股票简称：恒逸石化
股票代码：000703
二 ○一 五 半 年 度 报 告
浙江杭州
披露日期：2015 年 8 月 6 日
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
高勤红 董事 公务出差 朱菊珍
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人方贤水、主管会计工作负责人朱菊珍及会计机构负责人(会计主管人员)蔡萍
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 26
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 37
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 42
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 43
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 125
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
恒逸石化、公司、本公司 指 恒逸石化股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
广西证监局 指 中国证券监督管理委员会广西监管局
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、万元
本报告、本半年度报告 指 恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告
恒逸集团 指 浙江恒逸集团有限公司
恒逸有限 指 浙江恒逸石化有限公司
浙江逸盛 指 浙江逸盛石化有限公司
逸盛投资 指 大连逸盛投资有限公司
逸盛大化 指 逸盛大化石化有限公司
海南逸盛 指 海南逸盛石化有限公司
己内酰胺公司 指 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司
恒逸聚合物 指 浙江恒逸聚合物有限公司
上海恒逸聚酯 指 上海恒逸聚酯纤维有限公司
恒逸高新 指 浙江恒逸高新材料有限公司
浙商银行 指 浙商银行股份有限公司
恒逸文莱实业 指 恒逸实业（文莱）有限公司
宁波恒逸物流 指 宁波恒逸物流有限公司
浙江恒逸物流 指 浙江恒逸物流有限公司
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
香港天逸 指 香港天逸国际控股有限公司
佳栢国际 指 佳栢国际投资有限公司
PMB 石油化工项目 指 公司在文莱投资建设的石油化工项目
PX 指 对二甲苯，为 PTA 的生产原料之一
PTA 指 精对苯二甲酸
MEG 指 乙二醇
聚对苯二甲酸乙二醇酯（简称聚酯），是由 PTA 和 MEG 为原料
PET 指 经酯化或酯交换和缩聚反应而制得的成纤高聚物，纤维级聚酯
切片用于制造涤纶短纤和涤纶长丝
POY 指 涤纶预取向丝
DTY 指 拉伸变形丝，又称涤纶加弹丝，通过 POY 生产加工
FDY 指 全拉伸丝，又称涤纶牵引丝
CPL 指 己内酰胺，锦纶的原料
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 恒逸石化 股票代码 000703
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 恒逸石化股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒逸石化
公司的外文名称（如有） HENGYI PETROCHEMICAL CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）HYPC
公司的法定代表人 方贤水
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭丹 赵东华、张凤
浙江省杭州市萧山区市心北路 260 号南 浙江省杭州市萧山区市心北路 260 号南
联系地址
岸明珠 3 栋 24 楼董事会办公室 岸明珠 3 栋 24 楼董事会办公室
电话 （0571）83871991 （0571）83871991
传真 （0571）83871992 （0571）83871992
电子信箱 hysh@hengyi.com hysh@hengyi.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2014 年年报。
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2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等
注册情况在报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减
营业收入（元） 14,766,673,497.12 14,364,913,502.30 2.80%
归属于上市公司股东的净利润（元） 110,341,772.11 -60,370,063.21 282.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常
106,814,243.64 22,583,041.19 372.98%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,410,040,559.69 108,726,712.14 1,196.87%
基本每股收益（元/股） 0.10 -0.05 300.00%
稀释每股收益（元/股） 0.10 -0.05 300.00%
加权平均净资产收益率 2.17% -1.11% 3.28%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
总资产（元） 26,609,728,129.69 26,732,500,713.81 -0.46%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,138,213,946.77 5,028,824,912.17 2.18%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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三、非经常性损益项目及金额
单位：元
说
项目 金额
明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,321,073.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
15,552,676.02
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -12,340,644.77
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,489,549.41
减：所得税影响额 686,727.40
少数股东权益影响额（税后） -1,833,748.71
合计 3,527,528.47 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、 概述
（一）行业形势与经营情况概述
2015上半年，公司所处的石化化纤行业缓慢复苏，产品供求关系有效改善，产品价格趋
向稳定，面对行业出现的有利变化，公司紧抓市场发展机遇，创新经营思维，生产经营形势
实现稳中向好。
报告期内，公司坚持做大、做强主业，全面巩固和提升主营业务核心竞争力，稳步实施
年初制定的重点经营计划。报告期内，公司抓住有利时机，加快发展步伐，通过创新经营模
式，加大技术改造，优化管理职能，进一步激发员工创造性等措施，增强了行业领先地位，
牢牢巩固了核心竞争优势，实现了主业发展、产融互动、平台服务和共创共享的协调发展格
局。
报告期内，虽然受产品价格低启的影响，公司实现的营业总收入 147.67 亿元较上年同期
仅增加 2.80%，但产品产销量快速增长，其中， PTA 产品产销量（控股子公司浙江逸盛）分
别达 237.73 万吨和 241.01 万吨，同比分别增长 48.49%和 51.93%；聚酯纤维产品产销量分别
为 111.08 万吨、107.05 万吨，同比分别增长 3.45%、1.39%；己内酰胺依然保持满负荷生产，
产销量同比基本持平，分别为 10.56 万吨和 10.52 万吨。报告期内，公司实现归属于上市公
司股东的净利润 11,034 万元，扣除非经营性损益后的净利润为 10,681 万元，较去年同期大
幅增长 372.98%。截止 2015 年 6 月 30 日，公司总资产 266.10 亿元，较年初下降 0.46%；归
属于上市公司股东的所有者权益 51.38 亿元，归属于上市公司股东的每股净资产 4.45 元；加
权平均净资产收益率 2.17%。
（二）前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、稳步有序推进 PMB 石油化工项目
报告期内，公司全力推进 PMB 石油化工项目的筹建，重点推进了项目的工程建设、工艺
路线优化、设备采购、项目融资以及公用工程配套等关键事项。未来，公司将借力“一带一
路”的政策东方，密切与亚洲基础设施投资银行和丝路基金的联系，抓住投资成本大幅下降
的有利时机，加快推进项目投资与建设，力争让项目尽早投产见效。
2、全力推动定增事项，促进公司稳步健康运行
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报告期内，公司紧密跟踪并重点推进针对控股股东定向增发 10 亿元的股权融资项目。该
项目有利于增强对上市公司发展的资金支持，降低上市公司资产负债率、改善偿债能力指标，
优化公司未来融资条件，减少财务费用，提升上市公司盈利水平。从长期来看，本次定增项
目的实施将有效提升公司防御风险能力，促进公司发展战略的实现和生产经营的持续稳定发
展。
另外，公司持续优化本外币资金的管理，根据汇率市场和利率市场情况，选择有利的融
资结构，降低财务成本与市场风险，促进公司稳步、健康的运行。
3、全力参与浙商银行增资扩股，提升金融资产的产融互动功能
为保持优质金融资产的投资、促进未来产融互动的战略思路，报告期内，公司积极参与
浙商银行的增资扩股股份认购，并受让控股股东恒逸集团对浙商银行可认购的新发行股份的
选择权，公司最终累积认购金额 8.3 亿元，认购完成后将大幅度增加公司对浙商银行持股比
例。目前，浙商银行增资扩股事项正在银监会审核过程中，今后，公司将积极参与浙商银行
的重大决策，推动浙商银行早日上市，利用浙商银行更好地为公司主营业务发展提供金融服
务，提高金融资产对公司发展的贡献力，探索产融互动、供应链金融新模式等。
4、利用“互联网+”思维创新经营模式
公司借用“互联网+”思维为主营业务服务，力争通过商品、资金、物流协调服务整合下
游客户资源，进而促进大数据的有效挖掘和利用。报告期内，公司通过积极整合内部资源，
着力研究通过互联网多边平台创新营销模式，将互联网的创新成果深度融合于公司的生产、
经营和发展过程中，着力构建互联网平台生态圈。
5、全面强化技术改造，实现成本效益的联动性
2015上半年，公司继续以“降成本、提效益”为抓手，通过健全常态机制，全面落实强
化安全生产责任制，加强突发事件应急能力建设和安全信息化建设；规范劳动防护，保障员
工健康。另外，公司积极加大节能减排技术的应用和推广力度，确保装置稳定高效运转，实
现生产运营系统产、质、耗目标的统一。
6、加大高端市场的开拓力度，提升产销协同效应
在给市场提供优质产品的同时，公司继续加大高端市场开发力度，在产品的个性化、差
异化需求的市场调研、研发方面狠下苦功，加快产品结构调整，推行产销研的密切结合，增
产适销对路的高附加值产品；加大新产品的研发、生产和推广力度；优化生产装置运行，合
理安排装置负荷。同时，进一步强化销售-生产的联动性，通过工厂运营数据、产品合理调配
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等管理模式，优化内部资源配置，适应市场多元化的需求的同时，有效增强了产品的市场竞
争力。
7、保持海外市场销售力度，提升海外销售的贡献力度
报告期内，公司持续加大海外销售市场的拓展力度，持续加强市场研究，吸取国内销售
细化分工的成功经验，调整优化产品分类管理；进一步完善客户网络布局，突出优势区域和
高效区域的开发，着力提高销售能力和销售质量；强化后续服务优势，提高了外销市场的盈
利能力，保障了新兴市场的产品占有率。同时，公司加大、加快海外销售人才的引进，实施
海外销售专项奖励计划，保持海外销售对公司的贡献力度。
8、加大产品分类经营创新，增强 PTA 中心和聚酯纤维中心的协调运营
2015 上半年，公司有效抓住了聚酯纤维产品终端需求回升的趋势，增产适销对路的高附
加值产品，有效满足了市场的多元化需求，提升了产品的盈利能力。针对 PTA 产品，公司创
新市场定价模式，增强上游原料的议价能力，提升产品的市场竞争力。另外，公司通过有效
的市场研判和信息反馈联动机制，统筹调度内部资源，科学安排检修，增加物流运输协调性，
优化库存调节模式，增强了 PTA 中心和聚酯纤维的协调运营。
9、优化公司治理，做好投资者关系
报告期内，公司进一步优化公司治理结构，健全董事会运作制度，切实提高三会运作的
独立性和专业性。针对公司经营的重大事项，及时召开董事会及股东大会，履行合法程序；
结合公司发展和经营需要，加强经营过程的风险控制，提升内控体系的有效性。另一方面，
公司坚持以投资者需求为导向的信息披露和投资者关系管理，积极研究投资者的需求，方便
投资者了解公司，切实保护投资者权益。
二、 主营业务构成情况
单位：元
毛利 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本
率 年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
PTA 7,072,368,134.28 6,765,298,590.24 4.34% 19.95% 18.61% 1.08%
聚酯 6,604,666,613.72 6,209,800,032.90 5.98% -13.33% -14.25% 1.00%
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分产品
(1)精对苯二甲酸（PTA） 7,072,368,134.28 6,765,298,590.24 4.34% 19.95% 18.61% 1.08%
(2)切片 1,196,128,491.82 1,138,678,675.02 4.80% -15.53% -16.23% 0.80%
(3)涤纶预取向丝（POY 丝）1,686,763,291.43 1,563,154,591.93 7.33% -5.67% -7.56% 1.90%
(4)涤纶牵伸丝（FDY 丝） 1,446,041,834.82 1,334,357,247.09 7.72% -11.78% -14.84% 3.32%
(5)短纤 356,736,753.83 343,376,275.77 3.75% -31.77% -31.29% -0.67%
(6)DTY 1,066,734,836.44 1,013,157,158.84 5.02% -15.81% -15.73% -0.09%
(7)瓶片 852,261,405.37 817,076,084.24 4.13% -13.71% -11.42% -2.48%
分地区
国内 11,861,779,699.52 11,279,568,436.16 4.91% 7.14% 5.83% 1.17%
国外 1,815,255,048.47 1,695,530,186.97 6.60% -25.78% -25.88% 0.12%
三、 主营业务分析
PTA产品分析
报告期内，公司PTA生产线运转安全稳定，装置保持较高负荷运行。2015上半年，公司控
股子公司浙江逸盛石化有限公司PTA产量237.73万吨，销量241.01万吨，产销率超100%。
报告期内，PTA业务实现销售收入70.72亿元（合并口径，具体见主营业务构成情况表），
同比增加19.95%；营业成本为67.65亿元，同比增加18.61%，产品毛利率由去年同期的3.27%
增加至4.34%。PTA毛利率增加的主要原因为公司积极抓住PTA行业环境的有利变化，持续推进
降本增效工程，优化PTA业务组织架构，提升PTA生产经营的领先优势。
聚酯纤维产品分析
报告期内，公司聚酯纤维工厂增强库存动态管理，持续进行降本增效的技术改造，优化工
艺提升产品差异化水平，聚酯纤维整体运行良好。各产品（包括POY、FDY、短纤、切片、瓶
片）产量、销量、产销率均保持高位（见表）。
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单位:万吨
产品名称 POY FDY DTY 短纤 切片 瓶片
产量 39.70 21.02 13.45 5.86 22.03 9.02
销量 38.34 19.83 12.94 5.88 21.32 8.74
产销率 96.59% 94.36% 96.21% 100.42% 96.81% 96.98%
报告期内，聚酯纤维业务实现销售收入66.05亿元（合并口径，具体见主营业务构成情况
表），同比下降13.33%；营业成本为62.10亿元，同比下降14.25%；产品毛利率由去年同期
的4.97%增加至5.97%聚酯纤维毛利率增加的主要原因为公司积极顺应下游市场多样化需求
回升，持续提升聚酯产品品质和差异化水平。
CPL产品分析
报告期内，公司己内酰胺产量 10.56 万吨，销量 10.52 万吨，产销率近 100%；己内酰胺
实现销售收入 14.31 亿元，营业成本 12.38 亿元，产品毛利率达 13.48%，较去年同期提高
1.96%，公司己内酰胺毛利率持续高于行业平均水平，主要原因为公司持续推进并强化技术改
造，增强市场应对能力，己内酰胺产品盈利能力持续提升。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 14,766,673,497.12 14,364,913,502.30 2.80%
营业成本 13,993,660,966.94 13,741,062,828.55 1.84%
销售费用 168,118,134.33 154,278,721.06 8.97%
管理费用 161,796,793.25 160,031,702.65 1.10%
财务费用 258,339,274.41 266,782,169.93 -3.16%
受油价企稳反弹、行业事件影响，
所得税费用 37,196,781.70 22,790,783.90 63.21% 主营效益复苏回暖，公司利润增长，
所得税费用增加；
经营活动产生的 主要系本期浙江恒逸集团有限公司
1,410,040,559.69 108,726,712.14 1196.87%
现金流量净额 发行债券所得资金临时用于补充子
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公司营运资金；
主要系本报告期公司向浙商银行新
投资活动产生的
-1,419,830,983.32 -929,816,714.39 52.70% 增投资款 8.29 亿元，但固定资产投
现金流量净额
资支出同比减少；
主要系公司本期经营活动现金净流
筹资活动产生的
-760,746,289.83 1,753,009,583.93 -143.40% 量充裕，故本期控制融资规模增长；
现金流量净额
而去年同期则融资额增长较快。
主要系公司为降低财务成本而主动
现金及现金等价
-859,773,250.38 935,437,190.51 -191.91% 降低公司现金头寸，以提高公司资
物净增加额
金使用效率。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
四、核心竞争力分析
1、战略领先优势
公司在发展过程中，紧紧围绕石化产业链向上游延伸，并联合战略合作方实现优势互补，
率先实现产业转型升级。通过不断的巩固、突出和提升主营业务核心竞争力，牢固树立了行
业龙头地位，稳步增强了综合实力。目前，公司已成为国内最大、综合实力最强的 PTA 和聚
酯纤维产业链一体化的生产企业，战略引导的核心竞争优势确立了公司领先地位。
2、产业链一体化优势
自创立以来，公司坚持一体化产业链发展模式，形成了PTA-PET一体化产业链竞争格局，
规划己内酰胺-锦纶一体化竞争模式，逐步形成 “PTA-CPL”双产业的业务架构，促进产业链
之间的协调均衡发展。在双产业板块不断壮大和巩固的同时，公司投资于文莱的炼化一体化
项目将解决公司现有产品原料来源瓶颈，为公司未来的发展提供强有力的后续支持，进而实
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现PX-PTA-PET全产业链的发展。在发展产业链一体化的同时，公司始终增强一体化协调经营
能力，创新经营模式，构建了“产、供、销、运”一体化经营模式，强化了一体化产业链优
势，有效提高了内部资源利用率，增强了市场竞争力和抗风险能力。
3、成本优势
公司始终推进节能降耗技术和大规模化装置的应用，持续加大生产成本控制力度，并凭
借规模优势提升了原料议价能力。同时，公司能够根据市场需求合理调节产能利用率，降低
了成本消耗，公司在投资成本、制造成本、物流成本等在同行业均处于领先地位，具有无可
比拟的竞争优势。
4、技术优势
公司拥有全球首个应用单体20万吨的CPL装置、单套200万吨PTA装置和单套60万吨聚酯熔
体装置，这些大型化装置的运行有利于淘汰产业内落后生产力，提高产品集中度，实现产品
质量结构的优化升级，进而增强了规模优势和成本优势，提升了公司的持续领先的竞争优势。
5、市场资源优势
公司通过科学有效的客户关系管理，积累了丰富的客户市场资源。通过不断强化市场客
户资源深度合作，建立了准确的客户定位和客户数据库；并通过持续的以市场为导向进行产
品结构调整与优化，提升了客户的满意度与品牌效应；同时，随着近年来公司加大海外市场
的销售，公司逐步形成了内外并举的销售格局，海外客户资源得到快速发展，有效增强了公
司的市场竞争力。
6、潜在的抗周期优势
公司持有浙商银行股权，随着浙商银行的发展和未来上市预期，公司所持金融股权将形
成相对稳定的收益，从而对公司所处行业的周期性特性有着重要的支撑作用。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,974,848,880.17 1,899,777,832.44 3.95%
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被投资公司情况
上市公司占被投资公司权益
公司名称 主要业务
比例
逸盛大化石化有限公司 PTA 生产销售 25.38%
浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司 CPL 生产销售 50.00%
大连逸盛投资有限公司 投资 30.00%
海南逸盛石化有限公司 PTA 生产销售 37.50%
（2）持有金融企业股权情况
公司 公司 最初投资成本 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 期末账面值 报告期损 会计核 股份
名称 类别 （元） 量（股） 股比例 量（股） 股比例 （元） 益（元） 算科目 来源
可供出
浙商 商业 增资
381,600,000.00 240,000,000 2.09% 240,000,000 2.09% 381,600,000.00 0.00 售金融
银行 银行 认购
资产
合计 381,600,000.00 240,000,000 -- 240,000,000 -- 381,600,000.00 0.00 -- --
注：本报告期内，浙商银行实施了增资扩股计划，公司在此次浙商银行增资扩股计划的第一轮认购中
合计认购的金额不超过 8.3 亿元。截止 2015 年 4 月底，公司已将认购价款全额汇入浙商银行指定的专用账
户。目前，浙商银行增资扩股事项相关审批正在履行。
（3）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
单位：万元
16
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
衍生品投 是否 衍生品投 计提减值 期末投资金额 报告期
关联关 衍生品投 期初投 期末投
资操作方 关联 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 占公司报告期 实际损
系 资类型 资金额 资金额
名称 交易 资金额 （如有） 末净资产比例 益金额
上海恒逸 控股子 2014 年 12 2015 年 12
否 PTA 期货 360 314 10 0.00% -16
聚酯 公司 月 03 日 月 31 日
控股子 2015 年 02 2015 年 06
逸盛石化 否 PTA 期货 4,135 0 0 0.00% -2,065
公司 月 27 日 月 30 日
控股子 远期外汇 2013 年 09 2016 年 04
恒逸有限 否 107,083 107,083 87,535 12.08% 457
公司 合约 月 27 日 月 21 日
控股子 2015 年 03 2015 年 07
恒逸实业 否 PTA 期货 753 0 250 0.03% 390
公司 月 27 日 月 05 日
合计 112,331 -- -- 107,397 87,795 12.11% -1,234
衍生品投资资金来源 自有资金
衍生品投资审批董事会公告披露日
2015 年 03 月 25 日
期（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日
2015 年 04 月 27 日
期（如有)
鉴开展衍生品投资面临的风险：1、市场风险：在行情变动急剧时，公司可能无法完
全实现锁定原材料价格或产品价格，造成损失。2、流动性风险：商品衍生品交易在
公司《商品衍生品交易管理制度》中规定的权限内下达操作指令，如市场波动过大，
可能导致因来不及补充保证金而被强行平仓所带来的实际损失。 3、操作风险：由于
报告期衍生品持仓的风险分析及控 期货及远期交易专业性较强，复杂程度较高，会存在因信息系统或内部控制方面的缺
制措施说明（包括但不限于市场风 陷而导致意外损失的可能。4、信用风险：价格出现对交易对方不利的大幅度波动时，
险、流动性风险、信用风险、操作 交易对方可能违反合同的相关规定，取消合同，造成公司损失。5、法律风险：因相
风险、法律风险等） 关法律制度发生变化或交易对方违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给
公司带来损失。公司采取的风险控制措施：公司商品衍生品交易计划是根据市场及实
际经营情况制定，目的在于规避价格波动对经营效益的不利影响。公司严格按照公司
《商品衍生品交易管理制度》的规定来安排计划、审批、指令下达、操作、稽查、审
计等环节并进行相应的管理。
已投资衍生品报告期内市场价格或
报告期内，公司衍生品投资实际盈亏和浮动盈亏累计-1234 万元。公司对衍生品投资
产品公允价值变动的情况，对衍生
按照公允价值计价，远期外汇基本按照银行、路透系统等定价服务机构等提供或获得
品公允价值的分析应披露具体使用
的价格厘定，企业每月均进行公允价值计量与确认；期货的交易价格即为公允价格。
的方法及相关假设与参数的设定
否，公司根据财政部《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则
报告期公司衍生品的会计政策及会
第 24 号--套期保值》、企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 37 号
计核算具体原则与上一报告期相比
--金融工具列报》相关规定及其指南，对开展的衍生品投资业务进行相应的核算处理，
是否发生重大变化的说明
反映资产负债表及损益表相关项目。
认为公司将商品衍生品交易作为规避价格波动风险的有效工具，通过加强内部管理，
独立董事对公司衍生品投资及风险
落实风险防范措施，提高经营水平，有利于充分发挥公司竞争优势。公司开展衍生品
控制情况的专项意见
交易是必要的，风险是可以控制的。
17
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 贷款金 贷款利 贷款对象资
贷款对象 担保人或抵押物
联方 额 率 金用途
锦兴（福建）化纤纺织
补充日常经
实业有限公司 7.5%的
海南逸盛石化有限公司 是 80,000 6.16% 营所需的资
股权，杭州英良贸易有
金
限公司 5%的股权
合计 -- 80,000 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披
2014 年 11 月 26 日
露日期（如有)
委托贷款审批股东会公告披
2014 年 12 月 12 日
露日期（如有)
3、募集资金使用情况
公司报告期无募集资金使用情况。
18
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
营业收 营业利
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
入 润
浙江恒逸石化有限公司 子公司 化纤 DTY 90,000 826,035 231,788 142,750 -3,094 -3,178
浙江逸盛石化有限公司 子公司 化纤 PTA 50,042.48 万美元 1,449,632 511,086 981,195 10,285 10,071
逸盛大化石化有限公司 参股公司 化纤 PTA 245,645 1,478,943 465,551 946,800 -2,137 -1,541
海南逸盛石化有限公司 参股公司 化纤 PTA 205,000 1,064,328 159,859 502,363 2,597 2,396
浙江恒逸聚合物有限公司 子公司 化纤 聚酯切片、POY 丝等 25,000 284,575 64,235 153,879 2,922 3,262
上海恒逸聚酯纤维有限公司 子公司 化纤 聚酯切片等 70,000 218,432 57,259 185,702 74 176
浙江恒逸高新材料有限公司 子公司 化纤 聚酯切片、POY 丝等 120,000 611,054 194,518 276,522 8,684 7,477
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限
子公司 化纤 CPL 120,000 413,661 157,957 143,146 5,254 3,971
责任公司
香港天逸国际控股有限公司 子公司 境外公司 投资、贸易 9,950 万美元 326,592 88,072 234,948 -514 -514
恒逸实业（文莱）有限公司 子公司 境外公司 投资 15,340 万文币 70,889 67,414 - -886 -886
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
截至报告期
计划投资总 本报告期 项目 披露日
末累计实际 项目
项目名称 额 投入金额 收益 期（如 披露索引（如有）
投入金额 进度
（亿美元） （万元） 情况 有）
（万元）
2013 年 巨潮资讯网上：关于文莱石油化
PMB 石油
43.2 12,210 61,821 2.34% - 02 月 16 工项目获得国家发改委批复的
化工项目
日 公告（公告编号：2013-002）
合计 43.2 12,210 61,821 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
20
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
接待地 接待 接待对
接待时间 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
点 方式 象类型
2015 年 01 公司会 实地 1、PTA 发展趋势的看法，2、国际原油价格下跌对公司的影响，
机构 申银万国
月 07 日 议室 调研 3、PX 的市场价格构成，4、公司 PTA 工厂的开工情况
1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、国际原油价格下跌对
海通证券、中信证 公司的影响，3、公司文莱项目进展情况，优势如何，4、公司
2015 年 01 公司会 实地
机构 券、浙商证券、融 库存管理情况及跌价损失计提，5、关于 PX 行业的一些观点，
月 12 日 议室 调研
通基金 6、关于 PTA 经营特点，7、关于聚酯开工率，8、关于财务的
解释，9、面对当前形势，如何考虑在资本市场的融资
1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、国际原油价格下跌对
2015 年 01 公司会 实地 公司的影响，3、公司文莱项目进展情况，4、公司库存管理情
机构 东方证券
月 13 日 议室 调研 况，5、关于 PX 行业的一些观点，6、关于 PTA 经营特点，7、
关于财务费用的增加，8、关于定向增发的进度
1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、公司文莱项目进展情
2015 年 01 公司会 实地 况，3、公司海外销售的产品及毛利情况，4、公司己内酰胺项
机构 招商证券
月 14 日 议室 调研 目有无扩产的计划，5、如何看待国家对炼化领域的政策放开
对公司 PMB 石油化工项目的影响
银河证券、中国平
1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、关于 PX 行业的一些
安、鹏华基金、中
2015 年 01 公司会 实地 观点，3、关于公司负债结构的解释，4、关于公司业绩的情况，
机构 海基金、华富基
月 29 日 议室 调研 5、鼎晖系的减持情况，6、国家关于成品油消费税的政策对公
金、富国基金、国
司的影响，7、公司在锦纶方面的规划
泰基金
1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、关于 PX 行业的一些
观点，3、公司在 PTA 方面是否有扩产的计划，4、公司聚酯工
2015 年 02 公司会 实地 平安证券有限责
机构 厂的开工率，5、公司文莱项目进展情况，6、公司文莱项目的
月 04 日 议室 调研 任公司
资金安排情况，7、己内酰胺公司的开工率、产销率情况，8、
公司在己内酰胺产业方面的规划，9、公司 PX 采购情况
2015 年 02 公司会 实地 机构 东方证券资产管 1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、关于 PX 行业的一些
21
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
月 05 日 议室 调研 理有限公司 观点，3、公司 PTA、聚酯工厂的开工率，4、公司在己内酰胺
产业方面的规划
1、去年， 恒逸石化子公司浙江逸盛石化开始实施 PTA 节能技
改扩产项，投资额为 30 亿元。该项目目前进展如何，2015 年
将对公司产生了哪些方面的影响？ 2、公司旗下子公司恒逸文
莱实业、香港天逸与达迈控股达成了合资协议，迈达控股拟以
3000 万文莱元认购恒逸文莱实业新增 3000 万股股份。此次合
作对公司 2015 年的业务和业绩情况有哪些方面的提升？此外，
2015 年 02 公司邮 书面
机构 理财周报 公司投资建设的 PMB 石油化工项目目前进展如何？ 3、据了
月 11 日 箱 问询
解，目前 PTA 行业迎来景气周期，对于公司 2015 年营业收入
和净利润增长会带来哪些方面的改善，与去年相比，预测 2015
年收入增长率情况将如何？ 4、恒逸石化未来 1-3 年的核心竞
争力会在哪些方面？行业地位将是如何？对竞争对手方面有
什么考量？ 5、贵司预计公司预期未来 1-3 年的盈利增长点主
要在哪些方面？盈利增长速度预期会是何水平？
1、PTA 目前的行业发展情况，2、关于 PX 行业的一些观点，3、
2015 年 02 公司会 实地
机构 国泰君安 PMB 石油化工项目目前进展情况，4、关于 PTA 经营特点，5、
月 12 日 议室 调研
关于聚酯纤维近期公司经营情况
1、公司聚酯产品的具体产能情况，2、公司 PX 采购情况，3、
公司在 PTA 投资方面与荣盛石化合资的考虑，4、公司 PTA 工
2015 年 02 公司会 实地 齐鲁证券、 上海
机构 厂的开工率情况，5、春节期间公司的开工情况，6、聚酯工厂
月 13 日 议室 调研 永达投资
近期经营情况，7、公司 2014 业绩亏损的原因，8、PTA 目前
的行业发展情况
中信证券、诺安基
1、公司 2014 年主要财务数据，2、公司 2014 年经营数据和 2015
金、鹏华基金、光
年展望，3、参股公司海南逸盛石化的亏损情况，4、公司产品
2015 年 03 通讯方 电话 大保德信基金、长
机构 和原料进出口情况，5、PX 供求展望，6、财务费用增加和交
月 30 日 式 沟通 江养老、上海博
易性金融资产情况，7、PTA 期货策略，8、对大股东定增项目
观、巴沃资本、浙
情况，9、文莱项目进展，10、互联网如何与公司主业结合情
江省农资集团有
22
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
限公司、上海福实 况
投资、申万宏源
1、文莱项目的建设情况，2、文莱项目的产品情况，3、文莱
项目 150 万吨 PX 的销售，4、文莱项目生产的油品销售范围，
2015 年 04 公司会 实地 5、文莱项目的投资情况，6、公司参股的浙商银行是否在上市，
机构 招商证券
月 03 日 议室 调研 7、参股公司海南逸盛石化的亏损情况，8、公司原料进口情况
9、公司海外市场的拓展情况，10、公司有无员工持股计划等
方面的考虑，11、“互联网+”如何与公司主业结合情况
国泰君安、方正证
券、民生证券、重
阳投资、兴业基 1、PTA 行业情况，2、公司文莱项目的进展规划，3、“互联网
2015 年 04 通讯方 实地
机构 金、巴沃资本、招 +”与公司主业结合情况，4、公司己内酰胺的盈利情况，5、公
月 07 日 式 调研
商证券、平安证 司聚酯纤维产品的差别化率
券、上海永宣&杭
州联创、华安基金
1、PX-PTA-聚酯纤维行业情况，2、CPL-锦纶产业链情况，3、
2015 年 04 公司会 实地 鹏华基金、上海博 原油价格波动对行业影响，4、公司聚酯产品盈利较好的原因，
机构
月 08 日 议室 调研 观投资 5、公司文莱项目的相关情况，6、公司参股的浙商银行情况，
7、“互联网+”与公司主业结合情况
1、PX-PTA-聚酯纤维行业情况，2、CPL-锦纶产业链情况，3、
原油价格波动对行业影响，4、公司聚酯产品盈利较好的原因，
2015 年 04 公司会 实地
机构 长江证券 5、公司文莱项目的相关情况，6、1 季度 PTA 和聚酯纤维的经
月 08 日 议室 调研
营情况，7、公司参股的浙商银行情况，8、公司原料采购情况，
9、“互联网+”与公司主业结合情况
国信证券、申银宏 1、文莱项目的建设情况，2、互联网思维的考虑，3、公司参
2015 年 04 公司会 实地
机构 源、永安期货、汇 股的浙商银行情况，4、公司对股权激励的考虑，5、PX-PTA-
月 09 日 议室 调研
海华茂 聚酯纤维行业情况
2015 年 04 公司会 实地 机构 远策投资管理有 1、公司基本情况及产能情况介绍，2、PX-PTA-聚酯纤维行业
23
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
月 23 日 议室 调研 限公司 展望，3、CPL-锦纶产业链展望，4、原油价格波动对行业影响，
是否影响库存策略，5、公司文莱项目的竞争优势，6、如何看
待 2014 年三家 PTA 工厂中浙江逸盛的盈利，7、公司参股的
浙商银行情况，8、公司原料采购情况，9、“互联网+”与公司
主业结合情况
1、公司基本情况及产能情况介绍，2、PX-PTA-聚酯纤维行业
2015 年 04 公司会 实地 泰康资产、安邦资 展望，3、公司文莱项目的竞争优势，4、如何看待 2014 年三
机构
月 24 日 议室 调研 产 家 PTA 工厂中浙江逸盛的盈利，5、公司参股的浙商银行情况，
6、“互联网+”与公司主业结合情况
1、公司基本情况，2、浙商银行基本情况，3、PX-PTA-聚酯纤
川财证券研究所、
2015 年 04 公司会 实地 维行业展望，4、文莱项目的进展情况及竞争优势，5、近期公
机构 泰达宏利基金、东
月 28 日 议室 调研 司经营情况，6、“互联网+”与公司主业结合情况，7、公司对
方证券、广发证券
集团定增的进展情况
1、公司基本情况，2、如何看待 2014 年三家 PTA 工厂中浙江
逸盛的盈利，3、公司聚酯产品盈利较好的原因，4、“互联网+”
2015 年 04 公司会 实地 易方达基金管理
机构 与公司主业结合情况，5、公司对股权激励的考虑，6、文莱项
月 29 日 议室 调研 有限公司
目的进展情况及竞争优势，7、公司在己内酰胺产业方面的规
划，8、公司在股权融资方面的考虑
1、PX-PTA-聚酯纤维行业情况，2、如何看待 2014 年度三家
2015 年 05 公司会 实地 华融证券、博观投
机构 PTA 工厂中浙江逸盛的盈利，3、近期公司经营情况，4、文莱
月 19 日 议室 调研 资
项目的进展情况及竞争优势，5、公司定增项目的进展
中国国际金融有
限公司、华安基
1、文莱项目的进展情况及竞争优势，2、“互联网+”与公司主
2015 年 06 公司会 实地 金、瑞锐投资管理
机构 业结合情况，3、公司对股权激励的考虑，4、公司参股的浙商
月 02 日 议室 调研 咨询有限公司、国
银行情况，5、对集团 10 亿元定增的进展情况
金证券、平安证
券、长江证券
2015 年 06 公司会 实地 机构 广州广证恒生证 1、公司文莱项目的进展情况及竞争优势，2、文莱项目的投资
24
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
月 09 日 议室 调研 券研究所有限公 情况，3、公司定增项目的进展，4、“互联网+”与公司主业结
司 合情况，5、公司对股权激励的考虑，6、公司参股的浙商银行
情况
1、“互联网+”与公司主业结合情况，2、2015 年上半年公司业
2015 年 06 公司会 实地 申万宏源、华瑞信
机构 绩情况，3、近期公司经营情况，4、对集团 10 亿元定增的进
月 24 日 议室 调研 息
展情况
安信证券、海富通
1、“互联网+”与公司主业结合情况，2、文莱项目的进展情况
2015 年 06 公司会 实地 基金、中乾景隆、
机构 及竞争优势，3、2015 年上半年公司业绩情况，4、近期公司经
月 30 日 议室 调研 博观投资、 李喜
营情况，5、对集团 10 亿元定增的进展情况
河
25
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
在报告期内，依据公司法、《恒逸石化股份有限公司章程》等相关法律法规及证监会、
广西证监局、深交所等监管规则的相关要求，结合公司实际情况，公司不断完善和执行董事
会及所属各专业委员会的各项工作制度和相关工作流程。报告期内，公司治理的实际情况与
中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存在差异。公司通过股东大会、董
事会以及相应的专门委员会、监事会和管理层协调运转，有效制衡，进一步规范了公司内部
管理运作。
1、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（1）本报告期年度股东大会情况
会议 召开 决议 披露
会议议案名称 披露索引
届次 日期 情况 日期
1、《2014 年年度报告》及其摘要，2、《2014 年度董
事会工作报告》，3、《2014 年度监事会工作报告》，4、
《中国证券
2015 《2014 年度财务决算报告》 ，5、《关于公司 2014 年
2014 2015 报》、《上海
年4 度利润分配的预案》，6、《2014 年度内部控制自我评
年度 全部 年4 证券报》、《证
月 价报告》，7、关于聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合
股东 通过 月 18 券日报》、《证
17 伙）为公司 2015 年度财务报表及内部控制审计机构的
大会 日 券时报》和巨
日 议案，8、关于确定 2015 年度控股子公司互保额度的议
潮资讯网
案，9、《商品衍生品交易管理制度》，10、《关于开展
2015 年商品衍生品交易业务的议案》
（2）本报告期临时股东大会情况
26
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
召开日 决议 披露日
会议届次 会议议案名称 披露索引
期 情况 期
2015 年 1、《关于 2015 年度日常关联交 2015 年
第一次临时 全部
1 月 26 易的议案，2、关于开展 2015 年 1 月 27
股东大会 通过
日 外汇衍生品交易业务的议案 日
2015 年 2015 年 《中国证券
第二次临时 关于参与浙商银行股份有限公司 全部
4 月 27 4 月 28 报》、《上海
股东大会 增资扩股计划的议案 通过
日 日 证券报》、 证
2015 年 1、关于提名邱奕博先生为公司第 2015 年 券日报》、 证
第三次临时 全部
5 月 15 九届董事会董事候选人的议案，2、 5 月 16 券时报》和巨
股东大会 通过
日 关于修改公司章程的议案 日 潮资讯网
2015 年 1、关于转让逸盛大化石化有限公 2015 年
第四次临时 全部
7 月 11 司部分股权的议案，2、关于对大 7 月 12
股东大会 通过
日 连逸盛投资有限公司增资的议案 日
(二)报告期内召开的董事会情况
决议 披露索
会议届次 召开日期 会议议案名称 披露日期
情况 引
1、《关于 2015 年度日常关联交易的议案， 《中国
第九届董 2、关于开展 2015 年外汇衍生品交易业务 证券
2015 年 1 全部 2015 年 1
事会第五 的议案，3、关于修改《远期外汇交易业务 报》、
月9日 通过 月 10 日
次会议 管理制度》的议案，4、关于召开 2015 年 《上海
第一次临时股东大会的议案 证券
第九届董 1、《2014 年年度报告》及其摘要的议案， 报》、
事会第六 2、2014 年度董事会工作报告，3、《2014 《证券
2015 年 3 全部 2015 年 3
次会议暨 年度财务决算报告》，4、关于公司 2014 年 日报》、
月 27 日 通过 月 28 日
2014 年 度利润分配的预案， 5、《2014 年度内部 《证券
度董事会 控制自我评价报告》，6、关于聘任瑞华会 时报》
27
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 和巨潮
年度财务报表及内部控制审计机构的议 资讯网
案，7、关于确定 2015 年度控股子公司互
保额度的议案，8、商品衍生品交易管理制
度，9、关于开展 2015 年商品衍生品交易
业务的议案，10、关于召开 2014 年度股
东大会的议案
第九届董 1、关于参与浙商银行股份有限公司增资扩
2015 年 4 全部 2015 年 4
事会第七 股计划的议案，2、关于召开 2015 年第二
月 10 日 通过 月 11 日
次会议 次临时股东大会的议案
第九届董
2015 年 4 全部 2015 年 4
事会第八 《2015 年第一季度报告》全文及其正文
月 15 日 通过 月 16 日
次会议
1、关于提名邱奕博先生为公司第九届董事
第九届董
2015 年 4 会董事候选人的议案，2、关于修改公司章 全部 2015 年 4
事会第九
月 29 日 程的议案，3、关于召开 2015 年第三次临 通过 月 30 日
次会议
时股东大会的议案
1、关于选举公司第九届董事会董事长的议
第九届董 案，2、关于选举公司第九届董事会副董事
2015 年 5 全部 2015 年 5
事会第十 长的议案，3、 关于调整公司第九届董事
月 15 日 通过 月 16 日
次会议 会相关委员会成员的议案，4、关于聘任公
司副总经理的议案
1、关于对海南逸盛石化有限公司增资的议
第九届董
2015 年 6 案，2、关于转让逸盛大化石化有限公司部 全部 2015 年 6
事会第十
月 23 日 分股权的议案，3、关于对大连逸盛投资有 通过 月 24 日
一次会议
限公司增资的议案
(三)报告期内召开的监事会情况
28
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
召开 决议 披露
会议届次 会议议案名称 披露索引
日期 情况 日期
1、《2014 年年度报告》及其摘要，2、《2014
第九届监 年度监事会工作报告》， 3、《2014 年度
2015 2015
事会第四 财务决算报告》，4、关于公司 2014 年度
年3 全部 年 3 《中国证券
次会议暨 利润分配的预案，5、《2014 年度内部控制
月 27 通过 月 28 报》、《上海证
2014 年 自我评价报告》，6、关于聘任瑞华会计师
日 日 券报》、《证券
度监事会 事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度
日报》、《证券
财务报表及内部控制审计机构的议案
时报》和巨潮资
2015 2015
第九届监 讯网
年4 全部 年 4
事会第五 《2015 年第一季度报告》全文及其正文
月 15 通过 月 16
次会议
日 日
二、诉讼事项
因物件损害责任纠纷，2014 年 11 月 18 日，本公司之子公司浙江恒逸聚合物有限公司及
浙江恒逸石化有限公司向杭州市萧山区人民法院提起诉讼，起诉浙江省火电建设公司（已于
2014 年 12 月 23 日更名为中国能源建设集团浙江火电建设有限公司）及其分包单位南通宾城
送变电工程有限公司因施工过程中发生的重大事故，导致本公司生产中断而产生的设备毁损、
产品报废、恢复生产等各项巨大损失。截止本报告披露日，该案件正在司法鉴定过程中。
三、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
29
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关
联 可获得
关联 关联交 占同类交 获批的交 是否超 关联交
关联交易 关联交易内 交 关联交易金 的同类
关联关系 交易 易定价 易金额的 易额度（万 过获批 易结算 披露日期 披露索引
方 容 易 额（万元） 交易市
类型 原则 比例 元） 额度 方式
价 价
格
己内酰胺 子公司之合 采购 票据/现 2015 年 01
购电 市场价 11,064.14 31.74% 30,000 否
公司 营企业 商品 款 月 10 日
采购 票据/现 2015 年 01
海南逸盛 参股公司 采购 PTA 市场价 49,617.92 27.43% 300,000 否
商品 款 月 10 日
采购 采购 PET 切 票据/现 2015 年 01 巨潮资讯网：
海南逸盛 参股公司 市场价 47,621.01 100.00% 100,000 否
商品 片、瓶片 款 月 10 日 关于 2015
采购 票据/现 2015 年 01 年度日常关
逸盛大化 参股公司 采购 PTA 市场价 53,976.75 29.84% 150,000 否
商品 款 月 10 日 联交易公告
（公告编号：
宁波恒逸 母公司的其 接受 票据/现 2015 年 01
物流运输 市场价 3,595.99 29.60% 10,000 否 2015-002）
物流 他子公司 劳务 款 月 10 日
浙江恒逸 母公司的其 接受 票据/现 2015 年 01
物流运输 市场价 3,589.18 29.55% 10,000 否
物流 他子公司 劳务 款 月 10 日
杭州萧山 间接持有公 销售 票据/现 2015 年 01
销售 DTY 市场价 1,676.93 1.57% 10,000 否
合和纺织 司 5%股份以 商品 款 月 10 日
30
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
有限公司 上的股东所
控制的企业
己内酰胺 子公司之合 销售 票据/现 2015 年 01
销售纯苯 市场价 11,570.96 100.00% 48,000 否
公司 营企业 商品 款 月 10 日
合计 -- -- 182,712.88 -- 658,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不存在此情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行
总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 报告期内，上述关联交易业务严格控制在预计的关联交易金额范围之内。
（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
不适用
（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
2015 年 6 月 23 日，公司第九届董事会第十一次会议审议通过“关于转让逸盛大化石化
有限公司部分股权的议案”，详见公司与 4 月 24 日在巨潮资讯网上的公告“关于转让逸盛大
化石化有限公司部分股权的关联交易公告”（公告编号：2015-038），目前，该事项正在推进
中。
3、共同对外投资的关联交易
被投资企 被投资企 被投资企 被投资企 被投资企
共同投资 共同投资 被投资企
关联关系 业的主营 业的注册 业的总资 业的净资 业的净利
方 定价原则 业的名称
业务 资本 产（万元） 产（万元） 润（万元）
大连逸盛 公司董事
生产、萧山 205,000 万
投资有限 任海南逸 协议价 海南逸盛 1,064,328 159,859 2,396
PTA 元
公司 盛董事
注：2015 年 6 月 23 日，公司第九届董事会第十一次会议审议通过“《关于对大连逸盛投资有限公司增
资的议案”，详见公司与 4 月 24 日在巨潮资讯网上的公告“关于对大连逸盛投资有限公司增资的关联交易
公告 ” （公告编号：2015-039），目前，该事项正在推进中。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
31
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
应收关联方债权：
□ 适用 √ 不适用
应付关联方债务：
形成原 期初余额 本期新增金额 本期归还金额 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 利率
因 （万元） （万元） （万元） （万元） 元）
集团闲
恒逸集团 母公司 0 372,935 274,535 0.00% 0 98,400
置资金
关联债务对公司经营成
控股股东给上市公司提供资金支持，有利于降低公司的财务成本，提高整体经营效率
果及财务状况的影响
5、其他关联交易
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
单位：万元
32
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否 是否为
担保对象名 担保额度相关公告 实际发生日期（协
担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 履行 关联方
称 披露日期 议签署日）
完毕 担保
己内酰胺公
2011 年 09 月 30 日 68,725.74 2011 年 11 月 04 日 48,108.02 一般保证 2011-11-10 至 2017-12-10 否 是
司
2012 年 06 月 07
海南逸盛 2012 年 03 月 23 日 17,133.37 11,993.36 一般保证 2012-6-7 至 2020-7-8 否 是
日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发
0 0
合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余
233,119.2 60,101.38
度合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
是否 是否为
担保对象名 担保额度相关公告 实际发生日期（协
担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 履行 关联方
称 披露日期 议签署日）
完毕 担保
子公司对子公司的担保情况
是否 是否为
担保对象名 担保额度相关公告 实际发生日期（协
担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 履行 关联方
称 披露日期 议签署日）
完毕 担保
恒逸有限 2015-3-27 10,519.26 2015-4-21 7,363.48 一般保证 2015-4-21 至 2015-9-21 否 否
恒逸有限 2014-3-11 1,642.95 2014-12-16 1,642.95 一般保证 2014/12/16 至 2015/3/16 是 否
恒逸聚合物 2014-3-11 4,020 2014-11-13 4,020 一般保证 2014/11/13 至 2015/11/13 否 否
恒逸高新 2011-9-30 17,000 2015-4-17 11,900 一般保证 2015-4-17 至 2016-5-8 否 否
恒逸高新 2015-3-27 742.88 2015-6-1 520.02 一般保证 2015-6-1 至 2015-9-8 否 否
恒逸高新 2012-2-20 42,734.06 2012-12-3 42,734.06 一般保证 2012/12/3 至 2020/12/2 否 否
浙江逸盛 2013-4-11 34,480.7 2015-3-10 34,480.7 一般保证 2015-3-10 至 2015-8-5 否 否
香港天逸 2014-4-24 21,323.79 2014-7-22 21,323.79 一般保证 2014/7/22 至 2015/5/14 是 否
香港天逸 2015-3-27 1,428.66 2015-4-7 1,428.66 一般保证 2015-4-7 至 2015-9-14 否 否
香港天逸 2014-4-24 26,899.84 2014-7-8 26,899.84 一般保证 2014/7/8 至 2016/4/22 否 否
香港天逸 2014-4-24 18,340.8 2014-10-13 18,340.8 一般保证 2014/7/22 至 2015/5/14 否 否
佳栢国际 2014-3-11 554.47 2015-1-6 554.47 一般保证 2015/1/6 至 2015/5/12 否 否
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
950,000
度合计（C1） 际发生额合计（C2） 56,247.33
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
950,000
保额度合计（C3） 保余额合计（C4） 140,905.71
公司担保总额（即前三大项的合计）
33
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
报告期内担保实际发生额
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 950,000
合计（A2+B2+C2） 56,247.33
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
1,183,119.2
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4） 201,007.09
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 39.12%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 60,101.38
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
63,264.29
担保金额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 111,372.31
（1）违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承
承诺事 承诺 诺
承诺方 承诺内容 履行情况
由 时间 期
限
2010 长
收购报 恒逸集团、 承诺保证恒逸集团及其实际控制人的关联企业 截至目前，恒逸集
年 04 期
告书或 公司实际控 与公司在人员、资产、财务、机构及业务上的 团、邱建林无违背该
月 29 有
权益变 制人邱建林 独立。 承诺的情形。
日 效
动报告
恒逸集团、 2010 长 截至目前，恒逸集
书中所
公司实际控 承诺不与公司同业竞争。 年 04 期 团、邱建林无违背该
作承诺
制人邱建林 月 29 有 承诺的情形。
34
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
日 效
2010 长
恒逸集团、 截至目前，恒逸集
年 04 期
公司实际控 承诺规范与公司的关联交易。 团、邱建林无违背该
月 29 有
制人邱建林 承诺的情形。
日 效
2010 长
恒逸集团、 截至目前，恒逸集
年 04 期
公司实际控 承诺不占用公司资金。 团、邱建林无违背该
月 29 有
制人邱建林 承诺的情形。
日 效
恒逸集团、
承诺浙江逸盛石化有限公司、大连逸盛投资有
天津鼎晖股
限公司股权调整不会增加恒逸石化或相关下属
权投资一期 该承诺持续有效，仍
子公司现实或潜在的税负。以本次重大资产重 2010 长
基金（有限 在履行过程中，截至
组完成为前提，如由于国家税务政策调整或其 年 04 期
合伙）、天津 目前，恒逸集团等承
它原因导致恒逸石化或其下属控股子公司就上 月 29 有
鼎晖元博股 诺方无违反该承诺
述股权调整被要求补交税款或被税务机关追缴 日 效
权投资基金 的情形。
税款的，则重组方承诺将以现金及时、全额补
（有限合
偿公司因此而遭受的任何损失。
伙）
该承诺持续有效，仍
其他对
2015 在履行过程中，截至
公司中 公司控股股东恒逸集团、持有公司股票的董事、 6
年 07 目前，恒逸集团及公
小股东 恒逸集团 监事、高级管理人员承诺不减持持有的恒逸石 个
月 13 司董事、监事和高级
所作承 化股票 月
日 管理人员无违反该
诺
承诺事项的情形。
承诺是
否及时 是
履行
35
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
1、报告期内，公司非公开发行股票项目进展：
2015 年 4 月 8 日，公司收到证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通
知书》[141835 号]及其附件《恒逸石化股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见》，
公司进行了回复，并按照要求进行补充披露。详见公司于2015年5月23日在巨潮咨询网上的公
告“关于公司非公开发行股票申请文件反馈意见有关问题补充披露内容的公告 ”。
2、报告期内，公司发行公司债券取得如下进展：
公司于 2014 年 11 月份收到证监员会《关于核准恒逸石化股份有限公司公开发行公司
债券的批复》（证监许可【2014】1032 号），核准公司向社会公开发行面值不超过 20 亿元
的公司债券。该批复的日期为 2014 年 10 月 9 日，批复自核准发行之日起 6 个月内有效。
获得本次债券发行批复后，公司密切关注债券市场利率变动情况，在综合考虑公司业务发展
需求以及资金成本等多方因素后，公司未在债券批复有效期内实施本次债券发行，该批复在
报告期内失效。详见公司于2015年4月10日在巨潮资讯网上的公告“关于获准发行公司债券批
复到期失效的公告”。
36
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 送 公积金转 其 小
数量 比例 数量 比例
股 股 股 他 计
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 1,153,587,626 100.00% 1,153,587,626 100.00%
1、人民币普通股 1,153,587,626 100.00% 1,153,587,626 100.00%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 1,153,587,626 100.00% 1,153,587,626 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
37
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 32,762
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通
普通股数 股份状态 数量
数量 情况 股数量
量
浙江恒逸集团有限公司 境内非国有法人 70.03% 807,820,230 0 807,820,230 质押 222,860,000
乔楠 境内自然人 0.60% 6,946,381 0 6,946,381
杭州惠丰化纤有限公司 境内非国有法人 0.49% 5,680,000 0 5,680,000
曹伟娟 境内自然人 0.43% 4,948,030 0 4,948,030
中国建设银行股份有限公
司－华商新量化灵活配置 其他 0.39% 4,515,639 0 4,515,639
混合型证券投资基金
四川省国有资产经营投资
国有法人 0.36% 4,098,226 0 4,098,226
管理有限责任公司
中信证券股份有限公司 国有法人 0.30% 3,491,041 0 3,491,041
中国光大银行股份有限公
司－中欧新动力股票型证 其他 0.25% 2,864,995 0 2,864,995
券投资基金（LOF）
车吉悦 境内自然人 0.24% 2,815,300 0 2,815,300
华夏资本－工商银行－中
国工商银行股份有限公司 其他 0.23% 2,602,633 0 2,602,633
私人银行部
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
不适用
名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
前 10 名股东中，曹伟娟与杭州惠丰化纤有限公司之间存在关联关系且属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
38
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
浙江恒逸集团有限公司 807,820,230 人民币普通股 807,820,230
乔楠 6,946,381 人民币普通股 6,946,381
杭州惠丰化纤有限公司 5,680,000 人民币普通股 5,680,000
曹伟娟 4,948,030 人民币普通股 4,948,030
中国建设银行股份有限公司－华商新量化灵
4,515,639 人民币普通股 4,515,639
活配置混合型证券投资基金
四川省国有资产经营投资管理有限责任公司 4,098,226 人民币普通股 4,098,226
中信证券股份有限公司 3,491,041 人民币普通股 3,491,041
中国光大银行股份有限公司－中欧新动力股
2,864,995 人民币普通股 2,864,995
票型证券投资基金（LOF）
车吉悦 2,815,300 人民币普通股 2,815,300
华夏资本－工商银行－中国工商银行股份有
2,602,633 人民币普通股 2,602,633
限公司私人银行部
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前
前 10 名股东中，曹伟娟与杭州惠丰化纤有限公司之间存在关联关系且属于《上市公
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
司收购管理办法》规定的一致行动人。
股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
况说明（如有）（参见注 4）
注 1：2014 年 5 月 19 日，恒逸集团实施业绩承诺履行方案之后，仍有 7,209 股应赠送股份保留恒逸集
团的股东账户中。因此，截止报告期末，恒逸集团实际持股数量为 807,813,021 股，持股比例为 70.03%。
注 2：2015 年 7 月 8 日，恒逸集团质押股份追加 12,000,000 股，截止本报告披露日，恒逸集团累计质
押股份数为 234,860,000 股，占公司股份总数的 20.36%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
39
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
40
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
41
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
基于恒逸集团战略发展及公司核心领
2015 年 04 月
邱建林 董事长 离任 导层的新老交替进程的考虑，促进公司
29 日
的可持续发展
2015 年 05 月
方贤水 董事长 被选举 董事会选举
15 日
2015 年 05 月
邱奕博 副董事长 被选举 董事会选举
15 日
42
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒逸石化股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,551,393,919.41 3,142,729,842.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
2,604,800.00 2,397,943.01
期损益的金融资产
衍生金融资产 740,544.00
应收票据 3,604,843,026.13 3,737,940,486.28
应收账款 940,095,950.09 985,881,328.49
预付款项 1,313,488,646.88 2,031,825,679.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 855,603,150.38 10,643,191.79
买入返售金融资产
存货 1,828,040,923.10 1,481,539,703.28
划分为持有待售的资产
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一年内到期的非流动资产 726,110.15 726,682.08
其他流动资产 886,945,777.60 528,488,799.24
流动资产合计 11,983,742,303.74 11,922,914,200.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 381,600,000.00 381,600,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,696,831,080.58 2,597,122,211.40
投资性房地产
固定资产 10,046,737,707.31 10,450,864,444.42
在建工程 728,445,746.40 583,857,298.25
工程物资 116,328.67 103,243.59
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 635,547,291.53 650,069,774.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,363,842.50 7,029,214.14
递延所得税资产 129,670,828.96 133,675,775.56
其他非流动资产 673,000.00 5,264,551.36
非流动资产合计 14,625,985,825.95 14,809,586,513.42
资产总计 26,609,728,129.69 26,732,500,713.81
流动负债：
短期借款 10,472,021,213.20 10,716,588,821.97
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
8,349,515.25 12,916,407.35
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,465,549,010.00 3,108,750,000.00
应付账款 3,606,659,743.29 3,804,666,800.20
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预收款项 234,569,366.95 230,404,800.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,889,262.69 36,458,293.94
应交税费 41,438,703.95 58,649,321.04
应付利息 30,270,206.27 25,775,306.67
应付股利 720.90 720.90
其他应付款 1,017,486,839.58 112,098,526.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 446,432,707.23 218,429,677.75
其他流动负债
流动负债合计 18,342,667,289.31 18,324,738,676.99
非流动负债：
长期借款 839,034,240.00 1,211,051,746.97
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 306,020.41 389,966.68
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 181,171,875.25 181,874,551.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,020,512,135.66 1,393,316,264.92
负债合计 19,363,179,424.97 19,718,054,941.91
所有者权益：
股本 1,153,587,626.00 1,153,587,626.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 40,671,809.59 40,671,809.59
减：库存股
其他综合收益 44,989,728.53 45,942,466.04
专项储备
盈余公积 299,933,292.36 299,933,292.36
一般风险准备
未分配利润 3,599,031,490.29 3,488,689,718.18
归属于母公司所有者权益合计 5,138,213,946.77 5,028,824,912.17
少数股东权益 2,108,334,757.95 1,985,620,859.73
所有者权益合计 7,246,548,704.72 7,014,445,771.90
负债和所有者权益总计 26,609,728,129.69 26,732,500,713.81
法定代表人： 方贤水 主管会计工作负责人：朱菊珍 会计机构负责人：蔡萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 360,406.45 170,927.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 257,000,000.00 257,000,000.00
其他应收款 115,000.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 257,475,406.45 257,170,927.32
非流动资产：
可供出售金融资产
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,433,603,700.00 4,433,603,700.00
投资性房地产
固定资产 3,528.40 4,762.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,433,607,228.40 4,433,608,462.26
资产总计 4,691,082,634.85 4,690,779,389.58
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 310,795.71 271,012.93
应交税费 250,258.85 194,702.51
应付利息
应付股利 720.90 720.90
其他应付款 9,124,115.68 5,624,115.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 9,685,891.14 6,090,552.02
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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 9,685,891.14 6,090,552.02
所有者权益：
股本 1,153,587,626.00 1,153,587,626.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,398,557,832.17 3,398,557,832.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 140,192,407.90 140,192,407.90
未分配利润 -10,941,122.36 -7,649,028.51
所有者权益合计 4,681,396,743.71 4,684,688,837.56
负债和所有者权益总计 4,691,082,634.85 4,690,779,389.58
法定代表人： 方贤水 主管会计工作负责人：朱菊珍 会计机构负责人：蔡萍
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 14,766,673,497.12 14,364,913,502.30
其中：营业收入 14,766,673,497.12 14,364,913,502.30
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,615,472,174.31 14,321,517,101.58
其中：营业成本 13,993,660,966.94 13,741,062,828.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25,288,008.10 12,570,794.90
销售费用 168,118,134.33 154,278,721.06
管理费用 161,796,793.25 160,031,702.65
财务费用 258,339,274.41 266,782,169.93
资产减值损失 8,268,997.28 -13,209,115.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,487,856.10 -4,524,273.30
投资收益（损失以“－”号填列） 8,088,910.41 -87,469,531.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,917,411.28 -5,140,201.75
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 166,778,089.32 -48,597,404.33
加：营业外收入 28,980,872.56 22,203,347.19
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 3,568,470.64 1,793,483.16
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 192,190,491.24 -28,187,540.30
减：所得税费用 37,196,781.70 22,790,783.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 154,993,709.54 -50,978,324.20
归属于母公司所有者的净利润 110,341,772.11 -60,370,063.21
少数股东损益 44,651,937.43 9,391,739.01
六、其他综合收益的税后净额 -952,737.51 -166,277.66
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -952,737.51 -166,277.66
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
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1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -952,737.51 -166,277.66
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
37,225.58 0.00
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 434,475.00
5.外币财务报表折算差额 -1,424,438.09 -166,277.66
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
七、综合收益总额 154,040,972.03 -51,144,601.86
归属于母公司所有者的综合收益总额 109,389,034.60 -60,536,340.87
归属于少数股东的综合收益总额 44,651,937.43 9,391,739.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 -0.05
（二）稀释每股收益 0.10 -0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人： 方贤水 主管会计工作负责人：朱菊珍 会计机构负责人：蔡萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加
销售费用
管理费用 3,291,023.33 5,649,566.55
财务费用 1,070.52 -11,606.35
资产减值损失 -2,700.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
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二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,292,093.85 -5,635,260.20
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,292,093.85 -5,635,260.20
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,292,093.85 -5,635,260.20
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,292,093.85 -5,635,260.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 方贤水 主管会计工作负责人：朱菊珍 会计机构负责人：蔡萍
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,958,086,683.43 13,626,637,021.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
51
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向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 41,097,304.14 47,844,788.60
收到其他与经营活动有关的现金 4,406,911,319.92 3,890,354,200.45
经营活动现金流入小计 19,406,095,307.49 17,564,836,010.69
购买商品、接受劳务支付的现金 14,120,959,909.70 13,461,325,186.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 271,548,103.18 263,562,605.91
支付的各项税费 125,815,163.29 116,435,110.55
支付其他与经营活动有关的现金 3,477,731,571.63 3,614,786,395.19
经营活动现金流出小计 17,996,054,747.80 17,456,109,298.55
经营活动产生的现金流量净额 1,410,040,559.69 108,726,712.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,592,584.92 119,712,442.00
取得投资收益收到的现金 11,223,644.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,940,000.00 74,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,756,229.36 119,786,442.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 121,591,982.45 582,506,766.39
投资支付的现金 1,330,995,230.23 467,096,390.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,452,587,212.68 1,049,603,156.39
投资活动产生的现金流量净额 -1,419,830,983.32 -929,816,714.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 145,444,803.41
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,424,772,960.18 8,259,791,771.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 139,262,875.00 78,578,125.89
筹资活动现金流入小计 9,564,035,835.18 8,483,814,701.10
偿还债务支付的现金 9,797,524,257.62 6,305,644,393.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 232,783,756.29 300,778,319.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 294,474,111.10 124,382,404.36
筹资活动现金流出小计 10,324,782,125.01 6,730,805,117.17
筹资活动产生的现金流量净额 -760,746,289.83 1,753,009,583.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -89,236,536.92 3,517,608.83
五、现金及现金等价物净增加额 -859,773,250.38 935,437,190.51
加：期初现金及现金等价物余额 1,872,489,484.42 1,215,843,905.59
六、期末现金及现金等价物余额 1,012,716,234.04 2,151,281,096.10
法定代表人： 方贤水 主管会计工作负责人：朱菊珍 会计机构负责人：蔡萍
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,461,512.80 85,690,152.35
经营活动现金流入小计 5,461,512.80 85,690,152.35
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 826,110.85 695,566.16
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 4,445,922.82 86,353,838.98
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经营活动现金流出小计 5,272,033.67 87,049,405.14
经营活动产生的现金流量净额 189,479.13 -1,359,252.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 117,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 117,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 117,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,461,772.10
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 115,461,772.10
筹资活动产生的现金流量净额 -115,461,772.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 189,479.13 178,975.11
加：期初现金及现金等价物余额 170,927.32 278,565.47
六、期末现金及现金等价物余额 360,406.45 457,540.58
法定代表人： 方贤水 主管会计工作负责人：朱菊珍 会计机构负责人：蔡萍
54
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 存股 益 储备 险准备
股 债
一、上年期末余额 1,153,587,626.00 40,671,809.59 45,942,466.04 299,933,292.36 3,488,689,718.18 1,985,620,859.73 7,014,445,771.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,153,587,626.00 40,671,809.59 45,942,466.04 299,933,292.36 3,488,689,718.18 1,985,620,859.73 7,014,445,771.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-952,737.51 110,341,772.11 122,713,898.22 232,102,932.82
号填列）
（一）综合收益总额 -952,737.51 110,341,772.11 44,651,937.43 154,040,972.03
（二）所有者投入和减少资本 78,061,960.79 78,061,960.79
1．股东投入的普通股 78,061,960.79 78,061,960.79
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,153,587,626.00 40,671,809.59 44,989,728.53 299,933,292.36 3,599,031,490.29 2,108,334,757.95 7,246,548,704.72
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 益 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 1,153,587,626.00 42,471,027.15 29,797,834.64 265,666,219.86 3,985,352,761.18 1,895,896,345.29 7,372,771,814.12
加：会计政策变更
前期差错更正
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,153,587,626.00 42,471,027.15 29,797,834.64 265,666,219.86 3,985,352,761.18 1,895,896,345.29 7,372,771,814.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -166,277.66 -177,943,038.77 122,766,439.05 -55,342,877.38
（一）综合收益总额 -166,277.66 -60,370,063.21 -17,509,217.33 -78,045,558.20
（二）所有者投入和减少资本 -2,214,212.96 140,275,656.38 138,061,443.42
1．股东投入的普通股 138,061,443.42 138,061,443.42
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -2,214,212.96 2,214,212.96
（三）利润分配 -115,358,762.60 -115,358,762.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -115,358,762.60 -115,358,762.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
（六）其他
四、本期期末余额 1,153,587,626.00 42,471,027.15 29,631,556.98 265,666,219.86 3,807,409,722.41 2,018,662,784.34 7,317,428,936.74
法定代表人： 方贤水 主管会计工作负责人：朱菊珍 会计机构负责人：蔡萍
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 其他综合收 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 备
股 债 他
一、上年期末余额 1,153,587,626.00 3,398,557,832.17 140,192,407.90 -7,649,028.51 4,684,688,837.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,153,587,626.00 3,398,557,832.17 140,192,407.90 -7,649,028.51 4,684,688,837.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,292,093.85 -3,292,093.85
（一）综合收益总额 -3,292,093.85 -3,292,093.85
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,153,587,626.00 3,398,557,832.17 140,192,407.90 -10,941,122.36 4,681,396,743.71
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 其他综合收 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 备
股 债 他
一、上年期末余额 1,153,587,626.00 3,398,557,348.13 140,192,407.90 120,488,174.71 4,812,825,556.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
二、本年期初余额 1,153,587,626.00 3,398,557,348.13 140,192,407.90 120,488,174.71 4,812,825,556.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -120,994,022.80 -120,994,022.80
（一）综合收益总额 -5,635,260.20 -5,635,260.20
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -115,358,762.60 -115,358,762.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -115,358,762.60 -115,358,762.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,153,587,626.00 3,398,557,348.13 140,192,407.90 -505,848.09 4,691,831,533.94
法定代表人： 方贤水 主管会计工作负责人：朱菊珍 会计机构负责人：蔡萍
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
三、公司基本情况
1、历史沿革
恒逸石化股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）前身为世纪光华科技股份有限公司（简称
“世纪光华”），于2011年6月1日变更工商登记为现有名称。于1989年12月14日由股东发起组建，
1990年2月10日经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改【1990】3号文批准成立。公司股票
于1997年3月28日在深圳交易所挂牌交易，股票代码：000703，现股票简称“恒逸石化”。
经2011年4月15日中国证券监督管理委员会《关于核准世纪光华科技股份有限公司重大资产
出售及向浙江恒逸集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】540号）文件
核准，本公司将全部资产和负债向河南汇诚投资有限公司（简称“河南汇诚”）出售，且人随资产
走，河南汇诚以现金支付对价。本公司发行432,883,813股股份购买浙江恒逸集团有限公司及天津
鼎晖股权投资一期基金（有限合伙）、天津鼎晖元博股权投资基金（有限合伙）所持有浙江恒逸
石化有限公司（以下简称：恒逸有限）100%的股权；同时，河南汇诚以协议方式将其所持世纪光
华1,223.705万股股份转让给浙江恒逸集团有限公司，浙江恒逸集团有限公司以现金支付对价。
2011年4月27日，天健正信对本次重大资产重组及发行股份购买资产进行了验资，并出具了
天健正信验（2011）综字第020057号《验资报告》，对发行的432,883,813股股份予以验证。
根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本576,793,813.00
元为基础，向全体股东每10股送红股3股，同时由资本公积金向全体股东每10股转增7股，公司增
加注册资本人民币576,793,813.00元，转增基准日期为2012年3月27日，变更后的注册资本为人
民币1,153,587,626.00元。
公司法人营业执照注册号为450000000000189，住所：广西北海，法定代表人：方贤水，截
止报告日的注册资本为人民币1,153,587,626.00元，实收资本1,153,587,626.00元。
本公司母公司是：浙江恒逸集团有限公司。
2、 所处行业
公司所属行业为石化及化纤产品制造行业。
3、 经营范围
本公司经批准的经营范围：化学纤维、化学原料（不含危险品）的生产、加工与销售；进出
口业务（除国家法律、法规禁止和限制的项目）。
4、 主要产品
公司主要产品是精对苯二甲酸（PTA）、聚酯切片、聚酯瓶片、涤纶预取向丝(POY)、涤纶
全拉伸丝(FDY)、涤纶拉伸变形丝(DTY)、 涤纶短纤。
5、 公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关
说明
见历史沿革部分。
6、本财务报表业经本公司董事会于2015年8月05日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日
及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
61
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金
额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关
规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础，自报告期末起12个月内，公司会按照当前的规模和
状态持续经营下去。
五、重要会计政策及会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
62
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对
比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股
东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
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（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初
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始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
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适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
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已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
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融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
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（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发
生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息
或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项
发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的确认标准、计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收账款及 100 万元以上的其他应收款确认为单项金
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中再进行减值测试，并计提坏账准备。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征
的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征
（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中
已经存在的损失评估确定。
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组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%)
6 个月以内（含 6 月） 0.00 0.00
7-12 个月（含 12 月） 3.00 3.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收
款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存
商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，将计划成
本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
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销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌
价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置
组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
9“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制
下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金
融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
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控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，
投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营
企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本公司固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
5.00 4.75，3.17
房屋、建筑物 20 年,30 年
10.00 4.50，3.00
5.00 9.50，4.75
构筑物 10 年,20 年
10.00 9.00，4.50
5.00 7.92
机器设备 12 年,15 年
10.00 7.50，6.00
5.00 19.00
运输设备 5年
10.00 18.00
5.00 19.00
办公设备及其他 5年
10.00 18.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
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用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的
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无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他
长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
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时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权
益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
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额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
85
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当
期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
86
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
28、套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本
公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经
营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不
同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查
有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
（1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当
期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账
面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符
合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
（2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确
认为其他综合收益并计入所有者权益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原直接确认为所有者
权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期
损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补
时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，则将原直接在所
有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。但是，
企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不
能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入所有者权益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入
当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符
合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入所有者权益的累计利得或损失，
将在预期交易发生并计入损益时，自所有者权益中转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将
计入所有者权益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失
中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入所有者权益，无效套期部分的利得或损失则
计入当期损益。
已计入所有者权益的利得和损失，在处置境外经营时，自所有者权益转出，计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本报告期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、6% 的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
增值税 17%、6%
的差额计缴增值税。
营业税 应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%.
25%、15%、
企业所得税 应纳税所得额
16.5%
2、税收优惠
（1）根据萧国税函【2014】86号《杭州市萧山区国家税务局关于同意浙江恒逸聚合物有限
公司享受残疾人就业企业增值税优惠政策的批复》浙江恒逸聚合物有限公司上报的要求退还残疾
人就业企业2014年度已征增值税的申请已收悉，经审核，同意退还本公司2014年度资产增值税应
税货物、应税劳务已入库的增值税款，可退限额为每单位实际安置残疾人员每年不超过3.5万元。
（2）本公司之子公司浙江恒逸高新材料有限公司已通过高新技术企业复审，2015年度享受
15%的企业所得税率。
（3）本公司之子公司浙江逸盛石化有限公司继续被认定为高新技术企业，减按15%的税征收
企业所得税。
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 454,228.55 441,228.92
银行存款 1,012,262,005.49 1,872,048,255.50
其他货币资金 1,538,677,685.37 1,270,240,358.01
合计 2,551,393,919.41 3,142,729,842.43
其中：存放在境外的款项总额 220,811,337.19 302,440,621.44
注：截止2015年6月30日，本公司使用权受到限制的货币资金为1,538,677,685.37元，其中：信用
证和保函保证金379,468,419.30元，承兑汇票保证金529,403,802.00元，票据质押托收款
463,095,656.79元，其他保证金166,709,807.28元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 2,604,800.00 2,397,943.01
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 2,604,800.00 2,397,943.01
其他
合计 2,604,800.00 2,397,943.01
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
期货 0.00 740,544.00
合计 0.00 740,544.00
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,912,128,335.63 2,206,890,602.98
国内信用证 1,692,714,690.50 1,531,049,883.30
合计 3,604,843,026.13 3,737,940,486.28
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 1,040,039,003.66
国内信用证 813,365,265.00
合计 1,853,404,268.66
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,977,002,693.19 0.00
合计 5,977,002,693.19 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 940,789,491.38 100.00% 693,541.29 0.07% 940,095,950.09 986,540,909.06 100.00% 659,580.57 0.07% 985,881,328.49
应收账款
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收账款
合计 940,789,491.38 100.00% 693,541.29 0.07% 940,095,950.09 986,540,909.06 100.00% 659,580.57 0.07% 985,881,328.49
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 939,253,077.88 0.00 0.00%
7-12 个月 20,000.00 600.00 3.00%
1 年以内小计 939,273,077.88 600.00 0.00%
1至2年 914,969.34 91,496.93 10.00%
2至3年 0.00 0.00 0.00%
3 年以上 601,444.36 601,444.36 100.00%
合计 940,789,491.58 693,541.29 0.07%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 144,565.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 110,604.76 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为454,361,532.64元，占应收账
款年末余额合计数的比例为48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0.00元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,305,800,467.78 99.78% 1,845,588,105.00 89.81%
1至2年 6,811,000.75 0.20% 180,054,554.21 9.85%
2至3年 41,457.97 0.01% 6,148,125.44 0.34%
3 年以上 835,720.38 0.01% 34,895.14 0.00%
合计 1,313,488,646.88 -- 2,031,825,679.79 --
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为586,218,232.55元，占预付账款
年末余额合计数的比例为44.63%。
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
单项金额重大
并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
858,570,784.58 100 2,967,634.20 0.35% 855,603,150.38 14,102,104.07 100.00% 3,458,912.28 24.53% 10,643,191.79
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
0 0 0 0 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
坏账准备的其
他应收款
合计 858,570,784.58 100 2,967,634.20 0.35% 855,603,150.38 14,102,104.07 100.00% 3,458,912.28 24.53% 10,643,191.79
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 853,529,050.60 0 0.00%
7-12 个月 1,839,944.53 55,198.34 3.00%
1 年以内小计 855,368,995.13 55,198.34 0.01%
1至2年 67,453.56 6,745.36 10.00%
2至3年 457,290.76 228,645.38 50.00%
3 年以上 2,677,045.13 2,677,045.13 100.00%
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合计 858,570,784.58 2,967,634.20 0.35%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 471,396.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 962,674.75 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余额合计 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
数的比例 额
浙商银行 增资款 829,639,535.04 6 个月以内 97% 0
萧山国税局增值税退税款 增值税退税 16,285,249.99 6 个月以内 2% 0
国信证券股份有限公司 增发费用 2,000,000.00 3 年以上 0% 2,000,000.00
浙江天册律师事务所 增发费用 600,000.00 3 年以上 0% 600,000.00
恒逸贸易营销中心 备用金 500,000.00 7-12 个月 0% 15,000.00
合计 — 849,024,785.03 — 99% 2,615,000.00
（4）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
萧山国税局增值税退税款 残疾人企业增值税退税 16,285,249.99 6 个月以内
合计 -- 16,285,249.99 --
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,056,620,437.53 5,906,156.67 1,050,714,280.86 1,060,177,577.75 5,133,557.26 1,055,044,020.49
在产品 44,534,360.40 44,534,360.40 43,240,385.92 2,305,687.96 40,934,697.96
库存商品 664,857,788.57 2,820,157.98 662,037,630.59 346,823,309.73 18,780,514.31 328,042,795.42
在途物资 70,754,651.25 0.00 70,754,651.25 57,518,189.41 0.00 57,518,189.41
合计 1,836,767,237.75 8,726,314.65 1,828,040,923.10 1,507,759,462.81 26,219,759.53 1,481,539,703.28
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,133,557.26 5,906,156.67 0.00 5,133,557.26 0.00 5,906,156.67
在产品 2,305,687.96 0.00 0.00 2,305,687.96 0.00
库存商品 18,780,514.31 2,820,157.98 0.00 18,780,514.31 0.00 2,820,157.98
合计 26,219,759.53 8,726,314.65 0.00 26,219,759.53 0.00 8,726,314.65
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准
项目 计提存货跌价准备的具体依据
的原因 备的原因
原材料
市场价格下降，导致产成品及相关的原材料价值的
在产品 -- 对应存货已对外出售
可变现净值低于存货成本
库存商品
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 726,110.15 726,682.08
合计 726,110.15 726,682.08
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 384,601.06 344,044.02
留抵进项税 78,120,445.30 62,541,311.29
多交所得税 6,077,994.71 18,438,691.29
待认证进项税 1,069,136.52 6,437,530.42
委托贷款本金及利息 801,293,600.01 440,727,222.22
合计 886,945,777.60 528,488,799.24
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具： 381,600,000.00 0.00 381,600,000.00 381,600,000.00 0.00 381,600,000.00
按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按成本计量的 381,600,000.00 0.00 381,600,000.00 381,600,000.00 0.00 381,600,000.00
合计 381,600,000.00 0.00 381,600,000.00 381,600,000.00 0.00 381,600,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金
被投资单位 本期增 本期减 期 本期增 本期减 期
期初 期末 持股比例 红利
加 少 初 加 少 末
浙商银行股份
381,600,000.00 0.00 0.00 381,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.09% 0.00
有限公司
合计 381,600,000.00 0.00 0.00 381,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
其他 宣告发放 计提 准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 期末余额
追加投资 权益 现金股利 减值 其他 期末
投资 的投资损益 收益调整
变动 或利润 准备 余额
一、合营企业
浙江巴陵恒逸
已内酰胺有限 790,033,243.71 19,852,787.19 809,886,030.90
责任公司
小计 790,033,243.71 19,852,787.19 809,886,030.90
二、联营企业
大连逸盛投资
1,001,357,225.40 1,183,549.91 6,209.06 1,002,546,984.37
有限公司
95
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逸盛大化石化
290,589,292.49 -2,391,170.44 -5,539.05 288,192,583.00
有限公司
海南逸盛石化
512,184,336.55 75,000,000.00 8,984,590.19 36,555.57 596,205,482.31
有限公司
恒逸 JAPAN
2,958,113.25 -2,958,113.25
株式会社
小计 1,807,088,967.69 75,000,000.00 7,776,969.66 37,225.58 -2,958,113.25 1,886,945,049.68
合计 2,597,122,211.40 75,000,000.00 27,629,756.85 37,225.58 -2,958,113.25 2,696,831,080.58
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 构筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 1,350,424,928.71 1,118,759,869.37 13,012,953,875.36 59,269,919.51 70,735,978.15 15,612,144,571.10
2.本期增加金额 20,601,689.81 168,258.00 56,505,408.82 1,490,779.03 2,397,514.03 81,163,649.69
（1）购置 168,258.00 1,490,779.03 2,397,514.03
14,286,325.00 27,187,595.68 45,530,471.74
（2）在建工程转入
6,315,364.81 29,317,813.14 35,633,177.95
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 50,744,280.79 50,744,280.79
（1）处置或报废 50,744,280.79 50,744,280.79
4.期末余额 1,371,026,618.52 1,118,928,127.37 13,018,715,003.39 60,760,698.54 73,133,492.18 15,642,563,940.00
二、累计折旧
1.期初余额 274,167,526.02 266,156,450.73 4,534,702,203.52 41,216,579.30 45,037,367.11 5,161,280,126.68
2.本期增加金额 24,895,562.40 23,757,348.86 418,672,329.29 4,016,375.15 4,743,558.00
476,085,173.70
（1）计提 24,895,562.40 23,757,348.86 418,672,329.29 4,016,375.15 4,743,558.00
476,085,173.70
3.本期减少金额
4,911,835,465.12 5,595,826,232.69
（1）处置或报废 41,539,067.69 41,539,067.69
4.期末余额 299,063,088.42 289,913,799.59 4,907,314,235.42 45,232,954.45 49,780,925.11 5,595,826,232.69
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,071,963,530.10 829,014,327.78 8,106,879,538.27 15,527,744.09 23,352,567.07 10,046,737,707.31
2.期初账面价值 1,076,257,402.69 852,603,418.64 8,478,251,671.84 18,053,340.21 25,698,611.04 10,450,864,444.42
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 1,007,198.67 369,306.56 0.00 637,892.11
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
Brunei PX Project 618,209,743.53 0.00 618,209,743.53 496,114,052.85 0.00 496,114,052.85
3.3 万吨产业用功能性纤维技术改
0.00 0.00 0.00 11,818,082.14 0.00 11,818,082.14
造项目
PTA 节能减排技改工程 31,578,979.25 0.00 31,578,979.25 6,417,592.75 0.00 6,417,592.75
巴马格 M 型 288 锭加弹机 10 台 10,057,535.03 10,057,535.03
其他 68,599,488.59 0.00 68,599,488.59 69,507,570.51 0.00 69,507,570.51
合计 728,445,746.40 728,445,746.40 583,857,298.25 583,857,298.25
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
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本期 工程累 本期
利息资本 其中：本期
项目 预算数 本期转入固 其他 计投入 工程进 利息 资金
期初余额 本期增加金额 期末余额 化累计金 利息资本
名称 （万元） 定资产金额 减少 占预算 度 资本 来源
额 化金额
金额 比例 化率
Brunei
PX $432,000.00 496,114,052.85 122,095,690.68 0.00 0.00 618,209,743.53 2.34% 2.34% 0.00 0.00 0.00% 其他
Project
3.3 万
吨产
业用
功能 金融
性纤 3,800.00 11,818,082.14 22,334,470.53 34,152,552.67 0.00 0.00 89.88% 100.00% 618,359.82 208,471.09 4.00% 机构
维技 贷款
术改
造项
目
PTA
节能
减排 0.00 6,417,592.75 25,161,386.50 0.00 0.00 31,578,979.25 - - 0.00 0.00 0.00% 其他
技改
工程
巴马
格M
型 288
1,855.00 10,057,535.03 10,057,535.03 54.22% 54.22% 0.00 0.00 0.00% 其他
锭加
弹机
10 台
其他 0.00 69,507,570.51 572,543.36 1,480,625.28 68,599,488.59 - - 0.00 0.00 0.00% 其他
合计 - 583,857,298.25 180,221,626.10 35,633,177.95 0.00 728,445,746.40 -- -- 618,359.82 208,471.09 --
15、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 116,328.67 103,243.59
合计 116,328.67 103,243.59
16、无形资产
单位： 元
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 733,181,657.79 248,545,000.00 0.00 19,702,736.38 1,001,429,394.17
2.本期增加金额 7,145,623.75 7,145,623.75
（1）购置 7,145,623.75 7,145,623.75
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 733,181,657.79 248,545,000.00 26,848,360.13 1,008,575,017.92
二、累计摊销
1.期初余额 119,017,795.15 224,111,928.33 8,229,895.99 351,359,619.47
2.本期增加金额 8,090,426.07 12,427,250.01 1,150,430.85 21,668,106.92
（1）计提 8,090,426.07 12,427,250.01 1,150,430.85 21,668,106.92
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 127,108,221.22 236,539,178.34 9,380,326.84 373,027,726.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 606,073,436.58 12,005,821.67 0.00 17,468,033.29 635,547,291.53
2.期初账面价值 614,163,862.64 24,433,071.67 0.00 11,472,840.39 650,069,774.70
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,834,818.34 1,530,010.66 1,863,223.38 4,501,605.62
外墙涂料工程 1,929,174.05 0.00 296,796.00 0.00 1,632,378.05
厂区绿化工程 265,221.75 0.00 35,362.92 0.00 229,858.83
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合计 7,029,214.14 1,530,010.66 2,195,382.30 0.00 6,363,842.50
18、递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,724,675.84 1,354,341.90 18,201,527.32 3,388,464.02
交易性金融资产的公允 67,700.00 16,925.00 1,348,764.00 337,191.00
价值变动
可供出售金融资产的公 0 0 0 0
允价值变动
内部交易未实现利润 12,799,539.96 3,199,884.99 6,770,441.00 1,692,610.25
未支付的职工薪酬 5,893,015.81 1,463,943.37 483,620.56 120,905.14
预提费用 7,104,159.94 9,590,321.59 16,574,411.00 2,486,161.65
递延收益 0 0 0 0
可抵扣亏损 456,181,648.42 114,045,412.11 502,022,474.03 125,505,618.50
现金流量套期保值 0.00 0.00 579300 144825
合计 489,770,739.97 129,670,828.96 545,980,537.91 133,675,775.56
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 673,000.00 5,264,551.36
合计 673,000.00 5,264,551.36
20、短期借款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,003,708,534.52 1,338,306,913.75
抵押借款 1,434,087,043.49 1,222,516,000.00
保证借款 6,171,385,240.38 7,184,502,148.57
信用借款 862,840,394.81 971,263,759.65
合计 10,472,021,213.20 10,716,588,821.97
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21、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 8,349,515.25 12,916,407.35
其中：发行的交易性债券 0.00 0.00
衍生金融负债 8,349,515.25 12,916,407.35
其他 0.00 0.00
合计 8,349,515.25 12,916,407.35
注：年末本公司衍生金融负债为远期外汇衍生工具。
22、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 860,000,000.00
银行承兑汇票 2,465,549,010.00 2,248,750,000.00
合计 2,465,549,010.00 3,108,750,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 3,606,659,743.29 3,804,666,800.20
合计 3,606,659,743.29 3,804,666,800.20
24、预收款项
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 234,569,366.95 230,404,800.23
合计 234,569,366.95 230,404,800.23
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 36,276,313.33 263,447,358.20 280,035,663.08 19,688,008.45
二、离职后福利-设定
181,980.61 14,296,038.62 14,276,764.99 201,254.24
提存计划
三、辞退福利 0.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 36,458,293.94 277,743,396.82 294,312,428.07 19,889,262.69
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
33,931,338.94 251,410,771.08 268,043,960.77 17,298,149.25
贴
2、职工福利费 0.00 1,489,318.09 1,489,318.09 0.00
3、社会保险费 142,249.12 8,400,309.99 8,397,587.22 144,971.89
其中：医疗保险费 120,583.25 6,967,574.01 6,965,265.94 122,891.32
工伤保险费 9,629.87 714,069.87 713,885.55 9,814.19
生育保险费 12,036.00 718,666.11 718,435.73 12,266.38
4、住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00
5、工会经费和职工教育经
2,202,725.27 2,146,959.04 2,104,797.00 2,244,887.31
费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 36,276,313.33 263,447,358.20 280,035,663.08 19,688,008.45
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 157,980.76 13,562,562.53 13,544,277.76 176,265.53
2、失业保险费 23,999.85 733,476.09 732,487.23 24,988.71
3、企业年金缴费 0.00
合计 181,980.61 14,296,038.62 14,276,764.99 201,254.24
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26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,294,235.04 19,153,644.64
营业税 872,813.52 241,996.36
企业所得税 13,676,922.09 25,026,309.53
个人所得税 1,284,106.74 672,369.74
城市维护建设税 539,680.16 617,883.74
教育费附加 300,969.19 264,806.91
土地使用税 2,234,294.76 2,615,882.28
房产税 3,906,682.65 3,752,228.64
水利专项建设基金 11,037,882.36 3,079,002.95
印花税 1,244,761.74 3,011,228.96
地方教育费附加 45,715.70 176,538.10
残疾人保障金 640.00 8,128.00
其他 29,301.19
合计 41,438,703.95 58,649,321.04
27、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 7,528,951.38 3,424,646.55
短期借款应付利息 18,246,355.29 17,646,897.67
合计 30,270,206.27 25,775,306.67
28、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 720.90 720.90
合计 720.90 720.90
103
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,017,486,839.58 112,098,526.94
合计 1,017,486,839.58 112,098,526.94
期末，其他应付浙江恒逸集团有限公司984,000,000.00元。
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江亚厦装饰集团有限公司 5,195,500.00 工程造价审核报告未出具
合计 5,195,500.00 --
30、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 446,292,800.00 218,289,646.94
一年内到期的长期应付款 139,907.23 140,030.81
合计 446,432,707.23 218,429,677.75
31、长期借款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 489,088,000.00 81,677,293.91
保证借款 796,239,040.00 1,347,664,100.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、30） -446,292,800.00 -218,289,646.94
合计 839,034,240.00 1,211,051,746.97
32、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 445,927.64 529,997.49
104
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
减：一年内到期部分 139,907.23 140,030.81
合计 306,020.41 389,966.68
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 181,874,551.27 3,310,000.00 4,012,676.02 181,171,875.25 与资产相关
合计 181,874,551.27 3,310,000.00 4,012,676.02 181,171,875.25 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外收 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 入金额 变动 与收益相关
固定资产资产退税 18,970,614.71 0.00 1,339,102.22 0.00 17,631,512.49 与资产相关
重点产业振兴和技术改造中央
5,150,000.00 0.00 300,000.00 0.00 4,850,000.00 与资产相关
预算内基建资金
2013 产业振兴和技术改造项目 16,933,333.33 0.00 793,750.00 0.00 16,139,583.33 与资产相关
上海市 2009 年市级重点技术改
2,767,916.67 1,034,375.00 0.00 1,733,541.67 与资产相关
造项目补助
聚酯新项目技术改造项目补助 1,430,000.00 0.00 182,500.00 0.00 1,247,500.00 与资产相关
上海 50 万吨二期聚酯项目补助 4,462,686.56 3,310,000.00 362,948.80 0.00 7,409,737.76 与资产相关
基础建设补贴资金 130,000,000.00 0.00 0.00 0.00 130,000,000.00 与资产相关
防洪基础设施配套补助资金 2,160,000.00 0.00 0.00 0.00 2,160,000.00 与资产相关
合计 181,874,551.27 3,310,000.00 4,012,676.02 0.00 181,171,875.25 --
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,153,587,626.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,153,587,626.00
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,260,916,460.14 2,260,916,460.14
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
其他资本公积 109,056,454.06 109,056,454.06
模拟股权结构及数量产生
-2,329,301,104.61 -2,329,301,104.61
的资本公积
合计 40,671,809.59 40,671,809.59
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
税后归
项目 期初余额 本期所得税前 入其他综合 减：所得税 税后归属于母 期末余额
属于少
发生额 收益当期转 费用 公司
数股东
入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综
0.00
合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合
45,942,466.04 -807,912.51 0.00 144,825.00 -952,737.51 44,989,728.53
收益
其中：权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有 -171,674.56 37,225.58 37,225.58 -134,448.98
的份额
现金流量套期损益的有效部分 -434,475.00 579,300.00 144,825.00 434,475.00
外币财务报表折算差额 46,548,615.60 -1,424,438.09 -1,424,438.09 45,124,177.51
其他综合收益合计 45,942,466.04 -807,912.51 144,825.00 -952,737.51 0.00 44,989,728.53
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 299,933,292.36 0.00 0.00 299,933,292.36
合计 299,933,292.36 0.00 0.00 299,933,292.36
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,488,689,718.18 3,985,352,761.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后期初未分配利润 3,488,689,718.18 3,985,352,761.18
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,341,772.11 -60,370,063.21
应付普通股股利 115,358,762.60
其他转入 2,214,212.96
期末未分配利润 3,599,031,490.29 3,807,409,722.41
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,677,034,748.00 12,975,098,623.13 13,517,155,977.61 12,945,436,136.43
其他业务 1,089,638,749.12 1,018,562,343.81 847,757,524.69 784,713,849.72
合计 14,766,673,497.12 13,993,660,966.94 14,364,913,502.30 13,730,149,986.15
40、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,492,115.43 116,023.95
城市维护建设税 1,734,197.43 2,495,427.91
教育费附加 1,103,580.72 1,072,452.55
地方教育费附加 735,720.47 714,968.36
水利建设资金 20,222,394.05 8,170,761.88
其他 1,160.25
合计 25,288,008.10 12,570,794.90
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 9,170,990.95 8,841,383.45
邮电费 289,928.89 365,512.00
办公费 394,855.56 347,509.43
运费及装卸费 140,921,212.80 127,321,032.81
差旅费 893,099.18 479,360.61
业务招待费 1,122,946.31 1,049,267.95
进出口费 8,803,601.27 7,988,281.18
107
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折旧费 171,313.28 168,210.05
保险费 1,841,545.08 2,302,887.45
咨询培训费 266,511.33 135,709.19
车辆费用 818,848.69 531,968.73
广告费 901,349.65 392,957.82
其他 2,521,931.34 4,354,640.39
合计 168,118,134.33 154,278,721.06
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 77,065,314.18 76,913,719.09
办公费 1,942,747.02 2,351,543.22
差旅费 1,965,565.85 1,540,241.68
业务招待费 1,262,211.94 3,374,454.58
财产保险费 535,295.05 436,636.58
邮电费 341,019.05 445,146.15
修理费 2,733,998.13 2,176,285.45
水电费 926,706.45 697,116.06
折旧费 13,504,060.79 14,271,788.27
车辆费用 3,076,201.41 3,849,000.91
咨询费 8,374,865.49 6,307,514.69
会务费 310,506.00 379,524.68
无形资产及其他摊销 21,668,106.92 21,049,539.67
上缴税费 20,872,430.07 14,372,694.05
其他 7,217,764.90 11,866,497.57
合计 161,796,793.25 160,031,702.65
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 240,880,625.71 164,753,001.58
利息收入 -30,908,321.07 -22,464,180.12
汇兑损益 13,958,330.79 94,615,654.69
108
恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
银行手续费 34,408,638.98 29,877,693.78
合计 258,339,274.41 266,782,169.93
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -457,317.37 120,102.09
二、存货跌价损失 8,726,314.65 -13,329,217.60
合计 8,268,997.28 -13,209,115.51
45、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 2,920,964.00 -4,524,273.30
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,920,964.00 -4,524,273.30
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 4,566,892.10 0.00
合计 7,487,856.10 -4,524,273.30
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 27,917,411.28 -5,140,201.75
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-19,828,500.87 -82,329,330.00
益的金融资产取得的投资收益
合计 8,088,910.41 -87,469,531.75
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 534,494.89
其中：固定资产处置利得 534,494.89 30,599.23 534,494.89
无形资产处置利得 0.00 0.00
政府补助 26,253,926.01 21,918,918.56 15,552,676.02
109
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罚款收入 73,926.01 80,284.40 73,926.01
其他 2,118,525.65 173,545.00 2,118,525.65
合计 28,980,872.56 22,203,347.19 18,279,622.57
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
残疾人就业企业增值税退税 10,701,249.99 11,281,666.66 与收益相关
萧山区经济和信息化局淘汰落后产能
5,584,000.00 与收益相关
财政补贴
循环经济节能专项补助资金 5,915,000.00 1,800,000.00 与收益相关
其他政府补助 41,000.00 5,844,923.10 与收益相关
上海市 2009 年市级重点技术改造项
1,034,375.00 219,513.89 与资产相关
目补助
聚酯新项目技术改造项目补助 182,500.00 82,500.00 与资产相关
上海 50 万吨二期聚酯项目补助 362,948.80 257,462.69 与资产相关
固定资产资产退税 1,339,102.22 1,339,102.22 与资产相关
重点产业振兴和技术改造中央预算内
300,000.00 300,000.00 与资产相关
基建资金
2013 产业振兴和技术改造项目 793,750.00 793,750.00 与资产相关
合计 26,253,926.01 21,918,918.56 --
48、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,855,568.39 1,542,062.60 2,855,568.39
其中：固定资产处置损失 2,855,568.39 1,542,062.60 2,855,568.39
无形资产处置损失 0.00
公益性捐赠支出 115,000.00 160,000.00 115,000.00
其他 597,902.25 91,420.56 597,902.25
合计 3,568,470.64 1,793,483.16 3,568,470.64
49、所得税费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,191,835.10 35,113,175.95
递延所得税费用 4,004,946.60 -12,322,392.05
合计 37,196,781.70 22,790,783.90
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 3,729,352,908.24 3,844,499,775.00
利息收入 30,908,321.07 22,464,180.12
保证金 633,050,000.00 3,489,617.66
政府补助 13,365,833.33 18,926,589.76
其他 234,257.28 974,037.91
合计 4,406,911,319.92 3,890,354,200.45
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,745,352,908.24 3,465,217,055.25
银行手续费 34,408,638.98 29,877,693.78
保证金 632,303,802.00 71,797,677.33
办公费 2,337,602.58 2,699,052.65
差旅费 2,858,665.03 2,367,111.72
业务招待费 2,385,158.25 4,423,722.53
财产保险费 3,009,586.60 2,739,524.03
进出口费 8,803,601.27 7,988,281.18
咨询费 8,641,376.82 6,443,223.88
会务费 310,506.00 379,524.68
车辆费用 3,895,050.10 4,380,969.64
其他 33,424,675.76 16,472,558.52
合计 3,477,731,571.63 3,614,786,395.19
111
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（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回融资质押货币资金 70,000,000.00 78,578,125.89
未审验少数股东投入资本 0.00 0.00
收回开立信用证质押的定期存款 69,262,875.00 0.00
其他 0.00
合计 139,262,875.00 78,578,125.89
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资质押货币资金 210,067,765.94 59,119,529.36
开立信用证质押的定期存款 84,406,345.16 65,262,875.00
其他
合计 294,474,111.10 124,382,404.36
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 154,993,709.54 -50,978,324.20
加：资产减值准备 8,268,997.28 -13,209,115.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 434,546,106.01 372,384,753.10
无形资产摊销 21,668,106.92 21,049,539.67
长期待摊费用摊销 2,195,382.30 898,503.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,321,073.50 1,511,463.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,487,856.10 4,524,273.30
财务费用（收益以“－”号填列） 240,880,625.71 259,368,656.27
投资损失（收益以“－”号填列） -8,088,910.41 87,469,531.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,004,946.60 -11,614,840.69
112
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -346,501,219.82 -734,194,547.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 881,899,447.91 -523,718,967.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,340,150.25 695,235,786.26
经营活动产生的现金流量净额 1,410,040,559.69 108,726,712.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
融资租入固定资产 1,007,198.67 1,013,656.76
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,012,716,234.04 2,151,281,096.10
减：现金的期初余额 1,872,489,484.42 1,215,843,905.59
现金及现金等价物净增加额 -859,773,250.38 935,437,190.51
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,012,716,234.04 1,872,489,484.42
其中：库存现金 454,228.55 441,228.92
可随时用于支付的银行存款 1,012,262,005.49 1,872,048,255.50
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,012,716,234.04 1,872,489,484.42
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,538,677,685.37 保证金
应收票据 1,853,404,268.66 票据质押
固定资产 3,374,837,792.32 抵押借款
无形资产 276,000,753.75 抵押借款
合计 7,042,920,500.10 --
八、合并范围的变更
1、本公司之控股子公司浙江逸盛石化有限公司于 2015 年 4 月出资 500 万美元在香港设立了
香港逸盛石化投资有限公司，故本报告期合并范围增加了该公司。
2、本公司之全资子公司香港天逸国际控股有限公司于 2015 年 1 月以受让股权方式对参股公
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司恒逸 japan 株式会社增加投资 23 万美元，合计持有其 51%股权，故本报告期合并范围增加了该
公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
浙江恒逸石化有限公司 萧山 萧山 化纤产品制造 100.00% 0.00% 设立或投资
上海恒逸聚酯纤维有限公司 上海 上海 化纤产品制造 0.00% 100.00% 设立或投资
浙江恒逸高新材料有限公司 萧山 萧山 化纤产品制造 0.00% 100.00% 设立或投资
香港天逸国际控股有限公司 香港 香港 贸易、投资 0.00% 100.00% 设立或投资
佳栢国际投资有限公司 香港 香港 贸易、投资 0.00% 100.00% 设立或投资
宁波恒逸贸易有限公司 宁波 宁波 商贸业 0.00% 70.00% 设立或投资
宁波恒逸实业有限公司 宁波 宁波 商贸业 0.00% 100.00% 设立或投资
新加
恒逸石化国际有限公司（新加坡） 新加坡 商贸业 0.00% 100.00% 设立或投资
坡
上海逸通国际贸易有限公司 上海 上海 进出口、贸易 0.00% 100.00% 设立或投资
香港逸盛石化投资有限公司 香港 香港 贸易、投资 0.00% 70.00% 设立或投资
恒逸 japan 株式会社 日本 日本 贸易、投资 0.00% 51.00% 非同一控制企业合并
福建恒逸化工有限公司 福建 福建 工业设施制造 0.00% 100.00% 同一控制企业合并
浙江恒逸聚合物有限公司 萧山 萧山 化纤产品制造 0.00% 60.00% 同一控制企业合并
浙江逸盛石化有限公司 宁波 宁波 石化产品制造 0.00% 70.00% 同一控制企业合并
石油化工产品
恒逸实业（文莱）有限公司 文莱 文莱 0.00% 70.00% 同一控制企业合并
制造
宁波恒逸工程管理有限公司 宁波 宁波 工程管理 0.00% 70.00% 同一控制企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
宁波恒逸贸易有限公司 30.00% 4,276,268.96 0.00 46,397,234.41
浙江恒逸聚合物有限公司 40.00% 13,046,862.27 0.00 256,940,673.82
浙江逸盛石化有限公司 30.00% 30,213,818.61 0.00 1,598,555,796.14
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
宁波恒逸贸易有限公司 245,096.48 75,099.13 320,195.61 291,501.90 0.00 291,501.90 261,536.65 66,704.42 328,241.07 300,976.44 0.00 300,976.44
浙江恒逸聚合物有限公司 231,207.08 53,368.23 284,575.30 220,340.14 0.00 220,340.14 258,498.19 56,737.01 315,235.21 254,261.75 0.00 254,261.75
浙江逸盛石化有限公司 798,015.99 651,615.69 1,449,631.69 900,101.10 38,444.75 938,545.85 801,767.33 671,964.06 1,473,731.39 923,902.90 48,813.93 972,716.82
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁波恒逸贸易有限公司 536,179.07 1,425.42 1,429.08 15,979.71 775,326.08 130.86 130.86 25,825.78
浙江恒逸聚合物有限公司 153,879.05 3,261.72 3,261.72 -777.14 169,571.91 1,122.14 1,122.14 1,413.10
浙江逸盛石化有限公司 981,195.02 10,071.27 10,071.27 74,862.71 762,383.17 2,501.99 2,501.99 -20,439.09
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经营 注册 持股比例 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 业务性质
地 地 直接 间接 资的会计处理方法
浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司 萧山 萧山 化纤产品制造 0.00% 50.00% 权益法
大连逸盛投资有限公司 大连 大连 贸易、投资 0.00% 30.00% 权益法
生产销售对二甲
逸盛大化石化有限公司 大连 大连 0.00% 25.38% 权益法
苯
海南逸盛石化有限公司 海南 海南 生产销售、进出口 0.00% 37.50% 权益法
注：本公司通过恒逸有限的联营企业大连逸盛投资有限公司（以下简称“逸盛投资”）间接享
有其控股子公司（期末持股比例39.08%）逸盛大化石化有限公司（以下简称“逸盛大化”）11.73%
的权益。同时，本公司之全资子公司香港天逸持有逸盛大化公司13.65%的股权。根据逸盛大化2012
年9月20日的股东会决议，逸盛大化董事会由7名董事组成，其中一名由香港天逸委派；此外，在
逸盛投资向逸盛大化委派的董事中包括一名由恒逸有限委派至逸盛投资的董事会成员。据此，本
公司对逸盛大化具有重大影响，对相关投资采用权益法核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 万元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司
流动资产 80,906.56 81,692.57
其中：现金和现金等价物 11,952.45 8,841.20
非流动资产 332,754.71 336,055.92
资产合计 413,661.27 417,748.49
流动负债 185,328.48 207,130.30
非流动负债 70,375.74 56,631.70
负债合计 255,704.22 263,762.00
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 157,957.05 153,986.49
按持股比例计算的净资产份额 78,978.52 76,993.25
调整事项 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00
--其他 2,010.08 2,010.07
对合营企业权益投资的账面价值 80,988.60 79,003.32
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营业收入 143,145.63 187,231.99
财务费用 6,513.80 8,515.78
所得税费用 1,324.71 946.81
净利润 3,970.56 2,840.04
终止经营的净利润 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 3,970.56 2,840.04
本年度收到的来自合营企业的股利 0.00 0.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 万元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
逸盛投资 逸盛大化 海南逸盛 逸盛投资 逸盛大化 海南逸盛
流动资产 629,121.25 655,131.16 404,198.20 558,660.73 577,169.36 330,048.90
非流动资产 882,615.81 823,811.36 660,129.68 890,640.16 840,337.42 666,416.76
资产合计 1,511,737.06 1,478,942.52 1,064,327.88 1,449,300.89 1,417,506.78 996,465.67
流动负债 996,971.83 996,911.83 636,888.56 841,540.64 841,480.64 559,786.31
非流动负债 16,479.75 16,479.75 267,580.48 108,930.09 108,930.09 296,226.14
负债合计 1,013,451.57 1,013,391.57 904,469.04 950,470.73 950,410.73 856,012.46
少数股东权益 182,477.11 0.00 0.00 183,418.36 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 315,808.38 465,550.95 159,858.84 315,411.80 467,096.05 140,453.21
按持股比例计算的净资产份额 94,742.52 63,547.70 59,947.06 94,623.54 63,758.61 52,669.95
--商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,451.52
--其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业权益投资的账面价值 100,254.70 28,819.26 59,620.55 100,135.72 29,058.93 51,218.43
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 0.00 0.00
营业收入 946,800.42 946,800.42 502,362.79 1,470,295.81 1,470,295.81 334,831.08
净利润 -544.27 -1,541.04 2,395.89 -5,318.60 -4,956.28 -1,504.79
终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00
其他综合收益 -0.40 -4.06 9.75 0.00 0.00 0.00
综合收益总额 -544.67 -1,545.10 2,405.64 -5,318.60 -4,956.28 -1,504.79
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十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益
2,604,800.00 0.00 0.00 2,604,800.00
的金融资产
1.交易性金融资产 2,604,800.00 0.00 0.00 2,604,800.00
（3）衍生金融资产 2,604,800.00 0.00 0.00 2,604,800.00
（五）交易性金融负债 8,349,515.25 0.00 0.00 8,349,515.25
衍生金融负债 8,349,515.25 0.00 0.00 8,349,515.25
（六）指定为以公允价值计量且变动计入当
8,349,515.25 0.00 0.00 8,349,515.25
期损益的金融负债
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司对于持续第一次层次公允价值计量项目主要为持有的衍生金融工具，其存在活跃的市
场，均能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的持股比 母公司对本企业的表决权比
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
例 例
浙江恒逸集团有限公司 杭州 投资、贸易 5,180 万元 70.03% 70.03%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见九、2、在合营企业或联营企业中的权益。
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
香港逸天有限公司 母公司之全资子公司
浙江恒逸房地产开发有限公司 母公司之全资子公司
杭州市萧山区衙前镇恒逸化纤研究开发中心 母公司之全资子公司
杭州万永实业投资有限公司 母公司之参股股东
杭州萧山合和纺织有限公司 间接持有公司 5%以上股份的自然人股东有重大影响的公司
浙江恒逸物流有限公司 母公司之全资子公司
宁波恒逸物流有限公司 母公司之全资子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
额度
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 采购商品 110,641,420.78 300,000,000.00 否 100,729,792.68
海南逸盛石化有限公司 采购商品 972,389,384.83 4,000,000,000.00 否 293,894,176.91
逸盛大化石化有限公司 采购商品 539,767,147.09 1,500,000,000.00 否 124,336,517.48
宁波恒逸物流有限公司 接受劳务 35,959,878.93 100,000,000.00 否 19,468,747.98
浙江恒逸物流有限公司 接受劳务 35,891,800.24 100,000,000.00 否 41,986,026.97
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州萧山合和纺织有限公司 销售商品 16,769,274.48 22,409,117.53
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 销售商品 115,709,634.52 187,715,235.69
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江恒逸石化有限公司 105,192,625.84 2015 年 04 月 21 日 2015 年 09 月 21 日 否
浙江恒逸聚合物有限公司 40,200,000.00 2014 年 11 月 13 日 2015 年 11 月 13 日 否
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浙江恒逸高新材料有限公司 170,000,000.00 2015 年 04 月 17 日 2016 年 05 月 08 日 否
浙江恒逸高新材料有限公司 7,428,816.00 2015 年 06 月 01 日 2015 年 09 月 08 日 否
浙江恒逸高新材料有限公司 427,340,640.00 2012 年 12 月 03 日 2020 年 12 月 02 日 否
浙江逸盛石化有限公司 344,807,040.00 2015 年 03 月 10 日 2015 年 08 月 05 日 否
香港天逸国际控股有限公司 14,286,583.46 2015 年 04 月 07 日 2015 年 09 月 14 日 否
香港天逸国际控股有限公司 268,998,400.00 2014 年 07 月 08 日 2016 年 04 月 22 日 否
香港天逸国际控股有限公司 183,408,000.00 2014 年 10 月 13 日 2015 年 09 月 11 日 否
佳佰国际投资有限公司 5,544,676.09 2015 年 01 月 06 日 2015 年 05 月 12 日 否
浙江恒逸己内醯胺有限责任公司 687,257,446.00 2011 年 11 月 04 日 2017 年 12 月 10 日 否
海南逸盛石化有限公司 171,333,650.00 2012 年 06 月 07 日 2020 年 07 月 08 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江恒逸石化有限公司 100,000,000.00 2014 年 11 月 07 日 2015 年 11 月 05 日 否
浙江恒逸聚合物有限公司 397,384,000.00 2015 年 11 月 05 日 2015 年 12 月 14 日 否
浙江恒逸聚合物有限公司 150,000,000.00 2015 年 01 月 13 日 2015 年 12 月 29 日 否
浙江恒逸高新材料有限公司 641,928,000.00 2014 年 10 月 14 日 2016 年 06 月 02 日 否
浙江恒逸高新材料有限公司 120,000,000.00 2016 年 06 月 02 日 2015 年 11 月 24 日 否
浙江恒逸高新材料有限公司 42,555,708.68 2015 年 11 月 24 日 2015 年 08 月 17 日 否
上海恒逸聚酯纤维有限公司 57,117,461.77 2015 年 08 月 17 日 2015 年 08 月 13 日 否
浙江逸盛石化有限公司 1,113,913,745.44 2014 年 08 月 01 日 2016 年 06 月 09 日 否
浙江逸盛石化有限公司 798,068,873.02 2016 年 06 月 09 日 2016 年 05 月 13 日 否
香港天逸国际控股有限公司 662,843,310.08 2015 年 04 月 29 日 2016 年 06 月 17 日 否
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
临时营运资金，本公司逐笔偿还，截止
浙江恒逸集团有限公司 3,729,352,908.24
本期末拆借余额为 984,000,000.00 元
拆出
海南逸盛石化有限公司 800,000,000.00 2014 年 12 月 18 日 2015 年 12 月 18 日 委托贷款
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 0.00 0.00 6,600.00 0.00
预付款项 海南逸盛石化有限公司 100,000,000.00 0.00 0.00 0.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 海南逸盛石化有限公司 19,428,877.47
应付账款 宁波恒逸物流有限公司 2,616,493.21 2,955,610.04
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限
应付账款 22,049,365.49 21,518,107.58
责任公司
应付账款 浙江恒逸物流有限公司 3,986,133.99 8,486,838.53
预收账款 杭州萧山合和纺织有限公司 47,716.21 174,339.17
其他应付款 浙江恒逸集团有限公司 984,000,000.00 0.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
为保障海南逸盛经营需要，本公司拟通过子公司浙江逸盛石化有限公司以其自有资金委托中
国银行股份有限公司宁波经济技术开发区支行为海南逸盛提供 80,000 万元的贷款，贷款期限为 1
年，按资金到位时间起算，贷款利率按照人民银行公布的基准利率上浮 10%执行。该方案已经本
公司 2014 年 11 月 25 日召开的第九届董事会第四次会议及 2014 年第五次临时股东大会审议通
过。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司之子公司浙江逸盛石化有限公司委托贷款金额为 80,000 万
元。
2、或有事项
（1）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司未决诉讼事项如下：。
因物件损害责任纠纷，2014 年 11 月 18 日，本公司之子公司浙江恒逸聚合物有限公司及浙
江恒逸石化有限公司向杭州市萧山区人民法院提起诉讼，起诉浙江省火电建设公司（已于 2014
年 12 月 23 日更名为中国能源建设集团浙江火电建设有限公司）及其分包单位南通宾城送变电工
程有限公司因施工过程中发生的重大事故，导致本公司生产中断而产生的设备毁损、产品报废、
恢复生产等各项巨大损失。截止本财务报告报出日，杭州市萧山区人民法院已对该案件进行预立
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
案，正处于司法鉴定程序中。
（2）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司债务担保如下（万元）：
担保借款金
担保单位 被担保单位 担保方式 借款到期日 备注
额
浙江逸盛石化有限公司 海南逸盛石化有限公司 保证担保 17,133.37 2020-7-8 项目贷款
浙江逸盛石化有限公司 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 保证担保 68,725.74 2017-12-10 项目贷款
十三、资产负债表日后事项
截止本财务报告报出日，本公司本年度无需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司本年度无需披露的前期差错更正事项。
2、分部信息
本公司未执行分部管理，无报告分部。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面
账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 115,000.00 0.00% 0.00 0.00% 115,000.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 2,602,500.00 100.00% 2,602,500.00 100.00% 0.00 2,602,500.00 100.00% 2,602,500.00 100.00% 0.00
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
他应收款
合计 2,717,500.00 100.00% 2,602,500.00 100.00% 115,000.00 2,602,500.00 100.00% 2,602,500.00 100.00%
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 115,000.00 0.00 0.00%
7-12 个月 0.00 0.00 0.00%
1 年以内小计 115,000.00 0.00 0.00%
1至2年 0.00 0.00 0.00%
2至3年 0.00 0.00 0.00%
3 年以上 2,602,500.00 2,602,500.00 100.00%
合计 2,717,500.00 2,602,500.00 95.77%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
款项的性 占其他应收款期末余额合计数的比 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄
质 例 额
国信证券股份有限公司 增发费用 2,000,000.00 3 年以上 76.85% 2,000,000.00
浙江天册律师事务所 增发费用 600,000.00 3 年以上 23.05% 600,000.00
北海海富大楼 押金 2,500.00 3 年以上 0.10% 2,500.00
合计 -- 2,602,500.00 -- 100% 2,602,500.00
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,433,603,700.00 0.00 4,433,603,700.00 4,433,603,700.00 0.00 4,433,603,700.00
对联营、合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 4,433,603,700.00 4,433,603,700.00 4,433,603,700.00 4,433,603,700.00
对子公司投资:
单位： 元
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
浙江恒逸石化有限公司 4,433,603,700.00 0.00 0.00 4,433,603,700.00 0.00 0.00
合计 4,433,603,700.00 4,433,603,700.00 0.00
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,321,073.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
15,552,676.02
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 -12,340,644.77
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,489,549.41
减：所得税影响额 686,727.40
少数股东权益影响额 -1,833,748.71
合计 3,527,528.47 --
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.17% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
2.10% 0.09 0.09
普通股股东的净利润
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恒逸石化股份有限公司 2015 半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
恒逸石化股份有限公司
法定代表人：方贤水
2015年8月5日
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