黑龙江天伦置业股份有限公司
二OO六年度中期报告全文
董事长（签名）：
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本中期报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本中期报告摘要摘自中期报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读中期报告全文。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会。
公司董事长张雄先生、总经理张伟胜先生、财务负责人李明先生及财务部门负责人陈凤林女士声明：保证中期报告中的财务报告真实、完整。
公司本中期报告之财务报告未经审计。
目 录
一、重要提示…………………………………………………1
二、目录………………………………………………………2
三、公司基本情况……………………………………………3
四、股本变动和主要股东持股情况…………………………5
五、董事、监事、高级管理人员情况………………………8
六、管理层讨论与分析………………………………………8
七、重要事项…………………………………………………10
八、财务报告…………………………………………………12
九、备查文件…………………………………………………31
公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中文名称：黑龙江天伦置业股份有限公司
公司英文名称：
HeiLongJiang TianLun Real Estate Development Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：TianLun Real Estate
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G天伦
股票代码：000711
3、公司注册地址：哈尔滨经济技术开发区
办公地址：哈尔滨经济技术开发区天顺街副68号
邮政编码：150090
公司网址：www.tlzy.com.cn
电子信箱：hljtlzy@126.com
4、公司法定代表人：张雄
5、公司董事会秘书：赵润涛
地址：哈尔滨经济技术开发区天顺街副68号
电话：0451-82335442
传真：0451-82334782
电子信箱：zrt0001@sina.com
6、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定登载公司中期报告的国际互联网
网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部、深圳证券交易所
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993年3月31日
公司首次注册登记地点：哈尔滨经济技术开发区
企业法人营业执照注册号：2300001100930
税务登记号码：230109126976973
聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所
办公地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼
二、主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（%）
流动资产 327,700,140. 357,067,398. -8.22
01 69
流动负债 174,988,448. 206,833,978. -15.40
57 87
总资产 525,178,584. 557,498,553. -5.80
24 77
股东权益(不含少数股东权 347,963,128. 348,458,727. -0.14
益) 73 03
每股净资产 3.24 3.25 -0.31
调整后的每股净资产 3.24 3.25 -0.31
报告期(1－6 上年同期 本报告期末比
月) 上年同期增减
（%）
净利润 2,665,041.70 2,883,841.97 -7.59
扣除非经常性损益后的净 1,129,841.70 2,265,867.12 -50.14
利润
每股收益 0.0248 0.0269 -7.81
净资产收益率(%) 0.7659 0.8276 -0.0617
经营活动产生的现金流量 48,701,134.5 -73,061,553. 166.66
净额 9 75
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说明：非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
其他业务利润 1,514,200.00
坏账准备冲回 21,000.00
合计 1,535,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：其他业务利润指天伦置业花园土地（指公司于2002年购买的价值1.45亿元的一宗土地，后双方于今年1月解除了购买合同）变更收益。
2、利润表附表
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.5288 0.5285 0.0172 0.0172
营业利润 0.8317 0.8311 0.0270 0.0270
净利润 0.7659 0.7654 0.0248 0.0248
扣除非经常性损益后的净利 0.3247 0.3245 0.0105 0.0105
润
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股本变动和主要股东持股情况
股份变动情况表
单位：万股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送股 公 其 小计 数量 比
例 行 积 他 例
新 金
股 转
股
一、有限售条 5617.1 52. 000 -1532. 00 00 -1532. 4084. 38.
件股份1、国 705617 367 0 817-15 00 00 817-15 35340 077
家持股2、国 .17051 52. 32.817 32.817 84.35 38.
有法人持股3 09.390 367 1532.8 1532.8 36642 077
、其他内资持 5109.3 47. 171532 171532 .2076 61.
股其中：境内 90 633 .817 .817 642.2 923
法人持股(含 47. 07 61.
高管股份)境 633 923
内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股境外自
然人持股二、
无限售条件股
份1、人民币
普通股2、境
内上市的外资
股3、境外上
市的外资股4
、其他
三、股份总数 10726. 100 0 0 0 0 0 10726 100
560 .560
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二、报告期股份总数及结构变动情况
2006年2月27日公司进入股改程序，4月7日完成股改工作。股改方案为10送3股，公司全体非流通股股东向全体流通股股东总计送股1533.168万股。股改后，公司有限售条件的流通股份由5617.170万股减至4084.353万股，无限售条件的流通股份由5109.390万股增至6642.207万股，股份总数未变，股份结构发生变动。
除此之外，报告期内公司无因转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起公司股份总数及结构变动的事项。
三、股东数量和持股情况
单位：万股
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股东总数 13493户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总数 持有有限 质押或
比例 售条件股 冻结的
份数量 股份数
量
天伦控股有限 法人股东 26.63 2857 2857 质押
公司 5
深圳市禾海投 法人股东 4.639 497.644 497.644 质押
资发展有限公
司
上海国欣科技 法人股东 2.050 220 220 无
发展公司
上海卓成资产 法人股东 1.356 145.400 145.400 无
管理有限公司
南都集团控股 法人股东 1.332 142.8991 142.8991 无
有限公司
哈尔滨市商业 国有股东 0.571 61.2425 61.2425 无
银行股份有限
公司
上海众人安居 法人股东 0.564 60.4864 60.4864 无
房产销售有限
公司
谢勇峰 人民币普通股 0.535 57.3755 0 未知
庞彩燕 人民币普通股 0.467 50.0954 0 未知
梁春华 人民币普通股 0.462 49.5460 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
谢勇峰 57.3755 人民币普通股
庞彩燕 50.0954 人民币普通股
梁春华 49.5460 人民币普通股
林正茂 47.9232 人民币普通股
王济华 46.3670 人民币普通股
何通攀 42.4853 人民币普通股
刘高辉 40.9760 人民币普通股
张海红 37.8450 人民币普通股
周凤英 35.4136 人民币普通股
江阴阳光投资有限 35.3678 人民币普通股
公司
上述股东关联关系 据了解，上述股东中有限售条件股东之间无关联关系
或一致行动的说明 或属于一致行动人的情况，无限售条件股东间及与有
限售条件股东间关系未知。
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说明：公司有限售条件股东中，深圳市禾海投资发展有限公司实际股份总数应为1348.585万股。 因其为其他三家股东代为垫付了对价股份总计850.941万股，其中为天伦控股有限公司垫付779.961万股，为上海国欣科技发展公司垫付60.06万股，为上海超友科技服务有限公司垫付10.92万股。垫付后，天伦控股有限公司、上海国欣科技发展公司和上海超友科技服务有限公司所持股份如上市流通，应向其偿还代为垫付的款项或取得其同意。
四、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东 持有 可上市 新增可 限售条件
号 名称 的有 交易时 上市交
限售 间 易股份
条件 数量
股份
数量
1 天伦控股有限公 28,57 2008年 5,363, 自股改方案实施日起，24
司 0,000 4月7日 280 个月内不上市交易或者转
2009年 10,726 让。禁售期满后通
4月7日 ,560 交易所交易出售股
2010年 28,570 占天伦置业的股份
4月7日 ,000 比例在12个月内不
、24个月内不超过
对价股份由深圳市
资发展有限公司垫
上市流通，应向深
海投资发展有限公
代为垫付的款项或
同意。
2 深圳市禾海投资 4,976 2007年 4,976, 自取得流通权之日起，12
发展有限公司 ,440 4月7日 440 个月内不上市交易或转让
。
3 上海国欣科技发 2,200 2007年 2,200, 其对价股份由深圳市禾海
展公司 ,000 4月7日 000 投资发展有限公司垫付，
如上市流通，应向深圳市
禾海投资发展有限公司偿
还代为垫付的款项或取得
其同意。
4 上海卓成资产管 1,454 2007年 1,454, 自取得流通权之日起，12
理有限公司 ,000 4月7日 000 个月内不上市交易或转让
。
5 南都集团控股有 1,428 2007年 1,428, 自取得流通权之日起，12
限公司 ,991 4月7日 991 个月内不上市交易或转让
。
6 哈尔滨市商业银 612,4 2007年 612,42 自取得流通权之日起，12
行股份有限公司 25 4月7日 5 个月内不上市交易或转让
。
7 上海众人安居房 604,8 2007年 604,86 自取得流通权之日起，12
产销售有限公司 64 4月7日 4 个月内不上市交易或转让
。
8 上海超友科技服 400,0 2007年 400,00 其对价股份由深圳市禾海
务有限公司 00 4月7日 0 投资发展有限公司垫付，
如上市流通，应向深圳市
禾海投资发展有限公司偿
还代为垫付的款项或取得
其同意。
9 上海文辉企业咨 363,5 2007年 363,50 自取得流通权之日起，12
询有限公司 00 4月7日 0 个月内不上市交易或转让
。
10 上海凯航酒店设 218,1 2007年 218,10 自取得流通权之日起，12
备有限公司 00 4月7日 0 个月内不上市交易或转让
。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
公司副董事长张振荣先生原持有公司股票1.17万股，因报告期股改其所持股票增至1.521万股。
二、报告期内公司无董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
管理层讨论与分析
公司经营成果及财务状况简要分析
1、 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增减额同比增减变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（元） 增减比率（
本期数 上年同期数 %）
主营业务收入 4,832,954.00 8,092,275.00 -40.28
主营业务利润 1,840,161.62 4,424,042.24 -58.41
净利润 2,665,041.70 2,883,841.97 -7.59
现金及现金等价物净增减 20,410,309.39 -74,526,052.84 127.39
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：① 主营业务收入、主营业务利润与净利润同比减少，系公司转让松花江索道导致无索道门票收入所致。
② 现金及现金等价物净增加额同比增加，系公司取得天伦置业花园土地退款及收到索道设备转让款所致。
2、总资产、股东权益较期初变化情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（元） 增减比率（%
本期数 期初数 ）
总资产 525,178,584.24 557,498,553.77 -5.80
股东权益 347,963,128.73 348,458,727.03 -0.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
总资产减少系承兑应付票据1996万元及归还银行借款2000万元所致。
股东权益减少系本期产生利润267万元及支付股改费用316万元所致。
二、报告期经营情况
报告期内，公司主营包括物业租赁、房地产咨询业务。
1、报告期内，公司实现主营业务收入483万元，构成如下：
单位：万元
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行 业 项 目 地点 主营收 营业成 毛利率（
入 本 %）
房地产 房地产咨询收入 广州 200 - 100
物业租赁 广州天誉花园物业租赁 广州 247 185 25.10
收入
站房租赁收入 哈尔 36 75 -108.33
滨
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2、报告期内利润构成、主营业务或其结构，主营业务盈利能力发生重大变化的情况说明
报告期无松花江索道门票收入，致使报告期主营业务利润及黑龙江地区主营业务收入较上年同期相比发生重大变化。
3、报告期对利润产生重大影响的其他经营业务
报告期净利润主要来源于非经常性损益项目的天伦置业花园土地变更收益，该变更收益占报告期净利润的56.82%。
4、参股公司（投资收益对公司净利润影响达到10%以上）情况介绍
广东银达担保投资集团有限公司，注册资本30,100万元，主要经营以自有资金进行信用担保、投资，经济信息咨询，代客理财，网络服务(国家专营专控项目凭许可证经营)。公司于2004年11月对其投资2000万元，占其注册资本的6.645%。本报告期该公司实现净利润1,054万元（未经审计），公司获得投资收益70万元，占报告期公司实现净利润的26.27%。
三、报告期投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续
至报告期的情况。
2、报告期内公司无其他投资项目。
重要事项
公司治理结构情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范运作，加强信息披露工作。目前公司的治理情况基本符合相关规定的要求。
报告期内公司无利润分配和公积金转增股本情况。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无资产收购、出售情况。
五、报告期内，公司无关联交易事项。
六、重大合同
1、报告期内，公司继续将广州天誉花园物业资产租赁经营；
2、公司四届十六次董事会议和2005年年度股东大会审议通过了《关于解除原〈土地转让合同〉的协议》事项。
2002年10月16日，公司控股子公司广州润龙房地产有限公司于广州与广州军区空军住房发展中心签署了《土地转让合同》（下简称原转让合同），受让其所有的位于广州市天河区33号空广粤字第6071号的一宗土地，该地块面积约28000平方米，转让金额为1.45亿元人民币。截至2005年12月31日，我方已支付部分土地转让价款和政府税费及前期开发费用合计7400万元。由于该宗地拆迁工作难度很大，难以完成，加之我方两处在建工程项目资金需求较大，及时足额支付剩余土地转让价款亦有难度。双方经协商同意终止并解除原转让合同。双方互不追究原转让合同产生的违约责任，对方将我方已付的转让款及相关费用7400万元全部退还给我方。双方于2006年1月9日签署了《关于解除原〈土地转让合同〉的协议》。
3、2006年5月30日，公司控股子公司广州润龙房地产有限公司于广州与LOCKHART PROFITS LIMITED（中文名为金丰投资有限公司和广州市丰川房地产有限公司就现状整体销售羊城大厦房地产项目签署了《项目转让协议书》，成交金额为人民币壹亿柒仟贰佰万元（17200万元）。
4、公司四届十八次董事会议（2006年6月24日召开）审议通过了贷款事项。即公司控股子公司广州润龙房地产有限公司向深圳发展银行广州分行信源支行贷款六千万元，期限一年，自2006年6月13日至2007年6月13日，年利率为6.435%。广州润龙房地产有限公司以其所有的广州天伦大厦（曾用名联华大厦二期和天伦置业大厦）16-25层物业资产做抵押，在办妥该物业资产抵押手续前，暂由天伦控股有限公司提供过渡担保。
除上述情况外，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
5、担保事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日 担保金 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联
期 额 毕 方担保
0
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0
的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担 0
保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的
重大委托他人进行现金资产管理或其他委托理财事项。
七、2005年年末及报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金情况。
八、承诺事项
根据公司掌握和了解的情况，除股改涉及前述承诺事项外，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的其他承诺事项。
九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十、报告期公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。
财务报告（未经审计）
会计报表（附后）
会计报表附注
1、公司基本情况
（1）本公司系1993年3月31日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]303号文批准，由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人，以定向募集方式组建，总股本为3,600万元。1997年3月28日，经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95号、[1997])96号文批准，公司向社会公众公开发行1,464万股境内上市内资股A股股票，并于同年4月11日在深圳证券交易所上市交易，总股本变更为5,064万元。2000年12月22日由黑龙江省工商行政管理局换发注册号为2300001100930的企业法人营业执照。
经股东大会审议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于1997年向全体股东每10股送3股、于1998年向全体股东每10送3股转增2股、于1999年向社会公众股股东配售851.76万股，现注册资本和总股本为人民币10,726.56万元，法定代表人为张雄。
（2）本公司经营范围：房地产开发与经营，网络与电子信息技术开发应用，软件开发，对高新技术的投资，旅游基础设施投资经营管理，物业管理，自有房屋租赁，销售建材，化工原料（不含危险品及监控化学品），电子产品。
（3）本公司住所：黑龙江省哈尔滨经济技术开发区。
2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）会计制度
本公司及属下控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
（2）会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
（3）记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
（4）记账基础和计价原则
记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。
（5）外币业务核算方法
对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记账本位币入账；月末对外币账户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为“财务费用一汇兑损益”计入当期损益。
（6）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的时间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（7）坏账核算方法
1）本公司坏账损失采用备抵法核算；应收款项（包括应收账款、其他应收款，不含合并会计报表的各企业之间的内部往来）按年末余额的5%计提。
2）坏账按下列原则进行确认：
a.因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权；
b.因债务人死亡，不能得到偿还的债权；
c.因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的款项，经公司董事会批准，列作坏账损失。
（8）存货核算方法
存货分为各类材料、半产品、产成品、在产品（开发成本）、库存商品、低值易耗品等六大类。
购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用先进先出法核算；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用先进先出法核算，低值易耗品采用一次摊销法核算。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额确定。
（9）短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
短期投资期末按成本与市价孰低计价，并按各单项投资项目计提跌价准备。
（10）长期投资核算方法
1）长期债权投资
债权投资按实际支付金额计入成本，实际支付款项中含有已到期尚未领取利息的，按照扣除该利息后的差额计价；溢价或折价在长期债权存续期间内按直线法予以摊销；收益按成本法计入当期损益。
2）长期股权投资
A、计价及收益确认方法
长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记账，对投资额占被投资单位资本总额超过50%的，以权益法核算并合并会计报表，对投资额占被投资单位资本总额不足50%但拥有被投资单位实际控制权的，同样以权益法核算并合并报表；投资额占被投资单位资本总额超过20%，不足50%的以权益法核算；投资额占被投资单位资本总额不足20%的以成本法核算。
B、股权投资差额
对采用权益法核算的被投资单位，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额计入股权投资差额明细科目。股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。
3）长期投资减值准备
期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
（11）固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经营设备的，使用期限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
固定资产除公司设立时股东投入的按重估价值计价外，按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
类 别 估计使用年限 年折旧率(%)
(1)房屋建筑物 10-45 2.11-9.5
(2)通用设备 8-20 4.75-11.875
(3)专用设备 30 3.33
(4)运输设备 5-30 3.17-19
期末由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
（12）在建工程核算方法
为购建固定资产发生的工程借款利息在满足《企业会计准则-借款费用》所规定的条件下予以资本化；在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
期末在建工程存在下列一项或若干项情况，导致在建工程可收回金额低于其账面价值的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额提取在建工程减值准备：
a.长期停建且预计未来三年内不会重新开工;
b.所建项目在性能上、技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
c.其他足以证明已经发生减值的情况。
（13）无形资产核算方法
本公司对购入的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。各种无形资产自取得当月起在其有效期限内按直线法摊销，其中：土地使用权按法定期限摊销。
期末无形资产存在下列一项或若干项情况，导致无形资产可收回金额低于其账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额提取无形资产减值准备：
已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
其市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
其他足以证明其实质已经发生减值的情况。
（14）长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按受益期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（15）借款费用的会计处理方法
1）资本化费用的确认
因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则-借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，可于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2）借款费用资本化的开始
当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
3）借款费用资本化的暂停和停止
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
4）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间利息资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×加权平均利率
累计支出加权平均数＝∑（每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数）
加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均平均数）×100%
（16）收入确认原则
1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量。
现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。
2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；跨年度完成的按完工百分比确认相关的劳务收入。
3）让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。
（17）所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
（18）合并会计报表的编制方法
1）合并范围的确定原则
本公司将直接或间接控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字（1996）2号文《关于合并报表合并范围请示的函》执行，本报告期纳入合并范围的子公司包括广州润龙房地产有限公司、广州天利达实业有限公司，两公司均为本公司的直接控股子公司，本公司对该两公司投资占其权益性投资的比例均为90%。
2）编制方法
合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策制定，母子公司之间的重大交易和资金往来等，均在合并报表时予以抵销。
3、税项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率
营业税 3%、5%
增值税 17%
城市维护建设税 7%
教育费附加 3%、4%
企业所得税 33%
堤围防护费 0.1 0%、0.13%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、利润分配
本公司章程规定的净利润分配政策如下：
（1）弥补亏损；
（2）按净利润的10%提取法定盈余公积；
（3）按净利润的5%提取法定公益金；
（4）提取任意盈余公积；
（5）分配股利。
5、控股子公司及合营企业
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司全称 注 经营范围 本公 本公司
册 司对 所占权
资 其投 益比例
本 资额
广州润龙房地产有限 8,0 利用自有资金投资房地产。 7,200 90%
公司 00 销售：建筑材料。房地产信
息咨询服务
广州天利达实业有限 2,2 利用自有资金投资，加工， 1,980 90%
公司 00 生产；建筑材料，装饰材料
（另设分支机构经营）销售
建筑材料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、会计报表主要项目注释
（1）合并会计报表主要项目注释
1）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
现金 21,970.23 16,833.04
银行存款 43,697,666.36 23,292,494.16
其他货币资金* 18,102.83 18,102.83
合计 43,737,739.42 23,327,430.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 其他货币资金系中国银行长城卡存款。
2）应收账款
应收账款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准 金额 比例( 坏账准备
(%) 备 %)
1年以内 2,402,000.0 75.3 582,953 2,135,905.4 16.60 106,795.2
0 3 .13 0 7
1-2年 - - - 10,729,920. 83.40 536,496.0
00 0
2-3年 786,762.72 24.6 39,338. - - -
7 14
3年以上 - - - - - -
合计 3,188,762.7 622,291 12,865,825. 100.0 643,291.2
2 .27 40 0 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：报告期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
3）其他应收款
其他应收款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例( 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
%) %)
1年以 255,498.26 26.23 17,504,077 99.29 8273.12
内 .26
1-2年 594,444.14 61.01 8,273.12 12,700.00 0.07 635.00
2-3年 12,700.00 1.30 635.00 10,250.05 0.06 512.50
3年以 111,677.08 11.46 5,583.85 101,427.03 0.58 5,071.35
上
合计 974,319.48 100.0 14,491.97 17,628,454 100.0 14,491.9
0 .34 0 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：报告期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
4）预付账款
预付账款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30. 2005.12.31
金额 比例（% 金额 比例（%）
）
1年以内 - - 12,500,000.00 99.95
1-2年 - -
2-3年 - - 5,666.00 0.05
3年以上 - - - -
合计 - - 12,505,666.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5）存 货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 存货跌价准 金额 存货跌价准
备 备
已完工开发产 - - -
品
未完工开发产 278,934,241.6 - 291,382,172.
品 3 81
拟开发土地 1,860.00 - 1,860.00
合计 278,936,101.6 - 291,384,032. -
3 81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 本期未发现存货成本低于可变现净值的情况，因此未计提存货跌价准备。
6）待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.6.30 2005.12.31
包烧费 - 13,773.35
合计 - 13,773.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7）长期投资
① 长期股权投资明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期 本期减少 2006.6.30
金额 减值 增加 金额 减值
准备 准备
长期股 20,000, - - - 20,000, -
权投资 000.00 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8）固定资产及其累计折旧
固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋及建筑物 202,226,802 - - 202,226,802.
.06 06
通用设备 732,629.50 - - 732,629.50
专用设备 - - - -
运输设备 2,585,953.0 - 2,585,953.00
0
合计 205,545,384 205,545,384.
.56 56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋及建筑物 23,548,906. 2,165,665.23 - 25,714,571.6
39 2
通用设备 755,534.89 339,615.42 - 1,095,150.31
专用设备 -
运输设备 848,089.56 437,438.52 - 1,285,528.08
合计 25,152,530. 2,942,719.17 - 28,095,250.0
84 1
固定资产净值 180,392,853 177,450,134.
.72 55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*1. 本期无单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准备。
9）无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金 2005.12 本期增 本期摊销或其 2006.6. 剩余 取
额 .31 加 他减少 30 摊销 得
期限 方
式
电脑软 143,855 38,301. - 9,991.68 28,309. 购
件 .00 36 68 买
合计 143,855 38,301. - 9,991.68 28,309. - -
.00 36 68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10）短期借款
按借款条件分类如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006.6.30 2005.12.31
担保借款 35,000,000.00 35,000,000.00
抵押借款 110,000,000.00 130,000,000.00
合计 145,000,000.00 165,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11）应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据类别 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票 - 19,960,000.00
合计 - 19,960,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12）应付账款
报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大额应付账款。
13）预收账款
报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大额预收账款。
14）应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份性质 2006.6.30 2005.12.31
法人股股东 1,208,396.80 2,176,232.00
流通股股东 585.00 585.00
合 计 1,208,981.80 2,176,817.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15）应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006.6.30 2005.12.31
城建税 9,674.43 7,001.94
营业税 138,206.20 100,027.73
房产税 38,342.88 9,600.00
个人所得税 9,718.84 4,331.71
所得税 828,639.98 336,419.13
土地增值税 8,336,054.35 8,336,054.35
其他 -
合计 9,360,636.68 8,793,434.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16）其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006.6.30 2005.12.31 计缴标准
堤围费 5,668.14 9,326.56 应税营业收入的0.10%、0.13%
教育费附加 4,176.20 3,060.84 应缴流转税的3%、4%
合计 9,844.34 12,387.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17）其他应付款
报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大额其他应付款。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18）股 本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期变动增减(＋， 2006.6.30
－)
一、有限售条件股份 56,171,700.0 -15,328,170.00 40,843,530.0
0 0
1、国家有股 - － -
2、国有法人持股 - － -
3、其他内资持股 - － -
其中： - － -
境内法人持股（含高 56,171,700.0 -15,328,170.00 40,843,530.0
管股份） 0 0
境内自然人持股 - － -
4、外资持股 - － -
其中： - － -
境外法人持股 - － -
境外自然人持股 - － -
二、无限售条件持股 51,093,900.0 +15,328,170.00 66,422,070.0
0 0
1、人民币普通股 51,093,900.0 +15,328,170.00 66,422,070.0
0 0
2、境内上市的外资股 - －
3、境外上市的外资股
4、其他 -
三、股份总数 107,265,600. 107,265,600.00 107,265,600.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 本公司股本业经中庆会计师事务所中庆验字（1999）第151号验资报告验证。
19）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
股本溢价 84,062,380.0 － 3,160,640. 80,901,740.00
0 00
其 他 559,741.36 - - 559,741.36
合计 84,622,121.3 - 3,160,640. 81,461,481.36
6 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 本期减少数为股改费用。
20）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
法定盈余公积 21,331,811.65 - - 21,331,811.65
公益金 10,664,905.83 - - 10,664,905.83
合计 31,996,717.48 - - 31,996,717.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30
本报告期初未分配利润 124,574,288.19
加：本期净利润 2,665,041.70
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
应付普通股股利
期末未分配利润 127,239,329.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22)主营业务收入、主营业务成本
① 分行业列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
2006年1 2005年1 2006年1 2005年1 2006年1 2005年1
-6月 -6月 -6月 -6月 -6月 -6月
旅游业 3,166,2 1,421,9 1,744,3
75.00 09.88 65.12
房地产咨询、 2,000,0 - - 2,000,0 -
代理 00.00 00.00
物业出租 2,832,9 2,166,0 2,596,6 1,850,0 236,283 315,991
54.00 00.00 70.58 08.92 .42 .08
房地产 2,760,0 - 2,760,0
00.00 00.00
合计 4,832,9 8,092,2 2,596,6 3,271,9 2,236,2 4,820,3
54.00 75.00 70.58 18.80 83.42 56.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 分地区列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
2006年1 2005年 2006年1 2005年1 2006年1 2005年1
-6月 1-6月 -6月 -6月 -6月 -6月
黑龙江省 360,000 3,166, 748,821 1,421,9 -388,82 1,744,3
.00 275.00 .66 09.88 1.66 65.12
广州市 4,472,9 4,926, 1,847,8 1,850,0 2,625,1 3,075,9
54.00 000.00 48.92 08.92 05.08 91.08
合计 4,832,9 8,092, 2,596,6 3,271,9 2,236,2 4,820,3
54.00 275.00 70.58 18.80 83.42 56.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23）主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
城建税 16,915.34 20,026.18
教育费附加 7,429.44 9,532.53
堤围费 6,174.84 8,667
营业税 241,647.70 286,088.25
房产税 123,954.48 72,000.00
土地增值税 -
其他 -
合计 396,121.80 396,313.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 1,127,490.00
减：利息收入 372,874.43 248,072.09
加：汇兑损益 138.44 6,268.50
加：其他 5,144.90 -
合计 -367,591.09 885,686.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股权投资收益 700,000.00 929,400.00
子公司清算收益 - -
基金投资收益 - -
股权投资差额摊销 -
合计 700,000.00 929,400.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26）所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
所得税 907,812.32 148,874.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27）合并现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金：
本期收到的其他与经营活动有关的现金额为94,100,799.63元。
28）支付的其他与经营活动有关的现金有关明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
支付的营业费用 2,340.00
支付的管理费用 727,064.59
支付的其他单位业务往来
合计 729,404.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）母公司会计报表主要项目注释
1）应收账款
应收账款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
%
1年以内 400,200.0 100 - 420,000.00 100 21,000.0
0 0
合计 400,200.0 100 - 420,000.00 100 21,000.0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）其他应收款
其他应收款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 坏账准 金额 比例% 坏账准备
备
1年以内 114,494,02 99.919 105,067,53 99.911 6,088.12
5.31 7.57
1-2年 121,762.40 0.106 6,088.1
2
2-3年 1850.00 0.002 92.50
3年以上 93,277.03 0.081 4,663.8 91,427.03 0.087 4,571.35
5
合计 114,709,06 100.00 10,751. 105,160,81 100.00 10,751.9
4.74 97 4.60 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3）长期投资
① 长期投资明细列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增 本期减少 2006.6.30.
金额 减值 加 金额 减
准备 值
准
备
长期 136,299 - 2,033,5 138,332 -
股权 ,123.30 65.71 ,689.01
投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 长期股权投资明细列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 投资 占被 初始 其中 本期权 累计 本期 期末 减
位名称 起止 投资 投资 ：本 益增减 权益 因出 余额 值
期 单位 成本 期投 额 增减 售而 准
注册 资 额 转出 备
资本 数
比例
广州润龙 - 90% 72,00 - 1,843, 26,28 - 98,28 -
房地产有 0,000 134.09 9,626 9,626
限公司 .00 .58 .58
广州天利 - 90% 19,80 190,43 243,0 - 20,04 -
达实业有 0,000 1.62 62.43 3,062
限公司 .00 .43
广东银达 - 6.64 20,00 - - - - 20,00 -
担保投资 5% 0,000 0,000
有限公司 .00 .00
合计 - - 111,8 2,033, 26,53 - 138,3 -
00,00 565.71 2,689 32,68
0.00 .01 9.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4）主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
2006年1- 2005年1- 2006年1- 2005年1-6 2006年1 2005年1-6
6月 6月 6月 月 -6月 月
旅游 3,166,27 1,421,909 1,744,365
业 5.00 .88 .12
物业 2,832,95 2,166,00 2,596,67 1,850,008 236,283 315,991.0
租赁 4.00 0.00 0.58 .92 .42 8
合计 2,832,95 5,332,27 2,596,67 3,271,918 236,283 2,060,356
4.00 5.00 0.58 .80 .42 .20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股权投资收益 2,733,565.71 3,369,358.65
子公司清算收益 - -
股权投资差额摊销 - -
基金投资收益 - -
合计 2,733,565.71 3,369,358.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、关联方关系及其交易
（1）关联方关系
a. 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地址 主营业务 与本 经济 法
公司 性质 定
关系 代
表
人
天伦控股有限 广州市天河区林 房地产开发经营（ 公司 有限 张
公司 和中路168号明林 二级）。物业管理 之控 责任 国
大厦11楼 。实业投资开发， 股股 公司 明
高科技产品开发。 东
场地出租（限于天
河区林和中路156
号）。销售：金属
材料（贵金属除外
）、建筑材料、机
电设备、日用百货
、五金、交电、电
子计算机及配件、
办公自动化设备。
广州润龙房地 广州市天河区林 利用自有资金投资 公司 有限 张
产有限公司 河中路158号六楼 房地产。销售：建 之子 责任
C室 筑材料。房地产信 公司 公司 雄
息咨询服务
广州天利达实 广州市天河区林 利用自有资金投资 公司 有限 张
业有限公司 和中路156六楼D 、加工、生产；建 之子 责任
室 筑材料，装饰材料 公司 公司 雄
；另设分支机构经
营；销售；建筑材
料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期末余额 本期增加 本期 期初余额 备注
减少
天伦控股有限公司 250,000, － － 250,000, －
000.00 000.00
广州润龙房地产有限公 80,000,0 － － 80,000,0 －
司 00.00 00.00
广州天利达实业有限公 22,000,0 － － 22,000,0 －
司 00.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c. 存在控制关系的关联方所持股份及变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初持 持股 本期增 本期 期末持 持股比
股数 比例 加 减少 股数 例（%
（%） ）
天伦控股有限公司 28,570, 26.64 - - 28,570, 26.64
000.00 000.00
广州润龙房地产有限 72,000, 90.00 - - 72,000, 90.00
公司 000.00 000.00
（含间
接持股
）
广州天利达实业有限 19,800, 90.00 - 19,800, 90.00
公司 000.00 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）关联方交易
担保事项
a.本公司于2005年10月13 日与交通银行哈尔滨分行开发区支行签订2005023号《借款合同》，借款人民币3,500万元，借款期限由2005年10月17日至2006年7月17日止，借款年利率6.1380%，此项借款由本公司第一大股东天伦控股有限公司及其董事长张国明先生提供连带责任保证。
b.公司控股子公司广州润龙房地产有限公司向深圳发展银行广州分行信源支行贷款六千万元，期限一年，自2006年6月13日至2007年6月13日，年利率为6.435%,在办妥该笔贷款抵押手续前，暂由天伦控股有限公司提供过渡担保。
8、或有事项
本公司本报告期内无需披露的或有事项。
9、承诺事项
本公司本报告期内无需披露的或有事项。
10、债务重组事项
本公司本报告期内无需披露的债务重组事项。
11、非货币性交易事项
本公司本报告期无需披露的非货币性交易事项。
备查文件
载有董事长签名的中期报告文本；
载有公司负责人、财务负责人、财务部门负责人签名并盖
章的财务报告文本；
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件
文本；
公司章程文本；
其他有关资料。
黑龙江天伦置业股份有限公司
二○○六年八月十九日
资 产 负 债 表（一）
2006年6月30日
编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 注释 母公司 注 合并
期末数 期初数 释 期末数 期初数
流动资产:
货币资金 1,230,831. 2,002,059. (1 43,737,739 23,327
52 43 )1 .42 ,430.0
3
短期投资 1,500,000. 1,500,000.
00 00
应收票据
应收股利 22,367,098 22,367,098
.75 .75
应收账款 (2)1 400,200.00 399,000.00 (1 2,566,471. 12,222
)2 45 ,534.1
3
其他应收款 (2)2 114,698,31 105,150,06 (1 959,827.51 17,613
2.77 2.63 )3 ,962.3
7
预付账款 12,500,000 (1 12,505
.00 )4 ,666.0
0
应收补贴款
存货 (1 278,936,10 291,38
)5 1.63 4,032.
81
待摊费用 13,773.35 (1 13,773
)6 .35
待处理流动
资产净损失
一年内到期
的长期债权
投资
其他流动资
产
流动资产合 140,196,44 142,431,99 327,700,14 357,06
计 3.04 4.16 0.01 7,398.
69
长期投资: (2)3 (1
)7
长期股权投 138,332,68 136,299,12 20,000,000 20,000
资 9.01 3.30 .00 ,000.0
0
长期债权投
资
长期投资合 138,332,68 136,299,12 20,000,000 20,000
计 9.01 3.30 .00 ,000.0
0
固定资产:
固定资产原 203,963,86 203,963,86 (1 205,545,38 205,54
价 5.56 5.56 )8 4.56 5,384.
56
减:累计折 27,611,370 24,818,040 (1 28,095,250 25,152
旧 .21 .48 )8 .01 ,530.8
4
固定资产净 176,352,49 179,145,82 177,450,13 180,39
值 5.35 5.08 4.55 2,853.
72
减：固定资
产减值准备
固定资产净 176,352,49 179,145,82 177,450,13 180,39
额 5.35 5.08 4.55 2,853.
72
工程物资
在建工程
固定资产清
理
固定资产合 176,352,49 179,145,82 177,450,13 180,39
计 5.35 5.08 4.55 2,853.
72
无形资产及
其他资产：
无形资产 (1 28,309.68 38,301
)9 .36
长期待摊费
用
其他长期资
产
无形资产及 28,309.68 38,301
其他资产合 .36
计
递延税项：
递延税款借
项
资产总计 454,881,62 457,876,94 525,178,58 557,49
7.40 2.54 4.24 8,553.
77
资产负债表（续表）2006年6月30日编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公
司 单位:人民币元
负债及 注释 母公司 注释 合并
股东权 期末数 期初数 期末数 期初数
益
流动负
债:
短期借 85,000,000 85,000,000 （1）10 145,00 165,00
款 .00 .00 0,000. 0,000.
00 00
应付票 （1）11 19,960
据 ,000.0
0
应付账 （1）12 10,112 7,979,
款 ,575.6 835.06
2
预收账 （1）13
款
应付工 50,908.00 54,308
资 .00
应付福 296,798.21 244,899.51 385,42 323,53
利费 2.49 7.19
应付股 1,208,981. 2,176,817. （1）14 1,208, 2,176,
利 80 00 981.80 817.00
应交税 15,184.07 -9,096.27 （1）15 9,360, 8,793,
金 636.68 434.86
其他应 4,594.14 5,615.37 （1）16 9,844. 12,387
交款 34 .40
其他应 20,392,940 21,949,071 （1）17 8,910, 2,533,
付款 .45 .90 987.64 659.36
预提费
用
预计负
债
一年内
到期的
长期负
债
其他流
动负债
流动负 106,918,49 109,418,21 174,98 206,83
债合计 8.67 5.51 8,448. 3,978.
57 87
长期负
债:
长期借
款
应付债
券
长期应
付款
专项应
付款
其他长
期负债
长期负
债合计
递延税
项：
递延税
款贷项
负债合 106,918,49 109,418,21 174,98 206,83
计 8.67 5.51 8,448. 3,978.
57 87
少数股 2,227, 2,205,
东权益 006.94 847.87
股东权
益:
股本 107,265,60 107,265,60 （1）18 107,26 107,26
0.00 0.00 5,600. 5,600.
00 00
资本公 81,461,481 84,622,121 （1）19 81,461 84,622
积 .36 .36 ,481.3 ,121.3
6 6
盈余公 31,996,717 31,996,717 （1）20 31,996 31,996
积 .48 .48 ,717.4 ,717.4
8 8
其中： 10,664,905 10,664,905 10,664 10,664
法定公 .83 .83 ,905.8 ,905.8
益金 3 3
未分配 127,239,32 124,574,28 （1）21 127,23 124,57
利润 9.89 8.19 9,329. 4,288.
89 19
股东权 347,963,12 348,458,72 347,96 348,45
益合计 8.73 7.03 3,128. 8,727.
73 03
负债及 454,881,62 457,876,94 525,17 557,49
股东权 7.40 2.54 8,584. 8,553.
益总计 24 77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 母公司 合并
注 2006年1- 2005年1- 注释 2006年1- 2005年1—
释 -6月 -6月 -6月 6月
一、主营业务 (2 2,832,95 5,332,27 (1)22 4,832,95 8,092,275
收入 )4 4.00 5.00 4.00 .00
减：主营业务 (2 2,596,67 3,271,91 (1)22 2,596,67 3,271,918
成本 )4 0.58 8.80 0.58 .80
营业税金及附 283,521. 301,645. (1)23 396,121. 396,313.9
加 80 96 80 6
二、主营业务 -47,238. 1,758,71 1,840,16 4,424,042
利润 38 0.24 1.62 .24
加：其他业务 1,250,00 2,260,00
利润 0.00 0.00
减：营业费用 2,340.00 34,084.7 2,340.00 34,084.70
0
管理费用 1,280,23 1,107,62 1,571,39 1,376,679
2.60 1.64 9.62 .20
财务费用 -11,286. 1,078,39 (1)24 -367,591 885,686.4
97 7.63 .09 1
三、营业利润 -68,524. -461,393 2,894,01 2,127,591
01 .73 3.09 .93
加：投资收益 (2 2,733,56 3,369,35 (1)25 700,000. 929,400.0
)5 5.71 8.65 00 0
补贴收入
营业外收入 370.58 370.58
减：营业外支
出
四、利润总额 2,665,04 2,908,33 3,594,01 3,057,362
1.70 5.50 3.09 .51
减:所得税 24,493.5 (1)26 907,812. 148,874.4
3 32 9
少数股东损益 21,159.0 24,646.05
7
五、净利润 2,665,04 2,883,84 2,665,04 2,883,841
1.70 1.97 1.70 .97
加：年初未分 124,574, 127,939, 124,574, 127,939,7
配利润 288.19 733.93 288.19 33.93
其他转入
六、可供分配 127,239, 130,823, 127,239, 130,823,5
利润 329.89 575.90 329.89 75.90
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
七、可供股东 127,239, 130,823, 127,239, 130,823,5
分配的利润 329.89 575.90 329.89 75.90
减：提取任意
公积金
应付普通股股 5,363,28 5,363,280
利 0.00 .00
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 127,239, 125,460, 127,239, 125,460,2
润 329.89 295.90 329.89 95.90
补充资料：
1、出售、处置部门 - - - -
或被投资单位所得
收益
2、自然灾害发生的 - - - -
损失
3、会计政策变更增 - - - -
加（或减少）利润
总额
4、会计估计变更增 - - - -
加（或减少）利润
总额
5、债务重组损失 - - - -
6、其他 - - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
现金流量表（一）
2006年6月30日
编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注释 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,672,754 14,330,016
.00 .68
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 (1)2 14,688,31 94,100,799
7 4.88 .63
现金流入小计 17,361,06 108,430,81
8.88 6.31
购买商品、接受劳务支付的现金 18,000.00 57,523,948
.50
支付给职工以及为职工支付的现金 566,162.9 696,987.30
8
支付的各项税费 300,134.4 779,341.33
6
支付的其他与经营活动有关的现金 (1)2 28,917,17 729,404.59
8 4.15
现金流出小计 29,801,47 59,729,681
1.59 .72
经营活动产生的现金流量净额 -12,440,4 48,701,134
02.71 .59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 700,000.0 700,000.00
0
处理固定资产、无形资产和其他长期 16,597,65 16,597,650
资产而收回的现金净额 0.00 .00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 17,297,65 17,297,650
0.00 .00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
投资所支付的现金 1,500,000 1,500,000.
.00 00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,500,000 1,500,000.
.00 00
投资活动产生的现金流量净额 15,797,65 15,797,650
0.00 .00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收
到的现金
借款所收到的现金 60,000,000
.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 60,000,000
.00
偿还债务所支付的现金 99,960,000
.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的 967,835.2 967,835.20
现金 0
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,160,640 3,160,64
.00 0.00
现金流出小计 4,128,475 104,088,47
.20 5.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表（二）
2006年6月30日
编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注释 母公司 合并
筹资活动产生的现金流量净额 -4,128,47 -44,088,47
5.20 5.20
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -771,227. 20,410,309
91 .39
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
：
净利润 2,665,041 2,665,041.
.70 70
加：少数股东损益 21,159.07
加：计提资产减值准备
固定资产折旧 2,793,329 2,942,719.
.73 17
无形资产摊销 9,991.68
开办费及长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 13,773.35 13,773.35
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失
财务费用
投资损失（减：收益） -2,733,56 -700,000.0
5.71 0
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 12,447,931
.18
经营性应收项目的减少（减：增加 -13,647,1 22,218,213
） 00.14 .54
经营性应付项目的增加（减：减少 -1,531,88 9,082,304.
） 1.64 90
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,440,4 48,701,134
02.71 .59
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物增加情况：
现金的期末余额 1,230,831 43,737,739
.52 .42
减：现金的期初余额 2,002,059 23,327,430
.43 .03
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -771,227. 20,410,309
91 .39
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法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
资 产 减 值 准 备 表
2006年6月30日
编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元
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项目 2005.12.31 本期增加 本期转回数 2006.6.30
数
一、坏账准备合计 657,783.24 636,783.2
4
其中：应收账款 643,291.27 21,000.00 622,291.2
7
其他应收款 14,491.97 14,491.97
二、短期投资跌价准备 -
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 - - - -
其中：库存商品
原材料
在产品
四、长期投资减值准备 - -
合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备 - -
合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
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法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
利润表附表
2006年1-6月
编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.5288 0.5285 0.0172 0.0172
营业利润 0.8317 0.8311 0.0270 0.0270
净利润 0.7659 0.7654 0.0248 0.0248
扣除非经常性损益后的净利 0.3247 0.3245 0.0105 0.0105
润
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