世纪光华科技股份有限公司2007年半年度报告
二OO七年八月
目 录
第一节 重要提示-------------------------------------------------1
第二节 公司基本情况-------------------------------------------1
第三节 股本变动和主要股东持股情况-------------------------5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况----------------------7
第五节 董事会报告----------------------------------------------8
第六节 重要事项-------------------------------------------------9
第七节 财务报告-------------------------------------------------12
第八节 备查文件-------------------------------------------------41
第一节 重要提示
1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、 没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。赵占梅董事因工作原因请假，授权王作功董事代为表决。
3、 公司董事局主席郭迎辉先生、财务总监路慧萍女士、主管会计马贵东先生声名：保证2007年中期报告中财务报告的真实、完整。
4、 公司中期报告的财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
法定中文名称：世纪光华科技股份有限公司
英文名称：CENTENNIAL BRILLIANCE SCIENCE & TECHNOLOGY CO，LTD
中文名称缩写：世纪光华
英文名称缩写：CBS
股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：世纪光华
股票代码：000703
注册地址：北海市海角路1号二号楼
邮政编码：536000
联系地址：郑州市花园路59号邮政大厦20层
邮政编码：450003
法定代表人：郭迎辉
董事会秘书：王作功
联系地址：郑州市花园路59号邮政大厦20层
邮政编码：450003
电话：0371—67422266
传真：0371---69356196
电子信箱：0703 @371.net
公司信息披露报纸：《证券时报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：郑州市花园路59号邮政大厦20层（办公地址）
主要财务数据和财务指标：
单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 404,945,123.00 384,551,287.63 399,015,702.81 5.30% 1.49%
所有者权益（或股东 185,629,442.27 187,541,097.24 201,950,533.30 -1.02% -8.08%
权益）
每股净资产 1.290 1.759 1.894 -26.66% -31.89%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -13,920,281.58 -2,771,360.29 -1,695,394.33 -402.29% -721.06%
利润总额 -13,673,965.93 -2,115,754.77 -1,039,788.81 -546.29% -1,215.07%
净利润 -12,590,091.04 -4,292,485.37 -3,418,118.61 -193.31% -268.33%
扣除非经常性损益后 -1,711,153.18 -4,948,090.89 -4,073,724.13 65.42% 58.00%
的净利润
基本每股收益 -0.101 -0.040 -0.032 -152.50% -215.63%
稀释每股收益 -0.101 -0.040 -0.032 -152.50% -215.63%
净资产收益率 -6.78% -2.36% -1.88% -4.42% -4.90%
经营活动产生的现金 41,750,721.31 31,892,751.48 30.91%
流量净额
每股经营活动产生的 0.290 0.299 -3.01%
现金流量净额
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报告期利润表附表
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项目 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 -6.78％ -6.43％ -0.101 -0.101
扣除非经常损益后归属于母公司普通股股东的 -0.92％ -0.85％ -0.014 -0.014
净利润
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非经常性损益项目和金额：
单位：元
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非经常性损益项目 金额
处置长期投资等长期资产的损益 -108,196.57
各种形式的政府补贴 200,000.00
股票投资损益 2,411,838.56
扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 217.17
因不抗力等因素计提的各项减值准备 -20,351,882.35
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 691,164.51
减：所得税影响数 6,277,920.82
合计 -10,878,937.86
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
1、股份变动情况表；
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例
行 他
新
股
一、有限售 47,163,999 44.24% 4,716,400 11,791,000 16,507,400 63,671,399 44.24%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法 17,513,005 16.43% 1,751,301 4,378,253 6,129,554 23,642,559 16.43%
人持股
3、其他内 29,650,994 27.82% 2,965,099 7,412,747 10,377,846 40,028,840 27.82%
资持股
其中：境内 29,650,994 27.82% 2,965,099 7,412,747 10,377,846 40,028,840 27.82%
非国有法人
持股
境内自然人
持股
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
二、无限售 59,436,001 55.76% 5,943,600 14,859,000 20,802,600 80,238,601 55.76%
条件股份
1、人民币 59,436,001 55.76% 5,943,600 14,859,000 20,802,600 80,238,601 55.76%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总 106,600,000 100.00% 10,660,000 26,650,000 37,310,000 143,910,000 100.00%
数
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2、股东数量和持股情况：
单位：股
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股东总数 26,045
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股
量 份数量
河南汇诚投资有限公司 境内非国有法人 22.15% 31,872,088 31,872,088 0
四川恒运实业有限责任公司 国有法人 5.61% 8,072,426 8,072,426 0
四川新洲实业有限公司 国有法人 3.68% 5,297,531 5,297,531 0
中国烟草总公司四川省公司 国有法人 2.10% 3,027,160 3,027,160 0
成都建材（集团）有限公司 境内非国有法人 1.51% 2,169,465 2,169,465 0
四川岷江水利电力股份有限公司 国有法人 1.20% 1,727,183 1,727,183 0
盐城市城区天进信息咨询有限公 境内非国有法人 0.96% 1,382,763 1,382,763 0
司
蒲江县财政投资公司 国有法人 0.70% 1,009,054 1,009,054 0
成都市岷江房地产开发总公司 国有法人 0.70% 1,009,053 1,009,053 0
川化集团有限责任公司 国有法人 0.70% 1,009,053 1,009,053 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
方思武 812,000 人民币普通股
魏运英 709,700 人民币普通股
孙学智 632,006 人民币普通股
林州市二建建筑工程有限公司 404,057 人民币普通股
蓝水木 394,288 人民币普通股
张少良 360,000 人民币普通股
汪希刚 319,600 人民币普通股
牛同君 319,300 人民币普通股
河南鼎兴置业有限公司 297,182 人民币普通股
天津中糖华丰实业有限公司 293,748 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 上述前十名有限售条件的股东中，第2、3位股东的控股股东同为四川省国有资产经营投资管理有限
说明 公司。上述前十名无限售条件的股东中,股东是否存在关联关系以及是否属于一致行动人的情况不
详。
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3、公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
(单位： 股)
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
股份数量 份数量
1 河南汇诚投资有限公司 31,872,088 2007-11-24 7,465,500 注1
2008-11-24 14,931,000
2009-11-24 9,475,588
2 四川恒运实业有限责任公司 8,072,426 2007-11-24 7,465,500 注1
2008-11-24 606,926
3 四川新洲实业有限公司 5,297,531 2007-11-24 5,297,531 注2
4 中国烟草总公司四川省公司 3,027,160 2007-11-24 3,027,160 注2
5 成都建材（集团）有限公司 2,169,465 2007-11-24 2,169,465 注2
6 四川岷江电力股份有限公司 1,727,183 2007-11-24 1,727,183 注2
7 盐城市城区天进信息咨询有限公司 1,382,763 2007-11-24 1,382,763 注2
8 蒲江县财政投资公司 1,009,054 2007-11-24 1,009,054 注2
9 成都市岷江房地产开发总公司 1,009,053 2007-11-24 1,009,053 注2
10 中国石油天然气股份有限公司重庆涪陵销售分 1,009,053 2007-11-24 1,009,053 注2
公司
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注1：持有公司股份总数百分之五以上的有限售条件股东，即河南汇诚投资有限公司、四川恒运实业有限责任公司，承诺：所持股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让的承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
注2：持有公司股份总数百分之五以下的有限售条件股东分别承诺：所持股份获得上市流通权之日起，至少在12个月内不上市交易或者转让。
4、控股股东及实际控制人变更情况：
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股 期末持股数 变动原因
数量 份数量
张立仁 董事 3,302 1,156 0 4,458 2006年度利润分配及盈余公积金转增
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2、报告期内董事、监事、高级管理人员的变更情况
报告期内，公司董事局选举赵战梅女士为公司第六届董事局副主席；选举邓大松先生为公司第六届董事局独立董事；聘任王作功先生为公司董事会秘书、副总裁；聘任路慧萍女士为公司的财务总监。公司总经理赵育民先生辞去公司总经理职务；公司副总经理肖全林先生、宋良先生辞去公司副总经理职务；公司财务负责人黄慧萍女士辞去财务负责人职务；董事会秘书刘杰先生辞去董事会秘书职务；
第五节 董事会报告
1、董事会报告
2007年上半年，公司狠抓铝型材加工主业，加大投入力度，优化产品结构，提高管理效率，着力推进市场营销模式改革和公司内控机制的建设。公司在原有产品诸如各种截面工业、电子、民用、建筑型材等基础上，加大开发及销售力度，增加高档门窗的生产，通过代理商产品出口欧美、东南亚、非洲等国家和地区，上半年铝型材及门窗销售收入超亿元。总之，世纪光华已经初步形成了治理规范、科学，铝加工主业鲜明、突出，公司业绩稳定增长的良好局面。但由于市场竞争激烈，及国家出口退税政策调整和历史遗留问题影响，公司中期计提坏帐比例较大，使公司出现亏损。面对这种不利局面，公司重点培育和提升新产品市场增长点，强化细节管理，开源节流，加大高附加值产品的开发与销售，采取措施积极应对人民币汇率调整等宏观环境影响，以加强公司的持续增长和盈利能力。同时，加大工作力度，提高效率，以尽快解决历史遗留问题。
2、公司主营业务及其经营情况
1）、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
制造业 10,107.82 8,639.62 14.53% -26.92% -29.92% 3.67%
房地产 1,752.74 1,782.80 -1.72% 1,059.31% 919.78% 11.80%
主营业务分产品情况
铝型材及铝材销售 9,957.75 8,522.78 14.41% 2.90% -2.77% 5.16%
房地产销售 1,752.74 1,782.80 -1.72% 1,059.31% 919.78% 11.80%
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2）主营业务分地区情况 单位：人民币（万元）
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
河南 10,107.82 -30.84%
广西 1,752.74 1,059.31%
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3) 公司在经营中出现的问题与困难
由于市场竞争激烈，及国家出口退税政策调整和历史遗留问题影响，公司中期计提坏帐比例较大，使公司出现亏损。公司面临的问题主要为源于原材料或产品价格变动的风险；源于新的竞争者进入市场或公司进入新市场等的市场风险。对此，公司将通过提高议价能力、加强成本管理、利用新技术和新设备、产品多元化、增强规模效益等途径进行风险规避和控制，保证公司产销规模和盈利能力的不断提高。
3、公司投资情况
本报告期内，公司没有募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期的情况。
第六节 重要事项
1、 公司治理情况：
本公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。报告期内，为进一步完善公司治理结构、促进公司的规范运作和发展，公司按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》的要求，制定了《信息披露管理办法》。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及广西证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，公司认真开展加强专项治理工作，完成了自查，并制定了自查报告及整改计划，待董事会审议通过后，公司将按计划切实进行整改。
本报告期内资产出售情况： 单位人民币：万元
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交易对方 被出售报告或置出资 出售日 交易价格 本年初起至 出售产 是否为 定价原 所涉及 所涉及
产 出售日该出 生的损 关联交 则说明 的资产 的债权
售资产为公 益 易 产权是 债务是
司贡献的净 否已全 否已全
利润 部过户 部转移
自然人张 重庆三峡招商开发有 2007年03月26日 1,479.12 0.00 -1.00 否 市场定 是 是
宏亮 限公司100%股权 价
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本报告期内公司重大诉讼、仲裁事项进展情况：
本公司位于北海市云南路东北海国际商业城规划区Ⅱ-12地块销售给小岭公司，小岭公司未按合同约定支付购地款，却将该地块中的52亩售与他人建私人住宅（产权未过户）。本公司于2005年起诉小岭公司违约，同时要求解除签订的土地转让合同。北海市中级人民法院于2005年6月判决小岭公司需支付土地款478万元及违约金84.341万元给本公司。判决后小岭公司未上诉亦未履行判决书所确定的义务，北海市中级人民法院于2005年7月18日向小岭公司发出执行通知书，责令小岭公司立即履行判决书所确定的义务，并查封小岭公司与他人共有的土地使用权及地上建筑物，其中有北海市（2004）城规管字第060号项下的贵华花园的两幢公寓楼（房地产总价值为7,913,600.00元），及权属证书为北海市（2000）地字100428号《建设用地批准书》项下的土地5,603.73平方米。截至报告日止，小岭公司尚未履行判决。
4、报告期内公司的关联方交易
1）销售货物或提供劳务
金额单位：人民币元
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关联方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易的比例 结算方式
2007年6月30日 2006年6月30日 2007年6月 2006年6月30
30日 日
新乡市辉龙中兴新区房地产 销售铝型材 市场定价 2,505,587.66 787,884.01 2.52% 0.81% 银行转账结
开发有限公司 算
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2）关联往来，应收应付款项余额如下：
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科 目 关联方 期末数 期初数
其他应付款 河南汇诚投资有限公司 17,386,155.00 7,386,155.00
应收账款 新乡市辉龙中兴新区房地产有限公司 163,001.74 380,070.74
其他应付款 河南辉龙集团有限公司 - 15,254.00
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5、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
6、公司对外担保情况：
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是
） 毕 或否）
河南少林汽车股份 2007年01月06日 2,000.00 连带责任 一年 是 否
有限公司
报告期内担保发生额合计 1,500.00
报告期末担保余额合计（A） 2,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,000.00
担保总额占净资产的比例 10.77%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0.00
额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 0.00
象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 2,000.00
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7、聘任、解聘会计师事务所的情况
报告期公司续聘天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为本公司2007年度审计机构，。
8、公司、董事会及董事受处罚及整改情况
报告期内公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情况。
9、证券投资情况：
单位：万元
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证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金 持有数量（ 期末账面值 占期末证券 报告期损益
额（元） 股） 总投资比例
（%）
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 240.31
合计 0.00 - 0.00 100% 240.31
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10、接待调研、沟通、采访等活动情况：
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年06月17日 公司会议室 实地调研 自然人股东朱家臣 2007年第一季度报告
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第七节 财务报告
资产负债表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 53,893,301.47 29,996,181.85 14,453,034.77 1,261,492.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,500,210.73 2,815,587.66
应收账款 28,974,373.65 238,573.86 23,449,867.29 275,983.26
预付款项 8,364,305.88 629,411.00 7,204,948.70 143,200.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 53,204,722.08 49,750,077.57 90,123,994.46 69,715,225.12
买入返售金融资产
存货 117,685,754.62 82,597,116.15 123,228,214.98 99,608,560.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 264,622,668.43 163,211,360.43 261,275,647.86 171,004,461.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,900,000.00 113,575,484.81 3,900,000.00 123,195,423.74
投资性房地产 1,169,000.35 1,169,000.35 1,558,666.99 1,558,666.99
固定资产 100,619,450.91 2,533,989.80 103,801,286.49 2,825,144.38
在建工程 2,067,556.45 1,970,131.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,716,213.79 11,812,427.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 133,086.19 233,126.69
递延所得税资产 20,717,146.88 20,331,522.82 14,464,415.18 14,122,870.60
其他非流动资产
非流动资产合计 140,322,454.57 137,609,997.78 137,740,054.95 141,702,105.71
资产总计 404,945,123.00 300,821,358.21 399,015,702.81 312,706,567.37
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 85,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 400,000.00
应付账款 4,728,927.05 3,367,617.21 110,000.00
预收款项 25,456,199.05 18,327,500.00 14,138,959.37 11,743,750.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,428,189.08 463,920.68 1,221,287.48 136,410.26
应交税费 728,171.19 -862,096.68 3,092,717.26 600,102.05
应付利息 1,329,581.24 1,329,581.24 541,004.08 541,004.08
其他应付款 67,728,675.59 101,617,512.77 57,917,561.54 97,624,767.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 186,399,743.20 120,876,418.01 165,679,146.94 110,756,034.07
非流动负债：
长期借款 6,883,110.96 6,830,908.80
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,883,110.96 6,830,908.80
负债合计 193,282,854.16 120,876,418.01 172,510,055.74 110,756,034.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 143,910,000.00 143,910,000.00 106,600,000.00 106,600,000.00
资本公积 1,179,651.59 1,179,651.59 1,179,651.59 1,179,651.59
减：库存股
盈余公积 30,496,428.66 30,496,428.66 57,146,428.66 57,146,428.66
一般风险准备
未分配利润 10,043,362.02 4,358,859.95 37,024,453.05 37,024,453.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 185,629,442.27 179,944,940.20 201,950,533.30 201,950,533.30
少数股东权益 26,032,826.57 0.00 24,555,113.77 0.00
所有者权益合计 211,662,268.84 179,944,940.20 226,505,647.07 201,950,533.30
负债和所有者权益总计 404,945,123.00 300,821,358.21 399,015,702.81 312,706,567.37
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利润表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 118,821,610.67 17,348,550.00 148,015,377.08 833,312.00
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 135,135,024.77 43,406,487.29 149,810,771.41 4,859,140.30
其中：营业成本 104,224,204.38 17,572,635.09 131,855,940.65 1,243,289.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,211,948.82 1,007,128.14 711,844.61 31,384.07
销售费用 1,274,624.18 4,648,608.91
管理费用 5,377,644.81 3,621,280.49 8,511,081.86 2,647,839.41
财务费用 2,694,720.23 1,058,281.73 4,083,295.38 936,627.34
资产减值损失 20,351,882.35 20,147,161.84
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2,393,132.52 1,551,548.77 100,000.00 100,000.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 -13,920,281.58 -24,506,388.52 -1,695,394.33 -3,925,828.30
列）
加：营业外收入 246,315.65 111,934.47 686,530.55
减：营业外支出 88,791.27 30,925.03
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” -13,673,965.93 -24,483,245.32 -1,039,788.81 -3,925,828.30
号填列）
减：所得税费用 -2,561,587.69 -6,208,652.22 2,442,591.23 105,699.40
五、净利润（净亏损以“-”号填 -11,112,378.24 -18,274,593.10 -3,482,380.04 -4,031,527.70
列）
归属于母公司所有者的净利润 -12,590,091.04 -3,418,118.61
少数股东损益 1,477,712.80 -64,261.43
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.101 -0.032
（二）稀释每股收益 -0.101 -0.032
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现金流量表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 122,529,642.93 18,070,209.40 159,756,188.63 5,280,422.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 47,507,496.72 74,896,923.71 13,401,394.14 63,982,196.76
经营活动现金流入小计 170,037,139.65 92,967,133.11 173,157,582.77 69,262,619.43
购买商品、接受劳务支付的现金 103,279,393.19 120,583,909.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 5,244,224.45 1,664,317.31 6,661,269.86 664,798.20
金
支付的各项税费 10,762,201.95 4,421,918.24 5,859,904.16 340,876.77
支付其他与经营活动有关的现金 9,000,598.75 58,644,500.10 8,159,747.48 2,693,207.44
经营活动现金流出小计 128,286,418.34 64,730,735.65 141,264,831.29 3,698,882.41
经营活动产生的现金流量净额 41,750,721.31 28,236,397.46 31,892,751.48 65,563,737.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 305,726.50 305,726.50
取得投资收益收到的现金 970,820.94 970,820.94 15,820.00 15,820.00
处置固定资产、无形资产和其他 121,857.46 114,207.46
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,398,404.90 1,390,754.90 15,820.00 15,820.00
购建固定资产、无形资产和其他 181,571.70 30,300.00 3,376,744.80 28,075.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 181,571.70 30,300.00 23,376,744.80 20,028,075.00
投资活动产生的现金流量净额 1,216,833.20 1,360,454.90 -23,360,924.80 -20,012,255.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 60,330,000.00 75,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,330,000.00 75,000,000.00
偿还债务支付的现金 61,000,000.00 65,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 2,857,287.81 862,162.81 4,311,401.83 1,034,935.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 63,857,287.81 862,162.81 69,311,401.83 46,034,935.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,527,287.81 -862,162.81 5,688,598.17 -46,034,935.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,440,266.70 28,734,689.55 14,220,424.85 -483,452.98
加：期初现金及现金等价物余额 14,453,034.77 1,261,492.30 8,254,429.51 1,242,435.42
六、期末现金及现金等价物余额 53,893,301.47 29,996,181.85 22,474,854.36 758,982.44
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所有者权益变动表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
实收 资本 减 盈余 一 未分 其 股东 者权 实收 资本 减 盈余公 一 未分配 其 东权益 权益合
资本 公积 ： 公积 般 配利 他 权益 益合 资本 公积 ： 积 般 利润 他 计
（或 库 风 润 计 （或 库 风
股本 存 险 股本 存 险
） 股 准 ） 股 准
备 备
一、 106, 1,179 55,70 24,0 24,50 212,0 106,6 1,176 55,472 22,603, 61,209 247,063
上年 600, ,651. 5,485 55,9 0,134 41,23 00,00 ,451. ,900.7 768.28 ,904.2 ,024.80
年末 000. 59 .05 60.6 .65 1.89 0.00 59 3 0
余额 00 0
加： 1,440 12,9 54,97 14,46
会计 ,943. 68,4 9.12 4,415
政策 61 92.4 .18
变更 5
前期
差错
更正
二、 106, 1,179 57,14 37,0 24,55 226,5 106,6 1,176 55,472 22,603, 61,209 247,063
本年 600, ,651. 6,428 24,4 5,113 05,64 00,00 ,451. ,900.7 768.28 ,904.2 ,024.80
年初 000. 59 .66 53.0 .77 7.07 0.00 59 3 0
余额 00 5
三、 37,3 -26,6 -26, 1,477 -14,8 -3,418, -64,26 -3,482,
本年 10,0 50,00 981, ,712. 43,37 118.61 1.43 380.04
增减 00.0 0.00 091. 80 8.24
变动 0 04
金额
（减
少以
“-
”号
填列
）
（一 -12, 1,477 -11,1 -3,418, -64,26 -3,482,
）净 590, ,712. 12,37 118.61 1.43 380.04
利润 091. 80 8.24
04
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -12, 1,477 -11,1 -3,418, -64,26 -3,482,
（一 590, ,712. 12,37 118.61 1.43 380.04
）和 091. 80 8.24
（二 04
）小
计
（三 10,6 -10,
）所 60,0 660,
有者 00.0 000.
投入 0 00
和减
少资
本
1.所
有者
投入
资本
2． 10,6 -10,
股份 60,0 660,
支付 00.0 000.
计入 0 00
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 -3,7 -3,73
）利 31,0 1,000
润分 00.0 .00
配 0
1．
提取
盈余
公积
2.提
取一
般风
险准
备
3． -3,7 -3,73
对所 31,0 1,000
有者 00.0 .00
（或 0
股东
）的
分配
4．
其他
（五 26,6 -26,6
）所 50,0 50,00
有者 00.0 0.00
权益 0
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2． 26,6 -26,6
盈余 50,0 50,00
公积 00.0 0.00
转增 0
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 143, 1,179 30,49 10,0 26,03 211,6 106,6 1,176 55,472 19,185, 61,145 243,580
本期 910, ,651. 6,428 43,3 2,826 62,26 00,00 ,451. ,900.7 649.67 ,642.7 ,644.76
期末 000. 59 .66 62.0 .57 8.83 0.00 59 3 7
余额 00 1
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资产减值准备明细表
编制单位：世纪光华科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 37,876,015.16 20,351,882.35 850,969.00 57,376,928.51
二、存货跌价准备 641,497.49 641,497.49
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 3,232,626.28 3,232,626.28
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 2,838,671.62 2,838,671.62
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 44,588,810.55 20,351,882.35 1,492,466.49 63,448,226.41
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -4,292,485.37
加：追溯调整项目影响合计数 801,492.44
其中：营业成本 -60,985.65
营业收入 906,142.25
营业税金 -52,117.88
其他业务利润 -893,038.72
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 1,175,965.96
所得税 -274,473.52
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -72,874.32
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -3,418,118.61
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -72,874.32
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 8,612.89
2006.1.1—6.30模拟净利润 -3,482,380.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 131,794,955.00 131,855,940.65
营业收入 147,109,234.83 148,015,377.08
营业税金 659,726.73 711,844.61
其他业务利润 893,038.72 0.00
销售费用 4,648,608.91 4,648,608.91
管理费用 8,511,081.86 8,511,081.86
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -1,075,965.96 100,000.00
净利润 -4,292,485.37 -3,418,118.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
世纪光华科技股份有限公司会计报表附注
二○○七年中期报告
公司概况
世纪光华科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名“北海国际招商股份有限公司”，2001年5月8日更名为“世纪光华科技股份有限公司”，股票代码为“000703”。本公司于1989年12月14日由股东发起组建。1990年2月10日经广西壮族自治区经济体制改革委员会“桂体改【1990】3号”文批准成立。1990年2月26日，中国人民银行广西壮族自治区分行“桂银复字【1990】第27号”文批准本公司印制发行每股1元的社会公众股股票3600万股。1990年5月8日，本公司获准进行工商注册登记。1997年3月5日，中国证监会“证监管字【1997】49号”文批准本公司发行的3600万股社会公众股，于1997年3月28日在深圳交易所挂牌交易。1997年7月，本公司实施1996年度每10股送红股3股的利润分配，分配实施后，本公司股份总数增加到10660万股。2007年3月，本公司实施2006年度利润分配，每10股送1股，并盈余公积转增股本，每10股转增2.5股，实施后，本公司的股份总数增加到14391万股。
本公司营业执照号为4500001000027，法定代表人为郭迎辉。本公司目前的经营范围为：电子系统工程及通信产品的研究及科技开发；对房地产、电子通信产品、彩印包装、铝型材等行业的投资。
本公司所属主要单位包括：河南辉龙铝业有限公司、河南鑫都门窗有限公司、世纪光华河南置业有限公司及北海光华海景房地产有限公司。
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。
会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率（中间价）折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该日基准汇率折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。
现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
金融资产和金融负债核算方法
本公司将持有的金融资产分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③可供出售的金融资产。
初始确认及后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：初始确认时，以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益；支付的价款中包含的已宣告但未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，确认为应收项目；持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益；期末，按照资产负债表日公允价值对交易性金融资产进行计量，相关的公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额；支付的价款中包含的已宣告但未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，确认为应收项目；持有期间，采用实际利率法计算确认利息收入，计入投资收益。
③可供出售的金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额；支付的价款中包含的已宣告但未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，确认为应收项目；持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益；期末，将公允价值变动计入资本公积。
资产负债表日，持有至到期投资和应收款项发生减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额，确认减值损失，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值的，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
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账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3年以上
计提比例 1% 5% 10% 40%
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如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、产成品、房地产开发成本和低值易耗品等。
存货取得时按实际成本计价，发出时采用月末一次加权平均法核算；低值易耗品中除模具按工作量法摊销外，其余低值易耗品于领用时一次性摊销。
本公司对房地产开发项目的成本按实际成本法核算。成本结转时，对已经全部完工并结算的开发项目按实际发生的成本结转营业成本，对开发成本尚未归集完备但已经销售的开发项目按预估毛利率测算结转营业成本，待项目结清后根据实际成本对原预估的毛利率进行修正并追溯调整以前年度损益。
报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值的差额。可变现净值按企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值进行确定。
投资性房地产核算方法
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，包括出租的土地使用权、出租的建筑物等。本公司对投资性房地产按照成本模式确认和计量，按月计提折旧。投资性房地产的处置、转让、报废等，按照处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本公司在年末对投资性房地产进行减值测试，发生减值的，计提相应的投资性房地产减值准备。
长期投资核算方法
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资等。
长期股权投资的核算方法为：对被投资单位能够实施控制的，或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
采用成本法核算时，按照初始投资或追加投资时的成本增加长期股权投资账面价值；被投资单位宣告分派投资前利润的，按照应分享的部分作为成本收回，冲减长期股权投资账面价值；宣告分派投资后利润的，按照应分享的部分确认为当期投资收益，确认的投资收益仅限于被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额，超出部分冲减长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，两者之间的差额为商誉，不调整长期股权投资成本；初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，两者之间的差额计入投资当期的营业外收入，同时调整增加长期股权投资的账面价值。
本公司年末对长期股权投资进行减值测试，对发生减值的，计提相应的长期股权投资减值准备。
固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，
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资产类别 预计可使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 3%-5% 4.85%—2%
其中：土地（注） 20-30 40%-50% 2.5%—2%
机器设备 10-15 3%-5% 9.7%—6.33%
运输工具 8-12 3%-5% 12.125%—7.92%
电子设备 5-10 3% 19.4%—9.7%
办公设备 5-10 3% 19.4%—9.7%
机械设备 10-15 3% 9.7%—6.47%
仪器仪表 10-15 3%-5% 9.7%—6.33%
电气设备 10-15 3%-5% 9.7%—6.33%
其他设备 5-14 3%-5% 19.4%—6.79%
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确定其折旧率如下：
注：房屋建筑物-土地按土地使用证记载的使用年限计提折旧，土地使用权年限超过房屋建筑物折旧年限的部分价值作为残值。
本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
借款费用资本化的核算方法
本公司的借款费用指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化条件：
（1）开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；
（2）暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行；
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
借款费用资本化金额的确定：
（1为构建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为构建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，以累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，作为一般借款予以资本化的金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关的借款实际发生的利息金额。
对于专门借款的辅助费用，在所构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时根据发生额予以资本化；在所构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后发生的，根据发生额确认为费用，计入当期损益。
外币专门借款汇兑差额是指外币专门借款本金及其利息的汇兑差额。
无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产的确认标准为：生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术等，均按取得成本计价，摊销方法如下：
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项目 摊销方法 摊销年限 备注
土地使用权—工业用地（河南辉龙铝业有限公司） 平均年限法 50年
软件 平均年限法 5年
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本公司开发的无形资产，处于研究阶段的有关支出予以费用化计入当期损益；开发阶段的相关支出符合资本化条件的予以资本化，计入成本。
本公司对使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照平均年限法进行摊销，无形资产的摊销计入当期费用；对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不摊销，年末进行减值测试，对发生减值的，计提无形资产减值准备。
长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用的确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括开办费、固定资产大修理支出以及摊销期限在1年以上的其他长期待摊费用，其摊销方法如下：
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项目 摊销方法 摊销年限 备注
开办费 一次摊销 － 注
固定资产大修理支出 平均摊销 修理间隔期
其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限
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注：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。
应付职工薪酬
本公司职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，分别下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；上述情况以外的职工薪酬，计入当期损益。
预计负债确认和计量方法
本公司预计负债的确认标准：当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入的确认原则为：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用。同时销售商品和提供劳务交易的，能够区分并单独计量的，分别核算；不能区分或能区分但不能单独计量的，全部作为销售商品进行处理。
本公司让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
本公司其他收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。
所得税的会计处理方法
本公司按资产负债表债务法核算企业所得税。递延所得税资产和递延所得税负债按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值的差额也属于暂时性差异。暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减计递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减计的金额应当转回。
重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
本公司报告期内无需披露的重大会计政策、会计估计变更事项。
合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。
本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，在“所有者权益”项目下单独列示；当母公司对子公司长期股权投资的金额与在子公司所有者权益中所享有的份额不一致时，按其差额计入“商誉”项目；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的净利润项目之后。
主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
流转税及附加
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税（费）项 计税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 房地产销售收入 5%
租金收入 5%
增值税 产品销售收入增值额 17%
土地增值税 房地产销售收入 1.5%
城市建设维护税 应交流转税税额 7%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 1% 在成都市的分公司计缴
副食品调控基金 营业收入 0.1% 在成都市的分公司计缴
防洪保安费 营业收入 0.1% 母公司及在北海市的子公司计缴
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企业所得税
本公司及所属各子公司依工商注册登记所在地所执行的所得税税收法规计缴各自的所得税，合并报表中列示的企业所得税数额，系本公司及各个子公司应计所得税的总和。本公司及各个子公司的企业所得税税率如下：
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公司名称 税率 备注
母公司 33%
河南辉龙铝业有限公司 33%
河南鑫都门窗有限公司 33%
世纪光华河南置业有限公司 33%
北海光华海景房地产有限公司 33%
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房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
子公司及会计报表合并范围
子公司的基本概况
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公司名称 注册地址 注册资本（ 主营业务 法定代表 投资额( 拥有权益 是否
万元） 人 万元) 比例 合并
河南辉龙铝业有限公司（以下简称“ 郑州 10,000 生产销售铝型材、来料 田长江 8,050 80% 是
辉龙铝业”） 加工、生产性废旧金属
回收、自产产品等
河南鑫都门窗有限公司 荥阳 500 加工销售铝合金门窗等 田长江 450 72%（注1 是
）
世纪光华河南置业有限公司 郑州 1,000 房地产开发 张忠华 900 90% 是
北海光华海景房地产有限公司 北海 900 房地产开发等 赵育民 900 98%（注2 是
）
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注1：本公司子公司辉龙铝业持有该公司90%的股权，本公司间接拥有该公司权益比例为72%。
注2：本公司持有该公司90%的股权，本公司子公司辉龙铝业持有该公司10%的股权，本公司直接与间接合计拥有该公司权益比例为98%。
不存在应纳入合并范围而未纳入的子公司
同上期相比，合并报表范围发生变更的情况
报告期内因股权转让而减少的子公司的情况如下：
单位：人民币万元
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公司名称 转让基准日资产总额 转让基准日负债总额 转让基准日净资产
重庆三峡招商开发有限公司 1,482.23 3.11 1,479.12
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五、会计报表主要项目注释
除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。
（一）合并报表主要报表项目注释
货币资金
货币资金明细项目列示如下：
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项目 期末数 期初数
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 - - 3,331,268.46 - - 592,462.66
银行存款 - - 50,561,530.08 - - 13,310,069.18
其他货币资金 - - 502.93 - - 550,502.93
合计 - - 53,893,301.47 - - 14,453,034.77
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注：其他货币资金期末数502.93元，全部为期货保证金。
应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
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种 类 期末数 期初数 备注
银行承兑汇票 2,500,210.73 2,815,587.66
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（2）应收票据年末无关联单位欠款。
应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 20,675,939.58 68.57 206,445.33 19,796,396.31 81.31 203,758.17
1—2年 7,631,246.28 25.31 381,562.32 3,003,048.15 12.34 150,152.41
2—3年 492,076.41 1.63 49,207.64 1,483,064.78 6.09 517,196.17
3年以上 1,353,877.78 4.49 541,551.11 64,108.00 0.26 25,643.20
合计 30,153,140.05 100.00 1,178,766.40 24,346,617.24 100.00 896,749.95
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（2）期末应收账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计19,826,985.36元，占应收账款总额的比例为65.75 %。
其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 4,292,041.68 3.92 18,862.50 21,338,989.97 16.79 211,192.11
1—2年 698,641.98 0.64 34,932.10 6,409,194.95 5.04 429,014.35
2—3年 5,724,607.50 5.23 572,460.75 66,153,262.00 52.05 6,615,326.20
3年以上 98,687,593.03 90.21 55,571,906.76 33,201,812.75 26.12 29,723,732.55
合计 109,402,884.19 100.00 56,198,162.11 127,103,259.67 100.00 36,979,265.21
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（2）期末其他应收款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。；
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
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名称 金额 性质或内容 备注
成都锦江电器制造有限公司 66,130,000.00 转让股权款
四川华天集团股份有限公司（以下简称“四川华天” 26,828,115.91 往来款
）
北海市小岭房地产开发有限公司（以下简称“小岭公 6,098,659.98 销售土地款及代垫费用
司”）
北海市政府 4,753,684.62 归还土地的补偿款
海南中汇 660,050.00 诉讼费
合计 104,470,510.51
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注：其他应收款前五名单位金额合计104,470,510.51元，占其他应收款总额的比例为95.49%。
（4）期末账龄3年以上的主要欠款单位如下：
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名称 金额 欠款原因 未收回原因
成都锦江电器制造有限公司 66,130,000.00 转让股权款 股改未完成
四川华天集团股份有限公司 26,828,115.91 往来款 该公司经营困难无偿债能力
北海市政府 4,753,684.62 应收归还土地的补偿款 财政困难，预算内拨款难以偿还
合计 97,711,800.53
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（5）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细及提取理由：
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名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
成都锦江电器制造有限公司 66,130,000.00 40% 26,452,000.00 按账龄分析正常计提
四川华天集团股份有限公司 26,828,115.91 100% 26,828,115.91 个别认定
北海市政府 4,753,684.62 40% 1,901,473.85 按账龄分析正常计提
合计 97,711,800.53 55,181,589.76
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预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,338,141.73 39.91 6,806,947.28 94.47
1—2年 4,628,162.73 55.33 398,001.42 5.53
2－3年 398,001.42 4.76
合计 8,364,305.88 100.00 7,204,948.70 100.00
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（2）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）期末账龄超过1年的预付账款主要为购货款，包括购买模具不符拟退回的和对方未开具发票没结转的。
存货
（1）存货分项列示如下：
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项目 期末数 期初数 备注
原材料 5,309,527.52 4,788,265.17
在产品 17,647,169.81 7,590,380.08
开发成本 14,636,247.57 39,593,584.13
开发产品 60,483,886.65 60,722,287.60 注
库存商品（产成品） 12,890,068.05 6,078,908.42
低值易耗品 6,718,855.02 5,096,287.07
合计 117,685,754.62 123,869,712.47
减：存货跌价准备 641,497.49
存货净额 117,685,754.62 123,228,214.98
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注：开发产品年末数含受托开发的“锦电苑”工程46,230,434.12元，对应于“其他应付款-应付锦电苑项目集资建房款”。目前该工程已完工，但尚未完成决算手续。
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回原因
开发成本 641,497.49 - 641,497.49 - 土地销售
合计 641,497.49 - 641,497.49 -
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长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 7,132,626.28 - - 7,132,626.28
减：长期股权投资减值准备 3,232,626.28 - - 3,232,626.28
长期股权投资净额 3,900,000.00 - - 3,900,000.00
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（1）股权投资明细项目列示如下：
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被投资单位名称 投资金额 股权比例 备注
成都双桥客运中心 900,000.00 30% 注1
厦门四川房地产开发有限公司 6,232,626.28 10% 注2
合计 7,132,626.28
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注1：本公司未能对该公司实施重大影响，因此按成本法核算对该公司的投资。
注2：实质上是合作开发房地产项目，原始投资额9,262,626.28元，该项目已完工并按合作协议分回32套商品房，截至2005年12月31日上述商品房已销售完毕，并已收到售房款140万元，暂记预收账款，待该项目结算后核销投资余额。
（2）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
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投资项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
厦门四川房地产开发有限 3,232,626.28 - - 3,232,626.28 该项目可收回金额低于投资
公司 成本
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投资性房地产
投资性房地产明细项目列示如下：
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项目 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期转出数
顺城街69＃使用权 购入 11,690,000.00 1,558,666.99 - -
合计 11,690,000.00 1,558,666.99 -
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项目 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限
顺城街69＃使用权 389,666.64 10,520,999.65 1,169,000.35 1年6个月
合计 389,666.64 10,520,999.65 1,169,000.35
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固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值
房屋建筑物 48,467,502.51 - 48,467,502.51
运输设备 5,253,289.96 120,000.00 5,869.18 5,367,420.78
机器设备 56,012,122.35 1,150.00 1,366,832.86 54,646,439.49
电子设备 1,052,012.53 33,900.00 119,800.00 966,112.53
办公设备 44,990.00 - 44,990.00
机械设备
仪器仪表 1,504,979.20 1,504,979.20
电气设备 15,380,689.13 24,800.00 724,271.33 14,681,217.80
其他设备 985,331.08 370,527.76 614,803.32
原值合计 128,700,916.76 179,850.00 2,587,301.13 126,293,465.63
二、累计折旧
房屋建筑物 5,926,845.70 756,093.04 6,682,938.74
运输设备 3,141,209.70 234,800.67 3,376,010.37
机器设备 8,407,125.98 1,158,504.52 793,482.70 8,772,147.80
电子设备 978,410.45 45,793.73 108,471.99 915,732.19
办公设备 43,900.19 - 43,900.19
机械设备 - - -
仪器仪表 272,908.95 71,336.01 - 344,244.96
电气设备 2,428,249.32 456,815.84 708,139.34 2,176,925.82
其他设备 862,308.36 29,597.63 368,462.96 523,443.03
累计折旧合计 22,060,958.65 2,752,941.44 1,978,556.99 22,835,343.10
三、净值
房屋建筑物 42,540,656.81 41,784,563.77
运输设备 2,112,080.26 1,991,410.41
机器设备 47,604,996.37 - 45,874,291.69
电子设备 73,602.08 50,380.34
办公设备 1,089.81 - - 1,089.81
机械设备 - - - -
仪器仪表 1,232,070.25 - - 1,160,734.24
电气设备 12,952,439.81 12,504,291.98
其他设备 123,022.72 - 91,360.29
净值合计 106,639,958.11 103,458,122.53
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（2）固定资产减值准备
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提/转回原因
北海中山西路二号楼 2,838,671.62 - - 2,838,671.62
合计 2,838,671.62 - - 2,838,671.62
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在建工程
（1）在建工程期末余额2,067,556.45元，系本公司子公司辉龙铝业未安装完毕或未验收合格的机器设备。
（2）期末在建工程账面价值低于可收回金额，无需计提减值准备。
无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
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项目 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期转出数
辉龙铝业二期土地使用权 购入 11,829,115.90 11,809,134.29 - -
计算机软件 购入 48,250.00 3,293.36 32,400.00 -
合计 11,877,365.90 11,812,427.65 32,400.00 -
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（续上表）
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项目 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限
辉龙铝业二期土地使用权 119,889.66 139,871.27 11,689,244.63 48年7个月
计算机软件 8,724.20 21,280.84 26,969.16 3年10个月
合计 128,613.86 161,152.11 11,716,213.79
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（2）本公司无形资产期末不存在减值现象，无需计提无形资产减值准备。
长期待摊费用
长期待摊费用期末余额133,086.19元，系本公司子公司世纪光华河南置业有限公司的开办费。
递延所得税资产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提坏帐准备影响数 12,460,886.88 6,252,731.70 18,713,618.58
长期投资减值准备影响数 1,066,766.67 1,066,766.67
固定资产减值准备影响数 936,761.63 936,761.63
合计 14,464,415.18 6,252,731.70 20,717,146.88
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短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
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借款类别 期末数 期初数 备注
抵押借款 15,000,000.00 25,000,000.00 注1
保证借款 10,000,000.00 20,000,000.00 注2
质押借款 60,000,000.00 40,000,000.00 注3
合计 85,000,000.00 85,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：抵押借款余额系本公司子公司辉龙铝业的短期借款，由辉龙铝业的房屋建筑物、土地、机器设备提供抵押担保。
注2：保证借款余额系本公司子公司辉龙铝业的短期借款，由河南少林汽车股份有限公司提供连带责任保证担保。
注3：质押借款余额系本公司子公司辉龙铝业的短期借款，由本公司的第一大股东河南汇诚投资有限公司（以下简称“汇诚投资”）所持本公司限售流通股28,713,088股（占本公司总股本的19.95%）作为质押物提供担保。
应付账款
（1）应付账款期末余额4,728,927.05元，无账龄3年以上的款项。
（2）应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
预收账款
预收账款期末余额25,456,199.05元，其中：
（1）账龄超过1年的预收账款的明细如下：
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客 户 金 额 发生时间 未结转原因
厦门四川房地产开发有限公司 200,000.00 2004年 售房款未结算
厦门四川房地产开发有限公司 200,000.00 2005年
厦门四川房地产开发有限公司 1,000,000.00 2006年
蜀秀花园别墅销售款 3,369,000.00 2006年 房款未收齐
合计 4,769,000.00
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预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
应付股利
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股利款 541,004.08 3,731,000.00 2,942,422.84 1,329,581.24
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注：应付股利期末余额1,329,581.24元，包括应付2000、2006年度的股利款，因个别法人股东未提供银行账号，故尚未支付。
应交税费
应交税金明细项目列示如下：
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税种 期初数 本期计提数 本期缴交数 期末数
增值税 1,489,811.51 1,394,533.30 2,402,317.30 482,027.51
营业税 364,816.22 727,630.27 1,662,043.59 -569,597.10
企业所得税 672,454.72 3,699,866.12 3,552,024.52 820,296.32
土地增值税 169,685.96 275,577.99 637,648.50 -192,384.55
城市建设维护税 131,623.96 145,748.80 281,502.22 -4,129.46
房产税 2,184.00 116256.64 97992.02 20448.62
土地使用税 36,296.05 19,983.52 16,312.53
个人所得税 24,579.18 2,139,513.12 2,138,769.99 25,322.31
代扣代缴的税金 165,827.30 165,827.30
教育费附加 53,711.42 65,162.65 120,643.84 -1,769.77
地方教育费附加 81.53 161.34 233.87 9
副食品调控基金 291.6 322.68 450.08 164.2
防洪保安费 17,649.86 2,933.34 54,938.92 -34,355.72
合 计 3,092,717.26 8,604,002.30 10,968,548.37 728,171.19
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其他应付款
其他应付款期末余额67,728,675.59元，相关情况如下：
（1）账龄超过3年的大额其他应付款明细如下：
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客 户 金 额 发生时间 未支付原因
应付锦电苑项目集资建房款 46,474,985.26 2001年－2003年 工程未结算
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（2）其他应付账款中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项合计17,386,155.00元，明细详见本附注七“关联方关系及其交易”之（二）。
（3）金额较大的其他应付款列示如下：
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项目 期末数 期初数 性质或内容
应付锦电苑项目集资建房款 46,474,985.26 46,474,985.26 系收取的集资建房款，待工程结
算后冲销
河南汇诚投资有限公司 17,386,155.00 7,386,155.00 往来款
合计 63,861,140.26 53,861,140.26
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长期借款
长期借款年末明细项目列示如下：
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贷款单位 币种 借款条件 借款金额 备注
荥阳大王村三组 人民币 信用 1,276,200.00 借款本金
雷垌村四组 人民币 信用 516,320.00 借款本金
洪界村一组 人民币 信用 4,890,112.00 借款本金
利息 人民币 信用 200,478.96
合 计 6,883,110.96
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注：长期借款本金中6,682,632.00元，系本公司子公司辉龙铝业向荥阳大王村三组、雷垌村四组、洪界村一组借用的征地款，月利率0.5%。
股本
股本本年度变动情况列示如下：
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项目 期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
发行新股 送股 公积金转股 有限售条件 小计
股份转换
一、非流通股 - - - - - - -
二、有限售条件的股份 - - - - - - -
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 17,513,005 - 1,751,301 4,378,253 - 6,129,554 23,642,559
3、其他内资持股 29,650,994 - 2,965,099 7,412,747 - 40,028,840 69,679,834
其中： - - - - - - -
境内法人持股 29,650,994 - 2,965,099- 7,412,747 - 40,028,840 69,679,834
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中： - - - - - - -
境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 47,163,999 4,716,400 11,791,000 16,507,400 63,671,399
三、无限售条件股份
1、人民币普通股 59,436,001 - 5,943,600 14,859,000 - 20,802,600 80,238,601
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 59,436,001 - 5,943,600 14,859,000 - 20,802,600 80,238,601
股份总数 106,600,000 - 10,660,000 26,650,000 - 37,310,000 143,910,000
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资本公积
资本公积本年度变动情况列示如下：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资准备 1,002,198.50 - - 1,002,198.50
其他资本公积 177,453.09 - - 177,453.09
合计 1,179,651.59 - - 1,179,651.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 本期转出 期末数
法定盈余公积 48,981,340.71 - 26,650,000.00 - 22,331,340.71
任意盈余公积 8,165,087.95 - - - 8,165,087.95
合计 57,146,428.66 - 26,650,000.00 - 30,496,428.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未分配利润
未分配利润期末余额10,384,137.76元，本年度变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 备注
期初未分配利润 37,024,453.06
加：归属于母公司所有者的净利润 -12,590,091.04
其他转入 -
可供分配利润 24,434,362.02
减：本期利润分配 14,391,000.00
期末未分配利润 10,043,362.02
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营业收入和营业成本
（1）按业务性质分项列示如下：
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业务性质 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 17,527,398.00 17,828,048.29 1,511,887.75 1,748,227.44
铝型材及铝材销售 99,575,551.74 85,227,755.06 96,772,395.17 87,659,678.93
彩印、纸类制品和包装 - - 41,534,005.36 35,627,748.89
酒店及商务会所经营 - - 7,854,988.80 6,820,285.39
铝合金门窗 1,502,660.93 1,168,401.03 - -
租金收入 216,000.00 - 342,100.00 -
合计 118,821,610.67 104,224,204.38 148,015,377.08 131,855,940.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按行业分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行 业 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 101,078,212.67 86,396,156.09 138,306,400.53 123,287,427.82
酒店服务业 7,854,988.80 6,820,285.39
房地产 17,527,398.00 17,828,048.29 1,511,887.75 1,748,227.44
租赁业 216,000.00 342,100.00
合计 118,821,610.67 104,224,204.38 148,015,377.08 131,855,940.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按地区分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地 区 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
河南 101,078,212.67 86,396,156.09 146,161,389.33 130,107,713.21
广西 17,527,398.00 17,828,048.29 1,511,887.75 1,748,227.44
四川 216,000.00 342,100.00
合 计 118,821,610.67 104,224,204.38 148,015,377.08 131,855,940.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业税金及附加
营业税金及附加明细项目列示如下：
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税种 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
营业税 722,640.77 432,936.81 参见本附注三
城市建设维护税 145,399.53 83,872.29
教育费附加 65,174.30 37,561.18
土地增值税 275,577.99 155,691.18
防洪保安费 2,833.55 1,600.85
价格调节基金 322.68 182.30
合计 1,211,948.82 711,844.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 2,756,596.18 4,656,513.67
减：利息收入 64,603.05 610,540.37
其他 2,727.10 37,322.08
合计 2,694,720.23 4,083,295.38
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资产减值损失
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
坏帐损失 20,351,882.35 -
合计 20,351,882.35 -
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投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
按成本法核算被投资单位分配的利润 - 100,000.00
股权投资转让收益（注1） -9,983.92 -
交易性金融资产投资收益（注2） 2,403,116.44 -
其他投资收益 -
合计 2,393,132.52 100,000.00
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注1：股权投资转让收益-9,983.92元，系本期转让子公司重庆三峡投资有限公司的股权而产生的投资损失；
注2：交易性金融资产投资收益2,403,116.44元，系本期股票投资收益。
营业外收入
营业外收入明细情况如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产处置收益 46,315.65 675,052.87
其他 200,000.00(注) 11,477.68
合计 246,315.65 686,530.55
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注：营业外收入200,000.00元系本公司子公司辉龙铝业收到的政府补助款。
营业外支出
营业外支出明细情况如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净损失 - -
赔偿支出 - 8,400.03
罚款支出 - 17,525.00
其他 - 5,000.00
合计 - 30,925.03
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所得税费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
所得税费用 3,699,866.13 2,442,591.23
递延所得税费用 -6,261,453.82 -
合计 -2,561,587.69 2,442,591.23
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每股收益
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项目 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 -6.78％ -6.43％ -0.101 -0.101
扣除非经常损益后归属于母公司普通股股东的 -0.92％ -0.85％ -0.014 -0.014
净利润
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计算公式:
全面摊薄净资产收益率＝报告期利润／期末净资产
加权平均净资产收益率＝报告期利润／（期初净资产+报告期净利润/2）
基本每股收益＝归属于母公司普通股股东的净利润／（期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间）
稀释每股收益按照公司存在的稀释性潜在普通股，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数。
收到的其他与经营活动有关的现金
本年收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目为：
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项目 金额
汇诚投资的往来款 10,000,000.00
收到新乡市汇丰门窗工程有限公司往来款净额 10,000,000.00
主要项目合计 20,000,000.00
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收回投资所收到的现金
本年收回投资所收到的现金的项目为：
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项目 收回投资款 现金流量净额
建信恒久价值基金 305,726.50 305,726.50
合计 305,726.50 305,726.50
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现金流量表货币资金期初数和期末数的说明
本公司期初货币资金14,453,034.77元中含银行承兑汇票保证金400,000.00元，；期末货币资金53,893,301.47元。
（二）母公司报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 100,500.00 32.43 1,005.00
1—2年 73,000.00 25.85 3,650.00 145,287.85 46.88 7,264.39
2－3年 145,287.85 51.45 14,528.79
3年以上 64,108.00 22.70 25,643.20 64,108.00 20.69 25,643.20
合计 282,395.85 100.00 43,821.99 309,895.85 100.00 33,912.59
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（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2．其他应收款
其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,735,790.11 1.64 17,357.90 1,042,671.87 0.98 10,426.72
1—2年 674,177.33 0.64 33,708.87 6,402,894.95 6.02 428,699.35
2—3年 5,724,607.50 5.41 572,460.75 66,134,170.00 62.22 6,613,417.00
3年以上 97,644,336.31 92.31 55,405,306.16 32,718,398.04 30.78 29,530,366.67
合计 105,778,911.25 100.00 56,028,833.68 106,298,134.86 100.00 36,582,909.74
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（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）年末金额较大的其他应收款明细如下：
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名称 金额 性质或内容 备注
成都锦江电器制造有限公司 66,130,000.00 转让股权款
四川华天集团股份有限公司 26,828,115.91 往来款
北海市小岭房地产开发有限公司 6,098,659.98 销售土地款及代垫费
用
北海市政府 4,753,684.62 归还土地的补偿款
海南中汇 660,050.00 诉讼费
合计 104,470,510.51
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注：其他应收款前五名金额合计104,470,510.51元，其占其他应收款总额的比例为98.76%。
（4）期末账龄三年以上的主要欠款单位如下：
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名称 金额 欠款原因 未收回原因
成都锦江电器制造有限公司 66,130,000.00 转让股权款 股改未完成
四川华天集团股份有限公司 26,828,115.91 往来款 该公司经营困难无偿债能力
北海市政府 4,753,684.62 归还土地的补偿款 财政困难，预算内拨款难以偿还
合计 97,711,800.53
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（5）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细及提取理由：
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名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
成都锦江电器制造有限公司 66,130,000.00 40% 26,452,000.00 按账龄正常计提
四川华天集团股份有限公司 26,828,115.91 100% 26,828,115.91 个别认定
北海市政府 4,753,684.62 40% 1,901,473.85 按账龄正常计提
合计 97,711,800.53 55,181,589.76
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3．长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
（1）控股子公司股权投资明细项目列示如下：
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名称 初始投资额 累计投资成本 累计权益增 累计现金红 期初余额 本期成本增减 期末余额 股权
增减额 减额 利 额 比例
辉龙铝业 80,496,339.0 - 11,600,352. - 92,096,691.2 - 92,096,691. 80%
0 22 2 22
北海光华海景房 9,000,000.00 - -436,056.41 - 8,563,943.59 - 8,563,943.5 98%
地产公司 9
重庆三峡招商开 6,500,000.00 - 3,119,938.9 - 9,619,938.93 -9,619,938.93 - --
发有限公司 3
世纪光华河南置 9,000,000.00 - 14,850.00 - 9,014,850.00 - 9,014,850.0 90%
业有限公司 0
合计 104,996,339. - 14,293,415. - 119,295,423. -9,619,938.93 109,675,484
00 36 74 .81
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其他股权投资期末明细项目列示如下：
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被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备注
厦门四川房地产开发有限公司 1998年8月起 6,232,626.28 10%
成都双桥客运中心 1993年4月起 900,000.00 30% 注
合计 7,132,626.28
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注：成都双桥客运中心因经营规模小，且本公司对该公司不具有实际的影响，故采用成本法核算。
长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
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投资类别及项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
厦门四川房地产开发有限公司 3,232,626.28 - - 3,232,626.28
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4．营业收入和营业成本
主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下：
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业务性质 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 17,132,550.00 17,572,635.09 491,212.00 1,243,289.48
租金收入 216,000.00 342,100.00
合计 17,348,550.00 17,572,635.09 833,312.00 1,243,289.48
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5．投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
按成本法核算被投资单位分配的利润 - 100,000.00
股权投资转让收益 -18,706.04 -
其他（基金投资收益） 1,570,254.81 -
合计 1,551,548.77 100,000.00
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六、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
本公司的子公司与母公司执行相同的会计政策，不存在重大差异。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
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企业/自然人名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人
河南汇诚投资有限公司 郑州市 实业投资及投资咨询（涉及国 第一大股东 私营企业 王振兴
家有专项规定项目除外）
郭迎辉（注） － － 第一大股东的实际控 － －
制人
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注：郭迎辉持有汇诚投资90%的股权，系汇诚投资的控股股东和实际控制人。
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：人民币万元
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公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
河南汇诚投资有限公司 20,000.00 - - 20,000.00
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3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
持股数 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 持股数 百分比
河南汇诚投资有限公 23,608,954 22.15% 8,263,134 22.15% - - 31,872,088 22.15%
司
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4．不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司关系
河南辉龙集团有限公司 同受实际控制人的控制
新乡辉龙置业有限公司 同受实际控制人的控制
新乡市辉龙中兴新区房地产开发有限公司 同受实际控制人的控制
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（二）关联方交易
销售货物或提供劳务
金额单位：人民币元
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关联方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易的比例 结算方式
2007年6月30日 2006年6月30日 2007年6月 2006年6月30
30日 日
新乡市辉龙中兴新区房地产 销售铝型材 市场定价 2,505,587.66 787,884.01 2.52% 0.81% 银行转账结
开发有限公司 算
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2．接受担保
本公司的第一大股东汇诚投资将所持公司限售流通股28,716,088股（占公司总股本的19.95%）向交通银行股份有限公司郑州分行申请质押，为本公司的子公司辉龙铝业向交通银行股份有限公司郑州分行的6000万元流动资金贷款提供担保。
4．关联往来，应收应付款项余额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科 目 关联方 期末数 期初数
其他应付款 河南汇诚投资有限公司 17,386,155.00 7,386,155.00
应收账款 新乡市辉龙中兴新区房地产有限公司 163,001.74 380,070.74
其他应付款 河南辉龙集团有限公司 - 15,254.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
1．对外担保
截至2007年6月30日止，本公司子公司辉龙铝业为河南少林汽车股份有限公司向银行借款2000万元提供连带责任保证担保。
2．未决诉讼
本公司位于北海市云南路东北海国际商业城规划区Ⅱ-12地块销售给小岭公司，小岭公司未按合同约定支付购地款，却将该地块中的52亩售与他人建私人住宅（产权未过户）。本公司于2005年起诉小岭公司违约，同时要求解除签订的土地转让合同。北海市中级人民法院于2005年6月判决小岭公司需支付土地款478万元及违约金84.341万元给本公司。判决后小岭公司未上诉亦未履行判决书所确定的义务，北海市中级人民法院于2005年7月18日向小岭公司发出执行通知书，责令小岭公司立即履行判决书所确定的义务，并查封小岭公司与他人共有的土地使用权及地上建筑物，其中有北海市（2004）城规管字第060号项下的贵华花园的两幢公寓楼（房地产总价值为7,913,600.00元），及权属证书为北海市（2000）地字100428号《建设用地批准书》项下的土地5,603.73平方米。截至报告日止，小岭公司尚未履行判决。
九、其他重要事项
1．关于四川华天集团股份有限公司偿还本公司债务的情况
2004年10月29日，本公司因四川华天欠款，向四川省高级人民法院提起诉讼，请求法院判令：1）四川华天偿还债务50,376,104.36元；2）四川华天承担全部诉讼费用。
2004年11月22日，四川华天就上述事项向四川省高级人民法院提起反诉，请求法院判令：1）本公司偿还四川华天债务16,148,085.59元；2）本公司承担全部诉讼费用。
四川省高级人民法院决定将此案正诉与反诉并案审理，并于2005年6月30日判决四川华天在判决生效后二十日内，向本公司支付往来款10,272,771.41元，本公司其它诉讼请求另案处理。四川华天不服此判决，向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，2005年12月中华人民共和国最高人民法院开庭审理了此案。
2006年6月，本公司与四川华天就四川华天向本公司清偿债务的相关事宜，签定偿债协议书及补充协议如下：
（一）双方确认，以四川省高级人民法院（2004）川民初字第45号判决书认定和查明的事实为依据，处理双方的债权债务问题。
（二）对于四川省高院一审判决第一条，四川华天向本公司支付尚欠往来款1027.28万元，双方同意用四川华天位于广西北海市四川南路蜀秀花园19幢别墅另517.51㎡计建筑面积8564.16㎡予以偿还。
（三）对本公司在一审起诉书中主张的关于江苏华宁股权转让款3269.74万元和子公司之间往来款719.03万元共计3988.77万元，法院未予以认定，判决书中明确需另案处理。本着“尊重历史，避免讼累，互谅互让，妥善处理”的原则，经双方友好协商，确定由四川华天用下列资产予以清偿：
（1）四川华天以北海光华海景房地产公司名义在北海海城区法院起诉中国人寿广西分公司、南宁分公司蜀秀花园欠款6案的胜诉金额443万元（此项资产抵给本公司后，二审胜诉律师费、执行费用由本公司负责）。
（2）四川华天对北海经协公司的债权（欠土地款、违约金、诉讼费）246.84万元。
（3）北海国商城Ⅱ区1号、Ⅱ区3号土地计28.104亩的土地使用权，应收蜀秀花园购房欠款3,158,368元。
（4）四川华天在北海国际商业城内的小商品市场项目中的权益269.49万元。该项目系四川华天从本公司派生分立前，由"北海四川国际经济开发招商股份有限公司"与北海市工商行政管理局合作开发。1997年四川华天从本公司派生分立时，该项权益划归四川华天。该项权益包括“北海四川国际经济开发招商股份有限公司”投资入股土地7.9亩，每亩28万元，折合现金221.2万元，现金投入48.29万元。
（5）四川华天全资子公司北海蜀秀经济发展有限公司账上的固定资产净值31.49元(含本田2.0轿车一辆、五菱微型面包车一辆、蜀秀花园水塔等)，低值易耗品折价2万元，凌志300轿车一辆，账面价值19.07万元，共计52.56万元。
（6）双方同意，四川华天以人民币现金350万元和上述五项资产，用于抵偿本公司在一审起诉书中主张，即经法院查明后要求另案处理的华宁股权款及双方子公司之间的往来款共计3988.77万元。双方确认：现金350万元按以下还款时限分期予以偿还：
本协议签定5个工作日内还款50万元；2006年12月30日前还款50万元；2007年6月30日前还款50万元；2007年12月30日前还款50万元；2008年6月30日前还款50万元；2008年12月30日前还款100万元。在350万元现金偿还完毕之前，四川华天承诺：每次从成都平安实业有限公司处追回的债权，及乐山银湾清算回来的资金，应将其中50%用于偿还本公司，而不受上述时间限制，直至350万元现金偿还完毕为止。
（四）四川华天在本协议签订后5个工作日内将上述资产的有关权证、判决书等及北海蜀秀花园物业管理公司相关人员移交给本公司，并保证上述资产不存在抵押、质押或其他任何形式的物权担保。北海蜀秀花园物业管理公司人员工资由四川华天发至2006年5月底，否则，四川华天应赔偿由此给本公司造成的损失。
（五）四川华天将上述资产抵偿给本公司并按协议第三条第六款约定还款后，本公司放弃再向法院或仲裁机构就华宁股权和子公司之间往来款相关诉权，双方债权债务冲抵完毕，双方再无其它直接或间接涉及第三方的债权债务关系。
（六）协议签定后，四川华天公司即向最高人民法院撤回就四川省高级人民法院(2004)川民初字第45号判决所提起的上诉。
（七）为保证偿还本公司现金，如四川华天起诉其债务人成都平安实业有限公司需进行诉前或诉讼保全，本公司予以配合，以上述第（二）项所列资产或其他等值资产提供担保。
截至2006年12月31日止，本公司依据偿债协议收到四川华天抵债的资产有：
（1）广西北海蜀秀花园26幢别墅，建筑面积共计11,168.51平方，参考当地市场销售价格，确认入账单位成本为1,250.00元/平方，抵偿债务金额为13,960,637.50元；
（2）广西北海国商城II区三块土地，面积共计38.895亩，参考当地市场销售价格，确认入账单位成本为105,000.00元/亩，抵偿债务金额为4,083,975.00元；
（3）现金500,000.00元；
（4）中国人寿广西分公司、南宁分公司蜀秀花园欠款6案的诉讼执行回款4,353,520.26元。
上述四项资产冲抵四川华天欠本公司债务金额共计22,898,132.76元，同时本公司转回2003年度为此计提的坏账准备15,877,572.76元。
年初四川华天尚欠本公司债务余额27,519,280.42元。2007年四川华天归还欠款691,164.51元，截至本年6月30日止，四川华天尚欠本公司债务余额26,828,115.91元，本公司已对此债权全额计提坏账准备。
十、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会“会计字[2004]4号”文，本公司截止2007年6月30日的非经常性损益如下：
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序号 项 目 本期数
一 处置长期投资等长期资产的损益 -108,196.57
二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
三 各种形式的政府补贴 200,000.00
四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
五 股票投资收益 2,411,838.56
六 委托投资损益 -
七 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 217.17
八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 -20,351,882.35
九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 691,164.51
十 债务重组损益 -
十一 资产置换损益 -
十二 交易价格显失公允的交易的损益 -
十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 -
十四 其他非经常损益 -
十五 减：所得税影响数 -6,277,920.82
合 计 -10,878,937.86
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第八节 备查文件目录
载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
中期财务报告未经审计。
报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
世纪光华科技股份有限公司董事局主席：郭迎辉
2007年8月13日