大冶特殊钢股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一 、公司简介
1. 公司法定中文名称:大冶特殊钢股份有限公司
公司英文名称:DAYE SPECIAL STEEL CO.,LTD
2. 公司法定代表人:刘建新
3. 公司董事会秘书:王平国
联系地址:湖北省黄石市黄石大道316号
电 话:0714—6292880、6294678、6292558
传 真:0714—6457917、6294678
电子信箱:hbygzq@pulic.hs.hb.cn
4. 公司注册及办公地址:湖北省黄石市黄石大道316号
邮政编码:435001
公司国际互联网网址:http://www.daye-steel.com
电子信箱:daye-steel@990.net
5. 公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:本公司证券部
6. 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:大冶特钢
股票代码:0708
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标完成情况(单位:人民币元)
利润总额: 32061215.60
净利润: 27564350.25
扣除非经常性损益后的净利润: 27564350.25
主营业务利润: 170328233.14
其他业务利润: 8857518.09
营业利润: 20862973.26
投资收益: 10886279.31
补贴收入: 0
营业外收支净额: 311963.03
经营活动产生的现金流量净额: 822107.09
现金及现金等价物净增加额: -14016381.60
2、公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
指标名称
1999年度 1998年度
调整前 调整后
1997年度
调整前 调整后
主营业务收入 1453493462.24 1616580587.79 1616580587.79
1873220054.68 1873220054.68
净利润 27564350.25 70062510.75 49260769.04
148480316.02 124190282.76
总资产 3322973824.55 3305398895.90 3134148718.42
3068347731.76 3044057698.50
股东权益 1564764227.17 1708450054.40 1537199876.92
1490450047.06 1466160013.80
每股收益(摊薄) 0.061 0.156 0.11
0.355 0.297
每股收益(加权) 0.061 0.16 0.11
0.39
每股净资产 3.48 3.80 3.42
3.56 3.50
调整后每股净资产 3.33 3.55 3.18
3.34 3.28
每股经营活动产
生的现金流量净额 0.0018 0.055
净资产收益率(摊薄)(％) 1.76 4.10 3.20
9.96 8.47
主要指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用—住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况(单位:人民币元)
项目 股 本 资金公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 449408480 950143637.25 53343662.40 46702828.35
37601268.92 1537199876.92
本期增加 2756435.03 2756435.03
27564350.25 33077220.31
本期减少
5512870.06 5512870.06
期末数 449408480 950143637.25 56100097.43 49459263.38
59652749.11 1564764227.17
变动原因:
(1)盈余公积金本期增加2,756,435.03,系按本年度实现净利润的10％提取所致。
(2)法定公益金本期增加2,756,435.03元,系按本年度实现净利润的10％提取所致。
(3)未分配利润本期增加27,564,350.25元,系本年度实现的净利润;未分配利润本期减少5,512,870.06元,系按《公司章程》规定,提取10％的盈余公积金和提取10％的法定公益金所致。
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数
截止1999年12月31日,公司股东共有83,836户,其中法人股股东10户,流通股股东83,826户。
2、公司前十名股东持股情况
股东名称 年末持股数量(股) 持股比例(％)
冶钢集团有限公司 259568480 57.76
东风汽车公司 7980000 1.78
南方证券有限公司 4593539 1.02
襄阳汽车轴承股份有限公司 3420000 0.76
冶钢集团公司实业总公司 2850000 0.63
冶钢集团龙腾实业总公司 2280000 0.51
中国第一拖拉机工程机械公司 2280000 0.51
黄石物质集团总公司 1140000 0.25
北京南口机车车辆机械厂 1140000 0.25
武汉石化石油液化气公司 1140000 0.25
说明:1.持有本公司5％以上的法人股东所持股份,报告期内没有发生变化,年末所持股份也没有质押或冻结的情况。
2.冶钢集团有限公司为持有本公司股份的国家股股东。
3.公司前第五名股东和前第六名股东同属本公司控股股东冶钢集团有限公司的子公司,其它股东之间不存在关联关系。
4.冶钢集团有限公司是大冶特殊钢股份有限公司的控股股东,法定代表人刘建新,公司经营范围:钢铁冶炼;钢材轧制;金属压延加工;金属制品制造;机械及仪表电器制造和修理;化工产品制造;科学研究和综合技术服务;运输;煤气供应;建筑材料及其它非金属矿物制品制造;建筑工程施工;房地产经营;公共事业、居民、咨询服务和生产服务;批发零售国内商业;对外贸易;工艺品、塑料制品及服装加工;农牧渔业;教育、医疗、卫生保健、文化娱乐服务;印刷;广告设计、制作;承包境外冶金行业工程及境内国际招标工程及上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
四、股东大会简介
1、公司于1999年5月28日上午在公司一会议室召开了1998年度股东大会,出席会议的股东61人,代表股份318,815,153股,占总股本的70.94％,符合《中华人民共和国公司法》和《大冶特殊钢股份有限公司章程》有关召开股东大会的规定,经大会审议,表决通过了如下决议:
(1)审议通过了《公司1998年度董事会工作报告》;
(2)审议通过了《公司1998年度监事会工作报告》;
(3)审议通过了《公司1998年度财务决算报告》;
(4)审议通过了《公司1998年度利润分配方案》;
(5)审议通过了《关于修改公司章程部分条款的方案》
2、本次股东大会决议公告,分别刊登在5月29日的《中国证券报》和《证券时报》上。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处行业及其地位
公司所处行业是属我国国民经济的支柱产业——钢铁行业,同时公司生产特殊钢产品的高科技含量,高合金性而不同于一般意义上的传统钢铁企业。本公司是全国一百家企业技术中心之一,本公司的控股股东是全国520户国有重点企业之一。本公司为冶钢集团有限公司的最大子公司,主要生产和销售特殊钢产品,主导产品有齿轮钢、轴承钢、合金钢、工模具钢,产品主要用于汽车、机械、化工、航天航空、石油等行业。1999年度,受国内钢铁市场需求不旺的影响,钢铁产品仍未能摆脱低迷状态,尽管国家出台了“控制总量、调整结构、淘汰落后”等一系列宏观调控政策,但由于滞后效应的影响,导致钢铁价格仍处在低价运行。在这种情况下,公司董事会率领全体员工以党的十五大和十五届四中全会精神为指针,以改革统揽全局,深入开展改革、供销、挖潜三个攻坚战。全面实施“凝聚力工程”,以积极进取的精神,努力创造性的工作,保持了生产经营的稳定运行。
公司主营业务范围及其经营状况
1 公司主营业务范围:钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测。
2 公司经营情况:报告期内公司生产钢36.1万吨,销售钢材39万吨,实现主营业务收入145,349.35万元,实现主营业务利润17,032.82万元,其中合金钢占40.3％。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年度经营中遇到的主要问题和困难是:1999年度,钢铁行业竞争仍相当激烈,钢铁工业出现严重的“结构性过剩”,钢铁价格下跌幅度较大,而上游原材料价格上扬,对效益影响严重,同时国家实行限产压库的宏观调控政策,本年度公司的钢、钢材的产量减产较大,影响了公司全年目标利润的实现。
针对以上问题和困难,本公司采取以下对策:
1 加大营销力度,奋力开拓市场。公司针对市场不断变化的新情况,及时调整营销策略,扩大直供用户,开辟新用户,发展重点用户,使经济发达地区和资信好的企业,合同量增长20％以上,全年合同兑现率达到98％以上。
2 发挥科研力量优势,实施产品结构调整,压缩低附加值钢材的生产,加大利润高,市场需求大的产品的产量,合金比提高了6.87个百分点,新产品完成2.68万吨,产值1.8亿元,创历史最好水平;公司开发的准高速铁路轴承钢、汽车用钢、工模具钢的市场占有率较高。
3 强化成本控制,深入挖潜增效。大力推广新技术、新工艺、新材料,加强工序成本控制,节能降耗,降低费用,强化以财务管理为核心的各项管理,实现全年挖潜增效8677万元。
4 新区建设稳步推进,老区改造初见成效。新区冶炼—精炼—连铸—连轧“四位一体”的先进工艺路线进一步完善,工艺结构得到改善,高标准汽车用齿轮钢二期工程获国家贴息贷款,全年新区钢产量18.6万吨比去年增长1.87个百分点,钢材产量13.1万吨,比去年增长7.6个百分点;老区实施技改项目20项,430半连轧生产线已竣工投产,银亮钢生产线进入功能调试阶段。
(二)、 公司财务状况(单位:人民币万元)
指标名称 1999年 1998年 增减(％)
总资产 332297.38 313414.87 6.02
长期负债 23779.08 29328.54 -18.92
股东权益 156476.42 153719.99 1.79
主营业务利润 17032.82 23446.47 -27.35
净利润 2756.44 4926.08 -44.04
财务指标变动情况主要原因:
1、总资产比上年增加18,882.51万元,增长率6.02％,主要是原委托冶钢集团有限公司代付的应付帐款,在报告期内转回所致。
2、长期负债比上年降低5,549.46万元,降低率18.92％ 系报告期内归还了银行的长期借款;
3、股东权益比上年增加2,756.43万元,增长率1.79％,主要系本年度实现净利润因未分配而增加未分配利润;
4、主营业务利润比上年减少6,413.65万元,降低率27.35％,主要是受国内钢材需求不足,钢材价格持续下滑和上游原材料上扬的影响;
5、净利润比上年减少2,756.44万元,降低率44.04％,主要是因主营业务利润下降的影响。
(三)公司投资情况
公司报告期内的投资,主要是1998年6月公司实施增资配股,募集现金净额13,430.5万元。承诺用于以下方面,而延续本期投资情况是:
承诺投入项目
计划投资额 报告期内投资额 累计总投资额 完工程度
1.四炼钢厂8＃电炉
供电系统技术改造项目
4,868.49万元 605.01万元 4,513.01万元 已完工并转固定资产
2.四炼钢厂炼钢系
统配套工程技术改造
半连续轧机和增加高标准
2,980万元 2,800万元 已完工待办竣工结算
3.改造二轧430机组为
4,962万元 1,742万元 5,242万元 已完工待办竣工结算
汽车用齿轮钢生产线备用
机架
4.补充流动资金
620.01万元 875.49万元
(四)生产经营环境和宏观政策的变化对公司经营状况的影响
2000年,国家对钢铁工业继续实行控制总量,调整结构,提高效益的方针,但国家对钢铁工业实行控制总量方针,不是不要发展,而是加速国内钢铁工业结构的调整。报告期内,公司高标准汽车用齿轮钢生产线二期工程获国家经贸委批准,此项投资3亿元,为国家贴息贷款,此项目的投资将为公司的结构调整,产品升级换代,降低成本,满足汽车工业替代进口用高标准用材具有重大战略意义。同时公司的控股股东——冶钢集团有限公司与中国信达资产管理公司签订了债转股的框架协议,中国信达资产管理公司以债权换股权的方式持有本公司26％的股份,将成为本公司的第二大股东,对进一步规范公司的法人治理结构,开展资本运营奠定基础。
中国加入WTO后,钢铁企业尤其是特钢企业竞争将加剧。本公司近年投资建成的高标准汽车用齿轮钢生产线、银亮钢生产线、半连轧扁钢生产线等五条生产线的装备优势,实现了炼钢大电炉化、精炼化、连铸化、轧钢连轧化,生产过程和企业管理计算机化,开发的船用锚链系泊链钢、准高速铁路用轴承钢、石油用钢等产品技术含量高,符合替代进口的需要,在国际市场也具有一定的竞争力。公司还将加大出口力度,实行现金招标采购降低生产成本等办法,公司的生产经营将不会受到太大影响。
(五)2000年业务发展计划
①继续调整营销策略,扩大发达地区的市场占有率;把握国家西部大开发的机遇,进行重点突破;利用国家对出口钢材、钢坯的政策,发挥产品优势,扩大出口。
②加大科研开发力度,提高产品科技含量,优化品种结构;扩大新产品研制和生产,使公司的产品始终处于同行先进水平。
③优化工艺结构,继续实现生产向新区的转移,要以连铸为中心,进一步改进和完善“四位一体”的工艺路线,确保新区生产钢、钢材达50％以上,产品实物质量达国内先进水平。
④强化各项管理,深入挖潜增效,努力降低产品的生产成本,提高经济效益。
⑤纵深推进改革,实现规范运行,进一步转换经营机制,提高企业的市场竞争力。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
①1999年3月14日召开了公司第二届董事会第十四次会议,审议通过了聘任王平国先生为公司董事会秘书的议案。公告刊登于1999年3月20日《中国证券报》、《证券时报》上。
②1999年4月17日召开了公司第二届董事会第十五次会议,审议通过了如下决议:
(一)审议通过了《公司1998年度董事会工作报告》;
(二)审议通过了《公司1998年度财务决算》;
(三)审议通过了公司1998年度报告和年度报告摘要;
(四)审议通过了《公司1998年度利润分配预案》;
(五)决定于1998年5月28日上午9时召开一九九八年度股大会。会议决议刊登于1999年4月17日《中国证券报》、《证券时报》上。
③1999年4月21日召开了公司第二届董事会第十六次会议,审议通过的决议是:为了谋求公司更大发展,着力调整生产结构,集中精力抓好主业,决定于一九九九年五月一日起,将公司所属煤气厂的全部资产2,353.67万元(以公司最近一次审计数为准)委托给冶钢集团有限公司经营。
④1999年7月27日召开了公司第二届董事会第十八次会议,审议通过的决议是:为了加强公司对外投资管理,发展主营业务,公司决定将持有的湖北长源第一发电有限责任公司的股权405.85万元,转让给湖北省电力公司,公司享有湖北长源第一发电有限责任公司1999年1—6月份的投资收益权,其投资收益待年终决算,经审计确认后由湖北长源第一发电有限责任公司返回。
⑤1999年8月17日召开了公司第二届董事会第十九次会议,审议通过的决议如下:
(一)审议通过了《公司1999年度中期报告》;
(二)审议通过了《公司1999年度中期不进行利润分配、不进行资本公积金转增股本的议案》。决议公告刊登于1999年8月19日《中国证券报》和《证券时报》上。
(2)董事会对股东大会的执行情况
报告期内公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议,股东大会通过的各项议案都得到了落实。
7、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员
姓 名 性 年 职 务 任 期
别 龄
年初持股数 年末持股数 年度报酬总额
刘建新 男 49 董事长 到本届董事会届满
5472 5472 9841
吴 松 男 37 董事、总经理 到本届董事会届满
4104 4104 9877
汪鉴文 男 57 董事 到本届董事会届满
6840 6840 10453
傅柏树 男 47 董事、副总经理 到本届董事会届满
2736 2736 9325
文 武 男 40 董事、副总经理 到本届董事会届满
2280 2280 9338
总工程师
杨乐中 男 53 董事、副总经理 到本届董事会届满
6384 6384 9417
杨必书 男 47 董事、副总经理 到本届董事会届满
2280 2280 9476
欧阳洁 男 43 董事 到本届董事会届满
0 0 未在本公司领取报酬
张德炳 男 56 董事 到本届董事会届满
0 0 未在本公司领取报酬
何盛明 男 59 董事 到本届董事会届满
0 0 未在本公司领取报酬
马俊驹 男 59 董事 到本届董事会届满
0 0 未在本公司领取报酬
李光中 男 56 监事会主席 到本届监事会届满
1504 1504 9505
李海锋 男 49 监事 到本届监事会届满
2872 2872 8687
周 苏 男 47 监事 到本届监事会届满
4104 4104 7926
陈 岭 男 56 监事 到本届监事会届满
0 0 8657
李光辉 男 47 监事 到本届监事会届满
2262 2262 7106
曾重清 男 51 副总经理 到本届董事会届满
4104 4104 8350
渠小年 男 51 副总经理 到本届董事会届满
2736 2736 8803
王长振 男 53 副总经理 到本届董事会届满
5472 5472 9738
王平国 男 50 董事会秘书 到本届董事会届满
2872 2872 9188
以上董事、监事及高级管理人员本年度报酬总额为14.57万元,其中年度报酬总额在1万元以上有1人;在0.9万元的有9人;在0.7万元至0.8万元的有6人。
欧阳洁、张德炳、何盛明、马俊驹未在公司领取报酬。
(2)、报告期内聘任或解聘公司董事会秘书情况。
1999年3月19日公司召开第二届董事会第十四次会议,公司董事会秘书谢东友先生、肖亚华先生因工作变动原因,不再担任董事会秘书,决定聘任王平国先生为董事会秘书。
8、 1999年度利润分配预案
经湖北大信有限责任会计师事务所审计,1999年,公司实现净利润27,564,350.25元,根据《公司章程》的规定,提取10％的公积金2,756,435.03元,提取10％的法定公益金2,756,435.03元,剩余部分为22,051,480.19元,加上期初未分配利润37,601,268.92元,本年度可供股东分配的利润累计为59,652,749.11元。
根据公司利润完成情况和发展需要,董事会经过充分讨论和研究,提出本年度利润暂不分配,也不进行资本公积金转增股本。董事会作出上述决定是基于以下考虑:一是公司处于结构性调整阶段,新区建设尚需填平补齐一些项目;二是公司高标准汽车用齿轮钢生产线二期工程将在今年投资建设;三是需集中资金投入高新技术产品的研制开发和原材料的现金招标采购,同时兼顾股东的现实利益和长远利益,为公司可持续发展奠定基础。
9、其他报告事项
公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》、《证券时报》,报告期末内未发生变更。
六、监事会报告
一九九九年,公司监事会严格遵守国家的法律、法规,严格按照公司的章程履行了监事会职能,本着对全体股东负责的宗旨,积极开展工作。通过列席公司有关会议以及查阅有关会议资料、公司财务报表,对公司生产经营情况及财务状况进行了监督检查。同时加强了公司内部审计制度,定期对公司内部财务管理制度遵守情况和数据记录真实情况等必要的审计程序进行了监督检查。
一九九九年四月十五日和五月二十五日,公司监事会召开监事会议,监事会主席李光中主持会议,四名监事出席了会议,会上审议了董事会提交股东大会的有关提案,监事会提交股东大会的工作报告,并学习了有关法规。
一九九九年公司董事、经理在正确履行职责和义务的同时,严格按照廉洁、勤政、务实、守法来维护股东权益。本年度公司董事、监事、高级管理人员在执行公司职务时,没有违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
一九九九年公司配股资金延续到本期,投资项目能按承诺投入项目投资,无变更投资项目情况。
一九九九年,公司煤气厂资产委托控股股东——冶钢集团有限公司经营的程序合法,手续齐备,无发现内幕交易,无损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
一九九九年,公司关联交易公平,无损害上市公司利益。
湖北大信有限责任会计师事务所对公司1999年度会计报告出具了无保留意见的审计报告。
七、重要事项
1.报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚。
3.报告期内公司控股股东没有变更,公司董事会没有换届、改选或半数以上成员变动,公司总经理没有变更。
因工作变动,谢东友先生、肖亚华先生不再担任公司董事会秘书,经公司第二届董事会第十四次会议决议,聘任王平国先生为公司董事会秘书。
4.报告期内公司未收购、出售资产、吸收合并事项。
5.重大关联交易事项。
⑴与公司存在控制关系的关联方冶钢集团有限公司为本公司的控股母公司,在原材料供应、产品销售、提供水、电、气及劳务上存在关联交易。关联交易价格按下列原则确立:有国家物价部门定价的按国家定价;没有国家定价的按市场价格为标准;市场价格难以衡量时,以实际成本为标准。
截止到1999年12月31日,公司与冶钢集团有限公司的关联交易额69,645万元,其中本公司向控股母公司采购原材料28,435万元,向母公司销售产品14,768万元,向控股母公司提供动力费等5,567.90万元,母公司向本公司提供动力费、劳务等20,874.18万元。
⑵控股母公司还为本公司长、短期借款提供担保,担保金额79,143万元。
⑶报告期内,本公司按同期流动资金贷款年利率5.85％,向控股母公司收取占用本公司流动资金的资金占用费999万元。
⑷本公司1998年与控股母公司所属的工程公司签订的二轧430半连轧改造工程和增加高标准汽车用齿轮钢生产线备用机架的总承包合同,报告期内预付工程款1,742万元,累计预付工程款5,242万元。
上述关联交易事项对本公司有重大影响,本公司及股东的利益没有因此等关联交易受到损害。
6、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况。
⑴人员分开方面
控股公司——冶钢集团有限公司的法人代表出任本公司的董事长,本公司的总经理、副总经理等部分高级管理人员同时出任控股公司的总经理、副总经理;本公司的生产人员、经销人员、一般管理人员与控股公司的人员独立`,财务人员没有在关联公司兼职情况;本公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
⑵资产完整方面
本公司与控股公司在资产上完全分开,拥有独立的生产系统、供应系统、销售系统;控股公司不从事与本公司相同产品的生产经营,没有同业竞争情况。
⑶财务分开方面
本公司设有独立的财务部门,建立独立的财务核算体系;具有规范独立的财务管理制度;在银行独立开设帐户;本公司依法独立纳税。
7、报告期内公司资产委托经营情况。
经公司第二届董事会第十六次会议决议,自一九九九年五月一日起,将公司属煤气厂的2,353.67万元的资产委托给冶钢集团有限公司经营,报告期内向本公司提供煤气,价值量7,058.32万元,与上年同期相比,本公司减亏170万元。
8、报告期内公司续聘湖北大信有限责任会计师事务所。
9、报告期内公司无重大合同及担保情况。
10、报告期内公司未更改名称也未更改股票简称。
11、提取四项资产减值准备对公司的影响。
公司通过对财政部财会字(1999)35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》和中国证监会证监公司字(1999)138号文《关于上市公司做好各项资产减值准备有关事项的通知》规定,建立了关于计提坏帐准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备和长期投资减值准备的内部控制制度,报告期内,公司按照上述制度对有关资产计提了减值准备。
计提方法:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的3‰计提,现改按应收帐款项(包括应收帐款和其他应收帐款,扣除关联方之间的往来后)期末余额的帐龄计提坏帐准备。
(2)存货原未计提存货跌价准备,现按成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;
(3)短期投资原未计提跌价准备,现采用成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备按单项投资成本高于其市价的差额提取;
(4)长期投资原未计提跌价准备,现改为计提减值准备。
计提比例:
(1)应收款项计提坏帐准备按帐龄分析法计提,规定的计提比例是:逾期一年(含一年)以内的,按其余额的3％计提;逾期一到二年的,按其余额的10％计提;逾期二到三年的,按其余额30％计提;逾期三到四年的,按其余额的50％计提;逾期四到五年的,按其余额80％计提;逾期5年以上的,按其余额100％计提。
(2)短期投资跌价准备:短期投资提取跌价准备,按成本与市价孰低计提。公司无短期投资,故不计提跌价准备。
(3)存货跌价准备:存货提取跌价准备,按成本与可变现净值孰低法计提。
(4)长期投资减值准备按投资成本与市价孰低计价。
计提金额及会计政策变更对公司的影响:
公司本年度对计提坏帐准备、存货跌价准备的会计政策变更采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数。
上述会计政策变更累计影响数为:171,250,177.48元。其中因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为42,857,783.21,存货计价方法变更累计影响数为128,392,394.27元。
由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润20,801,741.71元;调减了1999年年初留存收益171,250,177.48元,其中未分配利润调减了137,000,141.98元,盈余公积调减了34,250,035.50元;利润及利润分配表的上年数的年初未分配利润调减了120,358,748.61元。
八、财务会计报告
(一)审计报告
鄂信业字(2000)第144号
大冶特殊钢股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了大冶特殊钢股份有限公司1999年12月31日的资产负债表、1999年度利润表、利润分配表和1999年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北大信有限责任会计师事务所 中国注册会计师:吴卫星
中国.武汉 中国注册会计师:张丹凤
(二)、会计报表(见附表)
(三)、会计报表附注
一、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》。子公司广州大冶特钢新产品有限公司执行《商品流通企业会计制度》。
2、会计年度:公司采用公历年度,即从每年1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:公司的记帐基础为权责发生制,资产计价遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法:公司会计年度内涉及外币的经济业务,采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入帐。年度终了以年末市场汇价进行调整,调整后的各外币帐户余额与原帐面余额之间的差额,作为汇兑损益计入当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法:
(1) 根据财政部财会字(95)11号文“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”的规定而编制。
(2)根据财会工字(1996)2号文,子公司资产总额、销售收入、当期利润不足合并报表的10％,可以不合并会计报表,因此,对广州大冶特钢新产品有限公司的会计报表未予合并。
7、现金等价物的确定标准:持有期限短(从购买日至到期日不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)坏帐损失的核算办法:公司坏帐损失采用备抵法核算。公司坏帐准备原按应收帐款期末余额的3‰计提,现根据财政部财会字[1999〗35号文的规定和公司董事会的决议改为按帐龄法计提,从1999年元月1日起,按应收款项(包括应收帐款和其他应收款,扣除关联方之间的往来后)期末余额的帐龄计提坏帐准备,具体比例如下:
帐 龄 比例(％)
1年以内 3
1—2年 10
2—3年 30
3—4年 50
4—5年 80
5年以上 100
由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字[1999〗35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》的有关规定,采用了追溯调整法,调整了一九九九年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数,该项调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见会计政策变更事项说明。
9、存货核算方法
(1) 公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、委托加工物资、产成品、自制半成品、在产品、其他;
(2)存货计价方法:原材料、在产品、自制半成品按计划成本进行核算,低值易耗品、委托加工物资、产成品按实际成本进行核算。发出和领用存货时,按计划成本核算的存货月末结转应负担的成本差异调整为实际成本;产成品的发出采用后进先出法核算;
(3) 低值易耗品的摊销方法:一次摊销法;
(4) 存货盘存采用永续盘存制;
(5)公司原未计提存货跌价准备,现根据财政部财会字[1999〗35号文的规定和公司董事会决议,存货按成本与可变现净值孰低计价,在对存货进行清查时,如确实存在毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额,在中期期末或年终时提取。
根据财政部财会字[1999〗35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》和财政部财会字[1999〗49号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,按一九九九年十二月三十一日帐面实存的存货作为追溯调整的基础,本年度发生的存货成本高于其可变现净值计提的存货跌价损失准备计入本年度损益,不进行追溯调整。以前年度发生的存货成本高于其可变现净值计提的存货跌价损失采用了追溯调整法,调整了一九九九年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数。该调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见会计政策变更事项说明。
10、短期投资核算方法
(1)短期投资的计价方法:取得短期投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关内容,但不包括实际价款中包含的已宣告发放而尚未领取的现金股利和自发行日至取得日止的分期付息债券的利息;
(2)短期投资的收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资的帐面价值;处置时按收到的处置收入与短期投资的帐面价值的差额确认为当期投资收益。
(3)根据财政部财会字[1999〗35号文的规定和公司董事会决议,公司短期投资采用成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备按单项投资成本高于市价的差额提取。
11、长期投资的核算方法
(1) 长期股权投资
A、公司对外长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上的以及虽在50％以下但有实际控制权的单位,采用权益法核算并编制合并会计报表。公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额20％以上(含20％),采用权益法核算。公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算。
B、采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放现金股利或利润时,计入投资收益;采用权益法核算的公司,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额,计入投资收益;
C、股权投资差额的摊销:合同或协议规定了投资期的,按合同或协议规定的投资期限平均摊销;合同或协议没有规定投资期限的,按10年期限平均摊销。
(2) 长期债权投资
A、长期债权投资的计价方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价;
B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的余额确认为当期投资收益;
C、长期债权投资的溢价或折价,在债券购入后至到期前的期间内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3)根据财政部财会字[1999〗35号文的规定和公司董事会决议,公司长期投资按投资成本与市价或预计可收回金额孰低计价,如被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致可收回金额低于帐面价值,且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提,其应提金额按个别投资项目计算确定。
12、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的物品。
(2) 固定资产按实际成本计价。
(3) 固定资产折旧采用直线法计算,固定资产分类及折旧年限如下:
类 别 折旧年限 残值率 年折旧率
(年) (％) (％)
房屋及建筑物 37—50 3 1.94—2.62
机器设备 12—15 8 6.13—7.67
运输设备 8—12 8 7.67—11.5
电子仪器仪表 8—12 8 7.67—11.5
13、在建工程的核算方法
在建工程采用实际成本核算,
工程完工交付使用且办理竣工验收手续时,按实际支出成本转入固定资产。尚未办理竣工决算,但已交付使用的固定资产,按暂估价入帐,待决算后进行帐面价值调整。
资本化利息的计算,长期借款发生的支出、汇兑损失等借款费用属于与工程有关的,在固定资产尚未交付使用之前发生的,记入工程成本,予以资本化,属于经营期间的记入当期损益。
14、无形资产计价和摊销方法
(1)无形资产计价:购入的无形资产按实际支付的价款计价,股东投入的无形资产按评估确认的价值计价,自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价;
(2) 摊销方法:土地使用权按50年平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法
(1) 公司开办费在5年期限内采取直线法平均摊销。
(2) 公司长期待摊费用在受益期内采用直线法平均摊销;
16、收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。提供劳务,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与提供劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
18、会计政策变更事项说明
按照《股份有限公司会计制度》和财政部财会字[1999〗35号文及财政部财会字[1999〗49号文的规定,并经公司董事会决议通过,公司从1999年1月1日变更会计政策如下:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的3‰计提,现改按应收款项(包括应收帐款和其他应收款,扣除关联方之间的往来后)期末余额的帐龄计提坏帐准备。具体比例如下:
帐 龄 比例(％)
1年以内 3
1—2年 10
2—3年 30
3—4年 50
4—5年 80
5年以上 100
(2) 存货原未计提存货跌价准备,现按成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
(3) 短期投资原未计提跌价准备,现采用成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备按单项投资成本高于其市价的差额提取。
(4) 长期投资原未计提跌价准备,现改为计提减值准备。
以上会计政策变更已采用了追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数,已按调整后的数字填列。
上述会计政策变更累计影响数为:171,250,177.48元。其中:
因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为42,857,783.21元,存货计价方法变更累计影响数为128,392,394.27元。
由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润20,801,741.71元;调减了1999年年初留存收益171,250,177.48元,其中:未分配利润调减了137,000,141.98元,盈余公积调减了34,250,035.50元;利润及利润分配表的上年数的年初未分配利润调减了120,358,748.61元。
二、税项
税 种 税 率 纳税依据
(％)
(1) 增值税 13、17 应税销售收入
(2) 营业税 5 营业额
(3) 城市维护建设税 7 应纳增值税额、营业税额
(4) 教育费附加 3 应纳增值税额、营业税额
(5) 所得税 15 应纳税所得额
A、增值税:公司煤、矿石、蒸气、水、煤气按13％税率计提增值税,其余按17％税率计提增值税;
B、营业税:按营业额的5％计提缴纳营业税;
C、城市维护建设税:按应纳增值税额、营业税额的7％计提并缴纳;
D、教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的3％计提并缴纳;
E、所得税:根据湖北省人民政府鄂政函税[1997〗1号文的规定,公司所得税按33％征收,由黄石市财政返还18％,公司实际所得税率15％。
三、控股子公司及联营企业
子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 投资金额
(元) (％) (元)
广州大冶特钢新产品 2,050,000.00 钢材销售 100 2050000.00
有限公司
注:根据财会工字(1996)2号文,子公司资产总额、销售收入、当期利润不足合并报表的10％,可以不合并会计报表,因此,对广州大冶特钢新产品有限公司的会计报表未予合并。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
(元) (元)
现 金 115907.97 13591.11
银行存款 41187580.27 31259297.46
其他货币资金 38696452.05 34710670.12
合 计 79999940.29 65983558.69
注:其他货币资金中银行承兑准备金31,236,000.00元,银行汇票2,639,670.12元,保函保证金835,000.00元。
2、应收帐款
项 目 期初数 期末数
金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
(元) (％) (元) (％)
1年以内
742282953.98 91.06 22268488.62 732549738.45 88.32 21976492.16
1—2年
33083689.25 4.06 3308368.92 68541353.69 8.26 6854135.37
2—3年
26441263.72 3.24 7932379.12 10077982.72 1.22 3023394.82
3—4年
12870531.50 1.58 6435265.75 18257978.81 2.20 9128989.41
4—5年
402204.11 0.05 321763.29
5年以上
134068.03 0.02 134068.03
合 计
815214710.59 100 40400333.73 829427053.67 100 40983011.76
注:(1)应收帐款中持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款如下:
单位名称 金 额
(元)
冶钢集团有限公司 7075503.06
(2)主要客户欠款:
单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质
(元)
东风汽车公司供应处 46,003,284.07 1年以内 货 款
黄石市冶钢经贸公司 43,478,157.49 1年以内 货 款
冶钢龙腾实业总公司 37,457,310.59 1年以内 货 款
广州大冶特钢新产品公司
35,975,938.72 1年以内 货 款
大冶特钢锡山经销处 28,562,762.92 1年以内 货 款
3、其他应收款
项 目 期初数 期末数
金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
(元) (％) (元) (％)
1年以内
204667786.27 94.01 2538587.59 510395668.10 99.79 884311.76
1—2年
9899204.14 4.55 989920.41 787073.00 0.15 78707.30
2—3年
1000574.62 0.46 300172.39 132529.06 0.03 18158.72
3—4年
2148826.43 0.98 1074413.22 130438.28 0.03 24000.00
合 计
217716391.46 100 4903093.61 511445708.44 100 1005177.78
注:(1)其他应收款期末较期初增加134.91％,主要原因系原委托冶钢集团有限公司代付的应付帐款在本期转回,金额13841万元,从而导致其他应收款增加。
(2)其他应收款中含本公司委托给冶钢集团有限公司工程公司承建四炼钢炼钢系统配套工程改造支付的工程款2800万元,承建二轧430半连轧改造和增加高标准汽车用齿轮钢生产线备用机架工程所支付的工程款5242万元。
(3)其他应收款中持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款如下:
单位名称 金 额
(元)
冶钢集团有限公司 461859822.15
(4)主要客户欠款:
单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质
(元)
冶钢集团有限公司 461,859,822.15 1年以内 代垫款
冶钢集团龙腾实业总公司 15,216,098.01 1年以内 代垫钢材款
大冶钢厂原料处白云石厂 3,092,177.73 1年以内 代垫款
冶钢集团进出口公司 3,842,689.30 1年以内 代垫钢材款
冶钢实业公司 3,092,177.73 1年以内 代垫原料款
(5)本期其他应收款计提坏帐准备的计提基数中扣除关联方应收款项共计481,073,047.74元,其中:一年以内480,918,609.46元,2-3年72,000.00元,3-4年82,438.28元。
4、预付帐款
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例 金 额 比例
(元) (％) (元) (％)
1年以内 10427255.48 48.62 24851392.25 57.95
1—2年 7298020.09 34.03 10576684.68 24.66
2—3年 1499524.88 6.99 4071645.40 9.50
3年以上 2222076.92 10.36 3381930.18 7.89
合 计 21446877.37 100 42881652.51 100
注:(1)预付帐款期末数比期初增加99.94％,主要系本期新建工程项目较多,预付工程款金额增加所致。
(2)预付帐款中持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款如下:
单位名称 金 额
(元)
冶钢集团有限公司 1529788.43
(3)主要客户欠款:
单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质
(元)
北京赛瑞科技开发公司 8,659,397.50 1年以内 工程款
天津产业区先导机械厂 3,620,000.00 1年以内 工程款
冶钢集团冶金设备公司 1,529,788.43 1年以内 工程款
南昌县金属回收泾口经营部
1,500,000.00 1年以内 材料款
北京无极液压公司 1,335,000.00 1年以内 材料款
5、存货
项 目 期初数 期末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
(元) (元) (元) (元)
原材料
276780828.99 27978987.43 270927719.55 27978987.43
委托加工物资
1872193.28 142724.61
自制半成品
165666999.03 9322810.58 159413788.96 9322810.58
产成品
111011570.96 39603737.81 132626311.46 48935793.66
在产品
183460483.13 51486858.45 158413290.75 51486858.45
低值易耗品
7738383.84 8769663.50
其 他
18004750.49 18737598.20
合 计
764535209.72 128392394.27 749031097.03 137724450.12
6、待摊费用
类 别
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
(元) (元) (元) (元)
期初存货进项税抵扣
70955447.32 34000000.00 36955447.32
保险费
537984.50 537984.50
650开办费
581424.00 581424.00
四炼钢复合横臂
666666.67 666666.67
合 计
72741522.49 35786075.17 36955447.32
7、长期投资
(1) 长期股权投资
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 (元) (元) 金额 减值准备
(元) (元) (元) (元)
股票投资
51947770.00 51947770.00
其他股权投资
19060816.26 -527889.78 4058500.00 14474426.48
合 计
71008586.26 -527889.78 4058500.00 66422196.48
注:
1 其他股权投资减少数系根据大冶特殊钢股份有限公司第二届第十八次董事会决议及湖北省电力公司股权转让证明,将所持有的湖北长源第一发电有限责任公司的股权405.85万元转让与湖北省电力公司。
2 其他股权投资本期增加-527,889.78元,系本公司对大冶特钢新产品有限公司投资采用权益法核算的本期净利润。
(2) 长期股权投资—股票投资
被投资单位名称
投资期限 初始 追加 占被投资单位注 本期权益 累计权益 期末投资
投资额 投资额 增减额 增减额 金额
(年) (元) (元) 册资本比例(％) (+、-) (+、-) (元)
湖北黄石发电股份
有限公司
51947770.00 17.32 51947770.00
(3)其他股权投资
被投资单位名称
投资起止期 投资金额 占被投资单位注 减值准备 备注
(年,月,日) (元) 册资本比例(％) (元)
南京铁合金厂
长期 1,500,000.00 11.80 成本法
武汉通达金属材料公司
长期 300,000.00 24.20 成本法
北京铁冶经济贸易公司
长期 156,807.16 23.90 成本法
黄石市城市合作银行
长期 10,000,000.00 10.00 成本法
中国振兴模具材料公司
长期 1,000,000.00 8.03 成本法
广州大冶特钢新产品有限
公司
长期 1,517,619.32 100 权益法
合 计 14474426.48
注:公司虽直接拥有武汉通达金属材料公司、北京铁冶经济贸易公司20％以上表决权资本,但实际上对其不具有控制和重大影响,因此采用成本法核算。
8、固定资产及累计折旧
固定资产原值
期初数 本期增加 本期减少 期末数
(元) (元) (元) (元)
房屋及建筑物
477949202.36 22011446.50 499960648.86
机器设备
1199880749.31 15066833.62 14374999.53 1200572583.40
运输设备
45567297.62 1757887.43 965032.00 46360153.05
电子仪器仪表
171989498.02 10954186.99 182943685.01
合 计
1895386747.31 49790354.54 15340031.53 1929837070.32
累计折旧
期初数 本期增加 本期减少 期末数
(元) (元) (元) (元)
房屋及建筑物
255336474.34 22786102.78 278122577.12
机器设备
343259065.33 44277055.25 12606397.05 374929723.53
运输设备
28733484.39 1388712.05 432068.78 29690127.66
电子仪器仪表
124594959.36 10188084.33 134783043.69
合 计
751923983.42 78639954.41 13038465.83 817525472.00
注:本期固定资产由在建工程转入4864万元。
9、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固 其他减少数 期末数
(元) (元) 定资产数(元) (元) (元)
资金来源 项目进度
(％)
8＃电炉供电系统改造
39080,040.66 6,050,112.24 45130,152.90
配股 100
其他零星工程
5,741,537.88 12,721,497.18 3,513,598.84 14,949,436.22
自筹
合 计
44821578.54 18771609.42 48643751.74 14949436.22
注:在建工程中无利息资本化金额。
10、短期借款
借款类别 期初数 期末数
(元) (元)
银行借款 693020000.00 757270000.00
其中:担保借款 582180000.00 606430000.00
信用借款 110840000.00 150840000.00
其他单位借款 4200000.00 8650000.00
合 计 697220000.00 765920000.00
注:(1)冶钢集团公司提供担保借款为586,430,000.00元;
(2)黄石供电局提供担保借款为2,000,000.00元;
(3)短期借款中已逾期的借款为691,620,000.00元。
11、应付帐款
期初数 226,288,826.38元
期末数 365,638,406.43元
注:(1)应付帐款较期初增加61.58％,主要系原委托冶钢集团有限公司应付的款项在本期转回所致,转回金额为13841万元.
(2)应付帐款中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
12、预收帐款
期初数 51,564,234.37元
期末数 77,820,496.26元
注:(1)预收帐款期末较期初增加50.92％,主要系原委托冶钢集团有限公司预收的款项在本期转回,导致金额增加11158万元;同时预收帐款转销售导致减少8500万元。
(2)预收帐款中欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项如下:
单位名称 金 额
(元)
冶钢集团有限公司 3698173.46
13、应交税金
未交税项 期初数 期末数
(元) (元)
营业税 371.07
城市维护建设税 2886920.74 596651.29
个人所得税 648000.00
合 计 3535291.81 596651.29
14、其他应付款
期初数 93,227,394.01元
期末数 99,757,577.74元
注:其他应付款中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
15、一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数
(元) (元)
银行借款 89590163.28 133590163.28
其中:担保借款 5000000.00 5000000.00
信用借款 84590163.28 128590163.28
合 计 89590163.28 133590163.28
注:担保借款为冶钢集团有限公司提供担保。
16、长期借款
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
(元) (年.月.) (％)
工行冶钢支行 200,000,000.00 98.11.-2000.11 7.11 担保
应计利息 20826291.21
合 计 220826291.21
注:长期借款为冶钢集团有限公司提供担保。
17、股本
项 目 期初数 本次变动增减 期末数
(元) (元)
送股 公积金转股 小 计
(元) (元) (元)
一、尚未流通股份
1、发起人股份 270968480.00 270968480.00
其中:
国家拥有股份 259568480.00 259568480.00
境内法人持有股份 11400000.00 11400000.00
2、募集法人股 11400000.00 11400000.00
3、内部职工股 41040000.00 41040000.00
尚未流通股份合计 323408480.00 323408480.00
二、已流通股份
境内上市的人民币 126000000.00 126000000.00
普通股
已流通股份合计 126000000.00 126000000.00
三、股份总数 449408480.00 449408480.00
18、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
股本溢价 873637901.59 873637901.59
其他 76505735.66 76505735.66
合 计 950143637.25 950143637.25
注: 资本公积中其他76,505,735.66元,系1995年所得税返还.
19、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
法定盈余公积金 46702828.36 2756435.03 49459263.39
公益金 46702828.35 2756435.03 49459263.38
任意盈余公积 6640834.04 6640834.04
合 计 100046490.75 5512870.06 105559360.81
20、未分配利润
项 目 金 额
(元)
净利润 27564350.25
加:年初未分配利润 37601268.92
减:提取法定盈余公积 2756435.03
提取公益金 2756435.03
未分配利润 59652749.11
21、其他业务利润
类 别 本年数 上年数
(元) (元)
备件销售收入 1006339.16
材料销售收入 56176670.74 72047806.91
其他收入 55975781.76 51395213.45
材料销售成本 57990751.77 71447702.28
其他支出 46310521.80 47570964.73
其他业务利润 8857518.09 4424353.35
22、财务费用
类 别 本年数 上年数
(元) (元)
利息支出 79192951.82 82034290.63
减:利息收入 11012140.85 2203177.72
加:汇兑损失 25620.95
手续费 132673.30 98958.38
合 计 68313484.27 79955692.24
注: 利息收入中收取冶钢集团公司资金占用费为9,993,761.59元。
23、投资收益
项 目 本年数 上年数
(元) (元)
湖北黄石发电股份有限公司 11414169.09 5183427.50
广州大冶特钢新产品有限公司 -527889.78
湖北长源第一发电有限责任公司 5093940.64
合 计 10886279.31 10277368.14
24、营业外收入
项 目 本年数 上年数
(元) (元)
罚款收入 3579.00 214840.80
发行A股冻结资金利息 2376865.87 2376865.87
固定资产清理收入 922849.17
固定资产盘盈收入 631750.00
债务重组收益 729380.00
其 他 30195.50 262300.01
合 计 4694619.54 2854006.68
25、营业外支出
项 目 本年数 上年数
(元) (元)
违约金等罚款支出 12783.65
债务重组损失 3754859.07 11835748.36
其他 627797.44 457285.90
合 计 4382656.51 12305817.91
五、关联方关系及关联交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本公司之关系 经济性质 法人代表
冶钢集团有限公司 或类型
黄石市黄石 钢铁冶炼、钢材轧制、 母公司 有限责任 刘建新
大道316号 金属压延加工、建筑工
程安装
广州大冶特钢新产
品有限公司
广州白云花 钢材销售 子公司 有限责任 张家福
园华益南街5号
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 期末数
(万元) (万元) (万元)
冶钢集团有限公司 61412 61412
广州大冶特钢新产品有限公司 205 205
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例
(元) (％) (元) (％) (元) (％) (元) (％)
冶钢集团有限公司
2595568480.00 57.76 2595568480.00 57.76
广州大冶特钢新产品
有限公司
2050000.00 100 2050000.00 100
(4)不存在控制关系的关联方的性质
名 称 与本公司的关系
冶钢龙腾实业总公司 同属集团子公司
冶钢集团实业公司 同属集团子公司
冶钢进出口公司 同属集团子公司
2、关联方交易
(1) 公司关联交易价格的确定
公司关联交易包括物资供应、产品销售、提供煤气、蒸气、空气、氧气、水电劳务等其价格均依据关联方鉴定的关联交易合同,按下列原则协商确定:有国家物价部门定价的,按国家定价;没有国家定价的,以市场价格为标准;市场价格难以衡量时,以实际成本为标准。
(2) 采购货物
企 业 名 称 1999年度 1998年度
金额 占年购货 金额 占年购货
(万元) (％) (万元) (％)
冶钢龙腾实业总公司 3300 3.27 2036 1.56
冶钢集团有限公司 28435 28.22 40186 30.78
冶钢集团进出口公司 235 0.23
(3)销售货物
企 业 名 称 1999年度 1998年度
金额 占年销货 金额 占年销货
(万元) (％) (万元) (％)
冶钢龙腾实业总公司 2535 1.74 9987 6.18
冶钢集团有限公司 14768 10.16 28104 17.38
广州大冶特钢新产品有限公司 5923 4.08
冶钢集团进出口公司 1026 0.71
(4)提供劳务
1999年度大冶特钢股份有限公司向冶钢集团提供动力费40,570,682.76元,加工费7,362,737.18元,运输费2,993,777.76元,其他4,751,816.15元。
1999年度冶钢集团向大冶特钢股份有限公司提供电费179,645,218.60元,
运输费9,272,681.40元,修理费1,471,340.57元,煤气费14,941,780.30元,其他3,410,754.24元。
(5)提供担保
冶钢集团有限公司为大冶特钢股份有限公司长、短期借款提供担保,担保金额为79,143万元。
(6)收取资金占用费
大冶特殊钢股份公司1999年度收取冶钢集团有限公司资金占用费999万元,其资金占用费按照每月平均资金占用额,比照同期流动资金贷款年利率5.85％计算。
(7)工程承包
本公司1998年与冶钢集团有限公司工程公司签订了二轧430半连轧改造工程和增加高标准汽车用齿轮钢生产线备用机架的总承包合同,合同总金额4962万元,冶钢集团有限公司工程公司负责该工程的全部项目,本公司1998年向冶钢集团有限公司支付该工程款3500万元,1999年支付1742万元。由于工程未结算,暂挂其他应收款中。
(8)应收帐款
企 业 名 称 1999年度
金额 占预收
(万元) (％)
冶钢龙腾实业总公司 37457310.09 3.44
冶钢集团有限公司 7075503.06 0.65
广州大冶特钢新产品有限公司 35975938.72 3.30
(9)其他应收款
企 业 名 称 1999年度
金额 占预收
(万元) (％)
冶钢龙腾实业总公司 15216098.01 2.96
冶钢集团有限公司 461859822.15 90.30
冶钢集团进出口公司 3842689.30 0.75
(10) 预收帐款
企 业 名 称 1999年度
金额 占预收
(万元) (％)
冶钢龙腾实业总公司 1321333.60 1.70
冶钢集团有限公司 3698173.46 4.75
六、或有事项
截止审计报告日,公司无需要披露的重大或有事项。
七、承诺事项
截止审计报告日,公司无需要披露的重大承诺事项。
八、期后事项
经公司申请,并经深圳证券交易所批准,公司内部职工股已于2000年3月16日上市流通,公司内部职工股数量为4104万股,其中公司董事、监事、高级管理人员所持有的55544股按规定冻结,本次实际上市流通40984456股。
九、重大事项
1、经公司第二届第十六次董事会研究,公司为了集中精力抓好主业,决定自一九九九年五月一日起,将公司所属的煤气厂的2353.67万元的资产委托给冶钢集团有限公司经营,并同冶钢集团有限公司签定了煤气厂的资产委托经营协议书。煤气厂所属利润从1999年5月份起归冶钢集团有限公司所有。
2、冶钢集团有限公司于一九九九年十一月十日与中国信达资产管理公司签约了《债权转股权协议书》,协议规定,中国信达资产管理公司接受中国建设银行剥离转让冶钢集团有限公司原欠贷款本息63833.97万元,其中43233.10万元与冶钢集团有限公司所持本公司的部分国家股11684.62万股置换,置换价格以本公司1999年中报公布的经调整后的每股净资产3.70元价格计算。置换后冶钢集团有限公司持有本公司国家股14272.23万股,占本公司股份总额31.76％,仍为本公司第一大股东,中国信达资产管理公司持有本公司国家股为11684.62万股,占本公司股份总额26％,将成为本公司第二大股东。有关债权转股权事宜正在办理之中。
九、公司的其他有关资料
1. 公司首次登记注册日期、地点
登记注册日期 1993年5月18日
登记注册地点:湖北省武汉市
2. 企业法人营业执照注册号:4200001000201
3. 税务登记号码:42020327175201X
4. 公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5. 公司聘请会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称:湖北大信有限责任会计师事务所
办公地点:湖北省武汉市中山大道1056号金源世界中心A—B座八楼。
十、备查文件
1、载有董事长签署的年度报告正本。
2、载有法定代表人,主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4、 报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司保证能及时提供。
大冶特殊钢股份有限公司董事会
2000年4月15日
资产负债表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 1999年12月31日 单位:元
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 79999940.29 65983558.99
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2194000.00 1315000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 815214710.59 829427053.67
其他应收款 217716391.46 511445708.44
减：坏帐准备 45303427.34 41988189.54
应收帐款净额 987627674.71 1298884572.57
预付帐款 21446877.37 42881652.51
应收补贴款
存货 764535209.72 749031097.03
减：存货跌价准备 128392394.27 137724450.12
存货净额 636142815.45 611306646.91
待摊费用 72741522.49 36955477.32
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1800152830.31 2057326878.00
长期投资：
长期股权投资 71008586.26 66422196.48
长期债权投资
长期投资合计 71008586.26 66422196.48
减：长期投资减值准备
长期投资净额 71008586.26 66422193.48
固定资产：
固定资产原价 1895386747.31 1929837070.32
减：累计折旧 751923983.42 817525472.00
固定资产净值 1143462763.89 1112311598.32
工程物资 5771749.32 11173704.16
在建工程 44821578.54 14949436.22
固定资产清理 2797121.23 2487138.82
待处理固定资产损失
固定资产合计 1196853212.98 1140921877.52
无形资产及其他资产：
无形资产 38225735.34 37371607.02
开办费 27908353.53 20931265.53
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 66134088.87 58302872.55
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3134148718.42 3322973824.55
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 697220000.00 765920000.00
应付票据 137800000.07 5200000.00
应付帐款 226288826.38 365638406.43
预收帐款 51564234.37 77820496.26
代销商品款
应付工资 82140.76 82140.76
应付福利费 -251529.48 6934.50
应付股利
应交税金 3535291.81 596651.29
其他应交款 4136939.74 1806443.39
其他应付款 93227394.01 99757577.74
预提费用 470000.00
一年内到期的长期负债 89590163.28 133590163.28
其他流动负债
流动负债合计 1303663460.87 1520418813.65
长期负债：
长期借款 273870868.24 220826291.21
应付债券
长期应付款 7130597.63 4753731.76
住房周转金
其他长期负债 12283914.76 12210760.76
长期负债合计 293285380.63 237790783.73
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1596948841.50 1758209597.38
少数股东权益
股东权益
股本 449408480.00 449408480.00
资本公积 950143637.25 950143637.25
盈余公积 100046490.75 105559360.81
其中：公益金 46702828.35 49459263.38
未分配利润 37601268.92 59652749.11
股东权益合计 1537199876.92 1564764227.17
负债及股东权益总计 3134148718.42 3322973824.55
利润表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 1999年 单位:元
项目 1998年度 1999年度
一、主营业务收入 1616580587.79 1453493462.24
减：折扣与折让
主营业务收入净额 1616580587.79 1453493462.24
减：主营业务成本 1376770262.21 1278608354.83
主营业务税金及附加 5345624.22 4556874.27
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
234464701.36 170328233.14
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
4424353.35 8857581.09
减：存货跌价损失 18561452.89 9332055.85
营业费用 23601326.92 30257135.00
管理费用 55971398.04 50420102.85
财务费用 79955692.24 68313484.27
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
60799184.62 20862973.26
加：投资收益(损失以"-"号填列)
10277368.14 10886279.31
补贴收入 2854006.68 4694619.54
营业外收入 12305817.91 4382656.51
减：营业外支出 61624741.53 32061215.60
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
12363972.49 4496865.35
减：所得税
少数股东本期损益
加:补贴收入
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
49260769.04 27564350.25
利润分配表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 1999年 单位:元
项目 1998年度 1999年度
一、净利润 49260769.04 27564350.25
加：年初未分配利润 -1807346.30 37601268.92
盈余公积转入
二、可供分配的利润 47453422.74 65165619.17
减：提取法定盈余公积 4926076.91 2756435.03
提取法定公益金 4926076.91 2756435.03
三、可供股东分配的利润 37601268.92 59652749.11
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 37601268.92 59652749.11
现金流量表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 1999年 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1584412666.32
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2149173.90
现金流入小计 1586561840.22
购买商品、接受劳务支付的现金 1341386933.83
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 108327094.57
支付的增值税款 45853293.61
支付的所得税款 4496865.35
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 20905635.64
支付的其他与经营活动有关的现金 64769910.13
现金流出小计 1585739733.13
经营活动产生的现金流量净额 822107.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4058500.00
分得股利或利润所收到的现金 11414169.09
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
3534397.28
收到的其他与投资活动有关的现金 11012140.85
现金流入小计 30019207.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
25320167.06
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 25320167.06
投资活动产生的现金流量净额 4699040.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 92050000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 92050000.00
偿还债务所支付的现金 32394577.03
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的现金股利利
偿付利息所支支付的现金 79192951.82
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 111587528.85
筹资活动产生的现金流量净额 -19537528.85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14016381.60
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 27564350.25
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -3315237.80
计提的存货跌价准备 9332055.85
固定资产折旧 78639954.41
无形资产摊销 854128.32
待摊费用的减少(减:增加) 1786075.17
预提费用的增加(减:减少) -470000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-1554599.17
固定资产报废损失
财务费用 68180810.97
投资损失(减收益) -10886279.31
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 15504112.69
经营性应收项目的减少(减增加) -332222570.94
经营性应付项目的增加(减减少) 140432218.65
增值税增加净额(减减少)
其他 6977088.00
经营活动产生的现金流量净额 822107.09
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 65983558.69
减:货币资金的期初余额 79999940.29
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14016381.60
股东权益增减变动表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 1999年 单位:元
项目 上年数 本年数
一、股本
年初余额 418842000.00 449408480.00
本年增加数 30566480.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
发行新股增加的股本 30566480.00
本年减少数
年末余额 449408480.00 449408480.00
二、资本公积
年初余额 832772620.66 950143637.25
本年增加数 117371016.59
其中：股本溢价 117371016.59
资产评估增值
接受捐赠实物资产
被投资单位股权投资准备
投资准备
本年减少数
其中：转增股本
转入损益
年末余额 950143637.25 950143637.25
三、法定和任意盈任公积
年初余额 48417585.49 53343662.40
本年增加数 4926076.91 2756435.03
其中：从净利润提取数 4926076.91 2756435.03
免税基金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利
分派股票股利
年末余额 53343662.40 56100097.43
其中：法定盈余公积 46702828.36 49459263.39
四、法定公益金
年初余额 41776751.44 46702828.35
本年增加数 4926076.91 2756435.03
其中：从净利润中提取数
4926076.91 2756435.03
本年减少数
其中：购建职工住房支出
其他集体福利支出
年末余额 46702828.35 49459263.38
五、未分配利润
年初未分配利润 -1807346.30 37601268.92
本年净利润 49260769.04 27564350.25
本年利润本分配 9852153.82 5512870.06
年末未分配利润 37601268.92 59652749.11
