京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
京蓝科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-070
【2023-08-31】
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京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人郭绍增、主管会计工作负责人高红及会计机构负责人(会计主
管人员)高红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大
的不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。公司已在本报告第三节管理层
讨论与分析中公司未来发展的展望中披露了公司面对的风险因素及采取的应
对措施，敬请查阅。
不适用
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析............................................................... 9
第四节 公司治理 ........................................................................ 23
第五节 环境和社会责任 ................................................................. 24
第六节 重要事项 ........................................................................ 25
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 46
第八节 优先股相关情况 ................................................................. 50
第九节 债券相关情况 ................................................................... 51
第十节 财务报告 ........................................................................ 52
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）报在其他证券市场公布的半年度报告。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
京蓝科技、公司、本公司 指 京蓝科技股份有限公司
大股东、控股股东、杨树蓝天 指 北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）
京蓝控股 指 京蓝控股有限公司
京蓝能科 指 京蓝能科技术有限公司
京蓝生态 指 京蓝生态科技有限公司
京蓝沐禾、沐禾节水 指 京蓝沐禾节水装备有限公司
京蓝园林、北方园林 指 京蓝北方园林（天津）有限公司
中科鼎实 指 中科鼎实环境工程有限公司
京蓝环境、京蓝环境科技 指 京蓝环境科技有限公司
京蓝环境建设 指 京蓝环境建设（北京）有限公司
北方市政 指 天津北方创业市政工程集团有限公司
北控工程 指 天津北控工程管理咨询有限公司
半丁（厦门）资产管理合伙企业（有
半丁资产管理、半丁资管 指
限合伙）
殷晓东、王海东、赵铎、金增伟、李
万斌、杨勇、陈恺、王宁、宁翔、张
景鑫、刘爽、屈智慧、田耿、桑志
伟、赵建军、杨柳青、陈伯华、李庆
殷晓东等 37 名交易对方 指 武、田子毅、蔡文博、姜伟、王晨
阳、张淑敏、李忠博、宋慧敏、王世
君、方忠新、刘燕臣、姚元义、邱二
营、张蒋维、张文、马宁翠、牛静、
杨志浩、刘金伟、樊利民
公司章程 指 京蓝科技股份有限公司章程
股东大会 指 京蓝科技股份有限公司股东大会
董事会 指 京蓝科技股份有限公司董事会
监事会 指 京蓝科技股份有限公司监事会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 京蓝 股票代码 000711
变更前的股票简称（如有） 京蓝科技
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 京蓝科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 京蓝科技
公司的外文名称（如有） Kingland Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Kingland Technology
有）
公司的法定代表人 郭绍增
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭绍增
北京市丰台区广安路 9 号国投财富广
联系地址
场 3 号楼 5 层
电话 010-64700268
传真 010-64700268
电子信箱 securities@kinglandgroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 102,030,191.37 124,017,934.60 -17.73%
归属于上市公司股东的净利
-643,940,280.67 -260,414,231.78 -147.28%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -604,031,890.71 -262,698,753.36 -129.93%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-9,295,930.30 -10,014,608.01 7.18%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.6291 -0.2544 -147.29%
稀释每股收益（元/股） -0.6291 -0.2544 -147.29%
加权平均净资产收益率 不适用 -32.79%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,017,350,446.89 7,710,760,511.39 -8.99%
归属于上市公司股东的净资
-1,231,236,433.18 -505,343,745.75 -143.64%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
291,633.14
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
133,180.09
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
7,169,666.36
资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套
-8,108,189.88
期保值业务外，持有交易性金融资
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产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要内容是预计负债损失及罚款、违
-41,779,267.86
支出 约支出
减：所得税影响额 -829,098.00
少数股东权益影响额（税后） -1,555,490.19
合计 -39,908,389.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事土壤修复、耕地土壤环境综合治理保护、高标准农田建设等业务。
报告期内，公司主要从事的业务由公司控股子公司中科鼎实环境工程有限公司（以下简称“中科鼎
实”）承接，中科鼎实是致力于污染场地治理的环保企业，专注于污染土壤修复、污染地下水修复、固
体废弃物环境污染治理及运营、流域环境综合治理、农田土壤环境综合治理、荒漠化治理等领域。
中科鼎实拥有完善的核心技术体系，包括以热脱附技术、常温解吸技术、固化稳定化技术以及化学
氧化技术等为核心的土壤修复技术、地下水修复技术、固体废物环境治理技术、垃圾填埋场好氧降解加
速稳定化技术，生态掩埋式生物固定渗透缓冲带技术、农田植物修复技术、矿山土壤重构技术、生物固
沙技术等多项核心技术。属于国家高新技术企业，拥有国家级博士后科研工作站、北京市企业技术中心、
湖南省工程研究中心平台等多项平台，参与编制《异位热脱附修复污染土壤工程技术规范》、《铬污染
土壤异位治理技术指导书》、《农药场地异味物质识别技术指南》等 10 余项行业及团体标准，获得北
京市科学技术一等奖、中国轻工业联合会科学技术进步一等奖、中国发明创业奖成果奖一等奖 、环境
保护科学技术奖二等奖、中国化工集团科学技术进步奖二等奖 、北京市科学技术进步奖二等奖、中国
产学研合作创新与促进奖产学研合作创新成果奖一等奖、北京市新技术新产品、国家鼓励发展的重大环
保技术装备目录等 30 项荣誉奖项。
中科鼎实注重科技研发人员培养，鼓励与加速科技成果转化，与清华大学、中国科学院、轻工业环
境保护研究所、中国环科院、生态环境部南京环境科学研究、衡阳师范学院等高校及科研机构建立产学
研合作关系等，并与上述单位联合建立了“污染场地综合治理联合研究中心”、“中国科学院大学工程
专业学位研究生优秀实践基地”、“中科院城环所共建固废实验室”、“ 湖南省工程研究中心”等多
个产学研技术平台，同时与朱永官院士、朱利中院士团队开展了多层次的研究和人才培养合作，积极开
发环境修复技术并将之用于工程实践之中。目前拥有 100 余项授权专利，自主开发技术工艺、核心设备
及功能材料近 20 项，包括模块化直接热脱附装备、多温区间接热脱附装备、超深精准加热的原位电加
热修复系统、气相抽提与多项抽提处理系统、微生物好氧降解的渗滤液循环系统、纳米零价铁修复材料、
场地修复异味控制剂等环境综合治理产品。
另外，中科鼎实积极参与政府科研项目的攻关，近年来参与或承担的国家/省部级科研项目 20 余项，
委托科研院所开展研发课题 10 余项，包括国家重点研发计划项目“农药行业场地异味清除材料与控制
技术”、“复合有机污染场地原位热处理耦合修复技术与装备”、“粤港澳大湾区污染场地安全利用保
障技术与集成工程示范”、“焦化场地污染风险管控与修复技术集成工程示范”、“长江经济带石化类
场地污染治理技术研究与集成示范”、“东北老工业基地重金属污染场地防治及安全利用集成技术与工
程示范”、“西北煤化工场地污染综合防治集成技术与工程示范”，北京市科技计划项目“基于零价铁
的地下水修复药剂及原位加注系统开发和示范”等。
近年来政府部门持续加大土壤保护和修复力度。由于目前我国土壤环境总体状况堪忧，部分地区污
染较为严重，已成为全面建成小康社会的突出短板之一。土壤污染问题关系人民群众身体健康，关系美
丽中国建设，保护好土壤环境是推进生态文明建设和维护国家生态安全的重要内容。因此，政府部门高
度重视土壤的保护和修复工作，并采取了一系列保护和综合治理措施，持续加大土壤保护和修复力度。
从“十三五”规划首次将加强生态文明建设、美丽中国写入五年规划，到国务院印发《土壤污染防
治行动计划》，再到中共中央、国务院发布《关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的意
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见》，全国人大常委会通过《土壤污染防治法》，土壤污染防治工作最终上升到法律层面。《土壤污染
防治法》的颁布实施使得土壤污染防治有了专属法律依据，相关配套法规政策也陆续出台，土壤及地下
水污染防治工作有序进行。
土壤修复潜在市场空间巨大。我国土壤修复行业目前在生命周期中所处的位置仍是起步成长阶段，
尽管随着法律法规的不断完善、监管部门加大监管力度及环保意识不断增强，土壤污染加重趋势得到初
步遏制，但部分地区因城市工业迁移而造成的场地土壤污染问题仍较为严峻。
2、其他业务板块：报告期内，公司现有业务板块中还包括生态水利业务板块及园林环境业务板块，
生态水利业务板块主要由控股子公司京蓝沐禾节水装备有限公司（以下简称“沐禾节水”）承接，沐禾
节水主要业务包括流域水生态修复、灌区节水综合系统工程、污水治理、沿河生态景观工程、智慧水务
等。园林环境业务板块，主要由控股子公司京蓝北方园林（天津）有限公司承接（以下简称“北方园
林”），北方园林业务主要包括园林工程施工、园林景观设计，为各类市政公共园林工程、地产景观园
林工程、休闲度假园林工程及生态湿地工程等项目提供园林景观设计、工程施工及苗木养护管理。
3、公司经营模式的介绍：公司土壤修复项目及节水灌溉工程、园林绿化项目，主要分为施工总承
包、EPC 项目等。施工总承包项目与 EPC 项目业务模式：工程价款结算主要根据合同中约定的方法和时
间向发包方提交工程量计算报告，再通过监理工程师及发包方审核，形成工程进度款并结算。在工程完
工后，根据工程完工结算书交付发包方，在项目竣工验收、审计结束后，发包方按照审定金额向公司支
付余款，并保留工程造价的一定比例作为质量保证金，在质保期结束后支付。
二、核心竞争力分析
1、追求长远发展的企业使命：青山绿水蓝天情，基业长青中国梦。公司依靠自身资源整合能力进
行战略性产业布局，夯实业务基础，集中加速推进业务转型，积极投身国家绿色环保工作最前沿，为社
会、为股东创造价值。
2、积极向上的核心价值观：上善若水，弘毅怀德。追求做人应如水，水滋润万物，但从不与万物
争高下的高尚品格与境界。
3、清晰的发展战略：以生态为纽带，土壤及生态环境治理和修复为基础，生态文明与可持续发展
国家战略为己任，立志成为国际领先的“土壤修复、生态环境策划、投资、建设、运营服务提供商”。
4、核心技术优势及自主研发创新能力。公司拥有土壤修复、水体治理、农业三废循环利用等核心
技术，作为重要的科技研发和成果转化平台，承担了几十项国家和地方科研项目，获国家专利授权 300
余项，取得科技进步奖 4 项，参与、主持制定国家和行业标准、规范共计 7 项，多次荣获国家知识产权
优秀企业。截至目前，公司在环保、水利等行业拥有多项承包及设计资质，尤其具有环保工程专业承包
一级、地基基础工程一级、灌溉企业甲贰级等含金量极高的资质，可构建业务壁垒，满足从设计规划、
施工履约、项目管理、运营维护的全方位工作。
5、良好的市场前景。公司的主营业务属于国家战略投资发展的重点领域，土壤修复领域国家密集
出台政策法规、市场空间释放速度加快，2021 年中央一号文明确全面推进乡村振兴建设、确保 1 亿亩
高标准农田建设，预计未来 5-10 年间，国家会在政策方向有保障，资金方面有支持，市场空间巨大。
上市公司在土壤修复领域属于行业领先企业，具有领先优势与较高的竞争壁垒，能够把握住政策东风，
继续扩大所在行业的影响力及竞争力。
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6、优秀的管理团队和强大的行业资源整合能力。公司管理层及核心骨干队伍在土壤修复等相关行
业领域多具备 10 年以上的从业经验及行业优质资源，公司拥有一支高质量的管理团队，同时公司积极
与土壤修复及生态治理行业内的多家优质机构进行合作，以实现优势整合协调发展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 102,030,191.37 124,017,934.60 -17.73% 正常经营所致
因项目工期延长导致
营业成本 115,924,075.30 84,465,134.97 37.24%
成本增加
销售费用 10,438,777.57 11,171,289.91 -6.56%
管理费用 45,024,862.33 52,555,162.53 -14.33%
财务费用 196,756,057.97 220,053,648.99 -10.59%
所得税费用 -10,529,148.05 -8,376,096.25 -25.70%
经营活动产生的现金
-9,295,930.30 -10,014,608.01 7.18%
流量净额
投资活动产生的现金 支付股权认购保证金
-4,703,898.45 4,649,214.73 -201.18%
流量净额 所致
主要系本期偿还债务
筹资活动产生的现金
-22,841,060.28 -19,720,485.51 -15.82% 支付现金增加等综合
流量净额
影响所致。
主要系经营活动、投
现金及现金等价物净 资活动、筹资活动现
-36,840,889.03 -25,085,878.79 -46.86%
增加额 金流综合变动影响所
致。
应收款项计提减值所
信用减值损失 -94,932,735.34 -31,260,499.91 203.68%
致
合同资产和无形资产
资产减值损失 -364,378,316.38 -103,405.79 352,277.09%
计提减值所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 102,030,191.37 100% 124,017,934.60 100% -17.73%
分行业
生态节水运营服
4,215,951.58 4.13% 4,260,074.25 3.44% -1.04%
务业务
土壤修复运营服
97,814,239.79 95.87% 119,757,860.35 96.56% -18.32%
务业务
分产品
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基础建设 28,698.45 0.02% -100.00%
土壤修复 97,814,239.79 95.86% 117,991,896.43 95.14% -17.10%
垃圾处理 1,593,322.08 1.28% -100.00%
产品销售 1,946,691.03 1.91% 165,682.35 0.13% 1,074.95%
运营维护 143,943.39 0.12% -100.00%
技术服务 59,541.34 0.06% 105,660.38 0.09% -43.65%
其他产品 2,209,719.21 2.17% 3,988,731.52 3.22% -44.60%
分地区
华东地区 5,132,798.05 5.03% 70,074,291.35 56.50% -92.68%
华南地区 8,075,265.41 7.91% 16,780,775.35 13.53% -51.88%
西南地区 67,644,816.04 66.30% 4,596,182.81 3.71% 1,371.76%
东北地区 9,891,440.90 9.69% 2,075,236.37 1.67% 376.64%
华北地区 7,127,797.81 6.99% 8,256,036.21 6.66% -13.67%
华中地区 18,080,998.64 14.58% -100.00%
西北地区 4,158,073.16 4.08% 4,154,413.87 3.35% 0.09%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
土壤修复运营 97,814,239.7 111,807,850.
-14.31% -18.32% 34.46% -146.81%
服务业务 9 00
分产品
97,814,239.7 111,807,850.
土壤修复 -14.31% -18.32% 34.46% -146.81%
9 00
分地区
67,644,816.0 63,945,207.2
西南地区 5.47% 1,406.39% 1,682.04% -72.78%
4 1
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -232,974.94 0.03% 联营企业投资 是
对赌股票清偿公允价
公允价值变动损益 -8,108,189.88 1.04% 否
值变动
合同资产、应收款项
资产减值 -459,311,051.72 58.67% 否
的减值
营业外收入 8,615.15 0.00% 否
营业外支出 41,780,683.01 -5.34% 预计负债形成 否
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
52,416,684.0 110,858,959.
货币资金 0.75% 1.26% -0.51%
5 35
1,172,019,52 1,346,655,19
应收账款 16.70% 15.25% 1.45%
7.53 5.30
1,869,914,22 2,130,051,15
合同资产 26.65% 24.12% 2.53%
2.64 7.83
731,509,042. 680,333,677.
存货 10.42% 7.71% 2.71%
07 51
长期股权投资 9,083,979.11 0.13% 9,546,025.69 0.11% 0.02%
271,108,934. 276,892,584.
固定资产 3.86% 3.14% 0.72%
50 67
在建工程 3,941,238.93 0.06% 3,663,510.87 0.04% 0.02%
52,854,717.6 60,743,856.9
使用权资产 0.75% 0.69% 0.06%
4 9
1,322,084,60 1,338,058,84
短期借款 18.84% 15.15% 3.69%
7.52 1.14
677,315,503. 663,501,970.
合同负债 9.65% 7.51% 2.14%
38 18
328,574,348. 321,955,318.
长期借款 4.68% 3.65% 1.03%
69 86
53,953,688.1 52,457,857.7
租赁负债 0.77% 0.59% 0.18%
1 0
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
27,316,87 19,208,68
（不含衍 8,108,189
7.81 7.93
生金融资 .88
产）
4.其他权 -
1,277,808 1,195,989
益工具投 81,818,89
,541.82 ,650.06
资 1.76
13
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- -
金融资产 1,305,125 1,215,198
8,108,189 81,818,89
小计 ,419.63 ,337.99
.88 1.76
- -
1,305,125 1,215,198
上述合计 8,108,189 81,818,89
,419.63 ,337.99
.88 1.76
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
公司资产抵押、质押、冻结的详细情况详见第十节、七、81
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
□适用 不适用
14
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.支付
本次交
否 47,300 47,300 0 47,300 100.00% 不适用 否
易的现
金对价
2.支付
本次交
否 2,700 2,700 0 2,681 99.30% 不适用 否
易的中
介费用
3.京蓝
2018 年
智慧生
否 10,232 10,232 0 5,204.7 50.87% 11 月 26 不适用 否
态云平
日
台项目
4.年产
600 台
2018 年
大型智 5,920.7 5,920.7 5,864.6
否 0 99.05% 11 月 26 0 否 否
能喷灌 1 1 5
日
机生产
项目
5.高效
节水配
套新材
10,659. 10,659. 6,485.7
料研发 否 0 60.85% 不适用 是
34 34 4
与中试
生产项
目
6.智能
高效农 65,028.
否 65,000 65,000 0 100.04% 0 不适用 否
业节水 7
项目
7.补充
15,187. 15,187. 15,187.
沐禾流 否 0 100.00% 不适用 否
95 95 95
动资金
承诺投
147,752
资项目 -- 157,000 157,000 0 -- -- -- --
.74
小计
超募资金投向
不适用
147,752
合计 -- 157,000 157,000 0 -- -- 0 -- --
.74
1、年产 600 台大型智能喷灌机生产项目受市场环境和原材料价格上涨等因素影响，市场无新增订单及收
分项目
入，效益未达到预期。
说明未
达到计
2、智能高效农业节水项目：本项目合同对应的建设期合同金额为 73,671.15 万元，本项目 2022 年已完成
划进
建设，实际结算金额为 73,430.74 万元，低于合同金额；在项目完工后，呼伦贝尔市人民政府对该项目出
度、预
具退库批复，项目不再为 PPP 项目，公司不再收取运维费，公司将相应获得一定的利息补偿；该项目因资
15
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计收益 金未按时到位等原因导致项目施工周期大幅延长，项目维护成本较高，原材料价格上涨，因此项目毛利率为
的情况 负。综上，该项目未达到预计效益。
和原因
（含
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可 高效节水配套新材料研发与中试生产项目在建设过程中的厂房建设周期较长，同时公司根据市场需求及实际
行性发 投入情况判断该募投项目难以实现预计效益。为应对快速增长的市场需求、及时应对市场及相关变化对产品
生重大 带来的影响，公司决定通过对京蓝沐禾现有的乌丹厂区原有设备升级改造、购置部分新设备及新建部分附属
变化的 设施，使乌丹工厂的节水灌溉产品得到升级换代并在一定程度上实现对募投项目产品的替代。因此，公司不
情况说 再对该募投项目继续投入并予以结项，未重新进行收益测算。该募投项目结项已经公司第八届董事会第六十
明 四次会议、2018 年第七次临时股东大会审议通过。
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
项目先 为提高募集资金使用的效率、缓解公司流动资金的压力、维护公司和全体股东的利益，截至 2016 年 12 月 31
期投入 日公司拟以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金，置换金额为 11,794.05 万元，并于 2017 年 1 月
及置换 10 日第八届董事会第二十一次会议审议通过。以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金已完成。
情况
适用
2017 年 1 月 20 日，公司第八届董事会第二十二次会议、第八届监事会第十一次会议批准公司使用闲置资金
暂时补充流动资金不超过人民币 2 亿元。截至 2018 年 1 月 18 日，上述暂时补充流动资金的限制募集资金已
全部归还至募集资金专用账户。
用闲置
募集资 2018 年 1 月 19 日，公司第八届董事会第四十四次会议、第八届监事会第二十一次会议批准公司使用闲置募
金暂时 集资金暂时补充流动资金不超过人民币 3 亿元。在上述额度内，公司实际使用了闲置募集资金人民币 6,000
补充流 万元用于暂时补充流动资金。截至 2018 年 2 月 26 日，公司已将暂时补充流动资金的闲置募集资金全部归还
动资金 至募集资金专用账户。
情况
2018 年 2 月 26 日，公司第八届董事会第四十六次会议、第八届监事会第二十二次会议审议通过了《关于使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 4 亿元的闲置募集资金暂时补
充流动资金，使用期限自批准之日起不超过十二个月，到期前归还至募集资金专用账户。本次暂时补流使用
2016 年 10 月非公开募集资金 2 亿元。2 亿元中有 8,000 万元来自用于京蓝智慧生态云平台项目的募集资
16
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金。公司于 2018 年 12 月 13 日召开了 2018 年第七次临时股东大会，审议通过了将云平台项目结项后产生的
结余募集资金用于永久补充流动资金。公司已按照股东大会的批准将上述 8,000 万募集资金由暂时补充流动
资金变更为永久补充流动资金。截至 2019 年 2 月 25 日 ，公司已将其余用于暂时补充流动资金的闲置募集
资金人民币 1.2 亿元归还至募集资金专用账户。
适用
截至 2018 年 11 月 26 日，高效节水配套新材料研发与中试生产项目、年产 600 台大型智能化喷灌机生产项
目、京蓝智慧生态云平台项目均已结项，已经公司第八届董事会第六十四次会议、2018 年第七次临时股东大
会审议通过，合计产生的结余募集资金总额为 9,650.18 万元。
高效节水配套新材料研发与中试生产项目在建设过程中的厂房建设周期较长，同时公司根据市场需求及实际
投入情况判断该募投项目难以实现预计效益。为应对快速增长的市场需求、及时应对市场及相关变化对产品
带来的影响，公司决定通过对京蓝沐禾现有的乌丹厂区原有设备升级改造、购置部分新设备及新建部分附属
项目实
设施，使乌丹工厂的节水灌溉产品得到升级换代并在一定程度上实现对募投项目产品的替代。因此，公司不
施出现
再对该募投项目继续投入并予以结项。
募集资
金结余
年产 600 台大型智能化喷灌机生产项目实施过程中，公司严格按照募集资金使用的有关规定，本着专款专
的金额
用、合理、有效、节约的原则，谨慎地使用募集资金，在保障质量和项目进度的前提下，对基础研发投入和
及原因
研发设备采购等环节合理调度和优化，合理地降低了项目实施费用，形成了资金结余。
京蓝智慧生态云平台项目在实施过程中，随着公有云技术的发展及公有云运营商对数据安全及服务质量的保
障承诺提升，公司把握科技发展带来的机遇，在保障本项目能够顺利实施的前提下，积极在公有云进行部
署。公司通过与阿里云合作，将项目中“数据中心及展示中心建设”部分在阿里云上构建两个云计算资源中
心和大数据展示系统，满足了项目所需的云计算能力和展示能力，进一步加快了本项目的研发速度，缩短研
发周期，大幅降低了成本费用，使得智慧生态云平台完成 1.0 版本的研发并投入使用，已达到募投项目预期
实施效果，公司对此项目予以结项。
尚未使
用的募
集资金 截至 2023 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金均在各募集资金账户留存。
用途及
去向
募集资
金使用
截至 2023 年 6 月 30 日，公司因诉讼事项，募集资金账户均已被冻结；2022 年 1 月 24 日，公司因未偿还远
及披露
东国际租赁有限公司借款，募集资金账户中的 7,336,314.33 元被法院司法划转。公司募投项目中，智能
中存在
高效农业节水项目尚未结项，其他项目均已结项。智能高效农业节水项目截至 2023 年 6 月 30 日已建设完
的问题
成。
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
17
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八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
灌溉、农
村
饮水、建
筑
用 PVC、
PE、 PP
给排水管
材及管件
制 造、销
售； 卷盘
式、平 移
式、中心
支轴式喷
京蓝沐禾
拾亿零肆 - -
灌 机等喷 4,020,424 351,074,1 4,156,410
节水装备 子公司 305,864,6 311,562,5
,947.66 98.19 .24
仟万 73.46 63.81
灌设 备和
有限公司
滴灌带
（管） 、
输配 水软
管、过 滤
器、施肥
器等微滴
灌 设备的
生 产、销
售及 安
装；生态
环境治理
18
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
工 程设
计、建
设、
维护及 咨
询；水
利、
电力、农
业
项目投
资；
农业机
械、
化肥、农
膜、 机电
设备、 建
筑材料销
售及进出
口 业务；
水利、 水
电工程设
计、施
工；
市政公用
工 程施
工；园 林
绿化工
程；农村
灌
溉用水井
凿 井作
业；沙 地
治理；种
树、种
19
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
草；
水泥桩制
作、网围
栏
刺线制作
园林绿化
工程；土
木
工程；苗
木
的培育、
栽
植和销售
（种子除
外） ；保
洁环卫；
绿
京蓝北方 化养管及
园林（天 技术咨
壹亿零玖 - - -
询。 1,568,939
子公司 1,304,253 0.00 286,030,5 286,045,3
津）有限 ,855.13
拾万 ,344.34 97.63 90.90
公 （以上经
司 营范围涉
及行业许
可的凭许
可证件，
在
有效期限
内经营，
国
家有专项
专营规定
的按规定
办理）
中科鼎实 施工总承 1,122,503 541,849,2 97,814,23 - -
子公司 陆仟万元
环境工程 包、劳务 ,251.84 47.22 9.79 56,998,66 47,052,07
20
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司 分包、专 6.20 6.16
业承包；
销售建筑
材料、仪
器仪表；
设备租
赁；技术
推广、技
术服务、
技术咨
询；物业
管理；机
器和办公
设备的清
洗；城市
绿化服
务；污水
处理；土
壤污染治
理；大气
污染治
理；水污
染治理；
固体废物
治理；技
术开发；
环境监
测；工程
和技术研
究和试验
发展；自
然科学研
究和试验
发展；城
市生活垃
圾清扫、
收集、运
输、处
理；道路
货物运
输；工程
设计；普
通货运。
（市场主
体依法自
主选择经
营项目，
开展经营
活动；城
市生活垃
圾清扫、
收集、运
输、处
理、道路
货物运
输、工程
设计以及
依法须经
21
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
批准的项
目，经相
关部门批
准后依批
准的内容
开展经营
活动；不
得从事国
家和本市
产业政策
禁止和限
制类项目
的经营活
动。）
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、机构调整的风险：因机构调整公司部分项目的主管机构发生变更，鉴于生态环境产业运作周期相对
较长，造成项目立项及项目结算主管机构错位，给公司项目推动及项目款项回收增加了大量的沟通和时间成
本，更有甚者会对公司已完工项目结算带来极大不利影响。
2、竞争加剧的风险：“解决方案+投资运营”模式逐渐被市场认可，未来可能会出现同类型的企业加入
该业务领域，行业竞争将不断加剧。为应对上述风险，公司将不断完善产业链，整合多种资源，提供全方位
的综合解决方案和优质服务，在符合公司发展战略的项目上加速发展抢先占领市场，提高市场竞争力。此外，
公司将利用资本市场寻求外延式增长的机会，扩大公司市场份额。
3、资金风险：生态环境产业为资金密集型产业，运作周期较长，资金需求量巨大。公司将通过司法重
整、应收账款回收、资本市场再融资等多种渠道方式，逐步缓解公司的资金压力，并在业务运营、资金预算、
使用及安全性等方面加强管理。
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京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告名称：
《2022 年年度股
东大会决议公
告》（公告编
2022 年年度读懂 2023 年 05 月 23 2023 年 05 月 24
年度股东大会 27.23% 号：2023-038）
大华 日 日
披露网站：巨潮
资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用的
二、社会责任情况
（一）股东权益保护
公司建立了较为完善的公司治理结构，在机制上保证了所有股东的公平、公正、公开，确保所有股东享有依照法律、
法规及公司章程所规定的各项合法权益。报告期内，股东大会的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》
等的规定，公司为股东提供现场和网络投票，对中小投资者表决单独计票，有效维护了股东的参与权及表决权。
公司严格按照监管要求履行信息披露义务，注重与投资者的沟通交流，多渠道、多方式搭建投资者沟通交流平台，
引导投资者树立长期投资和理性投资的理念，切实保护广大股东，尤其是中小股东的合法权益。
（二）职工权益保护
公司坚持以人为本，依据《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规的规定，从制度安排、人文关怀等多角度保
障员工的合法权益、关怀员工。公司重视员工培训，使员工整体职业素养和综合素质得到有效提升。
报告期内，公司有计划有步骤地组织开展多种培训形式的职工岗位知识技能培训与素质提升培训，积极支持职工业
余开展丰富多样的文体活动，不断提高员工的各项技能，丰富员工的业务生活，实现员工和企业共同发展。
（三）客户、供应商权益保护
公司严守商业道德，诚实守信，维护客户、供应商的利益，积极对项目建设过程的各项问题予以妥善解决，加强项
目资金方面的沟通与协调，采取各项措施维护客户、供应商的合法权益，谋求双方共赢发展。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
融通资本（固
实际控制人变 2015 年 12 月
安）投资管理 独立性 长期有效 正在履行
更承诺 25 日
有限公司
融通资本（固
实际控制人变 2015 年 12 月
安）投资管理 避免同业竞争 长期有效 正在履行
更承诺 25 日
有限公司
融通资本（固
实际控制人变 规范和减少关 2015 年 12 月
安）投资管理 长期有效 正在履行
更承诺 联交易 25 日
有限公司
科瑞特投资管
实际控制人变 2015 年 12 月
理（北京）有 独立性 长期有效 正在履行
收购报告书或 更承诺 25 日
限公司
权益变动报告
科瑞特投资管
书中所作承诺 实际控制人变 2015 年 12 月
理（北京）有 避免同业竞争 长期有效 正在履行
更承诺 25 日
限公司
科瑞特投资管
实际控制人变 规范和减少关 2015 年 12 月
理（北京）有 长期有效 正在履行
更承诺 联交易 25 日
限公司
实际控制人变 2015 年 12 月
朱锦 独立性 长期有效 正在履行
更承诺 25 日
实际控制人变 2015 年 12 月
朱锦 避免同业竞争 长期有效 正在履行
更承诺 25 日
实际控制人变 规范和减少关 2015 年 12 月
朱锦 长期有效 正在履行
更承诺 联交易 25 日
乌力吉、杨树
蓝天、融通资
重大资产重组 保持上市公司 2016 年 02 月
本、杨树嘉 长期有效 正在履行
事项承诺 独立性的承诺 16 日
业、朗森汽
车、京蓝智享
乌力吉、杨树
蓝天、融通资
本、科桥嘉 重大资产重组 关于避免同业 2016 年 02 月
长期有效 正在履行
永、杨树嘉 事项承诺 竞争的承诺 16 日
业、朗森汽
资产重组时所 车、京蓝智享
作承诺 乌力吉、杨树
蓝天、融通资 关于避免资金
重大资产重组 2016 年 02 月
本、杨树嘉 占用、关联担 长期有效 正在履行
事项承诺 16 日
业、朗森汽 保的承诺
车、京蓝智享
杨树蓝天、融
通资本、杨树
关于减少及规
嘉业、京蓝智 重大资产重组 2016 年 02 月
范关联交易的 长期有效 正在履行
享、乌力吉、 事项承诺 16 日
承诺
科桥嘉永、朗
森汽车
25
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重大资产重组 关于土地有关 2016 年 04 月
乌力吉 长期有效 正在履行
事项承诺 事项的承诺函 22 日
关于租赁房屋
重大资产重组 2016 年 04 月
乌力吉 有关事项的承 长期有效 正在履行
事项承诺 22 日
诺函
杨树蓝天、郭 重大资产重组 关于规范关联 2016 年 02 月
长期有效 正在履行
绍增 事项承诺 交易的承诺 16 日
杨树蓝天、郭 重大资产重组 关于避免同业 2016 年 02 月
长期有效 正在履行
绍增 事项承诺 竞争的承诺 16 日
关于保证上市
杨树蓝天、郭 重大资产重组 2016 年 02 月
公司独立性的 长期有效 正在履行
绍增 事项承诺 16 日
承诺
杨树蓝天、郭 重大资产重组 关于规范关联 2017 年 02 月
长期有效 正在履行
绍增 事项承诺 交易的承诺 24 日
杨树蓝天、郭 重大资产重组 关于避免同业 2017 年 02 月
长期有效 正在履行
绍增 事项承诺 竞争的承诺 24 日
关于保证京蓝
杨树蓝天、郭 重大资产重组 2017 年 02 月
科技独立性的 长期有效 正在履行
绍增 事项承诺 24 日
承诺
关于重大资产
上市公司董
重大资产重组 重组摊薄即期 2017 年 02 月
事、高级管理 长期有效 正在履行
事项承诺 回报采取填补 24 日
人员
措施的承诺
北方集团、北
控咨询、高学
保持京蓝科技
刚、高学强、 重大资产重组 2017 年 02 月
股份有限公司 长期有效 正在履行
高作宾、高作 事项承诺 24 日
独立性的承诺
明、杨春丽、
半丁资产管理
北方集团、北
控咨询、高学
重大资产重组 关于避免同业 2017 年 02 月
刚、高学强、 长期有效 正在履行
事项承诺 竞争的承诺 24 日
高作宾、高作
明、杨春丽
重大资产重组 关于避免同业 2017 年 02 月
半丁资产管理 长期有效 正在履行
事项承诺 竞争的承诺 24 日
北方集团、北
控咨询、高学 关于避免资金
重大资产重组 2017 年 02 月
刚、高学强、 占用、关联担 长期有效 正在履行
事项承诺 24 日
高作宾、高作 保的承诺
明、杨春丽
关于避免资金
重大资产重组 2017 年 02 月
半丁资产管理 占用、关联担 长期有效 正在履行
事项承诺 24 日
保的承诺
北控咨询、高 2017 年 10 月
学刚、高学 20 日至 2020
重大资产重组 关于股份锁定 2017 年 02 月
强、高作宾、 年 10 月 19 正在履行
事项承诺 的承诺 24 日
高作明、杨春 日，且履行完
丽 补偿义务后
北方集团、北
控咨询、高学 关于减少及规
重大资产重组 2017 年 02 月
刚、高学强、 范关联交易的 长期有效 正在履行
事项承诺 24 日
高作宾、高作 承诺
明、杨春丽
关于减少及规
重大资产重组 2017 年 02 月
半丁资产管理 范关联交易的 长期有效 正在履行
事项承诺 24 日
承诺
26
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北方集团、高
学刚、高学
重大资产重组 关于标的资产 2017 年 02 月
强、高作宾、 长期有效 正在履行
事项承诺 合法性的承诺 24 日
高作明、杨春
丽
北方集团、高
学刚、高学 关于提供资料
重大资产重组 2017 年 02 月
强、高作宾、 真实、准确、 长期有效 正在履行
事项承诺 24 日
高作明、杨春 完整的承诺
丽
北方集团、高
学刚、高学
重大资产重组 关于参与本次 2017 年 02 月
强、高作宾、 长期有效 正在履行
事项承诺 交易的承诺函 24 日
高作明、杨春
丽
北方集团、高
学刚、高学
重大资产重组 关于未受处罚 2017 年 02 月
强、高作宾、 长期有效 正在履行
事项承诺 的承诺 24 日
高作明、杨春
丽
北方集团、高
学刚、高学 关于不存在内
重大资产重组 2017 年 02 月
强、高作宾、 幕交易行为的 长期有效 正在履行
事项承诺 24 日
高作明、杨春 承诺
丽
北控咨询、高
学刚、高学 关于瑕疵租赁
重大资产重组 2017 年 02 月
强、高作宾、 房产的说明及 长期有效 正在履行
事项承诺 24 日
高作明、杨春 承诺
丽
北控咨询、高
学刚、高学 关于基本农田
重大资产重组 2017 年 03 月
强、高作宾、 事项补偿安排 长期有效 正在履行
事项承诺 10 日
高作明、杨春 的承诺函
丽
超期未履行。
详情及公司采
取的相应措施
请见公司于
2020 年 8 月
北方集团、北
19 日在指定信
控工程、高学 应在 2020 年 8
重大资产重组 2017 年 02 月 息披露媒体巨
刚、高学强、 业绩承诺 月 17 日完成
事项承诺 24 日 潮资讯网披露
高作宾、高作 业绩补偿
的《关于高学
明、杨春丽
刚等超期未履
行业绩补偿承
诺的公告》
（公告编号：
2020-094）
发行股份购买
中科鼎实
杨树蓝天、郭 关于规范关联 2018 年 09 月
56.7152%股权 长期有效 正在履行
绍增 交易的承诺 21 日
并募集配套资
金事项
发行股份购买
杨树蓝天、郭 关于避免同业 2018 年 09 月
中科鼎实 长期有效 正在履行
绍增 竞争的承诺函 21 日
56.7152%股权
27
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
并募集配套资
金事项
发行股份购买
中科鼎实 关于保证京蓝
杨树蓝天、郭 2018 年 09 月
56.7152%股权 科技独立性的 长期有效 正在履行
绍增 21 日
并募集配套资 承诺
金事项
发行股份购买
关于本次交易
杨树蓝天、郭 中科鼎实
的原则性意见 2018 年 09 月
绍增及其一致 56.7152%股权 长期有效 正在履行
及股份减持计 21 日
行动人 并募集配套资
划的承诺
金事项
发行股份购买
关于不存在调
中科鼎实 自本次交易完
杨树蓝天、郭 整上市公司主 2018 年 09 月
56.7152%股权 成之日起 60 正在履行
绍增 营业务安排的 21 日
并募集配套资 个月内
承诺
金事项
发行股份购买
中科鼎实
上市公司董监 关于合法经营 2018 年 09 月 至 2020 年 1
56.7152%股权 正在履行
高、京蓝科技 的承诺 21 日 月 10 日
并募集配套资
金事项
发行股份购买
中科鼎实
殷晓东等 37 保持京蓝科技 2018 年 09 月
56.7152%股权 长期有效 正在履行
名交易对方 独立性的承诺 21 日
并募集配套资
金事项
发行股份购买
中科鼎实
关于避免同业 2018 年 09 月
殷晓东 56.7152%股权 长期有效 正在履行
竞争的承诺 21 日
并募集配套资
金事项
发行股份购买
除殷晓东外的 中科鼎实
关于避免同业 2018 年 09 月
中科鼎实核心 56.7152%股权 长期有效 正在履行
竞争的承诺 21 日
团队 并募集配套资
金事项
发行股份购买
中科鼎实 关于避免资金
殷晓东等 37 2018 年 09 月
56.7152%股权 占用、关联担 长期有效 正在履行
名交易对方 21 日
并募集配套资 保的承诺
金事项
发行股份购买
中科鼎实 关于减少及规
殷晓东等 37 2018 年 09 月 至 2020 年 1
56.7152%股权 范关联交易的 正在履行
名交易对方 21 日 月 10 日
并募集配套资 承诺
金事项
发行股份购买
中科鼎实 关于租赁房屋
2018 年 09 月
殷晓东 56.7152%股权 有关事项的承 长期有效 正在履行
21 日
并募集配套资 诺
金事项
发行股份购买
中科鼎实 关于不存在关
殷晓东等 37 2018 年 09 月
56.7152%股权 联关系的承诺 长期有效 正在履行
名交易对方 21 日
并募集配套资 函
金事项
28
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发行股份购买
中科鼎实 关于租赁房屋
2018 年 09 月
殷晓东 56.7152%股权 有关事项的承 长期有效 正在履行
21 日
并募集配套资 诺
金事项
发行股份购买
中科鼎实 关于不存在关
殷晓东等 37 2018 年 09 月
56.7152%股权 联关系的承诺 长期有效 正在履行
名交易对方 21 日
并募集配套资 函
金事项
承诺是否按时
否
履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
适用 □不适用
2023 年 6 月 5 日，京蓝科技股份有限公司（以下简称“京蓝科技”或“公 司”）收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法
院（以下简称“哈尔滨中院”或“法院”） 作出的（2023）黑 01 破申 1 号《民事裁定书》及（2023）黑 01 破 1 号
《决定 书》，裁定受理北京泽人合物资有限公司对公司提出的重整申请，并指定黑龙江 华谦律师事务所担任公司管理
人（以下简称“管理人”）（详情请见公司于 2023 年 6 月 6 日披露的《被法院裁定受理重整申请暨指定管理人的公
告》公告编号： 2023-046）。
2023 年 6 月 2 日，公司披露了《关于公开招募和遴选重整投资人的公告》 （公告编号：2023-043）和《关于公司预
重整债权申报通知的公告》（公告编号： 2023-045）。 2023 年 6 月 5 日，公司披露了《关于公司重整债权申报通知
29
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
及召开第一次 债权人会议的公告》（公告编号：2023-047），通知债权人于 2023 年 7 月 6 日 前向管理人申报债权，
于 2023 年 7 月 20 日 9:00 召开京蓝科技重整案第一次债 权人会议。 2023 年 7 月 4 日，公司披露了《关于召开
第一次债权人会议的提示性公告》 （公告编号：2023-056），通知债权人关于京蓝科技重整案第一次债权人会议召 开
的有关具体事宜。
2023 年 7 月 21 日，公司披露了《京蓝科技股份有限公司关于公司重整第一次债权人会议召开及情况的公告》（公
告编号：2023-064），公司重整第一次债权人会议于 2023 年 7 月 20 日上午 9 时召开，会议表决通过了《京蓝科技股份
有限公司重整案财产管理及变价方案》（以下简称“《财产管理及变价方案》”）等议案。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
2017 年度，
京蓝科技完
成了以发行
股份及支付
二审判令被
现金的方式 依据《北京
告履行补偿
向北方市 市第三中级
2021 年 3 月 义务。目前
政、高学 人民法院执
24 日，公司 二审判决已
刚、高作 行裁定书》
收到了北京 经生效，滨
宾、高学 （2021 京
三中院出具 海农商行已
强、高作 03 执 2091
的《民事判 经申请强制
明、杨春丽 号），回购
决书》 执行，后续
等 55 名交 股票过户的
（（2020） 基于再审结
易对方购买 强制执行手
京 03 民初 果如上被强
其合计持有 续已经完
15 号）。判 制执行的情 巨潮资讯网
的北方园林 成，公司于
决生效后， 况可能发生 （公告编
90.11%股 2022 年 2 月
因各被告未 改变，最终 号：2020-
权，同时募 8 日收到中
按判决结果 审理结果存 2022 年 04 020、2021-
集配套资金 78,035.09 否 国证券登记
执行，公司 在不确定 月 28 日 033、2021-
的重大资产 结算有限责
向法院申请 性。公司将 143、2022-
重组项目 任公司《证
执行，并于 依据会计准 042、2022-
（以下简称 券过户登记
2021 年 12 则的要求和 080）
“本次交 确认书》，
月 8 日收到 案件进展的
易”）。 确认高学
了《北京市 实际情况进
2018 年 2 强、高作
第三中级人 行相应的会
月，北方市 明、高作
民法院执行 计处理，该
政将其在本 宾、杨春丽
裁定书》 诉讼事项对
次交易中获 相应股票已
（2021 京 公司本期经
得的对价股 经过户登记
03 执 2091 营成果的影
份转让给了 至京蓝科技
号）。 响以日后实
北控工程， 回购专用证
际发生额为
并由北控工 券账户。
准。
程承继北方
市政在重组
中的相关承
诺、义务和
30
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
责任，包括
但不限于针
对北方园林
的业绩承
诺、业绩补
偿义务等。
北控工程承
继后，北方
市政向公司
承诺，其仍
严格遵守并
履行其作出
的包括但不
限于针对北
方园林的业
绩承诺、业
绩补偿义务
等承诺。根
据中兴财光
华会计师事
务所（特殊
普通合伙）
出具的《京
蓝科技股份
有限公司控
股子公司
2019 年度业
绩承诺实现
情况专项审
核报告》
（中兴财光
华审专字
（2020）第
111013
号），北方
园林截至
2019 年末累
计实现扣除
非经常性损
益后归属于
母公司的净
利润为-
39,033.35
万元，截至
2019 年末累
计实现经营
性现金流量
净额为-
33,571.33
万元，未实
现业绩承
诺。 为
维护公司权
益，保护股
东利益，
2019 年 12
月 20 日，
京蓝科技就
31
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
天津北控工
程管理咨询
有限公司
（以下简称
“北控咨
询”）、天
津北方创业
市政工程集
团有限公司
（以下简称
“北方市
政”）、高
学刚、高作
宾、高学
强、高作
明、杨春丽
未完成在公
司收购京蓝
北方园林
（天津）有
限公司
90.11%股权
同时募集配
套资金的交
易中作出的
业绩承诺向
北京第三中
级人民法院
（以下简称
“北京三中
院”）提起
诉讼，并申
请法院保全
被告财产。
2021 年 3 月
24 日，公司
收到了北京
三中院出具
的《民事判
决书》
（（2020）
京 03 民初
15 号）。判
决生效后，
因各被告未
按判决结果
执行，公司
向法院申请
执行，并于
2021 年 12
月 8 日收到
了《北京市
第三中级人
民法院执行
裁定书》
（2021 京
03 执 2091
号）。
32
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
山东土地城
乡融合发展
集团有限公
司、中国电
建集团西北
勘测设计研
究院有限公 该案经山东
司、中科鼎 省济南市中
实环境工程 级人民法院
有限公司与 审理、当事
济南历下控 人自行和解
股集团有限 达成和解协 巨潮资讯网
公司、济南 议，并与 2023 年 08 （公告编
22,968.1 否 已达成和解 执行中
市历下区城 2023 年 4 月 月 28 日 号：2023-
市更新建设 收到山东省 074
发展有限公 济南市中级
司建设工程 人民法院民
合同纠纷一 事调解书
案，由山东 (2023)鲁 01
省济南市中 民初 111 号
级人民法院
审理，案号
为(2023)鲁
01 民初 111
号。中科鼎
实为原告
2022 年 4 月
7 日，北京
2018 年 9 月 市精诚公证
为满足京蓝 处分别对贷
科技股份有 款及担保事
公司持有的
限公司收购 项相关的 司申请以京
中科鼎实
中科鼎实环 《信托贷款 蓝股份公司
31%的股权
境工程股份 合同》、 持有的中科
基于如上借
有限公司部 《股票质押 鼎实环境工
贷关系因公
分股权的资 合同》以及 程有限公司
证债权文书
金需求，公 《保证合 20.2547392
--北京市精
司向建信信 同》等强制 %股权(对应
诚公证处
托有限责任 执行效力公 注册资本金
（2022）京 巨潮资讯网
公司贷款人 证事项进行 额：
精诚执证字 2023 年 03 （公告编
民币 9,102 13,629.79 否 公证，并出 12152843.5
第 5 号《执 月 31 日 号：2023-
万元，同时 具（2022） 3 元)的股
行证书》的 016
公司将所持 京精诚执证 权抵偿京蓝
执行被在京
有的控股子 字第 5 号 股份公司对
东网拍卖
公司中科鼎 《执行证 建信信托公
（2023 年 3
实 31%股权 书》。关于 司所负债
月 24 日 10
质押给建信 公司等与建 务，抵偿金
点起拍），
信托，建信 信信托公证 额为
截至目前该
信托已向北 债权文书一 136297903.
等股权已流
京市第二中 案，申请执 68 元。
拍
级人民法院 行人建信信
申请强制执 托已向北京
行。 市第二中级
人民法院申
请强制执行
本报告期发 部分已审理 公司正在积 部分执行完
生的未达到 2,165.69 否 完毕出具判 极解决各诉 毕，部分尚
重大诉讼披 决结果，部 讼事项，不 未到执行阶
33
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
露标准的诉 分未开庭或 会对公司生 段或正在执
讼、仲裁— 调解 产经营活动 行中
—本公司 造成重大影
（含下属公 响
司）诉他人
本报告期发
公司正在积
生的未达到
部分已审理 极解决各诉 部分执行完
重大诉讼披
完毕出具判 讼事项，不 毕，部分尚
露标准的诉
7,637.07 否 决结果，部 会对公司生 未到执行阶
讼、仲裁—
分未开庭或 产经营活动 段或正在执
—他人诉本
调解 造成重大影 行中
公司（含下
响
属公司）
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
被执 被执行人的 失信被执行人行为具体情
执行法院 执行依据文号 立案时间 案号 发布时间
行人 履行情况 形
郭绍 天津市第三中级 (2020)津 03 民初 2021 年 1 (2021)津 03 执 2021 年 7
全部未履行 违反财产报告制度
增 人民法院 732 号民事调解书 月 27 日 134 号 月6日
郭绍 南京市鼓楼区人 (2021)苏 0106 民初 2021 年 7 (2021)苏 0106 有履行能力而拒不履行生 2021 年 11
全部未履行
增 民法院 2695 号 月 27 日 执 6057 号 效法律文书确定义务 月 29 日
郭绍 杭州市上城区人 (2021)浙 0104 民初 2021 年 7 (2021)浙 0102 有履行能力而拒不履行生 2021 年 12
全部未履行
增 民法院 594 号 月 6 日 执 1994 号 效法律文书确定义务 月3日
郭绍 廊坊市中级人民 (2021)冀 10 民初 2022 年 2 (2022)冀 10 执 2022 年 6
全部未履行 违反财产报告制度
增 法院 173 号 月 15 日 51 号 月6日
郭绍 银川市金凤区人 (2021)宁 0106 民初 2022 年 4 (2022)宁 0106 有履行能力而拒不履行生 2022 年 8
全部未履行
增 民法院 13577 号 月 18 日 执 2632 号 效法律文书确定义务 月 23 日
郭绍 银川市金凤区人 (2021)宁 0106 民初 2022 年 4 (2022)宁 0106 有履行能力而拒不履行生 2022 年 9
全部未履行
增 民法院 13576 号 月 8 日 执 2467 号 效法律文书确定义务 月 19 日
郭绍 天津市和平区人 2023 年 3 (2023)津 0101
增 民法院 月 3 日 执 990 号
郭绍 天津市第三中级 2022 年 4 (2022)津 03 执
增 人民法院 月 20 日 恢 57 号
郭绍 北京市西城区人 2022 年 7 (2022)京 0102
增 民法院 月 18 日 执 10307 号
郭绍 廊坊市中级人民 2022 年 7 (2022)冀 10 执
增 法院 月 19 日 恢 78 号
郭绍 北京市第二中级 2022 年 4 (2022)京 02 执
增 人民法院 月 19 日 475 号
郭绍 呼和浩特市赛罕 2022 年 8 (2022)内 0105
增 区人民法院 月 16 日 执 3068 号
郭绍 2021 年 11 (2021)沪 74 执
上海金融法院
增 月 22 日 909 号
郭绍 天津市第三中级 2021 年 10 (2021)津 03 执
增 人民法院 月 26 日 恢 66 号
34
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
郭绍 北京市朝阳区人 2022 年 10 (2022)京 0105
增 民法院 月 18 日 执 34826 号
郭绍 北京市第一中级 2022 年 11 (2022)京 01 执
增 人民法院 月 1 日 1263 号
公司实际控制人郭绍增先生被列入失信被执行人名单系为公司及子公司提供担保而产生连带清偿责任，并非个人直接债
务。公司实控人被列入失信被执行人名单可能对公司形象有负面影响，但暂时未对公司正常生产经营、管理活动产生实
质性影响，公司将持续关注事项进展，严格按照相关法律、法规及规范性文件的要求及时履行信息披露义务。敬请广大
投资者注意投资风险。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
35
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2022 年
焦作润
10 月 27 7,000 0 否 否
华
日
2021.10
2021 年 2021 年 沁阳永
沁阳永 .19-
09 月 13 10,000 10 月 19 3,000 润提供 否 否
润 2024.10
日 日 反担保
.18
乌兰察 2019.6.
2019 年 2019 年
乌兰察 布生态 17-
04 月 23 40,000 06 月 17 25,000 否 是
布生态 提供反 2034.6.
日 日
担保 16
京蓝沐
禾、乌 2020.10
2021 年 2021 年
乌兰察 1,815.8 兰察布 .24-
03 月 03 2,000 10 月 24 否 否
布生态 9 生态提 2022.9.
日 日
供反担 15
保
2021.7.
2022 年 2021 年
26-
殷晓东 07 月 11 2,000 07 月 26 1,000 否 是
2023.7.
日 日
25
报告期内审批的对 报告期内对外担保
9,000 30,815.89
外担保额度合计 实际发生额合计
36
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 61,000 担保余额合计 30,184.11
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2018.06
2017 年 2018 年
京蓝沐 .15-
06 月 30 150,000 06 月 15 39,000 否 否
禾 2027.06
日 日
.14
2017.11
2017 年
.09-
11 月 09 20,000 否 否
2020.10
日
.20
2019.12
2019 年 2019 年
京蓝沐 6,577.1 .19-
11 月 23 6,600 12 月 19 否 否
禾 6 2021.12
日 日
.10
2019.12
2019 年 2019 年
京蓝沐 .24-
12 月 10 6,800 12 月 24 6,800 否 否
禾 2020.12
日 日
.23
2020.7.
2020 年 2020 年
京蓝沐 22-
07 月 21 1,000 07 月 22 1,000 否 否
禾 2021.6.
日 日
19
2020.8.
2020 年 2020 年
京蓝沐 13-
08 月 01 10,000 08 月 13 9,500 否 否
禾 2021.8.
日 日
12
2020.9.
2020 年 2020 年
京蓝沐 27-
08 月 01 18,810 09 月 28 11,700 否 否
禾 2021.9.
日 日
23
2020.11
2021 年 2020 年
京蓝沐 .26-
02 月 24 2,400 11 月 26 400 否 否
禾 2021.11
日 日
.20
2021.1.
2021 年
10-
01 月 10 1,400 否
2022.1.
日
4
2021.3.
2021 年 2021 年
京蓝沐 5-
03 月 05 3,000 03 月 05 3,000 否 否
禾 2022.3.
日 日
4
2021.3.
2021 年 2021 年
京蓝沐 5-
04 月 14 23,000 03 月 05 15,000 否 否
禾 2022.3.
日 日
4
2021 年 2021.3.
03 月 18 8,000 18- 否 否
日 2022.3.
37
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
11
2021.6.
2021 年 2021 年
京蓝沐 10-
04 月 14 4,000 06 月 10 3,800 否 否
禾 2022.6.
日 日
9
2021.6.
2021 年 2021 年
京蓝沐 19-
06 月 01 950 06 月 19 900 否 否
禾 2021.10
日 日
.18
2021.6.
2021 年
京蓝沐 19-
06 月 01 1,000
禾 2021.10
日
.18
2021.6.
2021 年 2021 年
京蓝沐 9-
06 月 01 14,300 06 月 09 14,300 否 否
禾 2033.6.
日 日
8
2021.6.
2022 年 2021 年
京蓝沐 30-
07 月 11 27,300 06 月 30 15,000 否 否
禾 2023.6.
日 日
8
2021.7.
2021 年
19-
07 月 19 12,300 否 否
2023.6.
日
8
2018.1.
2017 年 2018 年
北方园 15-
07 月 29 01 月 15 6,000 否 否
林 2021.1.
日 日
15
2017.9.
2017 年
12-
09 月 12 5,800 否 否
2020.12
日
.20
2017.9.
2018 年
15-
05 月 18 5,000 否 否
2020.12
日
.20
2017.11
2017 年
.20-
11 月 20 4,000 否 否
2022.11
日
.20
2018.5.
2018 年
18-
05 月 18 5,000 否 否
2022.12
日
.18
2018.6.
2018 年
8-
06 月 08 5,000 否 否
2022.12
日
.8
2020.1.
2019 年 2020 年
北方园 13-
11 月 23 2,000 01 月 13 1,000 否 否
林 2021.1.
日 日
31
2020.3.
2020 年
20-
03 月 20 500 否 否
2021.1.
日
31
38
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2020.4.
2020 年 2020 年
北方园 29-
04 月 29 4,000 04 月 29 4,000 否 否
林 2021.4.
日 日
29
2020.9.
2020 年 2020 年
北方园 4-
08 月 18 23,500 09 月 04 23,400 否 否
林 2021.2.
日 日
27
2021 年
北方园
01 月 21 1,300
林
日
2021 年
北方园
03 月 03 23,400
林
日
2020.6.
2019 年 2020 年
京蓝生 8-
11 月 23 60,000 06 月 08 10,000 否 否
态 2023.6.
日 日
7
2020.6.
2020 年
18-
06 月 18 5,000 否 否
2023.6.
日
7
2020.6.
2020 年
24-
06 月 24 4,000 否 否
2023.6.
日
7
2020.7.
2020 年
22-
07 月 22 480 否 否
2023.6.
日
7
2020.7.
2020 年
3-
07 月 03 800 否 否
2021.6.
日
7
2020.7.
2020 年
6-
07 月 06 900 否 否
2021.6.
日
10
2020.7.
2020 年
17-
07 月 17 500 否 否
2021.6.
日
21
2020.7.
2020 年
20-
07 月 20 600 否 否
2021.6.
日
24
2020.7.
2020 年
21-
07 月 21 523 否 否
2021.6.
日
25
2020.7.
2020 年
22-
07 月 22 1,110 否 否
2021.6.
日
26
2020 年 2020.7.
07 月 23 50 23- 否 否
日 2021.6.
39
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
27
2020.8.
2020 年
13-
08 月 13 357 否 否
2021.7.
日
28
2020.9.
2020 年
18-
09 月 18 2,820 否 否
2023.6.
日
7
2020.10
2020 年
.29-
10 月 29 6,000 否 否
2021.4.
日
28
2020.7.
2020 年 2020 年
京蓝能 26-
09 月 19 6,000 07 月 26 3,000 否 否
科 2021.7.
日 日
25
2021.7.
2021 年 2021 年
15,202. 21-
08 月 18 18,100 07 月 21 否 否
54 2022.7.
日 日
20
2021.6.
2020 年 2020 年
京蓝环 29-
12 月 09 3,000 12 月 25 2,880 否 否
境 2022.6.
日 日
28
2020.10
2020 年 2020 年
京蓝建 .24-
10 月 30 12,000 10 月 24 8,925 否 否
设 2021.10
日 日
.19
2020.11
2020 年
.28-
11 月 18 800 否 否
2021.11
日
.18
2021 年
京蓝建
09 月 13 12,000
设
日
2020.8.
2020 年 2020 年
中科鼎 15,365. 10,975. 28-
08 月 08 08 月 28 否 否
实 15 11 2022.8.
日 日
27
2020.8.
2020 年
4,390.0 28-
08 月 28 否 否
4 2022.11
日
.27
2021.3.
2021 年 2021 年
中科鼎 4,997.4 31-
03 月 16 5,000 03 月 31 否 否
实 8 2022.3.
日 日
17
2018.10
2018 年
京蓝科 .29-
09 月 29 9,102 9,102 否 否
技 2020.10
日
.29
2018.10
2018 年
京蓝科 .31-
11 月 02 7,300 7,300 否 否
技 2020.05
日
.20
巴林右 2017 年 5,200 2018 年 5,200 2018.01 否 否
40
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
旗沐禾 12 月 01 01 月 23 .23-
日 日 2024.01
.23
2021.10
2021 年 2020 年
沐禾威 .16-
09 月 13 230 10 月 22 230
县 2022.10
日 日
.16
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 27,300 担保实际发生额合 26,815.89
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 42,000 实际担保余额合计 15,184.11
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2020.3.
2020 年 2020 年
贺兰灌 20-
03 月 18 39,000 03 月 20 11,300 否 否
溉 2035.3.
日 日
19
2020.5.
2020 年
21-
05 月 21 8,000 否 否
2035.3.
日
19
2020.4.
2020 年 2020 年
东阿节 22-
04 月 21 36,000 04 月 22 10,000 否 否
水 2035.4.
日 日
13
2021.7.
2021 年 2022 年
京蓝科 自有资 16-
10 月 12 1,000 07 月 16 1,000 抵押 否 否
技 产 2022.1.
日 日
16
2022 年
22,171. 应收账
04 月 19 25,840 质押 否 否
3 款
日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 25,840 担保实际发生额合 52,471.3
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 101,840 实际担保余额合计 49,368.7
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 62,140 发生额合计 110,103.08
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 204,840 余额合计 94,736.92
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
-76.94%
产的比例
其中：
41
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
1,000
的余额（D）
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
1、京蓝能科 2017 年 3 月承接沁阳永润 20 万吨/年甲醛、3 万吨/年多聚甲醛工程项目，以焦作润华作为借款主体向
郑州银行明理路支行申请了贷款授信额度 10000 万元，贷款资金专项用于上述项目的建设，焦作润华的实际控制人丁爱
华先生为该笔融资提供连带责任保证担保，沁阳永润为该笔融资提供股权质押担保，焦作润华为公司提供相应的反担保。
（公告编号：2020-053）
2、京蓝能科 2017 年 3 月承接沁阳永润 20 万吨/年甲醛、3 万吨/年多聚甲醛工程项目，以焦作润华作为贷款主体在
郑州银行明理路支行实际贷款余额为 7,000 万元，其中 3,000 万元办理了展期（公告编号：2021-113）；2021 年 11 月
13 日上述存续贷款办理借新还旧申请授信 7000 万元，由京蓝科技的实际控制人郭绍增先生和焦作润华的实际控制人丁
爱华先生继续为该笔业务提供连带责任保证担保，王拥军、原聪聪、买明星分别以其持有的沁阳永润 40%、30%、30%股
权为该笔业务继续提供股权质押担保，焦作润华为公司提供反担保（公告编号：2021-122）。
3、京蓝能科 2017 年 3 月承接沁阳永润 20 万吨/年甲醛、3 万吨/年多聚甲醛工程项目，因后期施工资金需求，沁阳
永润向郑州银行明理路支行申请贷款 10000 万元，沁阳永润股东王拥军、原聪聪、买明星分别以其持有的沁阳永润 40%、
30%、30%股权提供质押担保，公司实际控制人郭绍增先生、焦作市润华化学工业有限公司法人丁爱华先生为该笔贷款提
供连带责任保证担保，沁阳永润为公司提供反担保（公告编号 2021-103）。
4、殷晓东为持有公司 5%以上股份的股东，其在报告期内担任公司副总裁职务，其拟向上海浦东发展银行股份有限
公司北京分行申请 2,000 万元贷款，用于公司控股子公司中科鼎实对外支付供应商款项，北京中关村科技融资担保有
限公司为殷晓东提供担保，中科鼎实向北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保（公告编号：2022-089）。
5、为满足凉城县卧佛山生态综合治理项目建设的需要，乌兰察布生态向农发行凉城县支行申请项目贷款 2.5 亿元，
期限 15 年，担保方式为公司提供连带责任保证担保，该项目合同项下应收可行性缺口补贴收入提供质押担保，乌兰察布
生态名下 4 宗土地使用权提供抵押担保。（公告编号：2019-110）
6、公司及京蓝园林共同为京蓝沐禾向海通恒信国际租赁股份有限公司申请不超过人民币 6,600 万元应收账款保理
融资业务提供担保。（公告编号：2019-189）。
7、京蓝沐禾在北京创飞商业保理有限公司的 2,400 万元融资已到期，申请办理续贷，期限不超过 1 年，公司为
该笔业务提供担保，同时京蓝沐禾的应收账款质押，并由京蓝沐禾提供反担保。(公告编号：2021-003)
8、京蓝蓝沐禾向中国工商银行股份有限公司赤峰翁牛特旗支行申请 3,000 万元贷款，期限不超过 1 年。京蓝沐
禾以名下乌丹厂区蒙（2018）翁牛特旗不动产权第 0007119 号不动产以及其全资子公司赤峰沐原节水科技有限公司名
下蒙（2019）赤峰市不动产权第 0010675、0010676、0010677、0010678、0010679、0010680、0010681、0010682、
0010683 号不动产做抵押。公司及京蓝生态科技有限公司拟为该笔业务提供担保，京蓝沐禾为公司、京蓝生态提供反担
保。（公告编号：2021-023）
9、京蓝沐禾在北京创飞商业保理有限公司办理的 23,000 万元融资已到期，现拟办理续贷，期限不超过 1 年，公
司为该笔业务提供担保，同时京蓝沐禾的应收账款质押，并由京蓝沐禾提供反担保。（公告编号：2021-039）
10、京蓝沐禾在工行翁牛特旗支行办理的 4,000 万元融资办理续贷或展期，期限不超过 1 年；京蓝沐禾全资子
公司呼伦贝尔京蓝沐禾节水装备有限公司以名下坐落于内蒙古阿荣旗工业园区南工五街东侧的蒙（2018）阿荣旗不动产
权第 0007298、0007299、0007300、0007301、0007302、0007303、0007304 号不动产做抵押；公司及京蓝生态为该笔
业务提供担保，京蓝沐禾提供反担保。（公告编号：2021-039）
42
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
11、公司为京蓝沐禾向交通银行股份有限公司赤峰分行申请金额不超过 950 万元、期限不超过 1 年的综合授信
（或展期）业务提供担保，京蓝沐禾以名下乌丹厂区蒙（2017）翁牛特旗不动产权第 0005780 号不动产做抵押，京蓝
沐禾为公司提供反担保。（公告编号：2021-060）
12、京蓝沐禾在北京创飞商业保理有限公司办理的 1,000 万元融资办理续贷，期限不超过 1 年，公司为该笔业
务提供担保，同时京蓝沐禾的应收账款提供质押。（公告编号：2021-060）
13、京蓝沐禾控股子公司京蓝沐禾（丘北）节水灌溉有限责任公司（以下简称“沐禾丘北”）向深圳市高新投商业
保理有限公司申请办理保理融资业务，金额为 1.43 亿元，期限 12 年。沐禾丘北是丘北县普者黑高效节水灌溉政府
和社会资本合作（PPP）项目的实施主体，沐禾丘北以运营该项目享有的收费权、应收账款向高新投提供质押担保。京蓝
沐禾以蒙（2021）翁牛特旗不动产权第 0001299 号为沐禾丘北提供抵押担保。（公告编号：2021-060）
14、京蓝沐禾对在廊坊银行股份有限公司固安支行办理了 27,300 万元融资办理贷款重组业务，用途为借新还旧，
期限不超过 1 年，公司为该笔业务提供担保；京蓝沐禾全资子公司赤峰沐原节水科技有限公司以不动产为该笔融资提
供抵押担保。（公告编号 2022-088）
15、公司为北方园林向中国民生银行股份有限公司天津分行申请人民币 4,000 万元，期限 1 年的贷款提供担保。京
蓝园林以部分应收账款为该笔融资提供质押担保。（公告编号：2020-044）
16、公司及京蓝生态为北方园林向天津滨海农村商业银行股份有限公司申请不超过人民币 23,500 万元、期限不超过
1 年的融资提供担保。（公告编号：2020-092）
17、北方园林为在天津滨海农村商业银行股份有限公司（以下简称“滨海农商行”）办理的 23,400 万元融资续贷，
期限不超过 1 年，公司及京蓝生态为该笔业务提供担保。（公告编号：2021-020）
18、京蓝生态为在锦州银行股份有限公司阜成门支行办理的 6,000 万元融资续贷，期限不超过 1 年，公司及京蓝
沐禾为该笔业务提供担保。（公告编号：2021-039）
19、公司为京蓝能科向北京创飞商业保理有限公司 3,000 万融资提供担保，期限 1 年，京蓝能科以部分应收账款进
行抵押。（公告编号：2020-107）
20、京蓝能科向北京创飞商业保理有限公司融资不超过 1.53 亿元，连带京蓝能科此前在创飞保理办理的保理融资
尚有 2,800 万元本金余额未还办理续贷，上述融资总额不超过 1.81 亿元，期限 1 年，京蓝科技为其提供担保。
（公告编号：2021-089）
21、中科鼎实向中国建设银行股份有限公司北京中关村分行申请开具 15,365.15 万元保函，北京中关村科技融资担
保有限公司为其提供担保，公司提供反担保。（公告编号：2020-085）
22、中科鼎实为在大连银行股份有限公司办理的 5,000 万元贷款续贷，期限不超过 1 年，公司为该笔业务提供
保证担保,追加中科鼎实不低于 7,200 万元的应收账款提供质押担保。（公告编号：2021-027）
23、沐禾贺兰向中国农业发展银行贺兰县支行申请人民币 3.9 亿元的项目贷款，京蓝沐禾为该笔融资提供保证担
保，并以《贺兰县现代化生态 灌区建设工程（投建管服一体化）PPP 项目合同》项下应收账款提供质押担保。（公告
编号 2020-024）
24、公司及京蓝生态为京蓝园林向齐鲁银行股份有限公司天津分行申请不超过人民币 2,000 万元贷款提供担保。
（公告编号：2019-173）
25、京蓝北方园林（天津）有限公司、济宁市兴北园林工程有限公司以应收账款为公司提供质押担保，质押担保金
额 24840 万元。（公告编号 2022-057）
对于上述采用复合方式的担保事项，均列示在“公司对子公司的担保情况”，不再重复列入“子公司对子公司的担
保情况”。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
43
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
合
合同 同
应收账款回款情
订立 履
合同订立 本期及累计确认的销售收 况-累计至 2023 2023 年度当年
公司 合同标的 合同总金额 行
对方名称 入金额 年度 6 月 30 日 回款
方名 的
总回款
称 进
度
中科
鼎实
苏州市土 江苏化工农药集团原址 施 本期：0 万元；
环境
地储备中 1 号地块土壤及地下水 43,900.44 工 累计：40,275.63 万 28,110.17 -
工程
心 治理修复项目(1 标段) 中元
有限
公司
中科
鼎实 长沙市铬
原长沙铬盐厂铬污染整 已 本期：0 万元；
环境 污染物治
体治理项目柔性垂直风 35,210.40 完 累计： 31,210.76 万 22,158.70 -
工程 理有限公
险管控系统工程总承包 工元
有限 司
公司
中科
鼎实 山东土地 义和庄济南市历下石油
已 本期：0 万元；
环境 城乡融合 化工厂污染地块修复治
22,983.96 完 累计： 19,030.93 万 11,000.00 -
工程 发展集团 理项目设计施工总承包
工元
有限 有限公司 (EPC)
公司
中科
鼎实 山东大成农化有限公司 本期： 0 万元；
山东大成 已
环境 第二期土壤修复项目 A- 累
农化有限 14,568.20 完 8,536.51 -
工程 6 区土壤及地下水修复 计： 13,365.32 万
公司 工
有限 施工工程 元
公司
中科
鼎实
重庆机电 重庆红岩内燃机有限责 已 本期：0 万元；
环境
控股（集 任公司原址地块污染土 9,553.79 完 累计： 8,764.94 万 5,732.28 -
工程
团）公司 壤治理修复项目 工元
有限
公司
中科
鼎实 镇江文化
已
环境 旅游产业 原江南化工厂退役厂区 本期：0 万元；
9,264.45 完 6,820.59 426.27
工程 集团有限 土壤治理项目(镇江） 累计：8466.02 万元
工
有限 责任公司
公司
44
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中科
鼎实 重庆渝北
已
环境 城市更新 泰山电缆地块原址污染 本期：6,764.48 万元；
7,797.62 完 3,139.12 3,139.12
工程 建设有限 土壤修复服务 累计：6,796.62 万元
工
有限 公司
公司
中科
鼎实
常州市土 常州市天马集团及周边 已
环境 本期：20.11 万元；
地储备中 污染场地施工总承包 7,729.99 完 5,410.99 -
工程 累计：7091.74 万元
心 （二标段） 工
有限
公司
中科
鼎实 苏州市吴 吴江高新区（盛泽镇）
已
环境 江区盛泽 生活垃圾受控（简易） 本期：0 万元；
5,028.44 完 3,927.52 107.50
工程 环境卫生 填埋场规范化整治服务 累计：4486.35 万元
工
有限 管理所 项目（苏州）
公司
中科
鼎实 桐乡市乌 桐乡市乌镇镇环境卫生
已
环境 镇人家置 处理中心提升项目(鸡岭 本期： 0.19 万元；
4,361.00 完 3,441.38 -
工程 业有限公 浜垃圾重点整治项目)工 累计： 3,492.71 万元
工
有限 司 程总承包(EPC)
公司
京蓝
环境 完
都江堰市 四川省成都市都江堰市
建设 工
聚源镇五 聚源镇与都江堰市聚源 10,000 万 本期：0 万元；累计：
（北 未 - -
龙社区村 镇五龙村城乡建设用地 元 0 万元
京） 结
民委员会 增减挂钩试点项目
有限 算
公司
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
45
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
41,344,9 41,094,4
售条件股 4.04% 0 0 0 -250,460 -250,460 4.01%
37 77
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
41,344,9 41,094,4
他内资持 4.04% 0 0 0 -250,460 -250,460 4.01%
37 77
股
其
32,255,7 32,255,7
中：境内 3.15% 0 0 0 0 0 3.15%
60 60
法人持股
境内
9,089,17 8,838,71
自然人持 0.89% 0 0 0 -250,460 -250,460 0.86%
7 7
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
982,322, 982,573,
售条件股 95.96% 0 0 0 250,460 250,460 95.99%
879 339
份
1、人
982,322, 982,573,
民币普通 95.96% 0 0 0 250,460 250,460 95.99%
879 339
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
46
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 1,023,66 1,023,66
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 7,816 7,816
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
41,637 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
北京杨树
蓝天投资 境内非国 170,763,7 170,763,7 170,735,3
16.68% 0.00 0 质押
中心（有 有法人 81 81 28
限合伙）
-
境内自然 60,664,76 60,664,76
殷晓东 5.93% 27280900. 0
人 9 9
00
半丁（厦
门）资产 境内非国 48,141,73 48,141,73 48,141,73
4.70% 0.00 0 质押
管理合伙 有法人 2 2 2
企业（有
47
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限合伙）
北京杨树
-
嘉业投资 境内非国 47,159,40 47,159,40 47,159,40
4.61% 6210786.0 0 质押
中心（有 有法人 4 4 4
0
限合伙）
上海纯达
资产管理
有限公司
32,368,30 16589000. 32,368,30
－纯达蓝 其他 3.16% 0
0 00 0
宝石 15 号
私募证券
投资基金
京蓝控股 境内非国 32,200,00 32,200,00 32,200,00
3.15% 0.00 0 质押
有限公司 有法人 0 0 0
-
境内自然 26,263,33 26,263,33 19,077,79
乌力吉 2.57% 13422207. 0 质押
人 9 9 3
00
天津北控
工程管理 境内非国 22,603,15 22,603,15 22,603,15
2.21% 0.00 0 质押
咨询有限 有法人 3 3 3
公司
河北先道 -
境内非国 14,500,00 14,500,00
商贸有限 1.42% 7500000.0 0
有法人 0 0
公司 0
建信信托
有限责任
公司－建
信信托－ 11,800,00 11,800,00
其他 1.15% 0.00 0
并购重组 0 0
11 号集合
资金信托
计划
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 杨树蓝天、半丁资管互为一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系和是否属于《上
致行动的说明 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京杨树蓝天投资中心 人民币普 170,763,7
170,763,781
（有限合伙） 通股 81
人民币普 60,664,76
殷晓东 60,664,769
通股 9
半丁（厦门）资产管理 人民币普 48,141,73
48,141,732
合伙企业（有限合伙） 通股 2
北京杨树嘉业投资中心 人民币普 47,159,40
47,159,404
（有限合伙） 通股 4
48
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上海纯达资产管理有限
人民币普 32,368,30
公司－纯达蓝宝石 15 号 32,368,300
通股 0
私募证券投资基金
人民币普 32,200,00
京蓝控股有限公司 32,200,000
通股 0
人民币普 26,263,33
乌力吉 26,263,339
通股 9
人民币普 14,500,00
河北先道商贸有限公司 14,500,000
通股 0
建信信托有限责任公司
人民币普 11,800,00
－建信信托－并购重组 11,800,000
通股 0
11 号集合资金信托计划
樊利民 7,903,425 7,903,425
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股 杨树蓝天、半丁资管互为一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系和是否属于《上
东和前 10 名普通股股东 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事、副 2,242,34 1,742,34
王海东 现任 0 500,000 0 0 0
总裁 3 2
2,242,34 1,742,34
合计 -- -- 0 500,000 0 0 0
3 2
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
49
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
50
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
51
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：京蓝科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 52,416,684.05 110,858,959.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 19,208,687.93 27,316,877.81
衍生金融资产
应收票据 196,538.55 3,996,538.55
应收账款 1,172,019,527.53 1,346,655,195.30
应收款项融资
预付款项 52,528,047.93 22,846,676.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 316,794,710.56 384,359,871.33
其中：应收利息 99,592,693.41 91,992,847.07
应收股利
买入返售金融资产
存货 731,509,042.07 680,333,677.51
合同资产 1,869,914,222.64 2,130,051,157.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 25,855,468.09 25,855,468.09
其他流动资产 89,340,382.27 89,983,271.67
流动资产合计 4,329,783,311.62 4,822,257,693.91
非流动资产：
52
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 62,473,678.07 62,473,678.07
长期股权投资 9,083,979.11 9,546,025.69
其他权益工具投资 1,195,989,650.06 1,277,808,541.82
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 271,108,934.50 276,892,584.67
在建工程 3,941,238.93 3,663,510.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 52,854,717.64 60,743,856.99
无形资产 243,933,012.67 354,713,616.77
开发支出
商誉 414,056,885.20 414,056,885.20
长期待摊费用 12,161,936.67 13,167,487.84
递延所得税资产 41,418,997.04 34,245,716.20
其他非流动资产 380,544,105.38 381,190,913.36
非流动资产合计 2,687,567,135.27 2,888,502,817.48
资产总计 7,017,350,446.89 7,710,760,511.39
流动负债：
短期借款 1,322,084,607.52 1,338,058,841.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,600,000.00 1,209,586.58
应付账款 1,883,283,364.67 1,884,133,952.80
预收款项
合同负债 677,315,503.38 663,501,970.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 96,192,633.80 122,744,835.83
应交税费 109,924,083.15 112,419,670.72
其他应付款 2,712,206,606.26 2,548,735,195.89
其中：应付利息 911,832,348.10 802,677,749.15
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
53
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 531,644,641.91 525,818,754.65
其他流动负债 318,245,591.41 302,395,165.06
流动负债合计 7,654,497,032.10 7,499,017,972.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 328,574,348.69 321,955,318.86
应付债券 136,050,000.00 136,050,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 53,953,688.11 52,457,857.70
长期应付款 58,000,000.00 58,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,458,201.59 12,491,741.59
递延所得税负债 16,512,780.60 19,261,329.39
其他非流动负债
非流动负债合计 605,549,018.99 600,216,247.54
负债合计 8,260,046,051.09 8,099,234,220.39
所有者权益：
股本 1,023,667,816.00 1,023,667,816.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,169,053,103.01 4,169,053,103.01
减：库存股
其他综合收益 -171,490,414.64 -89,671,522.88
专项储备
盈余公积 30,351,919.86 30,351,919.86
一般风险准备
未分配利润 -6,282,818,857.41 -5,638,745,061.74
归属于母公司所有者权益合计 -1,231,236,433.18 -505,343,745.75
少数股东权益 -11,459,171.02 116,870,036.75
所有者权益合计 -1,242,695,604.20 -388,473,709.00
负债和所有者权益总计 7,017,350,446.89 7,710,760,511.39
法定代表人：郭绍增 主管会计工作负责人：高红 会计机构负责人：高红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,067,996.39 1,082,620.75
交易性金融资产 19,208,687.93 27,316,877.81
衍生金融资产
应收票据
54
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 15,000,000.00 15,000,000.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款 1,121,428,075.19 1,082,285,447.95
其中：应收利息
应收股利
存货 73,916.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,707,288.27 3,844,349.72
流动资产合计 1,160,412,047.78 1,129,603,212.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,694,000,909.95 1,694,000,909.95
其他权益工具投资 117,939,905.22 124,972,755.20
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 223,259.73 247,290.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,778,991.43
无形资产 2,363,548.53 2,619,234.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,822,306,614.86 1,821,840,190.93
资产总计 2,982,718,662.64 2,951,443,403.16
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 71,373,217.52 79,684,150.68
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 22,382,451.76 40,773,905.94
55
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 249.12 930.56
其他应付款 2,631,735,828.92 2,527,290,682.09
其中：应付利息 244,978,921.32 256,535,576.05
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 95,156,944.24 91,020,000.00
其他流动负债 10,686,776.43 10,148,562.39
流动负债合计 2,831,335,467.99 2,748,918,231.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,240,744.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,240,744.46
负债合计 2,837,576,212.45 2,748,918,231.66
所有者权益：
股本 1,023,667,816.00 1,023,667,816.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,833,308,407.76 1,833,308,407.76
减：库存股
其他综合收益 -7,032,849.98
专项储备
盈余公积 30,351,919.86 30,351,919.86
未分配利润 -2,735,152,843.45 -2,684,802,972.12
所有者权益合计 145,142,450.19 202,525,171.50
负债和所有者权益总计 2,982,718,662.64 2,951,443,403.16
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 102,030,191.37 124,017,934.60
其中：营业收入 102,030,191.37 124,017,934.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 375,955,671.69 385,487,511.97
56
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 115,924,075.30 84,465,134.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 473,948.89 1,894,068.76
销售费用 10,438,777.57 11,171,289.91
管理费用 45,024,862.33 52,555,162.53
研发费用 7,337,949.63 15,348,206.81
财务费用 196,756,057.97 220,053,648.99
其中：利息费用 203,954,502.12 228,271,582.42
利息收入 7,291,661.85 8,193,430.88
加：其他收益 125,980.09 4,446,750.35
投资收益（损失以“－”号填
-232,974.94 -597,086.41
列）
其中：对联营企业和合营
-232,974.94 -597,086.41
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-8,108,189.88 -965,260.70
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-94,932,735.34 -31,260,499.91
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-364,378,316.38 -103,405.79
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
291,633.14 -650,026.49
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-741,160,083.63 -290,599,106.32
列）
加：营业外收入 8,615.15 39,248.10
减：营业外支出 41,780,683.01 5,695,879.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-782,932,151.49 -296,255,737.55
填列）
减：所得税费用 -10,529,148.05 -8,376,096.25
五、净利润（净亏损以“－”号填
-772,403,003.44 -287,879,641.30
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-772,403,003.44 -287,879,641.30
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
57
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-643,940,280.67 -260,414,231.78
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-128,462,722.77 -27,465,409.52
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -81,818,891.76
归属母公司所有者的其他综合收益
-81,818,891.76
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-81,818,891.76
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-81,818,891.76
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -854,221,895.20 -287,879,641.30
归属于母公司所有者的综合收益总
-725,759,172.43 -260,414,231.78
额
归属于少数股东的综合收益总额 -128,462,722.77 -27,465,409.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.6291 -0.2544
（二）稀释每股收益 -0.6291 -0.2544
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郭绍增 主管会计工作负责人：高红 会计机构负责人：高红
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 249.08 2,900.00
销售费用 562,897.68 1,089,194.24
管理费用 -3,281,988.55 13,056,080.63
研发费用
58
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 50,398,677.58 65,123,504.71
其中：利息费用 50,399,189.86 66,061,237.07
利息收入 1,808.28 938,224.36
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
7,310,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-8,108,189.88 -965,260.70
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,323,279.27 -74,226.43
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-49,801,304.94 -80,311,166.71
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 548,566.39 5,353,573.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-50,349,871.33 -85,664,740.19
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-50,349,871.33 -85,664,740.19
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-50,349,871.33 -85,664,740.19
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -7,032,849.98
（一）不能重分类进损益的其他
-7,032,849.98
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-7,032,849.98
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
59
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -57,382,721.31 -85,664,740.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 239,924,980.42 209,107,818.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 648,449.28 3,814,383.12
收到其他与经营活动有关的现金 56,139,807.59 25,336,985.96
经营活动现金流入小计 296,713,237.29 238,259,187.21
购买商品、接受劳务支付的现金 190,830,619.13 138,925,737.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 45,877,971.85 47,234,238.45
支付的各项税费 3,651,309.91 8,659,879.13
支付其他与经营活动有关的现金 65,649,266.70 53,453,940.55
经营活动现金流出小计 306,009,167.59 248,273,795.22
经营活动产生的现金流量净额 -9,295,930.30 -10,014,608.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
304,346.00 10,340,456.50
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 304,346.00 10,340,456.50
60
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
8,244.45 3,686,941.77
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 4,300.00
投资活动现金流出小计 5,008,244.45 5,691,241.77
投资活动产生的现金流量净额 -4,703,898.45 4,649,214.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 123,916,735.83 31,572,156.77
筹资活动现金流入小计 123,916,735.83 31,572,156.77
偿还债务支付的现金 27,099,844.72 30,474,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
57,285,834.39 8,420,204.42
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 62,372,117.00 12,397,637.86
筹资活动现金流出小计 146,757,796.11 51,292,642.28
筹资活动产生的现金流量净额 -22,841,060.28 -19,720,485.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,840,889.03 -25,085,878.79
加：期初现金及现金等价物余额 43,577,985.44 39,751,071.57
六、期末现金及现金等价物余额 6,737,096.41 14,665,192.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 90,192.28 1,657,192.27
经营活动现金流入小计 90,192.28 1,657,192.27
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,183,728.01 5,778,607.93
支付的各项税费 172.76
支付其他与经营活动有关的现金 3,162,894.32 3,027,117.58
经营活动现金流出小计 13,346,795.09 8,805,725.51
经营活动产生的现金流量净额 -13,256,602.81 -7,148,533.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 98,308,523.23 17,925,927.64
投资活动现金流入小计 98,308,523.23 17,925,927.64
购建固定资产、无形资产和其他长
61
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,891,384.00 1,387,345.40
投资活动现金流出小计 40,891,384.00 1,387,345.40
投资活动产生的现金流量净额 57,417,139.23 16,538,582.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,889,882.07 4,396,861.16
筹资活动现金流入小计 30,889,882.07 4,396,861.16
偿还债务支付的现金 10,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
50,593,274.33 3,187,636.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 24,456,683.98
筹资活动现金流出小计 75,049,958.31 13,687,636.00
筹资活动产生的现金流量净额 -44,160,076.24 -9,290,774.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 460.18 99,274.16
加：期初现金及现金等价物余额 0.00 15,789.73
六、期末现金及现金等价物余额 460.18 115,063.89
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,0 4,1 - - -
30, 5,6 116
23, 69, 89, 505 388
351 38, ,87
一、上年期 667 053 671 ,34 ,47
,91 745 0,0
末余额 ,81 ,10 ,52 3,7 3,7
9.8 ,06 36.
6.0 3.0 2.8 45. 09.
6 1.7 75
0 1 8 75 00
4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 1,0 4,1 - 30, - - 116 -
62
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初余额 23, 69, 89, 351 5,6 505 ,87 388
667 053 671 ,91 38, ,34 0,0 ,47
,81 ,10 ,52 9.8 745 3,7 36. 3,7
6.0 3.0 2.8 6 ,06 45. 75 09.
0 1 8 1.7 75 00
4
- - - - -
三、本期增
81, 644 725 128 854
减变动金额
818 ,07 ,89 ,32 ,22
（减少以
,89 3,7 2,6 9,2 1,8
“－”号填
1.7 95. 87. 07. 95.
列）
6 67 43 77 20
- - - - -
81, 643 725 128 854
（一）综合 818 ,94 ,75 ,46 ,22
收益总额 ,89 0,2 9,1 2,7 1,8
1.7 80. 72. 22. 95.
6 67 43 77 20
- -
133
（二）所有 133 133
,51
者投入和减 ,51 ,51
5.0
少资本 5.0 5.0
0
0 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
133
133 133
,51
4．其他 ,51 ,51
5.0
5.0 5.0
0
0 0
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
63
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- - -
1,0 4,1 - -
30, 6,2 1,2 1,2
23, 69, 171 11,
351 82, 31, 42,
四、本期期 667 053 ,49 459
,91 818 236 695
末余额 ,81 ,10 0,4 ,17
9.8 ,85 ,43 ,60
6.0 3.0 14. 1.0
6 7.4 3.1 4.2
0 1 64 2
1 8 0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
1,0 4,1 - 1,1
30, 4,2 924 239
23, 68, 74, 63,
351 23, ,28 ,08
一、上年期 667 201 101 363
,91 838 2,0 1,2
末余额 ,81 ,94 ,04 ,23
9.8 ,62 10. 29.
6.0 3.0 3.8 9.6
6 4.7 21 48
0 1 9 9
7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
64
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
他
-
1,0 4,1 - 1,1
30, 4,2 924 239
23, 68, 74, 63,
351 23, ,28 ,08
二、本年期 667 201 101 363
,91 838 2,0 1,2
初余额 ,81 ,94 ,04 ,23
9.8 ,62 10. 29.
6.0 3.0 3.8 9.6
6 4.7 21 48
0 1 9 9
7
- - - -
三、本期增
260 260 27, 287
减变动金额
,41 ,41 465 ,87
（减少以
4,2 4,2 ,40 9,6
“－”号填
31. 31. 9.5 41.
列）
78 78 2 30
- - - -
260 260 27, 287
（一）综合 ,41 ,41 465 ,87
收益总额 4,2 4,2 ,40 9,6
31. 31. 9.5 41.
78 78 2 30
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
65
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,0 4,1 -
30, 4,4 663 211 875
23, 68, 74,
351 84, ,86 ,61 ,48
四、本期期 667 201 101
,91 252 7,7 5,8 3,5
末余额 ,81 ,94 ,04
9.8 ,85 78. 19. 98.
6.0 3.0 3.8
6 6.5 43 96 39
0 1 9
5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,023 1,833
30,35 2,684 202,5
一、上年期 ,667, ,308,
1,919 ,802, 25,17
末余额 816.0 407.7
.86 972.1 1.50
0 6
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,023 1,833
30,35 2,684 202,5
二、本年期 ,667, ,308,
1,919 ,802, 25,17
初余额 816.0 407.7
.86 972.1 1.50
0 6
2
66
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增
- - -
减变动金额
7,032 50,34 57,38
（减少以
,849. 9,871 2,721
“－”号填
98 .33 .31
列）
- - -
（一）综合 7,032 50,34 57,38
收益总额 ,849. 9,871 2,721
98 .33 .31
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
67
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,023 1,833 -
30,35 2,735 145,1
四、本期期 ,667, ,308, 7,032
1,919 ,152, 42,45
末余额 816.0 407.7 ,849.
.86 843.4 0.19
0 6 98
5
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,023 1,833 1,316
30,35 1,570
一、上年期 ,667, ,308, ,767,
1,919 ,560,
末余额 816.0 407.7 158.3
.86 985.2
0 6 8
4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,023 1,833 1,316
30,35 1,570
二、本年期 ,667, ,308, ,767,
1,919 ,560,
初余额 816.0 407.7 158.3
.86 985.2
0 6 8
4
三、本期增
- -
减变动金额
85,66 85,66
（减少以
4,740 4,740
“－”号填
.19 .19
列）
- -
（一）综合 85,66 85,66
收益总额 4,740 4,740
.19 .19
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
68
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,023 1,833 1,231
30,35 1,656
四、本期期 ,667, ,308, ,102,
1,919 ,225,
末余额 816.0 407.7 418.1
.86 725.4
0 6 9
3
三、公司基本情况
公司注册地：为黑龙江省哈尔滨市南岗区经济技术开发区。
公司总部办公地址：北京市丰台区国投财富广场 5 层
69
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司经营范围及主要产品：
经营范围：生态功能保护区管理服务；节水管理与技术咨询服务；农业技术开发及技术咨询、技术转让、技术服务；信
息技术咨询服务；计算机软硬件开发、系统集成及技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；
主要产品：以自有资金对农业、科技行业、能源行业进行投资；开发、销售：网络设备、计算机软硬件、通讯产品、电
子产品、数码产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司 2023 年 6 月纳入合并范围的子公司共 50 户。详见“本节九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时
的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司 2023 年 1-6 月净利润-77,240.30 万元且连续四年亏损，截至 2023 年 6 月 30 日，京蓝科技流动负债高于流动
资产 332,471.37 万元，归属于母公司股东权益-123,123.64 万元。京蓝科技由于大额债务逾期未偿还，面临大量诉讼事
项，主要银行账户被冻结、不动产被查封事项。公司园林环境业务板块和生态节水业务板块持续经营能力存在重大不确
定性。
本公司采取了以下措施，改善公司持续经营能力：
（一）稳妥化解公司退市风险
2023 年 6 月 5 日，京蓝科技股份有限公司（以下简称“京蓝科技”或“公司”）收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院
（以下简称“哈尔滨中院”或“法院”）作出的（2023）黑 01 破申 1 号《民事裁定书》及（2023）黑 01 破 1 号《决定
书》，裁定受理北京泽人合物资有限公司对公司提出的重整申请，并指定黑龙江华谦律师事务所担任公司管理人（以下
简称“管理人”），详情请见公司于 2023 年 6 月 6 日披露的《被法院裁定受理重整申请暨指定管理人的公告》公告编号：
2023-046。公司正式进入重整程序，公司也已经根据实际情况及法律规定制定了初步重整方案，公司正在积极配合管理
人推进重整各项工作，若司法重整圆满完成，公司资产负债结构将获得显著优化，公司将同时引入实力雄厚的战略（产
业）投资人，为公司业务发展赋能，退市风险将得到彻底化解，公司持续经营能力和盈利能力也将得以恢复。
（二）着力发展优势核心业务、拓展市场份额
公司通过与研究院、知名高校合作，建立“产、学、研”相结合的研究机构，不断研发新技术、新产品。公司控股子公
司中科鼎实在土壤修复、盐碱地治理等相关领域拥有完善的核心技术体系，包括以热脱附技术、常温解吸技术、固化稳
定化技术以及化学氧化技术等为核心的土壤修复技术、地下水修复技术、固体废物环境治理技术、垃圾填埋场好氧降解
加速稳定化技术，生态掩埋式生物固定渗透缓冲带技术、农田植物修复技术、矿山土壤重构技术、生物固沙技术等
多项核心技术。目前拥有 100 余项授权专利，自主开发技术工艺、核心设备及功能材料近 20 项。公司与多家企事业单
位达成战略合作协议，以实现共享资源，优势互补、深化合作，为促进企业长足发展奠定坚实基础。在国家产业政策的
70
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
大力支持和新时代经济的发展驱动下，公司将抓住行业发展契机，利用良好的发展环境，充分发挥自身优势，以土壤修
复相关产业及生态环境综合治理为业务聚焦点，不断完善公司产业链布局，着力发展优势核心业务，提高公司的综合竞
争力，拓展市场份额。
（三）加大应收账款清收、资金回笼工作力度
一是成立清收清欠工作组，专职负责各业务板块应收账款的清收工作，加快资金回笼。二是积极与债权人沟通协商，对
到期债务进行展期或倒贷，缓解集中还款的压力。三是司法清收，对账龄在两年以上的应收账款集中诉讼，目前已经取
得较好成效。四是开展结算大会战，在施项目落实阶段性结算和资金回笼，已峻未结项目落实到人限期完成结算与回款，
最大限度减少资金占用。
（四）强化内部控制管理、做好提质增效
强化内控合规管理的同时，提高资金管理和预算管理水平。进一步完善组织架构，针对重点领域加大管理力度，提高公
司管理的系统化、科学化、精细化和信息化水平。公司将根据监管政策的变化结合公司实际情况，不断完善公司管理制
度，提高公司经营管理水平。在总结过去发展经验的基础上，加强项目精细化管理，加大项目资金回收力度，做好提质
增效。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
根据《企业会计准则解释第 16 号》的要求，会计政策变更的主要内容如下：
1、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和
负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并
计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称
适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第 18 号—所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延
所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延
所得税资产。
2、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
对于企业按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的
永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利
相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，企业应当按照与过
去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益
项目（含其他综合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当
期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项
目。
3、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
71
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按
照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结
算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的
情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关
会计处理规定）。如果企业取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认
定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，适用本解释的上述规定。
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定，不涉及对公司以
前年度的追溯调整，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情
况。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及公司
财务状况以及 2023 年度 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
72
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽
子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
73
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原
74
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由
本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起，三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
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与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算
后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金
融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担
相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定
义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
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债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公
司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决
于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损
益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损
失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金
融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产
终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债
权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动
计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值
变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投
资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文
件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理
和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值
的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
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本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以
发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根
据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金
融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值；
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包
括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信
用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照
该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账
面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息
收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定。
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损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险
组合一：无风险票据组合
极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
组合二：其他票据组合 具有明确证据表明出票人将违约
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
本组合为除组合 2 及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，
本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，考历
应收账款组合 1 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
应收账款组合 2 京蓝科技合并财务报表范围内组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据
本组合为除组合 2 及单项计提坏账准备的其他应收款项之外的其他应
收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他应收款组合 1
预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收合并范围内子公司、政府有关机构押金和保证金等款项，此类应
其他应收款组合 2
收款项根据以往历史经验，发生预期信用损失风险极低。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允
价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险
组合一：无风险票据组合
极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
组合二：其他票据组合 具有明确证据表明出票人将违约
12、应收账款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
本组合为除组合 2 及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，
本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，考历
应收账款组合 1 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
应收账款组合 2 京蓝科技合并财务报表范围内组合
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据
本组合为除组合 2 及单项计提坏账准备的其他应收款项之外的其他应
收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他应收款组合 1
预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收合并范围内子公司、政府有关机构押金和保证金等款项，此类应
其他应收款组合 2
收款项根据以往历史经验，发生预期信用损失风险极低。
15、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、工程施工、开发成本、开
发产品、消耗性生物资产（将来收获为农产品的生物资产）合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法核算，专
为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价
较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当
期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。
期末对存货中项目成本（园林业务）与其可变现净值进行比较，按成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。
（4）存货可变现净值的确认方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资
产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同
负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日
均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合
同资产无法收回，经批准予以核销。
本公司按照简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司
按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合
同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组
合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定
组合如下：
组合名称 确定组合的依据 预期信用损失率
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
合同资产 况并考虑前瞻性信息对合同资产计提比例作
按照合同资产余额的 0.5%
组合 1 出最佳估计，参考合同资产的完工进度进行
信用风险组合分类。
对于超过 2 年已完工未结算的项目，按照比
本组合为除组合 1、组合 3 及单项计提减值
例计提存货跌价准备，2-3 年的计提比例为
损失之外的合同资产，本公司参考历史信用
合同资产 5%，3-4 年的计提比例为 10%，4-5 年的计提
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息
组合 2 比例为 20%，5-6 年的计提比例为 30%，6-7
对合同资产计提比例作出最佳估计，参考合
年的计提比例为 50%，7 年以上的计提比例为
同资产的账龄进行信用风险组合分类。
100%
合同资产
未到期质保金，有条件收款权利 同应收款项预期信用损失计提比例
组合 3
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、
合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已
计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为
合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产
或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已
经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机
构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
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本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规
定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有
待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号
——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
当单项长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产
或其他权益工具投资核算，其会计政策详见第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10“金融
工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关
会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑 年限平均法 20-40 3、5 2.38-4.85
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机器设备 年限平均法 5-20 3、5 4.75-19.40
运输工具 年限平均法 4-10 3、5 9.50-24.25
办公设备 年限平均法 5-10 3、5 9.50-19.40
其他设备 年限平均法 3-10 3、5 9.50-32.33
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固
定资产的年折旧率如上表所示。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归
属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
本公司的生物资产为苗木资产，全部为消耗性生物资产，按成本进行初始计量。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化，构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出
费用化，计入当期损益。
林木郁闭规定：园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量化指
标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根比。依据苗木的生理特性及形态分类，本公司苗木
基地主要生产乔木类植物。乔木类植物的特征为植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径的计量为主。
苗木达到出圃标准时,苗木基本上可以较稳定地生长,一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点
的苗木可视为已达到郁闭。
在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。
按本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
本公司消耗性生物资产主要为乔木类。对于胸径在 15cm 以下的乔木，栽植时要求裸根并且去掉树冠，
以降低栽植成本和提高成活率，同时再生发新树冠也有利于树形的一致和美观。该类苗木在树冠达到全冠前
都视为未郁闭。对于胸径在 15cm 以上（含 15cm）的乔木，由于干径较粗，树龄较大，不宜去树冠栽植，该
类苗木自采购入圃即为达到郁闭期。灌木类消耗性生物资产不划分郁闭期。
消耗性生物资产在出圃时按加权平均法结转成本。
每年每年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面
价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；跌价因素消失的，原已计提的跌价准备
转回，转回金额计入当期损益。
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建
筑物、运输工具、机器设备其他设备。
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在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发
生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经
济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处
理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，
不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出
计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发
阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。合同负债是本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，
分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分
别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；
净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金
等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，短期租赁和低价
值资产租赁除外。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变
租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买
选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选
择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类
似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即集团的偿债能力和
信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条
件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时
间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加
租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导
致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本
化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生
变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现
率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计
的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变
化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控
制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易
价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
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的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制
权时点确认收入。
（1）商品销售收入
本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确
认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度
按照提供劳务工作量占预计总工作量的比例来确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度
进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收
账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；
如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司
对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（3）工程建造收入
本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按
照已发生的成本占预计总成本的比例确定，或已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定。
资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收
账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；
如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司
对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确
认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工
程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，
在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成
劳务的进度摊销计入损益。
如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成
本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成
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京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动
资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示
为其他非流动资产。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享
有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收入。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控
制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延
所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
94
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法
规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税
资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
外的其他租赁确认为经营租赁。
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经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命中较短的期间内计提折旧。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《企业会计准则解释第 16 号》的
要求，会计政策变更的主要内容如
下：
1、关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免
的会计处理
对于不是企业合并、交易发生时既不 不适用
影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）、且初始确认的资
产和负债导致产生等额应纳税暂时性
差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
（包括承租人在租赁期开始日初始确
认租赁负债并计入使用权资产的租赁
交易，以及因固定资产等存在弃置义
务而确认预计负债并计入相关资产成
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京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本的交易等，以下简称适用本解释的
单项交易），不适用《企业会计准则
第 18 号—所得税》第十一条（二）、
第十三条关于豁免初始确认递延所得
税负债和递延所得税资产的规定。企
业对该交易因资产和负债的初始确认
所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异，应当根据《企业会计准
则第 18 号—所得税》等有关规定，在
交易发生时分别确认相应的递延所得
税负债和递延所得税资产。
2、关于发行方分类为权益工具的金融
工具相关股利的所得税影响的会计处
理
对于企业按照《企业会计准则第 37 号
—金融工具列报》等规定分类为权益
工具的金融工具（如分类为权益工具
的永续债等），相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣
除的，企业应当在确认应付股利时，
确认与股利相关的所得税影响。该股
利的所得税影响通常与过去产生可供
分配利润的交易或事项更为直接相
关，企业应当按照与过去产生可供分
配利润的交易或事项时所采用的会计
处理相一致的方式，将股利的所得税
影响计入当期损益或所有者权益项目
（含其他综合收益项目）。对于所分
配的利润来源于以前产生损益的交易
或事项，该股利的所得税影响应当计
入当期损益；对于所分配的利润来源
于以前确认在所有者权益中的交易或
事项，该股利的所得税影响应当计入
所有者权益项目。
3、关于企业将以现金结算的股份支付
修改为以权益结算的股份支付的会计
处理
企业修改以现金结算的股份支付协议
中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日，企业应
当按照所授予权益工具当日的公允价
值计量以权益结算的股份支付，将已
取得的服务计入资本公积，同时终止
确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入
当期损益。上述规定同样适用于修改
发生在等待期结束后的情形。如果由
于修改延长或缩短了等待期，企业应
当按照修改后的等待期进行上述会计
处理（无需考虑不利修改的有关会计
处理规定）。如果企业取消一项以现
金结算的股份支付，授予一项以权益
结算的股份支付，并在授予权益工具
日认定其是用来替代已取消的以现金
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结算的股份支付（因未满足可行权条
件而被取消的除外）的，适用本解释
的上述规定。
本次会计政策变更是公司根据财政部
相关规定和要求进行的合理变更，符
合相关法律法规的规定，不涉及对公
司以前年度的追溯调整，不会对公司
的财务状况、经营成果和现金流量产
生重大影响，不存在损害公司及中小
股东利益的情况。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入/采购额 13%、9%、6%、3%、0%
城市维护建设税 应纳增值税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、0%
教育费附加、地方教育费附加 应纳增值税 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中科鼎实环境工程有限公司 15%
京蓝沐禾节水装备有限公司 15%
天津北方创业园林花苗木有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的第八十六条规定，本公司的子公司天津北方创业园林花苗木有限公司本年度苗木的培育和种植所得免
征企业所得税。
本公司之子公司中科鼎实环境工程有限公司于 2022 年 11 月 2 日，通过高新技术企业复审认定，取
得新颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202211002308，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企
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京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业所得税法》第二十八条及《国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》
（国税函[2008]985 号）的规定，本公司 2023 年，企业所得税税率为 15%。
2）增值税
根据财政部国家税务总局《免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税[2007]83 号），本公
司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司、衡水沐禾节水科技有限公司的滴灌带、滴灌管属享受免征增值
税优惠政策产品。
根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，本公司之子公司京蓝北方园林（天津）有限公司及天
津北方创业园林花苗木有限公司本年度销售自己种植的苗木免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税[2008]56 号）《国家税务
总局关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税函[2008]1020）号相关规定，本公司之子公司天津
市北方绿业生态科技有限公司及天津绿动植物营养技术开发有限公司本年度生产销售和批发、零售有机
肥产品免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税字[2001]第 113 号）
规定，本公司之子公司天津市北方科创环境检测有限公司本年度批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、
农机之项目免征增值税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 137,487.61 102,183.57
银行存款 48,903,940.06 107,375,384.10
其他货币资金 3,375,256.38 3,381,391.68
合计 52,416,684.05 110,858,959.35
因抵押、质押或冻结等对
45,679,587.64 67,280,973.91
使用有限制的款项总额
其他说明
说明 1：其他货币资金受限资金金额为：银行承兑汇票保证金 54,553.23 元，履约保函保证金 2,327,593.70 元， 信用
证保证金 71,451.17 元，农民工保证金 921,658.28 元。
说明 2：银行存款受限资金金额为：资金冻结 42,304,331.26 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 19,208,687.93 27,316,877.81
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京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益的金融资产
其中：
北方园林业绩对赌 19,208,687.93 27,316,877.81
其中：
合计 19,208,687.93 27,316,877.81
其他说明
说明： 根据公司与京蓝北方园林（天津）有限公司（以下简称北方园林）原股东签订的《盈利预测补偿协议书》的约定，
北方园林 2016-2019 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润及北方园林在 2017-2019 年度合并
财务报表中三年累计经营性现金流量净额未能达到业绩承诺数，根据协议，补偿责任人应以其重大资产重组取得的届时
尚未出售的公司股份进行补偿，该等应补偿的股份由本公司以总价 1 元的价格进行回购并予以注销，截至 2023 年 6
月 30 日，公司有 9,652,607.00 股未完成回购注销手续，公司以 2023 年 6 月 30 日公司股票收盘价计入以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,800,000.00
商业承兑票据 196,538.55 196,538.55
合计 196,538.55 3,996,538.55
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
198,523 1,985.2 196,538 3,998,5 1,985.2 3,996,5
账准备 100.00% 1.00% 100.00% 0.05%
.79 4 .55 23.79 4 38.55
的应收
票据
其
中：
3,800,0 3,800,0
组合 1 95.04%
00.00 00.00
198,523 1,985.2 196,538 198,523 1,985.2 196,538
组合 2 100.00% 1.00% 4.96% 1.00%
.79 4 .55 .79 4 .55
合计 198,523 100.00% 1,985.2 1.00% 196,538 3,998,5 100.00% 1,985.2 0.83% 3,996,5
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.79 4 .55 23.79 4 38.55
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 198,523.79 1,985.24 1.00%
合计 198,523.79 1,985.24
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,985.24 1,985.24
合计 1,985.24 1,985.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 145,500.00
合计 145,500.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
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其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
266,301 223,110 43,191, 266,301 223,110 43,191,
账准备 14.21% 83.78% 13.32% 83.78%
,967.85 ,353.54 614.31 ,967.85 ,353.54 614.31
的应收
账款
其
中：
单项金
额重大
并单独
266,225 223,033 43,191, 266,225 223,033 43,191,
计提坏 14.21% 83.78% 13.32% 83.78%
,164.86 ,550.55 614.31 ,164.86 ,550.55 614.31
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
76,802. 76,802. 76,802. 76,802.
独计提 0.00% 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00
99 99 99 99
坏账准
备的应
收款项
按组合
1,607,3 1,128,8 1,733,3 1,303,4
计提坏 478,491 429,922
19,782. 85.79% 29.77% 27,913. 86,497. 86.68% 24.80% 63,580.
账准备 ,869.14 ,916.02
36 22 01 99
的应收
102
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账款
其
中：
1,607,3 1,128,8 1,733,3 1,303,4
478,491 429,922
组合一 19,782. 85.79% 29.77% 27,913. 86,497. 86.68% 24.80% 63,580.
,869.14 ,916.02
36 22 01 99
1,873,6 1,172,0 1,999,6 1,346,6
701,602 653,033
合计 21,750. 100.00% 37.45% 19,527. 88,464. 100.00% 32.66% 55,195.
,222.68 ,269.56
21 53 86 30
按单项计提坏账准备：223,110,353.54
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天津某集团有限公司 121,409,514.50 121,409,514.50 100.00% 预计收回可能性较低
某水务局 60,488,916.70 30,244,458.35 50.00% 预计收回可能性较低
某水利局 30,535,495.96 17,588,340.00 57.60% 预计收回可能性较低
营口某置业有限公司 24,024,422.86 24,024,422.86 100.00% 预计收回可能性较低
天津某景观有限公司 16,934,405.99 16,934,405.99 100.00% 预计收回可能性较低
营口市某水利局 8,374,324.93 8,374,324.93 100.00% 预计收回可能性较低
营口某开发经营有限
2,406,648.92 2,406,648.92 100.00% 预计收回可能性较低
公司
天津某地产开发有限
2,051,435.00 2,051,435.00 100.00% 预计收回可能性较低
公司
某环保科技有限公司 76,802.99 76,802.99 100.00% 预计收回可能性较低
合计 266,301,967.85 223,110,353.54
按组合计提坏账准备：478,491,869.14
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 334,327,972.59 3,343,279.72 1.00%
1 至 2 年 206,144,418.64 20,614,441.87 10.00%
2 至 3 年 288,413,874.52 57,748,774.91 20.00%
3 至 4 年 379,656,370.49 113,896,911.14 30.00%
4 至 5 年 231,777,369.45 115,888,684.83 50.00%
5 年以上 166,999,776.67 166,999,776.67 100.00%
合计 1,607,319,782.36 478,491,869.14
确定该组合依据的说明：
本组合为除组合 2 及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作
出最佳估计，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 340,990,082.68
1至2年 212,429,464.51
103
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2至3年 299,338,214.52
3 年以上 1,020,863,988.50
3至4年 574,840,062.61
4至5年 257,631,659.31
5 年以上 188,392,266.58
合计 1,873,621,750.21
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
653,033,269. 48,959,755.5 701,602,222.
390,802.40
56 2 68
准备
653,033,269. 48,959,755.5 701,602,222.
合计 390,802.40
56 2 68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
邢台市城市管理综合执法局 527,600.00 回款
合计 527,600.00
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
天津某工程集团有限公司 121,409,514.50 6.48% 121,409,514.50
苏州市某中心 113,571,603.26 6.06% 36,177,411.20
长沙市某有限公司 104,725,007.90 5.59% 6,759,147.66
山东某发展集团有限公司 97,437,109.72 5.20% 974,371.10
某住建局 79,027,128.90 4.22% 39,513,564.45
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合计 516,170,364.28 27.55%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末应收账款账面价值用于借款质押的金额为 47,249,235.92 元。
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 49,176,839.96 93.62% 14,362,578.31 62.87%
1至2年 531,137.19 1.01% 5,837,760.44 25.55%
2至3年 1,265,446.37 2.41% 1,432,761.99 6.27%
3 年以上 1,554,624.41 2.96% 1,213,575.73 5.31%
合计 52,528,047.93 22,846,676.47
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
尚未达到结算条件。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 余额 比例 未结算原因
山东某集团有限公司 非关联方 4,844,147.05 9.22% 尚未达到结算条件
内蒙古某有限责任公司 非关联方 3,527,815.78 6.72% 尚未达到结算条件
满洲里某有限责任公司 非关联方 3,338,560.62 6.36% 尚未达到结算条件
浙江某环保有限公司 非关联方 1,801,850.00 3.43% 尚未达到结算条件
莫力达瓦达斡尔族自治旗某有限公司 非关联方 1,698,533.39 3.23% 尚未达到结算条件
合计 15,210,906.84 28.96%
其他说明：
105
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 99,592,693.41 91,992,847.07
其他应收款 217,202,017.15 292,367,024.26
合计 316,794,710.56 384,359,871.33
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金拆借利息 99,592,693.41 91,992,847.07
合计 99,592,693.41 91,992,847.07
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
106
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 223,978,382.04 225,804,249.63
项目公司及其他借款 202,686,321.39 210,577,279.80
押金及保证金 98,262,324.44 109,114,592.64
项目备用金 18,909,724.41 25,979,238.68
代收代付款项 1,574,489.64 1,948,672.49
其他 1,690,114.63 2,478,548.20
合计 547,101,356.55 575,902,581.44
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 135,712,647.10 147,822,910.08 283,535,557.18
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 46,363,782.22 46,363,782.22
2023 年 6 月 30 日余
182,076,429.32 147,822,910.08 329,899,339.40
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 35,717,144.88
1至2年 8,676,124.00
2至3年 42,810,624.45
3 年以上 459,897,463.22
107
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3至4年 145,893,077.82
4至5年 169,110,346.66
5 年以上 144,894,038.74
合计 547,101,356.55
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
283,535,557. 46,363,782.2 329,899,339.
18 2 40
账准备
283,535,557. 46,363,782.2 329,899,339.
合计
18 2 40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
4-5 年
乌兰察布市某科 108,312,922.93
借款 195,004,231.60 35.64% 140,847,770.14
技有限公司 ；5 年以上
86,691,308.67
2-3 年
天津某工程集团 28,170,000.00；
股权及保证金 166,193,812.06 30.38% 146,193,812.06
有限公司 3-4 年
138,023,812.06
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嘉祥县某局 履约保证金 22,000,000.00 4-5 年 4.02%
内蒙古海拉尔某
履约保证金 13,000,000.00 5 年以上 2.38%
局财务处
某会计核算中心 履约保证金 10,000,000.00 4-5 年 1.83%
合计 406,198,043.66 74.25% 287,041,582.20
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 61,454,565.91 913,520.22 60,541,045.69 48,979,549.83 913,520.22 48,066,029.61
在产品 3,223,488.86 3,223,488.86 1,189,833.84 1,189,833.84
库存商品 136,949,031.98 10,253,149.92 126,695,882.06 136,517,288.74 10,253,149.92 126,264,138.82
周转材料 428,381.63 428,381.63 1,591,597.13 1,591,597.13
消耗性生
104,513,547.43 104,513,547.43 104,513,547.43 104,513,547.43
物资产
合同履约
537,870,641.73 10,459,848.77 527,410,792.96 511,600,620.54 10,459,848.77 501,140,771.77
成本
发出商品 13,209,450.87 13,209,450.87 2,081,306.34 2,081,306.34
合计 857,649,108.41 126,140,066.34 731,509,042.07 806,473,743.85 126,140,066.34 680,333,677.51
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 913,520.22 913,520.22
库存商品 10,253,149.92 10,253,149.92
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消耗性生物资
104,513,547.43 104,513,547.43
产
合同履约成本 10,459,848.77 10,459,848.77
合计 126,140,066.34 126,140,066.34
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
正在履行的工
2,638,053,43 768,139,213. 1,869,914,22 2,642,730,04 512,678,885. 2,130,051,15
6.47 83 2.64 3.10 27 7.83
程建造合同
2,638,053,43 768,139,213. 1,869,914,22 2,642,730,04 512,678,885. 2,130,051,15
合计
6.47 83 2.64 3.10 27 7.83
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
单项计提 255,921,999.10 预期信用损失
组合 1 -53,185.97 预期信用损失
组合 2 预期信用损失
组合 3 408,484.57 预期信用损失
合计 255,868,813.13 408,484.57
其他说明
1、本期计提单项重大合同资产减值准备的说明：
（1）2018 年，公司控股子公司京蓝北方园林（天津）有限公司中标的某市中心城区道路路侧带状绿地建设项目（PPP），
因受资金、国际国内不确定性因素影响等因素影响，项目处于停滞状态。现场因无人养护，工程未达业主预期。报告期
对合同资产全额计提减值 21,633.25 万元。
（2）2018 年，公司控股子公司京蓝沐禾节水装备有限公司与贺兰县水务局签订了《贺兰县现代化建设工作（投建管服
一体化）ppp 项目合同》，2023 年 6 月因政策调整水权交易处于暂停状态，经评估后续获取投资收益回报的可能性较低，
根据谨慎性原则，报告期对合同资产计提减值 3,129.97 万元。
110
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2、合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。2023 年 6 月 30 日，
计提减值准备的合同资产如下：
单项计提减值准备的合同资产：
整个存续
期
项目 账面余额 预期信用 减值准备 理由
损
失率%
某旗补充耕地储备库项目 174,449,463.63 22.29% 38,887,547.92 预期信用损失
某生态灌区（投建管服一体化）PPP 项目 62,599,402.73 100.00% 62,599,402.73 预期信用损失
某县绿色食品原料标准化生产水肥一体化建设项目（PPP） 31,797,269.91 100.00% 31,797,269.91 预期信用损失
某县禾甸片区高效节水灌溉项目 18,422,907.10 100.00% 18,422,907.10 预期信用损失
某基地节水灌溉项目 8,289,830.21 100.00% 8,289,830.21 预期信用损失
某区人畜饮水提升改造项目设计施工总承包（EPC） 3,531,142.58 100.00% 3,531,142.58 预期信用损失
某水系景观绿化工程（PPP） 251,081,002.35 24.15% 60,634,820.42 预期信用损失
某市上游生态园河道土方及护坡工程 43,501,546.61 100.00% 43,501,546.61 预期信用损失
某市中心城区道路路侧带状绿地建设 PPP 项目 278,000,000.00 100.00% 278,000,000.00 预期信用损失
某县河道治理与生态修复工程 PPP 项目 155,000,000.00 28.89% 44,775,564.22 预期信用损失
某河道治理和生态恢复工程二标段 59,553,443.07 68.25% 40,647,911.42 预期信用损失
某新区起步区市政工程第 22 施工合同段 PPP 项目 261,589,598.00 25.15% 65,784,387.25 预期信用损失
合计 1,347,815,606.19 696,872,330.37
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 25,855,468.09 25,855,468.09
合计 25,855,468.09 25,855,468.09
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
一年内到期的长期应收款详见本节七. 16
13、其他流动资产
单位：元
111
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 76,758,000.68 66,411,978.57
预交税费 8,442,624.44 2,720,019.11
待抵扣进项税额 3,907,337.73 20,425,894.57
待认证进项税额 232,419.42 425,379.42
合计 89,340,382.27 89,983,271.67
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
112
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款建
62,473,678 62,473,678 62,473,678 62,473,678
.07 .07 .07 .07
造工程
62,473,678 62,473,678 62,473,678 62,473,678
合计
.07 .07 .07 .07
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
无
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
（1）长期应收款情况
113
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023.6.30 2022.12.31 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款建造工程 62,473,678.07 62,473,678.07 62,473,678.07 62,473,678.07
合计 62,473,678.07 62,473,678.07 62,473,678.07 62,473,678.07
（2）分期收款建造工程长期应收款
2023.6.30 2022.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分 期 收款 建 造工 程长 期
129,326,915.21 129,326,915.21 129,326,915.21 129,326,915.21
应收款
减：未确认融资收益 40,997,769.05 40,997,769.05 40,997,769.05 40,997,769.05
分 期 收款 建 造工 程长 期
88,329,146.16 88,329,146.16 88,329,146.16 88,329,146.16
应收款余额
减 ： 重分 类 至一 年内 到
25,855,468.09 25,855,468.09 25,855,468.09 25,855,468.09
期的非流动资产净额
分 期 收款 建造 工 程长期
62,473,678.07 62,473,678.07 62,473,678.07 62,473,678.07
应收款余额
长期应收款明细如下：
单位名称 内容 2023.6.30 2022.12.31
2016 年敖汉旗某街巷硬化
敖汉旗某局 62,786,504.45 62,786,504.45
PPP 项目
2017 年赤峰市中心环城节
赤峰市松山区某局 25,542,641.71 25,542,641.71
水 PPP 项目
减：一年内到期的长期应
25,855,468.09 25,855,468.09
收款
合计 62,473,678.07 62,473,678.07
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广州珠
江实业
-
2,774, 2,600,
环境保 174,55
961.83 411.57
0.26
护有限
公司
广州科 -
616,96 585,86
31,095
4.33 8.70
学城环 .63
114
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
境保护
有限公
司
沈阳金
丰春航
-
5,758, 229,07 5,500, 229,07
29,107
空科技 179.47 1.64 000.00 1.64
.83
有限公
司
山东自
然资源
395,92 1,778. 397,69
技术研
0.06 78 8.84
究院有
限公司
-
9,546, 229,07 9,083, 229,07
小计 232,97
025.69 1.64 979.11 1.64
4.94
-
9,546, 229,07 9,083, 229,07
合计 232,97
025.69 1.64 979.11 1.64
4.94
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
某股权投资基金合伙企业 936,723,318.46 1,000,000,000.00
北京某科技合伙企业 109,180,507.12 109,180,507.12
某银行股份有限公司 68,229,905.22 75,262,755.20
某股权投资基金合伙企业 49,710,000.00 49,710,000.00
某投资管理合伙企业 10,990,639.76 22,500,000.00
某投资管理合伙企业 155,279.50 155,279.50
中信建投-京蓝沐禾 PPP 项目可持续
发展资产支持专项计划次级资产支持 21,000,000.00 21,000,000.00
证券
合计 1,195,989,650.06 1,277,808,541.82
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
某股权投资基 14,141,589.0 63,276,681.5
公允价值变动
金合伙企业 4 4
115
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某银行股份有
7,032,849.98 公允价值变动
限公司
-
北京某科技合
15,570,478.9 公允价值变动
伙企业
9
某投资管理合 11,509,360.2
877,762.49 公允价值变动
伙企业 4
-
15,019,351.5 81,818,891.7
合计 15,570,478.9
3 6
9
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 271,108,934.50 276,892,584.67
合计 271,108,934.50 276,892,584.67
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 305,787,844.93 174,485,094.60 24,857,794.62 110,665,966.48 615,796,700.63
2.本期增加 17,587,638.38 5,488,414.30 30,276.10 23,106,328.78
116
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金额
（1）购
17,587,638.38 5,488,414.30 30,276.10 23,106,328.78
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
2,430,777.65 17,964.61 1,452,195.28 3,900,937.54
金额
（1）处
2,430,777.65 17,964.61 1,452,195.28 3,900,937.54
置或报废
4.期末余额 305,787,844.93 189,641,955.33 30,328,244.31 109,244,047.30 635,002,091.87
二、累计折旧
1.期初余额 99,277,060.55 125,156,162.65 22,245,454.84 88,076,631.07 334,755,309.11
2.本期增加
7,208,812.29 13,237,420.98 3,141,520.61 5,158,167.00 28,745,920.88
金额
（1）计
7,208,812.29 13,237,420.98 3,141,520.61 5,158,167.00 28,745,920.88
提
3.本期减少
2,201,552.37 15,141.73 1,356,376.30 3,573,070.40
金额
（1）处
2,201,552.37 15,141.73 1,356,376.30 3,573,070.40
置或报废
4.期末余额 106,485,872.84 136,192,031.26 25,371,833.72 91,878,421.77 359,928,159.59
三、减值准备
1.期初余额 2,049,071.56 1,616,379.13 46,395.58 436,960.58 4,148,806.85
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
109,502.33 3,077.36 71,229.38 183,809.07
金额
（1）处
109,502.33 3,077.36 71,229.38 183,809.07
置或报废
4.期末余额 2,049,071.56 1,506,876.80 43,318.22 365,731.20 3,964,997.78
四、账面价值
1.期末账面
197,252,900.53 51,943,047.27 4,913,092.37 16,999,894.33 271,108,934.50
价值
2.期初账面
204,461,712.82 47,712,552.82 2,565,944.20 22,152,374.83 276,892,584.67
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
117
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
说明：①截至 2023 年 6 月 30 日，上述固定资产用于短期借款抵押的类别为房屋建筑物，账面价值为
150,644,889.00 元。
B、无经营租赁租出的固定资产
②无暂时闲置的固定资产
③无未办妥产权证书的固定资产情况
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,941,238.93 3,663,510.87
合计 3,941,238.93 3,663,510.87
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂区消防工程 2,648,648.66 2,648,648.66 2,648,648.66 2,648,648.66
房屋装修 1,292,590.27 1,292,590.27 1,014,862.21 1,014,862.21
合计 3,941,238.93 3,941,238.93 3,663,510.87 3,663,510.87
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 本期 工程 利息 其 本期
项目 预算 期初 期末 工程 资金
增加 转入 其他 累计 资本 中： 利息
名称 数 余额 余额 进度 来源
金额 固定 减少 投入 化累 本期 资本
118
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资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
电子设备及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
一、账面原值
1.期初余额 62,230,627.69 14,141,705.44 8,509,455.64 363,400.00 85,245,188.77
2.本期增加
10,437,698.46 10,437,698.46
金额
其他 10,437,698.46 10,437,698.46
3.本期减少
14,141,705.44 5,488,414.30 19,630,119.74
金额
其他 14,141,705.44 5,488,414.30 19,630,119.74
4.期末余额 72,668,326.15 3,021,041.34 363,400.00 76,052,767.49
二、累计折旧
1.期初余额 13,629,660.07 5,632,729.26 5,172,869.73 66,072.72 24,501,331.78
119
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2.本期增加
6,701,566.01 200,859.06 16,518.18 6,918,943.25
金额
（1）计
6,701,566.01 200,859.06 16,518.18 6,918,943.25
提
3.本期减少
5,632,729.26 2,589,495.92 8,222,225.18
金额
（1）处
置
其他 5,632,729.26 2,589,495.92 8,222,225.18
4.期末余额 20,331,226.08 2,784,232.87 82,590.90 23,198,049.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
52,337,100.07 0.00 236,808.47 280,809.10 52,854,717.64
价值
2.期初账面
48,600,967.62 8,508,976.18 3,336,585.91 297,327.28 60,743,856.99
价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合同权益 专利技术 合计
一、账面原
值
1.期初 29,019,279 69,534,478 6,977,429. 354,183,08 26,064,882 485,779,14
余额 .22 .45 65 0.10 .20 9.62
2.本期
8,244.45 8,244.45
增加金额
（
8,244.45 8,244.45
1）购置
（
2）内部研
发
120
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（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 29,019,279 69,534,478 6,977,429. 354,191,32 26,064,882 485,787,39
余额 .22 .45 65 4.55 .20 4.07
二、累计摊
销
1.期初 5,338,565. 25,670,309 4,190,144. 1,070,908. 8,760,215. 45,030,143
余额 61 .59 20 79 71 .90
2.本期 2,099,932.
279,405.29 222,024.58 305,830.06 410,780.67 881,891.77
增加金额 37
（ 2,099,932.
279,405.29 222,024.58 305,830.06 410,780.67 881,891.77
1）计提 37
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 5,617,970. 25,892,334 4,495,974. 1,481,689. 9,642,107. 47,130,076
余额 90 .17 26 46 48 .27
三、减值准
备
1.期初 42,303,793 43,731,595 86,035,388
余额 .26 .69 .95
2.本期 108,688,91 108,688,91
增加金额 6.18 6.18
（ 108,688,91 108,688,91
1）计提 6.18 6.18
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 42,303,793 152,420,51 194,724,30
余额 .26 1.87 5.13
四、账面价
值
1.期末 23,401,308 1,338,351. 2,481,455. 200,289,12 16,422,774 243,933,01
账面价值 .32 02 39 3.22 .72 2.67
2.期初 23,680,713 1,560,375. 2,787,285. 309,380,57 17,304,666 354,713,61
账面价值 .61 60 45 5.62 .49 6.77
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
121
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
说明：（1）①截至 2023 年 6 月 30 日，上述无形资产-土地用于短期借款抵押，账面价值为 23,401,308.32 元。
②本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%
（2）无未办妥产权证书的土地使用权情况
（3）本期计提无形资产减值的说明：2018 年，公司控股子公司京蓝沐禾节水装备有限公司与贺兰县水务局签订了《贺
兰县现代化建设工作（投建管服一体化）ppp 项目合同》，2023 年 6 月因政策调整水权交易处于暂停状态，经评估后续
获取投资收益回报的可能性较低，根据谨慎性原则，报告期对无形资产计提减值 10,868.89 万元。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
京蓝沐禾节水 1,064,184,52 1,064,184,52
装备有限公司 5.73 5.73
京蓝北方园林
186,919,787. 186,919,787.
（天津）有限
65 65
公司
中科鼎实环境 932,994,267. 932,994,267.
工程有限公司 80 80
2,184,098,58 2,184,098,58
合计
1.18 1.18
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
京蓝沐禾节水 1,044,073,04 1,044,073,04
装备有限公司 5.85 5.85
122
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京蓝北方园林
186,919,787. 186,919,787.
（天津）有限
65 65
公司
中科鼎实环境 539,048,862. 539,048,862.
工程有限公司 48 48
1,770,041,69 1,770,041,69
合计
5.98 5.98
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
服务费 748,277.29 46,767.30 701,509.99
装修款 12,419,210.55 958,783.87 11,460,426.68
合计 13,167,487.84 1,005,551.17 12,161,936.67
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,412,756.50 211,913.47 1,596,565.62 239,484.84
可抵扣亏损 154,946,206.33 23,241,930.95 121,319,744.40 18,197,961.66
信用减值准备 108,358,193.70 16,253,729.05 94,116,955.22 14,117,543.29
合同资产减值准备 3,865,544.60 579,831.69 4,285,765.99 642,864.90
使用权资产 7,543,945.81 1,131,591.88 6,985,743.44 1,047,861.51
合计 276,126,646.94 41,418,997.04 228,304,774.67 34,245,716.20
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
86,123,564.48 4,683,423.83 87,456,998.21 5,514,190.21
资产评估增值
分期收款方式确认的
28,433,790.22 7,108,447.56 28,433,790.22 7,108,447.56
收入
固定资产一次性扣除 31,472,728.04 4,720,909.21 44,257,944.14 6,638,691.62
合计 146,030,082.74 16,512,780.60 160,148,732.57 19,261,329.39
123
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 41,418,997.04 34,245,716.20
递延所得税负债 16,512,780.60 19,261,329.39
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,891,758,628.28 1,444,501,909.06
可抵扣亏损 3,616,616,127.57 3,550,709,621.48
合计 5,508,374,755.85 4,995,211,530.54
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 47,334,350.38 47,334,350.38
2024 年 729,997,951.21 729,997,951.21
2025 年 274,584,012.98 274,584,012.98
2026 年 1,774,485,558.22 1,774,485,558.22
2027 年 724,307,748.69 724,307,748.69
2028 年 65,906,506.09
合计 3,616,616,127.57 3,550,709,621.48
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
"建管服"一体
化智慧节水灌
16,355,914.8 16,355,914.8 16,355,914.8 16,355,914.8
溉与水权交易
0 0 0 0
（PPP）项目
（说明 1）
房屋设备款 6,670,944.00 6,670,944.00 6,670,944.00 6,670,944.00
售后回租固定
资产（说明 1,117,906.52 1,117,906.52 1,764,714.50 1,764,714.50
3）
PPP 项目公司
367,853,900. 367,853,900. 367,853,900. 367,853,900.
股权投资款
00 00 00 00
（说明 4）
政府待收回的
无形资产土地
4,901,354.86 4,901,354.86 4,901,354.86 4,901,354.86
及在建工程
（说明 2）
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396,900,020. 16,355,914.8 380,544,105. 397,546,828. 16,355,914.8 381,190,913.
合计
18 0 38 16 0 36
其他说明：
说明 1：2016 年 8 月 18 日威县水务局与公司签订关于威县“建管服”一体化智慧节水灌溉与水权交易（PPP）项目合
同，项目拟采用 BOT 模式分 6 年建设，机井与田间道路建设完成后产权移交政府，沐禾供水享有 20 年经营权，其他
资产建设完成后产权归属项目公司，特许经营期满后分批次逐年无偿移交给政府。因该项目不能纳入 PPP 项目库，2020
合同解约，预计已发生的成本无法收回，全额减值。
说明 2：2016 年 10 月 20 日，由于政府“节水增粮”政策变化原因，导致公司之子公司兴安盟沐禾节水工程设备有限
公司位于科右前旗工业园区内一宗国有建设用地闲置，当地国土资源局决定收回建设用地使用权，兴安盟沐禾节水工程
设备有限公司将该宗土地价款 1,367,791.00 元及地上在建工程 3,533,563.86 元，调整划分为其他非流动资产。
说明 3：本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司与某租赁有限公司签订售后回租协议，以固定资产价值与回购价差
额 4,945,984.97 扣除以前年度摊销数 3,181,270.47 元和本年摊销数 646,807.98 元后余额 1,117,906.52 元计入其他
非流动资产。
项目公司 注册资本 认缴出资额 持股 期初数 本年增加 本年减少 期末数
邹城某节水工程有限公司 56,232,900.00 35,232,900.00 70.14% 35,232,900.00 35,232,900.00
济宁市某工程有限
50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
乌兰察布某有限公司 202,863,700.00 162,291,000.00 80.00% 162,291,000.00 162,291,000.00
呼伦贝尔某建设有
83,330,000.00 78,330,000.00 94.00% 78,330,000.00 78,330,000.00
限公司
呼伦贝尔某建设有
197,248,400.00 94,674,061.00 51.84% 42,000,000.00 42,000,000.00
限公司
合计 589,675,000.00 420,527,961.00 367,853,900.00 367,853,900.00
说明 4：PPP 项目公司股权投资款
说明 1：公司投资的部分 PPP 项目公司，按照既定的方式运营，项目公司可以受控的权利、义务与相关活动都在建立之
初通过明确的合同条款或安排予以设定。在项目公司的日常经营活动中，基于对董事会议事规则、董事会成员设置、关
键经营人员选聘和决策流程，重大事项的审批程序等经营过程中关键事项的事前约定，公司不能控制项目公司的实际经
营从而获得可变回报，因此对该部分 PPP 项目公司不纳入合并范围。
说明 2：截至 2023 年 6 月 30 日，因公司子公司京蓝沐禾债务纠纷，持有的乌兰察布市京蓝生态科技有限公司 100%
股权被冻结。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 181,200,000.00 180,100,000.00
抵押借款 258,340,613.29 283,987,625.87
125
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保证借款 685,644,862.52 688,078,722.45
信用借款 196,899,131.71 185,892,492.82
合计 1,322,084,607.52 1,338,058,841.14
短期借款分类的说明：
说明 1：上述抵质押借款详见本节七、81。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 876,782,600.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
某银行 117,000,000.00 8.44% 2021 年 09 月 23 日 8.44%
某银行 68,000,000.00 8.00% 2020 年 12 月 23 日 8.00%
某银行 55,900,000.00 8.00% 2021 年 04 月 28 日 8.00%
某银行 35,000,000.00 5.22% 2021 年 04 月 28 日 5.22%
合计 275,900,000.00 -- -- --
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,600,000.00 1,209,586.58
合计 3,600,000.00 1,209,586.58
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
126
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 210,991,234.48 245,839,692.71
1 年以上 1,672,292,130.19 1,638,294,260.09
合计 1,883,283,364.67 1,884,133,952.80
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海某科技有限公司 49,468,319.56 未达到结算条件
济南某环保科技有限公司 48,689,693.25 未达到结算条件
赤峰某绿化有限公司 36,200,000.00 未达到结算条件
江苏某集团有限公司 34,169,383.30 未达到结算条件
重庆某科技有限公司 32,888,976.00 未达到结算条件
合计 201,416,372.11
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 677,315,503.38 663,501,970.18
合计 677,315,503.38 663,501,970.18
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
127
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一、短期薪酬 115,808,655.14 15,595,896.61 41,010,135.01 90,394,416.74
二、离职后福利-设定
1,085,261.24 2,688,482.90 3,463,375.89 310,368.25
提存计划
三、辞退福利 5,850,919.45 453,284.22 816,354.86 5,487,848.81
合计 122,744,835.83 18,737,663.73 45,289,865.76 96,192,633.80
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
105,436,744.14 11,281,884.51 36,748,208.29 79,970,420.36
和补贴
2、职工福利费 1,000,305.86 1,000,305.86
3、社会保险费 1,300,925.84 1,597,962.01 1,969,621.10 929,266.75
其中：医疗保险
1,045,553.22 1,480,707.68 1,819,514.58 706,746.32
费
工伤保险
82,712.18 92,925.51 125,977.03 49,660.66
费
生育保险
172,660.44 24,328.82 24,129.49 172,859.77
费
4、住房公积金 6,126,086.23 1,402,150.40 929,272.00 6,598,964.63
5、工会经费和职工教
2,944,898.93 313,593.83 362,727.76 2,895,765.00
育经费
合计 115,808,655.14 15,595,896.61 41,010,135.01 90,394,416.74
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,015,926.67 2,605,204.30 3,352,711.20 268,419.77
2、失业保险费 69,334.57 83,278.60 110,664.69 41,948.48
合计 1,085,261.24 2,688,482.90 3,463,375.89 310,368.25
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 59,305,517.00 61,442,359.09
企业所得税 41,166,878.14 41,316,704.82
个人所得税 1,477,335.52 1,445,790.84
城市维护建设税 1,442,366.19 1,567,361.43
教育费附加 648,045.03 808,741.10
地方教育费附加 402,797.79 536,957.47
水利建设基金 1,363,813.98 1,345,142.40
土地使用税 1,194,952.27 1,126,792.27
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印花税 59,104.82 75,322.47
资源税 34,797.50 34,180.00
防洪费 1,554,271.78 1,554,271.78
其他 1,274,203.13 1,166,047.05
合计 109,924,083.15 112,419,670.72
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 911,832,348.10 802,677,749.15
其他应付款 1,800,374,258.16 1,746,057,446.74
合计 2,712,206,606.26 2,548,735,195.89
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行借款应付利息 465,540,093.10 363,846,387.42
非银行借款应付利息 446,292,255.00 438,831,361.73
合计 911,832,348.10 802,677,749.15
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,413,593,364.77 1,370,392,309.32
项目收购未支付余款 201,787,476.11 195,593,189.54
押金及保证金 34,041,154.07 34,003,154.07
备用金 22,439,509.25 30,189,423.86
代收代缴款 22,261,847.67 23,188,043.38
其他 9,815,921.00 9,109,717.86
罚息及违约金 96,434,985.29 83,581,608.71
合计 1,800,374,258.16 1,746,057,446.74
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2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津市某投资有限公司 234,000,000.00 资金紧张未支付
北京某物资有限公司 99,851,581.66 资金紧张未支付
北京某企业管理有限公司 95,260,000.00 资金紧张未支付
某投资合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00 资金紧张未支付
某建设投资有限公司 49,800,000.00 资金紧张未支付
合计 528,911,581.66
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 489,059,492.41 487,459,121.17
一年内到期的长期应付款 31,760,000.00 31,760,000.00
一年内到期的租赁负债 10,825,149.50 6,599,633.48
合计 531,644,641.91 525,818,754.65
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 229,548,935.34 231,319,234.69
预提城建税及教育费附加 17,654,333.16 17,883,411.35
已背书未到期商业承兑汇票 145,500.00 145,500.00
对外担保 70,896,822.91 53,047,019.02
合计 318,245,591.41 302,395,165.06
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
130
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 258,091,294.43 250,841,988.89
保证借款 559,542,546.67 558,572,451.14
减：一年内到期的长期借款（本节
-489,059,492.41 -487,459,121.17
七、43）
合计 328,574,348.69 321,955,318.86
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
上述长期借款利率区间为 4.80-18.25%。
长期借款逾期金额为 46,333.91 万元。
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
"中信建投-京蓝沐禾 PPP 项 136,050,000.00 136,050,000.00
合计 136,050,000.00 136,050,000.00
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
"中信
建投-
京蓝沐
禾 PPP
411,00 2018 年 8.06 411,00 136,05 136,05
项目可
0,000. 06 月 0,000. 0,000. 0,000.
持续发
00 15 日 年 00 00 00
展资产
支持专
项计划
"
136,05 136,05
合计 0,000. 0,000.
00 00
131
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 64,778,837.61 59,057,491.18
减：一年内到期的租赁负债（本节
-10,825,149.50 -6,599,633.48
七、43）
合计 53,953,688.11 52,457,857.70
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 58,000,000.00 58,000,000.00
合计 58,000,000.00 58,000,000.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
某投资合伙企业 58,000,000.00 58,000,000.00
某融资租赁有限公司 31,760,000.00 31,760,000.00
减：一年内到期部分（本节七、43） 31,760,000.00 31,760,000.00
合计 58,000,000.00 58,000,000.00
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
132
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,315,920.00 33,540.00 12,282,380.00
售后回租 175,821.59 175,821.59
合计 12,491,741.59 33,540.00 12,458,201.59
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
可再生能
源建筑应 313,920.0 296,480.0 与资产相
17,440.00
用专项资 0 0 关
金
133
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三期土地
1,416,800 1,400,700 与资产相
基础设施 16,100.00
.00 .00 关
建设费
宁夏大学
113,000.0 113,000.0 与收益相
科研协作
0 0 关
费
中国科学
院南京土
壤研究所
复合有机
污染场地
课题子课
题基于电
1,350,000 1,350,000 与收益相
阻加热的
.00 .00 关
原位热强
化微生物
修复技术
工艺、装
备研发与
示范验证
课
华南环境
354,900.0 354,900.0 与收益相
科学研究
0 0 关
所款
粤港澳大
湾区课题
敏感用途
污染场地
390,800.0 390,800.0 与收益相
治理修复
0 0 关
技术研选
与集成体
系课题中
山大学款
中南地区
镉砷污染
与收益相
农田植物 16,000.00 16,000.00
关
阻隔技术
与示范
中国环境
科学研究
院异味物
质原位清 610,000.0 610,000.0 与收益相
除技术与 0 0 关
装备示范
验证课题
拨款
中国 21
世纪议程
管理中心
项目拨款-
1,552,000 1,552,000 与收益相
异味物质
.00 .00 关
原位源清
除和净化
技术及装
备研发
上海市环 854,300.0 854,300.0 与收益相
境科学研 0 0 关
134
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
究院复合
有机课题
子课题
“原位电
阻加热-蒸
汽强化抽
提耦合修
复技术”
蒸汽强化
装备研发
协作费
北京化工
大学长效
控制生物
384,000.0 384,000.0 与收益相
降解材料
0 0 关
生产线开
发课题协
作费
焦化场地
风险管控
730,000.0 730,000.0 与收益相
与修复技
0 0 关
术集成示
范工程
均混装备
核心部件
的成套装
1,210,000 1,210,000 与收益相
备组合与
.00 .00 关
工程实证
收东北大
学拨款
收陕西省
环境科学
研究院西
北煤化工
1,148,000 1,148,000 与收益相
污染场地
.00 .00 关
规模化修
复工程示
范项目课
题经费
华东理工
大学科研
协作费农
药异位课
题子课题 1,067,300 1,067,300 与收益相
四高稳定 .00 .00 关
控制机生
产线开发
课题协作
费
环境修复
功能材料
布料装备 300,000.0 300,000.0 与收益相
与智能化 0 0 关
修复系统
研制课题
长江经济 504,900.0 504,900.0 与收益相
带课题国 0 0 关
135
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拨经费
12,315,92 12,282,38
合计 33,540.00
0.00 0.00
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,023,667, 1,023,667,
股份总数
816.00 816.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
4,162,501,407.57 4,162,501,407.57
价）
其他资本公积 6,551,695.44 6,551,695.44
合计 4,169,053,103.01 4,169,053,103.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
136
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - -
损益的其 89,671,52 81,818,89 81,818,89 171,490,4
他综合收 2.88 1.76 1.76 14.64
益
其他
- - - -
权益工具
89,671,52 81,818,89 81,818,89 171,490,4
投资公允
2.88 1.76 1.76 14.64
价值变动
- - - -
其他综合
89,671,52 81,818,89 81,818,89 171,490,4
收益合计
2.88 1.76 1.76 14.64
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,687,014.03 19,687,014.03
任意盈余公积 10,664,905.83 10,664,905.83
合计 30,351,919.86 30,351,919.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -5,638,745,061.74
调整后期初未分配利润 -5,638,745,061.74
加：本期归属于母公司所有者的净利
-643,940,280.67
润
137
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其他变动 133,515.00
期末未分配利润 -6,282,818,857.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 99,760,930.82 115,898,119.31 119,876,640.05 84,418,649.46
其他业务 2,269,260.55 25,955.99 4,141,294.55 46,485.51
合计 102,030,191.37 115,924,075.30 124,017,934.60 84,465,134.97
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计
商品类型 4,156,410.24 59,541.34 97,814,239.79 102,030,191.37
其中：
土壤修复 97,814,239.79 97,814,239.79
产品销售 1,946,691.03 1,946,691.03
其他产品 2,209,719.21 59,541.34 2,269,260.55
按经营地区分类
其中：
华东地区 5,132,798.05 5,132,798.05
华南地区 8,075,265.41 8,075,265.41
西南地区 67,644,816.04 67,644,816.04
东北地区 9,891,440.90 9,891,440.90
华北地区 59,541.34 7,068,256.47 7,127,797.81
西北地区 4,156,410.24 1,662.92 4,158,073.16
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
138
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见第十节.五.39。本公司根据合同的约定，作为主要责任人在客户管理或所属土地上进行节水灌
溉、市政工程及土壤修复等建造服务工作，待客户验收后交付客户使用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 139,130.68 302,279.56
教育费附加 62,346.86 160,446.80
资源税 785.00 240.00
房产税 127,758.83 461,294.06
土地使用税 68,342.70 697,995.53
车船使用税 120.00 7,590.60
印花税 33,078.27 90,128.90
地方教育费附加 41,564.57 106,964.52
水利建设基金 821.98 498.79
土地增值税 66,630.00
合计 473,948.89 1,894,068.76
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,816,413.64 7,320,556.16
办公费 217,725.41 305,862.66
差旅费 433,399.74 398,783.28
交通费 1,072,354.92 823,669.29
业务活动费 763,284.25 1,265,065.90
折旧及摊销 751,043.42 864,097.12
专业机构服务费 176,502.06 -926,092.15
租赁费 2,148,089.13 1,115,260.52
其他 59,965.00 4,087.13
合计 10,438,777.57 11,171,289.91
其他说明：
139
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,487,249.19 22,674,656.09
办公费 322,019.60 287,857.87
差旅费 413,444.55 312,410.95
业务宣传费 213,610.60 47,099.84
会议费 30,000.00 32,550.00
交通费 1,028,464.46 379,620.15
业务活动费 5,246,722.46 1,301,542.27
折旧及摊销 14,080,861.19 10,260,394.21
专业机构服务费 11,051,381.50 10,728,478.75
房屋使用费 3,846,065.09 3,515,949.10
其他 3,305,043.69 3,014,603.30
合计 45,024,862.33 52,555,162.53
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,159,819.57 4,199,861.37
技术服务费 138,302.55 37,543.40
差旅费 90,650.51 40,368.57
办公费 24,187.23 28,112.85
知识产权费 195,134.30 96,720.00
固定资产折旧 1,275,877.67 1,480,207.12
交通费 5,514.28 12,636.97
直接材料 461,789.99 5,691,841.75
无形资产摊销 966,031.52 1,072,091.80
其他 2,020,642.01 2,688,822.98
合计 7,337,949.63 15,348,206.81
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 203,954,502.12 228,186,361.60
减：利息收入 7,291,661.85 8,193,430.88
手续费 93,217.70 60,718.27
合计 196,756,057.97 220,053,648.99
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
人力培训补贴 40,000.00
140
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科技局奖励 11,373.00
稳岗补贴 7,749.90
北京密云区经济开发区财政支持企业
4,264,000.00
发展资金
北京市密云区残疾人联合会岗位补贴 52,767.32 9,957.76
失业待遇款 5,469.44
可再生能源建筑应用专项资金 17,440.00 17,440.02
三期土地基础设施建设费 16,100.00 16,099.98
一次性留工补助 6,125.00
政府补助小计 86,307.32 4,378,215.10
代扣个人所得税手续费返还 38,784.04 68,535.25
待报解预算电子退库 888.73
其他收益合计 125,980.09 4,446,750.35
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -232,974.94 -597,086.41
合计 -232,974.94 -597,086.41
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -8,108,189.88 -965,260.70
合计 -8,108,189.88 -965,260.70
其他说明：
根据公司与京蓝北方园林（天津）有限公司（以下简称北方园林）原股东签订的《盈利预测补偿协议书》的约定，北方
园林 2016-2019 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润及北方园林在 2017-2019 年度合并财务
报表中三年累计经营性现金流量净额未能达到业绩承诺数，根据协议，补偿责任人应以其重大资产重组取得的届时尚未
出售的公司股份进行补偿，该等应补偿的股份由本公司以总价 1 元的价格进行回购并予以注销，截至 2023 年
6 月 30 日，公司有 9,652,607.00 股未完成回购注销手续，2023 年 1-6 月股票公允价值变动计入公允价值变动损益。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -46,363,782.22 -956,278.31
应收账款坏账损失 -48,568,953.12 -30,304,221.60
141
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合计 -94,932,735.34 -31,260,499.91
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三、长期股权投资减值损失 -229,071.64
十、无形资产减值损失 -108,688,916.18
十二、合同资产减值损失 -255,460,328.56 -103,405.79
合计 -364,378,316.38 -103,405.79
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
-650,026.49
产生的利得
其中：无形资产 -650,026.49
固定资产处置利得 291,633.14
合计 291,633.14 -650,026.49
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 7,200.00 7,200.00
其他 1,415.15 55.24 1,415.15
非流动资产毁损报废利得 39,192.86
合计 8,615.15 39,248.10 8,615.15
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因承担国
家为保障
某种公用
北京市朝
收应届生 事业或社
阳区社会 与收益相
一次性扩 补助 会必要产 否 否 6,000.00
保险基金 关
岗补贴 品供应或
管理中心
价格控制
职能而获
得的补助
因从事国
收知识产 北京市知 与收益相
补助 家鼓励和 否 否 1,200.00
权资助金 识产权局 关
扶持特定
142
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行业、产
业而获得
的补助
（按国家
级政策规
定依法取
得）
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,000.00
非流动资产毁损报废损失 20,601.76 286,145.07 20,601.76
罚款、违约支出 24,224,235.55 112,393.75 24,224,235.55
预计负债损失 17,535,845.70 5,295,340.51 17,535,845.70
合计 41,780,683.01 5,695,879.33 41,780,683.01
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -607,318.42 -4,091,992.36
递延所得税费用 -9,921,829.63 -4,284,103.89
合计 -10,529,148.05 -8,376,096.25
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -782,932,151.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 -195,733,037.87
子公司适用不同税率的影响 13,824,214.40
调整以前期间所得税的影响 -607,318.42
非应税收入的影响 33,192.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,599,270.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,756,898.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
161,813,240.94
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -729,383.24
其他 27,571.37
所得税费用 -10,529,148.05
143
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其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 2,771,850.00 6,153,371.40
备用金 1,540,337.81 362,798.65
利息收入 121,995.49 1,102,977.80
代收代付款项 28,944.18 174,767.86
政府补贴及其他拨款 72,294.29 4,652,105.66
往来款 14,999,406.72 7,244,662.67
其他 36,604,979.10 5,646,301.92
合计 56,139,807.59 25,336,985.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 2,266,874.70 6,078,000.00
付现费用 47,877,785.11 36,924,133.45
支付备用金 311,775.86 132,075.00
代收代付款项 593,328.74
支付的手续费 35,964.49 39,310.46
捐款 2,000.00
诉讼冻结 5,229,280.26
往来款 2,927,176.80 2,609,273.78
其他 12,229,689.74 1,846,538.86
合计 65,649,266.70 53,453,940.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 5,000,000.00 4,300.00
144
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 5,000,000.00 4,300.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构的资金拆借 123,916,735.83 31,572,156.77
合计 123,916,735.83 31,572,156.77
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构的资金拆借 58,028,882.92 9,974,258.86
融资租赁款 4,343,234.08 2,423,379.00
合计 62,372,117.00 12,397,637.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -772,403,003.44 -287,879,641.30
加：资产减值准备 459,311,051.72 31,363,905.70
固定资产折旧、油气资产折
28,745,920.88 23,644,688.85
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 6,918,943.25 4,787,153.37
无形资产摊销 2,099,932.37 1,828,166.62
长期待摊费用摊销 1,005,551.17 845,161.35
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -291,633.14 650,026.49
填列）
固定资产报废损失（收益以
20,601.76 246,952.21
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
8,108,189.88 965,260.70
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
203,954,502.12 228,186,361.60
列）
投资损失（收益以“－”号填
232,974.94 597,086.41
列）
递延所得税资产减少（增加以 -7,173,280.84 -1,846,204.75
145
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,748,548.79 -2,437,899.14
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-51,175,364.56 -24,804,495.74
填列）
经营性应收项目的减少（增加
118,815,259.36 89,853,747.10
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-4,717,026.98 -76,014,877.48
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,295,930.30 -10,014,608.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,737,096.41 14,665,192.78
减：现金的期初余额 43,577,985.44 39,751,071.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,840,889.03 -25,085,878.79
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
146
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一、现金 6,737,096.41 43,577,985.44
其中：库存现金 137,487.61 102,183.57
可随时用于支付的银行存款 6,599,608.80 43,483,996.84
三、期末现金及现金等价物余额 6,737,096.41 43,577,985.44
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金，履约保函保证
货币资金 45,679,587.64 金，信用证保证金，农民工质保金，
资金冻结,详见本节七.1
固定资产 150,644,889.00 抵押担保，详见本节七.21
无形资产 23,401,308.32 抵押担保，详见本节七.26
合计 219,725,784.96
其他说明：
说明 1：除上述资产外，应收账款用于质押情况如下：
（1）公司子公司京蓝沐禾（赤峰市松山区）农业供水有限公司以《2017 年某节水灌溉 PPP 项目（松山区部分）合同》
约定建设及运营该合同项下 2017 年某节水灌溉 PPP 项目（松山区部分）项目的应收账款，公司子公司巴林左旗沐禾生
态环境治理有限公司以《2016 年某镇“十个全覆盖”工程街巷硬化 PPP 项目第二标段合同》、《2016 年某镇第二批
“十个全覆盖”工程街巷硬化 PPP 项目第 2-2 包合同》约定建设及运营该合同项下 2016 年某“十个全覆盖”工程街
巷硬化 PPP 项目第二标段、2016 年某旗第二批“十个全覆盖”工程街巷硬化 PPP 项目第 2-2 包项目的应收账款向深
圳市某商业保理有限公司提供质押担保。
（2）公司子公司京蓝北方以天津东丽经济技术开发区总公司（东丽开发区一经路等十条道路及东谷国际、厂区综合改造
工程（绿化工程））的应收账款向某国际融资租赁有限公司提供质押担保。
（3）公司子公司中科鼎实环境工程有限公司为保障山东某环境修复有限公司在《调解协议书》项下主债权的实现，将对
山东某有限公司享有的应收债权为其在《调解协议书》项下的全部义务及责任设定质押担保。
说明 2：公司子公司京蓝沐禾债务纠纷，其持有的京蓝沐禾持有的京蓝沐禾（贺兰县）灌溉服务有限公司 100%股权被冻
结。
说明 3：因存在债务纠纷，公司持有中科鼎实 77.7152%的股权被冻结。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
147
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
北京市密云区残疾人联合会
52,767.32 其他收益 52,767.32
岗位补贴
可再生能源建筑应用专项资
17,440.00 其他收益 17,440.00
金
三期土地基础设施建设费 16,100.00 其他收益 16,100.00
收应届生一次性扩岗补贴 6,000.00 营业外收入 6,000.00
收知识产权资助金 1,200.00 营业外收入 1,200.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
149
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负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
150
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
151
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京市丰台区
京蓝有道创业
北京市 广安路 9 号院 服务 100.00% 设立
投资有限公司
3 号楼 501 号
杭州市上城区
浙江京蓝得韬
杭州市 甘水巷 39 号 服务 100.00% 设立
投资有限公司
157 室
北京市海淀区
技术开发、技
京蓝科技研究 上地东路 1 号
北京市 术推广、技术 100.00% 设立
有限公司 院 3 号楼 8 层
服务
819
北京市昌平区
施工总承包、
京蓝国际工程 科技园区仁和
北京市 建设工程项目 100.00% 设立
有限公司 路4号3幢
管理
402 房间
北京市门头沟
京蓝环境建设 区大台商贸公
（北京）有限 北京市 司玉皇庙门市 施工总承包 100.00% 设立
公司 部2幢1至2
层 DT0146
四川省成都市
京蓝环境科技 都江堰市聚源
市政公用工程
（成都）有限 成都市 镇导江社区五 100.00% 设立
施工总承包
公司 龙苑 1 号 57
幢
河北省廊坊市
生态环保产品
固安县工业园
京蓝环境科技 的开发与应
廊坊市 区南区通大道 100.00% 设立
有限公司 用、生态修
南侧、富达路
复、水土保持
东侧
城镇化及新农
山东省聊城市
京蓝（山东） 村项目建设、
高唐县三十里
乡村振兴有限 聊城市 管理；土地整 100.00% 设立
铺镇镇政府院
公司 理、开发和综
内
合利用
河北省廊坊市 技术开发、技
固安县固安工 术推广、技术
京蓝生态科技
廊坊市 业园区南区通 转让、技术咨 100.00% 设立
有限公司
达道、富达路 询、技术服
东侧 务、技术培训
内蒙古自治区 节水灌溉设
京蓝沐禾节水 赤峰市翁牛特 备、产品生 非同一控制下
赤峰市 76.92%
装备有限公司 旗玉龙工业园 产、灌溉工程 的企业合并
区 施工
呼伦贝尔京蓝 内蒙古阿荣旗 节水灌溉设 非同一控制下
呼伦贝尔 76.92%
沐禾节水装备 工业园区南工 备、产品生产 的企业合并
152
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司 五街东侧
兴安盟科右前
兴安盟沐禾节
旗碧桂园北国 节水灌溉设 非同一控制下
水工程设备有 兴安盟 76.92%
之春 4 街 11- 备、产品生产 的企业合并
限公司
03 号
衡水市高新区
衡水沐禾节水 新区六路北 节水灌溉设 非同一控制下
衡水市 42.31%
科技有限公司 侧、新桥新路 备、产品生产 的企业合并
西侧
河北省邢台市
威县经济开发 农业机械服
沐禾威县农业 区东迎宾大道 务；供水设施
威县 73.07% 设立
供水有限公司 北侧、巨腾商 安装、农田灌
务中心 1002 溉服务
室
赤峰市红山区
赤峰沐原节水 节水设备研发 非同一控制下
赤峰市 农畜产品加工 76.92%
科技有限公司 及技术转让 的企业合并
产业园
翁牛特旗沐禾 翁牛特旗乌丹
非同一控制下
生态环境治理 赤峰市 镇玉龙工业园 生态环境治理 76.15%
的企业合并
有限公司 区北区
内蒙古自治区
赤峰市敖汉旗
敖汉旗沐禾生
新惠镇滨河街 非同一控制下
态环境治理有 赤峰市 生态环境治理 76.92%
西新园路南 的企业合并
限公司
（秀水小区 B
组团 1 号楼）
巴林左旗林东
巴林左旗沐禾 东城区东河路
非同一控制下
生态环境治理 赤峰市 中段路东东和 生态环境治理 76.92%
的企业合并
有限公司 家园小区 1-1-
103 厅
内蒙古自治区
巴林右旗京蓝 赤峰市巴林右
生态环境治理
沐禾生态环境 赤峰市 旗大板镇三区 73.07% 设立
及技术推广
治理有限公司 益和诺尔街西
段北侧
吉林省沐禾节 白城工业园区 节水工程设备
非同一控制下
水科技有限公 白城 辽河路北、青 研发生产销售 42.31%
的企业合并
司 海街西 及安装
中卫市沙坡头
京蓝沐禾（中 区文萃南路西 灌溉服务、水
卫）灌溉服务 中卫市 侧美利东方明 源及供水设施 76.92% 设立
有限公司 珠 1 号楼 1 层 工程建筑
1E05
赤峰市新城区
京蓝沐禾（赤
玉龙大街南皇 生态环境治理
峰市松山区）
赤峰市 家帝苑商业写 工程设计、建 73.07% 设立
农业供水有限
字楼 A-C 段 设
公司
02076
山东省聊城市
京蓝沐禾（东 东阿县牛角店
供水设施安
阿县）节水灌 镇驻地（牛高
聊城市 装、农业灌溉 53.14% 设立
溉科技有限公 路与聊城水务
服务
司 西街交叉口东
100 米路北）
京蓝沐禾（贺 贺兰县 贺兰县全民创 农业供水设施 63.42% 设立
153
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兰县）灌溉服 业园兴胜巷 7 安装
务有限公司 号
云南省文山壮
京蓝沐禾（丘
文山壮族苗族 族苗族自治州 农业供水设施
北）节水灌溉 53.80% 设立
自治州 丘北县锦屏镇 安装
有限责任公司
重阳街 40 号
内蒙古自治区
京蓝沐禾（宁
赤峰市宁城县 水源及供水设
城县）农业供 赤峰市 76.16% 设立
天义镇园林路 施工程建设
水有限公司
南段北侧
呼伦贝尔市海
呼伦贝尔京蓝 机场建设、机
拉尔区河东新
市政建设有限 呼伦贝尔市 场航空及其辅 52.50% 设立
区 109 地质勘
公司 助设施的建设
探队 13 楼
灌溉、农村饮
内蒙古自治区
水、建筑用
通辽京蓝沐禾 通辽市科尔沁
PVC、PE、PP
节水装备有限 通辽市 左翼中旗宝龙 76.92% 设立
给排水管材及
公司 山镇工业园区
管件制造、销
管委会 201 室
售
内蒙古自治区
赤峰沐禾宾馆 赤峰市红山区 住宿服务、餐
赤峰市 76.92% 设立
有限公司 农畜产品加工 饮服务
产业园区
天津市东丽区
京蓝北方园林
华明高新技术 园林绿化及市 非同一控制下
（天津）有限 天津市 90.11%
产业区华明大 政建设 的企业合并
公司
道 20 号
天津东丽湖生
天津市东丽区 园林绿化及市 非同一控制下
态建设投资有 天津市 85.60%
东丽湖度假区 政建设 的企业合并
限公司
天津市北方绿 天津市东丽区 土壤和水污染
非同一控制下
业生态科技有 天津市 华明街华明大 生态修复技术 90.11%
的企业合并
限公司 道 20 号 研发和服务
天津市东丽区
东丽湖华纳景
天津北方创业
湖花园（景湖 花卉、苗木种 非同一控制下
园林花苗木有 天津市 90.11%
科技园 1 号 植 的企业合并
限公司
楼）1-105-12
室
浙江省温州瓯
江口产业集聚
温州北方园林 园林绿化及市 非同一控制下
温州市 区管委会行政 46.25%
建设有限公司 政建设 的企业合并
中心 1 号楼
153 室
呼图壁北方创 新疆昌吉州呼
园林绿化及市 非同一控制下
业工程建设投 呼图壁县 图壁县东风路 72.09%
政建设 的企业合并
资有限公司 招商局二楼
汤阴京蓝建设 汤阴县韩庄镇 园林绿化及市
汤阴县 84.70% 设立
有限公司 小傅庄村 政建设
驻马店市驿城
区纬一路与金
驻马店市京蓝
马路交叉口天 园林绿化及市
北方建设工程 驻马店市 90.11% 设立
基城中心花园 政建设
有限公司
3 号写字楼
1004-1005 室
中科鼎实环境 北京市 北京市密云区 土壤污染治理 77.72% 非同一控制下
154
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
工程有限公司 经济开发区科 与修复服务、 的企业合并
技路 46 号 污水处理
厦门市集美区
中科华南（厦
集美大道 1799 土壤污染治理 非同一控制下
门）环保有限 厦门市 77.72%
号综合楼 与修复服务 的企业合并
公司
1016、1017
中科鼎实（广 鹤山市沙坪十
土壤污染治理
东）环境修复 鹤山市 里方圆后勤中 39.63% 设立
与修复服务
有限公司 心自编 3 号
哈尔滨经开区
中科鼎实（黑 南岗集中区泰
土壤污染治理
龙江）农业开 哈尔滨市 山路 261 号悦 77.72% 设立
与修复服务
发有限公司 山国际 M 栋 1-
3 层 1 号商服
安徽省合肥市
中科鼎实（安 土壤污染治理
瑶海区红光街
徽）环境修复 合肥市 与修复服务、 77.72% 设立
道枞阳路 257
有限公司 污水处理
号 104 室
北京市密云区
穆家峪镇穆峪
北京中科鼎实
南街 1 号镇政
机械装备有限 北京市 机械设备销售 77.72% 设立
府办公楼 401
公司
室-1367（集
群注册）
山东省青岛市
中科鼎实（山
李沧区金水路 污水处理及其
东）生态环境 青岛市 77.72% 设立
672 号 1 号楼 再生利用
有限公司
201 户
北京市丰台区
京蓝资源科技
北京市 广安路 9 号院 服务 100.00% 设立
有限公司
3 号楼 504
北京市昌平区
京蓝能科技术 科技园区仁和
北京市 服务 100.00% 设立
有限公司 路4号3幢
218 室
天津市东丽区
天津市北方园
华明工业园华 非同一控制下
林市政工程设 天津市 服务 100.00%
明大道 20 号 的企业合并
计院有限公司
北方大厦四层
天津市西青区
京蓝园林景观 西青开发区兴 园林绿化工
非同一控制下
工程（天津） 天津市 华道与兴化四 程、土木工程 100.00%
的企业合并
有限公司 支路交口银湾 建筑施工
广场 136
园林绿化土壤
天津市北方生
天津市河东区 改良及土壤污 非同一控制下
态环境工程研 天津市 90.11%
卫国道 161 号 染修复技术的 的企业合并
究院
研究与开发
天津市东丽区
天津绿动植物
华明工业园内 树木移栽专用 非同一控制下
营养技术开发 天津市 86.00%
华明大道 20 养护技术研发 的企业合并
有限公司
号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
155
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
京蓝北方园林（天
9.89% 4,389.16 19,992,693.22
津）有限公司
京蓝沐禾节水装备有
23.08% -23,005,357.72 -21,237,203.08
限公司
中科鼎实环境工程有
22.28% -135,819.07 3,153,841.87
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
京蓝
北方
1,509 1,568 2,686 2,742 1,731 1,791 2,623 2,678
园林 59,37 55,81 60,00 55,80
,561, ,939, ,669, ,488, ,400, ,407, ,106, ,910,
（天 8,312 8,329 6,578 3,536
542.6 855.1 953.8 283.6 493.1 071.4 572.5 109.1
津） .51 .79 .31 .52
2 3 6 5 8 9 9 1
有限
公司
京蓝
沐禾 3,166 4,020 3,151 3,628 3,370 4,342 3,147 3,639
853,9 477,1 971,6 491,0
节水 ,470, ,424, ,587, ,751, ,602, ,276, ,964, ,040,
54,22 64,69 73,05 76,16
装备 726.4 947.6 291.9 985.9 959.6 015.9 320.9 490.4
1.22 4.03 6.26 9.48
有限 4 6 6 9 7 3 7 5
公司
中科
鼎实 1,122 1,165
954,0 168,4 498,2 65,41 563,6 991,7 173,7 487,4 72,18 559,6
环境 ,503, ,501,
67,05 36,19 87,70 1,634 99,34 87,84 13,92 60,61 1,686 42,29
工程 251.8 761.3
8.95 2.89 9.20 .40 3.60 0.77 0.60 2.35 .74 9.09
有限 4 7
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
京蓝北方
- - - -
园林（天 261,719.7
0.00 286,045,3 286,045,3 0.00 60,571,45 60,571,45 8,925.99
津）有限 8
90.90 90.90 6.00 6.00
公司
京蓝沐禾 4,156,410 - - 38,302,51 4,154,413 - - 4,873,531
节水装备 .24 311,562,5 311,562,5 7.34 .87 82,496,36 82,496,36 .26
156
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司 63.81 63.81 0.36 0.36
中科鼎实 - - - - - -
97,814,23 119,757,8
环境工程 47,052,07 47,052,07 30,703,49 221,781.2 221,781.2 1,620,459
9.79 60.35
有限公司 6.16 6.16 6.62 7 7 .90
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
沈阳金丰春航 沈阳市沈河区
研究和试验发
空科技有限公 沈阳 市场监督管理 24.00% 权益法
展
司 局
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
157
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
沈阳金丰春航空科技有限公司 沈阳金丰春航空科技有限公司
流动资产 2,263,033.63 2,497,673.78
非流动资产 9,135,058.76 8,866,164.58
资产合计 11,398,092.39 11,363,838.36
流动负债 1,106,280.34 950,744.36
非流动负债 0.69
负债合计 1,106,281.03 950,744.36
158
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少数股东权益
归属于母公司股东权益 10,291,811.36 10,413,094.00
按持股比例计算的净资产份额 2,470,034.73 2,499,142.55
调整事项 3,259,036.92 3,259,036.92
--商誉 3,259,036.92 3,259,036.92
--内部交易未实现利润
--其他 -229,071.64
对联营企业权益投资的账面价值 5,500,000.00 5,758,179.47
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 883,531.32 278,888.94
净利润 -121,282.64 -355,999.95
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -121,282.64 -355,999.95
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
联营企业财务数据未经审计。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
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京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益
之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
公司经营在中国，结算货币全部为人民币。因此不存在外汇风险。
（2）利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行短长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期
限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提
前还款条款，合理降低利率波动风险。 于 2023 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的借款利率上升或下降 50 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 1,069.86 万元。
（3）价格风险
公司所销售的产品依赖境内的电子产品、工程施工、节水材料、苗木等，公司存在价格的波动导致公司营业收入波动的
风险。
2、信用风险
2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公
司金融资产产生的损失。公司主要面临工程结算应收款项未能按合同约定及时收回产生的客户信用风险。为降低信用风
险，公司优先选择财政状况良好的地方政府、实力雄厚和信誉良好的大型企业等优质客户，并通过对已有客户信用监控
以及通过账龄分析来 对应收账款进行持续监控，确保公司的整体信用风险在可控的范围。 为降低信用风险，本公司成
160
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本
公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计 提充分的坏账准备。因此，本公
司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
19,208,687.93 19,208,687.93
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 19,208,687.93 19,208,687.93
的金融资产
（2）权益工具投资 19,208,687.93 19,208,687.93
（三）其他权益工具
1,195,989,650.06 1,195,989,650.06
投资
持续以公允价值计量
19,208,687.93 1,195,989,650.06 1,215,198,337.99
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的权益工具按照相同股票在二级市场 2023 年 6 月 30 日收盘价确定。
161
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、应付账款、一 年内到期的
非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
北京杨树蓝天投 北京市海淀区华
投资管理、资产
资中心（有限合 清嘉园甲 5 号楼 96100.00 万元 16.68% 16.68%
管理；投资咨询
伙） 一层商业 3 号
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是郭绍增。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本节九.3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
162
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合营或联营企业名称 与本企业关系
沈阳金丰春航空科技有限公司 投资的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
半丁（厦门）资产管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司
融通资本（固安）投资管理有限公司 实际控制人担任执行董事及经理、控制的公司
九通基业科技发展有限公司 实际控制人担任执行董事、控制的公司
清上汇（深圳）投资管理有限公司 实际控制人担任执行董事、控制的公司
融通华邦（深圳）投资管理有限责任公司 实际控制人担任执行董事、控制的公司
成都朗劢院感技术有限公司 持股公司 5%以上的股东殷晓东担任执行董事、控制的公司
持股公司 5%以上的股东殷晓东配偶担任总经理、控制的公
北京妙龙涂料有限公司
司
京蓝若水产业投资有限公司 杨仁贵担任执行董事及经理、控制的公司
北京京蓝云商科技合伙企业（有限合伙） 杨仁贵控制的公司
京蓝云智物联网技术有限公司 杨仁贵担任董事长、控制的公司
好农易电子商务有限公司 杨仁贵控制的公司
京蓝物联技术（北京）有限公司 杨仁贵控制的公司
京蓝时代科技（北京）有限公司 杨仁贵控制的公司
郭绍增 实际控制人、董事长、总裁
杨仁贵 原董事长
韩志权 董事、常务副总裁
王海东 董事、副总裁
孙金刚 董事
周建民 独立董事
潘桂岗 独立董事
肖慧琳 独立董事
阎涛 监事会主席
张海燕 监事
乔丹丽 监事
董春宇 副总裁
李贵蓉 离任 12 个月内副总裁
高红 财务负责人
殷晓东 持股公司 5%以上的股东
叶敏 殷晓东的配偶
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
京蓝若水产业投
管理费 1,988,520.30 否 1,988,520.30
资有限公司
中科朗劢技术有
强弱电施工 595,578.25 否
限公司
出售商品/提供劳务情况表
163
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古辽河工程局股份有限
提供服务 197,236.34 38,481.00
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
沁阳永润科技发展有
29,899,400.00 2021 年 10 月 19 日 2024 年 10 月 18 日 否
限公司
京蓝能科技术有限公
28,000,000.00 2019 年 07 月 26 日 2021 年 07 月 25 日 否
司
164
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
京蓝能科技术有限公
152,025,400.00 2021 年 07 月 21 日 2022 年 07 月 20 日 否
司
京蓝环境科技有限公
28,800,000.00 2021 年 12 月 28 日 2022 年 12 月 22 日 否
司
京蓝环境建设（北
89,250,000.00 2020 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 19 日 否
京）有限公司
京蓝环境建设（北
8,000,000.00 2020 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 18 日 否
京）有限公司
京蓝沐禾节水装备有
29,500,000.00 2021 年 03 月 05 日 2022 年 03 月 04 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
37,000,000.00 2021 年 06 月 10 日 2022 年 06 月 09 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
68,000,000.00 2019 年 12 月 24 日 2020 年 12 月 23 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
117,000,000.00 2020 年 09 月 27 日 2021 年 09 月 23 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
150,000,000.00 2022 年 09 月 02 日 2023 年 08 月 09 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
123,000,000.00 2022 年 09 月 02 日 2023 年 08 月 09 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
20,000,500.00 2020 年 08 月 13 日 2021 年 08 月 12 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
33,489,900.00 2019 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 10 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
9,000,000.00 2020 年 12 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
4,000,000.00 2020 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 20 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
14,000,000.00 2021 年 01 月 10 日 2022 年 01 月 04 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
150,000,000.00 2021 年 03 月 05 日 2022 年 03 月 04 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
10,000,000.00 2020 年 07 月 22 日 2021 年 06 月 19 日 否
限公司
京蓝生态科技有限公
55,900,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 04 月 28 日 否
司
京蓝生态科技有限公
100,000,000.00 2020 年 06 月 08 日 2023 年 06 月 07 日 否
司
京蓝生态科技有限公
50,000,000.00 2020 年 06 月 18 日 2023 年 06 月 07 日 否
司
京蓝生态科技有限公
40,000,000.00 2020 年 06 月 24 日 2023 年 06 月 07 日 否
司
京蓝生态科技有限公
4,800,000.00 2020 年 07 月 22 日 2023 年 06 月 07 日 否
司
京蓝生态科技有限公
28,200,000.00 2020 年 09 月 18 日 2023 年 06 月 07 日 否
司
京蓝生态科技有限公
8,000,000.00 2020 年 07 月 03 日 2021 年 06 月 07 日 否
司
京蓝生态科技有限公
9,000,000.00 2020 年 07 月 06 日 2021 年 06 月 10 日 否
司
京蓝生态科技有限公
5,000,000.00 2020 年 07 月 17 日 2021 年 06 月 21 日 否
司
京蓝生态科技有限公
6,000,000.00 2020 年 07 月 20 日 2021 年 06 月 24 日 否
司
京蓝生态科技有限公
4,120,000.00 2020 年 07 月 21 日 2021 年 06 月 25 日 否
司
京蓝生态科技有限公 4,392,000.00 2020 年 07 月 22 日 2021 年 06 月 26 日 否
165
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司
京蓝生态科技有限公
500,000.00 2020 年 07 月 23 日 2021 年 06 月 27 日 否
司
京蓝生态科技有限公
3,570,000.00 2020 年 08 月 13 日 2021 年 07 月 28 日 否
司
巴林右旗京蓝沐禾节
26,000,000.00 2018 年 02 月 12 日 2022 年 03 月 20 日 否
水装备有限公司
乌兰察布京蓝生态科
18,158,900.00 2020 年 12 月 24 日 2022 年 09 月 15 日 否
技有限公司
乌兰察布京蓝生态科
12,389,800.00 2017 年 11 月 09 日 2020 年 10 月 20 日 否
技有限公司
乌兰察布京蓝生态科
216,800,000.00 2019 年 06 月 17 日 2034 年 06 月 16 日 否
技有限公司
沐禾威县农业供水有
2,300,000.00 2019 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 16 日 否
限公司
京蓝沐禾节水装备有
113,000,000.00 2020 年 03 月 20 日 2035 年 03 月 19 日 否
限公司（贺兰县）
京蓝沐禾节水装备有
70,000,000.00 2020 年 05 月 21 日 2035 年 03 月 19 日 否
限公司（贺兰县）
京蓝沐禾节水装备有
143,000,000.00 2021 年 06 月 09 日 2033 年 06 月 08 日 否
限公司
京蓝北方园林（天
234,000,000.00 2020 年 09 月 04 日 2021 年 02 月 27 日 否
津）有限公司
京蓝北方园林（天
40,000,000.00 2020 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 28 日 否
津）有限公司
京蓝北方园林（天
30,062,800.00 2018 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 15 日 否
津）有限公司
京蓝北方园林（天
7,817,000.00 2020 年 01 月 13 日 2021 年 01 月 31 日 否
津）有限公司
京蓝北方园林（天
5,000,000.00 2020 年 03 月 20 日 2021 年 04 月 28 日 否
津）有限公司
京蓝北方园林（天
43,500,000.00 2017 年 09 月 12 日 2020 年 12 月 20 日 否
津）有限公司
京蓝北方园林（天
50,000,000.00 2017 年 09 月 15 日 2020 年 12 月 20 日 否
津）有限公司
温州北方园林建设有
28,000,000.00 2017 年 11 月 20 日 2022 年 11 月 20 日 否
限公司
温州北方园林建设有
32,000,000.00 2018 年 05 月 18 日 2022 年 12 月 18 日 否
限公司
温州北方园林建设有
29,899,400.00 2021 年 10 月 19 日 2024 年 10 月 18 日 否
限公司
京蓝科技股份有限公
91,020,000.00 2018 年 10 月 29 日 2022 年 04 月 29 日 否
司
京蓝科技股份有限公
73,000,000.00 2018 年 10 月 31 日 2020 年 05 月 20 日 否
司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
沁阳永润科技发展有
29,898,400.00 2021 年 10 月 19 日 2024 年 10 月 18 日 否
限公司
乌兰察布市京蓝生态
216,800,000.00 2019 年 06 月 17 日 2034 年 06 月 16 日 否
科技有限公司
京蓝沐禾节水装备有
18,158,900.00 2020 年 12 月 24 日 2022 年 09 月 15 日 否
限公司、乌兰察布市
166
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
京蓝生态科技有限公
司
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中科鼎实与殷晓东签
订借款协议，协议约
定以殷晓东的个人名
义发放的贷款用于中
科鼎实日常经营，
2022 年 8 月殷晓
东、叶敏与上海浦东
发展
银行股份有限公司北
京分行签订本金为
殷晓东 10,000,000.00 2022 年 08 月 30 日 2023 年 08 月 30 日 1000 万流动资金借款
同，北京中关村科技
融资担保有限公司为
该笔借款提供保，叶
敏为该笔借款向北京
中关村科技融资担保
有限公司提供反担
保，借款期限 2022
年 8 月 30 日至 2023
年 8 月 30 日，借款
利率 3.65%。
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 787,078.19 2,317,295.79
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
167
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
内蒙古辽河工程
应收账款 1,415,049.66 1,295,160.76 1,415,049.66 1,295,160.76
局股份有限公司
成都朗劢院感技
预付账款 88,000.00 88,000.00
术有限公司
内蒙古辽河工程
其他应收款 70,000.00 700.00
局股份有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 京蓝若水产业投资有限公司 13,919,642.10 11,931,121.80
京蓝时代科技(北京)有限公
应付账款 4,818,895.24 4,818,895.24
司
内蒙古辽河工程局股份有限
其他应付款 13,713,801.94 14,255,703.89
公司
其他应付款 京蓝控股有限公司 8,990,377.28 5,962,755.20
京蓝云智物联网技术有限公
其他应付款 17,049,972.26 16,948,773.71
司
其他应付款 乌力吉 6,188,568.33 6,188,568.33
应付账款 殷晓东 10,020,986.15 10,081,081.85
内蒙古辽河工程局股份有限
合同负债 6,318,669.76 6,318,669.76
公司
应付账款 成都朗劢院感技术有限公司 88,000.00
应付账款 北京妙龙涂料有限公司 244,572.00
应付账款 中科朗劢技术有限公司 595,578.25
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
168
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①为保障凉城县卧佛山生态治理 PPP 项目正常开展，PPP 项目公司乌兰察布市某有限公司分别向浙江浙银金融租赁股份
有限公司、北京市文化科技融资租赁股份有限公司以融资租赁方式借款，截至 2023 年 6 月 30 日借款余额为
37,598,734.97 元，根据协议本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司对上述借款也负有偿还义务，同时本公司对京
蓝沐禾的偿还义务承担保证责任。另外，PPP 项目公司乌兰察布市京蓝生态科技有限公司向中国农业发展银行凉城县支
行申请长期固定产贷款，截至 2023 年 6 月 30 日借款余额为 216,800,000.00 元，本公司对前述贷款承担连带责任担
保。 截止 2023 年 6 月 30 日上述借款逾期金额合计为 37,598,734.97 元，截止报告出具日上述借款逾期金额为
37,598,734.97 元。
②未决诉讼
本公司作为被告存在未决诉共 86 笔，涉案金额 21,414.61 万元。
截至 2023 年 6 月 30 日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
169
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营分部的分类与内容如下：
生态节水运营服务业务分部：主要从事节水灌溉等业务，主要经营主体为京蓝生态科技有限公司及下属京蓝沐禾节水装
备有限公司等。
园林环境科技服务业务分部：主要从事园林、市政服务综合服务等业务，主要经营主体为京蓝北方园林（天津）有限公
司及其下属子公司等。
170
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
土壤修复运营服务业务分部：主要从事土壤修复、地下水修复等业务，主要经营主体为中科鼎实环境工程有限公司及下
属子公司等。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
生态节水运营 园林环境科技 土壤修复运营
项目 其他分部 分部间抵销 合计
服务业务分部 服务业务分部 服务业务分部
-
97,814,239.7 17,492,323.0 99,760,930.8
主营业务收入 1,946,691.03 0.00 17,492,323.0
9 1 2
1
111,807,850. - 115,898,119.
主营业务成本 4,090,269.31 0.00 9,005,835.40
00 9,005,835.40 31
22,500,148.3 12,971,848.2 45,024,862.3
管理费用 3,737,802.81 5,940,649.91 -125,586.94
0 5 3
71,051,745.3 27,715,539.6 95,866,828.8 196,756,057.
财务费用 2,121,944.20 0.00
5 0 2 97
- - - - -
-
利润总额 326,190,978. 286,030,597. 56,998,666.2 107,100,187. 782,932,151.
6,611,721.67
37 63 0 62 49
- - - - -
-
净利润 326,220,994. 286,045,390. 47,135,806.5 106,472,820. 772,403,003.
6,611,721.67
53 90 2 18 44
-
4,169,587,57 1,568,939,85 1,122,503,25 3,724,442,10 7,017,350,44
资产总额 3,568,122,34
9.79 5.13 1.84 1.46 6.89
1.33
-
3,951,449,99 2,742,488,28 563,699,343. 3,991,415,85 8,260,046,05
负债总额 2,989,007,41
2.75 3.65 60 0.04 1.09
8.95
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
①根据深圳证券交易所 2023 年修订的《深圳证券交易所股票上市规则》第九章退市与风险警示第三节财务类退市之
9.3.1 上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票交易实施退市风险警示：（二）最近一个会计年度经审计的期末净
资产为负值，或者追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；本公司 2022 年 12 月 31 日 归属于母公司股东权
益为负，满足深圳证券交易所对其股票实施退市风险警示。
②本公司于 2023 年 3 月 17 日接到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（以下简称“法院”）发来的（2023）黑 01 破申
1 号《黑龙江省哈尔滨市中级人民法院通知书》，公司债权人北京泽人合物资有限公司（以下简称“申请人”或“泽人
合公司”）以公司不能清偿到期债务，已明显缺乏清偿能力但仍具有重整价值为由向公司所在地有管辖权人民法院提交
了对公司的重整申请，申请对公司进行重整。
③本公司于 2023 年 6 月 5 日收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈尔滨中院”或“法院”）作出的
（2023）黑 01 破申 1 号《民事裁定书》及（2023）黑 01 破 1 号《决定书》，裁定受理北京泽人合物资有限公司对
公司提出的重整申请，并指定黑龙江华谦律师事务所担任公司管理人（以下简称“管理人”），第一次债权人会议将于
2023 年 7 月 20 日上午 9 时采取网络会议的形式召开。
④经管理人告知，管理人拟于 2023 年 9 月 9 日 10 时至 2023 年 9 月 10 日 10 时在京东破产拍卖平台公开拍卖公
司持有包头农村商业银行股份有限公司（以下简称“包头农商行”）2.9171%的股权。
171
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
3,600,0 3,600,0 3,600,0 3,600,0
账准备
00.00 00.00 00.00 00.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
15,000, 15,000, 15,000, 15,000,
账准备
000.00 000.00 000.00 000.00
的应收
账款
其
中：
15,000, 15,000, 15,000, 15,000,
组合二
000.00 000.00 000.00 000.00
18,600, 3,600,0 15,000, 18,600, 3,600,0 15,000,
合计
000.00 00.00 000.00 000.00 00.00 000.00
按单项计提坏账准备：3,600,000.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
京蓝北方园林（天
3,600,000.00 3,600,000.00 100.00% 预计收回可能性较低
津）有限公司
合计 3,600,000.00 3,600,000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
172
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,600,000.00
合计 18,600,000.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
浙江京蓝得韬投资有限公司 15,000,000.00 80.65% 0.00
京蓝北方园林（天津）有限
3,600,000.00 19.35% 3,600,000.00
公司
合计 18,600,000.00 100.00%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
173
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,121,428,075.19 1,082,285,447.95
合计 1,121,428,075.19 1,082,285,447.95
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
174
京蓝科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,719,951,273.39 1,678,611,545.77
押金及保证金 1,214,600.00 1,208,200.00
项目备用金 219,746.75 1,099,967.86
合计 1,721,385,620.14 1,680,919,713.63
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 770,727.60 597,863,538.08 598,634,265.68
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -26,720.73 1,350,000.00 1,323,279.27
2023 年 6 月 30 日余
744,006.87 599,213,538.08 599,957,544.95
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,719,472,455.62
1至2年 40,713.00
2至3年 207,251.52
3 年以上 1,665,200.00
3至4年 735,000.00
4至5年 910,200.00
5 年以上 20,000.00
合计 1,721,385,620.14
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合 1 770,727.60 -26,720.73 744,006.87
175
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597,863,538. 599,213,538.
单项计提 1,350,000.00
08 08
598,634,265. 599,957,544.
合计 1,323,279.27
68 95
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江京蓝得韬投 合并范围内关联
989,034,331.87 1 年以内 57.46%
资有限公司 方
京蓝北方园林
合并范围内关联
（天津）有限公 599,182,538.08 1 年以内 34.81% 599,182,538.08
方
司
京蓝有道创业投 合并范围内关联
74,865,253.72 1 年以内 4.35%
资有限公司 方
京蓝能科技术有 合并范围内关联
18,297,045.14 1 年以内 1.06%
限公司 方
温州北方园林 合并范围内关联
16,147,933.94 1 年以内 0.94%
建设有限公司 方
1,697,527,102.7
合计 98.62% 599,182,538.08
5
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
176
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,760,658,94 1,066,658,03 1,694,000,90 2,760,658,94 1,066,658,03 1,694,000,90
对子公司投资
2.83 2.88 9.95 2.83 2.88 9.95
2,760,658,94 1,066,658,03 1,694,000,90 2,760,658,94 1,066,658,03 1,694,000,90
合计
2.83 2.88 9.95 2.83 2.88 9.95
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
京蓝生态科 470,631,97 470,631,97 228,128,02
技有限公司 9.48 9.48 0.52
京蓝有道创
50,000,000 50,000,000
业投资有限
.00 .00
公司
京蓝资源科 70,100,000 70,100,000
技有限公司 .00 .00
京蓝环境科 19,309,500 19,309,500
技有限公司 .00 .00
浙江京蓝得
1,000,000. 1,000,000.
韬投资有限
00 00
公司
京蓝国际工 1,000,500. 1,000,500.
程有限公司 00 00
中科鼎实环
1,061,958, 1,061,958, 117,635,66
境工程有限
930.47 930.47 0.81
公司
京蓝环境建
20,000,000 20,000,000
设(北京）
.00 .00
有限公司
京蓝北方园
720,894,35
林（天津） 0.00 0.00
1.55
有限公司司
1,694,000, 1,694,000, 1,066,658,
合计
909.95 909.95 032.88
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
177
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二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
178
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债务豁免 7,310,000.00
合计 7,310,000.00
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
291,633.14
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
133,180.09
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
7,169,666.36
资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-8,108,189.88
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要内容是预计负债损失及罚款、违
-41,779,267.86
支出 约支出
减：所得税影响额 -829,098.00
少数股东权益影响额 -1,555,490.19
合计 -39,908,389.96 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
不适用 -0.6291 -0.6291
利润
扣除非经常性损益后归属于
不适用 -0.5901 -0.5901
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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