大冶特殊钢股份有限公司
2006年中期报告
董事长:蔡星海
目 录
一、重要提示……………………………………………………………………………2
二、公司基本情况………………………………………………………………………2
三、股本变动和主要股东持股情况……………………………………………………4
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………7
五、管理层讨论与分析…………………………………………………………………7
六、重要事项……………………………………………………………………………13
七、财务报告……………………………………………………………………………18
八、备查文件……………………………………………………………………………54
一、重要提示
重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司董事长蔡星海先生、总经理钱刚先生、总会计师王培熹先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司中期财务报告未经审计。
二、公司基本情况
（一）公司简介
1．公司法定中文名称：大冶特殊钢股份有限公司
公司英文名称：DAYE SPECIAL STEEL CO．，LTD
2．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：G冶特钢
股票代码：000708
3．公司注册及办公地址：湖北省黄石市黄石大道316号
邮政编码：435001
公司国际互联网网址： http://www.dayesteel.com.cn
电子邮箱：hbygzq@public.hs.hb.cn
4．公司法定代表人：蔡星海
5．公司董事会秘书：王培熹
公司证券事务代表：王平国
联系地址：湖北省黄石市黄石大道316号
电 话：0714—6293836
传 真：0714—6296570
电子邮箱：dytg0708@163.com
6．公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
登载本中期报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
本中期报告备置地点：公司董事会秘书室
7、公司首次注册登记日期:1993年5月18日
公司首次注册登记地点：湖北省黄石市
企业法人营业执照注册号：企股鄂总字第003308号
税务登记号码：42020327175201X号
会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
（二）主要财务数据和指标
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年06月30日 2005年12月31日 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 1,239,549,528 1,426,010,917 -13.08
流动负债 1,351,276,977 1,804,651,822 -25.12
总资产 2,931,452,624 3,173,131,050 -7.62
股东权益（不含 1,180,175,647 968,479,228 21.86
少数股东权益）
每股净资产 2.626 2.155 21.86
调整后的每股净 2.622 2.150 21.95
资产
2006年1－6月 2005年1—6月 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 196,358,556 33,150,735 492.32
扣除非经常性损 123,086,851 34,466,875 257.12
益后的净利润
每股收益 0.44 0.07 492.32
净资产收益率 16.64% 3.63% 增加13.01个百分
点
经营活动产生的 333,617,903 263,690,971 26.52
现金流量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额:
处置固定资产净收益: -21.8万元；
扣除营业外收入: -70.40万元；
扣除营业外支出: 1,935.45万元；
以前年度已经计提各项减值准备的转回 -9,170.41万元。
三、 股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及结构变动情况:
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后
数量 比例 发 送 公积 其 小 数量 比例
行 股 金转 他 计
新 股
股
一、有限售条 282,371 62.8 282,371 62.8
件股份 ,216 3 ,216 3
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资 155,752 34.6 155,752 34.6
持股 ,736 5 ,736 5
其中：境内法 155,750 34.6 155,750 34.6
人持股 ,000 5 ,000 5
境内自然人持 2,736 2,736
股
４、外资持股 126,618 28.1 126,618 28.1
,480 8 ,480 8
其中：境外法 126,618 28.1 126,618 28.1
人持股 ,480 8 ,480 8
境外自然人持
股
二、无限售条 167,037 37.1 167,037 37.1
件股份 ,264 7 ,264 7
1、人民币普 167,037 37.1 167,037 37.1
通股 ,264 7 ,264 7
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
三、股份总数 449,408 100. 449,408 100.
,480 00 ,480 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件：
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东 持有的有限 可上市交易 新增可上市 限售条
号 名称 售条件股份 时间 交易股份数 件
数量 量
1 湖北新冶钢有限 134,620,00 2009年2月7 134,620,000 注1
公司 0 日
2 中信泰富（中国 126,618,48 2009年2月7 126,618,480 注1
）投资有限公司 0 日
3 东风汽车公司 7,980,000 2007年8月7 7,980,000 注3
日
4 襄阳汽车轴承股 3,420,000 2008年2月7 3,420,000 注2
份有限公司 日
5 湖北正智资产管 2,280,000 2007年8月7 2,280,000 注3
理有限公司 日
6 中国一拖集团有 2,280,000 2007年8月7 2,280,000 注3
限公司 日
7 湖北华乐投资有 1,300,000 2007年2月7 1,300,000
限公司 日
8 中国北车集团北 1,140,000 2008年2月7 1,140,000 注2
京南口机车车辆 日
机械厂
9 武汉石化石油液 1,140,000 2007年2月7 1,140,000
化气公司 日
10 无锡市宏裕百货 840,000 2007年5月7 840,000 注4
商店 日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在36 个月内不上市交易或者转让。
注2：该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在24 个月内不上市交易或者转让。
注3：该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在18 个月内不上市交易或者转让。
注4：该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在15 个月内不上市交易或者转让。
限售条件未注释的公司，自改革方案实施之日起,在12个月内不上市交易或转让。
(二) 前十名股东、前十名流通股股东持股情况：
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 47,613
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持 持股总数 持有有限售 质押或冻
质 股 条件股份数 结的股份
比 量 数量
例
（%
）
湖北新冶 其他 29. 134,620,000 134,620,00
钢有限公 95 0
司
中信泰富 外资股 28. 126,618,480 126,618,48
（中国） 东 18 0
投资有限
公司
中国工商 其他 2.4 10,934,597
银行－南 3
方避险增
值基金
东风汽车 其他 1.7 7,980,000 7,980,000
公司 8
襄阳汽车 其他 0.7 3,420,000 3,420,000
轴承股份 6
有限公司
高红芳 其他 0.6 2,915,497
5
湖北正智 其他 0.5 2,280,000 2,280,000
资产管理 1
有限公司
中国一拖 其他 0.5 2,280,000 2,280,000
集团有限 1
公司
中国工商 其他 0.3 1,500,000
银行-天元 3
证券投资
基金
湖北华乐 其他 0.2 1,300,000 1,300,000 1,300,00
投资有限 9 0
公司
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－南 10,934,597 人民币普通股
方避险增值基金
高红芳 2,915,497 人民币普通股
中国工商银行-天元 1,500,000 人民币普通股
证券投资基金
徐菁菁 1,230,000 人民币普通股
中信证券-中信-中 1,000,000 人民币普通股
信理财2号集合资产
管理计划
长江证券有限责任 953,565 人民币普通股
公司
陈思芳 789,941 人民币普通股
张辉艳 763,005 人民币普通股
陈江 711,800 人民币普通股
中国平安人寿保险 709,195 人民币普通股
股份有限公司-传统
-普通保险产品
上述股东关联关系 未知前10名流通股股东之间及前10名流通股
或一致行动的说明 股东和前10名股东之间是否存在关联关系。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
1、湖北新冶钢有限公司、中信泰富（中国）投资有限公司为持有本公司5%以上股份的股东；
2、报告期内，湖北华乐投资有限公司所持有的1,300,000股被司法冻结，冻结期限至2007年5月17日。
3、公司前十名股东中，前第一名股东和前第二名股东系同一实际控制人中信泰富有限公司控制的下属公司，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4、中信泰富（中国）投资有限公司为外资股股东。
（四） 报告期内，公司控股股东未发生变化。
四、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内, 公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。
（二） 董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
鉴于公司控股股东和实际控制人的变更，曾重清先生请求辞去公司董事长、董事职务，王书林先生、向阳先生、魏胜向先生、高斌先生、汤爱民先生、汪浩先生请求辞去公司董事职务，熊国权先生请求辞去公司监事职务，2006年1月24日召开的公司第四届董事会第九次会议、第四届监事会第五次会议分别同意其辞职申请。鉴于工作变动原因，公司董事会决定陈双兵先生不再担任公司副总经理。经上述董事会、监事会分别提名，2006年2月15日召开的公司2006年第一次临时股东大会选举蔡星海先生、李松兴先生、罗铭韬先生、邵鹏星先生、钱刚先生、文武先生、王培熹先生为公司董事，选举谢德辉先生为公司监事。同日，公司召开第四届董事会第十次会议，选举蔡星海先生为公司董事长。
五、 管理层讨论与分析
（一） 经营成果及财务状况简要分析：
报告期内，在国家进一步搞好对钢铁工业发展的宏观调控、控制投资规模和钢铁总量、淘汰落后产能、加快结构调整的新形势下，面临着钢材市场急剧变化、产品结构性矛盾突出、价格同比下跌、资源运输紧张的新情况，公司切实转变增长方式，以品种质量求效益，促进生产经营的持续、稳定、健康发展。
——效益指标的增长明显高于产量指标的增长
公司生产特殊钢53.05万吨、特殊钢材55.49万吨，分别同比增长3.90 %、2.97%；销售钢材59万吨，同比增长11.42%；产销率达106%；实现利润总额、净利润均为19,636万元，同比增长492 %。如扣除利润指标中收回过去年度全额计提减值准备的原大股东的关联方非经营性占用公司资金9,170万元，本期实现利润总额、净利润为10,465万元，同比增长216%。
——产品结构调整有新成果
压缩低端产品，增加高效产品。碳结钢同比降低11.45%；高级轴承钢、高级齿轮钢、铁路弹簧用钢、高压锅炉油井管坯钢分别同比增长110.13%、70.99%、282.8%、40.65%；大力开发高技术含量、高附加值的高合金钢、非调质钢和新开发的齿轮钢、石油钻杆用钢等新产品共6.97万吨，同比增长了28.43%；出口钢材4.2万吨；主攻高端行业用钢，石油、船舶、航天航空用钢分别同比增长36%、703%、51%；代表自主创新能力的特色产品电渣钢、特大规格棒材、大盘卷材，扩大了新的市场，受用户好评。
——产品质量进一步提升
把坚持质量第一、创建客户价值的质量方针落实到生产经营活动中，从供应上把好采购质量关，提高原材料合格率14.51%，强化现场质量控制，降低现场废品40.64%；针对钢材可能出现的问题，采取纠正预防措施，开展专题研究和质量攻关，改善了钢材的质量，提高了钢材的合格率，钢材综合成材率同比提高0.93个百分点，吨钢废品和外部损失率均有降低。
——降本、降耗有明显成效
抓住降本源头，降低采购成本；加强全过程成本控制，如开展铁系统攻关，吨钢降低焦比48公斤；降低钢铁料消耗、合金消耗，提高金属收得率；优化工艺，缩短流程，降低生产成本；落实节电、节水措施，回收利用高炉煤气二次能源等；今年上半年工序成本同比降低4,600万元，降低率为2.57%。
——技术改造取得新进展
以调整结构、完善工艺、提高质量、改进环保为目标的技术改造按计划进行，其中去年结转的2号高炉除尘配套设备工程、银亮钢生产线工程、四炼钢厂产品结构调整技术改造、一轧850配套工程和今年新建的两台5T电渣炉及配套设施已按期建成投产；其他已新开工项目正按计划进行，部分项目正在做前期准备工作。
——财务状况进一步改善
公司的资产结构进一步优化，资产负债率达59.74%，较上年下降9.74个百分点；应收账款较上年下降7.46%；营业费用、管理费用、财务费用大幅下降；经营活动产生的现金流量净额同比增加6,993万元。由于加大清欠力度，全部收回原大股东及关联方非经营性占用资金11,523万元。不仅维护了公司和股东的利益，而且改善了现金流量、增加了效益。
（二） 报告期内主要经营情况：
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围: 钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测。
报告期内，公司实现主营业务收入22.84亿元，同比减少0.06%；主营业务成本20.99亿元，同比下降3.06 %；实现主营业务利润18,464万元，同比增长68.26%；按财务报表反映，实现利润总额、净利润均为19,636万元，同比增长492%；按同口径反映，扣除利润中过去年度计提减值准备而本期收回的非经营性占用资金9,170万元，实现利润总额、净利润为10,465万元，同比增长216%。
主营业务分行业、分产品情况：
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 主营业 主营业 主营业 主营业 主营业 业务主
务收入 务成本 务利润 务收入 务成本 营业务
率（% 比上年 比上年 利润率
） 同期增 同期增 比上年
减（%） 减（%） 同期增
减（%）
船舶行业 2,019 1,785 11.61 842.74 805.03 4.13
钢压延加工业 65,249 59,591 8.67 7.43 6.48 1.26
工具制造业 9,910 9,179 7.38 -36.24 -38.68 4.13
锅炉及原动力 18,163 15,520 14.55 -4.80 -13.63 9.18
机械制造业
航空航天 2,851 2,378 16.59 51.59 44.21 4.71
汽车 86,233 82,567 4.25 -6.16 -8.03 2.39
石油天然气开 11,525 10,173 11.73 37.61 28.94 6.37
采业
铁路行业 8,439 7,007 16.97 30.27 26.16 3.15
轴承行业 24,052 21,776 9.46 -1.39 -3.78 2.70
产品
碳结碳工钢 58,850 56,248 4.42 -10.71 -9.61 -0.72
弹簧轴承钢 57,439 54,049 5.90 -2.53 -5.73 3.64
合结合工钢 102,845 91,415 11.11 13.09 8.09 4.56
冲模不锈 8,961 8,019 10.51 -24.90 -31.29 8.77
特殊合金管坯 346 245 29.01 -60.29 -68.72 19.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分地区情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年同期增减（%
）
华北 13,491 6.38
东北 8,335 29.21
华东 67,203 -0.21
中南 130,642 -3.23
西北 635 -14.27
西南 8,135 27.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期内利润构成与上年度相比发生重大变化的情况及原因
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（万元） 占利润总额的比例（％）
2006年1-6 2005年度 2006年1-6 2005年度 增减（+/-
月 月 ）百分点
利润总额 19,636 8,037
主营业务利 18,464 22,370 94.03 278.34 -184.31
润
其他业务利 607 1,186 3.09 14.76 -11.67
润
期间费用 -2,393 14,859 -12.19 184.88 -197.07
投资收益 15 0.07 0.00 0.07
补贴收入 0 30 0.00 0.37 -0.37
营业外收支 -1,843 -691 -9.39 -8.60 -0.79
净额
重大变化及原因
1、主营业务利润变化较大，主要是由于本报告期内成本下降幅度大于销售
收入下降幅度以及期间费用变化所致。2、期间费用变化较大，主要是本报
告期内收到原已专项计提减值准备的非经营性资金占用9,170万元，冲减当
期管理费用所致。本报告期内实际发生期间费用6,777万元，比上年同期8,0
26万元下降15.56%。3、营业外收支净额增加主要系本报告期内个别在建工
程计提的减值准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度发生重大变化的情况及原因
本报告期主营业务盈利能力即毛利率为8.08%，较2005年度毛利率5.57%增加2.51个百分点。主要原因是优化工艺、节能降耗、降低单位成本所致。
4、参股公司的投资收益对公司净利润影响情况。
报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达10%以上。
5、经营中的问题与困难。
报告期内，公司面临的主要问题和困难是：随着产品结构调整力度的加大，有的合同结构不合理，品种多，批量小，生产、交货难度大；铁路运输紧张，部分原料特别是贵重合金均衡到货的难度加大；有些生产线的后部工序不配套，给提高质量和集约生产带来困难。同时，国家提高了银行贷款利率，上调存款准备金率及人民币汇率升值，给公司资金回笼和产品出口增加了压力。针对这些问题，公司确立以品种质量求发展的思路，瞄准和主攻高端市场，增加高效产品和新产品；以用户需求为出发点，推行销、供、产一条龙的绿色通道，科学、周密安排生产，提高计划执行率和合同的交货率；开发水路、铁路多条运输线，开发大的供应商，合金采购以小批量、多批次为主，保障资源供应；加快对炼钢、轧钢生产线及配套改造，完善工艺路线，提高生产集约化和产品专业化的水平；为适应国家宏观调控政策的变化，公司加大与金融机构的联系与沟通，寻求企业融资结构的优化，快速调整经营策略，建立主要客户信用档案，根据不同情况采取不同的销售策略，确保资金的安全和及时回笼。
（三） 报告期内投资情况
1、在报告期内，公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、报告期内，重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况：
报告期内，去年结转的新建2号高炉除尘配套设备工程、新建银亮钢生产线工程、四炼钢厂产品结构调整技术改造、一轧850配套工程已按期建成投产，累计完成投资 6,364万元，报告期内新增效益共195万元；锻钢5T电液锤改造工程按计划进行，累计完成投资205万元，预计年底建成。:
报告期内，为适应公司发展的要求，公司以自有资金进行技术改造，其投资的项目及实际进度如下：
1、二炼钢电炉、精炼炉除尘改造（第一期），计划投资220万元，报告期内完成投资187万元。该项目于2006年4月中旬开工，6#、9#电炉的除尘设施已安装，并投入使用，5#电炉的除尘设备及结构件制作就绪，7月完工。
2、节能系统改造，计划投资300万元，报告期内完成投资200万元。该项目于6月初开工，其中，三总降新增高峰负荷控制系统已投入运行，节电保护器安装完成，推广使用绿色节电照明项目正在招标，预计8月全部完工。
3、750机组扩大产品规格改造工程，计划投资684万元，报告期内完成投资116万元。该项目于1月开工，其中，新增两座150T退火炉于4月完工，新购备用机架等正在进行之中，预计年底完工。
4、新建两台5t电渣炉及配套项目，计划投资550万元。该项目于3月开工，5月底完工并投入试生产。
5、煤气输配送系统技改工程，计划投资1400万元，报告期内完成投资160万元。该项目于6月底开工，预计9月份完工。
（四） 公司管理层预测本年至下一报告期期末的净利润可能与上年同期相比发生大幅度变动
截止本报告期末，公司累计净利润已超过上年度累计净利润。尽管目前市场形势急剧变化，但公司将继续落实全年的经营目标和措施，把工作重点放在调整结构、提高质量和降本降耗上来，以促进公司的稳健发展。因此，公司预测今年初至下一报告期期末的累计净利润将比上年同期增长400%左右。
（五）公司管理层对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项的变化及处理情况的说明
上年度，普华永道中天会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。
六、 重要事项
（一） 公司治理情况
报告期内，根据新《公司法》、《证券法》及相关法规的规定，公司修改了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，并严格按照新规则运行，在实践中不断完善公司法人治理结构。
（二） 公司的利润分配实施情况
报告期内，公司无前期拟定、在报告期实施的利润分配方案。
报告期内，公司利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）公司重大仲裁、诉讼事项
报告期内，公司无重大仲裁、诉讼事项，也无以前发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司重大资产收购、出售情况
报告期内，公司无重大资产收购、出售情况。
（五）重大关联交易
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
（1）关联方
公司的主要关联方是湖北新冶钢有限公司（以下简称新冶钢）、江阴兴澄特种钢铁有限公司（以下简称兴澄特钢）、冶钢集团有限公司（以下简称冶钢集团）、冶钢集团进出口公司（以下简称进出口公司）。
（2）关联交易主要内容：
① 新冶钢为公司第一大股东。报告期内，公司与新冶钢关联交易额为113,452.46万元。其中，公司向新冶钢采购货物52,740.61万元，销售货物59,807.05万元，提供劳务费592.09万元，接受劳务费312.71万元。
② 兴澄特钢与本公司受同一实际控制人控制。报告期内，公司与兴澄特钢的关联交易额为425.94万元
③ 冶钢集团为公司原第一大股东。报告期内，公司与冶钢集团的关联交易额为66.33万元。其中，公司向冶钢集团销售货物21.45万元，接受劳务费44.88万元。
（3）上述关联交易的定价原则：
关联交易价格按下列原则确立：有国家物价部门定价的按国家定价；没有国家定价的以市场价格为标准；没有市场价格参考时，以实际成本加成一定比例商定协议价格，加成比例不高于成本的20%。
2、报告期内，公司无资产收购、出售的关联交易。
3、报告期内，公司与关联方债权、债务或担保事项：
（1） 截至2006年6月30日止，原第一大股东下属公司及其关联企业经营性资金占用余额为21,928万元。其中：
① 原第一大股东冶钢集团下属的进出口公司占用公司资金9,324万元，主要是本公司委托进出口公司进口备件及工程设备的预付货款尚未结算的款项。
② 原第一大股东冶钢集团下属的单位因资不抵债、账龄超过五年等原因无法偿还的占用资金共计12,457万元，本公司已全额计提了坏账准备。
③ 兴澄特钢占用公司资金147万元，主要是销售钢材尾款未收回。
（2）原第一大股东下属的进出口公司将于2006年12月前，用可回收的资金来清偿完其占用的资金。
（3） 公司与关联方担保事项：
本公司没有对外担保事项。公司第一大股东新冶钢与原第一大股东冶钢集团分别为本公司长短期借款提供了担保。其中：
① 2006年6月30日，新冶钢为本公司的短期借款51,000,000元、长期借款100,000,000元提供担保。根据有关担保合同，新冶钢为本公司该等银行业务提供约最高担保额度为人民币531,000,000元。
② 2006年6月30日，冶钢集团为本公司的短期借款45,000,000元、长期借款100,000,000元提供担保。根据有关担保合同，冶钢集团为本公司该等银行业务提供约最高担保额度为人民币450,000,000元。
（六）重大合同及其履行情况
1、公司无在报告期内发生或以前发生延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到本报告期的重大担保事项。
3、公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到本报告期内的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（七）公司或持有公司股份5%以上股东承诺事项
报告期内，公司未作出承诺事项。公司第一大股东湖北新冶钢有限公司、第二大股东中信泰富（中国）投资有限公司为持有公司股份5%以上的股东。其所作出的承诺事项见“原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况。”
（八）更换、续聘会计师事务所的情况
报告期内，公司续聘普华永道中天会计师事务所有限公司为公司2006年度会计报表审计机构；该审计机构为公司连续提供审计服务3年。
(九) 其它重要事项
(1) 报告期内，公司于1月12日召开了股权分置改革的相关股东会议，通过了公司股改方案，并于1月25日、2月7日分别发布了股改方案实施公告及公司股份结构变动公告、公司股票简称变动公告。相关公告分别刊登在2006年1月13日、1月25日、2月7日的《中国证券报》上。
(2) 报告期内，公司于1月24日分别召开了第四届董事会第九次会议、第四届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于换补公司董事的议案》、《关于换补公司监事的议案》，并于2月15日召开了公司2006年第一次临时股东大会，审议通过了上述议案。第四届董事会第九次会议还审议通过了《关于调整公司高级管理人员的议案》。相关公告刊登在2006年1月25日、2月16日的《中国证券报》上。
(3) 报告期内，公司召开第四届董事会第十次会议，选举蔡星海先生为公司董事长，审议通过了《关于公司第四届董事会相关专业委员会组成人员的议案》、《关于修改公司独立董事工作制度的议案》、《公司投资者关系工作管理制度》。相关公告刊登在2006年2月16日的《中国证券报》上。
(4) 非经营性资金占用及清欠进展情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
大股东及其附属 本期清 清欠方式 清欠金 清欠时间
期初( 期末( 企业非经营性占 欠总额 额（
万元) 万元) 用公司资金余额 (万元) 元）
11,523 0 11,523 现金偿还 2,353 2006.5
现金偿还 9,170 2006.6
大股东及其附属 由于公司加大清欠力度，原大股东冶钢集团及附属企业冶
企业非经营性占 钢集团进出口公司分别于5月、6月份用现金2,353万元、9
用上市公司资金 ,170万元偿还非经营性占用公司款。相关公告刊登在2006
及清欠情况的具 年6月2日、6月27日的《中国证券报》上。
体说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十） 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特别承诺 承诺履行情况
湖北新冶钢有限公司 1、承诺赋予流通股股东一项认 1、具体实施办法将
沽权利：在2007年2月6日当日 于2007年2月6日之
交易结束后登记在册的本公司 前一个月内公告。
全体股东，有权将其持有的全 在股改相关股东会
部无限售条件的流通股，在200 议股权登记日前，
7年2月7日至2007年3月8日期间 新冶钢在证券监管
内的任何一个交易日内，以每 部门指定的银行帐
股3.80元的价格出售给新冶钢 户内存入126,950,4
。上述价格在公司实施现金分 00元的资金作为履
红、送股和公积金转增股本时 约保证金，申请冻
作相应调整。2、承诺自股改方 结至承诺有效期届
案实施之日起三年内，新冶钢 满之日后，并获得
将向股东大会提出向本公司注 经证券监管部门认
入价值不低于3亿元优质资产的 可的商业银行对全
提案。如果未能履行上述承诺 部履行认沽权所需
，则在三年期满之后，向全体 资金的80%的不可撤
无限售条件的流通股股东以货 销的连带责任担保
币资金形式追加对价每1股0.05 。2、具体办法另行
3元。3、承诺于股权分置改革 公告。3、在股改相
相关股东会议的股权登记日之 关股东会议股权登
前，敦促本公司的原关联方— 记日前，冶钢集团1
冶钢集团170无缝钢管有限公司 70无缝钢管有限公
和冶钢集团无缝钢管有限公司 司和冶钢集团无缝
偿还两者所欠本公司合计18,88 钢管有限公司合计
7.77万元的债务，并为该等债 欠公司1.8亿元款项
务提供不可撤销的连带责任保 已按期收回。
证。
4、承诺有限售条件股份的限售 公司受托在中国证
期为36个月。 券登记结算有限责
中信泰富（中国）投 承诺有限售条件股份的限售期 任公司深圳分公司
资有限公司 为36个月 按承诺的限售期办
东风汽车公司 承诺有限售条件股份的限售期 理了股份的锁定手
为18个月 续。
襄阳汽车轴承股份有 承诺有限售条件股份的限售期
限公司 为24个月
湖北正智资产管理有 承诺有限售条件股份的限售期
限公司 为18个月
中国一拖集团有限公 承诺有限售条件股份的限售期
司 为18个月
中国北车集团北京南 承诺有限售条件股份的限售期
口机车车辆机械厂 为24个月
无锡市宏裕百货商店 承诺有限售条件股份的限售期
为15个月
上海宏成物业有限公 承诺有限售条件股份的限售期
司 为24个月
北内集团总公司 承诺有限售条件股份的限售期
为18个月
无锡市国联投资管理 承诺有限售条件股份的限售期
咨询有限公司 为24个月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务报告（未经审计）
会计报表:
资 产 负 债 表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附注 2006年06月30日 2005年12月31日
流动资产
货币资金 四(1) 163,326,843 172,948,816
短期投资 四(2) 3,000,000
应收票据 四(3) 343,992,480 161,314,079
应收账款 四(4) 72,393,828 78,232,851
其他应收款 四(4) 3,880,319 34,207,714
预付账款 四(5) 134,587,597 264,072,344
存货 四(6) 521,368,461 712,235,113
流动资产合计 1,239,549,528 1,426,010,917
长期投资
长期股权投资 四(7) -
长期投资合计 -
固定资产
固定资产-原价 2,609,652,883 2,612,146,751
减：累计折旧 (1,131,644,480 (1,078,456,022)
)
固定资产-净值 1,478,008,403 1,533,690,729
减：固定资产减值准备 -
固定资产-净额 四(8) 1,478,008,403 1,533,690,729
工程物资 四(9) 43,601,653 51,595,494
在建工程 四(10) 138,587,946 129,678,816
固定资产合计 1,660,198,002 1,714,965,039
无形资产 四(11) 31,705,094 32,155,094
资产总计 2,931,452,624 3,173,131,050
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 蔡星海 总经理：钱刚 主管会计工作负责人:王培熹
资 产 负 债 表(续)
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权益 附注 2006年06月30日 2005年12月31日
流动负债
短期借款 四(12) 181,170,000 289,670,000
应付票据 四(13) 141,837,500 242,790,000
应付账款 四(14) 581,050,136 687,388,757
预收账款 四(15) 102,896,721 76,455,370
应付工资 四(16) 9,373,114 10,013,529
应付福利费 9,767,575 9,378,060
应付股利 53,700 53,700
应交税金 四(17) 31,767,223 41,954,265
其他应交款 四(18) 25,955,410 27,925,921
其他应付款 四(19) 114,014,113 120,596,324
预提费用 四(20) 59,553,385 32,240,441
一年内到期的长期借款 四(21) 93,838,100 266,185,455
流动负债合计 1,351,276,977 1,804,651,822
长期负债
长期借款 四(21) 400,000,000 400,000,000
长期负债合计 400,000,000 400,000,000
负债合计 1,751,276,977 2,204,651,822
股东权益
股本 四(22) 449,408,480 449,408,480
资本公积 四(23) 465,097,680 449,759,817
盈余公积 四(24) 52,430,306 52,430,306
未分配利润 四(25) 213,239,181 16,880,625
股东权益合计 1,180,175,647 968,479,228
负债及股东权益总计 2,931,452,624 3,173,131,050
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:蔡星海 总经理：钱刚 主管会计工作负责人:王培熹
利润及利润分配表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 四(26) 2,284,406,204 2,285,893,417
减：主营业务成本 四(26) 2,099,762,877 2,166,010,459
主营业务税金及附加 10,143,314
二、主营业务利润 184,643,327 109,739,644
加：其他业务利润 四(27) 6,072,940 4,989,733
减：营业费用 17,884,682 19,236,066
管理费用 四(28) (62,098,309) 27,306,520
财务费用-净额 四(29) 20,284,116 33,719,916
三、营业利润/(亏损) 214,645,778 34,466,875
加：投资收益 145,221
补贴收入
营业外收入 四(30) 922,020 171,431
减：营业外支出 四(30) 19,354,463 1,487,571
四、利润总额/(亏损总额) 四(25) 196,358,556 33,150,735
减：所得税 三(2)
五、净利润/(净亏损) 196,358,556 33,150,735
加：年初未分配利润 16,880,625 (722,846,649)
其他转入
六、可供分配的利润 213,239,181 (689,695,914)
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 213,239,181 (689,695,914)
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利
转作股本普通股股利
八、未分配利润 213,239,181 (689,695,914)
补充资料：
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1.出售、处置部门或被投资单位所得 -
收益
2.自然灾害发生的损失 -
3.会计政策变更增加/(减少)利润/(亏 -
损)总额
4.会计估计变更增加/(减少)利润/(亏 (1,301,190) -
损)总额
5.债务重组损失 1,059,806
6.其他损失 19,354,463 427,765
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:蔡星海 总经理：钱刚 主管会计工作负责人: 王培熹
现 金 流 量 表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,716,903,181
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 97,025,350
现金流入小计 2,813,928,531
购买商品、接受劳务支付的现金 2,277,107,618
支付给职工以及为职工支付的现金 36,178,569
支付的各项税费 137,151,869
支付的其他与经营活动有关的现金 四(31) 29,872,572
现金流出小计 2,480,310,628
经营活动产生的现金流量净额 333,617,903
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,145,221
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 210,000
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,355,221
购建固定资产、无形资产和其他长期资 23,412,640
产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 23,412,640
投资活动产生的现金流量净额 (20,057,419)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 20,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 877,438
现金流入小计 20,877,438
偿还债务所支付的现金 303,500,000
分配股利或利润、利息所支付的现金 18,653,559
开出银行票据与取得借款所增加支付的 7,652,234
保证金
支付的其他与筹资活动有关的现金 73,262
现金流出小计 329,879,055
筹资活动产生的现金流量净额 (309,001,617)
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 四(1) 4,558,867
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 蔡星海 总经理：钱刚 主管会计工作负责人:王培熹
现 金 流 量 表(续)
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 196,358,556
加：少数股东权益 0
加：计提的资产减值准备 19,354,463
固定资产折旧 54,365,950
无形资产摊销 450,000
长期待摊费用摊销 0
待摊费用减少（减：增加） 0
预提费用增加（减：减少） 27,312,944
处置固定资产、无形资产和其它长期资产损失 0
固定资产报废损失 0
财务费用 20,284,116
投资损失（减：收益） (145,221)
递延税款贷项（减：借项） 0
存货的减少（减：增加） 190,866,652
经营性应收项目的减少（减：增加） 17,027,235
经营性应付项目的增加（减：减少） (192,256,792)
其他 0
经营活动产生的现金流量净额 333,617,903
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转资本
一年内到期的可期换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 74,090,006
减：现金的期初余额 69,531,139
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,558,867
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:蔡星海 总经理：钱刚 主管会计工作负责人:王培熹
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一 公司简介
(1) 背景
大冶特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1993年4月22日经
湖北省体改委鄂改[1993]178号文批准，由大冶钢厂(现冶钢集团有限
公司)作为主要发起人，联合东风汽车公司、襄阳轴承厂(现襄阳汽车
轴承股份有限公司)以定向募集方式设立的股份有限公司，总股本原为
20,922.8万股，发起人股17,882.8万股，其中：冶钢集团有限公司(“
冶钢集团”)持有国家股17,122.8万股，东风汽车公司持有532万股、
襄阳汽车轴承股份有限公司持有228万股，其他社会法人持有760万股
，内部职工持有2,280万股。1997年3月在深圳证券交易所公开发行7,0
00万社会公众股，证券代码000708。于1997年8月经过湖北省证券监督
管理委员会[1997]30号文批准，本公司1997年采用向全体股东每10股
送红股3股，资本公积转增2股，公司股本由27,922.8万股增至41,884.
2万股。经过中国证券监督管理委员会1998年5月证监上[1998]49号文
批准，本公司按股本41,884.2万股计算实施配股，每10股配2股，其中
：国家股股东冶钢集团可获配股5,136.84万股，其下属机械制造公司
经评估后的净资产1,363.24万元折股认购272.648万股，其余4,864.19
2万股予以放弃。法人股可获配股456万股，各法人股股东全部放弃。
社会公众股和内部职工股的股东以现金认购2,100万股和684万股。总
股本增至为44,940.848万股。2000年3月16日公司内部职工股上市流通
，截至2005年12月31日，已上市流通股达16,704万股。2004年12月20
日湖北新冶钢有限公司(“新冶钢”)分别受让中融国际信托投资有限
公司4,230万股、北京方程兴业投资有限公司1,530万股、北京颐和丰
业投资有限公司1,500万股、合肥银信投资管理有限公司1,005万股以
及北京龙聚兴投资顾问有限公司397万股法人股，合计8,662万股法人
股，占本公司总股本的19.27%。该等法人股已于2004年12月20日在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。2004年1
2月20日湖北省黄石市中级人民法院司法拍卖了本公司原控股股东冶钢
集团持有的本公司174,618,480股国家股(占本公司总股本的38.86%)；
其中中信泰富(中国)投资有限公司(“中信投资”)以每股人民币2.29
元竞买本公司126,618,480股，占本公司总股本的28.18%；新冶钢以每
股2.29元竞买48,000,000股，占本公司总股本的10.68%。该等法人股
已于2005年10月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完
成过户登记手续。中信投资和新冶钢的实际控制人均为中信泰富有限
公司(“中信泰富”)。以上股权转让交易完成后，新冶钢持有本公司
总股本的29.95%，成为本公司第一大股东。冶钢集团不再持有本公司
股份。鉴于中信投资系外商投资企业，根据《关于设立外商投资股份
有限公司若干问题的暂行规定》以及相关国家审批部门的批准，本公
司于2005年7月1日正式变更为外商投资的股份有限公司。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一 公司简介(续)
(1) 背景(续)
于2006年1月12日，本公司股东大会通过了股权分置改革方案。根据该
项股权分置改革方案，新冶钢向全体流通股股东作出包括承诺赋予流
通股股东一项认沽权利的对价安排；自2006年2月7日起，本公司全体
非流通股股东持有的非流通股获得上市流通权，股份性质变更为有限
售条件的流通股，股票简称由“大冶特钢”变更为“G特钢”，股票代
码不变。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 业务范围
公司经批准的经营范围为钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工
、钢铁材料检测。
二 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 会计年度
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(4) 记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如
果以后发生减值，则计提相应的减值准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币
入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中
国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固
定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。
(6) 现金
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。
(7) 短期投资
短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的基金投资
。短期投资于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的
现金股利计价。短期投资持有期间所收到的现金股利等收益除已计入
应收项目的现金股利外，均直接冲减投资成本。
于资产负债表日短期投资按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本
的部分计提短期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准
备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌
价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(8) 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失
采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示
。
(a) 坏账准备的计提
-应收非关联方款项
本公司对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹
象表明应收款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未
计提专项坏账准备的应收款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般
坏账准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(8) 应收款项及坏账准备(续)
(a) 坏账准备的计提(续)
账龄 比例
一年以内 3%
一到二年 10%
二到三年 30%
三到四年 50%
四到五年 80%
五年以上 100%
-应收关联方款项
本公司对应收关联方账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。
(b) 坏账损失确认标准
因凡债务人破产或债务单位已撤销，依据法律清偿后确实无法收回的
应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实
无法收回的应收款项；债务人资不抵债、现金流量严重不足等逾期未
能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为
坏账，经董事会(超过净资产的5％时，需经股东大会)批准核销后，冲
销已提取的相应坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(9) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、备件和辅助材料等。
存货计价方法：存货于取得时按实际成本入账，原材料和在产品按计
划成本进行核算。发出和领用存货时，按计划成本核算的存货月末结
转应负担的成本差异调整为实际成本；备件和低值易耗品在领用时采
用一次转销法核算成本；产成品的发出采用加权平均法核算。产成品
和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分
摊的所有间接生产费用。
存货盘存采用永续盘存制。
期末存货按成本与可变现净值孰低法计价列示，并计提存货跌价准备
，可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货估计售价减去估计
至完工将要发生的成本及销售费用及相关税金后的金额确定。
(10 长期投资
)
长期投资是除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司的股权投资
及其他准备持有超过一年的股权投资。
长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其
可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的
差额，计提长期投资减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用
价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之
间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的收入扣除处置
费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时
的处置中形成的预计未来现金流量的现值。如果有迹象表明以前年度
据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额
大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以
转回。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(11 固定资产和折旧
)
固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上
且单位价值较高的有形资产。自2001年1月1日起利用土地建造自用项
目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改
制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值
作为入账价值。置换入的资产以换出资产账面原值减去累计折旧加上
补价和应支付的相关税费，作为换入资产入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使
用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减
减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年 预计净残值率 年折旧率
限
房屋及建筑物－ 30年-40年 3% 2.43%至3.23%
成本
机器设备 15年 5%-6% 6.27%至6.33%
运输工具 5年-10年 4%-6% 9.40%至19.20%
计算机及电子设 5年-15年 3% 6.47%至19.40%
备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(11 固定资产和折旧(续)
)
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的差额计入营业外收入或支出。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大
改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业
的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改
良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支
出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或
环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公
司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收
回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使
得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认
的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑
减值因素情况下计算的资产账面净值。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(12 在建工程
)
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工
程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用/机器设备原价及
安装费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产
并自次月起开始计提折旧。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回
金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价
值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前
年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的可收
回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围
内予以转回。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(13 无形资产-土地使用权
)
以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账
，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法按预计使用年
限50年摊销。自2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将相应土地
使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或
环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公
司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收
回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提
资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面
价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回
后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净
值。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(14 借款费用
)
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及汇兑损益等借款费用
，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状
态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借
款费用计入当期损益。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。
(15 预计负债及或有负债
)
因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的
履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，
确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额
入账。
如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法
对有关金额作出可靠的估计，该义务将被披露为或有负债。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(16 职工社会保障及福利
)
本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体
系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此以
外，本公司并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的
基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的
支出计入当期成本或费用。
(17 股利分配
)
股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 收入确认
8)
(a 销售产品
)
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产
品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关
的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(b 提供劳务
)
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济
利益很可能流入企业，劳务的完成
(c 其他收入按下列基础确认：
)
利息收入按存款的存续期间和合同
或协议规定的利率计算确认。
补贴收入于收到时确认。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续)
(19 所得税的会计处理方法
)
本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用
按当期应纳税所得额及税率计算确认。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三 税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税 33% 应纳税所得额
增值税 13%或17% 煤、矿石、蒸汽、水、煤气按应纳税销售
额的13%扣除当期允许抵扣的进项税后的
余额计缴，其余按照应纳税销售额的17%
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计缴
营业税 3-5% 运输、计控及技术中心服务收入
(2) 收入减去成本、费用及损益并按税收法规进行纳税调整后的余额为应
纳税所得额。本公司2005年度及2006年上半年度均无应纳税所得额，
无需缴纳企业所得税。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四 会计报表主要项目注释
(1 货币资金
)
2006年06月30日 2005年12
月31日
现金 1,107 242
银行存款 74,088,271 67,909,71
5
其他货币资金 89,237,465 105,038,8
59
163,326,843 172,948,8
16
2006年6月30日货币资金中有外币资金USD5,238元，折合人民币42,304
元。
2006年6月30日，本公司以89,236,837元的银行存款作为开出银行承兑
汇票的保证金
列示于现金流量表的现金包括：
2006年06月30
日
2006年06月30货币资金余额 163,326,843
减：受限制的银行存款 (89,236,837)
2006年06月30日现金余额 74,090,006
2005年12月31日货币资金余额 172,948,816
减：受限制的银行存款 (103,417,677)
2005年12月31日现金余额 69,531,139
现金净减少额 4,558,867
(2 短期投资
)
2006年06月30日 2005年12
月31日
基金投资 3,000,000
从中国农业银行购买的开放式基金-长信利息收益基金本年度已处置。
(3 应收票据
)
2006年06月30日 2005年12月31
日
银行承兑汇票 343,992,480 161,314,0
79
于2006年06月30日，本公司以42,354,028元的银行承兑汇票，作为开出
部分银行承兑汇票的质押(附注四(13))。
四 会计报表主要项目注释（续）
(4 应收账款及其他应收款
)
(a 应收账款
)
2006年06月30日 2005年12月31
日
应收账款 219,709,266 225,548,2
89
减：专项坏账准备 (14,994,449) (14,994,4
49)
减：一般坏账准备 (132,320,989) (132,320,
989)
72,393,828 78,232,85
1
2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例(% 坏账准备 金额 比 坏
) 例( 账
%) 准
备
71,486,861 33% (2,292,76 76,425,330 34% (2
0) ,2
92
,7
60
)
610,131 0% (190,999) 1,909,997 1% (1
90
,9
99
)
911,846 0% (51,893) 172,977 0% (5
1,
89
3)
172,977 0% (808,039) 1,616,078 1% (8
08
,0
39
)
1,538,166 1% (5,808,64 7,260,801 3% (5
1) ,8
08
,6
41
)
144,989,285 66% (138,163, 138,163,106 61% (1
106) 38
,1
63
,1
06
)
219,709,266 (147,315, 225,548,289 (1
438) 47
,3
15
,4
38
)
(i)截至2006年06月30日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为112,4
25,874元，占应收账款总额的51%。
(b 其他应收款
)
2006年06月30日 2005年12月
31日
其他应收款–关联方(i) 115,238
,224
其他应收款–非关联方 17,104,678 23,897,
997
减：专项坏账准备 (91,704
,148)
减：一般坏账准备 (13,224,359) (13,224
,359)
3,880,319 34,207,
714
四 会计报表主要项目注释（续）
(b 其他应收款（续）
)
帐龄 2006年6月30日 比例（%） 坏帐 2005年12月3 比例
准备 1日 （%） ?
?
?
?
1年 4,470,135 26% (1,04 34,797,530 25% (
以内 3,926 1
) ,
0
4
3
,
9
2
6
)
1-2 (46,0 460,887 0% (
年 89) 4
6
,
0
8
9
)
2-3 460,887 3% - -
年
3-4 (2,15 91,708,453 66% (
年 3) 9
1
,
7
0
6
,
3
0
0
)
4-5 4,305 0% (148, 185,794 0% (
年 635) 1
4
8
,
6
3
5
)
5年 12,169,351 71% (11,9 11,983,557 9% (
以上 83,55 1
6) 1
,
9
8
3
,
5
5
7
)
合计 17,104,678 100% (13,2 139,136,221 100% (
24,35 1
9) 0
4
,
9
2
8
,
5
0
7
)
截至2006年06月30日，其它应收账款前五名债务人欠款金额合计为9,77
2,395元，占其它应收账款总额的57%。
(5 预付账款
)
2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 金额
?
?
(
%
)
账龄
1年以内( 43,075,518 32% 33,238,513 1
a) 3
%
1-2年 1,071,784 1% 230,071,194 8
7
%
2-3年 89,677,659 67% 595,844 0
%
3年以上 762,637 0% 166,793 0
%
134,587,598 100% 264,072,344 1
0
0
%
一年以内及2-3年的预付账款余额包括预付控股股东下属子公司-冶钢集
团进出口公司93,244,035元，主要是本公司委托该公司设备备件的预付
货款等。
(6 存货
)
2006年06月30日 2005年12
月31日
原材料 117,576,820 176,065,7
39
在产品 195,854,610 225,792,3
19
产成品 159,379,765 253,060,6
22
备件和辅助材料 75,174,115 84,803,35
5
547,985,310 739,722,0
35
减：存货跌价准备 (26,616,849) (27,486,9
22)
521,368,461 712,235,1
13
在报告期内，本公司对库房淘汰备件进行处理，核销存货跌价准备870,
073元。
四 会计报表主要项目注释（续）
(7 长期股权投资
)
2005年12月31日 本年增加 本年减少 2006
年6
月30
日
长期股权投资
其他投资(a) 2,659,621 - - 2,65
9,62
1
减：长期股权 (2,659,621) - - (2,6
投资减值准备 59,6
21)
- - - -
本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
(a)其他股权投资包括
被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投 备注
资公司
注册资
本比例
武汉通达金属材料 长期 300,000 24.20% 成本
公司 法
中国振兴模具材料 长期 1,000,000 8.03% 成本
公司 法
北京铁冶经济贸易 长期 156,807 23.90% 成本
公司 法
广州大冶特钢新产 长期 1,202,814 100.00% 成本
品有限公司(b) 法
合计 2,659,621
由于被投资公司已经停止经营，其未来盈利状况存在重大不确定性，本
公司已对长期投资计提全额减值准备。
(b)考虑到广州大冶特钢新产品有限公司已经停止经营，并且其资产总
额少于本公司资产总额10%，根据中华人民共和国财政部财会二字(1996
)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，未将该公司纳
入合并范围。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四 会计报表主要项目注释（续）
(8 固定资产及累计折旧
)
房 机器设 运 计算机及 合计
屋 备 输
及 工
建 具 电子设备
筑
物
原价
2005年12月 788 1,749, 27, 47,480,615 2,612
31日 ,24 354,82 064 ,146,
7,1 6 ,18 751
24 6
在建工程转 0
入
本年其他增 3,791, 3,791
加 745 ,745
本年减少 (6,285 (6,28
,613) 5,613
)
2006年06月 788 1,746, 27, 47,480,615 2,609
30日 ,24 860,95 064 ,652,
7,1 8 ,18 883
24 6
累计折旧
2005年12月 285 742,84 20, 29,368,654 1,078
31日 ,32 0,518 918 ,456,
8,4 ,40 022
45 5
本年计提 8,8 42,206 721 2,594,219 54,36
43, ,573 ,32 5,950
829 9
本年减少 1,177, 1,177
492 ,492
2006年06月 294 783,86 21, 31,962,873 1,131
30日 ,17 9,599 639 ,644,
2,2 ,73 480
74 4
净值
2005年12月 502 1,006, 6,1 18,111,961 1,533
31日 ,91 514,30 45, ,690,
8,6 8 781 729
79
2006年06月 494 962,99 5,4 15,517,742 1,478
30日 ,07 1,359 24, ,008,
4,8 452 403
50
在报告期内，净值453,235,310元(原值740,789,240元)的房屋及建筑物
分别作为80,000,000元的短期借款(附注四(12(a)))、200,000,000元的
长期借款(附注四(21(b)))以及7,320,000元应付票据(附注四(13(b)))
的抵押物。
在报告期内，因会计估计变更，增加报告期折旧1,301,190元。
(9) 工程物资
2006年06月3 2005年12月31日
0日
专用设备 20,234,988 27,644,129
预付工程款 23,366,665 23,951,365
及设备款
43,601,653 51,595,494
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四 会计报表主要项目注释（续）
(10) 在建工程
工程名称 预算数 20 本年增 本年转 2006年 资金来 工
05 加 出 源 程
年 投
入
占
12 6月30 预
月 日 算
31 的
日 比
例
新建2号高炉除 20,000,000 22 369,30 22,335 自有资 11
尘配套设备 ,7 6 ,243 金 1.
04 68
,5
49
四炼RH精炼炉工 41,000,000 46 1,663, 48,556 自有资 11
程 ,8 566 ,572 金 8.
93 43
,0
06
锻钢5t电液锤改 4,200,000 1, 228,81 2,050, 自有资 48
造 82 0 245 金 .8
1, 2
43
5
动力四空压缩空 1,920,000 76 1,993, 2,758, 自有资 14
气扩容改造 4, 444 155 金 3.
71 65
1
热处理银亮钢工 35,000,000 24 4,327, 28,515 自有资 81
程 ,1 345 ,661 金 .4
88 7
,3
16
四炼钢产品结构 22,800,000 1, 5,401, 6,998, 自有资 30
调整技术改造 59 464 254 金 .6
6, 9
79
0
信息网络工程 10,000,000 1, 85,500 1,372, 自有资 13
45 223 金 .7
7, 2
72
3
水泥门磅房及30 1,890,000 1, 215,41 2,124, 自有资 11
T、80T汽车衡搬 90 0 766 金 2.
迁 9, 42
35
6
动力6号炉改造 1,340,000 91 154,11 1,070, 自有资 79
工程 6, 0 801 金 .9
69 1
1
一轧850工程 7,520,600 4, 814,54 5,790, 自有资 77
97 7 514 金 .0
5, 0
96
7
五万气柜工程 13,067,520 13 13,751 自有资 10
,7 ,537 金 5.
51 23
,5
37
新建两台5ｔ电 5,500,000 1,023, 1,023, 自有资 18
渣炉及配套项目 893 893 金 .6
2
750机组扩大产 6,840,000 1,160, 1,160, 自有资 16
品规格改造工程 000 000 金 .9
6
其他 8, 11,735 20,434 自有资
69 ,810 ,545 金
8,
73
5
小计 12 28,718 454,80 157,94
9, ,399 6 2,409
67
8,
81
6
减：减值准备* (19,35 (19,35
4,463) 4,463)
合计 12 9,363, 454,80 138,58
9, 936 6 7,946
67
8,
81
6
于2006年度，本公司没有资本化借款利息费用(2005年：无)。
*减值准备主要是有两项待建工程，管理层依据市场情况决定
不再建而对前期已投资部分计提的减值准备。
四 会计报表主要项目注释（续）
(1 无形资产
1)
原始金 2005年12月 本 2006年 剩余摊 取得方
额 31日 年 6月30 销期限 式
摊 日
销
土地使 42,706 32,155 45 31,705 37年 出让
用权 ,416 ,094 0, ,094
00
0
减：无形资产减 - - -
值准备
32,155 31,705
,094 ,094
于2006年6月30日，摊余价值为31,705,094元(原值42,706,416元)的土
地使用权作为80,000,000元的短期借款(附注四(12(a)))、200,000,000
元的长期借款(附注四(21(b)))以及7,320,000元应付票据(附注四(13(b
)))的抵押物。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(12 短期借款
)
2006年06月30日 2005年12月31日
抵押借款(a) 80,000,000 108,500,000
质押借款 -
担保借款(b) 96,000,000 176,000,000
信用借款(c) 5,170,000 5,170,000
181,170,000 289,670,000
(a)银行借款80,000,000元(2005年：108,500,000元)，以本公司的房
屋及建筑物(附注四(8))以及土地使用权(附注四(11))作为抵押物；(b
)银行借款96,000,000元(2005年：176,000,000元)，由湖北新冶钢公
司和冶钢集团有限公司提供保证。
(c)于2006年06月30日，逾期借款的情况如下：
借款单位 年利率 借款金额
黄石市粮食局 7.56% 170,000
黄石市房改办 7.56% 5,000,000
上述逾期借款具体的还款期限仍然在磋商之中。
2006年度短期借款的年利率范围为5.022%至7.560%(2005年：5.022%至
7.560%)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四 会计报表主要项目注释（续）
(13 应付票据
)
2006年06月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 135,737,500 233,790,000
商业承兑汇票 6,100,000 9,000,000
141,837,500 242,790,000
(a)应付票据主要是为采购原材料、备品备件开出的六个月内到期的票
据。
(b)于2006年6月30日，银行承兑汇票135,737,500元，以银行存款89,2
36,837元(附注四(1))和应收票据42,354,028.元(附注四(3))作为保证
金，并以本公司的房屋和建筑物(附注四(8))以及土地使用权(附注四(
11))作为抵押物。(c)于2006年06月30日，应付票据余额中无应付持本
公司5％(含5％)以上表决权股份股东款项。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 应付账款
4)
2006年 2005年12月31
06月30 日
日
581,05 687,388,
0,136 757
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年06月30日，应付账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东
的欠款无。
(15 预收账款
)
2006年06月30日2005年12月31日102,896,72176,455,370
2006年06月30日，预收账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东
的欠款无。
(16 应付工资
)
2006年06月30日 2005年12月31日
9,373,114 10,013,529
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四 会计报表主要项目注释（续）
(17 应交税金
)
2006年06月30日 2005年12月31日
应交企业所得税/(预 (10,679,726) (10,679,726)
交企业所得税)(a)
应交增值税 31,769,606 41,819,240
应交城市维护建设税 8,890,605 8,890,605
(b)
应交土地使用税 515,120 515,120
应交房产税 953,445 1,061,086
其他 318,173 347,940
31,767,223 41,954,265
(a)本公司因弥补以前年度亏损，当期无应纳所得税。
(b)该余额包括2006年以前年度尚未支付的城市维护建设税。
(18 其他应交款
)
2006年6月30日 2005年12月31日
河道堤防工程修 (a 3,954,128 3,954,128
建维护管理费( )
“堤防费”)
教育费附加 (b 17,193,208 19,193,208
)
地方教育发展费 4,808,074 4,778,585
25,955,410 27,925,921
(a) 堤防费按应纳增值税与营业税税额的2%计缴。
(b) 教育费附加按应纳增值税与营业税税额的3%计缴；地方教育发展费按
销售收入的1‰计缴。本公司正与当地税务部门磋商减免事宜，在达成
协议之前暂按以上比例计提。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四 会计报表主要项目注释（续）
(19 其他应付款
)
2006年6月30日 2005年12月31日
应付排污费 23,586,575 23,586,575
应付湖北黄石发电股份公 0 3,413,680
司的款项
应付利息 38,420,083 38,157,983
应付教育及工会经费 4,637,339 3,431,309
应付钢材代运费 2,375,486 6,962,518
应付销售保证金 14,421,754 7,181,200
应付销售及经营费用 6,144,135 6,161,726
其他 24,428,741 31,701,333
114,014,113 120,596,324
于2006年06月30日，其他应付款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上
表决权股份股东款项。于2006年06月30日，账龄超过三年的其他应付
款为62,173,308元（2005年：70,259,374元），主要包括1)应付黄石
市环保局之排污费，本公司正与其磋商具体支付安排；2)应付利息。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(20) 预提费用
2006年6月30日 2005年12月31日
法律诉讼费用(a) 12,654,416 23,989,219
其他 46,898,968 8,251,222
59,553,385 32,240,441
(a) 余额包括本公司按法院判决预提的违约金、迟延履行期间的债务利
息及诉讼费等。本公司已就部分诉讼案件与债权人达成和解，并已
安排履行相关债务。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四 会计报表主要项目注释（续）
(21 长期借款
)
2006年6月30日 2005年12月31日
担保借款
－担保(a) 200,000,000 330,000,000
－抵押(b) 200,000,000 200,000,000
信用借款(c) 81,445,000 126,445,000
长期借款应计利息 12,393,099 9,740,455
493,838,099 666,185,455
减：一年内到期的长期借
款
担保借款
－担保(a) (130,000,000)
－抵押(b) - -
信用借款 81,445,000 (126,445,000)
长期借款应计利息 12,393,099 (9,740,455)
一年内到期的长期借款合 93,838,099 (266,185,455)
计
长期借款 400,000,000 400,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(a)分别由湖北新冶钢有限公司和冶钢集团有限公司提供保证，利息每月
支付一次，本金应于2006年12月偿还。(b)其中包括长期借款200,000,00
0元，以本公司的房屋及建筑物(附注四(8))以及土地使用权(附注四(11)
)作抵押物，利息每月支付一次，本金应于2006年偿还。
(d)于2006年06月30日，逾期借款的情况如下：
借款单位 年利率 借款金额
中国工商银行 7.56% 2,905,000
上述逾期借款的具体还款期限仍然在磋商之中。
2006年半年度长期借款的年利率范围为4.941%至7.560%(2005年：4.941%
至7.560%)。
( 股本
2
2
)
每股面值人民币1元
本次变动前 本次增加数 本次减少数 本次
变动
后
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持 155,752,736 155,7
股 52,73
6
会计报表主要项目注释（续）
?
( 股本（续）
2
2
)
其中：境内法 155,750,000 155,7
人持股 50,00
0
境内自然人持 2,736 2,736
股
４、外资持股 126,618,480 126,6
18,48
0
二、无限售条
件股份
1、人民币普通 167,037,264 167,0
股 37,26
4
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
股份总额 449,408,480 - - 449,4
08,48
0
( 资本公积
2
3
)
2005年12月31日 本年增加数 本年减少 2006年6月
数 30日
股本溢价 264,908,962 264,908,9
62
其他资本 110,056,729 15,337,863 125,394,5
公积(a) 92
关联交易 74,794,126 74,794,12
差价 6
449,759,817 15,337,863 465,097,6
80
(a)其他资本公积本年度增加主要为债务重组收益。
( 盈余公积
2
4
)
2005年12月31日 本年提取 本年减少 2006年6月
30日
法定 2,110,078 2,110,078
盈余
公积
金
法定 50,320,228 50,320,22
公益 8
金
任意 - -
盈余
公积
金
52,430,306 52,430,30
6
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司
按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积金，当法定盈
余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经
有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外
，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。
另外按年度净利润弥补以前年度亏损后的5%至10%提取法定公益金，用于
员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任
意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。
会计报表主要项目注释（续）
?
( 未分配利润
2
5
)
2006年1-6月 2005年度
年初未分配利润 16,880,625 (722,846,
649)
资本公积转入 608,728,9
39
盈余公积转入 54,850,98
4
可供分配的利润 (59,266,7
26)
加：本年实现的净利润/(净亏损) 196,358,556 80,367,50
7
减：提取法定盈余公积 2,110,078
提取法定公益金 2,110,078
年末未分配利润 213,239,181 16,880,62
5
( 分产品主营业务收入及主营业务成本
2
6
)
2006年1-6月 2005年1-6月
产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业务成本
类别 收入
炭结 587,351,752 561,508,641 655,633,0 619,458,882
31
弹簧 261,957,869 258,032,082 285,275,1 282,455,874
92
滚珠 312,426,022 282,455,542 304,031,7 290,914,225
97
冲模 77,239,595 67,594,850 110,304,2 106,635,060
17
合结 1,026,577,784 912,640,387 907,281,9 843,631,784
05
不锈 12,011,945 12,207,237 7,788,969 8,283,721
商品 3,459,388 2,455,888 8,711,328 7,851,747
坯
其它 3,381,849 2,868,250 6,866,978 6,779,166
本公司的经营活动均位于湖北省，并不存在由于经济环境不同而承担额
外的风险和回报的组成部分，因此没有编制地区分部报告。
( 其他业务利润
2
7
)
2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他
业务
支出
材料 63,100,161 65,341,071 100,285,448 101,7
销售( 54,57
a) 5
动力 31,816,144 31,106,007 41,588,780 39,42
销售( 8,358
b)
其他 28,119,219 20,515,506 37,866,459 33,56
8,021
123,035,524 116,962,584 179,740,687 174,7
50,95
4
(a)材料销售收入主要为向关联方销售的废钢、矿石及燃料等原材料。
(b)动力销售收入主要为向关联方销售的氧气、煤气及电力等。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四 会计报表主要项目注释（续）
(2 管理费用
8)
2006年1-6月 2005年1-6月
工资附加及保险 16,641,536 15,473,530
税金 5,566,444 3,598,063
折旧及无形资产摊销 1,224,966 1,407,863
其他 6,172,893 6,827,064
29,605,839 27,306,520
计提坏帐准备冲回(a) (91,704,148) -
(62,098,309) 27,306,520
(a)计提坏账准备冲回系本公司收回已专项计提坏账准备的冶钢集团进
出口公司款项。
(2 财务费用
9)
2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 21,917,673 37,435,158
减：利息收入 (877,438) (5,929,082)
贴现利息 (829,380) 2,040,920
手续费 73,261 172,920
20,284,116 33,719,916
(3 营业外收入及营业外支出
0)
2005年1-6月 2004年1-6月
营业外收入：
处置固定资产 218,000
净收益
违约金 704,020 131,628
其他 39,803
922,020 171,431
营业外支出：
处置固定资产 427,765
净损失
债务重组损失 1,059,806
计提资产减值 19,354,463
准备(a)
19,354,463 1,487,571
(a)计提的资产减值准备主要系个别在建工程计提的减值损失。
四 会计报表主要项目注释（续）
(3 支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)
(a)现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金主要包括：
2006年1-6月
运输费 3,518,329
劳务费 16,786,428
承包费用 2,462,125
中介服务费 1,430,000
其他 5,675,690
29,872,572
(b)现金流量表中支付的其他与筹资活动有关的现金主要包括：
2006年1-6月
支付之银行手续费 73,262
73,262
五 关联方关系及其交易
本公司根据企业会计准则及《股票上市规则》的具体规定认定关联方及
关联交易。
(1 存在控制关系的关联方
)
企 注册地址 主营业务 与本公 经济 法定代
业 司关系 或类 表人
名 型
称
中 香港中环添美 业务多元化，侧重于 第一及 有限 荣智健
信 道一号中信大 发展在中国大陆和香 第二大 责任
泰 厦三十二楼 港两地的基础建设业 股东的
富 务，包括发电、航空 实际控
( 、基础设施及信息业 制人
附 。另外亦从事特钢制
注 造、物业投资及发展
一 以及汽车和消费品的
(1 批发及分销。
))
广 广州白云花园 钢材销售 子公司 有限 张家福
州 华益南街5号 责任
大
冶
(2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
)
企业 2005年12月31日 本期增加 本期减 2006年6月30日
名称 少
(万元) (万元) (万元) (万元)
中信 120,000(港币) - - 120,000(港币)
泰富
广州 205 - - 205
大冶
五 关联方关系及其交易（续）
(3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
)
2005年12月3 本期增加 本期减少 2006年6月30日
1日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
261,238 58 261,23 58.13
,480 .1 8,480
3
2,050,0 10 2,050, 100
00 0 000
(4 不存在控制关系的关联方的性质
)
关联企业名称 与本公司的关系
新冶钢 第一大股东
中信投资 第二大股东
江阴兴澄特种钢铁有限公司(“兴澄 同受一实际控制人控制
特种钢铁”)
江阴泰富兴澄特种材料有限公司(“ 同受一实际控制人控制
兴澄特种材料”)
冶钢集团有限公司（“冶钢集团”） 原第一大股东
龙腾实业 同受原第一大股东控制
冶钢实业 同受原第一大股东控制
进出口公司 同受原第一大股东控制
冶钢集团170无缝钢管有限公司(“17 同受原第一大股东控制
0无缝钢管”)
冶钢集团无缝钢管有限公司(“无缝 同受原第一大股东控制
钢管”)
冶钢集团华钢实业公司(“华钢公司 同受原第一大股东控制
”)
冶钢经贸联合公司(“冶钢经贸”) 同受原第一大股东控制
冶钢龙腾实业总公司经贸公司(“龙 同受原第一大股东控制
腾经贸”)
冶钢集团实业总公司轧钢厂(“冶钢 同受原第一大股东控制
轧钢厂”)
冶钢集团武汉供销公司(“冶钢供销 同受原第一大股东控制
公司”)
黄石市冶钢经贸联合公司(“黄石经 同受原第一大股东控制
贸”)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 关联方关系及其交易（续）
(5) 重大关联交易
(a) 定价政策
公司关联交易包括采购货物、销售货物、提供煤气、蒸汽、空气、氧
气、水电劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同制定。具
体定价按下列原则协商确定：有国家物价部门定价的，按国家定价；
没有国家定价的，以市场价格为标准；没有市场价格参考时，以实际
成本加成一定比例商定协议价格，加成比例不高于成本的20%。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(b) 采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
湖北新冶钢有限公司 (1) 527,406,087 245,667,771
527,406,087 245,667,771
附注:本公司向湖北新冶钢有限公司购买球团矿原材料等共272,591,66
2元(2005年同期：89,464,507元)，以补充本公司生产能力之不足，采
购价格以市场价格为定价基准。此外，由于生产工艺发展的需要，本
公司以协议价格向湖北新冶钢有限公司购买钢坯254,814,425元(2004
年同期：156,203,264元)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(c) 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
冶钢集团有限公司 (1) 214,456 43,870,350
湖北新冶钢有限公司 (2) 598,070,521 643,094,094
兴澄特种钢铁 4,259,377
602,544,354 686,964,444
附注:(1)本公司以协议价格销售生产及生活用电给冶钢集团有限公司
下属子公司214,456元(2005年同期：5,633,639元)。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 关联方关系及其交易（续）
(c) 销售货物（续）
(2)本公司向湖北新冶钢有限公司提供辅料备件，钢坯，以及燃料动力
等。主要包括：(i)本公司以原采购价向湖北新冶钢有限公司供应进口
矿石、铁精矿、焦丁等大宗原材料共62,107,830元(2005年同期：81,0
94,467元)。(ii)本公司根据成本加10%利润的协议价格向湖北新冶钢
有限公司销售钢坯共329,201,047元(2005年同期308,792,430)。(iii)
本公司通过湖北新冶钢有限公司出口钢材，销售价格以市场价格为基
准。随着业务的开展，本年度通过湖北新冶钢有限公司出口钢材184,1
98,226元(2004年同期234,249,838)。(iv)本公司以协议价格销售自产
煤气、动力等给湖北新冶钢有限公司共22,563,419元(2005年同期18,9
57,359)。
(d) 提供劳务
2006年公司共计向关联方湖北新冶钢有限公司收取仪表维护、检斤、
装卸及运输等服务费：5,920,874元(2005年同期：12,626,883元)。上
述服务费以协议价格收取。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(e 接受劳务
)
关联方名称 附 2006年1-6 2005年1-6
注 月 月
湖北新冶钢 3,127,094
有限公司
冶钢集团有 448,800 24,130,84
限公司 7
3,575,894 24,130,84
7
(f 提供担保
)
于2006年6月30日，第一大股东新冶钢分别为
本公司长短期借款提供担保，担保金额分别为
51,000,000元及100,000,000元。根据有关担
保合同，新冶钢为本公司该等银行业务提供约
最高担保额度为人民币531,000,000元。
于2006年6月30日，原第一大股东冶钢集团分
别为本公司长短期借款提供担保，担保金额分
别为45,000,000元及100,000,000元。根据有
关担保合同，冶钢集团为本公司该等银行业务
提供约最高担保额度为人民币450,000,000元
。
(g 资产置换
)
2005年半年度报告期内无重大资产置换事项。
(h 与原第一大股东往来发生额
)
2006年半年度原第一大股东冶钢集团累计已偿
还23,534,076元，于2006年6月末尚余217,813
,670元为原第一大股东及其下属子公司占用。
五 关联方关系及其交易（续）
(6 关联方应收、应付款项余额
)
(a 期末包括于应收账款/预付账款/其他应收款中的关联方余额如下：
)
2006年06月30日 2005年12月31日
新冶钢 -
冶钢集团 23,534,076
进出口公司 93,244,03 312,593,208
(i) 5
兴澄特种钢 1,466,428
铁
冶钢实业(i 10,397,05 10,397,058
i) 8
龙腾实业(i 4,597,391 4,597,391
i)
冶钢经贸(i 45,787,99 45,787,996
ii) 6
龙腾经贸(i 36,683,65 36,683,657
ii) 7
冶钢轧钢厂 4,004,216 4,004,216
(iii)
冶钢供销公 13,352,95 13,352,953
司(iii) 3
黄石经贸(i 4,076,189 4,076,189
ii)
冶钢集团其 5,670,175 5,670,175
他下属公司
(iii)
219,280,0 460,696,469
98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(b 期末包括于预收账款中的关联方余额如下：
)
2006年06月30日 2005年12月31
日
冶钢集团华钢实 425,592 650,941
业公司
425,592 650,941
六 或有事项
截至本会计报表批准日，本公司无需要披露的重大
或有事项。
七 承诺事项
资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报
表上确认的资本支出承诺：
2006年06月 2005年12月31日
30日
房屋、建筑 165,054,71 161,163,558
物及机器设 7
备
经营租赁承诺事项
截至本会计报表批准日，本公司并无签订不可撤销
的经营性租赁合同。
八 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准日，本公司无需要披露的资产
负债表日后事项。
九 其他重要事项
无
十 扣除非经常性损益后的净利润
2006年1-6月 2005年1-6月
净利润/(净亏损) 196,358,556 33,150,735
加/(减)：非经常性
损益项目
-处置固定资产的净 (218,000) 427,765
损失/(净收益)
-其他营业外收入 (704,020) (171,431)
-其他营业外支出 19,354,463
-以前年度已经计提 (91,704,148)
各项减值准备的转回
i)固定资产减值准备
-债务重组损失 1,059,806
123,086,851 34,466,875
非经常性损益的所得
税影响数
扣除非经常性损益后 123,086,851 34,466,875
的净利润
十 重分类
一
比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重
分类。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
大冶特殊钢股份有限公司
2006年中期资产减值准备明细表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12 本年增 本年减少 2006年06
月31日 加 月30日
因坏账收 本期核
回转回数 销数
一、坏账准备合计 252,243, (91,704, 160,539,
945 148) 797
其中: 0
应收帐款 147,315, 147,315,
438 438
其他应收款 104,928, (91,704, 13,224,3
507 148) 59
0
二、短期投资准备 - 0
0
三、存货跌价准备合 27,486,9 (870,0 26,616,8
计 22 73) 49
其中: 0
原材料 13,286,0 (870,0 12,415,9
38 73) 65
在产品 3,582,59 3,582,59
9 9
产成品 10,618,2 10,618,2
85 85
四、长期投资减值准 2,659,62 2,659,62
备 1 1
五、固定资产减值准 - -
备合计
其中:
房屋及建筑物 - -
机器设备 - -
运输工具 - -
计算机及电子设备 - -
六、无形资产减值准 - -
备
七、在建工程减值准 - 19,354, 19,354,4
备 463 63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：蔡星海 总经理：钱刚 主管会计工作负责人：王培熹
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
净资产收益率及每股收益计算表
编制单位：大冶特殊钢股 会计报表属期 2006年1-6月
份有限公司 ：
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
（%） （%） （元） （元）
主营业务利润 15.65 17.19 0.41 0.41
营业利润 18.19 19.98 0.48 0.48
净利润 16.64 18.28 0.44 0.44
扣除非经常性 10.43 11.46 0.27 0.27
损益后的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、总经理、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程。
大冶特殊钢股份有限公司
董 事 会
2006年8月16日