浙江震元股份有限公司



    2022 年半年度报告




       浙江震元股份有限公司
       董事长：吴海明


       二〇二二年八月十八日
              第一节 重要提示、目录和释义



   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报

告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗

漏，并承担个别和连带的法律责任。

   公司负责人吴海明先生、主管会计工作负责人柴军先生及会计机

构负责人（会计主管人员）丁佩娟女士声明：保证半年度报告中财务

报告的真实、准确、完整。

   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者

的实质承诺，请投资者注意投资风险。

   本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”中描述了公司经营中

可能存在的风险，敬请投资者留意查阅。

   公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。




                              1
                         目       录


第一节 重要提示、目录和释义 ................................1

第二节 公司简介和主要财务指标 ..............................4

第三节 管理层讨论与分析 ....................................6

第四节 公司治理 ...........................................21

第五节 环境和社会责任 .....................................22

第六节 重要事项 ...........................................25

第七节 股份变动及股东情况 .................................28

第八节 优先股相关情况 .....................................31

第九节 债券相关情况 .......................................31

第十节 财务报告 ...........................................31




                              2
                            备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
名并盖章的财务报表；
    二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。


                              释       义

   释义项      指                           释义内容

本公司/公司/
               指                  浙江震元股份有限公司
  浙江震元
震元健康集团   指       绍兴震元健康产业集团有限公司，公司控股股东

绍兴市国资委   指   绍兴市人民政府国有资产监督管理委员会，公司实际控制人

  震元制药     指         浙江震元制药有限公司，为公司全资子公司

  震元生物     指       浙江震元生物科技有限公司，为公司控股子公司

  震元连锁     指       浙江震元医药连锁有限公司，为公司控股子公司

  震元医药     指     绍兴震元医药经营有限责任公司，为公司控股子公司

  震元器化     指   绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司，为公司全资子公司

  震欣医药     指         绍兴震欣医药有限公司，为公司全资子公司

 震元供应链    指    浙江震元医药供应链管理有限公司，为公司全资子公司

  震元饮片     指       绍兴震元中药饮片有限公司，为公司全资子公司

  同源健康     指      绍兴市同源健康管理有限公司，为公司全资子公司

震元健康科技   指       浙江震元健康科技有限公司，为公司全资子公司

 震元进出口    指    浙江震元医疗器械进出口有限公司，为公司控股孙公司

  元/万元      指                      人民币元/万元



                                   3
                  第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
          股票简称                     浙江震元          股票代码               000705

    股票上市证券交易所                               深圳证券交易所

       公司的中文名称                             浙江震元股份有限公司

  公司的中文简称（如有）                               浙江震元

  公司的外文名称（如有）                    ZHEJIANG ZHENYUAN SHARE CO.,LTD.

公司的外文名称缩写（如有）                         ZHEJIANG ZHENYUAN

       公司的法定代表人                                 吴海明

二、联系人和联系方式
                            董事会秘书                           证券事务代表

   姓名                       周黔莉                                蔡国权
                  浙江省绍兴市越城区稽山街道            浙江省绍兴市越城区稽山街道
 联系地址
                          延安东路 558 号                     延安东路 558 号
   电话                   0575－85144161                      0575－85139563

   传真                   0575－85148805                      0575－85148805

 电子信箱                 000705@zjzy.com                    000705@zjzy.com

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否
变化
□ 适用  不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用  不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，
公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
                                             4
□ 适用  不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是  否
                                                                     本报告期比上年
                                    本报告期          上年同期
                                                                        同期增减
        营业收入（元）           1,968,361,705.33 1,729,677,137.91      13.80%

归属于上市公司股东的净利润（元） 38,217,373.51     44,020,728.52        -13.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                  32,634,664.86    36,025,772.98        -9.41%
     性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -61,343,605.85   -123,292,324.65       50.25%

    基本每股收益（元/股）             0.11              0.13            -15.38%

    稀释每股收益（元/股）             0.11              0.13            -15.38%

     加权平均净资产收益率             2.03%            2.45%         -0.42 个百分点
                                                                     本报告期末比上
                                   本报告期末         上年度末
                                                                       年度末增减
         总资产（元）            2,943,424,045.29 2,986,396,531.76      -1.44%

归属于上市公司股东的净资产（元）1,895,285,360.83 1,853,653,536.89        2.25%

五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况
□ 适用  不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净
利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况
□ 适用  不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净
利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用  不适用


                                         5
六、非经常性损益项目及金额                                              单位：元
                        项目                                金额          说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）    -87,553.09      ——

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                  595,909.16      ——
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政     2,482,808.04     ——
府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                             3,165,896.93     ——

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -231,420.51      ——

其他符合非经常性损益定义的损益项目                        536,248.20

减：所得税影响额                                          862,039.76      ——

    少数股东权益影响额（税后）                            17,140.32       ——

合计                                                     5,582,708.65     ——

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用  不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况说明
□ 适用  不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。


                      第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
       （一）公司所处的行业情况

       医药行业是我国国民经济的重要组成部分，对保护和增进人民健康、提高生

活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。2022年上半年，国家相

继发布多项纲领性政策文件，包括“十四五”规划类、政府工作报告、药品管理

实施条例修订、深化医改重点工作任务等，对医药行业的发展影响重大。

       （1）健康产业前景可期。随着“健康中国”上升为国家战略以后，一系列
扶持、促进健康产业发展的政策紧密出台，我国医疗保障制度日益完善，覆盖面
                                        6
更广，保障力度更大。在国家政策暖风的催化下，政策红利不断释放，健康产业

发展迎来了空前的黄金机遇。同时，随着人口老龄化、慢性病人群增加、居民收

入水平和购买力提升等因素，人们更加关注个人的健康状态，注重养生保健，大

健康消费意愿逐步加强，消费需求从疾病治疗向保健预防、健康管理等大健康领

域不断延伸。此外，在疫情影响下，健康消费成为刚需，大健康产业市场规模不

断扩大，也催生出产业新机遇，未来10年、20年，大健康产业将会获得极大的发

展，对健康产品和健康服务的需求急剧增加。

    （2）中医药发展欣欣向荣。近年来，我国陆续发布了《中医药发展战略规

划纲要（2016—2030年）》《中国的中医药》白皮书等，将中医药发展上升为国家

战略，并有一系列落地实施的相关政策，包括国务院发布的《关于促进中医药传

承创新发展的意见》《关于加快中医药特色发展若干政策措施的通知》以及国家

医保局、国家中医药管理局《关于医保支持中医药传承创新发展的指导意见》等，

大力推广中医药传承与创新。3月29日，国务院办公厅印发《“十四五”中医药发

展规划》，明确了“十四五”期间中医药发展的指导思想、基本原则、发展目标、

主要任务和重点措施。提出到2025年，中医药健康服务能力明显增强，中医药高

质量发展政策和体系进一步完善，中医药振兴发展取得积极成效，在健康中国建

设中的独特优势得到充分发挥。同时，中医药作为我国独特的卫生资源、潜力巨

大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，

随着老龄化和慢性病叠加，使中医药的振兴发展进入了一个前所未有的机遇期，

凭借其在治疗慢病领域的独特优势，在经济社会发展中发挥着更加重要的作用。
    （3）零售药店进入存量竞争时代。随着国内经济增长和结构调整，人们生
活水平不断提高，大健康理念持续增强，社会医药健康服务需求将不断增长，特
别是人口老龄化程度日益加深，将促使药品流通市场规模进一步扩大，“互联网+
医保支付”、国家医保谈判药品“双通道”等政策落地，处方外流、健康需求增
加等外部环境变化，为零售药店发展提供了新机遇，同时，医保支付方式改革、
跨界资本进入以及医药电商发展等，使药品零售行业竞争更为激烈，药店总体数
量将加速减少，药店连锁率将加速提高。优质规模连锁药店将继续创新经营模式，
发展专业药房、智慧药房等多种模式，提供健康监测、器械康复、医疗延伸、慢
病管理等服务功能，以满足消费者健康服务的多样化需求。
                                   7
    （4）数字化为产业带来新的增长动力。消费者的购药需求由传统渠道向医

药电商等线上渠道加速流转，大数据使企业能更精准实现以患者为中心的服务，

更高效地传播品牌。随着多项在线诊疗相关行业配套政策的完善和出台，以及疫

情期间远程问诊习惯的进一步强化，互联网医疗在医院端的渗透率持续提升。同

时，数字化将以智能制造为抓手推动制造业高质量发展，使制造业破除数据孤岛，

实现设备与信息系统互联互通数据集成，带动整体价值提升，降本增效。未来，

数字化技术将带动产业变革加速演进，促进医药制造和服务体系的升级和再造。

    （5）药品流通行业进入变革关键期。2021年10月28日，商务部公布《关于

“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》，明确了完善城乡药

品流通功能、着力提升药品流通能级、稳步发展数字化药品流通、持续优化流通

行业结构、促进对外交流合作及夯实行业发展基础等六项重点任务，提出总体目

标：到 2025 年，培育形成 1～3 家超五千亿元、5～10 家超千亿元的大型数字

化、综合性药品流通企业，5～10 家超五百亿元的专业化、多元化药品零售连锁

企业，100 家左右智能化、特色化、平台化的药品供应链服务企业；药品批发百

强企业年销售额占药品批发市场总额98%以上；药品零售百强企业年销售额占药

品零售市场总额65%以上；药品零售连锁率接近70%。

    （二）公司从事的主要业务领域

    公司是一家从事药品生产、销售的医药公司，经营业态涵盖医药工业、医药

流通、医药物流和健康服务等。今年上半年，公司紧紧抓住健康产业发展的机遇,

关注全链条服务、全生命周期，加快推进大健康领域全面布局，积极拓展上下游

产业链，新设震元生物、震元健康科技及震元进出口三家子公司，进一步丰富完

善产品、服务，提升企业综合竞争力。

    公司及控股子公司绍兴震元医药经营有限责任公司、全资子公司绍兴震欣医

药有限公司、全资子公司绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司主要批发经营药品、

药材、中药饮片、医疗器械、化学试剂等，与国内外众多知名药企建立并保持了

长期、稳定的合作关系，与省内公立医院、民营医院、基层医疗卫生机构等长年

保持业务往来。报告期内，公司荣获中国药品批发企业主营业务收入百强、浙江

省服务业百强等荣誉称号。


                                     8
    全资子公司浙江震元制药有限公司，是国家高新技术企业，从事发酵工业生

产五十年，在生物发酵、药物合成等领域拥有较强的技术优势和相当的工业化生

产经验，拥有一批国内市场不是唯一就是第一的原料药、制剂产品，主要产品有

丁二磺酸腺苷蛋氨酸、氯诺昔康、醋酸奥曲肽、美他多辛、泮托拉唑钠、伏格列

波糖、托烷司琼、克拉霉素、制霉素、罗红霉素、硫酸西索米星、硫酸奈替米星

等原料药及制剂。

    控股子公司浙江震元生物科技有限公司，瞄准“健康中国”建设大方向 ，

紧抓全球合成生物技术应用兴起机遇，依托中国科学院、著名大学等研究机构的

科研合作，采用基于合成生物技术的生物发酵法生产质量优秀、环境友好的生命

营养品。震元生物生产经营的产品包括氨基酸、抗氧化剂、健康糖类、功能性脂

肪酸等，主要用于医药、食品、保健品、饲料等领域。

    控股子公司浙江震元医药连锁有限公司，是以百年老店“震元堂”为龙头组

建的全国百强医药连锁企业，拥有震元堂、光裕堂等百年老字号门店，积极实施

“名店、名医、名药”特色经营模式，拥有近150家零售连锁门店。报告期内，

震元连锁先后荣膺零售企业百强、2021-2022年度中国药店价值榜百强、2022年

度中国连锁药店综合实力百强榜、2021-2022年度中国连锁药店直营力百强榜等

荣誉，七家直营门店入围“中国药店单店榜百强”。

    全资子公司绍兴市同源健康管理有限公司专门从事生命健康服务，经营范围

包括母婴护理服务、医疗服务、企业管理咨询、投资管理等，现有母婴护理中心

两家、中医院一家，震元堂母婴护理中心是绍兴市唯一一家“全国百强月子会所”，

荣获“中国月子会所行业领头羊企业”、“全国月子会所最佳口碑奖”等称号，在

绍兴地区具有较高的口碑和首屈一指的市场占有率。报告期内，震元堂母婴护理

中心凭借开业以来良好的口碑和客户满意度，荣获“年度母婴护理典范奖”，成

为绍兴地区唯一获此殊荣的月子会所。

    全资子公司浙江震元健康科技有限公司，主要从药食同源的健康养生产品开

发入手，融入中医药文化特色开发健康养生系列产品。报告期内，震元健康科技

深入调研市场，加强与研发机构合作，全面启动健康百品计划。目前，破壁灵芝

孢子粉、黄精芝麻丸、茯湿膏等14款新产品已正式首发销售。


                                     9
    全资子公司浙江震元医药供应链管理有限公司专业从事医药第三方物流服

务，是中国医药物流行业优秀医药物流中心、《药品冷链物流运作规范》国家达

标企业和中国医药供应链“金质奖”十佳供应链企业。报告期内，绍兴市级6家

公立医院联合体“医用物资院内物流管理系统及院内物流配送服务（SPD）项目”，

已逐步上线使用。

    全资子公司绍兴震元中药饮片有限公司，是浙江省率先通过新版GMP认证的

中型中药饮片企业，建有浙江省省级中药饮片工程实验室，饮片年加工产能约

3,000吨，规模、技术含量均在全省名列前茅。

    （三）报告期经营情况概述

    2022年上半年，国内新冠肺炎疫情依然严峻，由于新冠疫情多点散发，各地

政府对新冠疫情实施了严格的管控措施，叠加行业政策变化频繁，给医药企业的

生产经营带来巨大压力。另外，国际政治局势动荡也推动了大宗商品尤其是原材

料和能源价格的急剧上涨，导致部分行业企业生产运营成本大幅增加。在此背景

下，公司聚焦全生命周期、全链条服务，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防

控和企业发展，做强医药工业，做大医药商业，做优医疗服务，做特康养产业，

推动企业始终保持新活力、不断出新彩。
    （1）优化产业布局结构。报告期内，公司强化战略规划引领，围绕医药健
康产业，把握健康中国、振兴中医药等发展机遇，一是多方位延链补链强链，聚
焦“万亩千亿”平台，成立震元生物公司；立足医药医疗创新主业，成立震元进
出口公司；赋能大健康产业，成立震元健康科技公司，全面启动健康百品计划。
二是多维度创新产品培育，震元制药积极研判国内新药研发趋势，谋篇布局未来
十年新产品发展规划，加快推进新产品开发；震元生物专注研发技术，强化科研
机构深入合作，不断提升产品技经指标，提速生物合成产品研发进展；震元健康
科技全面启动健康百品计划。目前，破壁灵芝孢子粉、黄精芝麻丸、菊花决明子
枸杞茶、丁香猴头菇佛手茶等一系列轻养生系列新品已正式首发销售。三是多元
化推进合作共赢，积极关注空白领域及市场应用前景，全力打造研、学、产、销
深度融合的合作机制。报告期内，公司成为中国健康管理协会常务理事单位，先
后与浙江大学绍兴研究院、浙江省中药研究所、黑龙江珍宝岛药业等多家企业（单
位）签订战略或项目合作协议，助力推动产业升级。

                                   10
    （2）加速推进项目建设。报告期内，公司坚持以高质量项目谋求转型提升，

一是加快现代医药产业集群培育，扎实推进上虞集聚提升项目建设，一期160亩

土地完成摘地，设计完成阶段性目标，项目开工建设招标工作同步；继续推进震

元数智园区转型提升，中康促长三角(绍兴)高端医疗器械技术转化中心项目已进

行施工收尾。二是统筹推进数字化转型，探索实施数字化在商业领域、工业领域、

健康服务领域的应用场景建设，绍兴市级6家公立医院联合体“医用物资院内物

流管理系统及院内物流配送服务（SPD）项目”，已逐步上线使用，率先打造全市

智慧SPD样板；积极开发线上业务，震元微商城产品数量突破2000种。三是强化

现有产业根基，巩固提升医药商业全市公立医院药品配送份额；多个原料药产品

向独联体国家、东南亚国家递交注册申请，促进医药工业国际市场恢复增长；新

拓展直营门店4家，优化门店4家，完成医保验收改造5家，药店规模持续扩大；

新增10个药材基地，基地总数达94个，总规模超2万亩，道地药材品质持续优化。

    （3）持续深化管理提升。报告期内，公司一是注重挖掘和弘扬百年震元传

统文化，以传承弘扬越医文化为己任，着力开展震元堂创始270周年系列活动，

以浙江省首届生命健康大会“千年越医百年震元”主题峰会作为载体，加快震

元文化、人文、品牌、品质、历史的传承和发扬，持续提升震元品牌影响力和知

名度。二是注重深化和激发管理机制活力，持续推进事业部制改革，落实子企业

经理层任期制与契约化管理，深化各业务板块之间的协同融合牢固树立“一盘棋”

思想，强化大局意识、整体意识，增强公司发展的凝聚力和向心力。三是注重和

强化人才队伍建设和提升，实施人才强企战略，积极开展各类引才招聘活动，推

进中层干部选拔工作，开展“震元工匠”工程，实施“青苗工程”和“雄鹰工程”，

拓宽公司选人用人渠道，为公司可持续发展建立干部梯队。

二、核心竞争力分析
    1、百年品牌传承焕新
    震元堂创建于清乾隆17年（公元1752）年，是商务部认定的首批中华老字号，
历经百年长盛不衰。我们始终坚持“修药明理、奋发有为”的企业精神，多元开
拓推动产业发展，着力构筑企业品牌，注重做好品牌的传承和创新，不断丰富老
字号品牌内涵，树立了良好的品牌形象。“震元”商标被认定为“中国驰名商标”，
“震元”商号为浙江省知名商号，并获得 “亚洲品牌 500 强”、“中国最具品牌
                                    11
力医药企业 50 强”、“中国自主品牌创新贡献奖”、“浙江省金牌老字号”等多项
殊荣，震元入选2021胡润中国最具历史文化底蕴品牌榜，位列第39位，企业品牌
价值不断凸显。
    2、中医药文化守正创新

    千年越医，百年震元。震元堂是越医文化最具代表性的传承基地，震元堂传

统中医药文化是绍兴市非物质文化遗产。作为千年越医实践与传承的代表药店，

震元堂独特的中药饮片加工工艺被全面地保留传承了下来，从“切、炒、炙、煅”

到“四组八刀”的制作工艺，恪守“炮制虽繁必不敢省人工，品味虽贵必不敢减

物力”的古训，树立“修合无人见，存心有天知”的自律意识，造就了兢兢业业、

精益求精的严谨精神，生产加工的中药饮片因“配方独特、选料上乘、工艺精湛、

疗效显著”而受到广大消费者追捧。同时，积极探寻越医与震元的契合点、共通

点，在传承、保护、创新等方面，通过编辑出版《震元良方》，举办“震元大讲

堂”、宣传健康养生知识，将越医深厚的文化底蕴转化为震元品牌的精品效应。

    3、科技研发赋能产业

    震元制药在生物发酵、药物合成等领域拥有较强的技术优势和工业化生产经

验，为国家高新技术企业，建有省级博士后工作站、浙江省企业技术中心、省级

高新技术企业研究开发中心、省级企业研究院等，通过自主研发与合作研发相结

合，与中科院、中国医学科学院、中国医科大学、浙江工业大学等科研院所及研

发机构进行技术合作，目前震元制药已取得23项国内发明专利、1项国外发明专

利。同时，震元饮片拥有中药饮片质量控制技术工程实验室，是浙江省省级中药

饮片工程实验室。报告期内，半夏国际标准项目《中医药-半夏》项目正式进入

询问阶段，争取在年底前完成标准草案制订和CD注册。

    4、产业链完善提升价值

    经过多年的发展，公司已发展成拥有药品研发、原料药制剂一体化生产、中

药饮片加工生产、药品批发与零售、健康服务、仓储物流、互联网诊疗全产业链

业态，国内与国外、线上与线下融合发展的综合性企业，在加快推进医疗、医保、

医药联动改革的大背景下，加强各业务板块之间的协同发展，促进综合竞争实力

和抗风险能力提升。同时，持续不断地向上下游延伸，聚焦医药主业，着力放大
优势，注重改革创新，推动融合发展，补链强链，促进由医药向健康产业转型。
                                    12
三、主营业务分析
概述
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
 是 □ 否
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况                                                         单位：元
                     本报告期         上年同期     同比增减               变动原因
   营业收入      1,968,361,705.33 1,729,677,137.91 13.80%                      ——
   营业成本      1,608,228,014.39 1,379,305,933.81       16.60%                ——
   销售费用       212,620,521.04    217,434,442.27       -2.21%                ——
   管理费用        74,044,837.26     64,337,660.31       15.09%                ——
                                                                     主要系公司越商基金投
   财务费用        -2,051,532.81     -7,146,632.49       71.29%
                                                                         资到期所致
  所得税费用       12,201,970.58     11,470,066.70        6.38%                ——
                                                                     主要系公司本期研发投
   研发投入        19,353,662.86     14,124,354.78       37.02%
                                                                         入增加所致
                                                                     主要系公司本期销售商
经营活动产生的
                  -61,343,605.85    -123,292,324.65      50.25%      品收到的现金较去年同
 现金流量净额
                                                                         期增加所致
投资活动产生的                                                       主要系全资子公司震元
                  163,938,911.03    -59,332,344.28       376.31%
 现金流量净额                                                        制药理财产品到期所致
筹资活动产生的                                                       主要系公司上年偿还银
                  -38,484,638.32    -72,058,159.91       46.59%
 现金流量净额                                                          行短期借款所致
现金及现金等价                                                       主要系全资子公司震元
                   64,306,777.15    -254,729,210.06      125.25%
  物净增加额                                                         制药理财产品到期所致
                                                                     主要系公司及各子公司
  营业外收入       1,445,693.40       62,201.55         2,224.21%
                                                                     本期收到稳岗补贴所致
汇率变动对现金                                                       主要系全资子公司震元
及现金等价物的      196,110.29        -46,381.22         522.82%     制药美元户汇率变动所
       影响                                                                     致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用  不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成                                                                     单位：元
                         本报告期                         上年同期
                                    占营业收                          占营业收       同比增减
                      金额                              金额
                                     入比重                            入比重
营业收入合计     1,968,361,705.33     100%        1,729,677,137.91      100%          13.80%
                                             13
                                          分行业

  医药工业        317,981,976.99      16.15%       296,288,775.47      17.13%     7.32%

  医药商业       1,650,379,728.34     83.85%     1,433,388,362.44      82.87%     15.14%

                                          分产品

 工业-原料药      119,638,618.66       6.08%        77,093,407.93      4.46%      55.19%

  工业-制剂       194,834,790.04       9.90%       217,744,683.31      12.59%    -10.52%

  商业-批发      1,095,917,003.69     55.68%       962,542,016.77      55.65%     13.86%

  商业-零售       500,432,975.40      25.42%       428,347,415.18      24.76%     16.83%

  健康服务        50,083,319.26        2.54%        38,251,331.96      2.21%      30.93%

    其他           7,454,998.28        0.38%        5,698,282.76       0.33%      30.83%

                                          分地区

    国内         1,957,991,174.95     99.47%     1,726,856,902.61      99.84%     13.38%

    国外          10,370,530.38        0.53%        2,820,235.30       0.16%     267.72%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
 适用 □ 不适用                                                                  单位：元
                                                            营业收入 营业成本 毛利率比
                  营业收入            营业成本       毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
                                                            期增减   期增减     增减
                                          分行业

 医药工业      317,981,976.99      168,301,852.16 47.07%      7.32%     30.11%    -9.27%

 医药商业     1,650,379,728.34 1,439,925,642.23 12.75%        15.14%    15.20%    -0.05%

                                          分产品

 原料药        119,638,618.66      98,147,002.95     17.96%   55.19%    38.93%     9.59%

  制剂         194,834,790.04      68,883,350.00     64.65% -10.52%     19.81%    -8.94%
药品中成药
               920,014,538.02      863,215,602.09    6.17%    8.67%     8.92%     -0.22%
  批发
中药材及中
               125,528,634.37      111,732,127.32 10.99%      1.73%     19.85%    -13.45%
 药饮片
  零售         500,432,975.40      397,923,494.44 20.48%      16.83%    18.55%    -1.16%

                                          分地区

  国内        1,957,991,174.95 1,600,382,246.83 18.26%        13.38%   116.22%    -1.99%

  国外         10,370,530.38        7,845,247.56     24.35% 267.72%    353.38%     3.07%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告
                                            14
  期末口径调整后的主营业务数据
  □ 适用  不适用
  相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
  □ 适用  不适用
  四、非主营业务分析
   适用 □ 不适用                                                                              单位：元
                                             占利润
                            金额                               形成原因说明            是否具有可持续性
                                            总额比例
    投资收益          4,211,872.04           8.11%            主要是理财收益                 ——
                                                            主要系公司及子公司
   营业外收入         1,445,693.40           2.78%                                           ——
                                                             收到稳岗补贴所致
                                                            主要是资产处置及震
   营业外支出          364,886.03            0.70%                                           ——
                                                            元连锁医保扣款所致
    其他收益          1,773,466.62           3.41%            主要是政府补助                 ——
                                                        主要是应收账款、其他
  信用减值损失        -2,991,144.36          -5.76%                                          ——
                                                               应收款提坏账

  五、资产及负债状况
  1、资产构成重大变动情况                                                                     单位：元
                      本报告期末                            上年末
                                                                               比重增
                                   占总资                            占总资                重大变动说明
                 金    额                             金额                    减（%）
                                   产比例                            产比例
  货币资金    473,555,268.93       16.09%      413,630,072.64        13.85%    2.24%            ——
  应收账款    576,178,862.50       19.58%      534,111,282.07        17.88%    1.70%            ——
  存     货   676,792,639.76       22.99%      613,625,670.84        20.55%    2.44%            ——
投资性房地
               8,727,861.85        0.30%        8,588,962.24         0.29%     0.01%            ——
      产
  固定资产    428,965,334.66       14.57%      447,425,873.94        14.98%    -0.41%           ——
                                                                                         主要系公司本期在
 在建工程     31,469,892.88        1.07%       22,685,219.13         0.76%     0.31%
                                                                                           建工程增加所致
使用权资产    81,492,749.81        2.77%       96,610,260.48         3.24%     -0.47%            ——
                                                                                         主要系公司本期预
 合同负债      8,587,887.94        0.29%       16,768,246.05         0.56%     -0.27%
                                                                                           收货款减少所致
 租赁负债     34,372,733.87        1.17%       47,906,875.87         1.60%     0.43%           ——
                                                                                         主要系全资子公司
交易性金融
                  0.00             0.00%       220,000,000.00        7.37%     -7.37%    震元制药理财产品
    资产
                                                                                             到期所致
                                                                                         主要系公司本期采
 预付款项     45,388,576.50        1.54%       67,802,727.11         2.27%     -0.73%
                                                                                         购预付款减少所致
                                                                                         主要系全资子公司
                                                                                         震元制药上年预付
 无形资产     110,549,520.04       3.76%       54,006,494.31         1.81%     1.95%
                                                                                         土地款转无形资产
                                                                                               所致
                                                       15
                                                                                   主要系全资子公司
其他非流动                                                                         震元制药上年预付
               3,119,273.21        0.11%   19,130,840.92        0.64%    -0.53%
    资产                                                                           土地款转无形资产
                                                                                           所致
                                                                                   主要系公司上年缓
 应交税费      15,382,679.50       0.52%   71,775,544.59        2.40%    -1.88%
                                                                                       缴税款所致
                                                                                   主要系本期全资子
其他流动负
               3,512,461.08        0.12%    6,328,230.49        0.21%    -0.09%    公司震元制药预提
    债
                                                                                     费用减少所致

 2、主要境外资产情况
 □ 适用  不适用
 3、以公允价值计量的资产和负债
  适用 □ 不适用                                                                       单位：元
                                                本期公允价值变 计入权益的累计
            项目                  期初数                                      本期计提的减值
                                                    动损益       公允价值变动
        金融资产
 1.交易性金融资产（不
                               220,000,000.00          ——             ——            ——
   含衍生金融资产）
    2.衍生金融资产                  ——          ——           ——                   ——
    3.应收款项融资             68,519,092.06      ——           ——                   ——
  4.其他权益工具投资           348,502,447.80 31,282,463.46 179,928,585.41              ——
     金融资产小计              637,021,539.86 31,282,463.46 179,928,585.41              ——
     投资性房地产                   ——          ——           ——                   ——
    生产性生物资产                  ——          ——           ——                   ——
          其他                      ——          ——           ——                   ——
        上述合计               637,021,539.86 31,282,463.46 179,928,585.41              ——
        金融负债                    ——          ——           ——                   ——
 （续上表）
             项目               本期购买金额       本期出售金额         其他变动       期末数
        金融资产
 1.交易性金融资产（不含
                                70,000,000.00     290,000,000.00         ——           0.00
    衍生金融资产）
    2.衍生金融资产                  ——                 ——            ——           ——
    3.应收款项融资             267,270,508.49     280,363,004.95         ——      55,426,595.60
  4.其他权益工具投资                ——                 ——            ——      379,784,911.26
      金融资产小计             337,270,508.49     570,363,004.95         ——      435,211,506.86
      投资性房地产                  ——                 ——            ——           ——
    生产性生物资产                  ——                 ——            ——           ——
             其他                   ——                 ——            ——           ——
        上述合计               337,270,508.49     570,363,004.95         ——      435,211,506.86
        金融负债                    ——                 ——            ——           ——

 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化： 否
                                                  16
             4、截至报告期末的资产权利受限情况
             不适用
             六、投资状况分析
             1、总体情况
              适用 □ 不适用
                  报告期投资额（元）             上年同期投资额（元）                   变动幅度
                    37,800,000.00                    7,576,900.00                       398.88%

             2、报告期内获取的重大的股权投资情况
             □ 适用  不适用
             3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
             □ 适用  不适用
             4、金融资产投资
             （1）证券投资情况
             □ 适用  不适用
             公司报告期不存在证券投资。
             （2）持有金融企业股权情况                                                         单位：万元
                  公司    最初投    期初持股数    期初持     期末持股数       期末持   期末账面     报告期      会计核算
公司名称
                  类别    资成本    量（万股）    股比例     量（万股）       股比例      值         损益            科目
绍兴银行股        商业                                                                                          其他权益
                           3,880    5,883.5766     1.66%        5,883.5766    1.66%    21,239.71       0
份有限公司        银行                                                                                          工具投资
     合 计                 3,880    5,883.5766     1.66%        5,883.5766    1.66%    21,239.71       0             ——

             （3）衍生品投资情况
             □ 适用  不适用
             公司报告期不存在衍生品投资。
             （4）持有其他上市公司股权情况的说明                                               单位：万元
    证券      证券       证券 最初投 期初持股数 期初持          期末持股数 期末持 期末账面 报告期 会计核算
    品种      代码       简称 资成本 量（万股） 股比例          量（万股） 股比例       值         损益       科目
                         华东                                                                               其他权益
    股票 000963                 52.80   286.56     0.1638%        286.56     0.1638% 12,941.05     83.10
                         医药                                                                               工具投资
             合     计          52.80   286.56     0.1638%        286.56     0.1638% 12,941.05     83.10      ——
                 注：公司因转融通证券出借业务，截至 2022 年 6 月 30 日，公司持有华东医
             药股份有限公司的股票中尚有 16 万股处于出借状态。
             5、募集资金使用情况
             □ 适用  不适用
                                                           17
  公司报告期无募集资金使用情况。

  七、重大资产和股权出售
  1、出售重大资产情况
  □ 适用  不适用
  公司报告期未出售重大资产。
  2、出售重大股权情况
  □ 适用  不适用
  八、主要控股参股公司分析
   适用 □ 不适用
  主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况                      单位：万元
           公司名称                 公司类型      主要业务     注册资本        总资产

     浙江震元制药有限公司          全资子公司     医药制造     30,000.00      93,716.16

   浙江震元医药连锁有限公司        控股子公司     医药零售     2,772.00       36,433.88

 绍兴震元医药经营有限责任公司      控股子公司     医药批发     1,290.00       1,978.51

     绍兴震欣医药有限公司          全资子公司     医药批发      500.00        1,258.84

绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 全资子公司       医药批发      254.50        11,529.68

浙江震元医药供应链管理有限公司     全资子公司     三方物流     3,200.00       3,233.42

   绍兴震元中药饮片有限公司        全资子公司 中药饮片生产     2,000.00       14,037.11

  绍兴市同源健康管理有限公司       全资子公司     健康服务     2,500.00       4,270.41

   浙江震元生物科技有限公司        控股子公司     生物医药     30,000.00      4,685.16

   浙江震元健康科技有限公司        全资子公司    大健康产品    1,000.00        781.20

  （续上表）
            公司名称                  净资产       营业收入      营业利润       净利润

      浙江震元制药有限公司           86,441.95     33,164.45     1,027.17       888.91

    浙江震元医药连锁有限公司         15,321.81     54,367.27     1,785.89      1,224.82

  绍兴震元医药经营有限责任公司        698.56       3,669.50       17.57          18.57

      绍兴震欣医药有限公司            660.33       4,845.23       -12.87        -12.28

绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司     3,344.68      18,170.45     2,496.21      1,930.63

 浙江震元医药供应链管理有限公司      2,821.50      1,860.28      -112.05        -99.06

    绍兴震元中药饮片有限公司         7,888.37      12,210.73      866.20        875.41


                                           18
绍兴市同源健康管理有限公司    908.68     5,024.87      -192.30   -190.27

 浙江震元生物科技有限公司    4,685.13      4.23        -314.87   -314.87

 浙江震元健康科技有限公司     537.18       0.00        -62.82    -62.82

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用  不适用
主要控股参股公司情况说明
    1、震元制药上半年加大产品科研投入，研发费用同比大幅增长；同时能源
价格居高不下，进一步加大了企业运营成本，此外集采的持续扩面等综合影响，
促使营业利润及净利润同比下降；
    2、震元连锁营业收入、营业利润及净利润等继续保持两位数增长，主要系
持续推进“名店名医名药”经营策略，门店结构、商品结构持续优化，品牌效应
持续显现所致；
    3、震元器化在新冠疫情持续多点散发的背景下，积极承担全市防疫物资采
购供应，促使营业收入、营业利润、净利润同比较大增长。
    4、震元生物营业利润、净利润为负主要系今年 1 月份成立以来，扎实推进
企业组建，加快推进上虞产业化项目建设，加大科研投入等。
    5、震元健康科技营业利润、净利润为负主要系今年 5 月份成立以来，积极
开展产品调研，加大产品、管理等方面投入，全面启动健康百品计划。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用  不适用
十、公司面临的风险和应对措施
    （1）行业政策变化带来的风险。医药行业的发展受到国家法律法规及相关
行业政策的影响，对行业政策的敏感性更强，新医改以来医保、医疗、医药流通
领域改革自上而下深入推进，改变医药流通领域的格局，集采已步入常态化和制
度化，分级诊疗体系逐步形成，“双通道”政策陆续落地，医药卫生体制改革向
更深层次推进，药品流通行业进入了变革的关键转折期，如果公司不能很好的把
握这些趋势，不能及时调整经营策略，将给公司的经营带来一定风险。
    应对措施：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息
的分析，及时调整经营策略与优化品种结构，持续完善质量管理体系，主动适应
各项政策法规的要求，充分应对政策变化带来的经营风险。与此同时，公司将强
                                  19
化与上下游客户合作，尝试新型合作模式，增强自身适应市场变化的能力，寻找
新的利润增长点。
    （2）市场竞争加剧的风险。在医药流通领域，“全国龙头+区域龙头”的行
业竞争格局已基本形成，随着医改政策的推进及业务拓展，医药流通行业的投资
和跨区域并购力度逐渐加大，行业竞争压力加大，医药流通领域竞争日益激烈，
与此同时，“三医联动”改革的纵深推进，药品零售业态结构、竞争方式和供应
链关系将加速改变，新的零售生态系统将逐步形成，行业竞争加剧对公司盈利能
力带来的冲击。如果公司不能在竞争日益加剧的市场环境下抓住机遇，扩大医药
流通市场的广域覆盖和深度融合，则公司将面临较大的市场竞争风险。
    应对措施：公司将进一步拓展经营思路，完善营销网络布局，加快 DTP 药店
布局，提升药事服务能力；采取主动营销策略，加强与上游供货商和下游客户的
业务关系，重点跟踪新品上市、通过一致性评价及国家谈判药品等品种，积极扩
大医疗市场份额；零售药店将改变传统服务方式，借助数字化革命，推动零售药
店升级.
    （3）药品研发创新及仿制药一致性评价的风险。医药行业创新具有投入大、
周期长、高风险的特点，产品从研发到上市需要耗费10年甚至更多的时间，这期
间任何决策的偏差、技术上的失误都将影响创新成果。随着国家监管法规、注册
法规的日益严格，新药研发及仿制药品一致性评价存在失败或者研发周期可能延
长的风险。
    应对措施：公司将基于未来发展所需，加强与科研院所深度合作，加大研发
投入力度，加快推动药品的研发创新和仿制药品的一致性评价。
    （4）应收账款、存货与现金流管理风险。医药流通行业属于资金密集型行
业，对公司的资金实力、资源获取能力和融资成本要求较高。应收账款占比过高，
回收周期过长，可能会对公司的经营业务带来不利影响，如果信用政策管理不当，
不能对应收账款进行有效管理，下游客户如不能按照约定偿还资金导致资金回笼
不及时，可能会产生应收账款的信用风险，此外，存货周转天数也会影响公司的
资金周转速度，给公司经营及业务拓展带来不利影响。
    应对措施：公司将采取系列有效措施，强化应收账款的管理工作，有效评估
下游客户信用风险，继续完善应收账款预警分析，合理控制超期欠款的占用额度，
着重加大长期欠款的清收力度，同时优化库存品种的资金占用，提高资金周转使
                                   20
   用效率，拓展多元化的融资渠道，获取低成本的融资方式，保证经营性现金流的
   良性运转。
       （5）安全、质量、环保等方面风险。安全是底线，也是企业发展的红线。
   新版 GMP、新版《国家药典》、注册审评新规、仿制药一致性评价办法等一系列
   新标准、新制度、新规定的出台和实施，对药品自研发到上市的各个环节都做出
   了更加严格的规定，对全流程的质量把控都提出了新的要求。同时，随着国家及
   地方环保部门环保监管力度的提高、社会环保意识的增强，对药品生产企业的环
   保要求越来越高，环保费用不断增长。
       应对措施：公司将严格遵守国家环保政策和法规要求，进一步加大环保投入
   力度，不断改造升级环保装备，加强对重点排污单位的监控。同时，强化质量风
   险管控，及时开展安全培训教育，坚持环境、安全与质量协调发展，全员参与，
   保障绿色生产，实现公司的可持续发展。


                                   第四节 公司治理
   一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
   1、本报告期股东大会情况
                        投资者参
 会议届次    会议类型               召开日期            披露日期                会议决议
                         与比例

                                                                      浙江震元股份有限公司 2022 年第
2022 年第                                                             一次临时股东大会审议通过：《关
             临时股东              2022 年 1 月        2022 年 1 月
一次临时股              26.1852%                                       于增加经营范围并修改<公司章
               大会                   24 日               25 日
  东大会                                                              程>相关条款的议案》《关于增补
                                                                        第十届董事会董事的议案》
                                                                      浙江震元股份有限公司 2021 年度
                                                                      股东大会审议通过：《2021 年度
                                                                      董事会工作报告》《2021 年度监
2021 年度 年度股东                 2022 年 4 月        2022 年 4 月   事会工作报告》《2021 年度财务
                        29.7382%
 股东大会      大会                   29 日               30 日       决算报告》《2021 年度利润分配
                                                                      方案》《2021 年年度报告》《关
                                                                      于聘任会计师事务所的议案》等六
                                                                                 项议案
2022 年第                                                             浙江震元股份有限公司 2022 年第
             临时股东              2022 年 7 月        2022 年 7 月
二次临时股              26.1473%                                      二次临时股东大会审议通过：《关
               大会                   22 日               23 日
  东大会                                                                   于调整董事的议案》

   2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
                                                  21
              □ 适用  不适用
              二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
               适用 □ 不适用
              姓名        担任的职务          类型                日期                            原因

                           副总经理           聘任          2022 年 1 月 7 日                     聘任
             何溢强
                            董事              被选举        2022 年 1 月 24 日                    选举

             魏 民         副总经理           聘任          2022 年 4 月 19 日                    聘任

                           总经理             聘任          2022 年 7 月 6 日                     聘任

             柴 军          董事              被选举        2022 年 7 月 22 日                    选举

                           副董事长           被选举        2022 年 7 月 22 日                    选举

                           总经理             离任          2022 年 7 月 6 日                  工作调动

             陈富根         董事              离任          2022 年 7 月 22 日                 工作调动

                           副董事长           离任          2022 年 7 月 22 日                 工作调动

              三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
              □ 适用  不适用
              公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本
              四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情
              况
              □ 适用  不适用
              公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


                                              第五节 环境和社会责任
              一、重大环保问题情况
              上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：是
             主要污染物                排放     排放口                                              全年核定
公司或子                     排放                        排放        执行的污染物排放    排放                   超标排放
             及特征污染                口数     分布情                                              的排放总
公司名称                     方式                        浓度              标准          总量                     情况
              物的名称                 量         况                                                     量
             含发酵渣、
                                                                                        危险废
             废活性炭、    交由合法
浙江震元制                                                                              物排放
             蒸馏残液、    资质的单    不适
药有限公司                                      不适用   不适用           不适用         量：      2336.93 吨      无
             其他依法界    位进行规    用
（危废）                                                                                147.406
             定的危险废     范处置
                                                                                          吨
                 物

                                                           22
                           纳管进入                                 污水综合排放标准
                                                                                         废水排
浙江震元制    废水中的     绍兴市水                COD≤500mg/L     （GB 8978-1996）,
                                          厂区西                                         放量：
药有限公司   COD、氨氮、   务产业有   1            氨氮≤35mg/L     化学合成类制药工              894000 吨   无
                                          南面                                           227947
（废水）       总氮等      限公司排                总氮≤45mg/L     业水污染物排放标
                                                                                           吨
                           水分公司                                 准 GB 21904-2008
             废气排放的                               颗粒物
             颗粒物、氯                            ≤15mg/m氯化
                                                                    《大气污染物综合
             化氢、氨、                            氢≤10mg/m氨
                                                                       排放标准》
             苯、甲醇等                            ≤10mg/m苯
浙江震元制                                                          （GB16297-1996），
             有机物、非                   厂区西   ≤1mg/m甲醇                           未监测
药有限公司                 高空排放   1                             《化学合成类制药               不适用     无
             甲烷总烃、                   南面     ≤20mg/m非甲                           数量
（废气）                                                            工业大气污染物排
             挥发性有机                               烷总烃
                                                                        放标准》
             物（VOCs）                            ≤80mg/m    挥
                                                                    （DB33/2015-2016)
             及臭气浓度                             发性有机物
                 等                                 ≤150mg/m

              防治污染设施的建设和运行情况：
                      (一)震元制药危险废物防治污染设施的建设和运行情况：
                      1、报告期内震元制药环境保护政策及遵守情况
                      （1）震元制药遵守相关环保法律法规，报告期内不存在重大环境问题，也
              未发生重大环境事故。
                      （2）震元制药环境保护的专职管理机构：震元制药设立专门的安全环保部
              负责环保工作，由专人负责环保设施的运维工作，确保环保设施的高效稳定运行。
                      2、震元制药报告期内危险废物规范化管理情况
                      震元制药严格按照危险废物规范化管理指标体系的要求对危险废物进行管
              理，实施分类收集及处置；建有规范化的危险废物贮存场所，对正常贮存进行了
              监督管理，危废堆场地面全部浇注水泥硬化，表面做好环氧自流坪防渗漏处置，
              中间设有应急沟并与废水池相连，根据危险废物不同类型在危险废物贮存场所内
              划定区域进行分类堆放，专门设置称量登记区、货物通道，并设有周知卡，该贮
              存场所实施密闭管理，废气换气采用喷淋塔吸收。
                      震元制药委托具有危险废物处置资质的处置单位对产生的发酵渣、废活性炭、
              蒸馏残液以及其他依法界定的危险废物进行了环保安全处置。
                      (二)震元制药废水污染物防治污染设施的建设和运行情况：
                      浙江震元制药有限公司建有一套日处理 2000 吨废水的处置装置。对高浓度
              废水采取铁碳+催化氧化+混凝沉淀工艺路线预处理，预处理后废水、低浓度废水
              采取处理效率稳定、高效的厌氧生化和 A/O 好氧生化脱氮处理工艺，最终确保各
              项废水指标达到排放标准后排入市政排污管网，目前废水污染物防治污染设施运

                                                        23
行正常。
    (三)震元制药废气污染物防治污染设施的建设和运行情况：
    震元制药目前废气处理 RTO 装置运行正常，执行大气污染综合排放标准
（ GB16297-1996 ） 及 《 化 学 合 成 类 制 药 工 业 大 气 污 染 物 排 放 标 准 》
（DB33/2015-2016)达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：不适用
突发环境事件应急预案：
    为了贯彻落实《中华人民共和国突发事件应对法》、《中华人民共和国环境保
护法》及其他法律法规的要求，保护公司员工的生命安全，减少财产损失，使事
故发生后能够快速、有效、有序地实施应急救援，根据《突发环境事件应急预案
管理暂行办法》和《浙江省突发环境事件应急预案编制导则》的有关要求，编制
《浙江震元制药有限公司突发环境污染事件紧急预案》。
    本预案用于指导浙江震元制药有限公司突发环境污染事件的预防、准备、应
急响应以及灾后恢复等应急管理工作。具体阐述了预案的使用范围、工作原则、
应急响应分级，明确了应急组织体系与职责、预防与预报、应急响应、应急保障
等要求，是震元制药实施应急救援工作的指导性文件，用于规范震元制药突发环
境污染事件的应急救援行动。
环境自行监测方案：不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：不适用
其他应当公开的环境信息：不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果：不适用
其他环保相关信息：不适用
二、社会责任情况
    公司作为浙江省社会责任典范企业，积极承担社会责任。一是充分发挥药企
作用，全力做好疫情防控工作。加强绍兴市医疗物资储备库建设管理工作，确保
防疫物资的有效供给，同时设置 14 个核酸采样点，组建 156 人的核酸采样队伍
和 540 人的志愿者队伍，常态化开展核酸检测工作，用众志成城、国企担当，书
写抗疫诗篇。二是示范做好民生药事服务站建设工作。探索民生药事服务零距离，
震元连锁现已有 12 家药事服务站正式运行，覆盖绍兴市各县市区域，走在全省
前列。其中 1 家为浙江省五星级民生药事服务站，10 家为绍兴市四星级民生药
事服务站，1 家为绍兴市三星级民生药事服务站。三是全力打造共富共美新样板。
发挥“帮促共富”党建联盟作用，探索开展特产采购销售、药材种植基地建设、
                                       24
加盟药店开设等帮促举措，科学引导农户规范种植、采集、储存，实现企业带动
合作社，合作社带动农户的良性循环。四是积极组织开展各类公益活动。通过组
织开展“膏方参茸节”“母婴三优公益课程”、健康服务进社区、冬病夏治、“小
药师进震元”“小小中医师”传统技艺教学等活动，加强对中医药文化的宣传教
育，深度参与居民疾病预防、治疗和康复的全过程。五是完善公司治理，维护股
东权益。公司不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，合规召开股东大会，
透明主动地进行信息披露，通过走进上市公司活动、深交所互动易、投资者电话、
电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流，积极维护股东的各项合法权益。


                           第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方
在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用  不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关
方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用  不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用  不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是    否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□ 适用  不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用  不适用
                                   25
七、破产重整相关事项
□ 适用  不适用
公司报告期未发生破产重组相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用  不适用
公司报告期无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用  不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用  不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用  不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用  不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用  不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用  不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用  不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司往来情况
□ 适用  不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金
                                   26
融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用  不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用  不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用  不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
承包情况说明
□ 适用  不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
租赁情况说明
□ 适用  不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用  不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况                                                  单位：万元
               委托理财的资金 委托理财发      未到期 逾期未收回的 逾期未收回理财
  具体类型
                     来源        生额         余额       金额     已计提减值金额
银行理财产品        自有资金    22,000          0         0             0

             合计               22,000          0         0             0

                                         27
   单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
   □ 适用  不适用
   委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
   □ 适用  不适用
   4、其他重大合同
   □ 适用  不适用
   公司报告期不存在其他重大合同。
   十三、其他重大事项的说明
   □ 适用  不适用
   公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
   十四、公司子公司重大事项
   □ 适用  不适用


                          第七节 股份变动及股东情况
   一、股份变动情况
   1、股份变动情况                                                                    单位：股
                         本次变动前             本次变动增减（＋，－）              本次变动后
                                    比例 发行 送 公积金
                         数量                                其他      小计        数量       比例(%)
                                     (%)     新股 股 转股
一、有限售条件股份    52,151,210    15.61                   120,075   120,075   52,271,285     15.64
1、国家持股
2、国有法人持股       52,074,960    15.59                                       52,074,960     15.59
3、其他内资持股         76,250      0.02                    120,075   120,075    196,325       0.06
其中：境内法人持股
   境内自然人持股       76,250      0.02                    120,075   120,075    196,325       0.06
4、外资持股
其中：境外法人持股
   境外自然人持股
二、无限售条件股份 281,972,076      84.39                   -120,075 -120,075 281,852,001      84.36
1、人民币普通股       281,972,076   84.39                   -120,075 -120,075 281,852,001      84.36
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数          334,123,286   100.00                     0        0       334,123,286   100.00


                                                 28
   股份变动的原因
   □ 适用  不适用
   股份变动的批准情况
   □ 适用  不适用
   股份变动的过户情况
   □ 适用  不适用
   股份回购的实施进展情况
   □ 适用  不适用
   采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
   □ 适用  不适用
   股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普
   通股股东的每股净资产等财务指标的影响
   □ 适用  不适用
   公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
   □ 适用  不适用
   2、限售股份变动情况
    适用 □ 不适用
            期初限售 本期增加 本期解除 期末限售
股东名称                                                限售原因         解除限售日期
              股数   限售股数 限售股数   股数
 吴海明         0    22,500     ——   22,500
                                                根据《公司法》的规定, 报
 陈富根         0    22,500     ——   22,500
                                                告期内公司董事、监事和
 何溢强         0    15,075     ——   15,075
                                                高级管理人员增持公司股
 宣乐信         0    15,000     ——   15,000                                ——
                                                票，每年转让股份的数量
 董金标         0    15,000     ——   15,000
                                                不得超过其持有股份总数
 张燕娜         0    15,000     ——   15,000
                                                        的 25%。
 魏 民          0    15,000     ——   15,000
 合计           0    120,075    ——   120,075            ——               ——
   二、证券发行与上市情况
   □ 适用  不适用
   三、公司股东数量及持股情况                                                         单位：股
  报告期末普通股股东总数（户）   30,280       报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）        0
                                          前 10 名股东持股情况
                                                                                            质押或冻
                                          持股                        持有有限售 持有无限售
                                                报告期末持 报告期内增                         结情况
       股东名称             股东性质      比例                        条件的股份 条件的股份
                                                  股数量 减变动情况                         股份 数
                                          （%）                           数量       数量
                                                                                            状态 量
绍兴震元健康产业集团有限
                            国有法人      24.93 83,300,474       0     52,074,960 31,225,514 —— —
          公司
          王申             境外自然人      2.57 8,600,020    134,000       0      8,600,020   —— —

                                                  29
            王美花           境内自然人     1.82 6,080,000       80,000     0      6,080,000     —— —
深圳市南方鑫泰私募证券基
金管理有限公司－南方鑫泰 基金、理财产品等   1.82 6,073,400 1,514,531        0      6,073,400     —— —
－私募学院菁英 145 号基金
            蒋仕波           境内自然人     1.49 4,970,000     ——         0      4,970,000     —— —
            秋植炜           境内自然人     1.46 4,880,000   -427,180       0      4,880,000     —— —
            钟依阳           境内自然人     1.01 3,366,600   100,600        0      3,366,600     —— —
深圳市南方鑫泰私募证券基
金管理有限公司－南方鑫泰 基金、理财产品等   0.85 2,832,700 1,305,958        0      2,832,700     —— —
        3 号私募基金
            诸彩凤           境内自然人     0.74 2,465,101 1,129,700        0      2,465,101     —— —
深圳市南方鑫泰私募证券基
金管理有限公司－南方鑫泰 基金、理财产品等   0.69 2,315,000   -273,000       0      2,315,000     —— —
        5 号私募基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
                                            无
名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的说明            未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情
                                            无
况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明        无

    前 10 名无限售条件股东持股情况
                                         报告期末持有无限售条件股份                股份种类
               股东名称
                                                   数量                      股份种类       数量
     绍兴震元健康产业集团有限公司                    31,225,514            人民币普通股 31,225,514
                 王申                                8,600,020             人民币普通股 8,600,020
                王美花                               6,080,000             人民币普通股 6,080,000
深圳市南方鑫泰私募证券基金管理有限公司
  －南方鑫泰－私募学院菁英 145 号基金
                                                     6,073,400             人民币普通股        6,073,400

                蒋仕波                               4,970,000             人民币普通股        4,970,000
                秋植炜                               4,880,000             人民币普通股        4,880,000
                 钟依阳                              3,366,600             人民币普通股      3,366,600
深圳市南方鑫泰私募证券基金管理有限公司
         －南方鑫泰 3 号私募基金
                                                     2,832,700             人民币普通股 2,832,700
                 诸彩凤                              2,465,101             人民币普通股 2,465,101
深圳市南方鑫泰私募证券基金管理有限公司
                                                     2,315,000             人民币普通股 2,315,000
         －南方鑫泰 5 号私募基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10
                                         公司未知前 10 名无限售条件股东之间以及前 10 名无限售条件股东与
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联
                                               有限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
           关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股
东参与融资融券 王申通过信用证券账户持有 8,600,020 股，合计持有公司股票 8,600,020 股；秋植炜通过信用证
业务股东情况说 券账户持有 4,880,000 股，合计持有公司股票 4,880,000 股。
   明（如有）

    公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约
    定购回交易
    □ 是  否
    公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定
    购回交易。
    四、董事、监事和高级管理人员持股变动
     适用       □ 不适用
                                                    30
                          本期增持 本期减持          期初被授予 本期被授予 期末被授予
                     任职                   期末持股
 姓名       职务          股份数量 股份数量          的限制性股 的限制性股 的限制性股
                     状态                   数（股）
                            （股） （股）            票数量（股）票数量（股）票数量（股）
吴海明     董事长    现任   30,000     ——    30,000    ——        ——       ——
          副董事长
陈富根               离任   30,000     ——    30,000    ——        ——       ——
            总经理
            董事
何溢强               现任   20,100     ——    20,100    ——        ——       ——
          副总经理
宣乐信 监事会主席 现任      20,000     ——    20,000    ——        ——       ——
董金标     监 事     现任   20,000     ——    20,000    ——        ——       ——
张燕娜    职工监事   现任   20,000     ——    20,000    ——        ——       ——
魏   民   副总经理   现任   20,000     ——    20,000    ——        ——       ——
 合计       ——     —— 160,100      ——    160,100   ——        ——       ——

     五、控股股东或实际控制人变更情况
     控股股东报告期内变更
     □适用  不适用
     公司报告期控股股东未发生变更。
     实际控制人报告期内变更
     □ 适用  不适用
     公司报告期实际控制人未发生变更。


                              第八节 优先股相关情况
     □ 适用  不适用
     报告期公司不存在优先股。


                               第九节 债券相关情况
     □ 适用  不适用


                                     第十节 财务报告
     一、审计报告
     半年度报告是否经过审计
     □ 是  否
     公司半年度财务报告未经审计。


                                              31
二、财务报表
1、财务报表（附后）
2、财务报表附注
     一、公司基本情况
     浙江震元股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小
组《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》（浙股〔1993〕10 号）批准定向募集设
立的股份有限公司，于 1993 年 4 月 2 日在浙江省工商行政管理局登记注册。经中国证监会
批准，公司股票于 1997 年 4 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司总部位于浙江省绍
兴 市 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330000145919552E 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
334,123,286.00 元，股份总数 334,123,286 股（每股面值 1 元），其中有限售条件的可流
通股份 52,225,035 股，无限售条件的流通股份 281,852,001 股。
     本公司属于医药制造及批发行业。主要经营活动为药品的生产、批发与零售（范围详见
《药品经营许可证》），预包装食品兼散装食品及乳制品（含婴幼儿配方乳粉，凭《食品经
营许可证》经营），中药饮片的生产、批发与零售（限分支机构凭有效许可证经营）等。产
品主要有：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生
物制品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器等。
     本财务报表业经公司 2022 年 8 月 18 日十届九次董事会批准对外报出。
     本公司将浙江震元制药有限公司(以下简称震元制药)、浙江震元医药连锁有限公司（以
下简称震元连锁）、绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司（以下简称震元器化）、杭州震元
堂中医门诊部有限公司（以下简称震元门诊）、绍兴震元医药经营有限责任公司（以下简称
震元医药）、绍兴震欣医药有限公司（以下简称震欣医药）、浙江震元医药供应链管理有限
公司（以下简称震元供应链）、绍兴市同源健康管理有限公司（以下简称同源健康）、绍兴
震元中药饮片有限公司（以下简称震元饮片）、浙江震元生物科技有限公司（以下简称震元
生物）、浙江震元医疗健康进出口有限公司（以下简称震元进出口）、浙江震元健康科技有
限公司（以下简称震元健康科技）12 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见
本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    二、财务报表的编制基础
    （一）编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    （二）持续经营能力评价
    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

    三、重要会计政策及会计估计
    （一）遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
    （二）会计期间
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    （三）营业周期
    公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
    （四）记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1.同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

                                             32
冲减的，调整留存收益。
    2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
    （六）合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
    （七）现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    （八）外币业务
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
    （九）金融工具
    1.金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
    2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    （1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
    （2）金融资产的后续计量方法
    1）以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
    2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

                                       33
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    （3）金融负债的后续计量方法
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    3）不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关
规定所确定的累计摊销额后的余额。
    4）以摊余成本计量的金融负债
    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    （4）金融资产和金融负债的终止确认
    1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
    ①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
    ②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
    2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
    4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

                                       34
    (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
    (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
    (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
    5.金融工具减值
    （1）金融工具减值计量和会计处理
    公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
    除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
    于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
    （2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
  项 目         确定组合的依据              计量预期信用损失的方法
                                  参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款—                      来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
                      账龄
—账龄组合                        个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
                                  信用损失
                                  参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
长期应收款—
                      账龄        来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
—账龄组合
                                  个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
                                      35
  项 目          确定组合的依据              计量预期信用损失的方法
                                   信用损失
    （3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
    1）具体组合及计量预期信用损失的方法
    项     目     确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
                                 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收银行承兑汇
                   票据类型      来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
票
                                 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
                                 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——账
                     账龄        来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
龄组合
                                 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
    2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                 账    龄                     应收账款预期信用损失率（%）

1 年以内（含，下同）                                        5

1-2 年                                                     20

2-3 年                                                     35

3-5 年                                                     50

5 年以上                                                   100
    6.金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    （十）存货
    1.存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2.发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3.存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4.存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    （1）低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    （2）包装物
                                       36
    按照一次转销法进行摊销。
    （十一）合同成本
    与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
    公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
    公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
    1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
    2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
    3.该成本预期能够收回。
    公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
    如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
    （十二）划分为持有待售的非流动资产或处置组
    1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
    因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
    2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
    （1）初始计量和后续计量
    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    （2）资产减值损失转回的会计处理
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

                                       37
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
    （3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；2)可收回金额。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
    （十三）长期股权投资
    1.共同控制、重大影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
    2.投资成本的确定
    (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
    2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
    3.后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
    4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

                                       38
    （1）个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
    （2）合并财务报表
    1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
    2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    （十四）投资性房地产
    1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
    2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    （十五）固定资产
    1.固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
    2.各类固定资产的折旧方法
       类   别           折旧方法     折旧年限(年)     残值率(%)     年折旧率(%)

房屋及建筑物            年限平均法           20-35        3-5         4.85-2.71

通用设备                年限平均法           5-10          5          19.00-9.50

专用设备                年限平均法            10           3             9.70

运输工具                年限平均法           6-10         3-5         16.17-9.50

其他设备                年限平均法           5-10          5          19.00-9.50
    （十六）在建工程
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
     （十七）借款费用
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2.借款费用资本化期间
                                        39
    (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用
已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
    (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
    3.借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
    （十八）无形资产
    1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
    2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
                 项 目                                  摊销年限(年)
               土地使用权                                   40-50
                   软件                                       2-5
    3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    （十九）部分长期资产减值
    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
    （二十）长期待摊费用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    （二十一）职工薪酬
    1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    2.短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
    3.离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
    (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

                                       40
    1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
    4.辞退福利的会计处理方法
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    5.其他长期职工福利的会计处理方法
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    （二十二）收入
    1.收入确认原则
    于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
    满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    2.收入计量原则
    (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
    (2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
    (3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
    (4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

                                      41
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
    3.收入确认的具体方法
    公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司根据合同约定
将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。外销产品收入在公司已根
据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。
    公司月子护理业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司在该段时间内按照履约进度
确认收入。
    （二十三）政府补助
    1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
    （二十四）合同资产、合同负债
    公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
    公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
    公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
    （二十五）递延所得税资产、递延所得税负债
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

                                       42
    （二十六）租赁
    1.公司作为承租人
    在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
    对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
    除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
    （1）使用权资产
    使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
    公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
    （2）租赁负债
    在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
    租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
    2.公司作为出租人
    在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
    （1）经营租赁
    公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    （2）融资租赁
    在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
    公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    （二十七）分部报告
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
    1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    四、税项
    （一）主要税种及税率
     税   种                       计税依据                         税   率
                                       43
     税    种                         计税依据                           税     率
                   以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
                                                                   13%、9%、6%、5%、
增值税             为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项
                                                                         3%、0%
                   税额后，差额部分为应交增值税
                   从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税                                                                 1.2%、12%
                   1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税     实际缴纳的流转税税额                                  7%、5%

教育费附加         实际缴纳的流转税税额                                    3%

地方教育附加       实际缴纳的流转税税额                                    2%

企业所得税         应纳税所得额                                      25%、20%、15%
    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
                       纳税主体名称                                 所得税税率

震元制药                                                                15%

震欣医药                                                                20%

震元门诊                                                                20%

除上述以外的其他纳税主体                                                25%
    （二）税收优惠
    (1)企业所得税
    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企
业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），震元制药被认定为高新技术企业，有效期 3
年，2020-2022 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
    根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(国
家税务总局公告 2021 年第 12 号)，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税，在原有的优惠政策基础上再减半征收企业所得税；对年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。震欣医药、震元门诊为小型微利企业，享受该税收优惠。
    根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试
行）的通知》（财税〔2008〕149 号）、《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的
农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26 号）、《关于农林牧渔业项目企业
所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告 2011 第 48 号），震元饮片公司农产品初加工
业务收入可享受免征企业所得税的优惠政策。
    (2)增值税
    根据《关于深化增值税改革有关的事项公告》（国家税务总局公告〔2019〕第 14 号），
自 2019 年 4 月 1 日起，对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人，进项
税额加计 10%抵减应纳税额。震元供应链符合相关抵减要求，相关业务的进项税可加计 10%
抵减应纳税额。
    根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税(2016)36
号)，依据《营业税改增值税试点过渡政策的规定》中的有关规定，震元门诊、同源健康医
疗服务收入免征增值税。
    根据《财政部税务总局关于关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的
公告》(财政部 税务总局公告 2020 年第 8 号)中有关规定，同源健康的母婴护理服务收入、

                                          44
      震元连锁的国药馆推拿服务收入、震元供应链的防疫物资运输服务收入免征增值税。
          (3)房产税
          根据《浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局关于调整明确部分应对疫情影响房产税、
      城镇土地使用税减免政策的通知》(浙财税政〔2020〕13 号)，本公司按实际免租月数免征
      应缴纳房产税。

            五、合并财务报表项目注释
            （一）合并资产负债表项目注释
            1.货币资金
            （1）明细情况
                          项    目                              期末数                  期初数
                         库存现金                              40,640.00               45,162.49
                         银行存款                            462,578,466.17          398,267,166.53
                       其他货币资金                          10,936,162.76           15,317,743.62
                       合 计                      473,555,268.93       413,630,072.64
        （2）其他说明
        期末其他货币资金包括银行承兑票据保证金 10,936,162.76 元，使用受限。
        2.交易性金融资产
                           项 目                           期末数           期初数
    分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        其中：短期理财产品                                              220,000,000.00
      合 计                                                             220,000,000.00
        3.应收账款
        （1）明细情况
        1）类别明细情况
                                                   期末数
                             账面余额                  坏账准备
      种 类
                                      比例                        计提         账面价值
                           金额                    金额
                                      （%）                    比例（%）
单项计提坏账准备       1,142,586.83   0.18    1,142,586.83       100.00
按组合计提坏账准备 617,273,766.24 99.82 41,094,903.74             6.66      576,178,862.50
合 计                 618,416,353.07 100.00 42,237,490.57         6.83      576,178,862.50
        （续上表）
                                                             期初数
                                     账面余额                    坏账准备
           种   类
                                                比例                          计提          账面价值
                                金额                         金额
                                                （%）                      比例（%）
单项计提坏账准备          1,142,586.83          0.20     1,142,586.83        100.00
按组合计提坏账准备       572,555,680.22         99.80    38,444,398.15        6.71       534,111,282.07
合    计                 573,698,267.05 100.00           39,586,984.98        6.90       534,111,282.07
            2）期末单项计提坏账准备的应收账款
           单位名称             账面余额         坏账准备      计提比例（%）             计提理由
 杭州沃奇医药有限公司          822,226.74       822,226.74          100.00       [注 1]
                                                                                 收回可能性极小，故
 其他                          320,360.09       320,360.09          100.00
                                                                                 全额计提坏账准备
 小    计                   1,142,586.83 1,142,586.83       100.00
            [注 1]该公司已停止营业，公司预计收回该款项可能性较小，故已于以前年度全额计提
                                                    45
   坏账准备
       3）采用组合计提坏账准备的应收账款
                                                              期末数
      项     目
                           账面余额                                坏账准备              计提比例（%）
   账龄组合             617,273,766.24                          41,094,903.74                6.66
   小 计                617,273,766.24                          41,094,903.74                6.66
       4）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                                   期末数
           账   龄
                                   账面余额                     坏账准备               计提比例（%）
   1 年以内                     602,182,424.77              30,109,121.24                    5.00
   1-2 年                        4,890,982.96                 978,196.59                    20.00
   2-3 年                         258,288.01                   90,400.80                    35.00
   3-4 年                         48,556.34                    24,278.17                    50.00
   4-5 年                          1,214.44                       607.22                    50.00
   5 年以上                      9,892,299.72                9,892,299.72                  100.00
   小 计                        617,273,766.24              41,094,903.74                    6.66
       （2）账龄情况
                                账   龄                                        期末账面余额
   1 年以内                                                                  602,182,424.77
   1-2 年                                                                      4,890,982.96
   2-3 年                                                                      1,080,514.75
   3-4 年                                                                       162,501.34
   4-5 年                                                                        15,430.73
   5 年以上                                                                   10,084,498.52
   合 计                                                                     618,416,353.07
       （3）坏账准备变动情况
                                                 本期增加                   本期减少
  项 目              期初数                                                                        期末数
                                          计提       收回     其他   转回    核销      其他
单项计提坏
                   1,142,586.83                                                                  1,142,586.83
账准备
按组合计提
                  38,444,398.15 2,650,505.59                                                    41,094,903.74
坏账准备
  合 计           39,586,984.98 2,650,505.59                                                    42,237,490.57
       （4）应收账款金额前 5 名情况
                                                                      占应收账款余
                     单位名称                         账面余额                                 坏账准备
                                                                      额的比例（%）
                     客户一                        26,864,794.94            4.34          1,435,799.29
                     客户二                        25,209,560.65            4.08          1,260,478.03
                     客户三                        13,968,202.87            2.26              698,648.05
                     客户四                        12,616,247.05            2.04              630,779.40
                     客户五                        12,611,848.60            2.04              186,679.60
                小 计                              91,270,654.11            14.76         4,212,384.37
       4.应收款项融资
       （1）明细情况
       项 目                               期末数                                   期初数


                                                       46
                                                         累计确认的                                 累计确认的
                                   账面价值                                    账面价值
                                                       信用减值准备                               信用减值准备
          银行承兑汇票          55,426,595.60                                68,519,092.06

          合 计                 55,426,595.60                                68,519,092.06
                 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                            项 目                               期末终止确认金额
                            银行承兑汇票                                        179,682,891.09
                          小 计                               179,682,891.09
              银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
          不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
          等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
              5.预付款项
              （1）账龄分析
                                   期末数                                                   期初数
账    龄                        比例       减值                                        比例        减值
                 账面余额                             账面价值          账面余额                            账面价值
                                （%）      准备                                        （%）       准备
1 年以内     44,914,845.14      98.96                44,914,845.14    67,652,709.61       99.78            67,652,709.61

1-2 年           373,150.70      0.82                 373,150.70        82,310.77         0.12               82,310.77

2-3 年           32,873.93       0.07                 32,873.93         59,958.52         0.09               59,958.52

3 年以上         67,706.73       0.15                 67,706.73          7,748.21         0.01               7,748.21

合   计      45,388,576.50      100.00               45,388,576.50    67,802,727.11    100.00              67,802,727.11

                 （2）预付款项金额前 5 名情况
                       单位名称                                   账面余额            占预付款项余额的比例（%）
      太极集团重庆涪陵制药厂有限公司                         6,088,938.07                          13.41
           绍兴恒耀医疗器械有限公司                          2,660,000.00                           5.86
           浙江康恩贝医药销售有限公司                        2,281,318.15                           5.03
           中技国医(浙江)科技有限公司                        1,823,332.00                           4.02
           浙江康诺德科技发展有限公司                        1,400,000.00                           3.08
                        小 计                               14,253,588.22                          31.40
                 6.其他应收款
                 （1）明细情况
                 1) 类别明细情况
                                                                        期末数
                                             账面余额                       坏账准备
                  种   类
                                                        比例                        计提             账面价值
                                           金额                         金额
                                                        （%）                     比例（%）
          单项计提坏账准备               90,501.50        0.43        90,501.50       100.00
          按组合计提坏账准备        20,974,827.49        99.57       2,401,569.44     11.45         18,573,258.05
            合    计                21,065,328.99        100.00      2,492,070.94     11.83         18,573,258.05
                 （续上表）
                   种 类                                                期初数
                                                             47
                                账面余额                        坏账准备
                                           比例                       计提比例             账面价值
                              金额                          金额
                                           （%）                        （%）
单项计提坏账准备            90,501.50        0.52         90,501.50        100.00
按组合计提坏账准备        17,367,651.91     99.48        2,150,930.67          12.38      15,216,721.24
合    计                  17,458,153.41     100.00       2,241,432.17          12.84      15,216,721.24
      2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                  计提比例
             单位名称              账面余额      坏账准备                                计提理由
                                                                    （%）
                                                                                   收回可能性极小，故
江西南昌制药有限公司               15,831.20    15,831.20             100.00
                                                                                   全额计提坏账准备
                                                                                   收回可能性极小，故
陕西永寿制药有限责任公司           74,670.30    74,670.30             100.00
                                                                                   全额计提坏账准备
     小 计                         90,501.50    90,501.50             100.00
      3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                期末数
           组合名称
                                        账面余额                坏账准备               计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内                     17,376,051.26                868,802.58                 5.00
           1-2 年                    1,274,120.30               254,824.06                 20.00
           2-3 年                     722,335.00                252,817.25                 35.00
           3-4 年                    1,000,816.44               500,408.22                 50.00
           4-5 年                     153,574.32                 76,787.16                 50.00
           5 年以上                   447,930.17                447,930.17                100.00
小 计                              20,974,827.49               2,401,569.44                11.45
      (2) 账龄情况
                 账 龄                                                期末账面余额
                1 年以内                                              17,376,051.26
                  1-2 年                                               1,274,120.30
                  2-3 年                                                722,335.00
                  3-4 年                                               1,000,816.44
                  4-5 年                                                153,574.32
                5 年以上                                                538,431.67
                  合 计                                               21,065,328.99
      1）坏账准备变动情况
                      第一阶段                 第二阶段              第三阶段
                                           整个存续期预期         整个存续期预
      项     目         未来 12 个月                                                小 计
                                           信用损失（未发         期信用损失（已
                        预期信用损失
                                             生信用减值）         发生信用减值）
期初数                   702,193.07          1,408,124.59           131,114.51   2,241,432.17
期初数在本期                ——                   ——                  ——
--转入第二阶段           -63,706.02            63,706.02
--转入第三阶段                              -129,890.19               129,890.19

                                                    48
                                         第一阶段             第二阶段          第三阶段
                                                          整个存续期预期      整个存续期预
                 项      目             未来 12 个月                                                  小 计
                                                          信用损失（未发      期信用损失（已
                                        预期信用损失
                                                            生信用减值）      发生信用减值）
           --转回第二阶段
           --转回第一阶段
           本期计提                      230,315.51          93,613.45         -73,290.19           250,638.77
           本期核销
           期末数                        868,802.56        1,435,553.87        187,714.51           2,492,070.94
                 2）其他应收款款项性质分类情况
                      款项性质                    期末数                                       期初数
                    押金保证金                 16,980,487.72                                16,080,731.92
                        应收暂付款                          1,208,668.27                     313,695.65
                            备用金                          2,282,600.00                     891,500.76
                              其他                           593,573.00                      172,225.08
                            合     计                       21,065,328.99                   17,458,153.41
                 3）其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                       占其他应收款余
                单位名称                   款项性质        账面余额         账龄                           坏账准备
                                                                                       额的比例（%）
     绍兴市上虞第二人民医院                   保证金     3,350,000.00     1 年以内          15.90          167,500.00
     绍兴市上虞区财政局                       保证金     2,400,000.00     1 年以内          11.39          120,000.00
     太极集团重庆涪陵制药厂
                                              保证金     2,300,000.00     1 年以内          10.92          115,000.00
     有限公司
     绍兴市上虞中医医院                       保证金     2,000,000.00     1 年以内          9.50           100,000.00
     深圳市金活医药有限公司                   保证金     1,460,000.00     1 年以内          6.93           73,000.00
     小    计                                            11,510,000.00                      54.64          575,500.00
           7.存货
           （1）明细情况
                                         期末数                                               期初数
项    目
                     账面余额            跌价准备        账面价值           账面余额        跌价准备         账面价值
库存商品        596,314,544.53          213,228.92     596,101,315.61    532,660,684.88    699,885.40      531,960,799.48
原材料           41,573,299.63                          41,573,299.63     54,565,799.18                     54,565,799.18
在产品           35,920,017.80                          35,920,017.80     22,009,321.19                     22,009,321.19
委托加工
                     3,198,006.72                       3,198,006.72       5,089,750.99                      5,089,750.99
物资
合   计         677,005,868.68          213,228.92     676,792,639.76    614,325,556.24    699,885.40      613,625,670.84
                 （2）存货跌价准备
                                                   本期增加                 本期减少
                项    目          期初数                                                               期末数
                                                 计提    其他         转回或转销     核销
            库存商品             699,885.40                                            486,656.48     213,228.92
            原材料
                合     计        699,885.40                                            486,656.48     213,228.92
                 8.其他流动资产
                                                                49
                                                     期末数                                         期初数
         项 目
                                     账面余额        减值准备      账面价值          账面余额       减值准备          账面价值
待抵扣增值税进项税                  2,850,031.64                  2,850,031.64     2,568,290.48                    2,568,290.48
  预缴所得税                         826,747.26                    826,747.26      1,073,711.33                    1,073,711.33
  待摊房租费                         237,392.27                    237,392.27
  其他                               21,274.29                      21,274.29        368,600.66                       368,600.66
  合     计                         3,935,445.46                  3,935,445.46     4,010,602.47                    4,010,602.47
                   9.长期应收款
                   （1）明细情况
                                          期末数                                        期初数                         折现率
       项     目
                          账面余额        坏账准备          账面价值      账面余额      坏账准备      账面价值           区间
   租赁保证金             600,000.00      210,000.00        390,000.00    600,000.00   120,000.00     480,000.00
       合     计          600,000.00      210,000.00        390,000.00    600,000.00   120,000.00     480,000.00
                   （2）坏账准备变动情况
                                  第一阶段                       第二阶段             第三阶段
                                                             整个存续期预期       整个存续期预期
                    项    目           未来 12 个月                                                        小 计
                                                             信用损失(未发        信用损失(已发
                                       预期信用损失
                                                               生信用减值)          生信用减值)
                     期初数                                     120,000.00                                120,000.00
                期初数在本期                 ——                  ——                 ——
               --转入第二阶段
               --转入第三阶段
               --转回第二阶段
               --转回第一阶段
                    本期计提                                     90,000.00                                90,000.00
                     期末数                                     210,000.00                                210,000.00
                   10.其他权益工具投资
                   （1）明细情况
                                                                                                  本期从其他综合收
                                                                                     本期         益转入留存收益的
                         项    目                  期末数           期初数                        累计利得和损失
                                                                                   股利收入
                                                                                                   金额        原因
              华东医药股份有限公司          129,410,496.00       115,197,120.00   831,024.00

              绍兴银行股份有限公司          212,397,115.26       194,158,027.80
              浙江娃哈哈实业股份有
                                                   147,300.00        147,300.00    66,000.00
              限公司
              绍兴普华震元创业投资
                                             37,830,000.00        39,000,000.00
              合伙企业（有限合伙）
              绍兴市排水投资发展有
              限公司[注]
               合    计                     379,784,911.26       348,502,447.80   897,024.00

                 [注]绍兴市排水投资发展有限公司投资成本为 200,000.00 元，公允价值变动为
            -200,000.00 元，期末账面价值为 0.00 元
                 （2）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

                                                                   50
                       公司持有华东医药股份有限公司、绍兴银行股份有限公司、浙江娃哈哈实业股份有
                   限公司、绍兴普华震元创业投资合伙企业（有限合伙）、绍兴市排水投资发展有限公司
                   属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为公允价值计量及其变动计入其他综合
                   收益的权益工具投资。
                       11.投资性房地产
                                项 目              房屋及建筑物    土地使用权        合 计
                   账面原值
                       期初数                               18,717,317.10         3,168,393.11       21,885,710.21
                       本期增加金额                         2,112,402.39          938,493.63         3,050,896.02
                       1) 固定资产转入                      2,112,402.39          938,493.63         3,050,896.02
                      本期减少金额
                      期末数                                20,829,719.49         4,106,886.74       24,936,606.23
                   累计折旧和累计摊销
                      期初数                                12,290,202.61         1,006,545.36       13,296,747.97
                      本期增加金额                          2,262,631.57          649,364.84         2,911,996.41
                      1) 计提或摊销                            297,167.05          28,848.71          326,015.76
                      2) 固定资产转入                       1,965,464.52          620,516.13         2,585,980.65
                      本期减少金额
                      期末数                                14,552,834.18         1,655,910.20       16,208,744.38
                   账面价值
                      期末账面价值                          6,276,885.31          2,450,976.54       8,727,861.85
                      期初账面价值                          6,427,114.49          2,161,847.75       8,588,962.24
                       12.固定资产
                       （1）明细情况
                              项 目                             期末余额                           期初余额
                            固定资产                        430,533,602.98                     447,425,873.94
                          固定资产清理                      -1,568,268.32
                                合   计                     428,965,334.66                     447,425,873.94
                       （2）固定资产
                       1）明细情况
       项     目              房屋及建筑物       通用设备          专用设备           运输工具         其他设备         合   计
账面原值
    期初数                    434,234,311.28   47,065,026.84     461,800,863.32    11,576,301.13     15,612,604.96   970,289,107.53
    本期增加金额                               7,440,923.12        2,293,774.48       110,526.54       914,808.05     10,760,032.19
    1) 购置                                    7,440,923.12          893,494.05       110,526.54       914,808.05      9,359,751.76
    2) 在建工程转入                                                1,400,280.43                                        1,400,280.43
    本期减少金额                2,321,590.38     391,360.74        1,669,868.10                        779,664.55      5,162,483.77
    1) 处置或报废                234,368.57      391,360.74        1,669,868.10                        779,664.55      3,075,261.96
2) 转入投资性房地产             2,087,221.81                                                                           2,087,221.81
    期末数                    431,912,720.90   54,114,589.22     462,424,769.70    11,686,827.67     15,747,748.46   975,886,655.95
累计折旧

                                                                   51
    期初数                   169,422,880.12    25,966,202.62      309,179,189.83      8,507,368.92      9,787,592.10    522,863,233.59
    本期增加金额              8,453,813.53       2,823,525.46      15,121,458.29        383,512.37        498,374.30     27,280,683.95
    1) 计提                   8,453,813.53       2,823,525.46      15,121,458.29        383,512.37        498,374.30     27,280,683.95
    本期减少金额              2,084,871.71        372,129.82        1,699,838.88                          634,024.16      4,790,864.57
    1) 处置或报废               119,407.19        372,129.82        1,699,838.88                          634,024.16      2,825,400.05
2) 转入投资性房地产           1,965,464.52                                                                                1,965,464.52
    期末数                   175,791,821.94    28,417,598.26      322,600,809.24      8,890,881.29      9,651,942.24    545,353,052.97
账面价值
    期末账面价值             256,120,898.96    25,696,990.96      139,823,960.46      2,795,946.38      6,095,806.22    430,533,602.98
    期初账面价值             264,811,431.16    21,098,824.22      152,621,673.49      3,068,932.21      5,825,012.86    447,425,873.94
                         （3）固定资产清理
                         1）明细情况
                                项 目                     期末余额                  期初余额
                              房屋建筑物               -1,568,268.32
                                小 计                  -1,568,268.32
                         （4）未办妥产权证书的固定资产的情况
                         期末，尚有账面价值 94,374,446.27 元的房屋及建筑物未办妥产权证书。
                         13.在建工程
                         （1）明细情况
                                               期末数                                   期初数
            项 目
                                 账面余额         减值准备         账面价值          账面余额          减值准备         账面价值
    福地环保改造工程            4,156,356.54                      4,156,356.54      4,156,356.54                       4,156,356.54

       小球藻项目               5,855,128.53     5,855,128.53                       5,855,128.53      5,855,128.53

  绍兴市医疗应急物资储
                               22,445,514.19                      22,445,514.19     15,575,314.30                      15,575,314.30
    备库及拆零项目改造

   原料药聚集提升项目           1,571,115.22                      1,571,115.22

             其他               3,296,906.93                      3,296,906.93      2,953,548.29                       2,953,548.29

             合     计         37,325,021.41     5,855,128.53     31,469,892.88     28,540,347.66     5,855,128.53     22,685,219.13

                         （2）重要在建工程项目本期变动情况
           工程名称             预算数（万元）       期初数              本期增加     转入固定资产       其他减少         期末数

           小球藻项目             1,300.00        5,855,128.53                                                         5,855,128.53

     福地环保改造工程             15,000.00       4,156,356.54                                                         4,156,356.54

   绍兴市医疗应急物资储
                                  4,280.00        15,575,314.30      6,870,199.89                                      22,445,514.19
   备库及拆零项目改造

    原料药聚集提升项目            87,500.00                          1,571,115.22                                      1,571,115.22

              其他                                1,626,114.67       3,299,995.46      1,400,280.43     228,922.77     3,296,906.93

             小   计                              27,212,914.04     11,741,310.57      1,400,280.43     228,922.77     37,325,021.41

                         （续上表）

                                                                    52
                                 工程累计投入占     工程           利息资本化      本期利息    本期利息资
      工程名称                                                                                                 资金来源
                                 预算比例（%）    进度（%）          累计金额    资本化金额    本化率（%）
      小球藻项目                       52.99         55.00                                                       其他

  福地环保改造工程                     2.77          3.00                                                        其他

绍兴市医疗应急物资储备
                                       52.44         52.44                                                       其他
  库及拆零项目改造

  原料药聚集提升项目                   0.18          0.20                                                        其他

        其他                                                                                                     其他

        小    计

                     （3）在建工程减值准备
                      项 目         本期计提金额                             计提原因
                   小球藻项目       5,855,128.53             目前该项目已完全停止，可利用部分已经利用
                      小 计         5,855,128.53
                     14.使用权资产
                            项    目                   房屋及建筑物                           合   计
             账面原值
                   期初数                              129,369,811.28                   129,369,811.28

                   本期增加金额                         3,109,306.51                     3,109,306.51

                   1) 租入                              3,109,306.51                     3,109,306.51

                   本期减少金额                          794,117.85                       794,117.85

                   期末数                              131,684,999.94                   131,684,999.94

             累计折旧
                   期初数                              32,759,550.80                    32,759,550.80
                   本期增加金额                        18,226,817.18                    18,226,817.18

                   1) 计提                             18,226,817.18                    18,226,817.18

                   本期减少金额                          794,117.85                       794,117.85

                   期末数                              50,192,250.13                    50,192,250.13

             账面价值
                   期末账面价值                        81,492,749.81                    81,492,749.81

                   期初账面价值                        96,610,260.48                    96,610,260.48
                    15.无形资产
                    （1）明细情况
                         项 目                     土地使用权                   软件               合 计
             账面原值
                   期初数                         68,825,639.05          8,956,476.77          77,782,115.82
                   本期增加金额                   57,698,025.00           751,472.69           58,449,497.69
                   1) 购置                        57,698,025.00           751,472.69           58,449,497.69

                                                              53
     本期减少金额                   946,303.95                                    946,303.95

     2) 转入投资性房地产            946,303.95                                    946,303.95
     期末数                     125,577,360.10           9,707,949.46          135,285,309.56
累计摊销
     期初数                     17,885,001.56            5,890,619.95          23,775,621.51
     本期增加金额                1,032,465.31             548,218.83              1,580,684.14

     1) 计提                     1,032,465.31             548,218.83              1,580,684.14
     本期减少金额                   620,516.13                                    620,516.13
2) 转入投资性房地产处置             620,516.13                                    620,516.13

     期末数                     18,296,950.74            6,438,838.78          24,735,789.52
账面价值
     期末账面价值               107,280,409.36           3,269,110.68          110,549,520.04
     期初账面价值               50,940,637.49            3,065,856.82          54,006,494.31
     16.长期待摊费用
      项     目            期初数             本期增加           本期摊销             期末数
  房租及装修费      20,491,217.61     479,241.79     3,270,804.18 17,699,655.22
      合 计         20,491,217.61     479,241.79     3,270,804.18 17,699,655.22
    17.递延所得税资产、递延所得税负债
    （1）未经抵销的递延所得税资产
                               期末数                            期初数
      项 目            可抵扣             递延           可抵扣             递延
                     暂时性差异       所得税资产       暂时性差异       所得税资产
  资产减值准备     47,590,733.87 10,054,464.08 45,536,878.24           9,429,103.80
内部交易未实现利
                   12,767,303.57 3,711,825.90         9,583,011.50     2,226,997.45
        润
  固定资产折旧     12,166,939.97 3,432,839.80        12,774,519.76     3,120,913.73
  应付职工薪酬     52,070,755.85 13,017,688.97 59,344,573.55 14,641,160.30
    可抵扣亏损     10,214,003.64 1,532,100.55        16,770,609.07     2,515,591.36
其他权益工具投资
                     200,000.00       30,000.00        200,000.00       30,000.00
  公允价值变动
      合 计        135,009,736.90 31,778,919.30 144,209,592.12 31,963,766.64
    （2）未经抵销的递延所得税负债
                                    期末数                         期初数
          项 目              应纳税           递延         应纳税           递延
                           暂时性差异     所得税负债     暂时性差异      所得税负债
其他权益工具投资公允价值变
                             239,904,780.55      59,976,195.15   208,622,317.09      52,155,579.28
动
试生产损失                     2,698,131.60        404,719.74      2,698,131.60         404,719.74
合   计                      242,602,912.15      60,380,914.89   211,320,448.69      52,560,299.02
     （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
     项 目                  期末数                                          期初数


                                              54
                                           抵销后         递延所得税资         抵销后
                    递延所得税资产
                                       递延所得税资       产和负债互抵      递延所得税资
                    和负债互抵金额
                                       产或负债余额           金额          产或负债余额
递延所得税资产      404,719.74        31,374,199.56       404,719.74       31,559,046.90
递延所得税负债      404,719.74        59,976,195.15       404,719.74       52,155,579.28
    （4）未确认递延所得税资产明细
           项 目                         期末数                         期初数
          减值准备                    3,170,247.93                   2,966,552.84
         可抵扣亏损                  24,252,727.18                  17,718,048.74
          薪酬差异                     209,434.73                     431,119.66
           合 计                     27,632,409.84                  21,115,721.24
    （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
      年 份               期末数                 期初数                    备注
      2022 年         3,447,637.71             929,688.54
      2023 年         3,002,750.82            3,002,750.82
      2024 年         3,090,666.12            3,090,666.12
      2025 年         2,427,379.08            2,427,379.08
      2026 年         12,284,293.45           8,267,564.18
      合 计           24,252,727.18          17,718,048.74
    18.其他非流动资产
                              期末数                                 期初数
    项 目                       减值                                  减值
                  账面余额               账面价值       账面余额                账面价值
                                准备                                  准备
长期资产购置款     3,119,273.21             3,119,273.21   19,130,840.92            19,130,840.92
  合    计         3,119,273.21             3,119,273.21   19,130,840.92            19,130,840.92
       19.应付票据
                  项 目                                  期末数                    期初数
                银行承兑汇票                         109,361,708.41            153,177,517.40
                  合 计                              109,361,708.41            153,177,517.40
       20.应付账款
                  项 目                                  期末数                    期初数
                    货款                             514,046,314.38            473,262,273.55
                工程设备款                            4,648,452.45              4,553,840.56
                  合 计                              518,694,766.83            477,816,114.11

       21.预收款项
                  项 目                                 期末数                     期初数
                    租金                             3,492,518.06               3,111,238.62
                  合 计                              3,492,518.06               3,111,238.62
       22.合同负债
                  项 目                                 期末数                    期初数
                    货款                             8,587,887.94              16,768,246.05
                  合 计                              8,587,887.94              16,768,246.05
       23.应付职工薪酬
       （1）明细情况
          项 目                   期初数         本期增加           本期减少          期末数
短期薪酬                    72,318,230.67      125,350,456.17    136,410,597.91    61,258,088.93
离职后福利—设定提存计划       925,928.72      15,814,843.01     15,480,311.44      1,260,460.29

                                                55
辞退福利                                       23,177.68        23,177.68
  合     计                 73,244,159.39   141,188,476.86   151,914,087.03   62,518,549.22
       （2）短期薪酬明细情况
          项 目             期初数            本期增加         本期减少         期末数
工资、奖金、津贴和补贴     72,153,497.15    103,883,077.01   114,958,447.90   61,078,126.26
职工福利费                                   5,830,759.24    5,830,759.24
社会保险费                  164,733.52       5,358,565.09    5,474,942.54      48,356.07
其中：医疗保险费            158,741.10       5,153,827.69    5,267,805.53      44,763.26
        工伤保险费           5,992.42         204,737.40       207,137.01       3,592.81
住房公积金                                   7,584,246.00    7,584,246.00
工会经费和职工教育经费                       2,577,220.96    2,562,202.23      15,018.73
其他                                          116,587.87                       116,587.87
小     计                  72,318,230.67    125,350,456.17   136,410,597.91   61,258,088.93
       （3）设定提存计划明细情况
            项 目               期初数       本期增加          本期减少          期末数
        基本养老保险          912,382.41 11,530,443.23 11,735,937.78           706,887.86
          失业保险费           13,546.31    347,396.83        357,676.95        3,266.19
        企业年金缴费                       3,937,002.95      3,386,696.71      550,306.24
            小 计             925,928.72 15,814,843.01 15,480,311.44 1,260,460.29
       24.应交税费
                    项 目                            期末数                  期初数
                    增值税                       7,786,214.48            45,945,584.55
                  企业所得税                     6,556,397.96            13,449,111.63
              代扣代缴个人所得税                   46,876.56               61,906.75
                城市维护建设税                    530,500.83             3,400,760.09
                    房产税                         17,146.62             2,881,193.39
                  土地使用税                                             3,421,492.68
                  教育费附加                      227,085.88             1,456,470.08
                  地方教育附加                    151,390.63              971,646.75
                    印花税                         67,066.54              187,378.67
                    合 计                       15,382,679.50            71,775,544.59
       25.其他应付款
       （1）明细情况
                    项 目                            期末数                  期初数
                    应付股利                      373,370.53               373,370.53
                  其他应付款                    97,353,148.31            94,128,370.61
                    合 计                       97,726,518.84            94,501,741.14
       （2）应付股利
         1）明细情况
                    项 目                           期末数                   期初数
                  国有股股利                      373,370.53               373,370.53
                    小 计                         373,370.53               373,370.53
       2）账龄 1 年以上重要的应付股利
                项 目                 未支付金额                   未支付原因
              国有股股利              373,370.53         系以前年度未支付的国有股股利
                小 计                 373,370.53
       （3）其他应付款
                                              56
           项 目                        期末数                       期初数
         押金保证金                19,990,602.10                 20,996,996.60
         应付暂收款                18,370,839.17                 17,887,657.74
           风险金                    5,422,507.54                  592,744.00
      防疫物资专项资金             50,000,000.00                 50,000,000.00
             其他                    3,569,199.50                 4,650,972.27
           小 计                   97,353,148.31                 94,128,370.61
    26.一年内到期的非流动负债
                 项 目                         期末数                  期初数
         一年内到期的租赁负债               31,200,737.14           34,980,091.21
                 合 计                      31,200,737.14           34,980,091.21
    27.其他流动负债
                 项 目                         期末数                  期初数
             待转销项税额                   1,500,722.49            1,884,160.72
               预提费用                     2,011,738.59            2,061,851.06
             预提现金折扣                                           2,382,218.71
                 合 计                      3,512,461.08            6,328,230.49
    28.租赁负债
                 项 目                         期末数                   期初数
尚未支付的租赁付款额                       37,023,731.19            51,191,848.34
减：未确认融资费用                          2,650,997.32             3,284,972.47
合 计                                      34,372,733.87            47,906,875.87
    29.递延收益
    （1）明细情况
  项 目          期初数      本期增加        本期减少          期末数       形成原因
 政府补助   12,559,999.92                    405,000.00     12,154,999.92   [注 1]
拆迁补偿款 70,173,668.42                                    70,173,668.42   [注 2]
  合   计   82,733,668.34                    405,000.00     82,328,668.34
    [注 1]根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部联合下发的《关于下达产业振
兴和技术改造项目 2013 年第二批中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2013〕1120
号文件），震元制药年产 3000 万支瓶冻干粉针剂、3000 万支小水针注射剂 GMP 改造
项目获得国家产业振兴和技术改造项目 2013 年第二批中央预算内投资计划补贴资金
710 万元；根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关于下达 2014 年第一批省级重点实
验室和工程技术中心专项资金的通知》（浙财教〔2014〕29 号文件），公司于 2014 年
8 月 18 日收到“浙江省微生物发酵和合成制药工程技术研究中心”项目专项资金 100
万元；上述政府补助本期摊销 40.50 万元，期末金额为 1,954,999.92 元；根据浙江省
发展和改革委员会下发的《关于下达医疗应急物资储备设施项目中央预算内投资计划的
通知》（浙发改投资〔2020〕382 号），公司绍兴市医疗应急物资储备库项目获得由绍
兴市越城区商务局拨付的医疗应急物资储备设施项目中央预算内补助资金 1,020 万元
    [注 2]根据绍兴市越城区人民政府作出的《绍兴市越城区人民政府房屋征收决定》
（绍越政征字〔2019〕第 1 号）以及公司与越城区北海街道办事处签订《国有土地上房
屋征收货币补偿协议》，为完善城市综合交通网络体系，绍兴市越城区人民政府对公司
拥有的坐落于绍兴市解放北路 289 号、绍兴市解放北路 277 号和绍兴市胜利西路 39 号
的房屋等资产（以下简称标的资产）进行征收，同时，根据公司与绍兴市轨道交通集团
有限公司签订的《购置意向书》，根据绍兴古城保护发展城市设计规划及相关部门意见，
上述拆迁先用货币补偿，绍兴市轨道交通集团有限公司在轨道交通站点建设完成后在原
址区域重建震元堂后再由公司进行购置。截至 2022 年 6 月 30 日，公司已收到拆迁补偿

                                        57
款 127,492,071.74 元， 扣 除 资产 账面 价 值及拆 迁 费用 57,318,403.32 元 后 净额
70,173,668.42 元，由于公司的上述拆迁事项涉及回迁，拆迁事项尚未完成，拆迁补偿
款扣除相关资产账面价值及拆迁费用后净额列示于递延收益
    （2）政府补助明细情况
                                            本期计入当
                               本期新增                              与资产相关/
    项 目           期初数                    期损益      期末数
                               补助金额                              与收益相关
                                                [注]
制剂升级改造项目         1,893,333.04                     355,000.02     1,538,333.02     与资产相关
浙江省微生物发酵
和合成制药工程技          466,666.88                      49,999.98       416,666.90      与资产相关
术研究中心项目
医疗应急物资中央
                        10,200,000.00                                   10,200,000.00     与资产相关
投资款
  小     计             12,559,999.92                     405,000.00    12,154,999.92

    [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
    30.股本
                              本期增减变动（减少以“—”表示）
  项 目         期初数        发行          公积金          小       期末数
                                      送股          其他
                              新股          转股            计
股份总数    334,123,286.00                                      334,123,286.00
    31.资本公积
    （1）明细情况
       项 目              期初数        本期增加      本期减少       期末数
资本溢价（股本溢价） 530,331,556.34                              530,331,556.34
其他资本公积           2,855,895.43                               2,855,895.43
合 计                 533,187,451.77                             533,187,451.77
    32.其他综合收益
                                                          本期发生额

                                             其他综合收益的税后净额
                                                                               税   减：前期
                                                                               后   计入其他
                                            减：前                                  综合收益
       项 目         期初数                                                    归               期末数
                                            期计入                                  当期转入
                                本期所得                                       属
                                            其他综   减：所得税   税后归属于        留存收益
                                税前发生                                       于
                                            合收益     费用         母公司          （税后归
                                  额                                           少
                                            当期转                                  属于母公
                                                                               数
                                            入损益                                    司）
                                                                               股
                                                                               东
不能重分类进损
                   156,296,73   31,282,46            7,820,615.   23,461,847                   179,758,5
益的其他综合收
                         7.81        3.46                    87          .59                       85.40
益
其中：其他权益
      工 具投 资   156,296,7    31,282,46            7,820,615.   23,461,847                   179,758,5
      公 允价 值       37.81         3.46                    87          .59                       85.40
      变动
                   697,075.7                                                                   697,075.7
其他
                           1                                                                           1
其他综合收益合     156,993,8    31,282,46            7,820,615.   23,461,847                   180,455,6
计                     13.52         3.46                    87          .59                       61.11
       33.盈余公积
       （1）明细情况
          项 目                   期初数             本期增加           本期减少           期末数
                                                     58
      项 目                      期初数        本期增加           本期减少            期末数
   法定盈余公积              60,623,911.46                                        60,623,911.46
   任意盈余公积               3,977,896.44                                         3,977,896.44
      合 计                  64,601,807.90                                        64,601,807.90
   34.未分配利润
                        项   目                             本期数                 上年同期数
期末未分配利润                                          764,747,177.70           718,039,010.58
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                   38,217,373.51            44,020,728.52
          应付普通股股利                                 20,047,397.16            23,388,630.02
          期末未分配利润                                782,917,154.05           738,671,109.08
    （二）合并利润表项目注释
      1.营业收入/营业成本
    （1）明细情况
                             本期数                                      上年同期数
    项 目
                        收入          成本                        收入                 成本
  主营业务收入     1,962,595,480.64     1,607,738,472.44     1,723,978,855.15     1,378,597,599.77
  其他业务收入       5,766,224.69          489,541.95          5,698,282.76          708,334.04
      合 计        1,968,361,705.33     1,608,228,014.39     1,729,677,137.91     1,379,305,933.81
其中：与客户之间
                   1,967,153,857.69     1,608,125,470.33     1,725,879,807.40     1,378,833,900.64
的合同产生的收入
    （2）与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
    1）收入按产品类型分解信息详见本财务报表附注十二(二)之说明。
    2）收入按商品或服务转让时间分解
         项   目                             本期数                          上年同期数
在某一时点确认收入                    1,957,990,127.28                   1,718,864,069.50
在某一时段内确认收入                    9,163,730.41                       7,015,737.90
小 计                                 1,967,153,857.69                   1,725,879,807.40
    （3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 16,251,469.42 元。
    2.税金及附加
              项   目                           本期数                          上年同期数
        城市维护建设税                       3,310,580.67                    2,742,762.11
           教育费附加                        1,419,901.93                    1,175,444.60
          地方教育附加                        945,934.60                        783,629.74
              印花税                          404,904.87                        354,652.23
              房产税                         1,461,935.01                    1,556,083.19
              车船税                           7,246.34                          7,498.96
           环境保护税                           376.45                           321.83
           土地增值税                         618,446.05
              合   计                        8,169,325.92                    6,620,392.66
    3.销售费用
            项 目                                   本期数                      上年同期数
        产品市场开拓费                       102,645,054.39                  113,430,667.20

                                               59
        职工薪酬               85,286,121.50               77,198,410.06
         房租费                18,539,705.06               19,115,957.27
         运杂费                                             4,676,470.37
       广告宣传费              1,881,117.97                 1,587,872.28
          其他                 4,268,522.12                 1,425,065.09
         合   计              212,620,521.04               217,434,442.27
 4.管理费用
         项 目                       本期数                 上年同期数
        职工薪酬               43,174,738.23               35,895,985.26
       折旧及摊销              9,851,924.29                 8,061,084.53
         办公费                7,546,953.91                 5,070,734.09
         修理费                7,417,662.37                 4,349,968.58
       业务招待费              1,025,535.30                  971,194.27
     中介机构服务费            1,050,342.32                 1,292,632.62
          其他                 3,977,680.84                 8,696,060.96
         合   计               74,044,837.26               64,337,660.31
 5.研发费用
         项 目                       本期数                 上年同期数
        职工薪酬               7,250,621.99                 6,855,048.55
       技术服务费              6,585,635.10                 2,946,578.45
     物料消耗及折旧            4,885,389.75                 3,774,023.68
          其他                  632,016.02                   548,704.10
         合   计              19,353,662.86                14,124,354.78
 6.财务费用
        项    目                     本期数                 上年同期数
        利息支出                                            298,608.49
        利息收入              -3,654,217.15                -8,960,976.08
        汇兑损益               -196,110.29                   46,381.22
         手续费                 82,939.98                   261,593.64
经营租赁融资利息支出           1,715,854.65                1,207,760.24
         合   计              -2,051,532.81                -7,146,632.49
 7.其他收益
                                                            计入本期非经常
        项    目            本期数            上年同期数
                                                            性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]   678,027.07         862,418.90       678,027.07

与资产相关的政府补助[注]   405,000.00         405,000.00       405,000.00

   加计抵扣增值税额        546,409.16         67,516.91        546,409.16

代扣个人所得税手续费返还   94,530.39          65,450.77        94,530.39
                                60
     退伍军人增值税减免                     49,500.00        75,002.83         49,500.00

                合    计                  1,773,466.62      1,475,389.41      1,773,466.62
    [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
    8.投资收益
                           项    目                           本期数           上年同期数
金融工具持有期间的投资收益                                 4,496,474.17       4,099,115.40
其中：其他权益工具投资                                      897,024.00         693,088.00
      转融通收益                                            433,553.24
      分类为以公允价值计量且其变动计入当期
                                                           3,165,896.93       3,406,027.40
损益的金融资产
贴现利息                                                    -284,602.13        -120,483.89
  合 计                                                    4,211,872.04       3,978,631.51
    9.信用减值损失
                       项       目                         本期数             上年同期数
                       坏账损失                         -2,991,144.36       -2,842,093.03
                债权投资减值损失                                             -275,000.00
                        合      计                      -2,991,144.36       -3,117,093.03
    10.资产减值损失
                       项       目                         本期数            上年同期数

                     存货跌价损失                        -113,262.55

                       合       计                       -113,262.55
    11.营业外收入
                                                                           计入本期非经常性
           项    目                     本期数            上年同期数
                                                                             损益的金额
     政府补助[注]                     1,399,780.97                           1,399,780.97

非流动资产毁损报废利得                  629.27                                  629.27

       赔款收入                          0.54                                    0.54

     无法支付款项                      5,880.00           39,030.00            5,880.00

            其他                       39,402.62          23,171.55           39,402.62
          合 计             1,445,693.40      62,201.55      1,445,693.40
    [注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
    12.营业外支出
                                                          计入本期非经常性
          项 目                本期数       上年同期数
                                                             损益的金额
 非流动资产毁损报废损失                88,182.36         34,502.16            88,182.36

           对外捐赠                    11,604.00         122,445.60           11,604.00

                                                   61
                                                                计入本期非经常性
        项    目               本期数             上年同期数
                                                                  损益的金额
       赔款支出               261,163.95                           261,163.95

      税收滞纳金              1,280.72            147,897.71        1,280.72

         其他                 2,655.00             5,168.29         2,655.00

        合    计              364,886.03          310,013.76       364,886.03
   13.所得税费用
   （1）明细情况
                项      目                         本期数          上年同期数

             当期所得税费用                     12,017,123.24     11,069,408.75

             递延所得税费用                      184,847.34        400,657.95

                   合   计                      12,201,970.58     11,470,066.70
    （2）会计利润与所得税费用调整过程
                    项 目                            本期数       上年同期数
                    利润总额                    51,958,615.79   57,090,102.25
      按母公司适用税率计算的所得税费用          12,989,653.95   14,272,525.57
          调整以前期间所得税的影响               1,225,496.06      403,813.66
                  分红的影响                      -224,256.00     -173,272.00
农产品初加工业务收入免征企业所得税的影响        -2,029,311.99   -1,346,988.46
      不可抵扣的成本、费用和损失的影响             956,937.73      383,395.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                                   990,055.01      268,398.12
              或可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                                -1,113,462.90     -615,432.73
                      影响
                税率变动的影响                      8,164.57
                  所得税费用                    12,201,970.58   11,470,066.70
    14.其他综合收益的税后净额
    其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
    （三）合并现金流量表项目注释
    1.收到其他与经营活动有关的现金
                项 目                         本期数            上年同期数
            收到押金保证金                18,878,039.52       15,203,938.94
                租金收入                   1,046,135.05        1,291,961.57
                政府补助                   2,077,808.04         862,418.90
            经营性利息收入                 3,654,217.15        3,460,976.08
                  其他                    15,843,636.39        7,716,945.44
                合 计                     41,499,836.15       28,536,240.93
    2.支付其他与经营活动有关的现金
                项 目                         本期数            上年同期数
                付现费用                218,433,805.47        227,872,785.42
            支付押金保证金                14,952,058.29        7,355,149.54
                捐赠支出                   2,511,604.00
                  其他                     1,872,183.09        5,272,483.90

                                           62
                合 计                                      237,769,650.85              240,500,418.86
    3.收到其他与投资活动有关的现金
                项 目                                           本期数                  上年同期数
            转融通业务收益                                    433,553.24
                合 计                                         433,553.24
    4.支付其他与筹资活动有关的现金
                项 目                                           本期数                   上年同期数
        收购子公司少数股东股权                                                          7,576,900.00
                支付租金                                   19,637,241.16               14,129,738.07
                  合 计                                    19,637,241.16               21,706,638.07
    5.现金流量表补充资料
    （1）现金流量表补充资料
                         补充资料                                        本期数           上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

     净利润                                                           39,756,645.21       45,620,035.55

     加：资产减值准备                                                 3,104,406.91        3,117,093.03

       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 27,577,851.00       26,562,754.17

       使用权资产折旧                                                 18,226,817.18

       无形资产摊销                                                   1,609,532.85        1,124,409.69

       长期待摊费用摊销                                               3,270,804.18        3,155,529.58
       处 置 固 定 资 产 、 无 形资 产 和其 他 长 期 资 产的 损 失
       （收益以“－”号填列）
       固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                           87,553.09           34,502.16

       公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

       财务费用（收益以“－”号填列）                                 1,519,744.36        -3,947,250.05

       投资损失（收益以“－”号填列）                                 -4,211,872.04       -3,978,631.51

       递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                        184,847.34          400,657.95

       递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

       存货的减少（增加以“－”号填列）                              -63,166,968.92      -72,474,686.45

       经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                    -152,838,786.93     -61,263,496.50

       经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                     63,535,819.92      -61,643,242.27

       其他

       经营活动产生的现金流量净额                                    -61,343,605.85      -123,292,324.65

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

   债务转为资本



                                                      63
    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

   现金的期末余额                                         462,619,106.17    240,936,949.48

   减：现金的期初余额                                     398,312,329.02    495,666,159.54

   加：现金等价物的期末余额

   减：现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加额                               64,306,777.15    -254,729,210.06

    （2）现金和现金等价物的构成
                       项   目                            期末数              期初数
1) 现金                                                462,619,106.17      240,936,949.48

其中：库存现金                                           40,640.00           44,058.06

     可随时用于支付的银行存款                          462,578,466.17      240,892,792.15

     可随时用于支付的其他货币资金                                              99.27

     可用于支付的存放中央银行款项

     存放同业款项

     拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                            462,619,106.17      240,936,949.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
    （3）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
                       项   目                            本期数              上期数
背书转让的商业汇票金额                                 248,667,515.54      248,624,273.79

其中：支付货款                                         248,667,515.54      248,624,273.79

    （4）现金流量表补充资料的说明
    截至 2022 年 6 月 30 日，本公司其他货币资金中银行承兑票据保证金 10,936,162.76
元，不属于现金及现金等价物；截至 2021 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金中银行
承兑票据保证金 15,317,743.62 元，不属于现金及现金等价物。
    （四）其他
      1.所有权或使用权受到限制的资产
      项   目               期末账面价值                       受限原因
     货币资金               10,936,162.76      银行承兑汇票保证金
                                               公司因转融通证券出借业务，截至 2022 年 6
其他权益工具投资            7,225,600.00       月 30 日，公司持有华东医药股份有限公司的
                                               股票中尚有 16 万股处于出借状态
                                               64
        项        目          期末账面价值                             受限原因
        合        计          18,161,762.76
       2.外币货币性项目
         项       目            期末外币余额             折算汇率          期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元                       178,694.80              6.7114               1,199,292.28
应收账款
其中：美元                       704,410.00              6.7114               4,727,577.27
       3.政府补助
       （1）明细情况
       1）与资产相关的政府补助
                                                                  本期摊
                              本期
                     期初                本期摊       期末          销
 项     目                    新增补                                                 说明
                   递延收益                销       递延收益      列报项
                                助
                                                                    目
年产 3000
                                                                           国家发展和改革委员会、工业
万支瓶冻干
                                                                           和信息化部联合下发的《关于
粉针剂、
                  1,893,333              355,000.   1,538,333     其他收   下达产业振兴和技术改造项
3000 万支
                     .04                    02         .02          益     目 2013 年第二批中央预算内
小水针注射
                                                                           投资计划的通知》（发改投资
剂 GMP 改造
                                                                           ﹝2013﹞1120 号文件）
项目
                                                                           浙江省财政厅、浙江省科学技
合成制药工
                                                                           术厅《关于下达 2014 年第一
程技术研究        466,666.8              49,999.9   416,666.9     其他收
                                                                           批省级重点实验室和工程技
中心项目专            8                     8           0           益
                                                                           术中心专项资金的通知》（浙
项资金
                                                                           财教〔2014〕29 号文件）
                                                                           浙江省发展和改革委员会下
医疗应急物                                                                 发的《关于下达医疗应急物资
                  10,200,00                         10,200,00
资中央投资                                                                 储备设施项目中央预算内投
                    0.00                              0.00
款                                                                         资计划的通知》（浙发改投资
                                                                           〔2020〕382 号）
                  12,559,99              405,000.   12,154,99
  小    计
                    9.92                    00        9.92
       2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
             项    目             金额        列报项目                        说明
                                                           浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅
                               1,399,780.     营业外收     国家税务总局浙江省税务局关于做好失业保险
稳岗补贴
                                   97             入       稳岗位提技能防失业工作的通知(浙人社发
                                                           〔2022〕37 号)
                                                           中共绍兴市委办公室、绍兴市人民政府办公室
高校毕业生见习补贴             296,945.00     其他收益     关于印发《高水平建设人才强市的若干政策》
                                                           的通知（绍市委办发〔2019〕92 号）
                                                           绍兴市人民政府办公室关于印发加快推进工业
2021 年先进制造业和现代服
                               200,000.00     其他收益     经济高质量发展若干政策等八个政策的通知
务业融合发展奖励
                                                           （绍政办发〔2022〕11 号）
                                                           绍兴市越城区商务局 关于做好 2020 年度商务
2020 年商务经济补助             86,400.00     其他收益     线经济奖励政策和疫情防控政策兑现申报（第
                                                           二批）的通知
                                                           绍兴市加快科技创新的若干政策（绍政办发
专利补助                        43,450.00     其他收益
                                                           〔2021〕29 号）、全面加快科技创新推动高质
                                                    65
                                                                      量发展政策意见（越政发〔2019〕10 号）

                                                                      绍兴市人力资源和社会保障局 绍兴市财政局
                                                                      关于印发绍兴市服务业企业吸纳大学生稳岗就
            吸纳高校就业生社保补贴         16,113.60    其他收益
                                                                      业补贴实施办法的通知（绍市人社发〔2022〕
                                                                      31 号）
                                                                      财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六
            小微企业六税两费减半征收
                                            6,260.31    其他收益      税两费”减免政策的公告（财政部 税务总局公
            退税
                                                                      告 2022 年第 10 号）
                                                                      浙江省总工会办公室《关于落实小微企业工会
            工会经费返还                    5,117.02    其他收益      经费支持政策的实施细则》（浙工办发〔2020〕
                                                                      16 号）

            其他                           23,741.14    其他收益
                                           2,077,808.
                 小    计
                                               04
                      （2）本期计入当期损益的政府补助金额为 2,482,808.04 元。

                      六、在其他主体中的权益
                      （一）在重要子公司中的权益
                        1.重要子公司的构成
                                                                                    持股比例(%)
            子公司名称                   主要经营地     注册地      业务性质                                    取得方式
                                                                                    直接    间接
  浙江震元制药有限公司                      绍兴市      绍兴市        制造业        100.00                        设立
  浙江震元医药连锁有限公司                  绍兴市      绍兴市         商业         88.38                         设立
  绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司          绍兴市      绍兴市         商业         100.00                        设立
  浙江震元医疗器械进出口有限公司            绍兴市      绍兴市         商业                    60.00              设立
  杭州震元堂中医门诊部有限公司              杭州市      杭州市        服务业                   100.00             设立
  绍兴震元医药经营有限责任公司              绍兴市      绍兴市         商业         51.94               非同一控制下企业合并
  绍兴震欣医药有限公司                      绍兴市      绍兴市         商业         100.00              非同一控制下企业合并
  浙江震元医药供应链管理有限公司            绍兴市      绍兴市        服务业        100.00                        设立
  绍兴市同源健康管理有限公司                绍兴市      绍兴市        服务业        100.00               同一控制下企业合并
  绍兴震元中药饮片有限公司                  绍兴市      绍兴市        制造业        100.00                        设立
  浙江震元生物科技有限公司                  绍兴市      绍兴市        制造业        100.00                        设立
  浙江震元健康科技有限公司                  绍兴市      绍兴市        服务业        100.00                        设立
                      2.重要的非全资子公司
                                             少数股东        本期归属于少             本期向少数股东       期末少数股东
                  子公司名称
                                             持股比例        数股东的损益             宣告分派的股利         权益余额
     浙江震元医药连锁有限公司                  11.62%            1,469,686.41                              16,445,599.72
     绍兴震元医药经营有限责任公司              48.06%              89,233.46                                   3,357,308.53

     浙江震元医疗器械进出口有限公司            40.00%             -19,648.17                                   1,180,351.83


                      3.重要非全资子公司的主要财务信息
                      （1）资产和负债情况
                                                                      期末数
  子公司名称
                            流动资产     非流动资产       资产合计               流动负债         非流动负债          负债合计
浙江震元医药连
                       264,694,671.71   99,644,101.28   364,338,772.99        190,838,852.85    20,281,868.74      211,120,721.59
锁有限公司
绍兴震元医药经
                       19,676,685.28     108,454.79     19,785,140.07          12,799,578.71                       12,799,578.71
营有限责任公司
浙江震元医疗器          2,953,399.87                     2,953,399.87            2,520.29                             2,520.29

                                                            66
 械进出口有限公
 司
                   （续上表）
                                                                         期初数
  子公司名称
                       流动资产           非流动资产          资产合计            流动负债           非流动负债          负债合计
浙江震元医药连
                    256,744,476.77   116,730,294.60     373,474,771.37          200,531,351.05     31,973,601.12   232,504,952.17
锁有限公司
绍兴震元医药经
                    21,014,672.01         125,272.07     21,139,944.08          14,340,045.95                       14,340,045.95
营有限责任公司
                   （2）损益和现金流量情况
                                                                                  本期数
                     子公司名称
                                                  营业收入             净利润         综合收益总额      经营活动现金流量
               浙江震元医药连锁有限公司        543,672,731.37    12,248,232.20       12,248,232.20       10,138,852.37

           绍兴震元医药经营有限责任公司        36,695,038.07         185,663.23       185,663.23         -5,100,920.27

          浙江震元医疗器械进出口有限公司                             -49,120.42       -49,120.42           -48,362.03

                   （续上表）
                                                                             上期数
                    子公司名称
                                                营业收入            净利润        综合收益总额          经营活动现金流量
           浙江震元医药连锁有限公司          990,768,650.76      22,130,376.25   22,130,376.25            60,630,592.71
         绍兴震元医药经营有限责任公司        71,153,435.65        369,241.03        369,241.03             3,435,846.36

                   七、与金融工具相关的风险
                   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
               绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
               目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风
               险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
               范围内。
                   本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性
               风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
                   （一）信用风险
                   信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
                   1.信用风险管理实务
                   （1）信用风险的评价方法
                   公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
               增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额
               外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外
               部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金
               融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
               发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
                   当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显
               著增加：
                   1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定
               比例；
                   2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
               市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
                   （2）违约和已发生信用减值资产的定义
                   当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其
               标准与已发生信用减值的定义一致：

                                                                67
        1)债务人发生重大财务困难；
        2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
        3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
        4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
   况下都不会做出的让步。
        2.预期信用损失的计量
        预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考
   虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分
   析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
        3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
   (一)4、五(一)6、五(一)9、五(一)10 之说明。
        4.信用风险敞口及信用风险集中度
        本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分
   别采取了以下措施。
        （1）货币资金
        本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险
   较低。
        （2）应收款项
        本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司
   选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本
   公司不会面临重大坏账风险。
        由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风
   险集中按照客户进行管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，
   本公司应收账款的 14.76%（2021 年 12 月 31 日：17.58%）源于余额前五名客户。本公
   司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
        本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
        （二）流动性风险
        流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
   生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于
   对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流
   量。
        为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
   短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
        金融负债按剩余到期日分类
                                                        期末数
  项 目
                 账面价值       未折现合同金额           1 年以内       1-3 年   3 年以上
  应付票据     109,361,708.41    109,361,708.41        109,361,708.41

  应付账款     518,694,766.83    518,694,766.83        518,694,766.83

其他应付款     95,748,203.61     95,748,203.61         95,374,833.08             373,370.53

其他流动负债    3,512,461.08     3,512,461.08          3,512,461.08

一年内到期的
               31,200,737.14     32,295,489.52         32,295,489.52
非流动负债



                                                  68
 租赁负债         34,372,733.87     37,898,508.18                            27,145,030.59      10,753,477.59

  小   计         792,890,610.94   797,511,137.63          759,239,258.92    27,145,030.59      11,126,848.12

        （续上表）
                                                          上年年末数
  项 目
                    账面价值       未折现合同金额             1 年以内           1-3 年           3 年以上
  应付票据        153,177,517.40    153,177,517.40         153,177,517.40
  应付账款        477,816,114.11    477,816,114.11         477,816,114.11
  其他应付款       94,501,741.15     94,501,741.15         94,128,370.62                         373,370.53
其他流动负债        4,444,069.77      4,444,069.77          4,444,069.77
一年内到期的
                  34,980,091.21     39,170,400.53           39,170,400.53
  非流动负债
  租赁负债         47,906,875.87     51,191,848.34                            41,664,872.22     9,526,976.12
    小 计         812,826,409.51    820,301,691.30         768,736,472.43     41,664,872.22     9,900,346.65
       （三）市场风险
       市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
   风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
       1.利率风险
       利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
   风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融
   工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率
   金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
       2.外汇风险
       外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
   风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外
   币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以
   确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
       本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

        八、公允价值的披露
        （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                                   期末公允价值
            项 目             第一层次公允 第二层次公允    第三层次公
                                                                                                 合   计
                                价值计量     价值计量      允价值计量
 持续的公允价值计量
   1. 交易性金融资产和其他非流
   动金融资产
   (1) 分类为以公允价值计量且其
   变动计入当期损益的金融资产
       理财产品

   2. 应收款项融资                                                          55,426,595.60     55,426,595.60

   3. 其他权益工具投资              129,410,496.00        250,227,115.26     147,300.00       379,784,911.26

 持续以公允价值计量的资产总额       129,410,496.00        250,227,115.26    55,573,895.60     435,211,506.86

       (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
       对于持有的其他权益工具投资，第一层公允价值计量是根据计量日能够取得的相同
   资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

                                                     69
          (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
      及定量信息
          对于持有的理财产品，第二层公允价值计量是根据本金确定其公允价值；对于持有
      的其他权益工具投资，第二层公允价值计量是根据除第一层次输入值外相关资产或负债
      直接或间接可观察的输入值。
          (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
      及定量信息
          对于持有的其他权益工具投资，第三层公允价值计量是相关资产或负债的不可观察
      输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
      并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。对于持有的应
      收票据，采用票面金额确定其公允价值。

           九、关联方及关联交易
           （一）关联方情况
           1.本公司的母公司情况
           （1）本公司的母公司
                                                                         母公司对本公司 母公司对本公司的
         母公司名称            注册地   业务性质          注册资本
                                                                         的持股比例（%） 表决权比例（%）
绍兴震元健康产业集团有限公司   绍兴市   实业投资        500,000,000.00         24.93                24.93
           （2）本公司最终控制方是绍兴市人民政府国有资产监督管理委员会。
             2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
             3.本公司的其他关联方情况
                     其他关联方名称                    其他关联方与本公司关系
             太极集团浙江东方制药有限公司                受控股股东重大影响
             浙江省诸暨市医药药材有限公司                受控股股东重大影响
                 绍兴智汇大酒店有限公司                    受控股股东控制
           （二）关联交易情况
           1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
           （1）明细情况
           1）采购商品和接受劳务的关联交易
                  关联方                关联交易内容                 本期数             上年同期数

      太极集团浙江东方制药有限公司          药品                  807,206.73            613,318.02

      浙江省诸暨市医药药材有限公司          药品                  110,869.34            168,680.21

                      小 计                                       918,076.07            781,998.23
           2）出售商品和提供劳务的关联交易
                 关联方                 关联交易内容              本期数               上年同期数

      浙江省诸暨市医药药材有限公司         药品                 3,662,932.19           2,904,768.45

      太极集团浙江东方制药有限公司         药品                  232,005.77            131,525.08

                  小 计                                         3,894,937.96           3,036,293.53
             2.关联租赁情况
           （1）明细情况
           1）公司承租情况
           2022 年 6 月
                                                   70
                                                     简化处理的短期租赁     支付的租金（不包括简化
                                                     和低价值资产租赁的     处理的短期租赁和低价值
                                                                                                        增加的使        确认的利息
 出租方名称                         租赁资产种类     租金费用以及未纳入     资产租赁的租金以及未纳
                                                                                                        用权资产            支出
                                                     租赁负债计量的可变     入租赁负债计量的可变租
                                                         租赁付款额               赁付款额）
绍兴震元健康产业集团有限公司           房屋建筑物                                1,141,446.28                           121,042.48

   绍兴智汇大酒店有限公司              房屋建筑物                                                                       33,007.54

                        2021 年 6 月
                                                     简化处理的短期租赁     支付的租金（不包括简化
                                                     和低价值资产租赁的     处理的短期租赁和低价值
                                                                                                        增加的使用权         确认的利息
          出租方名称                租赁资产种类     租金费用以及未纳入     资产租赁的租金以及未纳
                                                                                                            资产                 支出
                                                     租赁负债计量的可变     入租赁负债计量的可变租
                                                         租赁付款额               赁付款额）
绍兴震元健康产业集团有限公司         房屋建筑物                                     778,263.45          6,359,167.46         114,729.78

  绍兴智汇大酒店有限公司             房屋建筑物                                     807,339.46

                        （三）关联方应收应付款项
                          1.应收关联方款项
                                                                           期末数                              期初数
         项目名称                          关联方
                                                                账面余额        坏账准备           账面余额          坏账准备

                               浙江省诸暨市医药药材有限公司    2,564,833.34     123,938.65       1,810,286.13        90,514.31
          应收账款
                               太极集团浙江东方制药有限公司      4,288.00           214.40          5,600.00            280.00

              小   计                                          2,569,121.34     124,153.05       1,815,886.13        90,794.31

                         2.应付关联方款项
                    项目名称                         关联方                           期末数                    期初数
                                            浙江省诸暨市医药药材有限公司              223,160.17                267,623.06
                        应付账款
                                            太极集团浙江东方制药有限公司              574,483.68                38,016.59

                         小   计                                                      797,643.85                305,639.65

                                            绍兴震元健康产业集团有限公司             2,935,303.88              3,915,106.75
                        租赁负债
                                               绍兴智汇大酒店有限公司                 751,190.44               1,348,623.86

                         小   计                                                     3,686,494.32              5,263,730.61

                   一年内到期的非           绍兴震元健康产业集团有限公司             1,874,688.92              1,921,515.42
                     流动负债                  绍兴智汇大酒店有限公司                 717,812.20                192,660.55

                         小   计                                                     2,592,501.12              2,114,175.97


                   十、承诺及或有事项
                   根据与浙江大学教育基金会签订的《捐赠协议书》约定，公司自 2021 年起连续五
               年，每年向其捐赠 250 万元，用于支持浙江大学医学院的建设和发展。截至资产负债表
               日，公司已支付本期捐赠款 250 万元。

                        十一、其他重要事项
                                                                  71
    （一）年金计划
    公司于 2017 年 12 月 11 日和平安养老保险股份有限公司签订了《平安相伴今生
企业年金集合计划受托管理合同》，该合同不保证企业年金基金一定盈利，也不保证最
低收益。企业年金基金财产由企业和受益人（即根据企业年金方案确定的参加企业年金
计划并享有企业年金基金收益权的企业职工）缴费，当受益人满足合同约定条件后，可
以申请领取年金待遇。
    （二）分部信息
    1.确定报告分部考虑的因素
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业
分部为基础确定报告分部。公司分别对医药制造业务、医药批发业务及医药零售业务等
的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间
分配。
    2.报告分部的财务信息
    行业分部
    项 目            工业-医药制造       商业-医药批发        商业-医药零售
主营业务收入        451,932,079.50     1,447,207,360.52      540,378,900.21
其他业务收入         1,843,746.97        4,282,728.50         2,852,617.32
主营业务成本        291,759,834.95     1,361,788,484.83      436,799,363.59
其他业务成本         1,034,821.42        1,557,505.22           224,153.82
  资产总额         1,124,384,244.12    2,398,190,496.45      364,338,772.99
  负债总额          134,229,724.57      963,548,499.84       211,120,721.59
    （续上表）
    项 目              商业-服务           分部间抵销             合 计
主营业务收入         50,248,728.12      -527,171,587.71     1,962,595,480.64
其他业务收入                             -4,420,715.74        4,558,377.05
主营业务成本         35,934,085.51      -518,543,296.44     1,607,738,472.44
其他业务成本                             -2,429,482.58          386,997.88
  资产总额           50,516,073.98      -994,005,542.25     2,943,424,045.29
  负债总额           36,057,434.04      -317,800,955.66     1,027,155,424.38
    （三）租赁
    1.公司作为承租人
    (1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15 之说明；
    (2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)
之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
            项   目                            本期数

         短期租赁费用                        450,455.00

            合   计                          450,455.00
    (3) 与租赁相关的当期损益及现金流
            项   目                            本期数

      租赁负债的利息费用                    1,715,854.65

    与租赁相关的总现金流出                  20,087,696.16
    (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之
说明。
    2.公司作为出租人

                                       72
             经营租赁
             (1) 租赁收入
                                     项 目                                                    本期数

      租赁收入                                                                           1,207,847.64

      其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
             (2) 经营租赁资产
                                  项 目                                       期末数

                               投资性房地产                              8,727,861.85

                                  小 计                                  8,727,861.85


             十二、母公司财务报表主要项目注释
             （一）母公司资产负债表项目注释
               1.应收账款
               （1）明细情况
               1）类别明细情况
                                                                  期末数
         种       类                账面余额                             坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                金额           比例（%）          金额          计提比例（%）

 单项计提坏账准备            1,142,586.83        0.23         1,142,586.83          100.00

 按组合计提坏账准备         501,220,097.54      99.77         25,713,192.46            5.13       475,506,905.08

   合    计                 502,362,684.37      100.00        26,855,779.29            5.35       475,506,905.08

             （续上表）
                                                                  期初数
         种       类                账面余额                             坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                金额           比例（%）          金额          计提比例（%）
 单项计提坏账准备            1,142,586.83        0.26         1,142,586.83          100.00

 按组合计提坏账准备         443,767,973.68      99.74         22,957,801.35            5.17       420,810,172.33

 合     计                  444,910,560.51      100.00        24,100,388.18            5.42       420,810,172.33

              2）期末单项计提坏账准备的应收账款
         单位名称                账面余额         坏账准备           计提比例（%）                 计提理由

杭州沃奇医药有限公司             822,226.74       822,226.74               100.00                      [注 1]
                                                                                              收回可能性极小，故
              其他               320,360.09       320,360.09               100.00
                                                                                              全额计提坏账准备
             小   计            1,142,586.83     1,142,586.83              100.00
       [注 1]该公司已停止营业，公司预计收回该款项可能性较小，故已于以前年度全额
   计提坏账准备


                                                         73
            3）采用组合计提坏账准备的应收账款
                                                                      期末数
             项    目
                                      账面余额                      坏账准备                  计提比例（%）

            账龄组合               501,220,097.54                 25,713,192.46                    5.13

             小    计              501,220,097.54                 25,713,192.46                    5.13
            4）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                                      期末数
             账    龄
                                     账面余额                       坏账准备                  计提比例（%）
            1 年以内               500,483,147.18                 25,024,157.36                    5.00

             1-2 年                  59,894.07                      11,978.81                     20.00

            5 年以上                677,056.29                     677,056.29                     100.00

             小    计              501,220,097.54                 25,713,192.46                    5.13
            （2）账龄情况
                                      账       龄                              期末账面余额
                                      1 年以内                                  500,483,147.18

                                         1-2 年                                   59,894.07

                                         2-3 年                                  822,226.74

                                         3-4 年                                  113,945.00

                                         4-5 年                                   14,216.29

                                      5 年以上                                   869,255.09

                                         合    计                               502,362,684.37
            （3）坏账准备变动情况
                                                        本期增加                       本期减少
       项 目               期初数                                                                            期末数
                                                 计提        收回     其他      转回     核销     其他
单项计提坏账准备          1,142,586.83                                                                      1,142,586.83

按组合计提坏账准备       22,957,801.35        2,755,391.11                                                 25,713,192.46

  合   计                24,100,388.18        2,755,391.11                                                 26,855,779.29

            （4）应收账款金额前 5 名情况
                                                                             占应收账款余额
                        单位名称                          账面余额                                  坏账准备
                                                                               的比例（%）
                    客户一                              35,068,900.60              6.98           1,753,445.03
                    客户二                              21,397,045.77              4.26           1,069,852.29
                    客户三                              17,564,259.13              3.50            878,212.96
                    客户四                              11,584,730.35              2.31            579,203.56
                    客户五                              11,534,542.97              2.29            576,965.17
                    小 计                               97,149,478.82            19.34            4,857,679.01
            2.其他应收款
                                                             74
           （1）明细情况
           1) 类别明细情况
                                                                  期末数
        种      类                   账面余额                           坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                金额         比例（%）           金额        计提比例（%）
单项计提坏账准备             90,501.50          0.32           90,501.50            100.00

按组合计提坏账准备         27,910,811.71        99.68         2,307,613.09           8.27           25,603,198.62

合    计                   28,001,313.21        100.00        2,398,114.59           8.56           25,603,198.62

           （续上表）
                                                                  期初数
        种      类                   账面余额                            坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                金额         比例（%）           金额        计提比例（%）
单项计提坏账准备                90,501.50           0.21         90,501.50             100.00

按组合计提坏账准备         42,415,959.43           99.79      3,829,836.38                  9.03    38,586,123.05

合    计                   42,506,460.93          100.00      3,920,337.88                  9.22    38,586,123.05

           2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
       单位名称            账面余额           坏账准备         计提比例（%）                 计提理由
     江西南昌制药                                                                   收回可能性极小，故全
                           15,831.20         15,831.20             100.00
       有限公司                                                                       额计提坏账准备
     陕西永寿制药                                                                   收回可能性极小，故全
                           74,670.30         74,670.30             100.00
     有限责任公司                                                                     额计提坏账准备
           小    计        90,501.50         90,501.50             100.00
           3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                      期末数
                组合名称
                                            账面余额                    坏账准备             计提比例（%）

     账龄组合

     其中：1 年以内                      22,321,761.71              1,116,088.09                    5.00

             1-2 年                      5,335,000.00               1,067,000.00                   20.00

             2-3 年                         150,000.00                  52,500.00                  35.00

             3-4 年                         24,765.68                   12,382.84                  50.00

             4-5 年                         39,284.32                   19,642.16                  50.00

             5 年以上                       40,000.00                   40,000.00                  100.00

       小 计                             27,910,811.71              2,307,613.09                    8.27
           (2) 账龄情况
                           账   龄                                期末账面余额

                                                         75
                     1 年以内                            22,321,761.71

                      1-2 年                             5,335,000.00

                      2-3 年                              150,000.00

                      3-4 年                               24,765.68

                      4-5 年                               39,284.32

                     5 年以上                             130,501.50

                     合   计                             28,001,313.21
         1）坏账准备变动情况
                      第一阶段             第二阶段              第三阶段
        项    目                       整个存续期预期        整个存续期预期            合 计
                     未来 12 个月
                                       信用损失（未发        信用损失（已发生
                     预期信用损失
                                         生信用减值）          信用减值）
   期初数             1,647,283.98       2,182,552.40               90,501.50        3,920,337.88

   期初数在本期           ——               ——                     ——

   --转入第二阶段      -266,750.00        266,750.00

   --转入第三阶段

   本期计提            -264,445.89       -1,257,777.40                               -1,522,223.29

   期末数             1,116,088.09       1,191,525.00               90,501.50        2,398,114.59

         2）其他应收款款项性质分类情况
                      款项性质                                 期末数                期初数
                        拆借款                            18,000,000.00          33,000,000.00
                    应收暂付款                              192,291.30            165,797.93
                    押金保证金                             9,720,050.00          9,318,050.00
                          其他                               88,971.91             22,613.00
                        合 计                             28,001,313.21          42,506,460.93
         3）其他应收款金额前 5 名情况
                                                                      占其他应收款余
     单位名称         款项性质        账面余额            账龄                             坏账准备
                                                                      额的比例（%）
绍兴震元医疗器材化
                         拆借款      11,000,000.00       1 年以内            39.28         550,000.00
  学试剂有限公司
绍兴市同源健康管理                   2,000,000.00        1 年以内                          100,000.00
                         拆借款                                              25.00
      有限公司                       5,000,000.00         1-2 年                          1,000,000.00
绍兴市上虞第二人民
                      质量保证金     3,350,000.00        1 年以内            11.96         167,500.00
        医院
太极集团重庆涪陵制
                      质量保证金     2,300,000.00        1 年以内            8.22          115,000.00
    药厂有限公司
绍兴市上虞中医医院 质量保证金         2,000,000.00       1 年以内             7.14         100,000.00
        小 计                        25,650,000.00                           91.60        2,032,500.00
          3.长期股权投资

                                               76
                    （1）明细情况
                                               期末数                                                期初数
        项     目                                减值                                                  减值
                            账面余额                          账面价值              账面余额                       账面价值
                                                 准备                                                  准备
    对子公司投资   637,447,160.99                           637,447,160.99       601,447,160.99                  601,447,160.99
      合 计        637,447,160.99                           637,447,160.99       601,447,160.99                  601,447,160.99
              （2）对子公司投资
                                                                                                                  本期计提     减值准备
             被投资单位                        期初数            本期增加        本期减少          期末数
                                                                                                                  减值准备     期末数
  绍兴震元医药经营有限责任公司            6,647,031.40                                       6,647,031.40
      绍兴震欣医药有限公司                5,347,091.01                                       5,347,091.01
      浙江震元制药有限公司               485,972,615.67                                     485,972,615.67
    浙江震元医药连锁有限公司             22,742,848.26                                       22,742,848.26
绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司          6,491,037.65                                       6,491,037.65
 浙江震元医药供应链管理有限公司           6,400,000.00                                       6,400,000.00
    绍兴震元中药饮片有限公司             20,000,000.00                                       20,000,000.00
   绍兴市同源健康管理有限公司            47,846,537.00                                       47,846,537.00
    浙江震元生物科技有限公司                                  30,000,000.00                  30,000,000.00
    浙江震元健康科技有限公司                                   6,000,000.00                  6,000,000.00
               小    计                  601,447,160.99       36,000,000.00                 637,447,160.99
                （二）母公司利润表项目注释
                  1.营业收入/营业成本
                  （1）明细情况
                                        本期数                                                   上年同期数
              项 目
                                   收入                           成本                   收入                     成本
          主营业务收入           1,161,829,470.38           1,125,709,368.29       1,057,685,957.93          999,410,590.23
          其他业务收入             4,954,367.66               1,970,202.33           5,736,300.52             2,158,665.17
              合 计              1,166,783,838.04           1,127,679,570.62       1,063,422,258.45         1,001,569,255.40
      其中：与客户之间的
                                 1,162,943,816.40           1,126,152,510.03       1,062,121,315.92         1,001,079,689.12
        合同产生的收入
                    （2）与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
                    1）收入按商品或服务类型分解
                                               本期数                                       上年同期数
             项 目
                                收入                         成本                    收入                      成本

              货物         1,161,829,470.38             1,125,709,368.29        1,057,685,957.93        999,410,590.23

              其他           1,114,346.02                 443,141.74              4,435,357.99              1,669,098.89

             小     计     1,162,943,816.40             1,126,152,510.03        1,062,121,315.92        1,001,079,689.12
                     2）收入按商品或服务转让时间分解
                                    项    目                                      本期数               上年同期数

                            在某一时点确认收入                                1,162,943,816.40        1,062,121,315.92

                                    小    计                                  1,162,943,816.40        1,062,121,315.92
                    （3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,843,535.00 元。

                                                                    77
       2.投资收益
                       项   目                               本期数             上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益                             6,892,412.44

金融工具持有期间的投资收益                               1,330,577.24           693,088.00

其中：其他权益工具投资                                   897,024.00             693,088.00

        转融通收益                                       433,553.24

贴现利息                                                 -284,602.13            -120,483.89

  合    计                                               7,938,387.55           572,604.11


       十三、其他补充资料
       （一）非经常性损益
                            项   目                                   金额             说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分            -87,553.09

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免              595,909.16

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国       2,482,808.04
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益                                     3,165,896.93

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -231,420.51

                                             78
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                  536,248.20

  小   计                                                       6,461,888.73

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                      862,039.76

   少数股东权益影响额（税后）                                       17,140.32

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                            5,582,708.65

       （二）净资产收益率及每股收益
         1.明细情况
                                    加权平均净资产               每股收益（元/股）
            报告期利润
                                      收益率（%）         基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
                                   2.03                        0.11                   0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                   1.73                        0.10                   0.10
公司普通股股东的净利润
     2.加权平均净资产收益率的计算过程
                         项 目                                序号                  本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                    A                   38,217,373.51

非经常性损益                                                    B                    5,582,708.65

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润              C=A-B                 32,634,664.86

归属于公司普通股股东的期初净资产                                D                1,853,653,536.89

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                                                E
产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                          F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产            G                   20,047,397.16

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                          H

             因持有的其他权益工具公允成本变动引起的净
                                                               I1
             资产增减变动

             增减净资产次月起至报告期期末的累计月数            J1

             因持有的其他权益工具公允价值变动引起的净
                                                               I2                   23,461,847.59
其他         资产增减变动

             增减净资产次月起至报告期期末的累计月数            J2                               3

             报告期收购少数股东股权支付对价与子公司相
                                                               I3
             应净资产份额差额增加净资产

             增减净资产次月起至报告期期末的累计月数            J3

报告期月份数                                                    K                               6

                                                        L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产                                                                   1,884,493,147.44
                                                          ×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                          M=A/L                          2.03

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                            N=C/L                          1.73

       3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
                                               79
    （1）基本每股收益的计算过程
                     项   目                                序号               本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                 A              38,217,373.51

非经常性损益                                                 B              5,582,708.65

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润           C=A-B            32,634,664.86

期初股份总数                                                 D              334,123,286.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                   E

发行新股或债转股等增加股份数                                 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                         G

因回购等减少股份数                                           H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                         I

报告期缩股数                                                 J

报告期月份数                                                 K                    6

发行在外的普通股加权平均数                          L=D+E+F×G/K-H×I/K-J   334,123,286.00

基本每股收益                                               M=A/L                0.11

扣除非经常损益基本每股收益                                 N=C/L                0.10

    （2）稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。




                                                   浙江震元股份有限公司董事会
                                                        2022 年 8 月 18 日




                                             80
                                                         合 并 资 产 负 债 表
                                                                2022年6月30日
                                                                                                                                              会企01表
编制单位：浙江震元股份有限公司                                                                                                          单位: 人民币元
         资              产        期末数                  期初数                     负债和股东权益             期末数                 期初数

流动资产：                                                                 流动负债：
  货币资金                         473,555,268.93         413,630,072.64       短期借款
  结算备付金                                                                   向中央银行借款
  拆出资金                                                                     拆入资金
  交易性金融资产                                          220,000,000.00       交易性金融负债
  衍生金融资产                                                                 衍生金融负债
  应收票据                                                                     应付票据                         109,361,708.41         153,177,517.40
  应收账款                         576,178,862.50         534,111,282.07       应付账款                         518,694,766.83         477,816,114.11
  应收款项融资                      55,426,595.60          68,519,092.06       预收款项                           3,492,518.06           3,111,238.62
  预付款项                          45,388,576.50          67,802,727.11       合同负债                           8,587,887.94          16,768,246.05
  应收保费                                                                     卖出回购金融资产款
  应收分保账款                                                                 吸收存款及同业存放
  应收分保合同准备金                                                           代理买卖证券款
  其他应收款                        18,573,258.05          15,216,721.24       代理承销证券款
  买入返售金融资产                                                             应付职工薪酬                      62,518,549.22          73,244,159.39
  存货                             676,792,639.76         613,625,670.84       应交税费                          15,382,679.50          71,775,544.59
  合同资产                                                                     其他应付款                        97,726,518.84          94,501,741.14
  持有待售资产                                                                   其中：应付利息
  一年内到期的非流动资产                                                                  应付股利                  373,370.53             373,370.53
  其他流动资产                       3,935,445.46           4,010,602.47       应付手续费及佣金
         流动资产合计            1,849,850,646.80       1,936,916,168.43       应付分保账款
                                                                               持有待售负债
                                                                               一年内到期的非流动负债            31,200,737.14          34,980,091.21
                                                                               其他流动负债                       3,512,461.08           6,328,230.49
                                                                                          流动负债合计          850,477,827.02         931,702,883.00
                                                                           非流动负债：
                                                                               保险合同准备金
                                                                               长期借款
                                                                               应付债券
                                                                                 其中：优先股
                                                                                          永续债
                                                                               租赁负债                          34,372,733.87          47,906,875.87
                                                                               长期应付款
                                                                               长期应付职工薪酬
非流动资产：                                                                   预计负债
  发放贷款及垫款                                                               递延收益                          82,328,668.34          82,733,668.34
  债权投资                                                                     递延所得税负债                    59,976,195.15          52,155,579.28
  其他债权投资                                                                 其他非流动负债
  长期应收款                           390,000.00             480,000.00              非流动负债合计            176,677,597.36         182,796,123.49
  长期股权投资                                                                              负债合计          1,027,155,424.38       1,114,499,006.49
  其他权益工具投资                 379,784,911.26         348,502,447.80 所有者权益：
  其他非流动金融资产                                                           实收资本（或股本）               334,123,286.00         334,123,286.00
  投资性房地产                       8,727,861.85           8,588,962.24       其他权益工具
  固定资产                         428,965,334.66         447,425,873.94         其中：优先股
  在建工程                          31,469,892.88          22,685,219.13                  永续债
  生产性生物资产                                                               资本公积                         533,187,451.77         533,187,451.77
  油气资产                                                                     减：库存股
  使用权资产                        81,492,749.81          96,610,260.48       其他综合收益                     180,455,661.11         156,993,813.52
  无形资产                         110,549,520.04          54,006,494.31       专项储备
  开发支出                                                                     盈余公积                          64,601,807.90          64,601,807.90
  商誉                                                                         一般风险准备
  长期待摊费用                      17,699,655.22          20,491,217.61       未分配利润                       782,917,154.05         764,747,177.70
  递延所得税资产                    31,374,199.56          31,559,046.90       归属于母公司所有者权益合计     1,895,285,360.83       1,853,653,536.89
  其他非流动资产                     3,119,273.21          19,130,840.92       少数股东权益                      20,983,260.08          18,243,988.38
         非流动资产合计          1,093,573,398.49       1,049,480,363.33              所有者权益合计          1,916,268,620.91       1,871,897,525.27
              资产总计           2,943,424,045.29       2,986,396,531.76          负债和所有者权益总计        2,943,424,045.29       2,986,396,531.76
法定代表人：吴海明                                  主管会计工作负责人：柴军                                会计机构负责人：丁佩娟

                                                                       81
                                                    母 公 司 资 产 负 债 表
                                                            2022年6月30日
                                                                                                                                    会企01表
编制单位：浙江震元股份有限公司                                                                                              单位: 人民币元

         资          产             期末数                期初数                  负债和股东权益         期末数                期初数

流动资产：                                                                流动负债：
  货币资金                         109,139,023.05       176,002,894.62      短期借款
  交易性金融资产                                                            交易性金融负债
  衍生金融资产                                                              衍生金融负债
  应收票据                                                                  应付票据                   109,361,708.41        153,177,517.40
  应收账款                         475,506,905.08       420,810,172.33      应付账款                   403,177,419.09        378,190,526.36
  应收款项融资                       8,549,180.75        21,043,884.69      预收款项                      5,711,646.58         2,921,835.05
  预付款项                          25,768,816.17        36,442,829.05      合同负债                      4,018,630.90         1,849,644.76
  其他应收款                        25,603,198.62        38,586,123.05      应付职工薪酬                 36,597,914.42        41,016,285.05
  存货                             329,812,603.76       288,801,744.94      应交税费                        926,745.01        13,791,125.69
  合同资产                                                                  其他应付款                 153,850,585.95         77,367,798.85
  持有待售资产                                                                其中：应付利息
  一年内到期的非流动资产                                                               应付股利             373,370.53             373,370.53
  其他流动资产                       1,850,008.79         1,401,259.23      持有待售负债
         流动资产合计              976,229,736.22       983,088,907.91      一年内到期的非流动负债        3,107,498.15         2,940,643.79
                                                                            其他流动负债                    475,002.17             218,560.20
                                                                                   流动负债合计        717,227,150.68        671,473,937.15
                                                                          非流动负债：
                                                                            长期借款
                                                                            应付债券
                                                                              其中：优先股
                                                                                       永续债
                                                                            租赁负债                      3,354,235.92         6,610,262.36
非流动资产：                                                                长期应付款
  债权投资                                                                  长期应付职工薪酬
  其他债权投资                                                              预计负债
  长期应收款                           390,000.00           480,000.00      递延收益                     79,417,398.35        79,417,398.35
  长期股权投资                     637,447,160.99       601,447,160.99      递延所得税负债               59,976,195.15        52,155,579.28
  其他权益工具投资                 379,784,911.26       348,502,447.80      其他非流动负债
  其他非流动金融资产                                                              非流动负债合计       142,747,829.42        138,183,239.99
  投资性房地产                      57,293,394.20        58,023,898.51                  负债合计       859,974,980.10        809,657,177.14
  固定资产                          76,001,848.16        78,463,163.62 所有者权益：
  在建工程                          29,837,126.28        21,301,669.01      实收资本（或股本）         334,123,286.00        334,123,286.00
  生产性生物资产                                                            其他权益工具
  油气资产                                                                    其中：优先股
  使用权资产                         8,944,476.21        10,477,814.97                 永续债
  无形资产                          29,925,542.77        30,946,019.67      资本公积                   538,855,760.46        538,855,760.46
  开发支出                                                                  减：库存股
  商誉                                                                      其他综合收益               180,487,580.40        157,025,732.81
  长期待摊费用                         455,182.55           706,225.89      专项储备
  递延所得税资产                    20,286,832.84        20,107,603.04      盈余公积                     55,273,322.27        55,273,322.27
  其他非流动资产                     1,589,749.81           226,149.12      未分配利润                 249,471,032.06        258,835,781.85
         非流动资产合计          1,241,956,225.07     1,170,682,152.62            所有者权益合计      1,358,210,981.19     1,344,113,883.39
              资产总计           2,218,185,961.29     2,153,771,060.53         负债和所有者权益总计   2,218,185,961.29     2,153,771,060.53

  法定代表人：吴海明                                  主管会计工作负责人：柴军                            会计机构负责人：丁佩娟

                                                                     82
                                                合 并 利 润 表
                                                    2022年1—6月

                                                                                                           会企02表
编制单位：浙江震元股份有限公司                                                                        单位: 人民币元

                        项          目                                   本期数                  上年同期数
一、营业总收入                                                           1,968,361,705.33          1,729,677,137.91
    其中：营业收入                                                       1,968,361,705.33          1,729,677,137.91
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                           1,920,364,828.66          1,674,676,151.34
    其中：营业成本                                                       1,608,228,014.39          1,379,305,933.81
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                                                        8,169,325.92             6,620,392.66
            销售费用                                                       212,620,521.04            217,434,442.27
            管理费用                                                         74,044,837.26            64,337,660.31
            研发费用                                                         19,353,662.86            14,124,354.78
            财务费用                                                         -2,051,532.81            -7,146,632.49
            其中：利息费用                                                    1,715,854.65             1,506,368.73
                   利息收入                                                   3,654,217.15             8,960,976.08
    加：其他收益                                                              1,773,466.62             1,475,389.41
          投资收益（损失以“-”号填列）                                       4,211,872.04             3,978,631.51
            其中：对联营企业和合营企业的投资收益
                   以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
          汇兑收益（损失以“-”号填列）
          净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
          公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
          信用减值损失（损失以“-”号填列）                                  -2,991,144.36            -3,117,093.03
          资产减值损失（损失以“-”号填列）                                    -113,262.55
          资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                            50,877,808.42            57,337,914.46
    加：营业外收入                                                            1,445,693.40                62,201.55
    减：营业外支出                                                              364,886.03               310,013.76
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                        51,958,615.79            57,090,102.25
    减：所得税费用                                                           12,201,970.58            11,470,066.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                            39,756,645.21            45,620,035.55
  （一）按经营持续性分类：
        1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                              39,756,645.21            45,620,035.55
        2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
  （二）按所有权归属分类：
        1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）                  38,217,373.51            44,020,728.52
        2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                                 1,539,271.70             1,599,307.03
六、其他综合收益的税后净额                                                   23,461,847.59            72,249,448.90
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                               23,461,847.59            72,249,448.90
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                     23,461,847.59            72,249,448.90
         1.重新计量设定受益计划变动额
         2.权益法下不能转损益的其他综合收益
         3.其他权益工具投资公允价值变动                                      23,461,847.59            72,249,448.90
         4.企业自生信用风险公允价值变动
         5.其他
    （二）将重分类进损益的其他综合收益
         1.权益法下在可转损益的其他综合收益
         2.其他债权投资公允价值变动
         3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
         4.其他债权投资信用减值准备
         5.现金流量套期储备
         6.外币财务报表折算差额
         7.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                             63,218,492.80           117,869,484.45
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                         61,679,221.10           116,270,177.42
    归属于少数股东的综合收益总额                                              1,539,271.70             1,599,307.03
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                              0.1144                   0.1317
    （二）稀释每股收益                                                              0.1144                   0.1317
法定代表人：吴海明                                   主管会计工作负责人：柴军                会计机构负责人：丁佩娟

                                                          83
                                           母 公 司 利 润 表
                                                 2022年1—6月

                                                                                                         会企02表
编制单位：浙江震元股份有限公司                                                                      单位: 人民币元

                      项         目                                  本期数                    上年同期数
一、营业收入                                                         1,166,783,838.04            1,063,422,258.45
    减：营业成本                                                     1,127,679,570.62            1,001,569,255.40
          税金及附加                                                     1,899,001.87                1,711,805.86
          销售费用                                                      16,950,961.87               28,884,568.20
          管理费用                                                      17,507,056.99               16,461,972.46
          研发费用
          财务费用                                                      -1,617,419.02               -6,864,210.56
          其中：利息费用                                                   299,671.03                  558,647.00
                  利息收入                                               1,991,864.06                7,453,961.21
    加：其他收益                                                           318,565.38                  113,496.29
          投资收益（损失以“-”号填列）                                  7,938,387.55                  572,604.11
            其中：对联营企业和合营企业的投资收益
                   以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
          净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
          公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
          信用减值损失（损失以“-”号填列）                             -1,323,167.82               -2,753,467.84
          资产减值损失（损失以“-”号填列）
          资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                                       11,298,450.82               19,591,499.65
    加：营业外收入                                                         125,930.17
    减：营业外支出                                                          20,535.40                   99,921.35
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                   11,403,845.59               19,491,578.30
    减：所得税费用                                                         721,198.22                4,850,119.75
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                       10,682,647.37               14,641,458.55
    （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                         10,682,647.37               14,641,458.55
    （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                              23,461,847.59               72,249,448.90
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                23,461,847.59               72,249,448.90
        1.重新计量设定受益计划变动额
        2.权益法下不能转损益的其他综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值变动                                  23,461,847.59               72,249,448.90
        4.企业自生信用风险公允价值变动
        5.其他
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
        1.权益法下在可转损益的其他综合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        4.其他债权投资信用减值准备
        5.现金流量套期储备
        6.外币财务报表折算差额
        7.其他
六、综合收益总额                                                        34,144,494.96               86,890,907.45
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
法定代表人：吴海明                             主管会计工作负责人：柴军                 会计机构负责人：丁佩娟

                                                       84
                                                        合 并 现 金 流 量 表
                                                                  2022年1—6月
                                                                                                                             会企03表
编制单位：浙江震元股份有限公司                                                                                       单位: 人民币元

                                 项            目                                本          期                 上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                      1,932,698,128.37            1,723,199,821.36
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                                        1,016,929.22                   32,446.23
    收到其他与经营活动有关的现金                                                         41,499,836.15               28,536,240.93
                                 经营活动现金流入小计                                 1,975,214,893.74            1,751,768,508.52
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                      1,528,166,007.07            1,384,377,305.26
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                      148,481,793.53              137,961,927.44
    支付的各项税费                                                                      122,141,048.14              112,221,181.61
    支付其他与经营活动有关的现金                                                        237,769,650.85              240,500,418.86
                                 经营活动现金流出小计                                 2,036,558,499.59            1,875,060,833.17
    经营活动产生的现金流量净额                                                          -61,343,605.85             -123,292,324.65
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                                                  390,000,000.00              250,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                                3,896,350.64                4,099,115.40
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                    1,813,160.92                   11,775.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                            433,553.24
                                 投资活动现金流入小计                                   396,143,064.80              254,110,890.40
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                       62,204,153.77               13,443,234.68
    投资支付的现金                                                                      170,000,000.00              300,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
                                 投资活动现金流出小计                                   232,204,153.77              313,443,234.68
    投资活动产生的现金流量净额                                                          163,938,911.03              -59,332,344.28
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                                                    1,200,000.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                1,200,000.00
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
                                 筹资活动现金流入小计                                     1,200,000.00
    偿还债务支付的现金                                                                                               50,000,000.00
    分配股利、利润和偿付利息支付的现金                                                   20,047,397.16                  351,521.84
      其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                         19,637,241.16               21,706,638.07
                                 筹资活动现金流出小计                                    39,684,638.32               72,058,159.91
    筹资活动产生的现金流量净额                                                          -38,484,638.32              -72,058,159.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                        196,110.29                  -46,381.22
五、现金及现金等价物净增加额                                                             64,306,777.15             -254,729,210.06
       加：期初现金及现金等价物余额                                                     398,312,329.02              495,666,159.54
六、期末现金及现金等价物余额                                                            462,619,106.17              240,936,949.48

 法定代表人：吴海明                                 主管会计工作负责人：柴军           会计机构负责人：丁佩娟

                                                                       85
                                     母 公 司 现 金 流 量 表
                                               2022年1—6月
                                                                                                      会企03表
编制单位：浙江震元股份有限公司                                                               单位: 人民币元

                      项             目                       本               期          上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                   1,092,099,325.60         850,953,092.64
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                     221,426,740.18          95,297,955.24
                      经营活动现金流入小计                         1,313,526,065.78         946,251,047.88
    购买商品、接受劳务支付的现金                                   1,133,065,599.37         903,146,168.63
    支付给职工以及为职工支付的现金                                    25,870,014.24          26,450,852.36
    支付的各项税费                                                    15,341,811.80          14,304,697.65
    支付其他与经营活动有关的现金                                     139,054,361.62          31,828,779.99
                      经营活动现金流出小计                         1,313,331,787.03         975,730,498.63
    经营活动产生的现金流量净额                                           194,278.75         -29,479,450.75
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                             7,622,866.15                693,088.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 1,774,370.92                    100.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                         433,553.24
                      投资活动现金流入小计                             9,830,790.31                693,188.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    12,906,932.59           1,583,377.82
    投资支付的现金                                                    36,000,000.00          33,176,900.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
                      投资活动现金流出小计                            48,906,932.59          34,760,277.82
    投资活动产生的现金流量净额                                       -39,076,142.28         -34,067,089.82
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
                      筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金                                                                       50,000,000.00
    分配股利、利润和偿付利息支付的现金                                20,152,502.18                351,521.84
    支付其他与筹资活动有关的现金                                       3,447,925.00           3,347,500.00
                      筹资活动现金流出小计                            23,600,427.18          53,699,021.84
    筹资活动产生的现金流量净额                                       -23,600,427.18         -53,699,021.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                         -62,482,290.71        -117,245,562.41
       加：期初现金及现金等价物余额                                  160,685,151.00         199,381,989.92
六、期末现金及现金等价物余额                                          98,202,860.29          82,136,427.51

 法定代表人：吴海明              主管会计工作负责人：柴军                 会计机构负责人：丁佩娟
                                                     86
                                                                                                                                                                                    合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
                                                                                                                                                                                                             2022年1-6月
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     会企04表
编制单位：浙江震元股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                单位：人民币元
                                                                                                                                     2022年半年度                                                                                                                                                                                 2021年半年度

                                                                                                            归属于母公司所有者权益                                                                                                                                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                                                    少数股东             所有者                                                                                                                                                                少数股东            所有者
              项         目

                                              实收资本          其他权益工具          资本          减：        其他综       专项        盈余         一般风      未分配              小                                                  实收资本         其他权益工具           资本          减：       其他综        专项       盈余         一般风      未分配              小
                                                                                                                                                                                                      权益              权益合计                                                                                                                                                                 权益             权益合计
                                              (或股本)       优先股 永续债 其他       公积         库存股       合收益       储备        公积         险准备       利润               计                                                  (或股本)       优先股 永续债 其他       公积         库存股      合收益        储备       公积         险准备       利润               计

一、上年期末余额                            334,123,286.00                        533,187,451.77            156,993,813.52            64,601,807.90            764,747,177.70   1,853,653,536.89   18,243,988.38     1,871,897,525.27   334,123,286.00                        536,423,102.75             95,466,143.65           57,403,534.22            718,039,010.58   1,741,455,077.20   20,537,417.82     1,761,992,495.02

加：会计政策变更

    前期差错更正

    同一控制下企业合并

    其他

二、本年期初余额                            334,123,286.00                        533,187,451.77            156,993,813.52            64,601,807.90            764,747,177.70   1,853,653,536.89   18,243,988.38     1,871,897,525.27   334,123,286.00                        536,423,102.75             95,466,143.65           57,403,534.22            718,039,010.58   1,741,455,077.20   20,537,417.82     1,761,992,495.02

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                    23,461,847.59                                      18,169,976.35      41,631,823.94    2,739,271.70        44,371,095.64                                          -3,235,650.98             72,249,448.90                                     20,632,098.50      89,645,896.42   -2,741,941.99        86,903,954.43

（一）综合收益总额                                                                                           23,461,847.59                                      38,217,373.51      61,679,221.10    1,539,271.70        63,218,492.80                                                                    72,249,448.90                                     44,020,728.52     116,270,177.42    1,599,307.03       117,869,484.45

（二）所有者投入和减少资本                                                                                                                                                                          1,200,000.00         1,200,000.00                                          -3,235,650.98                                                                                  -3,235,650.98   -4,341,249.02        -7,576,900.00

1. 所有者投入的普通股                                                                                                                                                                               1,200,000.00         1,200,000.00

2. 其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他                                                                                                                                                                                                                                                                        -3,235,650.98                                                                                  -3,235,650.98   -4,341,249.02        -7,576,900.00

（三）利润分配                                                                                                                                                 -20,047,397.16     -20,047,397.16                       -20,047,397.16                                                                                                                     -23,388,630.02     -23,388,630.02                       -23,388,630.02

1. 提取盈余公积

2. 提取一般风险准备

3．对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                      -20,047,397.16     -20,047,397.16                       -20,047,397.16                                                                                                                     -23,388,630.02     -23,388,630.02                       -23,388,630.02

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本(或股本)

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额假装留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额                            334,123,286.00                        533,187,451.77            180,455,661.11            64,601,807.90            782,917,154.05   1,895,285,360.83   20,983,260.08     1,916,268,620.91   334,123,286.00                        533,187,451.77            167,715,592.55           57,403,534.22            738,671,109.08   1,831,100,973.62   17,795,475.83     1,848,896,449.45


 法定代表人：吴海明                                                                                                                     主管会计工作负责人：柴军                                                                                                                               会计机构负责人：丁佩娟


                                                                                                                                                                                                                87
                                                                                                                                          母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
                                                                                                                                                                      2022年1-6月
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     会企04表
编制单位：浙江震元股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                单位：人民币元

                                                                                                                 2022年半年度                                                                                                                                      2021年半年度
                 项    目
                                              实收资本           其他权益工具             资本           减：         其他综       专项      盈余            未分配                所有者           实收资本           其他权益工具          资本          减：        其他综         专项      盈余            未分配             所有者

                                              (或股本)       优先股   永续债    其他      公积          库存股        合收益       储备      公积             利润                权益合计          (或股本)        优先股 永续债 其他       公积         库存股       合收益         储备      公积             利润             权益合计

一、上年期末余额                            334,123,286.00                             538,855,760.46             157,025,732.81          55,273,322.27   258,835,781.85        1,344,113,883.39   334,123,286.00                        538,855,760.46               95,498,062.94          48,075,048.59   217,439,948.75     1,233,992,106.74

加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

二、本年期初余额                            334,123,286.00                             538,855,760.46             157,025,732.81          55,273,322.27   258,835,781.85        1,344,113,883.39   334,123,286.00                        538,855,760.46               95,498,062.94          48,075,048.59   217,439,948.75     1,233,992,106.74

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                          23,461,847.59                           -9,364,749.79           14,097,097.80                                                                      72,249,448.90                           -8,747,171.47        63,502,277.43

（一）综合收益总额                                                                                                 23,461,847.59                           10,682,647.37           34,144,494.96                                                                      72,249,448.90                           14,641,458.55        86,890,907.45

（二）所有者投入和减少资本

1. 所有者投入的资本

2. 其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配                                                                                                                                            -20,047,397.16          -20,047,397.16                                                                                                             -23,388,630.02       -23,388,630.02

1. 提取盈余公积

2．对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                 -20,047,397.16          -20,047,397.16                                                                                                             -23,388,630.02       -23,388,630.02

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本(或股本)

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额假装留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额                            334,123,286.00                             538,855,760.46             180,487,580.40          55,273,322.27   249,471,032.06        1,358,210,981.19   334,123,286.00                        538,855,760.46              167,747,511.84          48,075,048.59   208,692,777.28     1,297,494,384.17


 法定代表人：吴海明                                                                                                                          主管会计工作负责人：柴军                                                                                              会计机构负责人：丁佩娟




                                                                                                                                                                           88