关于大冶特殊钢股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于大冶特殊钢股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2019)第0500号
（第一页，共二页）
大冶特殊钢股份有限公司董事会：
我们审计了大冶特殊钢股份有限公司（以下简称“大冶特钢”）2018 年 12 月
31 日的资产负债表、2018 年度利润表、股东权益变动表、现金流量表和财务报
表附注，并于 2019 年 2 月 26 日出具了报告号为普华永道中天审字(2019)第
10007 号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是大冶特钢管理层
的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对
财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2018 年 12 月 31
日止年度大冶特钢非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“情况表”）执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号文）的要求及参照深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 1
号—定期报告披露相关事宜》（2016 年 12 月修订）规定的资金占用情况汇总格
式，大冶特钢编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的
内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合
法性及完整性是大冶特钢管理层的责任。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 邮编 200021
总机: +86 (21) 2323 8888, 传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
普华永道中天特审字(2019)第0500号
（第二页，共二页）
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册
会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》
的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表
时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情
况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、
询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由大冶特钢编制的截至 2018 年 12 月
31 日止年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审
计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在
不一致的情况。
本报告仅作为大冶特钢披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得
用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
王斌
中国 上海市 注册会计师
2019 年 2 月 26 日 ————————
李彦华
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大冶特殊钢股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至 2018 年 12 月 31 日止年度
单位：万元
2018 年期 2018 年度占用累计 2018 年期
占用方与上市公司的关联 上市公司核算 2018 年度占用资 2018 年度偿还累 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 初占用资金 发生金额（不含利 末占用资金 占用性质
关系 的会计科目 金的利息(如有) 计发生金额 原因
余额 息） 余额
现大股东及其附属企业 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
小计 - - - - - - - - - -
前大股东及其附属企业 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
2018 年期 2018 年度往来累计 2018 年期
往来方与上市公司的关联 上市公司核算 2018 年度往来资 2018 年度偿还累 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 初往来资金 发生金额（不含利 末往来资金 往来性质
关系 的会计科目 金的利息(如有) 计发生金额 原因
余额 息） 余额
大股东及其附属企业 中国中信集团有限公司 最终控制方 应收账款 - - - - - 无占用 经营性往来
湖北新冶钢有限公司 第一大股东 应收账款 - 98,620.80 - (98,620.80) - 无占用 经营性往来
湖北新冶钢汽车零部件有限公 无占用 经营性往来
同受同一最终控制方控制 应收账款
司 - 11,151.02 - (11,151.02) -
湖北中特新化能科技有限公司 同受同一最终控制方控制 应收账款 - 2,250.34 - (2,250.34) - 无占用 经营性往来
湖北新冶钢特种钢管有限公司 同受同一最终控制方控制 应收账款 - 51,648.43 - (51,648.43) - 无占用 经营性往来
湖北新冶钢特种材料有限公司 同受同一最终控制方控制 应收账款 - 59,781.26 - (59,781.26) - 无占用 经营性往来
湖北中航冶钢特种钢销售有限 最终控制方之子公司的联 无占用 经营性往来
应收账款
公司 营企业 - 22,161.33 - (22,161.33) -
湖北新冶钢特种钢管有限公司 同受同一最终控制方控制 其他应收款 - 524.16 - (524.16) - 无占用 经营性往来
湖北新冶钢特种材料有限公司 同受同一最终控制方控制 其他应收款 - 687.62 - (687.62) - 无占用 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
关联自然人及其控制的法人 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
其他关联人及其附属企业 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
总计 - - - - 246,824.96 - (246,824.96) - - -
本表已于2019年2月26日获董事会批准。
企业负责人: 俞亚鹏 主管会计工作的负责人: 蒋乔 总会计师:冯元庆 会计机构负责人: 陶士君