沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
沈阳化工股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人孙泽胜、主管会计工作负责人李忠及会计机构负责人(会计主管
人员)张勃声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
敬请投资者查阅本报告第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的
展望中可能面对的风险因素和应对措施的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 38
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 39
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 40
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 161
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释义
释义项 指 释义内容
沈阳化工/本公司/公司 指 沈阳化工股份有限公司
沈化集团/公司母公司 指 沈阳化工集团有限公司
蓝星集团/控股股东 指 中国蓝星（集团）股份有限公司
中国化工/实际控制人 指 中国化工集团有限公司
蓝星东大 指 山东蓝星东大有限公司
蜡化公司/石蜡化工 指 沈阳石蜡化工有限公司
南京东大 指 山东蓝星东大（南京）有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 沈阳化工 股票代码 000698
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 沈阳化工股份有限公司
公司的中文简称（如有） 沈阳化工
公司的法定代表人 孙泽胜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周展鹏 张羽超
联系地址 沈阳经济技术开发区沈西三东路 55 号 沈阳经济技术开发区沈西三东路 55 号
电话 024-25553506 024-25553506
传真 024-25553060 024-25553060
电子信箱 zhouzhanpeng@chemchina.com zhangyuchao@chemchina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,882,338,301.24 4,686,831,607.54 4.17%
归属于上市公司股东的净利润（元） 60,892,832.52 67,625,413.84 -9.96%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
44,503,630.23 44,056,066.26 1.02%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 580,763,151.15 -327,558,890.19 277.30%
基本每股收益（元/股） 0.074 0.083 -10.84%
稀释每股收益（元/股） 0 0
加权平均净资产收益率 1.35% 1.53% -0.18%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 9,049,303,891.30 9,143,707,010.79 -1.03%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,520,204,779.77 4,513,833,769.54 0.14%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 67,765.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
16,659,779.91
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,407.04
减：所得税影响额 421,840.32
少数股东权益影响额（税后） 8,910.11
合计 16,389,202.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要从事氯碱化工产品的生产和销售、石油化工产品的生产和销售、聚醚化工产品的生产和
销售等。氯碱化工主要产品有烧碱、聚氯乙烯（PVC）糊树脂等；石油化工主要产品包括丙烯酸及酯
类、聚乙烯、丙烯、液体石蜡、液化气等，氯碱及石油化工产品被广泛应用于化工、冶金、轻工、纺
织、医疗、汽车、电子工业、农业、建筑业等多个领域。聚醚化工主要产品有聚醚及环氧丙烷，被广
泛应用于软家具、汽车座椅及装饰、防水材料、粘合剂、场地铺装、保温材料、填缝堵漏剂、皮革浆
料及鞋底原液等聚氨酯领域。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司产品以石油、聚醚、氯碱为龙头，并横向发展石油化工产品及精细化工产品。公司
认准企业只有走创新之路才能赢得生机和发展，提出重点向化工新材料产业延伸的发展战略。
在技术进步方面，通过开发引进新技术和大规模的技术改造，推动技术升级和产品结构调整，
实现公司重要转型；在产品研发方面，坚持主导产品的新牌号、新工艺开发和工业化，实现
主导产品技术升级和进步，保持主导产品的市场竞争优势。公司实现20万吨/年PVC糊树脂及
20万吨/年烧碱项目产能目标；聚醚多元醇产品在国内领域的产能规模、产品市场占有率、盈
利水平排名前列。
公司大胆创新，使具有我国自主知识产权的重油催化热裂解（CPP）制烯烃技术成功实
现了工业化，建成世界首套50万吨/年催化热裂解（CPP）制烯烃装置，极大地促进了公司从
炼油型向化工型的重大转变。通过配套布局丙烯酸及酯、聚乙烯、MTBE等装置，延伸了乙
烯、丙烯的下游产品链，形成了石油化工和氯碱化工相结合，以化工新材料为主体的产业新
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格局，推动了公司整体技术水平的重大进步，完成了公司产品结构的重大战略转变。
经过连续多年的开发创新，公司新申请了多项发明专利及实用新型专利，已拥有了多项
自主知识产权的PVC糊树脂生产新工艺和新牌号。氯醋共聚糊树脂技术填补了国内空白，一
次性手套糊树脂（PH-30）、医疗级一次性手套糊树脂（PH-30G）等多种新牌号及时满足了
市场需求，使公司的糊树脂产品在国内市场一直处于领先地位。公司全年研发多个牌号新产
品，包括高端汽车座椅用新型催化剂类聚醚多元醇产品等，其中高承载、环保型模塑聚氨酯
用聚醚多元醇产品已实现工业化生产。
公司拥有国家级博士后科研工作站和省级企业技术中心。经过多年的不懈努力，公司已
打造出一批国家级、省级的优秀品牌。PVC糊树脂被评为“中国名牌产品”，“星塔”牌商标获
得“中国驰名商标”称号，丙烯酸及酯和氯碱系列产品被评为“辽宁省名牌产品”。公司从2008
年至今，被连续认定为国家级高新技术企业，享受15%的企业所得税税收征收率的优惠政策。
公司子公司蓝星东大是中国聚氨酯工业协会多元醇专业委员会主任单位，拥有省级企业
技术中心和省级工程技术研究中心，并荣获“山东省专利明星企业”称号。报告期内，蓝星东
大顺利通过高新技术企业复审和质量管理体系ISO9001:2015新版标准认定。蓝星东大先后荣
获全国“安康杯”竞赛优胜集体、山东省“守合同重信用”企业等荣誉称号，聚醚多元醇产品荣
获“山东省用户满意产品”。节能减排转型升级案例入选中宣部、央视《低碳中国梦》纪录片
和“厚道鲁商 诚信淄博”十佳优秀案例。蓝星东大被认定为国家级高新技术企业，享受15%的
企业所得税税收征收率的优惠政策。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司所在行业产能矛盾突出，市场未见好转。国家对安全、环保管控力度不
断增加，原料采购成本提高，石油化工板块受到较大冲击，公司生产经营面临严峻挑战。公
司管理层通过加大自主研发力度、产品精准升级、调整营销策略、强化管理降低成本费用等
方式，积极应对不利因素的影响，保证了公司经营稳定并持续盈利。报告期内，公司累计实
现营业收入488,233.83万元，较上年同期增长4.17%，归属于上市公司股东的净利润6,089.28
万元。
2019年上半年主要工作如下：
一、 HSE工作要点执行情况
1.进一步健全完善安全管理体系，建立由专业安全管理人员、分厂安全员、班组安全员组
成HSE管理团队，形成阶梯式安全管理模式。建立HSE专项绩效激励机制进行绩效考核。
2.按照国家要求，建立风险管控与隐患排查治理双重预防工作机制。通过LEC法和风险矩
阵法进行风险分析。共识别出红色等级6项，橙色等级111项，黄色等级203项，蓝色风险139
项，目前全部都制定风险管控措施，并处于管控之中。
3.总经理与生产相关单位签署安全责任状，对安全管理做出承诺。完成所有生产装置和储
存设施的HAZOP分析及SIL等级评估工作。加强对危化品车辆的管理，保证车辆的有序的进
出。装备手持式金属探测仪对所有外来人员及车辆进行入厂的安检。
4.开展全方位的开展隐患排查并接受上级安全生产监督管理部门和主管部门的安全检查。
二、营销与运营情况
1.深入开展行业对标，明确市场定位
糊树脂产品：从工艺路线角度对国内一步微悬浮法、种子微悬浮法、种子乳液法三种工
艺路线的产品性能特点进行对比分析，充分挖掘一步微悬浮工艺的产品质量优势、应用性能
特点，扬长避短，将手套、涂层布、玩具、鞋材、浸塑液、车用革、汽车底涂胶、商务地板、
输送带、皮革、壁纸等行业确定为目标市场；其次，从市场规模、效益状况、竞争环境、质
量需求等维度对目标市场进行细分，将医疗级手套、涂层布、出口玩具、高档鞋材、汽车底
涂胶、车用内饰革等高端市场确定为重点发展行业。
丙烯酸酯产品：对压敏胶和乳液两大下游行业进一步细分，针对压敏胶行业两大目标市
场，从产品性能角度将目标市场分为通用胶带、高透明胶带、低VOC胶带、无声胶带、可降
解胶带等细分市场。针对乳液行业，细分为外墙建筑涂料、室内装饰涂料、纺织浆料、涂覆
胶片等重点市场。
聚乙烯产品：主要线性聚乙烯和茂金属聚乙烯两大类产品，下游行业为农膜和工业包装
膜。线性聚乙烯的市场进一步细分为地膜、大棚膜两个重点行业和缠绕膜、包装袋两个辅助
行业；将茂金属聚乙烯的市场进一步细分为功能大棚膜、PO大棚膜、重包装袋、机器缠绕膜
等重点行业。
聚醚产品：通过定期以营销技术分别提供专题报告的形式通报客户反馈信息、技术研发
进展等情况。以“满足客户需求”为根本出发点，各部门高效联动、破除部门墙、加快市场反
应速度、打破效率壁垒，提升管理能力和服务能力。通过销售业务数据分析，进一步优化客
户结构和产品结构，为制定营销政策提供决策依据。充分发挥和利用系统平台数据，分析研
究市场规律、客户采购稳定性，为销售订单排货提供支持，引导客户均衡采购。
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2.创新支撑显成效，高端战略稳步实施
针对医疗级手套高端市场，实施了技术、生产、销售三位一体，协同作战替代进口的营
销策略，一是创新研发有力支撑；二是提高产品质量；三是降低客户使用成本；四是定制化
包线生产；五是推行战略合作，建立稳定的合作关系；六是与进口产品对标，实施价格接轨；
七是针对涂层布朝阳行业，产品质量稳定，应用性能优良，客户口碑好的竞争优势，加大市
场投入，强化商务沟通，扩大市场份额。八是针对高档鞋材新兴行业，技术部门研发了新牌
号，在短时间内实现了工业化量产，销售部门迅速与市场对接。九是针对汽车行业，推出了
对低气味、低VOC、低苯、低醛的环保产品，满足了车用内饰革和汽车底涂胶客户的需求，
既增加了市场销量，又提高了产品价格。
3.加快引进技术的消化吸收，市场开拓实现突破
茂金属聚乙烯产品，面对国外厂商垄断高端市场及部分厂商低价冲击市场的竞争形式，
实施了有针对性的营销策略。
4.优化结构调整，深挖市场潜力
面对丙烯酸酯市场持续低迷市场环境，公司实施了针对性的营销策略。即行业结构调整
与区域结构调整。一是压敏胶行业完善客户结构，深化了合约销售模式。二是针对乳液行业，
做稳“涂覆胶片市场、适度开发纺织浆料市场”的差异化营销策略。三是通过增加乳液行业销
量比例，压缩压敏胶行业销量比例，逐步优化下游行业结构，有效控制单一行业比例过大带
来的市场波动风险，保证了销量稳定。
5.研判市场大势，抢抓机遇
一是针对糊树脂市场持续的低位徘徊导致部分小企业永久关停；公司紧紧握住市场脉搏，
领跑市场，促进糊树脂行业价值回归，使氯碱板块效益保持持续增长势头；二是针对石脑油
重整料与裂解料市场价格出现差异变化，重整料价格高于裂解料的情况，及时调整营销策略。
6.进一步规范采购管理、夯实管理基础
公司根据内部管理办法的要求，对生产建设、经营管理所需的原材料、辅助材料、燃料
及动力、设备及配件、工具等物资和生产运营相关服务的所有采购行为进行规范管理。制定
采购管理目标及方针，建立了组织机构，明确规定采购、审批、购买、验收、付款、采购后
评估等各环节的职责和审批权限；通过采购管理的运行，对采购方式、方法、策略等方面的
持续优化，对采购过程的控制，实现了采购综合性价比和全生命周期成本的最优。
三、生产和装置运行情况
公司通过精心策划、合理安排、挖掘装置潜能，保持产品效益稳步增长，运行质量进一
步提升。
报告期内，公司各装置保持稳定运行，原油加工运行质量进一步提高。在保证装置高效
运行的基础上，安排新牌号产品的生产。不仅为市场开拓提供强有力的保障，同时为持续改
进和茂金属生产优化提供宝贵的经验和数据支持。
自主要产品装置达产以来，通过各装置长期保持平稳的运行，使规模效益得到显现，生
产潜力得到充分发挥，定额、消耗达到行业最好水平。为进一步提高效益，一是精准研判原
料电石上行趋势，考虑到安全因素，制定通过增加糊树脂单体储备量，实现储备低价电石目
标。二是把握大势，适时优化经营策略，合理增加低成本库存。三是技术改进增槽框，增加
烧碱产量。通过生产周密安排、精心组织，在市场大幅振荡的情况下，仍然保持氯碱板块效
益稳步增长势头。
四、创新发展工作开展情况
1.组建团队、明确方向。组建创新发展规划团队，由总经理牵头负责，主要技术高管参加，
分头开展创新发展前期规划工作，并与石化院、沈阳化工研究院等科研院进行交流，明确了
工作方向。
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2.科学至上、剑指行业世界领军。公司主导产品PVC糊树脂从规模、技术、品质各方面都
处于行业技术前沿。本着科学至上的精神，发挥研发优势，快速完成产品结构向高端化、系
列化、精细化转变。首先在医用级手套行业推出提高塑化速度、脱泡性、脱模性、热稳定性
的新牌号。同时高拉力手套新牌号研发工业化试验成功，精品医疗级手套新牌号成功上市，
标志着公司在PVC糊树脂最大的手套应用行业独占世界鳌头；其次在汽车胶行业研发产业化
高附加值的第一代氯醋糊树脂牌号的基础上推出低VOC、高强度、耐高温存储、更低温塑化
的二代、三代氯醋新牌号，目前已经开始工业化试产进入培育推广市场阶段，标志着在世界
氯醋糊树脂产品的先进地位。
3.探索创新、不断技术积累。原油选择团队在确定了主力油种的基础上，完成多套调和方
案，经论证和效益分析测算，编制实施多套原油加工方案，同时对不同加工工况的收率和产
品质量数据进行了收集、整理和分析，为原油选取及优化提供大数据支持。公司为打破瓶颈，
充分利用现有装置，实现了原油加工进一步提升。蓝星东大通过ERP、销售信息管理系统、
管理平台、物流系统等应用系统和平台，建立了完善的营销管理数字化及信息化体系，实现
了包括电子商务、数据分析及决策等相关功能的应用，保障了业务流程的有效规范实施和效
率提升。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 4,882,338,301.24 4,686,831,607.54 4.17%
营业成本 4,474,659,241.88 4,259,240,688.13 5.06%
销售费用 72,613,190.28 69,744,066.79 4.11%
管理费用 77,605,981.86 87,361,209.90 -11.17%
财务费用 74,568,516.75 66,989,300.50 11.31%
主要原因为利润总额影
所得税费用 6,481,033.24 20,526,585.42 -68.43%
响所致。
主要原因为上年同期预
经营活动产生的现金流
580,763,151.15 -327,558,890.19 277.30% 付货款增加及原材料付
量净额
款增加影响所致。
主要原因为子公司东大
投资活动产生的现金流
-133,639,286.30 12,824,691.99 -1,142.05% 项目建设购置土地影响
量净额
所致。
筹资活动产生的现金流 主要原因为本期偿还借
-461,093,617.88 -328,131,961.82 -40.52%
量净额 款影响所致。
现金及现金等价物净增
-13,990,825.86 -643,119,377.67 97.82% 综合以上原因所致。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
石油化工行业 2,346,729,915.97 2,206,138,204.54 5.99% 21.99% 23.12% -0.86%
氯碱化工行业 948,452,017.04 825,471,299.29 12.97% 3.68% 1.71% 1.69%
聚醚化工行业 1,083,011,161.46 956,724,898.24 11.66% -7.99% -6.25% -1.64%
其他行业 504,145,206.77 486,324,839.81 3.53% -24.90% -23.45% -1.83%
分产品
糊树脂 664,128,149.33 679,998,789.56 -2.39% 8.45% -0.84% 9.59%
烧碱 262,746,359.24 99,838,648.93 62.00% -8.36% 13.63% -7.35%
丙烯 172,888,349.33 146,677,658.65 15.16% 118.42% 149.86% -10.67%
丙烯酸及脂 527,042,212.60 438,847,201.76 16.73% 0.42% -7.16% 6.80%
聚乙烯 390,271,984.66 325,922,467.95 16.49% 2.43% 4.54% -1.68%
聚醚 1,083,011,161.46 956,724,898.24 11.66% -7.99% -6.25% -1.64%
其他产品 1,782,250,084.62 1,826,649,576.79 -2.49% 9.63% 12.62% -2.72%
分地区
沈阳地区 427,193,387.68 375,712,230.59 12.05% 40.74% 43.94% -1.95%
其他地区 4,455,144,913.56 4,098,947,011.29 8.00% 1.64% 2.52% -0.79%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,140,229,895. 1,025,531,097. 主要原因为预付货款减少及票据贴
货币资金 12.60% 10.94% 1.66%
46 21 现影响所致。
应收账款 56,990,811.40 0.63% 62,786,539.56 0.67% -0.04%
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653,504,951.0 主要原因为上年同期库存减少影响
存货 7.22% 413,593,493.48 4.41% 2.81%
0 所致。
投资性房地产 1,858,060.55 0.02% 1,938,420.85 0.02% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
4,369,561,858. 4,684,089,557.
固定资产 48.29% 49.99% -1.70% 主要原因为计提折旧影响所致。
28 94
249,744,084.5 主要原因为上年同期母公司迁建项
在建工程 2.76% 366,422,362.49 3.91% -1.15%
5 目影响所致。
1,654,000,000. 2,053,000,000.
短期借款 18.28% 21.91% -3.63% 主要原因为偿还借款影响所致。
00 00
153,000,000.0 主要原因为上年同期长期借款转一
长期借款 1.69% 0.00% 1.69%
0 年内到期非流动负债影响所致。
503,727,474.4
应收票据 5.57% 846,330,738.27 9.03% -3.46% 主要原因为票据贴现影响所致。
8
671,148,515.1
预付账款 7.42% 563,757,528.47 6.02% 1.40% 主要原因为预付货款增加影响所致。
5
177,614,089.5
其他应收款 1.96% 282,604,121.45 3.02% -1.06% 主要原因为支付工程款影响所致。
4
416,115,803.2
应付票据 4.60% 0.00% 4.60% 主要原因为支付货款影响所致。
2
一年内到期的非 670,248,596.8 1,049,163,010.
7.41% 11.20% -3.79% 主要原因是长期借款转入影响所致。
流动负债 1 58
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
14
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
沈阳石蜡化 石油化工产 1,821,308,00 5,062,144,21 1,880,559,64 2,843,229,36 1,520,432.
子公司 851,729.94
工有限公司 品 0.00 7.99 1.29 4.21 64
山东蓝星东 聚醚化工及 150,000,000. 1,289,910,02 1,117,782,03 1,085,544,21 50,642,302
子公司 46,102,134.63
大有限公司 相关产品 00 4.66 1.23 1.54 .79
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
15
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司面临的风险：
报告期内，国际原油市场受地缘政治等因素影响，不确定性增强。国内新增产能的投放将
给市场带来冲击，炼油行业的产能过剩压力大增，行业面临新一轮洗牌，形势异常严峻。氯
碱行业下游需求不旺， PVC糊树脂产品价格上涨动力不足；烧碱下游化纤、印染、造纸等行
业开工率下滑。烧碱需求呈现减缓态势。聚乙烯线性将在低位徘徊，市场依旧不容乐观。丙
烯酸丁酯市场新增产能使未来形势严峻。
公司对于风险的应对措施：
公司通过认真分析当前形势，积极采取应对措施，全面开展优化提升工作，提升运行质
量，为应对挑战做好以下应对措施：
一、抓好计划安排、坚持效益分析测算，坚持长周期高质量运行
针对化工市场不确定因素较多的特点，公司计划安排紧跟市场变化节奏，通过不断分析、
测算、对比，优化生产运行方案。一是统筹安排新牌号生产，二是根据产品销售进度进行持
续改进及优化，并研究降低新产品的生产成本，提高市场竞争力。
二、抓好技术营销、技术服务，加快高端市场布局
一是充分发挥市场开发作用，对高端市场及客户进行全程跟踪从下订单到客户使用的全
过程。定期与客户，从产品性能到销售环节进入深入交流，挖掘客户潜在需求，实施高端产
品高端化服务策略。二是加快销售模式的创新，实现数字化营销的转型。三是积极调整客户
开发领域。四是加大新牌号市场推广力度。五是继续扩大“包线”和定制化销售，增加客户对
公司产品的依赖度。
三、抓好供应保障、深化战略合作，降低采购成本
一是深化战略合作，保持降成本采购。同时，积极推进主要原料集采战略合作，进一步
降低采购成本；二是研判市场，把握市场趋势，利用均价与锁价相结合方式，降低采购成本；
三是大力推进集采、年招工作，形成采购数量优势。
四、抓好创新研发，引领行业发展方向，抢占市场先机
一是开展填补国内空白的高附加值乳液法新牌号研发，主要包括：高发泡新牌号、高柔
软新牌号、高端壁纸发泡专用新牌号、食品级新牌号、假塑性氯醋糊树脂等；二是启动特殊
悬浮工艺国内紧缺的掺混树脂研究。三是针对国际市场，满足欧盟出口要求，落实全部生产
环保型糊树脂。四是石油化工板块完成对150个前沿化工产品的信息收集，与科研院所进行深
入交流，寻求在产品转型升级、产业化项目攻关、提升装置安全水平等方面合作，明确未来
发展思路，使创新规划工作取得阶段性成果。
五、抓好对标学习，深入了解对标管理方法和工具，推进对标工作全面展开
为加快推进全面对标工作，一是提高各级管理人员使用对标管理方法和工具的能力，重
温“团队学习法”培训材料，深入学习“团队学习法”、团队学习的应用、创新对标工作坊案例
16
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
剖析和工具方法介绍等四个方面内容，提高认识、统一思想。二是积极参加培训活动，同时
借鉴先进经验，熟练掌握对标管理方法和工具。
六、抓好持续改进，进一步优化运行，促进提质增效
针对重点实施的持续改进项目：一是完善生产环保糊树脂聚合装置；二是PVC聚合反应
结束后聚合釜内仍有部分氯乙烯未反应，这部分气体被称为聚合尾气。目前聚合尾气无法并
入精馏尾气变压吸附装置进行处理，无法回收造成了经济损失，同时也会对现场环境造成影
响，下半年立项重点攻关解决。三是提高循环水站水泵运行效率。
七、夯实HSE体系建设，做好安全环保工作
一是继续完善HSE体系，推进HSE体系应用，以强化责任部门对要素的主导职能为着力点，
加快HSE6.3、HSE6.4、HSE6.6、HSE6.5、HSE10.1新要素推广。二是积极推进安全环保项目
实施。主要包括：盐酸尾气治理项目，实现氯化氢尾气“零”排放目标；消防站项目建设，组
织消防站建设收尾工程及验收，完善应急队伍建设。三是对各级环保部门安全检查提出的问
题整改情况持续进行落实跟踪，及时消除安全隐患。四是做好迎接第二次环保督查、国家安
全检查工作，对前期上级安全环保部门历次检查提出的隐患整改必须落到实处。五是完成重
大危险源评估、职业健康评价、安全标准化的重新评估及备案工作；六是完成全厂消防评估
工作，为公司整体消防验收做好前期准备工作。
17
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号 2019-020
《沈阳化工股份有
限公司 2019 年第一
次临时股东大会决
2019 年第一次临时
临时股东大会 26.69% 2019 年 04 月 11 日 2019 年 04 月 12 日 议公告》刊登于《中
股东大会
国证券报》、 证券时
报》及巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
m.cn
公告编号 2019-023
《沈阳化工股份有
限公司 2018 年年度
股东大会决议公告》
2018 年年度股东大
年度股东大会 26.95% 2019 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 30 日 刊登于《中国证券
会
报》、《证券时报》及
巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
18
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
本次交易完
成后，承诺人
及其控制的
其他企业不
会直接或间
接经营任何
与沈阳化工
及其下属公
司经营的业
务构成竞争
或可能构成
竞争的业务，
亦不会投资
任何与沈阳
化工及其下
属公司经营
的业务构成
竞争或可能
中国化工集
构成竞争的
团有限公司、 关于避免同
其他企业；如 2015 年 11 月
资产重组时所作承诺 中国蓝星（集 业竞争的承 长期 履行中
承诺人及其 20 日
团）股份有限 诺
控制的企业
公司
的现有业务
或该等企业
为进一步拓
展业务范围，
与沈阳化工
及其下属公
司经营的业
务产生竞争，
则承诺人及
其控制的企
业将采取停
止经营产生
竞争的业务
的方式，或者
采取将产生
竞争的业务
纳入沈阳化
工的方式，或
19
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
者采取将产
生竞争的业
务转让给无
关联关系第
三方等合法
方式，使承诺
人及其控制
的公司不再
从事与沈阳
化工主营业
务相同或类
似的业务，以
避免同业竞
争。
在本次交易
完成后，承诺
人及承诺人
控制的企业
将尽可能减
少与沈阳化
工的关联交
易，不会利用
自身地位谋
求沈阳化工
在业务合作
等方面给予
优于市场第
中国化工集
三方的权利；
团有限公司、 关于规范关
不会利用自 2015 年 11 月
中国蓝星（集 联交易的承 长期 履行中
身地位谋求 20 日
团）股份有限 诺
与沈阳化工
公司
达成交易的
优先权利；若
存在确有必
要且不可避
免的关联交
易，承诺人及
承诺人控制
的企业将与
沈阳化工按
照公平、公
允、等价有偿
等原则依法
签订协议，履
20
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
行合法程序，
并将按照有
关法律、法规
和《沈阳化工
股份有限公
司章程》等的
规定，依法履
行信息披露
义务并办理
相关内部决
策、报批程
序，保证不以
与市场价格
相比显失公
允的条件与
沈阳化工进
行交易，亦不
利用该类交
易从事任何
损害沈阳化
工及其他股
东的合法权
益的行为。
1. 就坐落于
蓝星东大淄
国用（2013）
字第 C00861
蓝星集团就
号《国有土地
坐落于蓝星
使用证》项下
东大淄国用
土地之上的 7
（2013）字第
关于山东蓝 处东大山庄
C00861 号《国
星东大化工 房屋建筑物，
有土地使用
中国蓝星（集 有限责任公 蓝星集团承
2015 年 11 月 证》项下土地
团）股份有限 司所涉部分 诺：①至《发 长期
20 日 之上的 7 处东
公司 相关房产、土 行股份购买
大山庄房屋
地后续处理 资产协议》所
建筑物处置
事宜的承诺 约定交割日，
的承诺已经
该等房产如
完成。其余两
果仍未出售
项承诺正在
且仍未取得
履行中。
房产证的部
分（以下称"
标的房产"）及
其对应土地
21
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
使用权，将由
蓝星集团以
现金购买；②
中发国际将
以《发行股份
购买资产协
议》所约定交
割日的上月
月结日为基
准日对标的
房产及其对
应土地使用
权进行资产
评估，并出具
《资产评估
报告》，转让
价格将以中
国化工备案
确认的评估
值为准。同
时，该转让价
格如低于中
发国际为公
司本次交易
所出具的《资
产评估报告》
（中发评报
字[2014]第
0018 号）中所
确认的对应
无证房产及
其对应土地
使用权的估
值，则转让价
格最终以《资
产评估报告》
（中发评报
字[2014]第
0018 号）中所
确认的对应
无证房产及
其对应土地
使用权的估
值为准。2. 就
22
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
坐落于蓝星
东大所承租
集体建设用
地上的 6 处自
建房屋、在建
工程及 25 万
吨聚醚多元
醇生产技术
改造项目（简
称"技改项目
"），蓝星集团
承诺：因该等
房屋用地及
报建问题导
致蓝星东大
或沈阳化工
受到任何损
失，包括但不
限于：①因土
地租赁合同
不符合相关
法律法规而
无法继续执
行、因建设工
程违规导致
的罚款及建
筑物强制拆
除、租赁期限
不能涵盖房
屋预计可使
用寿命而导
致的预期损
失等，损失金
额包括实际
遭受损失及
预期可得利
益损失，均由
蓝星集团全
额补偿给蓝
星东大或沈
阳化工，由蓝
星集团以本
次交易中获
得的沈阳化
23
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工股份补偿
给蓝星东大
或沈阳化工，
如上述损失
金额低于中
发国际为本
次交易所出
具的《资产评
估报告》（中
发评报字
[2014]第 0018
号）中所确认
的对应房屋
建筑物的估
值，损失金额
最终以《资产
评估报告》
（中发评报
字[2014]第
0018 号）中所
确认的对应
房屋建筑物
估值为准，补
偿股份数量
为实际损失
金额与房屋
建筑物估值
孰高者除以
本次交易的
发行价格
（4.46 元/
股）；②如因
报建手续等
问题导致 25
万吨聚醚多
元醇技改项
目无法投产
或被责令停
产且未能在
主管部门要
求的限期内
完成整改恢
复生产（以下
简称"触发情
24
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
形"），中发国
际基于蓝星
东大 2013 年
度生产能力
及成本费用
水平评测，蓝
星东大股东
全部权益评
估值应调减
为 51,000 万
元，相较中发
国际出具的
《资产评估
报告》（中发
评报字[2014]
第 0018 号）
蓝星东大股
东全部权益
评估值
71,203.99 万
元，调减估值
额为
20,203.99 万
元，由蓝星集
团 3 个月内
（自触发情
形发生之日
起算）以本次
交易中获得
的沈阳化工
股份全额补
偿给蓝星东
大或沈阳化
工，蓝星集团
需补偿股份
数量为调减
估值额除以
本次交易的
发行价格
（4.46 元/
股）。如本次
发行的定价
基准日至发
行日期间，沈
25
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
阳化工如有
派息、送股、
资本公积转
增股本等除
权、除息事
项，将按照深
交所的相关
规则对上述
补偿股份数
量计算公式
中的本次发
行价格作相
应调整，以上
应补偿股份
总数不超过
本次交易中
蓝星集团取
得的股份总
数。3. 上述尚
未取得房产
证房屋建筑
物的房产证
办理后续费
用及相关税
费均由蓝星
集团全额承
担。
1. 严格履行
《资产转让
及无偿使用
协议》及《资
产转让及无
偿使用协议
蓝星东大持 之补充协议》
中国蓝星（集 有的瑕疵房 中的相关义
2015 年 11 月
团）股份有限 产转让及无 务；2. 因该等 长期 履行中
20 日
公司 偿使用的承 瑕疵房产导
诺 致蓝星东大
或沈阳化工
受到任何损
失，均由蓝星
集团全额补
偿给蓝星东
大或沈阳化
26
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工；3. 瑕疵房
产的房产证
办理后续费
用及相关税
费均由蓝星
集团全额承
担。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
27
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
沈阳化工集 本公司的母
47,910 6,860 5,690 49,080
团 公司
28
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署日） 完毕 联方担保
29
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
披露日期
沈阳石蜡化工有 2019 年 01 2019 年 01 月 07 连带责任保
433,000 15,400 期满后三年 否 否
限公司 月 11 日 日 证
沈阳石蜡化工有 2019 年 06 2019 年 06 月 05 连带责任保
496,000 10,000 期满后三年 否 否
限公司 月 18 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
496,000 25,400
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
496,000 25,400
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
496,000 25,400
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
496,000 25,400
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.62%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
公司或子公 主要污染物 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 及特征污染 情况 物排放标准 总量 况
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
物的名称
废水经公司 《烧碱、聚
污水处理站 氯乙烯工业
COD<50mg COD<81 吨 COD167.09
沈阳化工股 COD、氨 处理合格进 污染物排放
1 厂区南侧 /l;氨氮 /年；氨氮 吨/年；氨氮 无
份有限公司 氮； 入化工园污 标准》
<5mg/l <8.1 吨/月 16.71 吨/年
处理厂进行 (GB15581-
深度处理 2016)
废气经脱 粉尘：
废水执行辽 二氧化硫：
硝、除尘、 20mg/m3 二
宁省污水综 37.78 吨；氮
脱硫达标处 氧化硫：50
二氧化硫、 合排放标 氧化物：
理后排放至 mg/m3；氮
氮氧化物、 准；废气执 158.2 吨；粉
沈阳石蜡化 大气；废水 氧化物：
粉尘、 3 不适用 行 GB 尘：28.247 不适用 无
工有限公司 经公司内污 100mg/m3;
COD、氨 13223-2011 吨；COD：
水处理场处 COD：
氮； 火电厂大气 112.2679 吨
理后达标排 300mg/L；
污染物排放 氨氮：6.507
入城镇污水 氨氮：
标准 吨
处理场 30mg/L
废水经处理
合格后进入 污水排入城
山东蓝星东 COD、氨
光大水务三 1 不适用 <100mg/l 镇下水道水 <1 吨/月 不适用 无
大有限公司 氮；
厂进行深度 质标准
处理
防治污染设施的建设和运行情况
沈阳化工：
污水处理设施、氯乙烯精馏尾气变压吸附装置、氯气处理装置、氯化氢处理装置、粉尘处理设施运行正常，达标排放。
石蜡化工：
废气脱硝、除尘、脱硫系统运行正常，污水调节、隔油、气浮、生化、沉淀各处理装置稳定运行，各污染物达标排放。
蓝星东大：
废水生化处理设施和废气多级催化氧化处理设施，设施运行正常，达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
沈阳化工：
《沈阳化工股份有限公司新厂区搬迁改造项目》依据《建设项目环境保护管理条例》国务院第682号，《建设项目竣工环境
保护验收暂行办法》[国环规环评2017] 4号完成自主验收，企业于2018年1月5日在国家规定的网站公示。
石蜡化工：
项目审批情况：国家环境保护总局（90）环监字第574号1990年11月23日通过审批；沈阳市环境保护局沈环保审字[2003]312
号2003年3月12日通过审批；国家环境保护总局环审[2003]368号2003年12月18日通过审批；沈阳市环境保护局经济技术开发
区分局沈开环保审字[2008]74号2008年9月19日通过审批；国家环境保护总局环审[2003]293号2003年11月3日通过审批国家环
境保护总局环审[2007]508号2007年11月26日通过审批
项目验收情况：国家环境保护总局环验（2001）068号2001年7月23日通过验收；沈阳市环境保护局沈环保审字[2007]272号
2007年12月24日通过验收；国家环境保护总局环验[2007]303号2007年12月26日通过验收；沈阳市环境保护局经济技术开发
区分局经环分验字2012第33号2012年3月27日通过验收；2004年8月由国家发改委核准批复，批准文号为发改工业[2004]1650
号，至2007年，项目并未动工建设，并于2007年进行了产品方案调整；国家环保部环验【2013】238号2013年11月4日通过验
收
31
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
蓝星东大：
25万吨/年聚醚多元醇技改扩项目环境影响评价报告；25万吨/年聚醚多元醇技改扩项目环境保护验收批复淄环验（2015）38
号。
突发环境事件应急预案
沈阳化工：
企业完成《突发环境事件风险评估报告》、《突发环境事件应急预案备案表》、《环境应急预案及编制说明》、《环境应急
资源调查报告》、《环境应急预案评审意见》工作，并在环保部门备案。
石蜡化工：
企业进行了突发环境事件风险评估和应急预案编制，并进行备案。
蓝星东大：
企业委托环评公司进行了突发环境事件风险评估和应急预案编制，并进行备案。
环境自行监测方案
沈阳化工：
2019年沈阳化工股份有限公司自行监测方案。
石蜡化工：
2019年沈阳石蜡化工有限公司自行监测方案。
蓝星东大：
2019年山东蓝星东大有限公司自行监测方案。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
32
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
33,829,73 33,829,73
一、有限售条件股份 4.13% 4.13%
8 8
33,800,00 33,800,00
2、国有法人持股 4.13% 4.13%
0 0
3、其他内资持股 29,738 0.00% 29,738 0.00%
境内自然人持股 29,738 0.00% 29,738 0.00%
785,684,6 785,684,6
二、无限售条件股份 95.87% 95.87%
57 57
785,684,6 785,684,6
1、人民币普通股 95.87% 95.87%
57 57
819,514,3 819,514,3
三、股份总数 100.00% 100.00%
95 95
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
33
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 54,526 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
沈阳化工集团 218,663,5 33,800,00 184,863,53
国有法人 26.68%
有限公司 39 0 9
中国蓝星（集
158,585,8
团）股份有限公 国有法人 19.35%
67
司
中国化工集团
国有法人 1.20% 9,865,417
公司
中国工商银行
股份有限公司
－创金合信沪
港深研究精选 其他 0.27% 2,209,739
灵活配置混合
型证券投资基
金
俞建杨 境内自然人 0.24% 2,000,000
李建生 境内自然人 0.23% 1,850,000
曾天生 境内自然人 0.22% 1,817,700
领航投资澳洲
有限公司－领
航新兴市场股 境外法人 0.21% 1,716,100
指基金（交易
所）
郭亦馨 境内自然人 0.20% 1,600,000
34
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 0.18% 1,464,500
公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
沈阳化工集团有限公司为公司的母公司，中国蓝星（集团）股份有限公司为公司控股股
上述股东关联关系或一致行动的
东，中国化工集团有限公司为公司的实际控制人。其他上述股东公司未知是否存在关联
说明
关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国蓝星（集团）股份有限公司 158,585,867 人民币普通股 158,585,867
中国化工集团公司 9,865,417 人民币普通股 9,865,417
中国工商银行股份有限公司－创
金合信沪港深研究精选灵活配置 2,209,739 人民币普通股 2,209,739
混合型证券投资基金
俞建杨 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
李建生 1,850,000 人民币普通股 1,850,000
曾天生 1,817,700 人民币普通股 1,817,700
领航投资澳洲有限公司－领航新
1,716,100 人民币普通股 1,716,100
兴市场股指基金（交易所）
郭亦馨 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
中央汇金资产管理有限责任公司 1,464,500 境外上市外资股 1,464,500
李兴根 1,342,245 人民币普通股 1,342,245
前 10 名无限售条件普通股股东之
沈阳化工集团有限公司为公司的母公司，中国蓝星（集团）股份有限公司为公司控股股
间，以及前 10 名无限售条件普通
东，中国化工集团有限公司为公司的实际控制人。其他上述股东公司未知是否存在关联
股股东和前 10 名普通股股东之间
关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
公司股东李建生通过客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,850,000 股；公司股东
业务股东情况说明（如有）（参见
郭亦馨通过客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,600,000 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
李春明 副总经理 离任 15,000 3,500 11,500
合计 -- -- 15,000 0 3,500 11,500 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 03 月 15
王大壮 董事长 离任 工作调动
日
2019 年 03 月 18
孙泽胜 董事长 被选举 公司董事会选举
日
2019 年 03 月 20
李春明 副总经理 解聘 达到退休年龄
日
2019 年 03 月 20
郭廷会 副总经理 聘任 公司总经理提名
日
董事会非独立董 2019 年 03 月 27
王岩 被选举 公司董事会选举
事 日
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：沈阳化工股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,140,229,895.46 1,141,253,400.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 503,727,474.48 529,886,931.85
应收账款 56,990,811.40 28,939,194.17
应收款项融资
预付款项 671,148,515.15 466,168,985.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 181,155,700.51 187,663,139.30
其中：应收利息 3,541,610.97 12,856,572.60
应收股利
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 653,504,951.00 571,686,192.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 224,640,611.48 375,583,270.26
流动资产合计 3,431,397,959.48 3,301,181,113.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,858,060.55 1,885,619.01
固定资产 4,369,561,858.28 4,635,591,765.73
在建工程 249,744,084.55 189,652,055.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 763,246,674.63 780,411,927.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 74,310,148.94 75,947,111.11
递延所得税资产 86,792,189.78 86,792,189.78
其他非流动资产 72,392,915.09 72,245,228.68
非流动资产合计 5,617,905,931.82 5,842,525,897.68
资产总计 9,049,303,891.30 9,143,707,010.79
流动负债：
短期借款 1,654,000,000.00 2,194,000,000.00
向中央银行借款
41
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 416,115,803.22 5,500,000.00
应付账款 374,603,434.89 434,130,025.76
预收款项 105,550,573.86 107,104,007.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,576,518.69 12,181,191.96
应交税费 20,116,627.96 44,230,763.68
其他应付款 591,845,353.75 406,269,766.68
其中：应付利息 863,903.34 863,903.34
应付股利 25,162,463.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 670,248,596.81 538,964,934.02
其他流动负债
流动负债合计 3,841,056,909.18 3,742,380,690.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 153,000,000.00 352,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 409,200,000.00 409,200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
42
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 134,113,340.02 134,743,370.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 696,313,340.02 895,943,370.72
负债合计 4,537,370,249.20 4,638,324,060.77
所有者权益：
股本 819,514,395.00 819,514,395.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,336,320,056.95 1,336,320,056.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,171,495.42
盈余公积 314,160,740.25 314,160,740.25
一般风险准备
未分配利润 2,048,038,092.15 2,043,838,577.34
归属于母公司所有者权益合计 4,520,204,779.77 4,513,833,769.54
少数股东权益 -8,271,137.67 -8,450,819.52
所有者权益合计 4,511,933,642.10 4,505,382,950.02
负债和所有者权益总计 9,049,303,891.30 9,143,707,010.79
法定代表人：孙泽胜 主管会计工作负责人：李忠 会计机构负责人：张勃
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 121,161,453.52 355,402,698.96
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 130,957,231.77 79,431,309.79
应收账款 26,190,045.20 3,828,368.98
43
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 13,650,737.57 41,818,578.62
其他应收款 1,466,112,354.97 1,262,182,455.81
其中：应收利息
应收股利
存货 114,087,338.46 96,814,540.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,652,098.03 4,757,788.07
流动资产合计 1,873,811,259.52 1,844,235,741.11
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,554,178,648.73 2,554,178,648.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,619,871,119.62 1,684,726,624.56
在建工程 16,381,432.15 9,604,912.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 400,420,776.26 405,802,616.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 27,682,294.16 23,967,072.00
递延所得税资产 43,036,477.91 43,036,477.91
其他非流动资产
非流动资产合计 4,661,570,748.83 4,721,316,352.76
资产总计 6,535,382,008.35 6,565,552,093.87
44
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 975,000,000.00 845,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 127,194,061.73 325,894,663.10
预收款项 17,421,271.30 26,349,747.69
合同负债
应付职工薪酬 281,236.62 113,258.32
应交税费 5,869,702.65 14,256,959.72
其他应付款 315,720,704.26 165,189,205.79
其中：应付利息 863,903.34 863,903.34
应付股利 25,162,463.51
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 510,342,969.98 365,012,951.29
其他流动负债
流动负债合计 1,951,829,946.54 1,741,816,785.91
非流动负债：
长期借款 199,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 409,200,000.00 409,200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 102,127,331.88 102,127,331.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 511,327,331.88 710,327,331.88
负债合计 2,463,157,278.42 2,452,144,117.79
所有者权益：
45
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 819,514,395.00 819,514,395.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,853,541,690.20 1,853,541,690.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 314,160,740.25 314,160,740.25
未分配利润 1,085,007,904.48 1,126,191,150.63
所有者权益合计 4,072,224,729.93 4,113,407,976.08
负债和所有者权益总计 6,535,382,008.35 6,565,552,093.87
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 4,882,338,301.24 4,686,831,607.54
其中：营业收入 4,882,338,301.24 4,686,831,607.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,831,179,779.87 4,616,717,043.41
其中：营业成本 4,474,659,241.88 4,259,240,688.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 57,943,870.64 58,451,986.05
销售费用 72,613,190.28 69,744,066.79
管理费用 77,605,981.86 87,361,209.90
研发费用 73,788,978.46 74,929,792.04
46
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 74,568,516.75 66,989,300.50
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 16,659,779.91 23,872,128.59
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-421,510.21
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-5,573,601.41
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
67,765.77 114,325.32
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,464,556.84 88,527,416.63
加：营业外收入 988,460.98 653,781.69
减：营业外支出 896,053.94 523,710.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 67,556,963.88 88,657,487.95
减：所得税费用 6,481,033.24 20,526,585.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,075,930.64 68,130,902.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
61,075,930.64 68,130,902.53
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 60,892,832.52 67,625,413.84
2.少数股东损益 183,098.12 505,488.69
六、其他综合收益的税后净额
47
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 61,075,930.64 68,130,902.53
归属于母公司所有者的综合收益
60,892,832.52 67,625,413.84
总额
归属于少数股东的综合收益总额 183,098.12 505,488.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.074 0.083
48
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0 0
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孙泽胜 主管会计工作负责人：李忠 会计机构负责人：张勃
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 953,564,725.49 916,384,755.85
减：营业成本 827,361,161.76 813,619,034.33
税金及附加 8,028,815.34 7,176,508.44
销售费用 21,814,333.63 16,007,105.07
管理费用 36,816,717.31 29,365,018.32
研发费用 30,225,586.80 24,206,387.10
财务费用 14,609,269.40 16,065,334.06
其中：利息费用 17,317,552.90 16,017,895.32
利息收入 4,241,973.59 1,029,448.35
加：其他收益 1,976,340.88 2,617,798.88
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,013,401.38
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,623,790.90
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,671,780.75 9,939,376.51
加：营业外收入 41,514.07 1,000.00
49
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 18,250.00 33,212.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
15,695,044.82 9,907,163.91
列）
减：所得税费用 1,203,019.41 1,486,074.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,492,025.41 8,421,089.32
（一）持续经营净利润（净亏损
14,492,025.41 8,421,089.32
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
50
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 14,492,025.41 8,421,089.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,037,948,315.43 4,518,245,189.35
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 585,587.83 1,637,061.05
收到其他与经营活动有关的现金 25,012,077.19 114,472,709.52
经营活动现金流入小计 5,063,545,980.45 4,634,354,959.92
购买商品、接受劳务支付的现金 4,222,585,084.11 4,395,579,777.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
51
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
163,663,147.46 166,735,979.16
金
支付的各项税费 155,038,599.48 216,093,090.76
支付其他与经营活动有关的现金 -58,504,001.75 183,505,002.40
经营活动现金流出小计 4,482,782,829.30 4,961,913,850.11
经营活动产生的现金流量净额 580,763,151.15 -327,558,890.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
108,400.00 102,215,690.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 108,400.00 103,215,690.00
购建固定资产、无形资产和其他
133,747,686.30 90,390,998.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 133,747,686.30 90,390,998.01
投资活动产生的现金流量净额 -133,639,286.30 12,824,691.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,151,800,000.00 1,363,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,151,800,000.00 1,363,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,486,900,000.00 1,584,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
99,004,591.97 81,284,797.01
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
52
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 26,989,025.91 25,847,164.81
筹资活动现金流出小计 1,612,893,617.88 1,691,131,961.82
筹资活动产生的现金流量净额 -461,093,617.88 -328,131,961.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-21,072.83 -253,217.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,990,825.86 -643,119,377.67
加：期初现金及现金等价物余额 1,007,101,456.01 1,550,052,576.33
六、期末现金及现金等价物余额 993,110,630.15 906,933,198.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 633,085,957.64 373,210,968.60
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 6,776,159.99 101,577,374.96
经营活动现金流入小计 639,862,117.63 474,788,343.56
购买商品、接受劳务支付的现金 296,602,088.58 348,562,091.97
支付给职工以及为职工支付的现
65,140,912.35 65,707,248.82
金
支付的各项税费 38,054,914.91 25,703,779.24
支付其他与经营活动有关的现金 357,973,006.56 -44,527,996.47
经营活动现金流出小计 757,770,922.40 395,445,123.56
经营活动产生的现金流量净额 -117,908,804.77 79,343,220.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
100,000,355.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,000,355.00
购建固定资产、无形资产和其他 19,035,460.28 10,219,110.77
53
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 51,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,035,460.28 61,219,110.77
投资活动产生的现金流量净额 -19,035,460.28 38,781,244.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 623,300,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 623,300,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 525,900,000.00 399,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
63,106,429.52 30,848,035.36
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 26,989,025.91 25,847,164.81
筹资活动现金流出小计 615,995,455.43 455,695,200.17
筹资活动产生的现金流量净额 7,304,544.57 -305,695,200.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,054.49 3,068.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -129,640,774.97 -187,567,667.44
加：期初现金及现金等价物余额 228,760,443.38 365,821,472.71
六、期末现金及现金等价物余额 99,119,668.41 178,253,805.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
819,5 1,336, 314,16 2,043, 4,513, 4,505,
一、上年期末余 -8,450,
14,39 320,05 0,740. 838,57 833,76 382,95
额 819.52
5.00 6.95 25 7.34 9.54 0.02
54
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政 -3,424, -3,424, -18,06 -3,442,
策变更 882.02 882.02 3.43 945.45
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
819,5 1,336, 314,16 2,040, 4,510, 4,501,
二、本年期初余 -8,468,
14,39 320,05 0,740. 413,69 408,88 940,00
额 882.95
5.00 6.95 25 5.32 7.52 4.57
三、本期增减变
2,171, 7,624, 9,795, 197,74 9,993,
动金额（减少以
495.42 396.83 892.25 5.28 637.53
“－”号填列）
60,892 60,892 61,075
（一）综合收益 183,09
,832.5 ,832.5 ,930.6
总额 8.12
2 2 4
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-53,26 -53,26 -53,26
（三）利润分配 8,435. 8,435. 8,435.
69 69 69
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-53,26 -53,26 -53,26
3．对所有者（或
8,435. 8,435. 8,435.
股东）的分配
69 69 69
4．其他
55
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
2,171, 2,171, 14,647 2,186,
（五）专项储备
495.42 495.42 .16 142.58
14,651 14,651 14,683
31,620
1．本期提取 ,522.5 ,522.5 ,143.5
.98
6 6 4
12,480 12,480 12,497
16,973
2．本期使用 ,027.1 ,027.1 ,000.9
.82
4 4 6
（六）其他
819,5 1,336, 314,16 2,048, 4,520, 4,511,
四、本期期末余 2,171, -8,271,
14,39 320,05 0,740. 038,09 204,77 933,64
额 495.42 137.67
5.00 6.95 25 2.15 9.77 2.10
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
819,5 1,336, 313,36 1,926, 4,395, 4,386,7
一、上年期末 -9,143,
14,39 320,05 2,635. 723,98 921,07 77,112.
余额 958.50
5.00 6.95 00 3.82 0.77 27
56
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
819,5 1,336, 313,36 1,926, 4,395, 4,386,7
二、本年期初 -9,143,
14,39 320,05 2,635. 723,98 921,07 77,112.
余额 958.50
5.00 6.95 00 3.82 0.77 27
三、本期增减
67,625 76,817
变动金额（减 9,191, 520,627 77,337,
,413.8 ,303.4
少以“－”号填 889.63 .90 931.37
4 7
列）
67,625 67,625
（一）综合收 505,488 68,130,
,413.8 ,413.8
益总额 .69 902.53
4 4
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
57
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 9,191, 9,191, 15,139. 9,207,0
备 889.63 889.63 21 28.84
15,327 15,327
31,156. 15,358,
1．本期提取 ,792.2 ,792.2
58 948.86
8 8
-6,135, -6,135, -16,017 -6,151,
2．本期使用
902.65 902.65 .37 920.02
（六）其他
819,5 1,336, 313,36 1,994, 4,472, 4,464,1
四、本期期末 9,191, -8,623,
14,39 320,05 2,635. 349,39 738,37 15,043.
余额 889.63 330.60
5.00 6.95 00 7.66 4.24 64
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 819,51 1,853,54 314,160, 1,126,1 4,113,407,
额 4,395.0 1,690.20 740.25 91,150. 976.08
58
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0 63
加：会计政 -2,406, -2,406,835
策变更 835.87 .87
前期
差错更正
其他
819,51 1,123,7
二、本年期初余 1,853,54 314,160, 4,111,001,
4,395.0 84,314.
额 1,690.20 740.25 140.21
0 76
三、本期增减变
-38,776 -38,776,41
动金额（减少以
,410.28 0.28
“－”号填列）
（一）综合收益 14,492, 14,492,02
总额 025.41 5.41
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-53,268 -53,268,43
（三）利润分配
,435.69 5.69
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -53,268 -53,268,43
股东）的分配 ,435.69 5.69
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
59
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
4,173,59 4,173,595.
1．本期提取
5.02 02
-4,173,5 -4,173,595
2．本期使用
95.02 .02
（六）其他
819,51 1,085,0
四、本期期末余 1,853,54 314,160, 4,072,224,
4,395.0 07,904.
额 1,690.20 740.25 729.93
0 48
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
819,51 1,853,5
一、上年期末余 313,362 1,119,008 4,105,426,9
4,395. 41,690.
额 ,635.00 ,203.41 23.61
00 20
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
819,51 1,853,5
二、本年期初余 313,362 1,119,008 4,105,426,9
4,395. 41,690.
额 ,635.00 ,203.41 23.61
00 20
三、本期增减变 257,445.5 8,421,089 8,678,534.8
动金额（减少以 3 .32 5
60
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
“－”号填列）
（一）综合收益 8,421,089 8,421,089.3
总额 .32 2
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
257,445.5
（五）专项储备 257,445.53
3
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4,018,712 4,018,712.7
1．本期提取
.70 0
3,761,267 3,761,267.1
2．本期使用
.17 7
（六）其他
819,51 1,853,5
四、本期期末余 257,445.5 313,362 1,127,429 4,114,105,4
4,395. 41,690.
额 3 ,635.00 ,292.73 58.46
00 20
三、公司基本情况
沈阳化工股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于辽宁省沈阳市成立的股份有限公司，总部位于沈阳
市。沈阳化工集团有限公司 (以下简称“沈阳化工集团”) 为本公司的母公司，中国蓝星 (集团) 股份有
限公司 (以下简称“蓝星集团”) 为母公司的控股股东，中国化工集团公司 (以下简称“中国化工集团”)
为本公司的最终控股方。营业期限至2046年5月20日。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事氯碱化工产品生产和销售、石油化工产品生产和销售
以及聚醚化工产品生产和销售。本公司子公司的相关信息参见附注。
无
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表是假设在2019年7月1日至2020年6月30日止期间本公司仍然可以持续经营为基础编制的。
2、持续经营
本财务报表仍然以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发
费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具
体政策参见相关附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
整地反映了本公司2019年6月30日的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果及合并现金
流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要
求。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
本公司将从购买用于化工产品加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公
司主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调
整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集
团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨
认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团
将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账
面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各
63
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买
日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所
有者权益变动于购买日转入当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本
集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方
相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、
经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表
的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政
策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均
已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该
损失。
(2)合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资
产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开
始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买
子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收
益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收
益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交
64
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的
情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
(4)少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产
份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢
价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交
易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专
门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算。
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10、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、
借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对
于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应
收账款，本集团按照根据收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金
融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模
式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将
其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集
团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定
管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同
现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用
风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现
金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量
特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和
股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金
融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损
失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)
之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
(6) 减值
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本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变
动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续
约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，
则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失
的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基
于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债
表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
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本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大
不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品 (如果持
有) 等追索行动；或
- 金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件
发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观
察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成
本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资
产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催
收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和
交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备
查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资
本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本的部
分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
同应收账款。
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15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定
资产定义的低值易耗品和包装物。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的
其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费
用。
(2)发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值
为基础确定。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处
置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。
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本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即
出售；
-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的
购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资
产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产）或处置组进行初始计量和后
续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
(1)长期股权投资投资成本确定
(a)通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积
中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交
易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认
的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作
为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成
的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b)其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现
金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益
性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a)对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投
资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实
际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注处理。
(b)对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售
的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权
投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东
权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变
动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的
会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及
合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权
益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长
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期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记
至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损
分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重
大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本
模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投
资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法进行摊销，除非投资
性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。外购固定资
产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固
定资产按附注确定初始成本。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按照国有资产管理部门确认的评估
值作为入账价值。对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适
用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资
产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账
面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债
表内列示。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 - 40 年 3%-5% 2.38% - 4.85%
机器设备 年限平均法 10 - 22 年 3%-5% 4.32% - 9.70%
运输工具 年限平均法 6 - 16 年 3%-5% 5.94% - 16.17%
计算机及电子设备 年限平均法 5 - 14 年 3%-5% 6.79% - 19.40%
办公设备、家具及其他 年限平均法 5 - 18 年 3%-5% 5.28% - 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注。
25、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括建筑成本、安装成本、工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借
款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备在资产负债表内列示。
26、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的
成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊
销) ：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现
为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
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的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入
当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用
停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，本集团暂停借款费用的资本化。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备后在资产负债表内列示。
对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法
在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 。
无形资产主要包括土地使用权、专利权、及软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无
形资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 25 - 50年
专利权 5 - 15年
商标权 10年
软件 5 - 10年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产
不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究新型化工产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某新型化工产品或工序等在技术和商业上可
行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的
支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备在资产负债表内列示，其他开发费用则在其
产生的期间内确认为费用。
31、长期资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 长期股权投资
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立
于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或
者资产组组合相关的减值损失根据资产组或者资产组组合中各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的
净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为催化剂等费用在受益期限内分期平均摊销。其摊销期限分别为2年至27年。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社
会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职
工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受
其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本
集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大
的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别
下列情况处理：
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- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不
同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1)销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本集团化工产品的提货方式包括自提及送货。对于自提方式销售，以产品发出时点确认收入；对于送
货方式销售，以产品到达客户指定地点并由客户确认收货时点确认收入。
(2)提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务
交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够
得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(3)利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
40、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集
团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团
取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团
将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收
入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为
递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或
营业外收入。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异
是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) ，
则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相
关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
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- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权
有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1)经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2)经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产以外的固定资产按附注所述的折旧政策计提折旧，按附注所述的会计
政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的
初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确
认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注
所述的折旧政策计提折旧，按附注所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁
资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处
理。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
售后租回指卖主 (即承租人) 将一项自制或外购的资产出售后，又将该项资产从买主 (即出租人) 租
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回。当一项售后租回交易的经济实质构成一项融资租赁时，售价与资产账面价值的差额将予以递延，
并按该项租赁资产的折旧年限进行分摊，作为折旧费用的调整。
43、其他重要的会计政策和会计估计
一、其他重要的会计政策
1、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资
产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
2、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，
在附注中单独披露。
3、专项储备
本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。
本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到
预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
4、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构
成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
5、分部报告
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存
在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售
产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，
可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计
政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
6、固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或
处置日在损益中确认。
7、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团
将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付
所得税的调整。
二、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、
负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键
假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计
包括递延所得税资产的确认。
84
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,141,253,400.25 1,141,253,400.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 529,886,931.85 529,886,931.85
应收账款 28,939,194.17 28,939,194.17
应收款项融资
预付款项 466,168,985.07 466,168,985.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 187,663,139.30 184,220,193.85 -3,442,945.45
其中：应收利息 12,856,572.60 12,856,572.60
应收股利
买入返售金融资产
存货 571,686,192.21 571,686,192.21
合同资产
85
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持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 375,583,270.26 375,583,270.26
流动资产合计 3,301,181,113.11 3,297,738,167.66 -3,442,945.45
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,885,619.01 1,885,619.01
固定资产 4,635,591,765.73 4,635,591,765.73
在建工程 189,652,055.49 189,652,055.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 780,411,927.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 75,947,111.11 75,947,111.11
递延所得税资产 86,792,189.78 86,792,189.78
其他非流动资产 72,245,228.68 72,245,228.68
非流动资产合计 5,842,525,897.68 5,842,525,897.68
资产总计 9,143,707,010.79 9,140,264,065.34 -3,442,945.45
流动负债：
短期借款 2,194,000,000.00 2,194,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
86
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 5,500,000.00 5,500,000.00
应付账款 434,130,025.76 434,130,025.76
预收款项 107,104,007.95 107,104,007.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,181,191.96 12,181,191.96
应交税费 44,230,763.68 44,230,763.68
其他应付款 406,269,766.68 406,269,766.68
其中：应付利息 863,903.34 863,903.34
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
538,964,934.02 538,964,934.02
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,742,380,690.05 3,742,380,690.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 352,000,000.00 352,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 409,200,000.00 409,200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 134,743,370.72 134,743,370.72
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递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 895,943,370.72 895,943,370.72
负债合计 4,638,324,060.77 4,638,324,060.77
所有者权益：
股本 819,514,395.00 819,514,395.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,336,320,056.95 1,336,320,056.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 314,160,740.25 314,160,740.25
一般风险准备
未分配利润 2,043,838,577.34 2,040,396,959.80 -3,441,617.54
归属于母公司所有者权益
4,513,833,769.54 4,510,392,152.00 -3,441,617.54
合计
少数股东权益 -8,450,819.52 -8,452,147.43 -1,327.91
所有者权益合计 4,505,382,950.02 4,501,940,004.57 -3,442,945.45
负债和所有者权益总计 9,143,707,010.79 9,140,264,065.34 -3,442,945.45
调整情况说明
2017年财政部分别修订并颁布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号—金融资产转移》、《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》等三项会计准则。按照要求，
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行上述三项会计准则，并进行会计报表披露，不重述 2018 年比较期
间数据。本次执行三项新会计准则将使得公司需调减 2019 年期初留存收益3,442,945.45元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 355,402,698.96 355,402,698.96
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
88
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衍生金融资产
应收票据 79,431,309.79
应收账款 3,828,368.98 3,828,368.98
应收款项融资
预付款项 41,818,578.62 41,818,578.62
其他应收款 1,262,182,455.81 1,259,775,619.94 -2,406,835.87
其中：应收利息
应收股利
存货 96,814,540.88 96,814,540.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 4,757,788.07 4,757,788.07
流动资产合计 1,844,235,741.11 1,841,828,905.24 -2,406,835.87
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,554,178,648.73 2,554,178,648.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,684,726,624.56 1,684,726,624.56
在建工程 9,604,912.89 9,604,912.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 405,802,616.67 405,802,616.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,967,072.00 23,967,072.00
89
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税资产 43,036,477.91 43,036,477.91
其他非流动资产
非流动资产合计 4,721,316,352.76 4,721,316,352.76
资产总计 6,565,552,093.87 6,563,145,258.00 -2,406,835.87
流动负债：
短期借款 845,000,000.00 845,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 325,894,663.10 325,894,663.10
预收款项 26,349,747.69 26,349,747.69
合同负债
应付职工薪酬 113,258.32 113,258.32
应交税费 14,256,959.72 14,256,959.72
其他应付款 165,189,205.79 165,189,205.79
其中：应付利息 863,903.34 863,903.34
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
365,012,951.29 365,012,951.29
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,741,816,785.91 1,741,816,785.91
非流动负债：
长期借款 199,000,000.00 199,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 409,200,000.00 409,200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 102,127,331.88 102,127,331.88
90
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 710,327,331.88 710,327,331.88
负债合计 2,452,144,117.79 2,452,144,117.79
所有者权益：
股本 819,514,395.00 819,514,395.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,853,541,690.20 1,853,541,690.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 314,160,740.25 314,160,740.25
未分配利润 1,126,191,150.63 1,123,784,314.76 -2,406,835.87
所有者权益合计 4,113,407,976.08 4,111,001,140.21 -2,406,835.87
负债和所有者权益总计 6,565,552,093.87 6,563,145,258.00 -2,406,835.87
调整情况说明
2017年财政部分别修订并颁布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号—金融资产转移》、《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》等三项会计准则。按照要求，
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行上述三项会计准则，并进行会计报表披露，不重述 2018 年比较期
间数据。本次执行三项新会计准则将使得公司需调减 2019 年期初留存收益2,406,835.87元。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 10%、11%、13%、16%或 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
91
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交增值税
汽油 2,109.76 元/吨，柴油 1,411.23 元/吨，
消费税 按纳税石油化工类产品销售量计征 燃料油 1,218.00 元/吨，石脑油 2,105.20
元/吨
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
沈阳化工股份有限公司 15%
山东蓝星东大有限公司 15%
2、税收优惠
本公司的法定税率为25%，本年度按优惠税率15%执行 (2018：15%) 。根据辽宁省科学技术厅、辽宁
省财政厅、辽宁省国家税务局及辽宁省地方税务局联合下发的高新技术企业证书
(GR201721000026) ，本公司于2017年至2019年期间享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠。
山东东大的法定税率为25%，本年度按优惠税率15%执行 (2018：15%)。根据山东省科学技术厅、山
东省财政厅及山东省税务局联合批准，本公司于2018年至2020年期间享受减按15%的税率缴纳企业所
得税的税收优惠。
根据财政部、国家税务总局联合下发的财税 [2011] 87号的有关规定，本公司的子公司沈阳石蜡化工
有限公司 (以下简称“石蜡化工”) 因外购燃料油用于生产乙烯等化工产品占其燃料油生产产品总量的
50%以上，从而享受规定的退免消费税政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 85,939.51 60,830.26
银行存款 993,024,690.64 1,007,040,625.75
其他货币资金 147,119,265.31 134,151,944.24
合计 1,140,229,895.46 1,141,253,400.25
其他说明
92
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 503,727,474.48 529,886,931.85
合计 503,727,474.48 529,886,931.85
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
93
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 773,668,012.64
合计 773,668,012.64
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
94
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 10,401,4 10,401,4 8,461,782 8,461,782
14.97% 100.00% 0.00 20.92% 100.00% 0.00
备的应收账款 54.23 54.23 .98 .98
其中：
单项金额重大并单
10,196,8 10,196,8 8,461,782 8,461,782
项计提坏账准备的 14.68% 100.00% 0.00 20.92% 100.00% 0.00
35.99 35.99 .98 .98
应收账款
单项金额虽不重大
204,618. 204,618.
但单项计提坏账准 0.29% 100.00% 0.00
24 24
备的应收账款
按组合计提坏账准 59,070,7 2,079,89 56,990,81 31,984,59 3,045,405 28,939,194.
85.03% 3.52% 79.08% 9.52%
备的应收账款 02.59 1.19 1.40 9.88 .71 17
其中：
信用风险特征组合 24,029,54 24,029,543.
59.41%
(一) 3.81 81
信用风险特征组合 59,070,7 2,079,89 56,990,81 7,955,056 3,045,405 4,909,650.3
85.03% 3.52% 19.67% 38.28%
(二) 02.59 1.19 1.40 .07 .71 6
69,472,1 12,481,3 56,990,81 40,446,38 11,507,18 28,939,194.
合计 100.00% 17.97% 100.00% 28.45%
56.82 45.42 1.40 2.86 8.69 17
按单项计提坏账准备：10,401,454.23
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
本集团认为该应收款项
鞍钢股份有限公司 1,735,053.01 1,735,053.01 100.00% 难以收回，因此全额计
提坏账准备。
本集团认为该应收款项
北京首钢股份有限公司 1,716,748.87 1,716,748.87 100.00% 难以收回，因此全额计
提坏账准备。
本集团认为该应收款项
沈阳金欣人造皮革厂 1,436,211.04 1,436,211.04 100.00%
难以收回，因此全额计
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
提坏账准备。
本集团认为该应收款项
山西铝厂供应处(冻结) 807,588.89 807,588.89 100.00% 难以收回，因此全额计
提坏账准备。
本集团认为该应收款项
沈阳第二造纸厂 747,904.82 747,904.82 100.00% 难以收回，因此全额计
提坏账准备。
本集团认为该应收款项
其他 3,957,947.60 3,957,947.60 100.00% 难以收回，因此全额计
提坏账准备。
合计 10,401,454.23 10,401,454.23 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 56,169,834.92
1 年以内 56,169,834.92
1至2年 1,547,617.96
2至3年 1,735,053.01
3 年以上 10,019,650.93
5 年以上 10,019,650.93
合计 69,472,156.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 11,507,188.69 1,119,651.68 145,494.95 12,481,345.42
合计 11,507,188.69 1,119,651.68 145,494.95 12,481,345.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2019年6月30日，本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币29,438,539.61元，占应收账款年末余
额合计数的42.37%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币43,881.92元。
于2018年12月31日，本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币17,277,717.85 元，占应收账款年末
余额合计数的 42.72% ，未计提坏账准备。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 670,981,305.80 98.14% 465,513,774.91 99.86%
1至2年 0.00 0.00% 0.00%
2至3年 167,209.35 0.02% 655,210.16 0.14%
合计 671,148,515.15 -- 466,168,985.07 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2019年6月30日，本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币551,374,918.98元，占预付款项年末
余额合计数的82.15% 。
于2018年12月31日，本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币388,739,843.68元，占预付款项年末
余额合计数的81.20%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,541,610.97 12,856,572.60
其他应收款 177,614,089.54 171,363,621.25
合计 181,155,700.51 184,220,193.85
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
98
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,541,610.97 12,856,572.60
合计 3,541,610.97 12,856,572.60
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收资产处置款 166,214,122.06 166,214,122.06
保证金 25,172,703.61 17,524,785.82
应收代垫款项 17,297,760.82 16,540,601.30
备用金 433,595.50 277,955.69
其他 1,289,170.00 4,152,065.35
合计 210,407,351.99 204,709,530.22
2）坏账准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 11,240.63 1,225,512.36 32,109,155.98 33,345,908.97
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 143,329.79 143,329.79
本期转回 7,683.31 1,132.58 687,160.42 695,976.31
2019 年 6 月 30 日余额 146,887.11 1,224,379.78 31,421,995.56 32,793,262.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,525,682.16
1 年以内 10,525,682.16
1至2年 166,279,234.25
2至3年 1,490,001.96
3 年以上 32,112,433.62
3至4年 120,480.24
4至5年 3,000.00
5 年以上 31,988,953.38
合计 210,407,351.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 33,345,908.97 143,329.79 695,976.31 32,793,262.45
合计 33,345,908.97 143,329.79 695,976.31 32,793,262.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
100
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沈阳市铁西区土地
房屋征收补偿服务 资产处置款 166,214,122.06 一至二年 79.00% 1,507,061.03
中心
山东东大化学工业
代垫款项 6,651,484.23 五年以上 3.16% 6,651,484.23
有限公司
沈阳化工厂实业总
保证金 6,121,174.33 五年以上 2.91% 6,121,174.33
公司
沈阳市石油化学工
代垫款项 4,707,351.40 五年以上 2.24% 4,707,351.40
业供销公司
沈阳经济技术开发
保证金 2,329,590.00 三至四年 1.11% 0.00
区财政局
合计 -- 186,023,722.02 -- 88.41% 18,987,070.99
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 183,860,536.37 15,567,729.04 168,292,807.33 187,082,717.93 15,574,829.04 171,507,888.89
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在产品 24,424,657.81 63,376.53 24,361,281.28 16,075,546.31 63,376.53 16,012,169.78
库存商品 297,129,461.70 8,093,892.89 289,035,568.81 222,637,256.22 8,102,749.58 214,534,506.64
自制半成品 184,657,257.01 12,841,963.43 171,815,293.58 182,473,590.33 12,841,963.43 169,631,626.90
合计 690,071,912.89 36,566,961.89 653,504,951.00 608,269,110.79 36,582,918.58 571,686,192.21
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,574,829.04 7,100.00 15,567,729.04
在产品 63,376.53 63,376.53
库存商品 8,102,749.58 8,856.69 8,093,892.89
自制半成品 12,841,963.43 12,841,963.43
合计 36,582,918.58 15,956.69 36,566,961.89
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
102
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项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 99,219,982.91 35,770,802.81
预缴所得税 1,706,691.93 1,706,691.93
预付海关税款保证金和进口增值税 123,713,936.64 338,105,775.52
合计 224,640,611.48 375,583,270.26
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
债权项目 期末余额 期初余额
103
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
104
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期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
105
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19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,275.16 2,334,775.81 2,394,050.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 59,275.16 2,334,775.81 2,394,050.97
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 26,065.29 482,366.67 508,431.96
2.本期增加金额 1,406.80 26,151.66 27,558.46
（1）计提或摊销 1,406.80 26,151.66 27,558.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 27,472.09 508,518.33 535,990.42
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,803.07 1,826,257.48 1,858,060.55
2.期初账面价值 33,209.87 1,852,409.14 1,885,619.01
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,369,561,858.28 4,635,591,765.73
合计 4,369,561,858.28 4,635,591,765.73
（1）固定资产情况
单位： 元
计算机及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 1,711,480,192.20 4,929,901,639.30 823,738,445.52 437,942,232.58 1,223,792,144.86 9,126,854,654.46
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2.本期增加金
3,153,292.38 1,651,689.31 23,185.84 4,828,167.53
额
（1）购置
（2）在建工
3,153,292.38 1,651,689.31 23,185.84 4,828,167.53
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
143,151.24 555,072.25 749,539.00 28,717.96 1,476,480.45
额
（1）处置或
143,151.24 555,072.25 749,539.00 28,717.96 1,476,480.45
报废
4.期末余额 1,711,480,192.20 4,932,911,780.44 824,835,062.58 437,192,693.58 1,223,786,612.74 9,130,206,341.54
二、累计折旧
1.期初余额 480,590,029.31 2,528,378,828.76 391,755,311.73 235,039,584.07 853,178,126.27 4,488,941,880.14
2.本期增加金
32,318,326.57 160,949,534.84 31,474,582.18 12,228,994.49 33,763,337.45 270,734,775.54
额
（1）计提 32,318,326.57 160,949,534.84 31,474,582.18 12,228,994.49 33,763,337.45 270,734,775.54
3.本期减少金
4,220.40 82,957.89 527,568.01 712,062.05 26,372.66 1,353,181.01
额
（1）处置或
报废
(2)投资性房地产
1,406.80 1,406.80
转出
(3)其他 2,813.60 82,957.89 527,568.01 712,062.05 26,372.66 1,351,774.21
4.期末余额 512,904,135.48 2,689,245,405.71 422,702,325.90 246,556,516.51 886,915,091.06 4,758,323,474.67
三、减值准备
1.期初余额 2,321,008.59 2,321,008.59
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
108
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报废
4.期末余额 2,321,008.59 2,321,008.59
四、账面价值
1.期末账面价
1,198,576,056.72 2,241,345,366.14 402,132,736.68 190,636,177.07 336,871,521.68 4,369,561,858.28
值
2.期初账面价
1,230,890,162.89 2,399,201,801.95 431,983,133.79 202,902,648.51 370,614,018.59 4,635,591,765.73
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
109
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在建工程 232,232,215.51 172,430,013.90
工程物资 17,511,869.04 17,222,041.59
合计 249,744,084.55 189,652,055.49
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
蜡化技术及安全
129,894,238.83 487,472.99 129,406,765.84 114,587,801.20 487,472.99 114,100,328.21
改进项目
南京东大聚醚多
9,626,926.70 9,626,926.70 5,452,383.93 5,452,383.93
元醇项目
其他零星工程 93,198,522.97 93,198,522.97 52,877,301.76 52,877,301.76
合计 232,719,688.50 487,472.99 232,232,215.51 172,917,486.89 487,472.99 172,430,013.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
蜡化技
术及安 135,357, 114,587, 15,306,4 129,894,
95.96% 95.96% 其他
全改进 815.25 801.20 37.63 238.83
项目
南京东
大聚醚 505,000, 5,452,38 4,174,54 9,626,92
1.91% 1.91% 其他
多元醇 000.00 3.93 2.77 6.70
项目
其他零 52,877,3 45,664,5 4,828,16 515,210. 93,198,5
星工程 01.76 98.91 7.53 17 22.97
640,357, 172,917, 65,145,5 4,828,16 515,210. 232,719,
合计 -- -- --
815.25 486.89 79.31 7.53 17 688.50
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
110
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 4,478,761.52 4,478,761.52 6,196,723.49 6,196,723.49
专用设备 13,033,107.52 13,033,107.52 11,025,318.10 11,025,318.10
合计 17,511,869.04 17,511,869.04 17,222,041.59 17,222,041.59
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 830,113,453.57 228,305,718.62 47,362,907.70 587,423.46 1,106,369,503.35
2.本期增加 77,586.21 77,586.21
111
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金额
（1）购置 77,586.21 77,586.21
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 830,113,453.57 228,305,718.62 47,440,493.91 587,423.46 1,106,447,089.56
二、累计摊销
1.期初余额 103,595,387.89 178,611,462.72 43,334,633.24 416,091.62 325,957,575.47
2.本期增加
8,585,691.75 7,391,961.31 1,235,815.23 29,371.17 17,242,839.46
金额
（1）计提 8,585,691.75 7,391,961.31 1,235,815.23 29,371.17 17,242,839.46
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 112,181,079.64 186,003,424.03 44,570,448.47 445,462.79 343,200,414.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 717,932,373.93 42,302,294.59 2,870,045.44 141,960.67 763,246,674.63
112
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价值
2.期初账面
726,518,065.68 49,694,255.90 4,028,274.46 171,331.84 780,411,927.88
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
113
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
供热增容费 19,305,000.00 1,072,500.00 18,232,500.00
氧化催化剂 15,203,159.55 5,701,184.87 9,501,974.69
吸附剂催化剂 10,210,965.69 1,458,709.39 8,752,256.30
加氢催化剂 9,380,372.31 7,927,404.95 3,629,699.24 13,678,078.02
高压供电设施费 8,536,298.38 533,518.65 8,002,779.74
离子膜 4,662,072.00 5,939,930.16 1,152,208.00 9,449,794.16
丙烯酸催化剂 2,600,254.55 780,076.37 1,820,178.19
分子筛催化剂 1,960,161.54 280,023.08 1,680,138.46
脱砷剂 1,110,512.20 222,102.44 888,409.76
脱硫醇催化剂 80,818.95 26,939.65 53,879.30
其他 2,897,495.94 212.50 647,548.09 2,250,160.32
合计 75,947,111.11 13,867,547.61 15,504,509.78 74,310,148.94
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 75,787,913.48 17,392,834.69 75,787,913.48 17,392,834.69
未弥补亏损 101,048,266.51 25,262,066.63 101,048,266.51 25,262,066.63
应付账款 2,644,795.53 661,198.88 2,644,795.53 661,198.88
其他应付款 49,345,249.05 11,311,312.26 49,345,249.05 11,311,312.26
递延收益 117,304,926.00 28,935,963.32 117,304,926.00 28,935,963.32
折旧摊销差异 11,270,234.40 2,733,750.05 11,270,234.40 2,733,750.05
应付职工薪酬 3,300,426.32 495,063.95 3,300,426.32 495,063.95
合计 360,701,811.29 86,792,189.78 360,701,811.29 86,792,189.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
114
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 86,792,189.78 86,792,189.78
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,414,806.42 17,414,806.42
可抵扣亏损 65,092,252.26 65,092,252.26
合计 82,507,058.68 82,507,058.68
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 6,754,491.04 6,754,491.04
2020 年 6,423,689.50 6,423,689.50
2021 年 7,055,006.71 7,055,006.71
2022 年
2023 年 44,859,065.01 44,859,065.01
合计 65,092,252.26 65,092,252.26 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 27,898,716.44 27,898,716.44
预付土地款 36,489,231.78 36,489,231.78
待抵扣增值税 8,004,966.87 7,857,280.46
合计 72,392,915.09 72,245,228.68
其他说明：
115
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00
保证借款 1,654,000,000.00 1,944,000,000.00
信用借款 150,000,000.00
合计 1,654,000,000.00 2,194,000,000.00
短期借款分类的说明：
(a) 于2019年06月30日，银行借款人民币1,054,000,000.00元是由沈阳化工集团提供保证；银行借款人民币350,000,000.00元
是由沈阳化工集团与本公司共同为石蜡化工提供保证；银行借款人民币250,000,000.00元是由本公司为石蜡化工提供保证。
于2018年12月31日，银行借款人民币875,000,000.00元是由沈阳化工集团提供保证；银行借款人民币276,000,000.00元是由沈
阳化工集团与本公司共同为石蜡化工提供保证；银行借款人民币793,000,000.00元是由本公司为石蜡化工提供保证。
(b) 于2019年06月30日，短期借款的年利率为4.13% - 4.35% (2018年12月31日：4.13% - 4.35%) 。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
116
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35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 8,115,803.22
银行承兑汇票 408,000,000.00 5,500,000.00
合计 416,115,803.22 5,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 374,603,434.89 434,130,025.76
合计 374,603,434.89 434,130,025.76
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
于2019年6月30日，账龄超过一年的应付账款为人民币27,961,687.68元 (2018年12月31日：人民币
29,993,229.77元)，主要为尚未支付的材料款。
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 105,550,573.86 107,104,007.95
合计 105,550,573.86 107,104,007.95
117
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
于2019年6月30日，本集团无账龄超过一年的重大的预收款项。
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,790,730.46 137,653,135.16 141,382,177.96 8,061,687.66
二、离职后福利-设定提
148,224.50 20,267,596.06 20,142,476.53 273,344.03
存计划
三、辞退福利 242,237.00 10.00 760.00 241,487.00
合计 12,181,191.96 157,920,741.22 161,525,414.49 8,576,518.69
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,844,227.03 106,776,866.45 110,993,869.51 3,627,223.97
补贴
2、职工福利费 5,269,396.23 5,269,396.23 0.00
118
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3、社会保险费 42,093.92 12,111,353.90 12,143,216.65 10,231.17
其中：医疗保险费 1,545.68 9,949,354.02 9,985,211.15 -34,311.45
工伤保险费 40,548.24 1,994,173.99 1,990,179.61 44,542.62
生育保险费 167,825.89 167,825.89 0.00
4、住房公积金 94,306.64 10,782,177.52 10,785,329.34 91,154.82
5、工会经费和职工教育
3,810,102.87 2,271,849.56 1,858,148.41 4,223,804.02
经费
其他短期薪酬 441,491.50 332,217.82 109,273.68
合计 11,790,730.46 137,653,135.16 141,382,177.96 8,061,687.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 122,293.16 19,207,391.48 19,088,164.13 241,520.51
2、失业保险费 25,931.34 548,081.95 542,189.77 31,823.52
3、企业年金缴费 512,122.63 512,122.63 0.00
合计 148,224.50 20,267,596.06 20,142,476.53 273,344.03
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,905,221.75 12,047,535.17
消费税 5,609,596.44 19,779,380.92
企业所得税 1,667,028.50 901,068.56
个人所得税 54,721.13
城市维护建设税 713,296.59 1,591,407.93
土地使用税 4,602,045.12 5,097,247.89
房产税 2,734,865.60 2,779,261.38
教育费附加 509,270.85 1,136,493.29
其他 320,581.98 898,368.54
合计 20,116,627.96 44,230,763.68
其他说明：
119
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41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 863,903.34 863,903.34
应付股利 25,162,463.51
其他应付款 565,818,986.90 405,405,863.34
合计 591,845,353.75 406,269,766.68
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 598,070.00 598,070.00
短期借款应付利息 265,833.34 265,833.34
合计 863,903.34 863,903.34
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 25,162,463.51
合计 25,162,463.51
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付第三方工程及材料款 124,271,092.63 200,511,284.84
应付关联方借款 27,726,924.06 35,500,000.00
应付关联方往来代垫款 65,316,335.45 20,401,836.82
应付保证金 4,081,598.29 17,227,251.65
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应付检修费 36,965,501.99 12,933,388.64
应付关联方工程款 5,696,152.91 5,798,689.31
应付融资租赁费 200,000,000.00
应付其他 101,761,381.57 113,033,412.08
合计 565,818,986.90 405,405,863.34
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
于2019年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为人民币103,025,323.33元 (2018年12月31日：人民币
234,768,086.16 元) ，主要为尚未支付的关联方往来代垫款和第三方工程款。
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 649,000,000.00 450,000,000.00
一年内到期的长期应付款 8,416,629.10 60,110,269.53
一年内到期的递延收益 12,831,967.71 28,854,664.49
合计 670,248,596.81 538,964,934.02
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额
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提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 802,000,000.00 802,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -649,000,000.00 -450,000,000.00
合计 153,000,000.00 352,000,000.00
长期借款分类的说明：
（a）于2019年06月30日，银行借款人民币500,000,000.00元是由沈阳化工集团提供保证，银行借款人民币302,000,000.00元是
由本公司为石蜡化工提供保证。
于2018年12月31日，银行借款人民币500,000,000.00元是由沈阳化工集团提供保证，银行借款人民币302,000,000.00 元
是由本公司为石蜡化工提供保证。
其他说明，包括利率区间：
于2019年6月30日，长期借款及一年内到期的长期借款的年利率为4.75% (2018年12月31日： 4.75%) 。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
122
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 409,200,000.00 409,200,000.00
合计 409,200,000.00 409,200,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付售后租回融资租赁款 25,710,269.53
减：一年内到期的应付售后租回融资租
-25,710,269.53
赁款
应付关联方借款 443,600,000.00 443,600,000.00
减：一年内到期的长期应付款 -34,400,000.00 -34,400,000.00
合计 409,200,000.00 409,200,000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 134,743,370.72 0.00 630,030.70 134,113,340.02
合计 134,743,370.72 0.00 630,030.70 134,113,340.02 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
92,257,192.9 92,257,192.9
土地配套费 与资产相关
8 8
国债转贷基 21,178,077.7 21,178,077.7
与资产相关
金补助 7 7
工业发展资 139.43 139.43 与资产相关
124
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金补助
18,477,929.6 17,847,898.9
专项补助款 639,102.70 -9,072.00 与资产相关
9 9
贴息资金 2,830,030.85 2,830,030.85 与资产相关
134,743,370. 134,113,340.
合计 0.00 639,102.70 -9,072.00 与资产相关
72 02
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 819,514,395.00 819,514,395.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
125
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资本溢价（股本溢价） 1,312,740,642.74 1,312,740,642.74
其他资本公积 23,579,414.21 23,579,414.21
合计 1,336,320,056.95 1,336,320,056.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,651,522.56 12,480,027.14 2,171,495.42
合计 14,651,522.56 12,480,027.14 2,171,495.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 314,160,740.25 314,160,740.25
合计 314,160,740.25 314,160,740.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,043,838,577.34 1,926,723,983.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,424,882.02
调整后期初未分配利润 2,040,396,959.80 1,926,723,983.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,892,832.52 117,912,698.77
减：提取法定盈余公积 798,105.25
应付普通股股利 53,268,435.69
期末未分配利润 2,048,038,092.15 2,043,838,577.34
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 3,424,882.02 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,378,193,094.47 3,988,334,402.07 4,015,500,920.32 3,623,919,536.00
其他业务 504,145,206.77 486,324,839.81 671,330,687.22 635,321,152.13
合计 4,882,338,301.24 4,474,659,241.88 4,686,831,607.54 4,259,240,688.13
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 28,383,740.95 26,871,631.68
城市维护建设税 6,786,932.21 7,402,333.35
教育费附加 4,847,808.68 5,287,380.97
房产税 5,326,371.96 5,408,694.16
127
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土地使用税 10,051,998.54 10,860,972.80
车船使用税 23,581.44 26,560.16
印花税 2,207,294.40 2,413,362.90
其他 316,142.46 181,050.03
合计 57,943,870.64 58,451,986.05
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 53,338,594.45 48,743,536.88
人工费用 10,993,936.68 10,523,726.39
装卸费 410,812.33 109,137.55
折旧费用 1,124,995.45 1,602,781.84
差旅费 636,702.78 672,476.21
租赁费 246,714.16 1,255,518.65
业务招待费 230,427.47 279,346.27
办公费 63,446.72 125,829.11
通讯费 151,971.97 114,132.12
保险费 45,006.60 39,277.02
其他 5,370,581.67 6,278,304.75
合计 72,613,190.28 69,744,066.79
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 36,202,598.56 41,881,453.63
维修费用 9,646,310.45 10,545,859.81
无形资产摊销 9,699,285.89 9,719,521.14
折旧费用 6,551,026.77 7,017,848.54
能源动力费 1,568,650.03 1,902,180.67
劳务费 1,028,669.96 739,736.96
业务招待费 139,495.94 370,318.30
128
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物料消耗 760,520.02 483,397.24
差旅费 403,051.59 340,518.31
保险费 432,263.03 379,117.28
办公费 376,016.25 411,920.57
咨询费 377,358.48 2,150.00
其他 10,420,734.89 13,567,187.45
合计 77,605,981.86 87,361,209.90
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 45,543,291.40 51,929,956.63
人工费用 19,647,787.08 15,276,117.75
能源动力费 5,075,876.01 4,357,330.15
其他 3,522,023.97 3,366,387.51
合计 73,788,978.46 74,929,792.04
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款及应付款项的利息支出 80,977,820.50 71,041,277.07
存款利息收入 -9,216,780.84 -9,203,147.79
净汇兑亏损 / (收益) -70,478.25 151,273.14
银行手续费 2,877,955.34 4,999,898.08
合计 74,568,516.75 66,989,300.50
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 16,652,727.48 23,872,128.59
与收益相关的政府补助 7,052.43
129
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合计 16,659,779.91 23,872,128.59
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 552,646.52
应收账款坏账损失 -974,156.73
合计 -421,510.21
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,948,617.50
二、存货跌价损失 -1,624,983.91
合计 -5,573,601.41
其他说明：
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73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 67,765.77 114,325.32
合计 67,765.77 114,325.32
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付的负债 193,238.50 261,107.43 193,238.50
罚款、违约金及赔偿金收入 725,380.37 365,308.65 725,380.37
其他 69,842.11 27,365.61 69,842.11
合计 988,460.98 653,781.69 988,460.98
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 90,042.89 215,338.56 90,042.89
罚款支出 55,250.00 258,636.81 55,250.00
其他 750,761.05 49,735.00 750,761.05
合计 896,053.94 523,710.37 896,053.94
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
131
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当期所得税费用 10,061,278.99 20,526,585.42
汇算清缴差异影响 -3,580,245.75
合计 6,481,033.24 20,526,585.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 67,556,963.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,061,278.99
以前年度汇算清缴差异的影响 -3,580,245.75
所得税费用 6,481,033.24
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 414,485.72 398,266.67
利息收入 10,106,217.07 9,196,208.68
罚款违约金收入 725,380.37 97,361.30
政府补助 6,000.00 993,105.00
其他 13,759,994.03 103,787,767.87
合计 25,012,077.19 114,472,709.52
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 14,399,873.49 7,607,139.72
维修费 1,056,067.92 411,918.20
132
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租赁费 485,805.71 574,235.32
业务招待费 535,477.00 698,068.96
其他 -74,981,225.87 174,213,640.20
合计 -58,504,001.75 183,505,002.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付融资租赁款 26,989,025.91 25,847,164.81
合计 26,989,025.91 25,847,164.81
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
133
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 61,075,930.64 68,130,902.53
加：资产减值准备 421,510.21 5,573,601.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
270,733,368.72 261,172,694.53
物资产折旧
无形资产摊销 17,242,839.46 16,561,703.65
长期待摊费用摊销 14,789,762.17 12,396,297.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-67,765.77 -114,325.32
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 158,825.71 215,338.56
财务费用（收益以“－”号填列） 74,071,718.45 68,453,008.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -81,818,758.79 30,456,818.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-52,835,537.82 -331,400,353.73
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
276,991,258.17 -459,004,576.56
列）
经营活动产生的现金流量净额 580,763,151.15 -327,558,890.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 993,110,630.15 906,933,198.66
减：现金的期初余额 1,007,101,456.01 1,550,052,576.33
现金及现金等价物净增加额 -13,990,825.86 -643,119,377.67
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
134
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 993,110,630.15 1,007,101,456.01
其中：库存现金 85,939.51 60,830.26
可随时用于支付的银行存款 993,024,690.64 1,007,040,625.75
三、期末现金及现金等价物余额 993,110,630.15 1,007,101,456.01
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,041,785.11 用于保证金存款等
合计 22,041,785.11 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
135
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应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 1,032,729.78 土地配套费 1,032,729.78
与资产相关的政府补助 8,382,953.11 国债转贷基金补助 8,382,953.11
与资产相关的政府补助 4,188,762.02 工业发展资金补助 4,188,762.02
与资产相关的政府补助 2,082,552.28 专项补助款 2,082,552.28
与资产相关的政府补助 965,730.29 贴息资金 965,730.29
处置奥迪汽车收入-鲁
与收益相关的政府补助 1,052.43 1,052.43
C0U960_税率优惠 1%
山东省知识产权局_专利资助
与收益相关的政府补助 4,000.00 4,000.00
资金
与收益相关的政府补助 2,000.00 收取 2018 年市级专利资金 2,000.00
136
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
137
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
138
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
沈阳石蜡化工有
沈阳 沈阳 石油化工产品 100.00% 投资设立
限公司
山东蓝星东大有 聚醚化工及相关 同一控制下企业
淄博 淄博 99.33%
限公司 产品 合并
沈阳金碧兰化工 环氧丙烷化工及
沈阳 沈阳 66.00% 共同设立
有限公司 相关产品
山东蓝星东大
聚醚化工及相关
（南京）有限公 南京 南京 58.52% 41.20% 共同设立
产品
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
沈阳金碧兰化工有限公
34.00% -125,786.18 -15,760,277.68
司
山东蓝星东大有限公司 0.67% 308,884.30 7,489,139.61
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
139
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
沈阳金
碧兰化 389,449. 389,449. 46,463,2 280,000. 46,743,2 1,533,24 1,533,24 47,186,2 280,000. 47,466,2
0.00 0.00
工有限 86 86 07.74 00 07.74 8.52 8.52 60.87 00 60.87
公司
山东蓝
星东大 949,234, 340,675, 1,289,91 170,445, 1,682,45 172,127, 932,975, 328,064, 1,261,04 189,115, 2,312,49 191,427,
有限公 134.39 890.27 0,024.66 534.13 9.30 993.43 806.99 538.36 0,345.35 216.08 0.00 706.08
司
山东蓝
101,172, 101,173, 13,173,1 13,173,1 88,000,0
星东大 366.53
802.37 168.90 68.90 68.90 00.00
（南京）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
沈阳金碧兰
化工有限公 0.00 -369,959.34 -369,959.34 -816,440.18 0.00 478,089.28 478,089.28 -6,417,021.87
司
山东蓝星东 1,085,544,21 46,102,134.6 46,102,134.6 138,919,371. 1,181,390,26 51,184,825.6 51,184,825.6 103,472,900.
大有限公司 1.54 3 3 48 4.21 1 1 78
山东蓝星东
-32,035.46 114,389.63
大（南京）
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
140
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
142
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一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
企业管理、自营和代
沈阳化工集团 沈阳市 理各类商品和技术 103,190,000.00 26.68% 26.68%
的进出口等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国化工集团。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
沈阳金脉石油有限公司 与本集团同受母公司控制
沈阳子午线轮胎模具有限公司 与本集团同受母公司控制
兰州蓝星清洗有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
北京蓝星清洗有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
沈阳蓝星清洗有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
昊华工程有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
蓝星 (北京) 技术中心有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
蓝星 (北京) 化工机械有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
中蓝国际化工有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
中蓝连海设计研究院有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
连云港连宇建设监理有限责任公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
蓝星安迪苏南京有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
中蓝晨光化工研究设计院有限公司新津分公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
中国蓝星哈尔滨石化有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制
华夏汉华化工装备有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
长沙华星建设监理有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
中蓝长化工程科技有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
中昊光明化工研究设计院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
沈阳石蜡化工总厂有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
山东昌邑石化有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
山东华星石油化工集团有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
正和集团股份有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
中国化工财务有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
锦西化工研究院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
中国化工信息中心有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
中国化工橡胶株洲研究设计院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
海洋化工研究院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
黎明化工研究设计院有限责任公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
青岛橡六集团有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
中化工 (新加坡) 有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
中国化工油气股份有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
中国化工资产管理有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制
144
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德州实华化工有限公司泰安分公司 其他关联方
河北辛集化工集团有限责任公司 其他关联方
淄博创成工程设计有限公司 其他关联方
青岛安邦炼化有限公司 其他关联方
蓝钿 (北京) 流体控制设备有限公司 其他关联方
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山东昌邑石化有限
采购主材 59,622,441.22 0.00 是 0.00
公司
沈阳蓝星清洗有限
接受服务 2,769,678.31 5,980,000.00 否 381,208.44
公司
华夏汉华化工装备
采购设备及其他 909,750.00 3,330,000.00 否 562,261.17
公司
中国化工油气股份
接受劳务 789,966.11 1,890,000.00 否 1,135,126.93
有限公司
沈阳金脉石油有限
采购物资 735,704.02 2,250,000.00 否 825,016.85
公司
中国化工信息中心
接受服务 723,728.45 是
有限公司
中蓝长化工程科技
接受设计服务 458,543.69 1,450,000.00 否
有限公司
蓝星(北京)技术中
接受设计服务 417,547.17 420,000.00 否 943,396.23
心有限公司
长沙华星建设监理
接受监理服务 4,700.00 100,000.00 否
有限公司
兰州蓝星清洗有限
采购物资 3,313.27 是 334,898.74
公司
中国蓝星(集团)股
接受服务 3,292.44 是 1,679.25
份有限公司
蓝钿(北京)流体控
采购辅材 923.08 400,000.00 否 31,591.48
制设备有限公司
145
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蓝星（北京）化工
采购物资 175,862.06
机械有限公司
中化化工资产公司 评估费 56,603.77
黎明化工研究院有
制定费 37,735.85
限责任公司
中蓝连海设计研究
接收设计服务 28,301.89
院有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东昌邑石化有限公司 销售货物 92,274,545.83 64,829,891.63
中国蓝星哈尔滨石化有限公司 销售石油苯 10,833,068.18 8,744,301.74
黎明化工研究院有限责任公司 销售聚醚 4,976,084.99 4,282,707.77
中蓝晨光化工研究设计院有限
销售聚醚 76,537.05 65,806.90
公司新津分公司
沈阳金脉石油有限公司 销售水电 19,536.98 19,856.51
锦西化工研究所有限公司 销售丙烯酸 9,508.62 9,302.56
江西蓝星星火有机硅有限公司 销售聚醚 277.06
中蓝国际化工有限公司 销售聚醚 142,607.60
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
146
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
石蜡化工 148,000,000.00 2018 年 09 月 05 日 2021 年 10 月 10 日 否
石蜡化工 154,000,000.00 2018 年 12 月 20 日 2022 年 06 月 19 日 否
石蜡化工 150,000,000.00 2018 年 09 月 27 日 2022 年 09 月 19 日 否
石蜡化工 100,000,000.00 2019 年 06 月 06 日 2020 年 05 月 29 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沈阳化工集团 345,000,000.00 2018 年 08 月 10 日 2021 年 08 月 08 日 否
沈阳化工集团 300,000,000.00 2018 年 09 月 05 日 2021 年 11 月 05 日 否
沈阳化工集团 200,000,000.00 2018 年 12 月 06 日 2022 年 05 月 19 日 否
沈阳化工集团 200,000,000.00 2018 年 11 月 27 日 2021 年 07 月 26 日 否
沈阳化工集团 200,000,000.00 2019 年 03 月 08 日 2020 年 02 月 07 日 否
沈阳化工集团 130,000,000.00 2019 年 03 月 22 日 2020 年 03 月 21 日 否
沈阳化工集团 300,000,000.00 2019 年 05 月 09 日 2020 年 02 月 15 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
147
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中蓝连海设计研究
预付款项 2,560,000.00 0.00 570,000.00
院有限公司
中国化工油气股份
预付款项 2,439,892.52 341,572,381.10
有限公司
山东昌邑石化有限
预付款项 1,727,564.80 12,090,147.60
公司
南京蓝星化工新材
预付款项 962,915.00
料有限公司
华夏汉华化工装备
预付款项 837,616.70 0.00 637,716.70
有限公司
沈阳金脉石油有限
预付款项 123,222.00 0.00
公司
预付款项 蓝星集团 0.00 0.00 325,135.23
中国化工财务有限
应收利息 3,541,610.97 12,856,572.60
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 华夏汉华化工装备有限公司 883,981.10 836,827.58
应付账款 沈阳蓝星清洗有限公司 207,658.11 318,902.11
应付账款 兰州蓝星清洗有限公司 143,060.66 147,020.66
148
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
蓝星 (北京) 化工机械有限公
应付账款 104,132.81 204,132.81
司
蓝钿 (北京) 流体控制设备有
应付账款 62,856.51 88,131.74
限公司
河北辛集化工集团有限责任
应付账款 3,943.77 3,943.77
公司
其他应付款 沈阳化工集团 73,100,000.00 35,600,000.00
其他应付款 蓝星集团 17,095,536.82 17,065,536.82
其他应付款 中国化工集团 3,150,000.00 3,150,000.00
其他应付款 沈阳蓝星清洗有限公司 2,689,677.47 3,031,420.59
蓝星 (北京) 化工机械有限公
其他应付款 1,491,928.00 1,491,928.00
司
其他应付款 昊华工程有限公司 281,887.55 281,887.55
中蓝连海设计研究院有限公
其他应付款 236,075.00
司
其他应付款 长沙华星建设监理有限公司 235,188.96 622,073.27
蓝星 (北京) 技术中心有限公
其他应付款 225,571.82 33,932.10
司
其他应付款 淄博创成工程设计有限公司 137,000.00
连云港连宇建设监理有限责
其他应付款 50,000.00 50,000.00
任公司
蓝钿 (北京) 流体控制设备有
其他应付款 43,147.24 62,973.24
限公司
其他应付款 沈阳石蜡化工总厂有限公司 3,399.56 3,399.56
其他应付款 中蓝长化工程科技有限公司 50,000.00 84,075.00
其他应付款 淄博创成工程设计有限公司 137,000.00 137,000.00
沈阳子午线轮胎模具有限公
其他应付款 236,075.00 86,300.00
司
预收账款 沈阳金脉石油有限公司 7,279,603.36 4,967,995.91
中国蓝星哈尔滨石化有限公
预收账款 2,415,585.96 653,265.28
司
黎明化工研究设计院有限责
预收账款 127,988.38 401,157.72
任公司
预收账款 青岛橡六集团有限公司 127,988.38 30,638.02
一年内到期的长期应付款 沈阳化工集团 8,500,000.00 34,400,000.00
长期应付款 沈阳化工集团 409,200,000.00 409,200,000.00
149
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
150
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
151
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 5,454,49 5,454,49 3,514,826 3,514,826
16.68% 100.00% 0.00 37.54% 100.00% 0.00
备的应收账款 7.84 7.84 .59 .59
其中：
单项金额重大并单
5,249,87 5,249,87 3,514,826 3,514,826
项计提坏账准备的 16.06% 100.00% 0.00 37.54% 100.00% 0.00
9.60 9.60 .59 .59
应收账款
单项金额虽不重大
204,618. 204,618.
但单项计提坏账准 0.63% 100.00% 0.00
24 24
备的应收账款
按组合计提坏账准 27,243,8 1,053,79 26,190,04 5,847,676 2,019,307 3,828,368.9
83.32% 3.87% 62.46% 34.53%
备的应收账款 38.57 3.37 5.20 .87 .89 8
其中：
信用风险特征组合 2,051.19 0.02% 2,051.19
152
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
(一)
信用风险特征组合 27,243,8 1,053,79 26,190,04 5,845,625 2,019,307 3,826,317.7
83.32% 3.87% 62.44% 34.54%
(二) 38.57 3.37 5.20 .68 .89 9
32,698,3 6,508,29 26,190,04 9,362,503 5,534,134 3,828,368.9
合计 99.38% 19.90% 100.00% 59.11%
36.41 1.21 5.20 .46 .48 8
按单项计提坏账准备：5,454,497.84
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
本集团认为该应收款项
鞍钢股份有限公司 1,735,053.01 1,735,053.01 100.00% 难以收回，因此全额计
提坏账准备。
本集团认为该应收款项
北京首钢股份有限公司 1,716,748.87 1,716,748.87 100.00% 难以收回，因此全额计
提坏账准备。
本集团认为该应收款项
山西铝厂供应处(冻结) 807,588.89 807,588.89 100.00% 难以收回，因此全额计
提坏账准备。
本集团认为该应收款项
丹东化学纤维股份有限
531,983.28 531,983.28 100.00% 难以收回，因此全额计
公司(冻结)
提坏账准备。
本集团认为该应收款项
广东湛江人造革总厂
458,505.55 458,505.55 100.00% 难以收回，因此全额计
(冻结)
提坏账准备。
本集团认为该应收款项
其他 204,618.24 204,618.24 100.00% 难以收回，因此全额计
提坏账准备。
合计 5,454,497.84 5,454,497.84 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
153
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 26,452,401.29
1 年以内 26,452,401.29
2至3年 1,735,053.01
3 年以上 4,510,882.11
5 年以上 4,510,882.11
合计 32,698,336.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 5,534,134.48 1,119,651.68 145,494.95 6,508,291.21
合计 5,534,134.48 1,119,651.68 145,494.95 6,508,291.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2019年6月30日，本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币24,364,441.93元，占应收账款年末余
额合计数的74.51%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币1,784,837.67元。
154
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
于2018年12月31日，本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币6,773,652.09 元，占应收账款年末
余额合计数的72.35%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币4,022,961.45元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,466,112,354.97 1,259,775,619.94
合计 1,466,112,354.97 1,259,775,619.94
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
155
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收子公司往来款 1,290,273,075.94 1,090,273,075.94
应收资产处置款 166,214,122.06 166,214,122.06
保证金 25,172,703.61 18,789,803.74
应收代垫代收款项 4,707,351.40 4,707,351.40
备用金 188,801.50 195,721.69
合计 1,486,556,054.51 1,280,180,074.83
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 10,044.21 645,557.86 19,748,852.82 20,404,454.89
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 46,927.96 46,927.96
本期转回 7,683.31 7,683.31
2019 年 6 月 30 日余额 49,288.86 645,557.86 19,748,852.82 20,443,699.54
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,081,488.17
1 年以内 10,081,488.17
1至2年 166,214,122.06
2至3年 117,090.48
3 年以上 19,870,277.86
3至4年 15,000.00
5 年以上 19,855,277.86
156
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 196,282,978.57
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 20,404,454.89 46,927.96 7,683.31 20,443,699.54
合计 20,404,454.89 46,927.96 7,683.31 20,443,699.54
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
石蜡化工 代垫款项 1,090,273,075.94 一年以内 73.34%
沈阳市铁西区土地房
资产处置款 166,214,122.06 一至二年 11.18% 1,507,061.03
屋征收补偿服务中心
沈阳化工厂实业总公
保证金 6,121,174.33 五年以上 0.41% 6,121,174.33
司
沈阳市石油化学工业
代垫款项 4,707,351.40 五年以上 0.32% 4,707,351.40
供销公司
沈阳经济技术开发区
保证金 2,329,590.00 三至四年 0.16%
财政局
合计 -- 1,269,645,313.73 -- 85.41% 12,335,586.76
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
157
沈阳化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,593,659,461.70 39,480,812.97 2,554,178,648.73 2,593,659,461.70 39,480,812.97 2,554,178,648.73
合计 2,593,659,461.70 39,480,812.97 2,554,178,648.73 2,593,659,461.70 39,480,812.97 2,554,178,648.73
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
沈阳石蜡化工 1,834,255,956. 1,834,255,956.
有限公司 38 38
沈阳金碧兰化
39,480,812.97
工有限公司
山东蓝星东大 668,922,692.3
668,922,692.35
有限公司 5
山东蓝星东大
（南京）有限公 51,000,000.00 51,000,000.00
司
2,554,178,648. 2,554,178,648.
合计 39,480,812.97
73 73
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 948,452,017.04 825,471,299.29 914,746,792.77 811,617,772.07
其他业务 5,112,708.45 1,889,862.47 1,637,963.08 2,001,262.26
合计 953,564,725.49 827,361,161.76 916,384,755.85 813,619,034.33
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 67,765.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 16,659,779.91
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,407.04
减：所得税影响额 421,840.32
少数股东权益影响额 8,910.11
合计 16,389,202.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
159
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.35% 0.074 0
扣除非经常性损益后归属于公司
0.99% 0.054 0
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
160
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第十一节 备查文件目录
1．载有法定代表人孙泽胜、总会计师李忠、会计主管人员张勃签名并盖章的会计报表。
2．报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3．上述文件的原件均在公司证券办公室备置，供中国证监会、证券交易所或股东依据法规或公司章程要
求查阅。
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