沈阳化工股份有限公司

2020 年度内部控制审计报告
                                   内部控制审计报告

                                                         毕马威华振审字第 2101718 号


沈阳化工股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了沈阳化工股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 2020 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会
的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



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                                   内部控制审计报告 (续)

                                                             毕马威华振审字第 2101718 号



    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，贵公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




    毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)           中国注册会计师




                                                    张欢




    中国 北京                                       付强



                                                    2021 年 3 月 18 日




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