江南模塑科技股份有限公司

内部控制审计报告
       2022年度
                 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
                      Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
               中国 . 江苏 . 无锡                         Wuxi . Jiangsu . China
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                           内部控制审计报告
                                                          苏公 W[2023]E1228 号

江南模塑科技股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了江南模塑科技股份有限公司（以下简称模塑科技）2022年12月31日的财务报告内部控
制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是模塑科技董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，模塑科技于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
         江南模塑科技股份有限公司
       2022 年度内部控制自我评价报告

江南模塑科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

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    二、 内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、 内部控制评价工作情况

      （一） 内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。本次纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务

报表资产总额的92.88%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入

总额的91.49%；纳入评价范围的主要单位包括：江南模塑科技股份有

限公司、烟台名岳模塑有限公司、沈阳名华模塑科技有限公司、江阴

道达汽车饰件有限公司、沈阳道达汽车饰件有限公司、上海名辰模塑

科技有限公司、武汉名杰模塑有限公司、无锡明慈心血管病医院有限

公司、MINGHUA DE MEXICO,S.A. DE C.V.。

    在确定具体业务范围时，全面考虑了公司总部各职能部门及下属

子公司的所有业务和事项，具体包括：组织架构、人力资源、社会责

任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、生产与

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成本管理、研究与开发、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息

传递、信息系统、工程项目、业务外包等内容。

    重点关注领域：资金活动、采购业务、销售业务、研究与开发、

关联交易，国外子公司管理、财务管理、运营管理。

    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方

面，不存在重大遗漏。

  1. 内部环境

    根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和

议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效

的职责分工和制衡机制。结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，

明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。公司定期对组织架

构设计，部门职责及岗位梳理更新，确保决策、执行和监督相互分离，

治理结构趋于合理，同时科学的决策、良性的运行机制和执行力，为

企业实现经营目标、发展战略打下坚实基础。新员工入职后，公司采

取讲师授课、参观等形式使其快速融入公司企业文化。年度总结会的

举行，为员工搭建沟通、交流、分享经验的平台。

  2. 风险评估

    公司按照战略发展目标，针对各项业务的经营风险、财务风险、

法律风险等内外部风险，建立了以内部控制为基础的风险评估和风险

控制体系。通过对财务目标、经营目标有重大影响的关键环节进行风

险事件识别、风险分析和风险评估，对较大可能发生的风险事件采取

必要的风险应对策略和控制措施。公司结合市场环境，战略部署以适

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当的成本实现有效的控制，获得预期收益，保证公司持续稳定发展。

  3. 控制活动

    1)   不相容职务分离控制，人力资源管理中心定期对各部门组

织架构梳理、岗位技能评定，完善岗位说明书。全面系统地分析、梳

理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司

其职、各负其责、相互制约的工作机制。

    2)   授权审批控制，公司逐步建立健全常规授权的权限指引，

规范特别授权的范围、权限、程序和责任，并定期审核审批是否按权

限指引执行，是否适应公司发展需要。严格控制对于重要项目、重大

交易、非经常性业务交易等重大事项的审批权限与程序。

    3)   会计系统控制，公司执行国家统一的会计准则制度，加强

会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，

保证会计资料真实完整。总部及各分子公司都设置了合理的会计岗位，

分工明确，职责分离相互牵制。公司ERP-U9系统的运用，规范了基础

数据、账务处理，统一了标准，提升财务管理效率。

    4)   财产保护控制，公司总部资产管理部对总部及子公司固定

资产进行归口管理包括资产的取得、调拨、转移、置换、报废申请、

报废处置的登记跟踪，子公司并设专门的资产管理员。存货的进厂、

出厂信息每天跟踪反馈。资产管理部半年一次的固定资产盘点；物流

部、制造部不定期的存货盘点；行政部不定期的办公用品盘点；财务

部每半年组织一次全面资产盘点，并每季度对存货库龄状态、开票情

况、采购入库结算情况跟踪分析。公司所有资产进行了财产保险，一

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系列措施确保公司财产安全。

    5)   预算控制，公司每年底根据公司战略规划及市场预测和生

产能力评估，开始编制下年度预算，经总经理审批后下发执行。财务

部负责预算编制的组织和汇总，总部各职能部门及子公司具体负责预

算的编制和执行。集团根据预算制定子公司下年度经营目标，子公司

将目标层层分解并纳入绩效考核确保按目标实现。

    6)   运营分析控制，公司定期对运营分析指标进行梳理评估，

逐步搭建起适合公司管理的运营分析体系，指标口径一致，纵向、横

向可比，便于各子公司发现自身存在的问题，及时找出原因加以改善，

自身优势继续保持。

    7)   绩效考评控制，绩效考核全覆盖，公司实行分类考核，考

核维度、考核周期不同，根据岗位不同、分工不同，实现各自的绩效，

促进企业目标的达成。公司人力资源管理政策贴近企业内部发展及外

部要求，实现企业和员工的双赢，员工积极性提高，企业目标实现。

  4. 信息与沟通

    公司内、外部信息的收集、传递有序进行，确保了信息及时沟通，

有效使用。信息部利用信息技术逐步搭建公司信息平台，发挥信息技

术在信息与沟通的作用。董秘办根据《上市公司信息披露管理办法》

等有关规定，制订了《信息披露管理制度》、《对外信息报送和使用

管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《重大信息

内部报告和保密制度》、《特定对象来访接待制度》、《控股子公司

管理制度》等制度，明确了公司各部门、控股子公司和有关人员在信

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息披露方面的职责和汇报程序，确保了公司信息披露的及时性、准确

性和完整性，避免重要信息泄露、违规披露等情形出现。纪律监察部

明确举报信箱、邮箱、专线，确保举报、投诉路径，同时也是企业掌

握信息的有效途径。

  5. 内部监督

    公司依法设立股东大会、董事会、监事会等组织机构，并在董事

会下设有审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会，

其规范运作强化了公司内部控制。审计委员会下设的内审部负责公司

内控体系的建立健全、监督检查和持续完善工作。公司内审部以风险

为导向，采用日常监督和专项监督的方式，对公司生产经营管理活动

的合规性及其内控的健全性、有效性进行监督检查、客观评价，并提

出完善建议。另外，公司聘请外部会计师事务所对公司财务报表、内

部控制进行审计，公司在所有重大风险方面保持了有效的内部控制。

      （二） 内部控制评价依据

    本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的

《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及《企业内

部控制评价指引》的要求，结合公司重点业务及高风险领域制定相应

的评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至

2022年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。

      （三） 内部控制的程序和方法

    2022 年度本公司内部控制评价工作由内审部负责组织实施，内

审部根据企业内部控制规范体系结合《企业内部控制基本规范》及配

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套指引、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的规定，对

总部及子公司进行审计评价，确保了评价的全面性、准确性和有效性。

公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作

组、实施现场测试、检查上期缺陷整改结果、认定本期控制缺陷、汇

总评价结果、编报评价报告等环节。评价过程中，综合运用个别访谈、

问卷调查、专题讨论、抽样检查、穿行测试、实地查验和比较分析等

方法和手段，充分收集公司内部控制设计和运行的有效证据，如实填

写评价工作底稿，通过研究分析，确定了内部控制缺陷。公司内部控

制评价采用的评价方法是适当的，获取的评价证据是充分的，确定的

结论是恰当的。

    四、 内部控制认定缺陷

    公司董事会根据公司内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

基本一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1. 财务报告内部控制缺陷认定标准




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   2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   （1）重大缺陷标准：直接财产损失1000万元及以上，或中高级

管理人员和高级技术人员流失超过2%。

   （2）重要缺陷标准：直接财产损失500万（含）～1000万元，或

中高级管理人员和高级技术人员流失超过1%。

   （3）一般缺陷标准：直接财产损失500万以下，或一般岗位业务

人员流失比例超过1%。

   上述重大、重要和一般缺陷标准只要符合其中一条即可判定该缺

陷的类型。
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    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准参照财务

报告内部控制缺陷认定标准的定性标准，如果不直接影响财务报表的

真实性和可靠性，则为非财务报告内部控制缺陷。

    五、 内部控制缺陷认定及整改情况

    1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    (1) 重要缺陷

    1）非经营性资金占用事项

    公司董事长、总经理曹克波先生、副总经理朱晓华先生、财务总

监钱建芬女士、财务经理刘华先生于 2022 年 12 月 30 日分别借款 80

万元、50 万元、60 万、50 万元，构成非经营性资金占用，认定为内

控缺陷的重要缺陷。内控缺陷整改如下，截至 2023 年 1 月 13 日，曹

克波先生、朱晓华先生、钱建芬女士、刘华先生已全部归还上述资金

240 万元及对应利息 3,600.83 元。公司根据会计准则的相关规定进

行了相应账务调整。

    六、 其他内部控制相关重大事项说明

    2022 年 12 月 30 日，公司因 2020 年度信息披露违法违规，收到

中国证券监督管理委员会江苏监管局下发的《行政处罚决定书》

（〔2022〕11 号），对公司责任整改，给予警告，并处以 120 万元

罚款，对主管人员及直接责任人员给予警告并罚款。2023 年 3 月 28

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