证券代码：000701 证券简称：厦门信达 公告编号：2019—38
厦门信达股份有限公司
计提资产减值准备及核销部分资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
厦门信达股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月23日召开的第十
届董事会二〇一九年度第五次会议中审议通过了《公司二〇一八年度计提资产减
值准备的议案》、《公司二〇一八年第四季度核销部分资产的议案》（同意票：
9 票 反对票：0 票 弃权票：0 票）。
现将具体情况公告如下:
一、二〇一八年度计提资产减值准备情况
（一）本次计提资产减值准备情况
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及子公司对截止到
2018 年 12 月 31 日各类资产进行清查，根据公司管理层的提议，同意对部分资
产计提减值准备，具体情况如下：
注：本公告中所列出的汇总数据可能因四舍五入原因与根据公告中所列示的相关单项数
据计算得出的结果略有差异，这些差异是由四舍五入造成的，而非数据错误。
单位：万元
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 其他 其他减 期末余额
计提 转回 转销
增加 少
应收账 20,469.75 6,526.93 42.42 23.52 460.46 26,555.12
款坏账
准备
其他应
收款坏 51,835.07 17,117.81 6.60 858.35 0.10 68,101.04
账准备
长期应
收款坏
账准备
263.76 104.79 368.54
（含一
年内到
期）
应收票
据减值 151.45 144.93 151.45 144.93
准备
存货跌
8,362.46 11,762.09 217.04 9,960.69 9,946.82
价准备
可供出
售金融
1,242.69 640.00 1,032.69 850.00
资产减
值准备
固定资
产减值 1,168.63 50.63 78.64 1,140.62
准备
无形资
产减值 0.30 2,289.30 2,289.60
准备
商誉减
945.10 2,797.99 3,743.09
值准备
1、计提坏账准备
（1）公司坏账准备计提、确认方法
A、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据
应收款项余额前五名或余额金额 500 万元以上。
或金额标准
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提
的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
坏账准备的计提方法
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
B、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：合并范围内关联方往来、押金、
不计提坏账准备
保证金、应收出口退税等
组合 2：除组合 1 以外的其他应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
D、长期应收款（含一年内到期的长期应收款）
①单项计提减值准备的长期应收款
对于已涉诉、客户信用状况恶化的长期应收款，综合考虑承租人的还款能力、
承租人的还款记录、承租人的还款意愿、租赁资产的盈利能力、租赁资产的抵押
担保、承租人还款的法律责任、公司内部租赁资产管理状况等因素单独进行减值
测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期
损益。
② 按信用风险特征组合计提减值准备的长期应收款
在期末对每一单项租赁合同按照资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损
失五类，其主要分类的标准和计提损失准备的比例为：
计提损失
分类 分类依据
比例（%）
对承租人正常偿还租金有充分把握，到目前为止没有任何理
正常类 0.5
由怀疑租赁资产会遭受损失
承租人尚能偿还租金，但有证据证明存在不利影响，可能会
影响租金的偿还的情形，例如承租人还款意愿下降；抵押品、
关注类 质押品价值下降；保证人财务、经营状况出现变化，可能影 2
响保证人的履约能力；租金逾期 3 个月至 6 个月（含 6 个月）
等情况
有证据证明承租人的偿还能力明显出现问题，完全依靠其正
常营业收入无法足额偿还租金，即使执行保证措施，也可能
会造成一定损失，如承租人经营亏损，财务指标持续恶化，
净现金流量为负值，资金链非常紧张；承租人需要进行债务
次级类 重组；承租人出现影响其正常经营的行政处罚、涉及重大经 25
济纠纷、账户或资产被法院查封冻结；保证人的经营出现严
重困难或恶化，难以履行保证义务；承租人不得不寻求拍卖
抵押品、履行担保等还款来源来保证足额还款；租金逾期 6
个月至 1 年（含 1 年）等情况；
有证据证明承租人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正
常收入（第一还款来源）无法足额、按时偿还租金，即使执
行担保（第二还款来源），也可能会造成较大损失的情形，例
如承租人处于停产、半停产状态；承租人资不抵债；承租人
可疑类 50
的债务已经过合理的重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还，
还款状况未明显改善；承租人或其法定代表人涉及重大案件，
对承租人的正常经营活动造成重大影响；承租人采用隐瞒事
实等不正当手段套取银行贷款；租金逾期超过 1 年等情况
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，租金依
然无法偿还，或只能收回极少部分，例如承租人和担保人已
经依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，经法定清
偿后，仍不能还清租金；承租人死亡；承租人触犯刑律，依
损失类 100
法受到制裁，其财产不足归还租金，又无其他债务承担者，
经追偿后确实无法收回的资产；承租人遭受重大自然灾害，
损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部
贷款等情况
（2）本期计提坏账准备金额 23,749.53 万元。
A、本期计提应收账款坏账准备金额 6,526.93 万元，累计计提坏账准备
26,555.12 万元。
单位：万元
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
并单项
计 提 坏 16,468.83 7.04 13,218.21 80.26 10,925.10 5.16 8,254.51 75.56
账准备
的应收
账款
按组合
计提坏
账准备
的应收
账款
组合 1 4.59 0.00 -
组合 2 209,632.17 89.55 5,376.61 2.56 192,729.80 91.00 4,265.73 2.21
组合小
209,636.76 89.55 5,376.61 2.56 192,729.80 91.00 4,265.73 2.21
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
7,984.36 3.41 7,960.30 99.70 8,134.69 3.84 7,949.52 97.72
提坏账
准备的
应收账
款
合计 234,089.95 100.00 26,555.12 -- 211,789.60 100.00 20,469.75 --
①应收账款 209,636.76 万元按账龄分析法本期计提坏账准备 1,184.98 万元，
累计计提坏账准备 5,376.61 万元。
②单项金额重大的 OCEANA GROUP LIMITED 等公司应收账款 16,468.83 万元
单独进行减值测试，存在减值迹象。公司基于谨慎性原则，本期计提坏账准备
4,949.33 万元，累计计提坏账准备 13,218.21 万元。
③单项金额不重大的深圳市迈锐光电有限公司等公司应收账款 7,984.36 万
元单独进行减值测试，存在减值迹象或预计无法收回。公司基于谨慎性原则，本
期计提坏账准备 392.62 万元，累计计提坏账准备 7,960.30 万元。
B、本期计提其他应收账款坏账准备金额 17,117.81 万元，累计计提坏账准
备 68,101.04 万元。
单位：万元
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
并单项
计 提 坏 27,872.13 20.35 14,904.78 53.48 29,403.04 21.35 12,550.80 42.69
账准备
的其他
应收款
按组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
组合 1 19,178.93 14.00 20,503.73 14.88
组合 2 87,566.10 63.94 50,976.17 58.21 84,233.64 61.15 35,953.14 42.68
组合小
106,745.03 77.95 50,976.17 47.76 104,737.37 76.03 35,953.14 34.33
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
2,328.42 1.70 2,220.09 95.35 3,611.90 2.62 3,331.14 92.23
提坏账
准备的
其他应
收款
合计 136,945.58 100.00 68,101.04 -- 137,752.31 100 51,835.07 --
①其他应收款 106,745.03 万元，按账龄分析法本期计提坏账准备 15,844.63
万元，累计计提坏账准备 50,976.17 万元。
②单项金额重大的厦门奥龙体育器材有限公司等公司其他应收款
27,872.13 万元，本期计提坏账准备 1,062.86 万元，累计计提坏账准备 14,904.78
万元。
③单项金额不重大的 DEVI RESOURCES LIMITED 等公司其他应收款 2,328.42
万元，本期计提坏账准备 210.32 万元，累计计提坏账准备 2,220.09 万元。
C、本期计提长期应收款（含一年内到期和保理款）坏账准备金额 104.79
万元，累计计提坏账准备 368.54 万元。
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长期应收款 38,885.05 253.9 22,648.96 182.98
1 年内到期的长期应
16,673.01 108.85 16,155.10 80.78
收款
保理款 1,158.16 5.79 2,409.03
合计 56,716.22 368.54 41,213.09 263.76
2、应收票据减值准备
根据《年报监管会计问题提示》，本期公司基于谨慎性原则，对于商业承兑
汇票，根据其风险特征计提减值准备。截止到 2018 年 12 月 31 日，公司商业承
兑汇票原值 28,986.12 万元，本期转回减值准备 151.45 万元，本期计提减值准
备 144.93 万元，累计计提减值准备 144.93 万元。
3、提取存货跌价准备
（1）公司存货跌价准备的计提方法：
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
（2）本期计提存货跌价准备金额为：11,762.09 万元。按类别列示如下：
单位：万元
本期增加金额 本期减少金额
项目
年初余额 计提 转回 转销 期末余额
库存商品跌价准备 1,462.80 4,904.78 23.97 5,461.05 882.56
产成品跌价准备 5,623.67 4,975.97 168.87 3,117.58 7,313.20
发出商品跌价准备 423.44 1,149.36 24.07 1,138.66 410.07
工程施工跌价准备 0.14 0.14
在途物资跌价准备 46.96 21.11 47.60 20.48
原材料跌价准备 441.22 383.68 183.96 640.94
在产品跌价准备 364.23 327.18 11.84 679.57
合 计 8,362.46 11,762.09 217.04 9,960.69 9,946.82
4、计提可供出售金融资产减值准备
根据公司相关会计政策，可供出售金融资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最
小资产组合。
本年计提可供出售金融资产减值准备金额为：640.00 万元。
单位：万元
减值准备
项目
年初 本年计提 本年减少 期末
天津开发区瑞德琪商贸发展有
160.00 640.00 800.00
限公司
厦门信达酒业有限公司 50.00 50.00
福建三安钢铁有限公司 1,032.69 1,032.69
合计 1,242.69 640.00 1,032.69 850.00
5、固定资产减值准备
根据公司相关会计政策，固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
本年计提固定资产减值准备金额为：50.63 万元。
单位：万元
项目 减值准备
年初 本年增加 本年减少 期末
机器设备 1,105.09 50.63 78.64 1,077.08
运输工具 0.20 0.20
办公设备 5.00 5.00
电子设备 58.34 58.34
小计 1,168.63 50.63 78.64 1,140.62
6、无形资产减值准备
根据公司相关会计政策，无形资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
本年计提无形资产减值准备金额为：2,289.30 万元。
单位：万元
减值准备
项目
年初 本年增加 本年减少 期末
办公软件 0.30 0.30
专有技术 2,289.30 2,289.30
合计 0.30 2,289.30 - 2,289.60
7、商誉减值准备
公司采用预计未来现金流现值计算资产组的可收回金额，根据管理层批准的
财务预算预计被投资单位未来 5 年内净现金流量，其后年度采用稳定的净现金流
量。管理层根据历史经验及市场发展预期编制上述财务预算。
根据减值测试的结果，并购深圳市安尼数字技术有限公司产生的商誉期末发
生减值 3,743.09 万元，本期计提商誉减值准备 2,797.99 万元。
单位：万元
减值准备
商誉项目
年初 本年增加 本年减少 期末
深圳市安尼数字技
945.10 2,797.99 3,743.09
术有限公司
（二）公司计提资产减值准备的合理性说明
公司 2018 年 1-12 月计提的资产减值准备符合公司资产实际情况和相关政策
规定。公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产情况，可以使
公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
（三）本次计提减值准备对公司的影响
公司各类资产减值损失影响本期利润总额-40,184.12 万元。
二、二〇一八年第四季度核销部分资产情况
对公司部分明确表明无法收回的资产进行核销。
1、核销公司子公司对深圳三升高科技股份有限公司的应收款项原值
1,242,593.84 元，经法院判决并强制执行后无可供执行财产，上述应收款项具
有明显特征表明确实不能收回，属非关联方应收款项，冲减原已计提的坏账准备
1,242,593.84 元，不影响本年利润总额，核销后账销案存并继续追讨。
2、核销公司对日照凯讯电子有限公司的应收款项原值 3,362,048.23 元，经
法院判决并强制执行后无可供执行财产，上述应收款项具有明显特征表明确实不
能收回，属非关联方应收款项，冲减原已计提的坏账准备 3,362,048.23 元，不
影响本年利润总额，核销后账销案存并继续追讨。
三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
董事会认为：依据《企业会计准则第 8 号—资产减值》和公司相关会计政
策的规定，本次计提资产减值准备依据充分，公允地反映了公司资产状况。
四、独立董事关于计提资产减值准备及核销部分资产的独立意见
公司依据企业会计准则及公司会计政策稳健计提资产减值准备，能客观、公
允地反映公司的财务状况以及经营成果，确保公司规范运作，没有损害公司及中
小股东利益。同意本次《公司二〇一八年度计提资产减值准备的议案》。
公司此次核销的相关资产因交易对方无可供执行财产等原因，具有明显特征
表明确实无法收回。本次核销不影响公司二〇一八年度利润总额。我们认为公司
核销部分资产符合企业会计准则相关规定。同意本次《公司二〇一八年第四季度
核销部分资产的议案》。
五、监事会关于计提资产减值准备及核销部分资产的审核意见
公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备，符合公司的实际情况，
计提后能够更加公允地反映公司的资产状况。董事会就该事项的决策程序合法。
同意本次《公司二〇一八年度计提资产减值准备的议案》。
公司按照企业会计准则和有关规定核销部分资产，公司此次核销的相关资产
因交易对方无可供执行财产等原因，具有明显特征表明确实无法收回。本次核销
不影响公司二〇一八年度利润总额。我们认为公司核销部分资产符合企业会计准
则相关规定。董事会就该事项的决策程序合法。同意本次《公司二〇一八年第四
季度核销部分资产的议案》。
六、备查文件
1、厦门信达股份有限公司第十届董事会二〇一九年度第五次会议决议
2、厦门信达股份有限公司第十届监事会二〇一九年度第一次会议决议
3、厦门信达股份有限公司独立董事意见书
特此公告。
厦门信达股份有限公司董事会
二〇一九年四月二十五日
