沈阳化工股份有限公司
               2018 年度内部控制自我评价报告


沈阳化工股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合沈阳化工股

份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制

日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内

部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。本次内控评价工作范围涵盖：公司总部、各职能

部门、重要的全资和控股子公司的各种业务和事项，纳入评价范围单

位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 98.89%，营业收入合计

占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

    纳入评价范围的业务和事项，公司层面包括：内控环境、风险评

估、控制活动、信息与沟通、内部监督，业务流程层面包括：销售与

收款、采购与付款、生产与存货、在建工程与固定资产、关联方管理、

人力资源与薪酬、财务报告编制、资金管理、税务管理、信息披露等；

重点关注的高风险领域主要包括运营风险、战略风险、市场风险等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了目

前公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司实际，组织开

展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准如下：

    1）重大缺陷：错报≥营业收入的 1%

    2）重要缺陷：营业收入的 0.2%≤错报＜营业收入的 1%

    3）一般缺陷：错报＜营业收入的 0.2%

    （2）定性标准如下：

    具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

    1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

    2）公司更正已公布的财务报告；

    3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能

发现该错报；

    4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
       重要缺陷：一个或多个缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，

但导致公司无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然

重大，须引起公司管理层关注。

       一般缺陷：是指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他控制缺陷。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

       （1）定量标准：

       1）重大缺陷：错报≥营业收入的 1%

       2）重要缺陷：营业收入的 0.2%≤错报＜营业收入的 1%

       3）一般缺陷：错报＜营业收入的 0.2%

       （2）定性标准：

       具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

       1）严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；

       2）公司缺乏民主决策程序；

       3）公司决策程序导致重大失误；

       4）关键岗位管理人员或技术人员流失严重；

       5）媒体负面报导频现；

       6）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统性失

效；

       7）公司内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。

       重要缺陷：一个或多个缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，

但导致公司无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然

重大，须引起公司管理层关注。
    一般缺陷：是指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他控制缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

   （四）其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司无其他需要说明与公司内部控制相关的重要事项。

   公司将继续结合自身发展的实际需要，不断健全完善内部控制制

度，并实施有效监督，及时查找内部控制的薄弱环节，增强内部控制

的执行力，使公司内控管理水平再上新台阶，从而有效提升风险防范

能力，促进公司规范、稳步、健康发展。



                                 沈阳化工股份有限公司董事会

                                         2019 年 3 月 20 日