沈阳化工股份有限公司

2021 年度内部控制审计报告
                               内部控制审计报告

                                                       毕马威华振审字第 2203445 号


沈阳化工股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审
计了沈阳化工股份有限公司 (以下简称“沈化股份公司”) 2021 年 12 月 31 日的财务报
告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是沈化股 份公司
董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



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                             内部控制审计报告 (续)

                                                        毕马威华振审字第 2203445 号



    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，沈化股份公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




    毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)      中国注册会计师




                                               王婷




    中国 北京                                  付强



                                               2022 年 3 月 29 日




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