 2007年度1-6月
关联方名称 发生额 发生额 交易内容 定价政策
北京化工机械厂 6,521,076.37 购入丙烯酸装置 市场价
中国化工国际控股公司 8,527,408.55 157,073.00 购入丙烯酸装置 市场价
大庆中蓝石化有限公司 10,965,274.26 8,410,505.00 采购化工原料 市场价
蓝星石化有限公司天津石油化工厂 3,001,079.88 采购原料油 市场价
蓝星沈阳轻工机械设计研究所 9,114,413.89 采购丁醇 市场价
合计 29,014,839.06 17,681,991.89
（4）资产租入
本公司之控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司与关联方沈阳石油化工厂于2002年4月1日签定租赁协议，租赁沈阳石油化工厂土地、工业设施办公设施及厂外所属工业设施，租赁合同金额1,400万元，租赁时间为2002年4月1日起至2032年3月31日。截止2007年6月30日已结算金额为10,037,272.41元，尚未结算金额为3,962,727.59元，根据协议余款将在2007年12月31日前支付完毕。
本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司自成立以来一直无偿使用关联方沈阳石蜡化工总厂的全部土地797,446.70平方米。沈阳石蜡化工总厂为沈阳化工集团有限公司的全资子公司。该公司与沈阳石蜡化工有限公司于1999年7月15日签订了无偿使用土地的协议。本年度尚处于无偿使用期，无偿使用截止日未明确。（5）提供担保
(5).1公司法人实体为控股子公司担保
截至2007年6月30日，本公司以保证方式为控股子公司提供的连带责任担保金额为114,200万元，具体情况如下：
a. 截至2007年6月30日，本公司以保证方式为持股100%的子公司-沈阳石蜡化工有限公司的下列银行借款提供连带责任担保共101,900万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
建行沈阳和平支行 26,000,000.00 2006.10.16-2007.10.15 到期满后两年内 否
建行沈阳和平支行 30,000,000.00 2007.03.28-2008.03.27 到期满后两年内 否
建行沈阳和平支行 23,000,000.00 2007.04.29-2008.04.28 到期满后两年内 否
建行沈阳和平支行 20,000,000.00 2006.08.23-2007.08.22 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 20,000,000.00 2005.01.05-2007.08.22 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 20,000,000.00 2005.01.05-2007.12.22 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 30,000,000.00 2005.01.05-2008.12.22 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 30,000,000.00 2005.01.05-2008.06.23 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 10,000,000.00 2005.07.29-2010.07.28 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 100,000,000.00 2006.01.04-2012.07.28 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 60,000,000.00 2006.02.07-2012.07.28 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 50,000,000.00 2006.04.17-2012.07.28 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 60,000,000.00 2006.06.13-2011.06.12 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 100,000,000.00 2006.11.29-2010.11.28 到期满后两年内 否
上海浦发银行 40,000,000.00 2007.02.16-2008.02.15 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 70,000,000.00 2007.03.22-2011.04.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 80,000,000.00 2007.03.22-2010.07.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 50,000,000.00 2007.03.22-2009.11.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 80,000,000.00 2007.03.22-2011.10.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 120,000,000.00 2007.03.22-2012.02.21 到期满后两年内 否
b. 截至2007年6月30日，本公司以保证方式为持股66%的子公司-沈阳金碧兰化工有限公司的下列银行借款提供连带责任担保共7,300万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
交通银行沈阳分行营业部 10,000,000.00 2007.06.06-2007.12.05 到期满后两年内 否
中信银行沈阳分行北市支行 13,000,000.00 2007.06.26-2007.09.26 到期满后两年内 否
中信银行沈阳分行北市支行 20,000,000.00 2007.06.15-2007.09.15 到期满后两年内 否
大连民生银行 20,000,000.00 2007.03.28-2007.09.27 到期满后两年内 否
华夏银行盛京支行 10,000,000.00 2007.01.30-2007.11.20 到期满后两年内 否
c. 截至2007年6月30日，本公司以保证方式为持股100%的子公司-沈阳石蜡化工有限公司的下列银行承兑汇票保证金提供连带责任担保共2,000万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
上海浦发银行 20,000,000.00 2007.02.16-2007.08.15 到期满后两年内 否
d. 截至2007年6月30日，本公司以保证方式为持股66%的子公司-沈阳金碧兰化工有限公司的下列银行承兑汇票保证金提供连带责任担保共3,000万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
中信银行沈阳分行北市支行 10,000,000.00 2007.03.16-2007.09.16 到期满后两年内 否
华夏银行盛京支行 5,000,000.00 2007.01.26-2007.07.26 到期满后两年内 否
华夏银行盛京支行 5,000,000.00 2007.02.01-2007.08.01 到期满后两年内 否
交行沈阳分行 10,000,000.00 2007.01.16-2007.07.16 到期满后两年内 否
(5).2控股子公司之间提供担保
截至2007年6月30日，本公司所属控股子公司之间提供的连带责任担保金额为11,733,016.27元。
a.截至2007年6月30日，本公司持股98%的子公司-沈阳子午线轮胎模具有限公司以保证方式为其下属持股85%的子公司-上海生生轮胎模具有限公司提供担保共11,733,016.27元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
建行项目贷款本金 10,712,000.00 已逾期 到期满后两年内 否
建行项目贷款利息 1,021,016.27 已逾期 到期满后两年内 否
(6)接受担保
a. 截至2007年6月30日，本公司接受母公司沈阳化工集团有限公司担保共
46,801,570.66元。
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履
行完毕
招行兴顺支行 20,001,570.66 2006.07.17-2007.07.17 到期满后两年内 否
大连民生银行 7,600,000.00 2007.02.17-2007.08.17 到期满后两年内 否
中信银行中山支行 19,200,000.00 2007.05.21-2007.11.18 到期满后两年内 否
b. 截至2007年6月30日，本公司接受母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中
国蓝星（集团）总公司提供担保共6,600万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
建行沈阳和平支行 50,000,000.00 2007.01.30-2008.12.09 到期满后两年内 否
建行沈阳和平支行 16,000,000.00 2007.02.17-2007.08.17 到期满后两年内 否
c. 截至2007年6月30日，本公司持股100%的子公司-沈阳石蜡化工有限公司接
受本公司的母公司沈阳化工集团有限公司担保共11,050万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
招商银行兴顺支行 30,000,000.00 2007.02.15-2008.02.11 到期满后两年内 否
招商银行兴顺支行 10,500,000.00 2007.02.14-2007.08.14 到期满后两年内 否
交通银行铁西支行 20,000,000.00 2007.02.26-2007.08.24 到期满后两年内 否
交通银行铁西支行 30,000,000.00 2007.01.26-2007.12.26 到期满后两年内 否
交通银行铁西支行 20,000,000.00 2007.02.14-2007.12.14 到期满后两年内 否
d. 截至2007年6月30日，本公司持股100%的子公司-沈阳石蜡化工有限公司接受本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星（集团）总公司提供担保共30,000万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2005.03.31-2010.11.01 到期满后两年内 否
中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2005.03.31-2011.07.01 到期满后两年内 否
中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2005.09.16-2012.03.23 到期满后两年内 否
中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2006.03.16-2011.10.01 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 30,000,000.00 2007.02.15-2008.02.20 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 40,000,000.00 2007.02.15-2008.04.13 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 30,000,000.00 2007.02.15-2008.06.13 到期满后两年内 否
e. 截至2007年6月30日，本公司持股98%的子公司-沈阳子午线轮胎模具有限公司接受本公司的母公司沈阳化工集团有限公司提供担保共150万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
于洪区北陵农村信用合作社 1,500,000.00 2006.10.20-2007.10.20 到期满后两年内 否
f. 截至2007年6月30日，本公司持股100%的子公司-沈阳石蜡化工有限公司接受本公司的母公司沈阳化工集团有限公司以持有本公司的股权2,900万股的股权质押担保共5,000万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
农行开发区支行 50,000,000.00 2005.08.10-2012.08.09 到期满后两年内 否
3．关联方往来余额
往来账项及关联方名称 期末数 年初数 款项性质
其他应付款
沈阳华诚化工有限公司 2,109,697.71 2,415,956.72 劳务款
沈阳华实石油化工安装有限公司 8,961,513.11 10,018,664.59 劳务款
沈阳化工厂 4,514,779.57 3,569,213.57 往来款
沈阳化工集团有限公司 26,933,275.94 37,912,889.18 往来款
沈阳模具厂 0.00 2,550,817.35 往来款
沈阳沈化运输有限公司 726,419.59 726,419.59 劳务款
应付账款
沈阳华诚化工有限公司 485,999.17 540,116.67 劳务款
沈阳华实石油化工安装有限公司 2,130,525.16 2,912,187.28 劳务款
沈阳化工集团有限公司 53,642.90 53,642.90 往来款
沈阳石油化工厂 -1,000,000.00 -1,000,000.00 往来款
北京化工机械厂 969,795.30 969,795.30 设备款
蓝星沈阳轻工机械设计研究所 6,144,963.89 305,500.00 清洗费
中国化工国际控股公司 1,764,783.90 4,049,959.20 设备款
预付账款
大庆中蓝石化有限公司 5,120,124.11 4,290,629.11 货款
九、或有事项
1．公司法人实体对外提供担保
a.截至2007年6月30日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司提供连带责任担保3,073万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
光大银行沈阳分行 30,730,000.00 1999.12.31-2003.10.10 到期满后两年内 否
b.截至2007年6月30日，本公司持股100%的子公司-沈阳石蜡化工有限公司对沈阳海星昊源房产开发有限公司提供连带责任担保2,800万元。2007年7月，本项担保责任已解除。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
光大银行沈阳分行 28,000,000.00 2003.10.01-2005.10.01 到期满后两年内 否
十、承诺事项
截至2007年6月30日，本公司无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1．本公司与沈阳化工集团有限公司（下称沈化集团）于2007年1月26日签订了《股权转让协议》，就本公司向沈化集团收购其所持有的沈阳石蜡化工有限公司（下称石蜡化工）股权一事达成共识，根据协议本公司将收购沈化集团持有石蜡化工11.26%的股权，本次转让完成后，本公司将持有石蜡化工的100%的股权。转让基准日定为2006年12月31日，转让价格将以石蜡化工资产评估价值为依据，确定为88,723,170.00元。本协议已经本公司股东大会审议通过，工商登记变更手续已办理完毕。
2．本公司近年来技术改造项目规模较大，按《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》经审批后所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。
2006年本公司聚氯已烯糊树脂挖潜技术改造项目，总投资额为4,531万元，其中国产设备投资额2,892.83万元，项目执行年限为2005年12月至2006年12月，已向主管税务机关申报，并取得沈阳市地税局沈地税函[2007]23号文，准予国产设备投资的40%从企业技术改造项目购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，经审核后的可抵税额为937.12万元。企业实际抵免企业所得税11.47万元，公司已于2007年上半年进行了账务处理，余额925.65万元将在以后年度新增企业所得税中抵免，但不得超过5年。十三、补充资料
1、根据中国证券监督管理委员会发布的"关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知"，本公司计算了2007年1-6月和2006年1-6月（新准则调整后）的净资产收益率及每股收益并列示如下：
净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 5.29 5.43 0.195 0.195
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.16 5.29 0.190 0.190
净资产收益率(%) 每股收益(元)
去年同期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 3.79 3.86 0.129 0.129
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.85 3.92 0.131 0.131
注：全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
2、根据中国证券监督管理委员颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号---非经常性损益》[2007年修订]，本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资产生的损益 -216,125.80
计入当期损益的政府补助 2,835,469.76
债务重组损益 -264,400.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值
-169,936.07
准备后的其他各项营业外收入、支出
小计 2,185,007.89
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 191,051.41
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -67,618.66
合计 2,061,575.14
3、按原会计准则列报的所有者权益调整为按新企业会计准则列报的所有者权益：
2006年1月1日所有者权益调整情况
项 目 调 整 前 调 整 后
股本 422,406,560.00 422,406,560.00
资本公积 558,110,658.91 558,110,658.91
盈余公积 189,240,663.17 189,240,663.17
未分配利润 149,638,503.77 220,238,808.44
归属于母公司的所有者权益 1,319,396,385.85 1,389,996,690.52
少数股东权益 138,676,935.96
所有者权益合计 1,319,396,385.85 1,528,673,626.48
2006年6月30日所有者权益调整情况
项 目 调 整 前 调 整 后
股本 422,406,560.00 422,406,560.00
资本公积 558,756,863.5 558,756,863.5
盈余公积 189,240,663.17 189,240,663.17
未分配利润 201,055,426.46 271,655,731.13
归属于母公司的所有者权益 1,371,459,513.13 1,442,059,817.80
少数股东权益 140,696,815.94
所有者权益合计 1,371,459,513.13 1,582,756,633.74
4、净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 56,256,760.90
加：追溯调整项目影响合计数 -1,608,352.67
其中：营业成本 -20,518,729.53
销售费用 218,838.45
管理费用 20,299,891.08
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 -1,608,352.67
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 54,648,408.23
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用 0.00
债务重组损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30模拟净利润 54,648,408.23
5、利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 1,664,424,952.08 1,643,906,222.55
销售费用 25,042,963.59 25,261,802.04
管理费用 106,017,671.64 126,317,562.72
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
净利润 56,256,760.90 54,648,408.23
第八章 备查文件
1．载有董事长签名的半年度报告文本；
2．载有董事长、总会计师、会计主管签名并盖章的财务报告文本；
3．报告期内在指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
