股票简称：世纪光华
股票代码：000703
世纪光华科技股份有限公司
2009 年半年度报告
2009 年8 月17 日2
目 录
第一节 重要提示………………………………………………………3
第二节 公司基本情况…………………………………………………4
第三节 股东变动和主要股东持股情况………………………………7
第四节 董事、监事及高级管理人员情况……………………………9
第五节 董事会报告……………………………………………………10
第六节 重要事项………………………………………………………13
第七节 财务报告（未经审计）………………………………………17
第八节 备查文件………………………………………………………173
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或
存在异议。
独立董事王秀梅女士因出国探亲未能出席会议，授权独立董事邓大松先生出席并代为行
使表决权。
公司董事长郭迎辉先生、财务负责人路慧萍女士及主管会计工作负责人马贵东先生声
明：保证2009 年中期报告中财务报告的真实、完整。
公司中期报告的财务报告未经审计。4
第二节 公司基本情况
一、基本事项
（一）公司的法定中、英文名称及缩写
中文名称：世纪光华科技股份有限公司
中文名称简称：世纪光华
英文名称：CENTENNIAL BRILLIANCE SCIENCE & TECHNOLOGY CO，LTD
英文名称缩写：CBS
（二）公司法定代表人
公司法定代表人姓名：郭迎辉
（三）董事会秘书：乔家坤
证券事务代表：房娜
联系地址：河南省郑州市花园路59 号邮政大厦21 层
联系电话：（0371）67422266
联系传真：（0371）69356010
电子信箱：qiaojiakun@cbst.com.cn
fangna@cbst.com.cn
（四）公司注册地址、办公地址及邮政编码，公司电子信箱
注册地址：广西壮族自治区北海市北海大道西16 号海富大厦第七层G 号
办公地址：河南省郑州市花园路59 号邮政大厦21 层
邮政编码：450003
电子信箱：guanghua@cbst.com.cn
（五）公司选定的信息披露报纸名称、登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司年
度报告备置地点5
公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：河南省郑州市花园路59 号邮政大厦21 层
（六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：世纪光华
股票代码：000703
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记是在广西壮族自治区北海市工商行政管理局，注册登记日期为
1990 年5 月8 日，注册地址是中国广西壮族自治区北海市振华大厦11 楼。1996 年8 月公司
经广西壮族自治区人民政府批准实施分立，在广西壮族自治区工商行政管理局进行了变更登
记，注册地址变更为中国广西壮族自治区北海市海角路1 号2 号楼,2007 年12 月，经广西
壮族自治区工商行政管理局批准公司注册地变更为北海市北海大道西16 号海富大厦第七层
G 号。
公司法人营业执照注册号：（企）450000000000189
税务登记证号：桂地税字：45050219822966x
公司股票托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司聘请的会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所地址：福建省厦门市思明南路422 号6
二、主要财务数据和财务指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
调整前 调整后 调整后
总资产 330,050,941.25 352,078,500.12 352,078,500.12 -6.26%
归属于上市公司股东的所有者
权益
196,458,753.73 206,084,941.47 205,251,027.23 -4.28%
股本 143,910,000.00 143,910,000.00 143,910,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净
资产（元/股）
1.37 1.43 1.43 -4.20%
— 报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（%）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 68,985,686.05 147,453,916.31 147,453,916.31 -53.22%
营业利润 -8,757,634.61 -3,357,498.33 -3,357,498.33 -160.84%
利润总额 -8,686,433.28 746,605.06 746,605.06 -1,263.46%
归属于上市公司股东的净利润 -8,792,273.50 305,299.06 305,299.06 -2,979.89%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润
-8,676,426.65 -16,044,221.39 -16,044,221.39 -45.92%
基本每股收益（元/股） -0.061 0.002 0.002 -3,150.00%
稀释每股收益（元/股） -0.061 0.002 0.002 -3,150.00%
净资产收益率（%） -4.48% -0.15% -0.15% -4.33%
经营活动产生的现金流量净额 -5,012,264.20 10,078,815.69 10,078,815.69 -149.73%
每股经营活动产生的现金流量
净额（元/股）
-0.03 0.07 0.07 -142.86%
2、扣除的非经常性损益明细如下
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
200,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -128,798.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -153,867.78
所得税影响额 -33,180.40
合计 -115,846.857
3、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第9 号（2007 年修订）要求
计算的净资产收益率和每股收益
项目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.44% -4.33% -0.0611 -0.0611
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
-4.39% -4.28% -0.0604 -0.0604
4、本报告期内公司不存在国内外会计准则差异情况。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行新
股
送
股
公积
金
转股
其
他
小
计
数量 比例
一、有限售条件股份 33,436,646 23.23% 0 0 0 0 0 33,436,646 23.23%
1、国家持股
2、国有法人持股 2,156,322 1.50% 0 0 0 0 0 2,156,322 1.50%
3、其他内资持股 31,280,324 21.74% 0 0 0 0 0 31,280,324 21.74%
其中：境内非国有法人持股 31,276,981 21.73% 0 0 0 0 0 31,276,981 21.73%
境内自然人持股 3,343 0.00% 0 0 0 0 0 3,343 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 110,473,354 76.77% 0 0 0 0 0 110,473,354 76.77%
1、人民币普通股 110,473,354 76.77% 0 0 0 0 0 110,473,354 76.77%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 143,910,000 100.00% 0 0 0 0 0 143,910,000 100.00%8
二、股东数量和持股情况
股东总数 25,476 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
河南汇诚投资有限公司
境内非国有
法人
22.40% 32,237,050 31,053,088 28,713,088
四川恒运实业有限责任
公司
国有法人 4.91% 7,072,426 876,926 0
四川新洲实业有限责任
公司
国有法人 2.44% 3,517,278 0 0
上海凯浦德堡投资有限
公司
境内非国有
法人
1.13% 1,620,502 0 0
四川岷江水利电力股份
有限公司
境内非国有
法人
0.95% 1,362,221 0 0
蒲江县财政投资公司 国有法人 0.70% 1,009,054 0 0
成都市岷江房地产开发
总公司
国有法人 0.70% 1,009,053 0 0
川化集团有限责任公司 国有法人 0.70% 1,009,053 0 0
中国石油天然气股份有
限公司重庆涪陵销售分
公司
国有法人 0.70% 1,009,053 0 0
重庆市航工商贸有限公
司
境内非国有
法人
0.67% 968,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
四川恒运实业有限责任公司 6,195,500 人民币普通股
四川新洲实业有限公司 3,517,278 人民币普通股
上海凯浦德堡投资有限公司 1,620,502 人民币普通股
四川岷江水利电力股份有限公司 1,362,221 人民币普通股
河南汇诚投资有限公司 1,183,962 人民币普通股
蒲江县财政投资公司 1,009,054 人民币普通股
成都市岷江房地产开发总公司 1,009,053 人民币普通股
川化集团有限责任公司 1,009,053 人民币普通股
中国石油天然气股份有限公司重庆涪陵
销售分公司
1,009,053 人民币普通股
重庆市航工商贸有限公司 968,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
上述前十名股东中,第2、3 位股东的控股股东同为四川省国有资产经营投资管理有
限公司。上述前十名无限售条件的股东中，第1、2 位股东的控股股东同为四川省
国有资产经营投资管理有限公司，其他是否存在关联关系以及是否属于一致行动
人的情况不详。9
三、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事及高级管理人员情况
一、董事、监事及高级管理人员持股变动情况
姓名 职务 年初持股
数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股
数
变动原因
张立仁 董事 3,343 0 0 3,343 无
二、报告期内董事、监事及高级管理人员的变更情况
1、2009 年3 月13 日，公司召开了第七届董事会第十二次会议，王作功先生因个人原因
申请辞去公司董事会秘书职务，并选聘乔家坤先生为公司董事会秘书。
2、2009 年3 月13 日，公司召开了第七届监事会第七次会议，崔作恒先生因个人原因申
请辞去公司监事职务，同时选举毛德智先生为公司监事会监事候选人。
3、2009 年4 月22 日，公司召开了第七届董事会第十三次会议，胡浩毅先生和王作功先
生因个人原因分别辞去公司董事职务、公司副总裁职务，同时选举袁朝红女士为公司第七届董
事会董事候选人。
4、2009 年5 月15 日，公司召开了2008 年年度股东大会，选举袁朝红女士为公司董事，
毛德智先生为公司监事。10
第五节 董事会报告
一、报告期内公司整体经营情况
2009 年上半年，面对全球金融危机带来的经济下滑、销售市场的骤降、原辅材料、能源
价格波动等不利因素的严峻挑战，在生存中求发展、发展中寻求更大的机遇成为公司的第一要
务。为有效应对国内外经济形势变化，提升公司盈利水平，公司按照科学发展观的要求，围绕
董事会年初确定的工作思路，认真调整好公司的产品结构、能源供给结构、设备生产结构、人
才结构、管理结构等，并以积极的心态和灵活的政策参与市场竞争，紧紧把握市场主动权。
内部管理方面，公司以抓好基础管理和各项管理体系建设为主，深化成本和绩效管理，并
注重引进先进和优秀管理方式，努力提高企业管理水平，积极开展新产品开发和技术创新工作，
优化工艺技术，不断提高高附加值产品的数量。
市场建设方面，公司认真抓好工业型材、建材、外贸、深加工四大销售市场的开发，以重
大客户和经销商为重点，带动销售工作的全面开展，并把调整产品结构作为企业健康持续发展
的根本点和突破点。
由于铝原材料成本上涨，销售市场的骤降，公司的销售订单下降，使公司出现亏损的局面。
报告期内，公司实现营业收入68,985,686.05 元，实现营业利润-8,757,634.61 元，实现净利润
-8,801,175.52 元。
面对这种不利局面，公司重点培育和提升新产品市场增长点，强化细节管理，开源节流，
加快项目建设和新产品的研发，促进公司可持续发展，有效应对金融危机的冲击。
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
铝型材收入 6,582.01 6,332.44 3.79% -52.73% -51.58% -2.29%
房产及土地收入 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -67.14%
租赁收入 38.89 38.30 1.52% 13.61% -1.72% 15.37%
铝合金门窗 277.67 251.48 9.43% -37.16% -30.18% -9.06%
主营业务分产品情况11
铝型材收入 6,582.01 6,332.44 3.79% -52.73% -51.58% -2.29%
房产及土地收入 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -67.14%
租赁收入 38.89 38.30 1.52% 13.61% -1.72% 15.37%
铝合金门窗 277.67 251.48 9.43% -37.16% -30.18% -9.06%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
182.22 万元。
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
河南 6,859.68 -53.30%
3、报告期内，公司主营业务收入与上年度相比下降53.30%，主要是因为是受到经济危机
的影响，公司销售订单下降。
报告期内，公司主营结构与上年度相比未发生重大变化。
4、报告期内，主营业务盈利能力(毛利率)与上年同期相比下降3.91%，主要是因为原材
料成本上涨。
5、报告期内，利润构成与上年度相比发生重大变化的原因是：由于受到经济危机的冲击，
本期净利润比去年同期减少了约900 万元，其中本期铝型材和门窗销售毛利比去年减少了650
万元。本期净利较去年同期大幅下滑，主要是因为原材料价格上涨，销售订单减少所致。
6、报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营活动。
7、报告期内，公司无来源参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
8、经营中的问题与困难：
（1）报告期内，受国际金融危机继续蔓延的影响，铝行业的不景气，销售市场的骤降，
公司面临的问题主要为源于原材料上涨、销售订单下降以及产品价格的变动风险。
（2）公司持续加大研发投入，强化技术创新和产品创新，积极推动行业产品升级。除铝12
型材加工以外，公司研发生产的光伏太阳能电池板边框、泵体型材及雕刻机、喷绘机机台框架
等高附加值产品也已进入市场，但市场推广和规模化生产销售还需要一个过程，存在一定的风
险。
二、报告期内投资情况
1、本报告期内，公司没有募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期的
情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
三、下半年的经营计划
由于受金融危机的影响，下半年的经营形势依然十分严峻，公司将会继续发扬顽强拼搏的
的精神，认清市场形势，统一思想，认真踏实地开展相关工作。
1、认清市场形势，紧紧把握市场主动权，努力完成全年产销任务。
下半年，公司将继续以积极的心态和灵活的政策参与市场竞争，把握好当前的产销形势，
及时分析市场、跟进市场，加大市场建设和销售队伍建设，进一步扩大市场份额，全力提升销
量。同时，通过强化安全管理，建立有效的生产体系，做到稳产、优产、高产，为全面完成全
年产销任务提供保障。
2、稳步推进专业管理体系建设，加快人才培养，为公司发展储备人才。
下半年，公司将加强管理体系建设，力争使各项管理体系更加趋于完善，以适应企业持续、
健康、跨越式发展的要求，加强制度建设，提高依法治厂的水平。同时，认真落实科学发展观，
加快人才培养，强化团队建设，为公司发展储备人才。
3、加强产品创新，提升市场竞争力。
下半年，公司将通过加强新产品的研发，不断丰富产品品种，继续调整产品结构，加强市
场推广力度，提升光伏太阳能电池板边框、泵体型材及雕刻机、喷绘机机台框架等高附加值产
品的市场竞争力。
四、2009 年第三季度业绩预测13
项目 本报告期
2009 年1 月1 日—
2009 年9 月30 日
上年同期
2008 年1 月1 日—
2008 年9 月30 日
增减变动（%）
净利润 约-1,300 万元 -356.14 万元 下降265%
基本每股收益 -0.090 元 -0.025 元 下降260%
第六节 重要事项
一、公司治理情况
本公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善
公司法人治理结构、规范公司运作。公司法人治理结构基本符合中国证券监督委员会发布的有
关上市公司治理的规范性文件规定。报告期内，公司董事会战略委员会、薪酬与考核委员会、
提名委员会和审计委员会四个专门委员会已按照相关专门委员会实施细则的规定开展了相关
工作。
二、利润分配方案及其实施情况
报告期内不存在以前期间拟订、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发
行新股方案的情况。
2009 年半年度，公司无利润分配预案、无资本公积金转增股本预案。
三、报告期内，公司重大收购及出售资产、吸收合并事项情况
报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项进展情况
本公司位于北海市云南路东北海国际商业城规划区Ⅱ-12 地块销售给小岭公司，小岭公
司未按合同约定支付购地款，却将该地块中的52 亩售与他人建私人住宅（产权未过户）。本14
公司于2005 年起诉小岭公司违约，同时要求解除签订的土地转让合同。北海市中级人民法
院于2005 年6 月判决小岭公司需支付土地款478 万元及违约金84.341 万元给本公司。判决
后小岭公司未上诉亦未履行判决书所确定的义务，北海市中级人民法院于2005 年7 月18 日
向小岭公司发出执行通知书，责令小岭公司立即履行判决书所确定的义务，并查封小岭公司
与他人共有的土地使用权及地上建筑物，其中有北海市（2004）城规管字第060 号项下的贵
华花园的两幢公寓楼（房地产总价值为7,913,600.00 元），及权属证书为北海市（2000）地
字100428 号《建设用地批准书》项下的土地5,603.73 平方米。截至本报告日止，小岭公司
尚未履行判决。
五、证券投资情况
本报告期内，公司无证券投资情况。
六、报告期内公司的关联方交易
1）销售货物或提供劳务
单位：（人民币）元
2009 年1－6 月 2008 年1－6 月 定价政策
关联方名称 金额 比例 金额 比例 市场价格
美基（洛阳）置业有限公司 593,802.24 0.86% 1,581,196.58 1.07% 市场价格
美基（商丘）置业有限公司 28,417.62 0.04% 1,304,170.15 0.88% 市场价格
河南锦江置业有限公司 － － 811,965.81 0.55% 市场价格
新乡辉龙置业有限公司 1,199,984.62 1.74% － － 市场价格
2）关联方往来款项余额
单位：（人民币）元15
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
河南汇诚投资有限公司 其他应付款 13,800.00 0.10% － －
新乡市辉龙中兴新区房地产
有限公司
应收账款 241,900.89 1.70% 383,946.09 2.40%
美基（洛阳）置业有限公司 预收账款 3,552,830.18 24.90% 3,947,578.80 24.68%
美基（商丘）置业有限公司 应收账款 -13,600.65 -0.10% 53,150.74 0.33%
河南锦江置业有限公司 应收账款 145,597.56 1.02% 145,597.56 0.91%
新乡辉龙置业有限公司 预收账款 327,743.00 2.30% 1,466,575.00 9.17%
秦赛峰 其他应付款10,000,000.00 70.09% 10,000,000.00 62.51%
七、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁公司资产事项。
八、重大担保事项
本报告期内，公司无重大担保事项。
九、独立董事对关联方资金占用及对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》、深圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定，经过对公司情况的了解和资料查询，现
就公司当期关联方资金占用及对外担保情况发表专项说明和意见：
截止2009 年6 月30 日，公司与控股股东及其子公司、其他关联方发生的资金往来均为正
常的经营性资金往来，不存在关联方非经营性占用公司资金的情况。
截止2009 年6 月30 日，公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位或者
个人提供担保。公司能够严格控制对外担保风险，不存在与证监发【2003】56 号文、证监发
【2005】120 号文、《股票上市规则》规定相违背的情形。
十、聘任、解聘会计师事务所的情况
报告期公司续聘天健光华(北京)会计师事务所有限公司为本公司2009 年度审计机构。16
十一、公司、董事会及董事受处罚及整改情况
报告期内公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和深圳证券
交易所公开谴责的情况。
十二、接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》的通知，公司完善了信息披
露内部控制、接待和推广的制度及程序，没有接受或邀请特定对象对公司进行调研、沟通、
采访等活动。
十三、其他重大事项
（一）项目合作
本公司的全资子公司河南辉龙铝业有限公司（以下简称辉龙铝业）于2008 年12 月18 日
与孟州市三丽高科电源有限公司（以下简称三丽高科）签订《项目合作协议书》，约定共同合
作开发容量环保型胶体蓄电池生产（二期）项目，辉龙铝业需投资1,890.00 万元至该项目，由
三丽高科负责项目规划、设计、建设以及项目建成后的生产经营管理，辉龙铝业在项目建成后
派出2 高管人员协作管理。三丽高科保证协议生效后6 个月内将辉龙铝业投资的本金归还给辉
龙铝业。项目建成投产后，辉龙铝业享有二期项目6 个月利润的分配权，具体数额比照项目一
期6 个月的利润的8%进行确定，利润数额确定后，三丽高科在7 个工作日内支付给辉龙铝业。
为保证协议的履行，三丽高科自愿以其公司一期经营利润和资产向辉龙铝业提供担保。2008
年12 月29 日，辉龙铝业将投资款1,890.00 万元汇入三丽高科。
截至本报告报出日止，此投资尚未收回，正在与三丽高科协商之中。
（二）除以上事项外，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十四、信息披露索引
报告期内，公司指定信息披露报刊《证券时报》，指定信息披露网站为巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
时间 内容 刊登的报刊名称及版面
2009 年3 月17 日 《第七届董事会第十二次会议决议公《证券时报》D9 版17
告》、《第七届监事会第七次会议决议公
告》、《关于召开2008 年度股东大会的通
知》、《2008 年度报告摘要》
2009 年3 月28 日 《办公地址变更公告》
《证券时报》B1 版
2009 年4 月23 日 《第七届董事会第十三次会议决议公
告》、《关于增加2008 年年度股东大会临
时提案暨召开2008 年年度股东大会补充
通知的公告》、《业绩预告公告》、《2008
年年度报告补充公告》、《2009 年第一季度
报告》
《证券时报》D20 版
2009 年5 月16 日 《2008 年年度股东大会决议公告》
《证券时报》B1 版
2009 年6 月2 日 《股东减持公告》
《证券时报》B12 版
2009 年6 月3 日 《简式权益变动报告书》
《证券时报》B12 版
2009 年6 月17 日 《澄清公告》
《证券时报》B8 版
第七章 财务报告（未经审计）
公司2009年中期财务报告未经审计（附后）。
第八章 备查文件
（一）载有法定代表人亲笔签名的2009年半年度报告文本。
（二）载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）中期财务报告未经审计。
（四）报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原件。18
世纪光华科技股份有限公司
董 事 会
2009 年8 月17 日资产负债表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位： （人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 8,347,340.18 396,426.23 32,602,727.38 261,421.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,730,000.00 3,187,939.72
应收账款 14,588,588.19 198,274.63 13,440,440.35 286,017.51
预付款项 8,185,298.31 5,454,972.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,697,156.28 86,962,898.32 7,198,955.83 87,672,239.05
买入返售金融资产
存货 35,232,715.04 1,503,692.52 31,792,527.71 1,503,692.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,052,483.56 18,900,066.90
流动资产合计 94,833,581.56 89,061,291.70 112,577,630.06 89,723,370.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 900,000.00 157,976,339.00 900,000.00 157,976,339.00
投资性房地产 26,262,731.49 26,645,736.63
固定资产 193,522,492.80 90,319.69 198,209,749.08 100,635.25
在建工程 943,898.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,225,382.62 11,349,349.58
开发支出
商誉 1,508,652.66 1,508,652.66
长期待摊费用
递延所得税资产 854,201.71 887,382.11
其他非流动资产
非流动资产合计 235,217,359.69 158,066,658.69 239,500,870.06 158,076,974.25
资产总计 330,050,941.25 247,127,950.39 352,078,500.12 247,800,344.89资产负债表（续）
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位： （人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 88,000,000.00 103,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,146,040.28 2,519,620.00
应付账款 7,109,985.71 5,325,593.90
预收款项 11,317,171.13 3,830,000.00 11,148,820.12 3,830,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,051,599.15 399,634.90 2,034,204.82 387,976.63
应交税费 -1,940,915.86 -9,570.95 -1,519,039.16 -4,660.34
应付利息
应付股利 630,788.00 630,788.00 630,788.00 630,788.00
其他应付款 15,803,034.47 59,874,986.33 15,404,577.51 56,804,832.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,883,110.96 6,682,632.00
流动负债合计 132,000,813.84 64,725,838.28 145,227,197.19 61,648,936.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 132,000,813.84 64,725,838.28 145,227,197.19 61,648,936.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 143,910,000.00 143,910,000.00 143,910,000.00 143,910,000.00
资本公积 1,179,651.59 1,179,651.59 1,179,651.59 1,179,651.59
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,789,014.32 30,789,014.32 30,789,014.32 30,789,014.32
一般风险准备
未分配利润 20,580,087.82 6,523,446.20 29,372,361.32 10,272,742.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 196,458,753.73 182,402,112.11 205,251,027.23 186,151,408.57
少数股东权益 1,591,373.68 1,600,275.70
所有者权益合计 198,050,127.41 182,402,112.11 206,851,302.93 186,151,408.57
负债和所有者权益总计 330,050,941.25 247,127,950.39 352,078,500.12 247,800,344.8921
利润表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位： （人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 68,985,686.05 23,436.10 147,453,916.31 3,776,500.00
其中：营业收入 68,985,686.05 23,436.10 147,453,916.31 3,776,500.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 77,743,320.66 3,772,732.56 147,136,136.71 5,776,759.45
其中：营业成本 66,222,154.32 0.00 135,897,764.42 1,522,721.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 134,228.76 1,319.46 417,880.90 302,941.99
销售费用 2,134,239.67 2,149,751.69
管理费用 6,086,137.11 2,600,633.33 5,598,571.46 2,815,490.56
财务费用 3,320,428.58 1,191,658.66 2,859,836.56 1,052,760.27
资产减值损失 -153,867.78 -20,878.89 212,331.68 82,844.99
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
-741,434.60 -741,434.60
投资收益（损失以“-”号
填列）
-2,933,843.33 -2,933,843.33
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
-8,757,634.61 -3,749,296.46 -3,357,498.33 -5,675,537.38
加：营业外收入 205,088.00 4,105,473.37 3,833,364.45
减：营业外支出 133,886.67 1,369.98
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-8,686,433.28 -3,749,296.46 746,605.06 -1,842,172.93
减：所得税费用 114,742.24 401,152.01 -203,927.39
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
-8,801,175.52 -3,749,296.46 345,453.05 -1,638,245.54
归属于母公司所有者的净
利润
-8,792,273.50 -3,749,296.46 305,299.06 -1,638,245.54
少数股东损益 -8,902.02 40,153.99
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.061 0.002
（二）稀释每股收益 -0.061 0.00222
现金流量表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位： （人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
77,275,425.70 151,526,463.21 1,900,000.00
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金
1,583,864.09 3,104,072.06 8,820,932.99 153,671,896.18
经营活动现金流入小计 78,859,289.79 3,104,072.06 160,347,396.20 155,571,896.18
购买商品、接受劳务支付的
现金
72,122,542.02 135,190,259.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
5,350,737.48 1,248,181.95 5,957,404.77 1,237,804.61
支付的各项税费 2,347,797.86 12,173.61 4,965,445.51 1,523,789.26
支付其他与经营活动有关
的现金
4,050,476.63 1,708,711.83 4,155,470.33 233,821,343.10
经营活动现金流出小计 83,871,553.99 2,969,067.39 150,268,580.51 236,582,936.97
经营活动产生的现金
流量净额
-5,012,264.20 135,004.67 10,078,815.69 -81,011,040.7923
现金流量表（续）
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位： （人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 54,383,733.09 54,383,733.09
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 54,383,733.09 54,383,733.09
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
1,072,070.00 15,301,961.81 4,400.00
投资支付的现金 61,195,554.02 61,195,554.02
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,072,070.00 76,497,515.83 61,199,954.02
投资活动产生的现金流量净额-1,072,070.00 -22,113,782.74 -6,816,220.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 85,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 85,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
3,171,053.00 3,182,471.92 346,628.50
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,171,053.00 78,182,471.92 346,628.50
筹资活动产生的现金流量净额-18,171,053.00 6,817,528.08 -346,628.50
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-24,255,387.20 135,004.67 -5,217,438.97 -88,173,890.22
加：期初现金及现金等价物
余额
32,602,727.38 261,421.56 117,510,758.76 96,137,370.04
六、期末现金及现金等价物余额8,347,340.18 396,426.23 112,293,319.79 7,963,479.8224
合并所有者权益变动表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位： （人民币）元
本期金额 上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
实收资本（或
股本）
资本公积 盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合
计 实收资本（或
股本）
资本公积 盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 30,206,275.56 1,692,932.83 207,777,874.30 143,910,000.00 1,179,651.59 30,879,014.32 46,086,873.49 1,670,406.07 223,725,945.47
加：会计政策变更
前期差错更正 -833,914.24 -92,657.13 -926,571.37
其他
二、本年年初余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 29,372,361.32 1,600,275.70 206,851,302.93 143,910,000.00 1,179,651.59 30,879,014.32 46,086,873.49 1,670,406.07 223,725,945.47
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
列）
-8,792,273.50 -8,902.02 -8,801,175.52 305,299.06 104,006.50 409,305.56
（一）净利润 -8,792,273.50 -8,902.02 -8,801,175.52 305,299.06 40,153.99 345,453.05
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -8,792,273.50 -8,902.02 -8,801,175.52 305,299.06 40,153.99 345,453.05
（三）所有者投入和减少资本 63,852.51 63,852.51
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 63,852.51 63,852.51
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 20,580,087.82 1,591,373.68 198,050,127.41 143,910,000.00 1,179,651.59 30,879,014.32 46,392,172.55 1,774,412.57 224,135,251.0325
母公司所有者权益变动表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位： （人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资本（或股
本）
资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益合
计
实收资本（或股
本）
资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益合
计
一、上年年末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 10,272,742.66 186,151,408.57 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 23,570,089.76 199,448,755.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 10,272,742.66 186,151,408.57 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 23,570,089.76 199,448,755.67
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,749,296.46 -3,749,296.46 -1,638,245.54 -1,638,245.54
（一）净利润 -3,749,296.46 -3,749,296.46 -1,638,245.54 -1,638,245.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -3,749,296.46 -3,749,296.46 -1,638,245.54 -1,638,245.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 6,523,446.20 182,402,112.11 143,910,000.00 1,179,651.59 30,789,014.32 21,931,844.22 197,810,510.13世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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世纪光华科技股份有限公司
2009 年半年度财务报表附注
编制单位： 世纪光华科技股份有限公司 金额单位： 人民币元
一、 公司的基本情况
世纪光华科技股份有限公司（以下简称本公司），原名“北海国际招商股份有限公司”，2001
年5 月8 日更名为“世纪光华科技股份有限公司”，股票代码为“000703”。本公司于1989 年12 月
14 日由股东发起组建。1990 年2 月10 日经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改【1990】3
号文批准成立。1990 年2 月26 日，中国人民银行广西壮族自治区分行桂银复字【1990】第27 号
文批准本公司印制发行每股1 元的社会公众股股票3,600 万股。1990 年5 月8 日，本公司获准进行
工商注册登记。1997 年3 月5 日，中国证监会证监管字【1997】49 号文批准本公司发行的3,600
万股社会公众股，于1997 年3 月28 日在深圳交易所挂牌交易。1997 年7 月，本公司实施1996 年
度每10 股送红股3 股的利润分配，分配实施后，本公司股份总数增加到10,660 万股。 2007 年3
月，本公司实施2006 年度每10 股送股1 股转增2.5 股并派送0.35 元现金红利的利润分配，分配实
施后，本公司股份总数增加到14,391 万股。
本公司属铝型材生产制造业，营业执照注册号为4500001000027，法定代表人为郭迎辉，经营
范围主要包括：对房地产、铝型材等行业的投资等。
本公司的母公司为河南汇诚投资有限公司，实际控制人为自然人郭迎辉。
二、 财务报表的编制基础
本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3
号”）及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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四、 重要会计政策和会计估计
（一） 会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
（二） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三） 记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（四） 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、
可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五） 现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六） 外币交易折算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账
本位币金额。
（七） 金融资产
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有
意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。资产负债表日公允价值
按当日收盘价确定，如当日无交易，以前一日收盘价确定。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
应收账款列为坏账损失。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇
同对其他单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款
项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
风险特征
类别
1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上
合并范围内应收款项 0% 0% 0% 0%
非合并范围内应收款项 1% 5% 10% 40%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投
资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到
期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收
入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为
投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，
则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损
失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入
“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收
益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
收益。
2. 金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采
用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（八） 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低
值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品中除模具按工作量法以外，其余
在领用时采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类
别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料
等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（九） 长期股权投资
1. 长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权
投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参
见本附注四之（二十四）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，
被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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（3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2. 长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面
价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 34 5% 2.79%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投
资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
（十一） 固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间
的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用
年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋 20-35 3 %-5% 4.85%—2.71%
建筑物 20-35 3 %-5% 4.85%—2.71%
机器设备 10-15 3%-5% 9.7%—6.33%
运输工具 8-12 3%-5% 12.125%—7.92%
电子设备 5-10 3% 19.4%—9.7%
办公设备 5-10 3% 19.4%—9.7%
其他设备 5-14 3%-5% 19.4%—6.79%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十二） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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（十三） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资
本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转
为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无
形资产摊销方法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法
土地使用权 0 50 年 平均年限法
计算机软件 0 5 年 平均年限法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十四） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十五） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
（十六） 金融负债
1. 金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包
括：（1）为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战
略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）
不作为有效套期工具的衍生工具。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13
号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额两者中的较高者进行后续计量。
2. 金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采
用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（十七） 应付职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包
括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费
等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受
益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（十八） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，
确认为利息费用。
（十九） 递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其
中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十一）政府补助。
（二十） 收入
1. 销售产品
本公司销售的产品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
（二十一） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二） 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十三） 所得税费用
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税
所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
（二十四） 企业合并
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用
计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（二十五） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
纳入合并财务报表。
五、 会计政策变更、会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一） 报告期会计政策变更
本报告期内无应披露的重大会计政策变更事项。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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（二） 报告期会计估计变更
本报告期内无应披露的重大会计估计变更事项。
（三） 前期差错更正
本公司子公司鑫都门窗以前年度混合销售业务中缴纳的增值税与当地税局的认定口径不一
致，鑫都门窗补交了以前年度的增值税及附加。因此本公司对此事项进行追溯调整。
上述追溯调整对本公司财务报表年初数及上年数的调整情况如下：
报表项目 调整前 追溯调整 调整后
合并报表：
应交税费 -2,445,610.53 926,571.37 -1,519,039.16
负债总计 144,300,625.82 926,571.37 145,227,197.19
未分配利润 30,206,275.56 -833,914.24 29,372,361.32
少数股东权益 1,692,932.83 -92,657.13 1,600,275.70
股东权益总计 207,777,874.30 -926,571.37 206,851,302.93
六、 税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
房地产销售收入 5%
营业税
租金收入 5%
增值税 产品销售收入增值额 17%
土地增值税 房地产销售收入 1.5%
城市建设维护税 应交流转税税额 7%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 1% 西南分公司计缴
副食品调控基金 营业收入 0.1% 西南分公司计缴
防洪保安费 营业收入 0.1% 母公司及在北海市的子公司计缴
（二） 企业所得税
除本公司子公司河南鑫都门窗有限公司按照营业收入金额的7%的25%核定征收企业所得税
外，本公司（母公司）及其他控股子公司企业所得税率均为25％。
（三） 房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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（四） 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、 企业合并及合并财务报表
（一） 截至2009 年6 月30 日止，本公司的子公司的基本情况
子公司名称（全
称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
河南辉龙铝业有
限公司 75070047-9 郑州 铝型材加工销售 10,000 万元
生产销售铝型材、来料加
工、生产性废旧金属回收、
自产产品等
河南鑫都门窗有
限公司 78343442-9 荥阳 加工销售铝合金
门窗 500 万元 加工销售铝合金门窗等
世纪光华河南置
业有限公司 78919126-1 郑州 房地产开发 1,000 万元 房地产开发
北海光华海景房
地产有限公司 19931184-1 北海 房地产开发 900 万元 房地产开发等
河南省新瑞实业
有限公司 410721100001061 河南新乡 房屋租赁 3,250 万元 仓储、商业房屋租赁
子公司名称（全
称） 持股比例 享有的表
决权比例 年末实际投资额 实质上构成对子公
司的净投资的余额
是否
合并
河南辉龙铝业有
限公司 100% 100% 10,768 万元 10,768 万元 是
河南鑫都门窗有
限公司 90％ 90％ 450 万元 450 万元 是
世纪光华河南置
业有限公司 90％ 90％ 900 万元 900 万元 是
北海光华海景房
地产有限公司 100％ 100％ 900 万元 900 万元 是
河南省新瑞实业
有限公司 100% 100% 3,230 万元 3,230 万元 是
（二） 报告期内合并范围的变化
本报告期内合并范围与上期相比没有发生变化。
八、 财务报表主要项目注释
（一） 合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末账面余额 期初账面余额
现金 39,323.96 79,200.70
银行存款 6,161,408.84 14,203,403.75
其他货币资金 2,146,607.38 18,320,122.93
合 计 8,347,340.18 32,602,727.38世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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注1：其他货币资金期末余额2,146,607.38 元，其中：银行承兑汇票保证金2,146,104.45 元，期
货账户资金502.93 元。
注2：期末货币资金余额较年初减少74.40%的原因主要是归还银行贷款本金1,500 万元。
注3：截至2009 年6 月30 日止，本公司不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 2,730,000.00 3,187,939.72
合 计 2,730,000.00 3,187,939.72
（2）截至2009 年6 月30 日止，应收票据余额中无关联单位欠款。
3、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 － － － －
其他不重大应收账款 15,480,973.12 100.00% 892,384.93 14,588,588.19
合 计 15,480,973.12 100.00% 892,384.93 14,588,588.19
期初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 － － － －
其他不重大应收账款 14,267,438.74 100.00% 826,998.39 13,440,440.35
合 计 14,267,438.74 100.00% 826,998.39 13,440,440.35
注：单项金额重大的应收账款指单个欠款单位金额在1,000 万元以上的应收账款；单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单个欠款单位金额在1,000 万元
以下、但有充分证据表明难以收回的款项。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 12,392,066.41 80.05% 121,383.67 12,270,682.74
1－2 年（含） 985,896.77 6.37% 49,294.84 936,601.93
2－3 年（含） 398,325.19 2.57% 39,832.52 358,492.67世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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3 年以上 1,704,684.75 11.01% 681,873.90 1,022,810.85
合计 15,480,973.12 100.00% 892,384.93 14,588,588.19
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 11,633,133.56 81.54% 111,331.33 11,521,802.23
1－2 年（含） 649,545.94 4.55% 32,477.30 617,068.64
2－3 年（含） 369,046.46 2.59% 36,904.65 332,141.81
3 年以上 1,615,712.78 11.32% 646,285.11 969,427.67
合计 14,267,438.74 100.00% 826,998.39 13,440,440.35
（3）应收账款期末余额前五名的客户列示如下：
期末账面余额
客户类别
账面余额 欠款年限 占总额比例
期初账面余额
郑州宇通客车股份有限公司 2,964,154.24 1 年以内 19.15% 3,516,463.20
郑州普惠贸易有限公司 1,924,343.86 1 年以内 12.43% 1,067,705.77
倪建平 1,229,632.30 3 年以上 7.94% 1,229,632.30
河南亚星置业集团有限公
司 705,544.07 1 年以内 4.56% 1,358.80
河南新科隆电器有限公司 659,961.70 1 年以内 4.26% 421,332.80
合计 7,483,636.17 48.31% 6,236,492.87
注1：截至2009 年6 月30 日止，应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计7,483,636.17
元，占应收账款总额的比例为48.31%。
注2：应收倪建平1,229,632.30 元，系倪建平挪用本公司子公司辉龙铝业的货款，荥阳市人民
法院于2006 年6 月30 日以挪用资金罪判处倪建平有期徒刑六年，本公司正在全力调查倪建平挪
用公司财产的去向。为此，本公司对该应收款项计提了40%的坏账准备491,852.92 元。
（4）应收账款坏账准备变动情况
本期增加额 本期减少额
项 目 期初
账面余额 本期
计提额
其他增
加 转回 转销
期末账面
余额
单项金额重大的应收账款 － － － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 － － － － － －
其他不重大应收账款 826,998.39 65,386.54 892,384.93
合 计 826,998.39 65,386.54 892,384.93
（5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项；关联方应收款项及占总应收款项的比例详见本附注九所述。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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期末账面余额 期初账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 7,628,445.31 93.20% － 4,901,266.43 89.85% －
1－2 年（含） － 64,966.00 1.19% －
2－3 年（含） 206,665.00 2.52% － 219,696.74 4.03% －
3 年以上 350,188.00 4.28% － 269,043.00 4.93% －
合 计 8,185,298.31 100.00% － 5,454,972.17 100.00% －
（2）预付款项年末主要明细列示如下：
期末账面余额
单位名称
账面余额 性质或内容
期初账面余额
河南银海铝合金有限公司 2,858,932.37 货款 2,035,916.79
合 计 2,858,932.37 2,858,932.37
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
江阴市江顺模具厂 123,620.00 3 年以上 模具型号不符
新乡市红旗区华源玻璃经销部 80,000.00 2-3 年 票据未开（玻璃货款）
佛山市顺德区陈村镇石州永明模具厂 77,191.00 3 年以上 模具型号不符
岳阳巴陵节能炉窑工程有限公司 75,900.00 3 年以上 模具型号不符
益峰模具厂 50,000.00 2-3 年 模具型号不符
合 计 406,711.00
（4）截至2009 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
（5）期末预付款项余额比期初预付款项余额增加了50.05%，系由于材料款所致。
5、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款 559,291.00 4.73% 559,291.00 －
其他不重大其他应收款 11,269,914.39 95.27% 4,572,758.11 6,697,156.28
合 计 11,829,205.39 100.00% 5,132,049.11 6,697,156.28
期初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款 559,291.00 4.52% 559,291.00 －世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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其他不重大其他应收款 11,805,810.51 95.48% 4,606,854.68 7,198,955.83
合 计 12,365,101.51 100.00% 5,166,145.68 7,198,955.83
注：单项金额重大的其他应收款项指单个欠款单位金额在1,000 万元以上的其他应收款；单项
金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系指单个欠款单位金额在
1,000 万元以下、但有充分证据表明难以收回的款项。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 455,022.50 3.84% 4,550.23 450,472.27
1－2 年（含） 19,713.63 0.17% 985.68 18,727.95
2－3 年（含） 2,500.00 0.02% 250.00 2,250.00
3 年以上 11,351,969.26 95.97% 5,126,263.20 6,225,706.06
合 计 11,829,205.39 100.00% 5,132,049.11 6,697,156.28
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 403,908.78 3.27% 4,039.09 399,869.69
1－2 年（含） 14,863.63 0.12% 743.19 14,120.44
2－3 年（含） 675,552.48 5.46% 67,555.25 607,997.23
3 年以上 11,270,776.62 91.15% 5,093,808.15 6,176,968.47
合 计 12,365,101.51 100.00% 5,166,145.68 7,198,955.83
（3）其他应收款期末余额前五名列示如下：
期末账面余额
单位名称
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
期初账面余额
北海市小岭房地产开
发有限公司
6,098,659.98 土地款 3年以上 51.56% 6,098,659.98
北海市政府（北海市土
地管理局）
4,253,684.62 土地款 3年以上 35.96% 4,753,684.62
成都精诚实业有限公司 500,000.00 保龄球设备款 3 年以上 4.23% 500,000.00
上街中铝研究院 101,500.00 工程保证金 1 年以内 0.86% 101,500.00
邮政局房租押金 100,000.00 租赁押金 1年以内 0.85% 100,000.00
合 计 11,053,844.60 93.45% 11,553,844.60
注1：截至2009 年6 月30 日止，其他应收款年末余额前五名的单位应收金额合计11,053,844.60
元，占其他应收款总额的比例为93.45%。
注2：其他应收北海市小岭房地产开发有限公司6,098,659.98 元，详见本附注十之（二）。
注3：2001 年4 月25 日，本公司与北海市土地管理局签订《协议书》，本公司向北海市土地
管理局交回位于银滩咸田乡的27,901.713 平方米国有土地使用权，以作中华专家园建设用地。协议
约定，北海市土地管理局应于2001 年5 月30 日之前退回本公司土地出让金等款项共计528.9506世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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万元。2009 年2 月，北海市国土资源局归还所欠本公司款项50 万元。
注4：其他应收成都精诚实业有限公司款项50 万元，系本公司支付的保龄球设备款，预计难
于收回，本公司已全额计提坏账准备。
（4）其他应收款坏账准备变动情况
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
单项金额重大的其他应收款 － － － － －
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
335,574.60 － － － 335,574.60
其他不重大其他应收款 4,830,571.08 175,170.76 209,267.33 － 4,796,474.51
合 计 5,166,145.68 175,170.76 209,267.33 － 5,132,049.11
（5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 期初账面余额
原材料 6,558,300.62 4,718,410.64
在产品 7,067,184.09 6,277,165.59
库存商品 6,889,832.05 6,535,726.63
开发成本 1,133,055.00 1,133,055.00
开发产品 370,637.52 370,637.52
低值易耗品 13,213,705.76 12,942,690.07
合计 35,232,715.04 31,977,685.45
减：存货跌价准备 185,157.74
净额 35,232,715.04 31,792,527.71
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 185,157.74 － 185,157.74 － －
合 计 185,157.74 － 185,157.74 － －
7、其他流动资产
其他流动资产明细项目列示如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额
支付的项目合作款项（注） 18,900,000.00 18,900,000.00世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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其他 152,483.56 66.90
合 计 19,052,483.56 18,900,066.90
注： 支付的项目合作款项详见本附注十三之（二）。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
对其他企业投资 900,000.00 － － 900,000.00
合计 900,000.00 － － 900,000.00
减：长期股权投
资减值准备 － － － －
净额 900,000.00 － － 900,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资
单位名称 初始投资额 期初账面
余额
本期增
加额 本期减少额 期末账面
余额
持股
比例
持有的表
决权比例
成都双桥客
运中心(注1) 900,000.00 900,000.00 － － 900,000.00 30% 30%
合 计 900,000.00 900,000.00 － － 900,000.00 30% 30%
注1：本公司持有成都双桥客运中心30%的股权，但本公司并未参与成都双桥客运中心的经
营管理，对成都双桥客运中心无重大影响，故本公司采用成本法核算对成都双桥客运中心的长期
股权投资。
9、投资性房地产
投资性房地产本年增减变动如下
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、投资性房地产原
价合计 27,347,912.72 － － 27,347,912.72
房屋、建筑物 27,347,912.72 － － 27,347,912.72
二、投资性房地产累
计折旧（摊销）合计 702,176.09 383,005.14 －
1,085,181.23
房屋、建筑物 702,176.09 383,005.14 － 1,085,181.23
三、投资性房地产减
值准备累计金额合计 － － － －
房屋、建筑物 － － － －
四、投资性房地产账
面价值合计 26,645,736.63 － 383,005.14 26,262,731.49
房屋、建筑物 26,645,736.63 － 383,005.14 26,262,731.49
注1：本公司的投资性房地产系位于河南省新乡市胜利路与健康路交叉口西南角的阳光假日
生活购物广场一期一层52 间商铺（建筑面积2,351.527 平方米），系本年非同一控制下企业合并而世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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新增的子公司新瑞实业所属资产，购买日该项资产原价27,347,912.72 元，净值26,964,907.58 元，该
资产租赁期为2007 年1 月6 日至2017 年1 月5 日。该房地产分别于08 年1 月办理了房屋所有权
证书，09 年4 月办理了土地使用权证书。
注2：期末投资性房地产不存在减值情况，无需计提减值准备。
10、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合计 229,722,786.89 382,318.66 － 230,105,105.55
1、房屋建筑物 135,022,621.16 － － 135,022,621.16
2、机器设备 58,332,781.00 373,091.39 － 58,705,872.39
3、运输工具 4,985,624.38 － － 4,985,624.38
4、电子设备 27,855,550.85 9,227.27 － 27,864,778.12
5、办公设备 1,200.00 － － 1,200.00
6、其他设备 3,525,009.50 － － 3,525,009.50
二、累计折旧合计 31,513,037.81 5,069,574.94 － 36,582,612.75
1、房屋建筑物 9,813,753.93 1,971,073.45 － 11,784,827.38
2、机器设备 13,433,380.36 1,850,791.98 － 15,284,172.34
3、运输工具 2,264,669.13 264,078.51 － 2,528,747.64
4、电子设备 5,453,019.33 917,583.84 － 6,370,603.17
5、办公设备 646.00 114.00 － 760.00
6、其他设备 547,569.06 65,933.16 － 613,502.22
三、固定资产账面价值合计 198,209,749.08 － － 193,522,492.80
1、房屋建筑物 125,208,867.23 － － 123,237,793.78
2、机器设备 44,899,400.64 － － 43,421,700.05
3、运输工具 2,720,955.25 － － 2,456,876.74
4、电子设备 22,402,531.52 － － 21,494,174.95
5、办公设备 554.00 － － 440.00
6、其他设备 2,977,440.44 － － 2,911,507.28
（2）未办妥产权证书的情况
本公司全资子公司新瑞实业的固定资产房产权属证书正在办理的过程中，截止2009 年6 月30
日该房产原值为87,776,742.61 元，净值84,097,864.45 元。
（3）年末固定资产抵押情况详见本附注八（一）之16。
（4）年末固定资产无减值情况，无需计提减值准备。
11、在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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期初账面余额 本期增加
工程名称 资金
来源 金额 其中：利
息资本化
减值
准备 金额 其中：利
息资本化
车间厂房 自筹 － － － 124,289.21 －
待安装设备 自筹 － － － 819,609.20 －
合计 － － － 943,898.41 －
（续上表）
本期减少 期末账面余额
工程名称
金额 其中：本年
转固定资产 金额 其中：利息
资本化 减值准备
车间厂房 － － 124,289.21 － －
待安装设备 － － 819,609.20 － －
合计 － － 943,898.41 － －
12、无形资产
（1）无形资产的摊销和减值
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少
额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 11,905,406.16 － － 11,905,406.16
1、辉龙铝业二期土地使用权 11,829,115.90 － － 11,829,115.90
2、计算机软件 76,290.26 － － 76,290.26
二、无形资产累计摊销额合计 556,056.58 123,966.96 － 680,023.54
1、辉龙铝业二期土地使用权 499,540.25 119,889.66 － 619,429.91
2、计算机软件 56,516.33 4,077.30 － 60,593.63
三、无形资产账面价值合计 11,349,349.58 － － 11,225,382.62
1、辉龙铝业二期土地使用权 11,329,575.65 － － 11,209,685.99
2、计算机软件 19,773.93 － － 15,696.63
注1：年末无形资产抵押情况详见本附注八（一）之16。
注2：年末无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
13、商誉
被投资单位名称 形成来源 初始金额 期初
账面余额
本期
增加额
本期
减少额
期末
账面余额
河南辉龙铝业有
限公司 股权收购 1,508,652.66 1,508,652.66 － － 1,508,652.66
注1：2007 年10 月，辉龙铝业自然人股东田长江、王灵将其持有的辉龙铝业合计20%股权以
人民币2,718 万的价格转让给本公司，本公司受让辉龙铝业20%的股权后，辉龙铝业成为由本公司
持有100%股权的全资子公司。截至2007 年9 月30 日止，辉龙铝业账面净资产总额为128,356,736.70
元，20%的股权收购款27,180,000.00 元与20%股权所对应的净资产金额25,671,343.34 元的差额确认
为股权收购形成的商誉。
注2：年末商誉不存在减值迹象，无需计提减值准备。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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14、递延所得税资产
递延所得税资产明细列示如下：
期末账面余额 期初账面余额 项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
应收款项减值准备 799,929.28 199,982.32 747,493.07 186,873.28
存货跌价准备 － － 185,157.74 46,289.44
可弥补亏损 2,616,877.56 654,219.39 2,616,877.56 654,219.39
合计 3,416,806.84 854,201.71 3,549,528.37 887,382.11
15、资产减值准备
本期增加额 本期减少额
项 目 期初
账面余额 本期计提
额
其他增
加 转回 转销
期末
账面余额
坏账准备 5,993,144.07 246,068.44 － 214,778.48 － 6,024,434.03
存货跌价准备 185,157.74 － － 185,157.74 － －
合 计 6,178,301.81 246,068.44 － 399,936.22 － 6,024,434.03
16、受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的
资产类别
期初
账面余额
本期增加额 本期减少额
期末
账面余额
资产受限制
的原因
1、机器设备中的挤
压机、喷粉设备和
熔铸炉等26 项
24,846,005.49 － 24,846,005.49 － 借款抵押
2、房屋建筑物 31,620,097.46 － 16,811,704.76 14,808,392.70 借款抵押
3、土地使用权 11,329,575.65 － 193,908.54 11,135,667.11 借款抵押
4、银行存款 15,800,000.00 － 15,800,000.00 － 借款保证金
5、银行存款 2,519,620.00 － 373,012.62 2,146,607.38 银行承兑汇
票保证金
6、投资性房地产 26,645,736.63 － 26,645,736.63 －
7、房屋建筑物 85,324,157.17 － 1,226,292.72 84,097,864.45 未办理权属
证书
17、短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
抵押借款 8,000,000.00 23,000,000.00 注1世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 注1
质押借款 60,000,000.00 60,000,000.00 注1
合计 88,000,000.00 103,000,000.00
.注1：本公司短期借款系本公司子公司辉龙铝业的短期借款，具体明细如下：
借款类别 借款单位 借款金额 期限 利率 借款条件
抵押借款 中国银行荥
阳市支行 8,000,000.00 2008.10.30—
2009.10.29 7.623%
以辉龙铝业位于荥阳市310 国
道城关乡段南侧厂区1 至5 号
楼共计1.15 万平方米厂房及
相应土地作为抵押和荥阳市
新310 国道洪界段南侧的土地
9.57 万平方米。抵押房产及土
地账面价值25,944,059.81 元
保证借款
广东发展银
行郑州东明
路支行
20,000,000.00 2009.03.10—
2009.09.10 5.346% 由河南少林汽车股份有限公
司提供保证担保。
质押借款 交通银行郑
州分行 60,000,000.00
2009.04.21—
2009.10.14
（注3）
5.940%
本公司的第一大股东河南汇
诚投资有限公司以所持本公
司限售流通股28,713,088 股
（占本公司总股本的19.95%）
作为质押物提供担保(注2)
合计 88,000,000.00
注2：根据辉龙铝业与交通银行郑州分行的有关约定，因为所质押股票截至2009 年6 月30 日
价格使贷款质押率保持在50%以下，交通银行郑州分行已退回去年为该项借款补充的保证金
1,580.00 万元。
注3：本公司子公司辉龙铝业于2009 年4 月7 日与交通银行郑州分行签订了原6000 万元贷款
的展期合同，展期期限为半年。
18、应付票据
种类 期末账面余额 期初账面余额 备注
银行承兑汇票 2,146,040.28 2,519,620.00
合计 2,146,040.28 2,519,620.00
注：截至2009 年6 月30 日止，应付票据余额中无应付关联单位款项。
19、应付账款
（1）截至2009 年6 月30 日止，本公司应付账款期末余额7,109,985.71。本公司无账龄超过一
年的大额应付账款。
（2）截至2009 年6 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项；无应付关联单位款项。
（3）应付账款期末余额较年初增加1,784,391.81 元，上涨33.51％，主要是本公司子公司辉龙
铝业赊购材料所致。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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20、预收款项
（1）截至2009 年6 月30 日止，本公司预收账款期末余额11,317,171.13。账龄超过一年的大额
预收款明细如下：
客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
北海和达房地产
有限公司 3,450,000.00 1－2 年 土地款 待办理土地过户
后再结算
合计 3,450,000.00
（2）截至2009 年6 月30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注九所述。
21、应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 994,094.44 4,957,123.00 4,914,743.34 1,036,474.10
福利费 － 1,512.80 1,512.80 －
社会保险费 4,978.17 72,479.26 71,600.51 5,856.92
住房公积金 － 2,226.00 2,226.00 －
工会经费和职工教育经费 1,035,132.21 26,496.96 52,361.04 1,009,268.13
合计 2,034,204.82 5,059,838.02 5,042,443.69 2,051,599.15
22、应交税费
类别 期末账面余额 期初账面余额
增值税 -1,595,924.15 -1,363,584.89
营业税 -6,979.51 60,218.54
企业所得税 -533,815.35 -488,341.99
城市建设维护税 83.45 58,303.79
教育费附加 35.72 25,576.66
地方教育附加 - 80.17
房产税 28,573.45 27,274.70
土地增值税 -14,236.00 -14,236.00
个人所得税 39,180.50 28,083.48
其他税种 142,166.03 147,586.38
合计 -1,940,915.86 -1,519,039.16
23、应付股利
年末应付股利余额630,788.00 元，系因个别法人股东未提供银行账号，尚未支付。世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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24、其他应付款
（1）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款账面余额15,803,034.47。金额较大的其他应付款
明细列示如下：
项目 期末账面余额 性质或内容 备注
秦赛峰 10,000,000.00 股权转让款 本公司关联方
（2）本公司年末无账龄超过一年的大额其他应付款。
（3）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东单位款项；关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注九所述。
25、其他流动负债
其他流动负债明细列示如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额 备注
其他借款 6,883,110.96 6,682,632.00 注
合计 6,883,110.96 6,682,632.00
注：其他流动负债期末余额6,883,110.96 元，其中：（1）2,545,418.40 元系本公司子公司辉龙铝
业向荥阳市大王村三组、雷垌村四组、洪界村一组借用的征地款，月利率0.5%。借款合同约定有
效期为五年，自2003 年7 月4 日起至2008 年7 月3 日止，该借款合同到期未续签，但截至2009
年6 月30 止辉龙铝业仍在继续占用该资金并支付利息；（2）4,337,692.56 元系本公司子公司辉龙铝
业向荥阳市洪界村一组借用的征地款，月利率0.5%，借款合同未约定借款期限。
26、股本
本年内股本变动情况如下：
年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
股数 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股 其他 小计 股数 比例
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股 2,156,322 1.50% 2,156,322 1.50%
3. 其他内资持股 31,280,324 21.73% 31,280,324 21.73%
其中：境内非国有法人持股 31,276,981 21.73% 31,276,981 21.73%
境内自然人持股 3,343 － 3,343 －
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 33,436,646 23.23% 33,436,646 23.23%
二、无限售条件股份世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
股数 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股 其他 小计 股数 比例
1. 人民币普通股 110,473,354 76.77% 110,473,354 76.77%
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 110,473,354 76.77% 110,473,354 76.77%
股份总数 143,910,000 100.00% 143,910,000 100.00%
27、资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
其他资本公积 1,179,651.59 － － 1,179,651.59
28、盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 30,789,014.32 － － 30,789,014.32
合计 30,789,014.32 － － 30,789,014.32
29、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上年数
上年年末未分配利润 30,206,275.56 46,176,873.49
加：会计政策变更 － －
前期差错更正(注) -833,914.24 －
本年年初未分配利润 29,372,361.32 46,176,873.49
加：本年净利润 -8,792,273.50 -15,970,597.93
其他
可供分配利润 20,580,087.82
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取任意盈余公积
应付普通股股利世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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转作股本的普通股股利
年末未分配利润 20,580,087.82 30,206,275.56
注：本公司前期差错更正-833,914.24 元，详见本附注五之(三)。
30、少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
子公司名称 股东 期末账面余额 年初账面余额
世纪光华河南置业有限公司 张万茂 977,184.66 980,533.46
葛晓峰 307,094.51 309,871.12
河南鑫都门窗有限公司
朱磊 307,094.51 309,871.12
合计 1,591,373.68 1,600,275.70
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2009年1－6 月 2008年1－6 月
营业收入 68,985,686.05 147,453,916.31
其中：主营业务收入 68,709,379.30 147,125,416.31
其他业务收入 276,306.75 328,500.00
营业成本 66,222,154.32 135,897,764.42
其中：主营业务成本 65,966,870.25 135,508,097.78
其他业务成本 255,284.07 389,666.64
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
2009 年1－6 月 2008年1－6 月
产品或业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝型材收入 65,820,052.26 63,324,368.19 139,244,819.93 130,773,311.75
房产及土地收入 － － 3,448,000.00 1,133,055.00
租赁收入 388,908.55 383,005.14 342,300.00 389,666.64
铝合金门窗 2,776,725.24 2,514,780.99 4,418,796.38 3,601,731.03
合计 68,985,686.05 66,222,154.32 147,453,916.31 135,897,764.42
（3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例：
项目 2009年1－6 月 2008年1－6 月
前五名客户收入总额 22,386,921.88 54,969,951.25
占全部营业收入的比例 32.45% 37.28%
32、营业税金及附加
税 种 2009年1－6 月 2008年1－6 月
营业税 19,445.41 221,271.84
城市建设维护税 45,942.85 69,865.53世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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教育费附加 19,689.78 29,942.37
土地增值税 － 86,250.00
防洪保安费 － 3,463.80
价格调节基金 757.72 328.50
地方教育费附加 11.72 5,102.86
房产税（投资性房地产） 43,856.68 －
土地使用税（投资性房地产） 4,524.60 －
其他 － 1,656.00
合计 134,228.76 417,880.90
注：本期营业税金及附加较上年同期减少67.88%，主要原因系房产及土地转让收入相关交易税
费的减少。
33、财务费用
项目 2009年1－6 月 2008年1－6 月
利息支出 3,386,464.45 3,394,553.98
减：利息收入 79,139.69 554,063.79
汇兑损益
手续费及其他 13,103.82 19,346.37
合 计 3,320,428.58 2,859,836.56
34、资产减值损失
项 目 2009年1－6 月 2008年1－6 月
坏账准备 31,289.96 212,331.68
存货跌价损失 -185,157.74 －
合计 -153,867.78 212,331.68
35、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2009 年1－6 月 2008年1－6 月
交易性金融资产 － -741,434.60
36、投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 － －
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产持有和处置收益
－ -2,933,843.33
合计 － -2,933,843.33世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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（2）投资收益按被投资单位列示如下：
投资单位名称 2009年1－6 月 2008年1－6 月
证券投资 － -2,933,843.33
合计 － -2,933,843.33
37、营业外收入
项目 2009年1－6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
罚款收入
政府补助利得 200,000.00(注) 80,000.00
债权转让净收入
企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
无法支付的应付款项
其他 5,088.00 4,025,472.37
合计 205,088.00 4,105,472.37
注：本公司子公司辉龙铝业获河南省著名商标，荥阳市质量技术监督局奖励20 万元
38、营业外支出
项目 2009年1－6 月 2008年1－6 月
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
罚款支出
固定资产盘亏
违约金
其他 133,886.67（注） 1,369.98
合计 133,886.67 1,369.98
注：主要是本公司子公司鑫都门窗缴纳的滞纳金。
39、所得税费用
所得税费用的组成：
项目 2009年1－6 月 2008年1－6 月
当期所得税费用 81,561.84 563,617.19
递延所得税费用 33,180.40 -162,465.18
合计 114,742.24 401,152.01
40、少数股东损益
被投资单位名称 少数股东名称 少数股权比例 2009 年1－6 月发世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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生额
世纪光华河南置业有限公司 张万茂 10% -3,348.80
河南鑫都门窗有限公司 葛晓峰、朱磊 10% -5,553.22
合 计 -8,902.02
41、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2009年1－6 月 2008年1－6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,801,175.52 345,453.05
加：资产减值准备 -153,867.78 212,331.68
固定资产折旧、投资性房地产摊销 5,452,580.08 3,286,392.25
无形资产摊销 123,966.96 512,816.95
长期待摊费用摊销 - 111,704.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,385,187.95 3,265,328.88
投资损失（收益以“－”号填列） - 3,675,277.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,180.40 -208,963.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,440,187.33 2,076,082.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,446,161.10 23,481,325.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,834,212.14 -30,599,651.66
其他 3,920,718.56
经营活动产生的现金流量净额 -5,012,264.20 10,078,815.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 8,347,340.18 112,293,319.79
减：现金的年初余额 32,602,727.38 117,510,758.76
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,255,387.20 -5,217,438.97
（2）现金和现金等价物
项目 2009 年6 月底 2008年6 月底世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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一、现金 8,347,340.18 112,293,319.79
其中：库存现金 39,323.96 1,115,763.64
可随时用于支付的银行存款 6,161,408.84 110,091,444.33
可随时用于支付的其他货币资金 64.17 585,608.89
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,347,340.18 112,293,319.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
2,146,543.21 500,502.93
（二） 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款 － － － －
其他不重大应收账款 304,433.35 100% 106,158.72 198,274.63
合 计 304,433.35 100% 106,158.72 198,274.63
期初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款 － － － －
其他不重大应收账款 376,395.85 100%
90,378.34 286,017.51
合 计 376,395.85 100%
90,378.34 286,017.51
注：单项金额重大的应收账款指单个欠款单位金额在1,000 万元以上的应收账款；单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单个欠款单位金额在1,000 万元
以下、但有充分证据表明难以收回的款项。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 40,037.50 13.15% 400.38 39,637.12
1－2 年（含） － － － －
2－3 年（含） － － － －
3 年以上 264,395.85 86.85% 105,758.34 158,637.51
合 计 304,433.35 100.00% 106,158.72 198,274.63世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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期初账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 112,000.00 29.76% 1,120.00 110,880.00
1－2 年（含） － － － －
2－3 年（含） 55,000.00 14.61% 5,500.00 49,500.00
3 年以上 209,395.85 55.63% 83,758.34 125,637.51
合 计 376,395.85 100.00% 90,378.34 286,017.51
（3）应收账款年末余额前五名的客户列示如下：
期末账面余额 客户类别
账面余额 欠款年限 占总额比例
期初账面余额
强远房地产公司 144,287.85 3 年以上 47.40% 144,287.85
林爱莲 64,108.00 3 年以上 21.06% 64,108.00
小鬼当家 55,000.00 3 年以上 18.07% 55,000.00
合力西元 33,487.50 1 年以内 11.00% 36,750.00
叶继东 6,550.00 1 年以内 2.14% 6,550.00
合 计 303,433.35 99.67% 306,695.85
注：截至2009 年6 月30 日止，应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计303,433.35 元，
占应收账款总额的比例为99.67%。
（4）应收账款坏账准备变动情况
本期减少额 项 目 期初
账面余额
本期
计提额 转回 转销
期末
账面余额
单项金额重大的应收账款 － － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款 － － － － －
其他不重大应收账款 90,378.34 16505.50 725.12 － 106,158.72
合 计 90,378.34 16505.50 725.12 － 106,158.72
（5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 80,643,696.72 87.98% － 80,643,696.72
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应收款 559,291.00 0.61% 559,291.00 －
其他不重大其他应收款 10,461,733.91 11.41% 4,142,532.31 6,319,201.60
合 计 91,664,721.63 100.00% 4,701,823.31 86,962,898.32
期初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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单项金额重大的其他应收款 80,889,696.72 87.53% － 80,889,696.72
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应收款 559,291.00 0.61% 559,291.00 －
其他不重大其他应收款 10,961,733.90 11.86% 4,179,191.57 6,782,542.33
合 计 92,410,721.62 100.00% 4,738,482.57 87,672,239.05
注：单项金额重大的其他应收款项指单个欠款单位金额在1,000 万元以上的其他应收款；单项
金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系指单个欠款单位金额在
1,000 万元以下、但有充分证据表明难以收回的款项。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 80,743,696.73 88.09% 1,000.00 80,742,696.73
1－2 年（含） 6,889.30 0.01% 344.47 6,544.83
2－3 年（含） 2,500.00 － 250.00 2,250.00
3 年以上 10,911,635.60 11.90% 4,700,228.84 6,211,406.76
合 计 91,664,721.63 100.00% 4,701,823.31 86,962,898.32
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 80,889,696.72 87.53% － 80,889,696.72
1－2 年（含） 9,389.30 0.01% 469.47 8,919.83
2－3 年（含） 674,052.48 0.73% 67,405.25 606,647.23
3 年以上 10,837,583.12 11.73% 4,670,607.85 6,166,975.27
合 计 92,410,721.62 100.00% 4,738,482.57 87,672,239.05
（3）其他应收款前五名列示如下：
期末账面余额
单位名称
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
期初账面余额
新瑞实业 80,643,696.72 资金往来 1年以内 87.98% 80,889,696.72
北海小岭房地产公司 6,098,659.98 土地款 3年以上 6.65% 6,098,659.98
北海市政府 4,253,684.62 土地款 3年以上 4.64% 4,753,684.62
成都精诚实业有限公司500,000.00 保龄球设备款3 年以上 0.55% 500,000.00
邮政局房租押金 100,000.00 租赁押金 1 年以内 0.11% 100,000.00
合 计 91,596,041.32 99.93% 92,342,041.32
注：截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计91,596,041.32 元，
占其他应收款总额的比例为99.93%。
（4）其他应收款坏账准备变动情况
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
单项金额重大的其他应收款 － － － － －世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
559,291.00 － － － 559,291.00
其他不重大其他应收款 4,179,191.57 172,340.74 209,000.00 － 4,142,532.31
合 计 4,738,482.57 172,340.74 209,000.00 － 4,701,823.31
（5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
对子公司投资 157,076,339.00 － － 157,076,339.00
对其他企业投资 900,000.00 － － 900,000.00
合计 157,976,339.00 － － 157,976,339.00
减：长期股权投
资减值准备 － － － －
净额 157,976,339.00 － － 157,976,339.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名
称
初始
投资额
年初账面余
额
本年增加
额
本年减
少额
年末账面余
额
持股比
例
持有的
表决权
比例
河南辉龙铝业有
限公司
80,496,339.00 107,676,339.00 － － 107,676,339.00 100.00% 100.00%
世纪光华河南置
业有限公司
9,000,000.00 9,000,000.00 － － 9,000,000.00 90.00% 90.00%
北海光华海景房
地产公司
8,100,000.00 8,100,000.00 － － 8,100,000.00 90.00% 90.00%
河南省新瑞实业
有限公司
32,300,000.00 32,300,000.00 － － 32,300,000.00 100.00% 100.00%
成都双桥客运中心900,000.00 900,000.00 － － 900,000.00 30.00% 30.00%
合 计 130,796,339.00 157,976,339.00 － － 157,976,339.00
4、投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产持有和处置收益
－ -2,933,843.33
合计 － -2,933,843.33
（2）投资收益按被投资单位列示如下：世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
第 37 页 共 42 页
被投资单位名称 2009年1－6 月 2008年1－6 月
证券投资 － -2,933,843.33
合计 － -2,933,843.33
九、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1、母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构
代码 持股比例 表决权
比例
河南汇诚投资有
限公司
郑州市 综合性投资 28,300 万元 73130424-3 22.40% 22.40%
注：母公司的实际控制人系自然人郭迎辉。
2、子公司
子公司情况详见本附注七之（一）。
其他不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
秦赛峰 持有河南汇诚投资有限公司2.69%股权
新乡辉龙置业有限公司 同一实际控制人
新乡市辉龙中兴新区房地产开发有限公司 同一实际控制人
美基（洛阳）置业有限公司 同一实际控制人
美基（商丘）置业有限公司 同一实际控制人
河南锦江置业有限公司 同一实际控制人
（二） 关联方交易
1. 销售商品或提供劳务
2009 年1－6 月 2008年1－6 月
关联方名称
金额 比例 金额 比例
定价政策
美基（洛阳）置业有限公司 593,802.24 0.86% 1,581,196.58 1.07% 市场价格
美基（商丘）置业有限公司 28,417.62 0.04% 1,304,170.15 0.88% 市场价格
河南锦江置业有限公司 － － 811,965.81 0.55% 市场价格
新乡辉龙置业有限公司 1,199,984.62 1.74% － － 市场价格
2. 接受担保
本公司子公司辉龙铝业向交通银行股份有限公司郑州分行借款人民币6,000 万元，期限为2008
年4 月21 日至2009 年4 月21 日，本公司大股东河南汇诚投资有限公司以其持有的本公司28,713,088
股的股权为本公司上述借款提供了质押担保。上述河南汇诚投资有限公司所质押股权系有限售条世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
第 38 页 共 42 页
件的非流通股，占本公司总股本19.95%，占河南汇诚投资有限公司所持本公司股份89.07%。
本公司子公司辉龙铝业于2009 年4 月7 日与交通银行股份有限公司郑州分行签订了原6000
万元贷款的展期合同，展期期限为半年。借款事项详见本附注八（一）之17。
（三） 关联方往来款项余额
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
河南汇诚投资有限公司 其他应付款 13,800.00 0.10% － －
新乡市辉龙中兴新区房地产
有限公司
应收账款 241,900.89 1.70% 383,946.09 2.40%
美基（洛阳）置业有限公司 预收账款 3,552,830.18 24.90% 3,947,578.80 24.68%
美基（商丘）置业有限公司 应收账款 -13,600.65 -0.10% 53,150.74 0.33%
河南锦江置业有限公司 应收账款 145,597.56 1.02% 145,597.56 0.91%
新乡辉龙置业有限公司 预收账款 327,743.00 2.30% 1,466,575.00 9.17%
秦赛峰 其他应付款10,000,000.00 70.09% 10,000,000.00 62.51%
（四） 关联应收项目的坏账准备余额
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
新乡市辉龙中兴新区房地
产有限公司
应收账款 13,068.79 0.22% 15,601.37 1.89%
美基（商丘）置业有限公司 应收账款 － － 531.51 0.06%
河南锦江置业有限公司 应收账款 1,455.98 0.02% 1,455.98 0.18%
十、 或有事项
（一） 或有负债
未决诉讼或仲裁：
原告 被告 案由 受理法院 标的额
案件进
展情况
梅瑞实业股
份有限公司
(以下简称“梅
瑞实业”)
辉龙
铝业
2004 年梅瑞实业向辉龙铝业提供了4 套挤
压机械，安装后设备存在严重质量问题，辉
龙铝业因此未支付设备尾款4 万美元。2007
年5 月3 日梅瑞实业向法院提起诉讼要求辉
龙铝业支付设备款及利息10.2 万美元。
河南省郑
州市中级
人民法院
10.2 万美
元，折人民
币88.68 万
元
审理中
赵其军
辉龙
铝业
2007 年11 月30 日荥阳城关乡村民赵其军向
法院提起诉讼，诉称辉龙铝业在未经其允许
的情况下向其路沟排放污水，并导致其院
河南省荥
阳市人民
法院
12 万元人民
币
审理中世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
第 39 页 共 42 页
墙、大门、房屋以及窑洞因浸泡而塌倒、树
木死亡、屋内财产损毁，要求赔偿各种损失
人民币12 万元。
（二） 其他或有事项
本公司于位于北海市云南路东北海国际商业城规划区Ⅱ-12 地块销售给北海市小岭房地产开
发有限公司（以下简称小岭公司），小岭公司未按合同约定支付购地款，却将该地块中的52 亩售
与他人建私人住宅（产权未过户）。本公司于2005 年起诉小岭公司违约，同时要求解除签订的土
地转让合同。北海市中级人民法院于2005 年6 月判决小岭公司需支付土地款478 万元及违约金
84.341 万元给本公司。判决后小岭公司未上诉亦未履行判决书所确定的义务，北海市中级人民法
院于2005 年7 月18 日向小岭公司发出执行通知书，责令小岭公司立即履行判决书所确定的义务，
并查封小岭公司与他人共有的土地使用权及地上建筑物。
2008 年8 月10 日北海市中级人民法院出具了(2005)北执一查字第73-d 号《民事裁定书》，裁定
续行查封小岭公司与北海温度仪表公司共有的北海市（2004）城规管字第060 号建设用地规划许
可证及北国用（2005）第802686 号土地使用权证项下的土地使用权及地上建筑物（贵华花园的两
幢公寓楼），续封期限一年。截至本报告日，小岭公司尚未履行判决。
（三）除存在上述或有事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大
或有事项。
十一、 重大承诺事项
（一）担保承诺
本公司子公司辉龙铝业2008 年6 月15 日与河南少林汽车股份有限公司签定《借款互保协议》，
承诺在一年内为其提供累计金额不超过2,000 万元借款担保。2009 年6 月15 日该互保协议已到期，
目前正在与少林客车积极协商签订新的互保协议。截止2009 年6 月30 日，辉龙铝业尚未为其提
供借款担保。
（二）固定资产抵押
本公司全资子公司辉龙铝业在中国银行荥阳支行的800 万元短期借款，由辉龙铝业的账面净
值为25,944,059.81 元的房屋建筑物、土地提供抵押担保。
（三）除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项的非调整事项
（一）2009 年度中期利润分配世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
第 40 页 共 42 页
根据本公司董事会决议，2009 年度中期利润分配预案为：不分配利润，不转增股本。
（二）截止2009 年8 月17 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非
调整事项。
十三、 其他重要事项
（一）项目合作
本公司的全资子公司河南辉龙铝业有限公司（以下简称辉龙铝业）于2008 年12 月18 日与孟
州市三丽高科电源有限公司（以下简称三丽高科）签订《项目合作协议书》，约定共同合作开发容
量环保型胶体蓄电池生产（二期）项目，辉龙铝业需投资1,890.00 万元至该项目，由三丽高科负
责项目规划、设计、建设以及项目建成后的生产经营管理，辉龙铝业在项目建成后派出2 高管人
员协作管理。三丽高科保证协议生效后6 个月内将辉龙铝业投资的本金归还给辉龙铝业。项目建
成投产后，辉龙铝业享有二期项目6 个月利润的分配权，具体数额比照项目一期6 个月的利润的
8%进行确定，利润数额确定后，三丽高科在7 个工作日内支付给辉龙铝业。为保证协议的履行，
三丽高科自愿以其公司一期经营利润和资产向辉龙铝业提供担保。2008 年12 月29 日，辉龙铝业
将投资款1,890.00 万元汇入三丽高科。
截至本报告报出日止，此投资尚未收回，正在与三丽高科协商之中。
（二）除以上事项外，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十四、 补充资料
（一） 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中
国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司合并后的非经常性损益如下：
项目 2009年1－6 月 2008 年1－6 月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助 200,000.00 80,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
-3,675,277.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (注) -128,798.67 4,024,103.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -153,867.78 -212,331.68
非经常性损益合计（影响利润总额） -82,666.45 216,493.78世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
第 41 页 共 42 页
项目 2009年1－6 月 2008 年1－6 月
减：所得税影响数 33,180.40 -162,465.18
非经常性损益净额（影响净利润） -115,846.85 378,958.96
其中：影响少数股东损益 -12,946.72 -5,206.71
影响归属于母公司普通股股东净利润 -102,900.13 373,752.25
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -8,689,373.37 -68,453.19
注：其他营业外收入和支出详见本附注八（一）之37、38。
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非
经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益
如下：
1. 计算结果
2009 年1－6 月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -4.44% -4.33% -0.0611 -0.0611
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（Ⅱ）
-4.39% -4.28% -0.0604 -0.0604
2008 年1－6 月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.140% 0.140% 0.0021 0.0021
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（Ⅱ）
-0.031% -0.031% -0.0005 -0.0005
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -8,792,273.50 305,299.06
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
股东净利润的非经常性损益
2 -102,900.13 373,752.25
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性
损益后的净利润
3=1-2 -8,689,373.37 -68,453.19
年初股份总数 4 143,910,000.00 143,910,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加5世纪光华科技股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
第 42 页 共 42 页
项目 序号 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月
股份数
6
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
7
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
份数
9
报告期月份数 10
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 143,910,000.00 143,910,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.0611 0.0021
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.0604 -0.0005
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) -0.0611 0.0021
稀释每股收益（Ⅱ）
19=[3+(14－16)
×(1-15)]÷(11+17)
-0.0604 -0.0005
十五、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2009年8月17日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
世纪光华科技股份有限公司
2009年8月17日
