广东锦龙发展股份有限公司
二○○九年半年度报告
二○○九年八月十四日目 录
第一节 重要提示、释义及目录............1
第二节 公司基本情况................2
第三节 股本变动和主要股东持股情况.........4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况........7
第五节 董事会报告.................8
第六节 重要事项..................10
第七节 财务报告..................16
第八节 备查文件..................161
第一节 重要提示、释义及目录
1、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司所有董事均出席公司第五届董事会第三次会议。
3、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
4、公司董事长杨志茂先生、财务总监张海梅女士、财务部经理
余敏冰女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
广东锦龙发展股份有限公司董事会
董事长（签名）：
二○○九年八月十四日2
第二节 公司基本情况
一、基本事项
（一）公司法定名称：广东锦龙发展股份有限公司
公司英文名称：GUANGDONG GOLDEN DRAGON DEVELOPMENT INC.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：锦龙股份
股票代码：000712
（三）公司注册地址：广东省清远市经济开发试验区2 号区内
（注：本公司注册地址已于2009 年8 月6 日起变更为“广东省东莞市南城
区鸿福路106 号南峰中心第十二层”）。
公司办公地址：广东省清远市新城八号区方正二街1 号锦龙大厦
邮政编码：511518
公司网址：http://www.jlgf.com
公司电子信箱：zqsw@jlgf.com
（四）公司法定代表人：杨志茂
（五）公司董事会秘书：张丹丹
公司董事会证券事务代表：王子刚
联系地址：广东省清远市新城八号区方正二街1 号锦龙大厦
电话：0763-3369393
传真：0763-3362693
电子信箱：zqsw@jlgf.com
（六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》和《上海证3
券报》
指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
二、会计数据和业务数据摘要
主要会计数据和财务指标
（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（%）
总资产 1,159,984,455.87 1,125,849,031.93 3.03
所有者权益（或股
东权益）
566,269,494.22 520,847,945.25 8.72
归属于上市公司股
东的每股净资产
1.86 1.71 8.77
报告期（2009 年1-6 月） 上年同期（2008 年1-6 月） 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润 64,367,389.60 14,112,818.85 356.09
利润总额 64,528,723.21 15,440,002.45 317.93
归属于上市公司股
东的净利润
60,652,701.37 11,128,808.25 445.01
扣除非经性损益后
的净利润
13,547,281.62 3,308,809.66 309.43
基本每股收益 0.199 0.037 437.84
稀释每股收益 0.199 0.037 437.84
净资产收益率(%) 10.71 2.18 8.53
经营活动产生的现
金流量净额
38,149,385.78 112,442,234.43 -66.07
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.13 0.37 -64.86
注：报告期净利润同比增加445.01%,每股收益同比增加437.84%,主要原因是
2009 年上半年公司转让清远市锦龙正荣房地产开发有限公司51%股权获得较高
的投资收益和公司收购东莞证券有限责任公司40%股权自2009 年6 月起分享到
较高的投资收益，而去年同期投资收益对公司净利润贡献较小。
“扣除非经常性收益后的净利润”扣除项目及金额
项 目 金 额（元）
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损益
49,754,318.54
营业外收支净额 71,518.62
计入当期损益的政府补助 95,589.88
以前年度已经计提各减值准备的转回
减：所得税影响数 2,791,170.56
属于少数股东的非经常性损益 24,836.73
合 计 47,105,419.754
说明：以上数据和指标计算依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号
—半年度报告的内容与格式》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收
益率和每股收益的计算及披露》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常
性损益》的规定。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份变动情况
1、公司股份总数及结构表
单位：股
截止2008 年
12 月31 日
报告期内变动增减（+，-） 截止2009 年
6 月30 日
数量 比例 发
行
新
股
送
股
公积金
转股
其他
小计 数量 比例
一、有限售条件
股份
150149980 49.29 -7716152 -7716152 142433828 46.76
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 150149980 49.29 -7716152 -7716152 142433828 46.76
其中：
境内法人持股 150104980 49.28 -7731152 -7731152 142373828 46.74
境内自然人持股 45000 0.01 +15000 +15000 60000 0.02
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件
股份
154473068 50.71 +7716152 +7716152 162189220 53.24
1、人民币普通股 154473068 50.71 +7716152 +7716152 162189220 53.24
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 304623048 100% 304623048 100%5
注：有限售条件股份数量减少7716152股，是由于报告期内东莞市荣富实业
有限公司办理了本公司有限售条件股份7731152股的解禁手续，公司原董事岳鸿
军（已在2009年6月30日届满离任）此前买入本公司的股份15000股在报告期末转
为锁定状态。
2、限售股份变动情况表 单位：股
股东名称
年初限售
股数
本报告期
解除限售
股数
本报告期
增加限售
股数
其他原因限
售股的变化
报告期末
限售股数
限售原因
解除限售
日期
东莞市新世纪科
教拓展有限公司
80678684 80678684
控股股东设定最
低减持价格、自
愿追加延长股份
限售期
东莞市荣富实业
有限公司
55887268 7731152 48156116
股权分置改革限
售股份
东莞市锦麟实业
有限公司
13539028 13539028
股权分置改革限
售股份
详见本报告
“第六节
重要事项
第十三点、
第十四点”
岳鸿军 45000 15000 60000 公司原董事持股
2009年12月
底
合计 150149980 7731152 15000 142433828
二、截止2009 年6 月30 日股东总数为25187 人。
三、主要股东持股情况（截止2009 年6 月30 日）
（一）报告期末，公司前十名股东持股情况
序
号
股东名称 股东性质
持股
比例
持股总数
持有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
1 东莞市新世纪科教拓展有限公司 法人股东26.48% 80678684 80678684 80630000
2 东莞市荣富实业有限公司 法人股东15.81% 48156116 48156116 26899992
3 东莞市锦麟实业有限公司 法人股东4.56% 13892278 13539028 13500000
4 中国银行-海富通股票证券投资基金其他 2.14% 6525702
5
中国建设银行-海富通风格优势股票
型证券投资基金
其他 1.90% 5790716
6
中国银行-海富通收益增长证券投资
基金
其他 1.52% 46308146
7
中国农业银行-大成创新成长混合型
证券投资基金（LOF）
其他 1.48% 4500000
8 刘穗龙 其他 0.82% 2504036
9 景福证券投资基金 其他 0.80% 2430194
10 大成价值增长证券投资基金 其他 0.72% 2179946
注：公司前三大股东之间以及前三大股东与前十名股东中的其他股东不存在
关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
（二） 报告期末，公司前十名无限售条件股东持股情况表
序号 股东名称 期末持有流通股数量 种类
1 中国银行-海富通股票证券投资基金 6525702 A股
2
中国建设银行-海富通风格优势股票型证券投资基
金
5790716 A股
3 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 4630814 A股
4
中国农业银行-大成创新成长混合型证券投资基金
（LOF）
4500000 A股
5 刘穗龙 2504036 A股
6 景福证券投资基金 2430194 A股
7 大成价值增长证券投资基金 2179946 A股
8
中国建设银行-海富通领先成长股票型证券投资基
金
2003172 A股
9 中原信托有限公司 1972560 A股
10 海通-中行-富通银行 1949930 A股
注：截止至本报告期末，根据公司已知的资料，本公司未知前十名无限售条
件股东是否存在关联关系以及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
四、报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
截止报告期末，岳鸿军先生持有公司股票60000 股，报告期内岳鸿军先生持
股数量没有发生变动。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
（一）公司董事变动情况
鉴于公司第四届董事会任期将于2009年6月30日前届满，根据《公司法》、《公
司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《专门委员会工作制度》
等有关规定，经本公司第四届董事会提名委员会审查和董事会表决通过，同意提
名杨志茂先生、朱凤廉女士、曾坤林先生、邓照祥先生、周建辉先生、邓志强先
生为公司第五届董事会董事候选人；同时，根据《关于在上市公司建立独立董事
制度的指导意见》和《公司章程》有关规定，同意提名黄伟成先生、姚作为先生、
丑建忠先生为第五届董事会独立董事候选人，并经公司2009年6月29日召开的
2008年度股东大会审议通过。
2009年6月29日召开的公司第五届董事会第一次会议选举杨志茂先生为公司
董事长。
（二）公司监事变动情况
鉴于公司第四届监事会任期将于2009年6月30日前届满，按照符合《公司
法》、《公司章程》规定条件的提名人提名，公司第四届监事会提名禤振生先生、
李炽兰女士为第五届监事会监事候选人，并经公司2009年6月29日召开的2008年
度股东大会审议通过。8
公司职工代表大会选举郑奕女士为第五届监事会职工代表监事。
2009年6月29日召开的公司第五届监事会第一次会议选举禤振生先生为公
司监事会主席。
（三）公司高级管理人员变动情况
2009 年6 月29 日召开的第五届董事会第一次会议决议审议通过了《聘任公
司高级管理人员的议案》。经董事长提名，公司第五届董事会聘任朱凤廉女士为
公司总经理、聘任张丹丹女士为公司董事会秘书，任期至2012 年6 月。经总经
理提名，公司第五届董事会聘任周建辉先生、张丹丹女士为公司副总经理，聘任
张海梅女士为公司财务总监，任期至2012 年6 月。
第五节 董事会报告
一、主营业务范围及经营状况简要分析
公司主要经营业务为投资参股证券公司业务、自来水的生产销售和房地产开
发。报告期内，公司完成了收购东莞证券有限责任公司40%股权的重大资产购买
交易，介入盈利能力较强的证券经营业务，这将为公司实现新的收入和利润增长
点；同时，公司通过加强内部管理提高公司的经营运作效率，使公司经营和收益
取得了较好的成果。公司2009 年上半年共实现营业总收入0.33 亿元，实现营业
利润6,436.74 万元，净利润6,065.27 万元。
二、报告期内营业总收入、营业利润、归属于上市公司股东的净利润同比变
动情况 （单位：元）
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减金额 增减比例%
营业总收入 33,350,427.21 39,355,483.23 -6,005,056.02 -15.26
营业利润 64,367,389.60 14,112,818.85 50,254,570.75 356.099
归属于上市公司
股东的净利润
60,652,701.37 11,128,808.25 49,523,893.12 445.01
经营活动产生的
现金流量净额
38,149,385.78 112,447,359.67 -74,297,973.89 -66.07
注：报告期净利润同比增加445.01%，主要原因是2009 年上半年公司转让
清远市锦龙正荣房地产开发有限公司51%股权获得较高的投资收益和公司收购东
莞证券有限责任公司40%股权自2009 年6 月起分享到较高的投资收益，而去年
同期投资收益对公司净利润贡献较小。
三、报告期营业收入分行业、产品情况
（一）占报告期营业收入及成本分产品列示如下 （单位：元）
主营业务分行业情况
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
营业利润
率比上年
同期增减
（%）
自来水 30,885,470.40 19,074,733.71 38.24 -4.81 7.15 -6.89
主营业务分产品情况
自来水 30,885,470.40 19,074,733.71 38.24 -4.81 7.15 -6.89
注：报告期内公司营业收入主要为自来水水费收入，报告期内公司没有房地
产开发收入。
（二）公司主营业务收入按地区分布的构成情况 （单位：元）
地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减
华南地区 30,885,470.40 -4.81
（三）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内，公司净利润主要来源于转让清远市锦龙正荣房地产开发有
限公司51%股权获得较高的投资收益和收购东莞证券有限责任公司40%股权自
2009 年6 月起分享到较高的投资收益。
（五）经营中的问题和困难及解决方案
公司的自来水业务具有区域垄断经营的优势，营业收入稳定。但目前由于供
水规模偏小和水价偏低，自来水业务对公司的利润贡献比较有限。目前公司正积10
极争取自来水水价调整，已向当地政府相关部门上报了自来水水价调整方案。随
着清远市当地经济的快速发展，供水需求不断增长，公司将在未来三到五年内，
立足清远市区及市区周边区域，继续通过兼并收购和管网延伸等方式扩大公司自
来水业务在清远市当地的供水区域和供水规模。
四、公司投资情况
(一)公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续
到本报告期内的情况。
(二)公司在报告期内非募集资金的投资、进度及收益情况
公司于2009 年4 月13 日与东莞市顺通实业投资有限公司签订了《股权转让
合同》，本公司收购东莞市顺通实业投资有限公司的东莞市华联期货经纪有限公
司3%股权，收购价格以华联期货经审计的净资产为参考依据，结合溢价因素确
定为390 万元，收购价款已于合同签订后五个工作日内支付完毕，前述东莞市华
联期货经纪有限公司3%股权已于2009 年5 月21 日过户至本公司名下。
五、公司没有对2008 年度报告中披露的本年度经营计划做出修改。
六、对2009年前三季度经营业绩的预计
董事会预测，公司本年初至第三季度的净利润与去年同期相比将增长800%
—850%，增长原因为本公司参股40%的东莞证券有限责任公司受股票市场交易活
跃的影响而盈利能力较强，公司将可分享到较高的投资收益，公司预计2009年前
三季度的投资收益对公司净利润贡献较大，因此净利润同比大幅增加。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法
律、法规的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持
续深入开展公司治理活动。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和广东证监局
的规定及要求，结合自身情况，对《公司章程》进行了修订，切实地保护了全体
股东特别是中小股东及利益相关者的利益，促进了公司的规范运作。
报告期内，公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序进行了董事会、监事
会的换届选举和高级管理人员的聘任。
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运
作，公司涉及重大投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和履行信
息披露义务，控股股东及其附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情
况，11
二、公司2008 年度利润分配方案和执行情况
经2009 年6 月29 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年
度利润分配方案为：以现有总股本30,462.3048 万股为基数，每10 股分配现金
股利0.5 元（含税），共分配现金股利 15,231,152.40 元，剩余130,450,999.80
元未分配利润结转至下一年度。公司2008 年度不进行资本公积金转增股本。
报告期内上述分配方案尚未实施，本公司于2009 年8 月13 日的《中国证券
报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登了公司《2008 年度分红派息实施公
告》，公司2008 年度利润分配将于2009 年8 月19 日实施。
三、2009 年中期，公司董事会没有拟定公司2009 年中期利润分配或资本公
积金转增股本预案。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司持有证券公司、金融公司股权情况如下：
1、公司于报告期内继续持有清远市农村信用合作社入股金210 万元。
2、报告期内，公司累计收购东莞证券有限责任公司40%股权的重大资产购
买交易事项获得中国证监会核准，东莞证券有限责任公司40%股权已在2009 年6
月过户至本公司名下。
3、报告期内，公司收购了东莞市华联期货经纪有限公司3%股权，并于2009
年5 月12 日过户至本公司名下。
六、报告期内重大资产收购、出售及资产重组事项。
1、2009 年1 月15 日，公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了《合
计收购东莞证券有限责任公司40％股权》和《重大资产购买报告书（草案）》
并重新向中国证监会上报审核，上述议案经公司2009 年2 月6 日召开的2009 年
第一次临时股东大会审议通过。
2009 年3 月23 日，公司收到东莞证券有限责任公司转发的中国证监会《关
于核准东莞证券有限责任公司变更持有5%以上股权的股东的批复》（证监许可
[2009]248 号），本公司参股东莞证券有限责任公司40%股权的股东资格获得中
国证监会的核准。
2009 年6 月5 日，公司接到中国证监会《关于核准广东锦龙发展股份有限
公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2009]469 号），中国证监会核准了
本公司参股东莞证券有限责任公司40%股权的重大资产重组方案。
2009 年6 月12 日，公司分别收购东莞市金银珠宝实业公司、东莞市东糖实
业集团公司、东莞市西湖大酒店、中国汇富控股有限公司持有的东莞证券有限责
任公司合计40％股权过户至本公司名下。
2009 年6 月13 日，公司重新公告了《重大资产购买报告书（修订版）》。12
本次重大资产购买交易事项的详细内容请参见本公司刊登于《中国证券报》、
《证券时报》和《上海证券报》的相关公告。
2、2009 年3 月11 日，公司第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于
转让清远市锦龙正荣房地产开发有限公司51%股权的议案》。2009 年3 月11 日，
公司与东莞市荣富实业有限公司签订《股权转让合同》，公司将所持有清远市锦
龙正荣房地产开发有限公司51%股权转让给东莞市荣富实业有限公司，转让价格
以广州中天衡资产评估有限公司评估的清远市锦龙正荣房地产开发有限公司截
止2008 年12 月31 日的净资产价值为依据，并结合资产评估溢价因素，确定为
9800 万元。东莞市荣富实业有限公司系本公司的第二大股东，按照《深圳证券
交易所股票上市规则》的有关规定，本次交易已构成关联交易。具体内容请参见
刊登于2009 年3 月12 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上
的本公司《关于出售资产暨关联交易的公告》。
本次股权转让交易已经2009 年3 月27 日召开的公司2009 年第二次临时股
东大会审议通过。本次股权转让事项相关工商变更登记手续已办理完毕。
2、2009 年4 月13 日，公司与东莞市顺通实业投资有限公司签订了《股权
转让合同》，公司收购东莞市顺通实业投资有限公司持有的东莞市华联期货经纪
有限公司3%股权，收购价格以东莞市华联期货经纪有限公司经审计的净资产为
参考依据，结合溢价因素确定为390 万元。本次交易事项相关工商变更登记手续
已于2009 年5 月21 日办理完毕。
七、报告期内，公司重大关联交易事项
2009 年3 月11 日，公司第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于转让
清远市锦龙正荣房地产开发有限公司51%股权的议案》。2009 年3 月11 日，公
司与东莞市荣富实业有限公司签订《股权转让合同》，公司将所持有清远市锦龙
正荣房地产开发有限公司51%股权转让给东莞市荣富实业有限公司，转让价格以
广州中天衡资产评估有限公司评估的清远市锦龙正荣房地产开发有限公司截止
2008 年12 月31 日的净资产价值为依据，并结合资产评估溢价因素，确定为9800
万元。东莞市荣富实业有限公司系本公司的第二大股东，按照《深圳证券交易所
股票上市规则》的有关规定，本次交易构成关联交易。具体内容请参见刊登于
2009 年3 月12 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上的本公
司《关于出售资产暨关联交易的公告》。
本次股权转让交易已经2009 年3 月27 日召开的公司2009 年第二次临时股
东大会审议通过。本次股权转让事项相关工商变更登记手续已办理完毕。
除以上重大关联交易以外，本公司报告期内没有发生日常经营相关的关联交13
易，没有与关联方共同对外投资发生的关联交易，没有与关联方存在债权债务往
来、担保事项等情形。
八、报告期内，本公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公
司托管、承包、租赁本公司资产的事项；本公司也无以前期间发生但延续到报告
期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司资产托管、承包、租赁本公
司资产的事项。
九、公司担保事项
报告期内，公司按照中国证监会证监发[2003]56号文要求，没有为控股股东
及任何非法人单位或个人提供担保。具体公司担保事项情况如下（单位：万元）：
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 20,075.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 20,075.00
担保总额占公司净资产的比例 35.45%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
以上三项担保金额合计 0
公司对外担保均为对控股子公司担保，并履行了相关审批程序，符合法律法
规和公司章程的规定。
十、公司关联方资金占用情况
报告期内公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用本公司资金的情
况。
十一、报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的情形。
十二、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《公司法》和中国证监会相关规范性文件的要求，作为广东锦龙发展股
份有限公司的独立董事，现对公司2009 年上半年公司资金占用和对外担保情况
的专项说明及独立意见如下：
（一）公司报告期内不存在公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情
形。
（二）公司报告期内不存在为控股股东及其他关联方提供担保的情形，也不14
存在其他对外担保的情形。
（三）公司不存在以前年度发生并延续至报告期末的违规对外担保情形。
（四）公司报告期以前及报告期内在对外担保事项上，未受到过监管部门的
任何处罚、批评与谴责。
十三、报告期内，公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内
发生或以前期间发生但持续到报告期承诺的事项：
公司持股5%以上的原非流通股东在公司2006 年3 月实施股权分置改革方案
时承诺：自获得流通权之日（2006 年3 月27 日）起，在12 个月内不上市交易
或转让。在前项承诺期期满后的12 个月内，通过深交所竞价交易出售股份的数
量不超过公司总股本的5％，在24 个月内不超过10％。
报告期内，公司持股5%以上的原非流通股东严格遵守了以上股权分置改革
期间的减持承诺。
十四、公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减
持价格等股份限售承诺的情况
公司第一大股东——东莞市新世纪科教拓展有限公司承诺自2008 年7 月8
日起19 个月内，如本公司二级市场股票价格低于25 元/股（因锦龙股份分红、
配股、转增等原因导致股份或权益变化时，将按相应比例调整该价格），将不通
过二级市场减持所持有的锦龙股份股票。
报告期内，东莞市新世纪科教拓展有限公司严格遵守了以上承诺。
十五、公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收
购人在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法
机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、
通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责
的情形。
十六、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提
供的资料
2009 年1-6 月 公司总部 电话沟通 投资者
公司生产经营状况、
资产整合情况、业务
发展状况等进行沟
通，听取投资者意见
2009 年6 月3 日 公司会议室 实地调研 大成基金 公司各项业务现状，
公司未来发展规划等
2009 年6 月20 日公司会议室 实地调研 国泰君安 公司各项业务现状，
公司未来发展规划等
2009 年6 月23 日公司会议室 实地调研 申银万国证券 公司各项业务现状，
公司未来发展规划等
2009 年6 月23 日公司会议室 实地调研 广发基金 公司各项业务现状，
公司未来发展规划等15
报告期内，公司严格按照深交所《上市公司公平信息披露指引》的相关规定，
本着公平、公正、公开的原则，接待了大成基金、广发基金、国泰君安证券、申
银万国证券等机构的调研及个别个人投资者的咨询。在上述接待调研过程中，公
司主要就公司生产经营基本状况、公司资产整合情况、公司未来发展规划等进行
了介绍和沟通，未发生有选择性、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄
漏公司非公开重大信息的情况，保证了信息披露的公平性。
十七、报告期内公司主要信息披露索引
报告期内公司主要公告公布情况如下：
公告内容 披露日期 披露报刊 披露网站
1、第四届董事会第二十九会议
决议公告
2、重大资产购买报告书（草案）
及其摘要
2009 年1 月15 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
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2009 年第一次临时股东大会决
议公告
2009 年2 月7 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
第一大股东收购其他上市公司
股权的公告
2009 年2 月19 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
1、第四届董事会第三十会议决
议公告
2、董事会关于出售资产暨关联
交易的公告
2009 年3 月12 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
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关于本公司参股东莞证券有限
责任公司40%股权股东资格获
中国证监会核准的公告
2009 年3 月24 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
2009 年第二次临时股东大会决
议公告
2009 年3 月28 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
收购资产公告 2009年4 月14 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
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1、第四届董事会第三十一会议
决议公告
2、2008 年度报告及其摘要
3、2009 年第一季度业绩预增公
告
2009 年4 月16 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
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2009 年第一季度报告 2009年4 月23 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
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公司收购东莞市华联期货经纪
有限公司3%股权过户的公告
2009 年5 月26 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
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第四届董事会第三十三会议决
议公告
2009 年6 月9 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
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关于收购东莞证券有限责任公
司40%股权重大资产购买交易
2009 年6 月10 日 《中国证券报》
《证券时报》
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获得中国证监会核准的公告 《上海证券报》
重大资产购买报告书（修订版） 2009 年6 月13 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
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关于收购东莞证券有限责任公
司40%股权过户情况的公告
2009 年6 月17 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
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1、2008 年度股东大会决议
2、第五届董事会第一次会议决
议公告
3、第五届监事会第一次会议决
议公告
2009 年6 月30 日 《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
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十八、报告期内公司无其他未披露的重大事项。
第七节 财务报告
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注（附后）
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的公司2009年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务总监、财务经理签名并盖章的2009年半年度财务
报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本及公告的
原稿。
广东锦龙发展股份有限公司董事会
二○○九年八月十四日17
广东锦龙发展股份有限公司
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位:人民币元
期末数 期初数
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 48,540,036.40 46,559,775.68 63,328,884.88 62,746,266.18
交易性金融资产
应收票据
应收账款 7,682,947.97 8,855,259.63
预付款项 4,998,003.50 541,844,604.11 506,960,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 119,823,819.10 102,913,651.32 133,132,825.84 122,238,416.60
存货 43,013,898.60 41,096,361.27 142,649,587.00 41,096,361.27
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 224,058,705.57 190,569,788.27 889,811,161.46 733,041,044.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 711,453,286.07 788,423,592.50 2,100,000.00 127,888,116.39
投资性房地产
固定资产 203,434,201.48 511,524.29 212,322,589.21 617,255.48
在建工程 10,736,078.41 11,138,265.68
工程物资
固定资产清理 507.69 41,932.71
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,718,969.12 8,827,967.10
开发支出
商誉
长摊待摊费用 158,653.62 183,061.86
递延所得税资产 1,424,053.91 279,631.36 1,424,053.91 279,631.36
其他非流动资产
非流动资产合计 935,925,750.30 789,214,748.15 236,037,870.47 128,785,003.23
资产总计 1,159,984,455.87 979,784,536.42 1,125,849,031.93 861,826,047.28
法定代表人： 财务总监： 财务经理：18
广东锦龙发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位:人民币元
负债和所有者权益（或股东权期末数 期初数
益） 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 188,620,000.00 188,620,000.00 208,110,000.00 168,110,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,737,002.58 1,125,942.04
预收款项 1,339,875.93 8,206.78
应付职工薪酬 1,062,289.55 -71,759.79 2,122,638.14 28,770.66
应交税费 2,372,234.52 1,589,682.28 6,310,759.79 5,396,160.53
应付利息 -33,300.00 590,768.75
应付股利 15,231,152.40 15,231,152.40
其他应付款 90,719,086.44 165,510,786.97 14,495,609.35 97,987,347.52
一年内到期的非流动负债 8,500,000.00 8,500,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 309,548,341.42 379,379,861.86 265,763,924.85 304,522,278.71
非流动负债：
长期借款 259,886,364.00 50,000,000.00 269,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,935,244.81 6,935,244.81
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 266,821,608.81 50,000,000.00 275,935,244.81 50,000,000.00
负债合计 576,369,950.23 429,379,861.86 541,699,169.66 354,522,278.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 304,623,048.00 304,623,048.00 304,623,048.00 304,623,048.00
资本公积 6,189,717.24 6,506,817.32 6,189,717.24 6,506,817.32
减：库存股
盈余公积 64,353,027.81 49,403,974.25 61,976,605.38 47,027,551.82
未分配利润 191,103,701.17 189,870,834.99 148,058,574.63 149,146,351.43
归属母公司股东权益合计 566,269,494.22 550,404,674.56 520,847,945.25 507,303,768.57
少数股东权益 17,345,011.42 63,301,917.02
所有者权益（或股东权益）合计： 583,614,505.64 550,404,674.56 584,149,862.27 507,303,768.57
负债和所有者权益（或股东权
益）总计 1,159,984,455.87 979,784,536.42 1,125,849,031.93 861,826,047.28
法定代表人： 财务总监： 财务经理：19
广东锦龙发展股份有限公司
合并利润表
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位:人民币元
合并数 母公司
项目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业收入 33,350,427.21 39,355,483.23 1,660,000.00
减：营业成本 20,332,330.55 19,938,316.66
营业税金及附加 205,736.63 306,429.77 91,300.00
销售费用
管理费用 13,158,932.39 7,737,291.62 10,107,881.50 5,520,076.74
财务费用 14,119,271.76 6,831,347.50 7,061,382.94 32,058.43
资产减值损失 -3,487,261.75 -3,487,261.75
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 78,833,233.72 6,083,459.42 78,255,330.33 13,809,702.36
其中：对联合企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 64,367,389.60 14,112,818.85 61,086,065.89 13,313,528.94
加：营业外收入 272,980.61 1,544,535.27 48,372.88 69,991.56
减：营业外支出 111,647.00 217,351.67 52,600.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 64,528,723.21 15,440,002.45 61,081,838.77 13,383,520.50
减：所得税费用 3,484,781.91 3,032,629.92 2,749,780.38 442,137.13
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 61,043,941.30 12,407,372.53 58,332,058.39 12,941,383.37
(一)、归属于母公司所有者的净利润 60,652,701.37 11,128,808.25
（二）、少数股东权益 391,239.93 1,278,564.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1991 0.0365
（二）稀释每股收益 0.1991 0.0365
法定代表人： 财务总监： 财务经理：20
广东锦龙发展股份有限公司
合并现金流量表
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元
合并数 母公司
项目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,248,594.52 38,800,500.55 1,300,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 55,955,236.30 243,334,262.10 122,540,657.86 162,136,358.29
经营活动现金流入小计 86,203,830.82 282,134,762.65 146,440,657.86 163,436,358.29
购买商品、接受劳务支付的现金 7,926,696.31 9,627,079.07 121,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 7,310,903.66 6,888,509.89 3,397,978.73 3,264,193.80
支付的各项税费 10,448,922.43 6,062,337.01 7,034,608.92 1,899,001.77
支付其他与经营活动有关的现金 22,367,922.64 147,114,602.25 105,504,366.10 162,784,302.56
经营活动现金流出小计 48,054,445.04 169,692,528.22 115,936,953.75 168,068,498.13
经营活动产生的现金流量净额 38,149,385.78 112,442,234.43 6,603,704.11 -4,632,139.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 337,723.00 337,723.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额 50,000.00 84,626.00 50,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 113,900,000.00 30,000,000.00 113,900,000.00 30,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 113,950,000.00 30,422,349.00 113,950,000.00 30,337,723.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 1,167,964.61 56,887,539.79 10,700.00 109,380.00
投资支付的现金 105,100,000.00 3,940,063.53 105,100,000.00 3,940,063.53
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 106,267,964.61 60,827,603.32 105,110,700.00 4,049,443.53
投资活动产生的现金流量净额 7,682,035.39 -30,405,254.32 8,839,300.00 26,288,279.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 128,620,000.00 63,110,000.00 128,620,000.00 28,110,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 52,580,356.60 48,325,364.80 23,900,000.00 48,298,266.67
筹资活动现金流入小计 181,200,356.60 111,435,364.80 152,520,000.00 76,408,266.67
偿还债务支付的现金 136,723,636.00 60,900,000.00 87,610,000.00 53,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 15,096,990.25 9,996,020.63 6,539,494.61
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 90,000,000.00 50,015,048.04 90,000,000.00 50,000,000.00
筹资活动现金流出小计 241,820,626.25 120,911,068.67 184,149,494.61 103,150,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -60,620,269.65 -9,475,703.87 -31,629,494.61 -26,741,733.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 -14,788,848.48 72,561,276.24 -16,186,490.50 -5,085,593.70
加：期初现金及现金等价物余额 63,328,884.88 77,134,247.35 62,746,266.18 73,786,089.31
六、期末现金及现金等价物余额 48,540,036.40 149,695,523.59 46,559,775.68 68,700,495.61
法定代表人： 财务总监： 财务经理：21
广东锦龙发展股份有限公司
合并现金流量表（续）
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 合并 母公司
2009 年1-6 月2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 61,043,941.30 12,407,372.53 58,332,058.39 12,941,383.37
加：少数股东损益
资产减值准备 -3,487,261.75 -3,487,261.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
9,770,115.39 9,336,615.72
99,106.49 304,886.68
无形资产摊销 108,997.98 108,997.98
摊费用摊销 24,408.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
6,265.96 94,434.99
-32,675.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,587,536.84 5,837,494.35 8,654,109.95
投资损失（收益以“－”号填列） -78,833,233.72 -6,083,459.42 -78,255,330.33 -13,809,702.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -850,459.77 -3,225,088.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
10,059,122.61 179,712,165.83
5,535,931.36 96,746,240.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
20,232,690.95 -82,259,037.06
12,270,503.55 -97,327,686.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,149,385.78 112,442,234.43 6,603,704.11 -4,632,139.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 48,540,036.40 149,695,523.59 46,559,775.68 68,700,495.61
减：现金的期初余额 63,328,884.88 77,134,247.35 62,746,266.18 73,786,089.31
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -14,788,848.48 72,561,276.24 -16,186,490.50 -5,085,593.70
法定代表人： 财务总监： 财务经理：22
广东锦龙发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 304,623,048.00 6,189,717.24 - 61,976,605.38 148,058,574.63 - 63,301,917.02 584,149,862.27
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 304,623,048.00 6,189,717.24 - 61,976,605.38 148,058,574.63 - 63,301,917.02 584,149,862.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
- - 2,376,422.43 43,045,126.54 - -45,956,905.60 -535,356.63
（一）净利润 - - - - 60,652,701.37 - 391,239.93 61,043,941.30
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失 - - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额 - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响 - - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 60,652,701.37 - 391,239.93 61,043,941.30
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -46,348,145.53 -46,348,145.53
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权
益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -46,348,145.53 -46,348,145.53
（四）利润分配 - - - 2,376,422.43 -17,607,574.83 - - -15,231,152.40
1．提取盈余公积 - - - 2,376,422.43 -2,376,422.43 - - -
2．对所有者（或股东）的
分配 - - - - -15,231,152.40 - -
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或
股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 304,623,048.00 6,189,717.24 - 64,353,027.81 191,103,701.17 - 17,345,011.42 583,614,505.64
法定代表人： 财务总监： 财务经理：23
广东锦龙发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元
法定代表人： 财务总监： 财务经理：
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 304,623,048.00 6,189,717.24 61,976,605.38 126,712,064.14 - 191,272,341.47 690,773,776.23
加：会计政策变更 - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 304,623,048.00 6,189,717.24 - 61,976,605.38 126,712,064.14 - 191,272,341.47 690,773,776.23
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
列） - - - 635,406.96 10,493,401.29 - -657,885.68 10,470,922.57
（一）净利润 - 11,128,808.25 - 1,278,564.28 12,407,372.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失 - - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额 - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 - - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 11,128,808.25 - 1,278,564.28 12,407,372.53
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金
额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - 635,406.96 -635,406.96 - -1,936,449.96 -1,936,449.96
1．提取盈余公积 - - - 635,406.96 -635,406.96 - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -1,936,449.96 -1,936,449.96
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 304,623,048.00 6,189,717.24 - 62,612,012.34 137,205,465.43 - 190,614,455.79 701,244,698.8024
广东锦龙发展股份有限公司
所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 304,623,048.00 6,506,817.32 - 47,027,551.82 149,146,351.43 507,303,768.57
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 304,623,048.00 6,506,817.32 - 47,027,551.82 149,146,351.43 507,303,768.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 2,376,422.43 40,724,483.56 43,100,905.99
（一）净利润 - - - - 58,332,058.39 58,332,058.39
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
- - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
- - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
- - - - - -
4．其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 58,332,058.39 58,332,058.39
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - 2,376,422.43 -17,607,574.83 -15,231,152.40
1．提取盈余公积 - - - 2,376,422.43 -2,376,422.43 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - -15,231,152.40 -15,231,152.40
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
四、本年年末余额 304,623,048.00 6,506,817.32 - 49,403,974.25 189,870,834.99 550,404,674.56
法定代表人： 财务总监： 财务经理：25
广东锦龙发展股份有限公司
所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元
法定代表人： 财务总监： 财务经理：
上年金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润
所有者权益合
计
一、上年年末余额 304,623,048.00 6,506,817.32 - 47,027,551.82 125,382,127.10 483,539,544.24
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 304,623,048.00 6,506,817.32 - 47,027,551.82 125,382,127.10 483,539,544.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 12,941,383.37 12,941,383.37
（一）净利润 - - - - 12,941,383.37 12,941,383.37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
- - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
- - - - - -
4．其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 12,941,383.37 12,941,383.37
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
四、本年年末余额 304,623,048.00 6,506,817.32 - 47,027,551.82 138,323,510.47 496,480,927.6126
广东锦龙发展股份有限公司
净资产收益率及每股收益计算表
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月
净资产收益率 每股收益
------------------- ----------------------
报告期利润
全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
============================= ======== ======== ========== ==========
归属于公司普通股股东的净利润 10.71% 11.50% 0.199 0.199
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.39% 2.57% 0.044 0.044
============================= ======== ======== ========== ==========
2008 年1-6 月
净资产收益率 每股收益
------------------- ----------------------
报告期利润
全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
============================= ======== ======== ========== ==========
归属于公司普通股股东的净利润 2.18% 2.22% 0.037 0.037
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.65% 0.66% 0.011 0.011
============================= ======== ======== ========== ==========
1．计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”
不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除
少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子
公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股
股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
法定代表人： 财务总监： 财务经理：27
广东锦龙发展股份有限公司
资产减值准备明细表
2009 年1-6 月
编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元
本期减少数
项 目 期初余额
本年增
加数
因资产
价值回
升转回
数
其他原因
转出数
合计
期末余额
一、坏帐准备合计 1,193,525.44 0.00 0.00 0.00 1,193,525.44
其中：应收帐款
0.00 0.00 0.00
其他应收款 1,193,525.44 0.00 1,193,525.44
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：原材料
库存商品
四、长期投资减值准备合
计
其中：长期股权投资
长期债权投
资
五、固定资产减值准备合
计
其中：房屋建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
土地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 1,193,525.44 0.00 0.00 0.00 0.00 1,193,525.44
法定代表人： 财务总监： 财务经理：28
广东锦龙发展股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）
一、公司的基本情况
广东锦龙发展股份有限公司（原名为“广东金泰发展股份有限公司”，下称本公司）系
经广东省人民政府办公厅以粤办函（1997）11 号文、中国证券监督管理委员会证监发字
（1997）87 号、88 号文批准于1997 年4 月9 日设立的股份有限公司，由清远市纺织工业总
公司、清远金泰化纤股份有限公司、清远市奥美制衣厂、清远市远德针织制衣厂及深圳市清
泰威贸易公司共同发起向本公司投入资本总额计150,288,845.32 元， 其中股本
50,096,300.00 元，资本公积金100,192,545.32 元；同时向社会公开发行人民币普通股
16,707,000 股（含公司职工股1,670,700 股），共募集资金121,626,960.00 元（未扣除发
行费用），其中转入股本16,707,000.00 元，其余资金转入资本公积。本公司实收股本为
66,803,300.00 元。领取了注册号为“23112910-0”的企业法人营业执照。
根据本公司2000 年度股东大会决议，本公司名称变更为现名，于2001 年7 月16 日获
广东省工商行政管理局核准。
经广东省工商行政管理局核准，2001 年12 月21 日本公司经营范围变更为：纺织、化
纤长丝生产、房地产开发。2004 年11 月15 日本公司经营范围变更为：实业投资、房地产
开发（凭资质经营，有效期至2006 年10 月31 日）。2007 年11 月22 日,本公司换发了新的
注册号为440000000021235 号的营业执照,经营范围为: 实业投资、房地产开发（凭资质经营，
有效期至2009 年10 月31 日）。
本公司经多次以资本公积金、未分配利润转增股本，截至2009 年6 月30 日止本公司
实收股本为304,623,048.00 元。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司原以2006 年2 月15 日以前颁布的企业会计准则和2000 年12 月29 日颁布的《企
业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007 年1 月1 日起，本
公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其应用指南(以下简称“企业会
计准则”)。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明29
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本报告所载财务信息的会计期间为2009
年1 月1 日起至2009 年6 月30 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产
和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计
量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生
减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计
量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以
历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示；
4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调30
节项目，在现金流量表中单独列示。
(八) 金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有31
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。32
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据
相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准
备的比例。确定具体提取比例为：
账 龄 坏账计提比例
====================== =============
1 年以内（含1 年） 0%
1—2 年 10%
2—3 年 20%
3—4 年 30%
4—5 年 50%
5 年以上 100%
===================== =============
(十) 存货的确认和计量
（1）本公司存货分为物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工产品、自制
半成品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
本公司房地产开发项目的成本归集方法：开发项目时按不同的成本对象—住宅、商铺、
写字楼等开发产品明细进行归集各自的成本，并按成本对象的直接成本费用直接计入该产品
成本中，不能直接分辨成本对象项目的成本费用按相应的比例分配。
（2）本公司存货的取得按实际成本计价，存货的发出采用加权平均法核算。低值易耗
品领用时采用一次摊销法摊销。其中：
①开发产品，在建设期间，以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后，对尚未支付
的工程价款及其他费用，按已订合同和估计的应付费用预提计入开发产品成本，工程决算后，
按工程决算书调整开发产品成本。
②开发用土地，在“开发成本”内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程费
等。
③借款费用，为开发房地产项目而发生的，符合规定资本化条件的，在所开发的房地产
项目达到预定可使用状态前的，计入该开发房地产项目的成本。
（3）本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原
因造成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存33
货跌价准备并计入当期损益。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计
价；追加或收回投资调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核
算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与
实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益
的部分按相应比例转入当期损益。
4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来
现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，
当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期投资减值准备。
5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投34
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二)投资性房地产的确认和计量
1、投资性房地产的定义
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
2、投资性房地产的范围
本公司的投资性房地产主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
3、本公司的投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，且满足下列条件的投资
性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
而 对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
4、投资性房地产公允价值的确认
本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房地产
的市场调研价格或价格变动幅度作为确定公允价值的指导依据，其所公布的与本公司投资性
房地产所在地同地段其他同质物业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资性房地产
公允价值或变动幅度，据此直接确认或计算确定的价格，与上一期同质投资性房地产账面价
值比较后，其差额计入当期公允价值变动损益。
本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值，或用其公
布的平均价格变动幅度作为本公司公允价值变动幅度，每季度重新确认一次投资性房地产的
价值。
如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额计入投资性
房地产—公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如其公布的的市场调研价格低于本公
司同质投资性房地产账面价值时，其差额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地产
—公允价值变动。
如其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价值的
乘积为本期价格变动幅度。如为增长，其增值额计入投资性房地产—公允价值变动，同时确
认公允价值变动损益；如为下降，其降低额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地
产—公允价值变动。35
(十三) 固定资产的确认和计量
1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述
确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
3、固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的
公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率
如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 15-20 年 5 4.75
机械设备 10 年 5 9.50
运输设备 5 年 5 19
电子设备 5 年 5 19
其他 5 年 5 19
5、因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季
节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所
述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使36
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所
述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1、无形资产按成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论
证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的
无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。
3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面
的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情
况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期
维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类
似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不
确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表
附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。
6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同
形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否
存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其37
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额
与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的
差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损
失，计提各单项资产的减值准备。
4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予
以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可38
使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 股份支付的确认和计量
1、股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的
报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
4、确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续
信息进行估计。
(十九) 收入确认原则
1、销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。39
4、建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
(二十) 企业所得税的确认和计量
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十一) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
四、税项：
本公司适用的主要税种和税率分别如下：
1、增值税：
本公司按应税收入计缴增值税，税率为17%、6%。其中：40
（1）本公司之子公司清远市自来水有限责任公司按6%的税率计征增值税。
（2）其余公司按应税收入计销项税，税率为17%，按销项税抵扣进项税额后缴纳增值税。
2、营业税：
按应税营业收入的5-20%计缴。
3、城市维护建设税：
按应纳流转税额的5%-7%计缴。
4、教育费附加：
按应纳流转税额的3%计缴。
5、企业所得税：
按应纳税所得额的25%计缴。
五、控股子公司及合营企业：
本公司的子公司概况列示如下：
公司名称 注册地 注册资本 实际投资额
持股
比例
主营业务
================= ====== ============== ============== ======= ========================
清远市自来水有限
责任公司
清远市 88,521,439.95 70,817,151.96 80% 自来水生产和供应
清远市锦诚水质检
测有限公司
清远市 1,600,000.00 320,000.00 84% 水质检测
================= ====== ============== ============== ======= ========================
备注：
清远市锦诚水质检测有限公司由本公司和本公司之子公司清远市自来水有限责任公司
分别持有20%和80%的股份。
六、合并财务报表主要项目注释：
1、货币资金：
项目 期末数 年初数
================= =============== ===============
现金 26,583.58 42,722.01
银行存款—人民币 18,513,452.82 786,162.87
其他货币资金 30,000,000.00 62,500,000.00
--------------- ---------------
合 计 48,540,036.40 63,328,884.88
=============== ===============41
注:
（1）其他货币资金3000 万元为已被质押的定期一年存款。
2、应收账款：
（1）账龄分析：
期 末 数 年 初 数
账龄 ------------------------------- -------------------------------
金额 比例 坏账准备金额 比例 坏账准备
======== ============ ===== ========== ============ ===== ==========
一年以内 7,682,947.97 100% --- 8,855,259.63 100% ---
一至二年 --- --- ---
二至三年 --- --- --- --- --- ---
三至四年 --- --- --- --- --- ---
------------ ----- ---------- ------------ ----- ----------
合计 7,682,947.97 100% 8,855,259.63 100% ---
============ ===== ========== ============ ===== ==========
（2）应收账款中无含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、预付账款：
（1）账龄分析：
期 末 数 年 初 数
----------------------- 账龄 ------------------------
金额 比例金额 比例
========= ============= ======= ============== =======
一年以内 4,998,003.50 100% 541,844,604.11 100%
一至二年
二至三年
三年以上
------------- ------- -------------- -------
合计 4,998,003.50 100% 541,844,604.11 100%
============= ======= ============== =======
注：预付账款较去年同期大幅减少的主要原因是公司累计收购东莞证券有限责任公司40%股
权的重大资产购买交易事项获得中国证监会核准，东莞证券有限责任公司40%股权已在2009
年6 月过户至本公司名下，因此将预付东莞证券的股权款50696 万元结转至长期股权投资核
算。42
4、其他应收款：
（1）账龄分析：
期 末 数 年 初 数
账龄 ----------------------------------- ----------------------------------
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
======== ============== ===== ========== ============ ===== ==========
一年以内 110,493,980.36 91.30% --- 123,413,442.50 91.88% ---
一至二年 10,002,100.00 8.27% 1,054,500 10,545,000.00 7.85% 1,054,500.00
二至三年 0 3,800.00 0.00% 760.00
三年以上 521,264.18 0.43% 139,025.44 364,108.78 0.27% 138,265.44
------------ ----- ---------- ------------ ----- ----------
合计 121,017,344.54 100% 1,193,525.44 134,326,351.28 100% 1,193,525.44
============ ===== ========== ============ ===== ==========
（2）期末欠款前五名金额合计114,883,093.87 元，占总额的94.93%。
欠款人名称 欠款金额 性质或内容
欠款
年限
占应收账款
总额的比例
=========================== ============= =========== ====== =============
东莞市荣富实业有限公司 48,000,000.00 股权转让款一年以内 39.66%
东莞市锦麟实业有限公司 40,000,000.00 股权转让款一年以内 33.05%
清远市永耀实业有限公司 16,473,440.67 往来款 一年以内 13.61%
东莞市君鑫房地产投资有限公司10,000,000.00 股权转让款二至三年 8.26%
清城区龙塘镇财政所 409,653.20 往来款 一年以内 0.34%
======================== =========== =========== ===== ===========
注：本公司应收东莞市锦麟实业有限公司股权转让余款4,000 万元已于2009 年7 月全
部收回。43
5、存货：
期 末 数 年 初 数
-------------------------- （1）项 目 -------------------------
金额 跌价准备金额 跌价准备
================= =============== ========== =============== ==========
原材料 1,560,239.72 --- 94713.09 ---
委托加工材料 --- ---
在产品 357,297.61 --- 972574.58 ---
产成品 --- ---
开发成本 41,096,361.27 --- 141，582,299.33 ---
----------------- ---------- ----------------- ----------
合 计 43,013,898.60 --- 142,649,587.00 ---
=============== ========== =============== ==========
注：本公司期末存货不存在应计提存货跌价准备的情况。
（2）开发成本 期末数 年初数
==================================== =============== ===============
清远市新城东B29-30 号开发用土地 100,485,938.06
清远市新城31 号开发用土地 41,096,361.27 41,096,361.27
------------------ ------------------
合计 41,096,361.27 141,582,299.33
=============== ===============
开发成本其中41,096,361.27 元为拟进行开发的土地使用权（面积共为83,200.20 平
方米，土地用途为综合用地），已用作本公司向深发行广州信源支行银行短期借款10,000
万元抵押担保。
6、长期股权投资：
年初数 期末数
（1）项目 --------------------- ------------------------
金额 减值准备
本期增加 本期减少
金额 减值准备
=========== ============= ======== ============ ============= ============= =========
其他股权投资 2,100,000.00 ---
709,353,286.07
---
---
711,453,286.07 ---
------------- --------- ------------- ------------- ------------- --------
合计 2,100,000.00 --- 709,353,286.07 711,453,286.07 ---
============= ======== ============= ============= ============= =========44
（2）股权投资明细：
被投资单位名称 投资期限
占被投资单位注
册资本比例
年初数 本期增加 本期减少 期末数
=========================== ======== ============ ============= ============= ============== ============
清远市农村信用合作社入股金 长期 2.69% 2,100,000.00 --- --- 2,100,000.00
东莞证券有限责任公司 长期 40% 705,453,286.07 --- 705,453,286.07
东莞市华联期货经纪有限公司 长期 3% 3,900,000.00 3,900,000.00
合 计 2,100,000.00 709.353.286.07 --- 711,453,286.07
============= ============= ============ ===========
注：长期股权投资较去年同期增加的主要原因:
（1）公司累计收购东莞证券有限责任公司40%股权的重大资产购买交易事项获得中国
证监会核准，东莞证券有限责任公司40%股权已在2009 年6 月过户至本公司名下，公司按
收购东莞证券的40%股权款增加长期股权投资67,638.02 万元。
（2）公司按权益法将6 月份东莞证券的净利润按持股比例并入投资收益核算，增加长
期股权投资收益2,907.31 万元。
7、固定资产：
（1）固定资产原价：
项 目 年初数 本期增加 本期减少期末数
=================== ============= ============== ========== =============
房屋及建筑物 279,643,526.24 867,690.18 --- 280,511,216.42
机械设备 19,460,825.09 63,110.00 19,523,935.09
运输设备 6,802,911.60 346,494.00 6,456,417.60
其他设备 6,165,112.92 19,670.00 67,595.00 6,117,187.92
固定资产装修 7,207,116.96 --- --- 7,207,116.96
固定资产改良 --- ---
--------------- ---------------- ------------ ---------------
合 计 319,279,492.81 950,470.18 414,089.00 319,815,873.99
============= ============== ========== =============45
（2）累计折旧：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
============= ============== ============== ============== ==============
房屋及建筑物 85,554,282.59 8,600,275.69 --- 94,154,558.28
机械设备 8,670,433.29 768,092.07 9,438,525.36
运输设备 6,030,353.54 46,108.16 329,169.30 5,747,292.40
其他设备 4,315,667.68 352,522.68 13,060.39 4,655,129.97
固定资产装修 2,386,166.50 --- 2,386,166.50
固定资产改良 ---
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
合 计 106,956,903.60 9,766,998.60 342,229.69 116,381,672.51
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
固定资产净值 212,322,589.21 --- --- 203,434,201.48
============== ============== ============== ==============
（3）固定资产期末数比年初数增加536,381.18 元，增加比例为0.17%。
（4）累计折旧期末数比年初数增加9,424,758.91 元，增加比例为8.81%。
(5)固定资产中的部分固定资产已用于借款低押，详细情况见附注六、（二十一）。
（6）本公司期末对各项固定资产进行检查，无证据表明各项固定资产有减值的情况。
8、在建工程：
年初数 本期增加 其他减少 期末数
---------------------- ------------------------ ------- -------------------------
工程项目
资金
来源
金额
其中：利息
资本化金额
金额
其中：利息
资本化金额
金额 金额
其中：利息
资本化金额
==================== ===== ============= =========== ============ =========== ======== ============= ============
供水设施工程 自筹11,138,265.68 569,445.29 303,041.10 705,228.37 10,736,078.41 569,445.29
------------- -------- ------------- ----------- -------- ------------- -----------
合计 11,138,265.68 569,445.29 303,041.10 705,228.37 10,736,078.41 569,445.29
============= =========== ============ =========== ======== ============ ============
注：在建工程期末数比年初数减少402,187.27 元，减少比例为3.61%，主要为完工在
建工程转入固定资产。
9、无形资产：
(1)无形资产原值
项目 年初原值 本期增加本期减少 期末原值 取得方式
================ =========== ========= ========= ========= =========
土地使用权 10,649,257.08 --- 10,649,257.08 购买
财务软件
----------- --------- --------- --------- -------
合计 10,649,257.08 10,649,257.08 ---
=========== ========= ========= ========= ======46
其中：期末用于抵押或担保的无形资产原价为8,237,244.48 元。
(2)累计摊销
项目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
=============== ============ ============ ============ ============
土地使用权 1,821,289.98 108,997.98 1,930,287.96
------------ ------------ ------------ ------------
合计 1,821,289.98 108,997.98 1,930,287.96
============ ============ ============ ============
注：本期无需计提减值准备的情况。
(3)无形资产净额
项目 年初数 期末数
================ =============== ===============
土地使用权 8,827,967.10 8,718,969.12
-------------- ---------------
合计 8,827,967.10 8,718,969.12
============= =============
10、长期待摊费用：
项目 期未数 年初数
办公楼装修 158,653.62 183,061.86
---
------------- -------------
合计 158,653.62 183,061.86
============= =============
11、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末数 年初数
===================== =============== ================
资产减值准备 298,381.36 298,381.36
公允价值变动 --- ---
固定资产折旧 --- ---
股权转让损失递延抵扣
金额
987,500.00 987,500.00
税法可弥补亏损 138,172.55 138,172.55
开办费摊销
------------------ ------------------
合计 1,424,053.91 1,424,053.91
============= ================47
12、资产减值准备
本期减少额
项目 年初数 ----------------
本期计
提
转回 转销
期末数
========================== ========== =======
===
======== ======= ==========
一、坏账准备 1,193,525.44 --- 1,193,525.44
二、存货跌价准备 --- --- --- --- ---
三、可供出售金融资产减值准备 --- --- --- --- ---
四、持有至到期投资减值准备 --- --- --- --- ---
五、长期股权投资减值准备 --- --- --- --- ---
六、投资性房地产减值准备 --- --- --- --- ---
七、固定资产减值准备 --- --- --- --- ---
八、工程物资减值准备 --- --- --- --- ---
九、在建工程减值准备 --- --- --- --- ---
十、生产性生物资产减值准备 --- --- --- --- ---
十一、油气资产减值准备 --- --- --- --- ---
十二、无形资产减值准备 --- --- --- --- ---
十三、商誉减值准备 --- --- --- --- ---
十四、其他 --- --- --- --- ---
---------- -------
---
-------- ------- ----------
合计 1,193,525.44 --- 1,193,525.44
========== ======= ======== ======= ==========
13、短期借款：
借款种类 期末数 年初数
====================== ================= =================
保证借款
质押、抵押、保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00
抵押、保证借款 100,000,000.00 120,000,000.00
质押、保证借款
质押借款 28,620,000.00 28,110,000.00
抵押借款
合计 188,6200,000.00 208,110,000.00
================= =================
注：(1) 短期借款2,862 万元以本公司3,000 万元定期存单质押担保。
（2）短期借款6,000 万元以广州市锦城房地产发展有限公司提供的广州市越秀区农林
下路4、6 号201、202 单元作为抵押担保，另以东莞市荣富实业有限公司持有的本公司48
9,199,992 股限售流通股提供质押担保。
（3）短期借款10,000 万以本公司持有的位于清远市新城东B31 号区土地使用权（合
计83,200.20 平方米）提供抵押担保，并由本公司之股东东莞市新世纪科教拓展有限公司、
东莞市锦麟实业有限公司、东莞市荣富实业有限公司以及杨志茂和朱凤廉提供个人保证担
保。
14、应付账款：
（1）账龄分析：
期末数 年初数
--------------------- - 账龄 -----------------------
金额 比例金额 比例
========== ============= ====== ============ ======
一年以内 1,737,002.58 100% 1,125,942.04 100%
一至二年 %
二至三年
三年以上
------------- ------ ------------- ------
合计 1,737,002.58 100% 1,125,942.04 100%
============= ====== =============== ======
（2）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
15、预收账款：
期末数 年初数
（1）账龄 ---------------------- -----------------------
金额 比例金额 比例
========== ============== ====== ============== ======
一年以内 1,339,875.93 100% 8，206.78 100%
一至两年
-------------- ------
合计 1,339,875.93 100% 8，206.78 100%
============== ====== ============== ======
（2）预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。49
16、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数
======================== =========== ============= =========== ===========
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,955,939.71 6,486,959.12 7,506,064.88 936,833.95
二、职工福利费 497,094.37 604,029.34 -106,934.97
三、社会保险费 12,451.54 519,256.08 568,616.36 -36,908.74
四、工会经费和职工教育经费 154,246.89 115,682.42 630.00 269,299.31
五、非货币性福利 --- ---
六、因解除劳动关系给予的补偿 --- ---
七、其他
其中：以现金结算的股份支付 --- ---
----------- -----------
合 计 2,122,638.14 7,618,991.99 8,679,340.58 1,062,289.55
=========== ============ =========== ===========
17、应交税费：
税种 期末数 年初数
============================= ============== ==============
营业税 13,314.60 198,535.78
增值税 186,815.47 230,880.69
城市维护建设税 25,551.25 37,612.16
个人所得税 69,155.09 65,297.60
企业所得税 2,110,663.50 5,323,429.95
土地增值税 ---
房产税 ---
印花税 --- 436,830.00
文化建设事业费 ---
土地使用税
教育费附加 10,950.51 18,173.61
堤围（防洪）费 ---
副食品价格调节基金 --- ---
预缴税费 -44,215.90
合计 2,372,234.52 6,310,759.79
============== ==============
注：适用税率详见附注四。50
18、应付股利：
（1）账龄分析：
期 末 数 年 初 数
----------------------- 账龄 ------------------------
金额 比例金额 比例
========= ============= ======= ============== =======
一年以内 15,231,152.40 100% --- ---
一至二年 --- --- --- ---
二至三年 --- --- --- ---
三年以上 --- --- --- ---
------------- ------- -------------- -------
合计 15,231,152.40 100%
============= ======= ============== =======
19、其他应付款：
期末数 年初数
（1）账龄 ---------------------- -----------------------
金额 比例金额 比例
========= ============== ====== ============== ======
一年以内 90,459,701.86 99.71% 11,827,838.20 81.60%
一至二年 7,486.58 0.01% 2,395,013.25 16.52%
二至三年 254,610.32 1.76%
三年以上 251,898.00 0.28% 18,147.58 0.12%
-------------- ------ -------------- ------
合计 90,719,086.44 100% 14,495,609.35 100%
============== ====== ============== ======
（2）期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）期末欠款余额较大的单位列示如下：
单位名称 金额 性质或内容 账龄
================================= ============= =========== =========
东莞市金银珠宝实业公司 75,000,000.00 股权受让款 一年以内
城市污水处理费 2,121,324.26 往来款 一年以内
用水管理部 889,828.66 往来款 一年以内
清城区东城街道办事处 579,558.18 往来款 一年以内
环卫处 343,944.00 往来款 一年以内
================================= ============= =========== =========
注:应付东莞市金银珠宝实业公司款项为公司受让东莞市金银珠宝实业公司持有的东莞
证券有限责任公司20%股权受让余款,公司已于2009 年7 月全部结清该笔股权受让余款。51
20、一年内到期的长期负债：
借款种类 币种期末数 年初数
====================== ======= ================ ===============
抵押、保证借款 人民币8,500,000.00 33,000,000.00
抵押借款 人民币---
---------------- ----------------
合计 8,500,000.00 33,000,000.00
================ ===============
注：本公司9300 万元长期借款,其中3,300 万元纳入一年内到期的长期借款核算。
21、长期借款：
借款种类 币种 期末数 年初数
================ ======= =============== ===============
抵（质）押借款 人民币 250,750,000.00 259,500,000.00
低押借款(国债转贷资
金) 人民币 7,636,364.00 8,000,000.00
信用借款(国债转贷) 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 259,886,364.00 269,000,000.00
=============== ===============
注：1、本公司长期借款9,300 万元(其中一年内到期的部分为3300 万元)以子公司清
远市锦龙正荣房地产有限公司清远市新城东B30#区127,271.14 平方米土地使用权提供抵押
担保、清远市自来水有限责任公司、东莞市锦麟实业有限公司、东莞市荣富实业有限公司、
东莞市新世纪科教拓展有限公司提供保证担保。
2、长期借款中由中国银行清远分行借贷的20075 万元是以本公司持有的清远市自来水
有限责任公司80%的股权及自来水收费权益作质押；清远市自来水有限责任公司位于清远市
新城八区培训楼（新办公楼）1-12 层、清远市自来水有限责任公司自来水供水管网（估值
20,995 万元）作抵押；并由本公司、广州市锦城房地产发展有限公司、东莞市新世纪科教拓
展有限公司及杨志茂个人为此借款承担不超过30,000 万元的连带责任保证担保。
3、长期借款中，国债转贷资金贷款800 万元以清远市自来水有限责任公司位于清远市
新城东12 号区的三块土地（地号：B1200504/ B1200505/ B1200506）作抵押担保。
4、长期借款中，国债转贷资金贷款150 万元属于信用借款，是原石角水厂的债务，现
应由清远市自来水有限责任公司偿还给清远市清城区财政局。52
22、专项应付款：
项目 期末数 年初数
====================================== ============= =============
城市供水管网工程基本建设支出等财政拨款6,935,244.81 6,935,244.81
------------- -------------
合计 6,935,244.81 6,935,244.81
============= =============
23 股本：
单位：股
截止2008 年
12 月31 日
报告期内变动增减（+，-） 截止2009 年
6 月30 日
数量 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股
其他
小计 数量 比例
一、有限售条件
股份
150149980 49.29 -7716152 -7716152 142433828 46.76
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 150149980 49.29 -7716152. -7716152 142433828 46.76
其中：
境内法人持股 150104980 49.28 -7731152 -7731152 142373828 46.74
境内自然人持股 45000 0.01 +15000 +15000 60000 0.02
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件
股份
154473068 50.71 +7716152 +7716152 162189220 53.24
1、人民币普通股 154473068 50.71 +7716152 +7716152 162189220 53.24
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 304623048 100% 304623048 100%
24、资本公积：
项 目 年初数 本期增加本期减少 期末数
================ ============== ========== ========== ==============
资本溢价 3,632,679.31 --- --- 3,632,679.31
其他 2,557,037.93 --- --- 2,557,037.93
-------------- --------- ---------- --------------
合 计 6,189,717.24 --- --- 6,189,717.24
============== ========== ========== ==============53
25、盈余公积：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
================= =========== =========== =========== =============
法定盈余公积 61，976，605.38 2,376,422.43 --- 64,353,027.81
一般盈余公积 --- ---
----------- ----------- ----------- -----------
合 计 61，976，605.38 2,376,422.43 --- 64,353,027.81
============ =========== =========== =============
26、未分配利润:
年初数 本年增加 本年减少 年末数
148,058,574.63 60,652,701.37 17,607,574.83 191,103,701.17
27、营业收入及营业成本
(1)营业收入
项 目 本期数上年同期数
==================== =================== =================
主营业务收入 30,885,470.40 32,384,673.41
其他业务收入 2,464,956.81 6,970,809.82
------------------ ---------------
合计 33,350,427.21 39,355,483.23
================== =================
(2)营业成本
项 目 本期数上年同期数
=================== =================== ===================
主营业务成本 19,047,733.71 17,801,164.70
其他业务成本 1,257,596.84 2,137,151.96
-------------------
合计 20,332,330.55 19,938,316.66
=================== ====================
(3)主营业务收入及成本分类列示
①主营业务收入
项目 本期数上年同期数
================ ==================== ====================
水费收入 30,885,470.40 32,384,673.41
酒店收入 --- ---
-------------------- ---------------------
合计 30,885,470.40 32,384,673.41
==================== =====================54
②主营业务成本
项目 本期数上年同期数
================= ===================== ==================
水费成本 19,047,733.71 17,801,164.70
酒店成本 ---
------------------- ------------------
合计 19,047,733.71 17,801,164.70
=================== ==================
注：本期与上期发生额大部分主营业务收入均属于华南地区的销售。
(4)其他业务收入及成本分类列示：
本期数 上年同期数
---------------------------- 项目 ---------------------------
其他业务收入其他业务支出其他业务收入 其他业务支出
============== ============= ============= ============== =============
废料销售 37,283.75 5,177.42 107,705.14 82,049.72
房屋出租 161,769.60 94,869.60 17,500.00 3,352.01
清洗、排污等收入 34,244.00 16,180.27 23,671.00 11,710.33
其他 89,824.42 1,819,036.40
工程收入 2,141,835.04 1,119,314.85 5,002,897.28 2,040,039.90
------------- -------------
合计 2,464,956.81 1,257,596.84 6,970,809.82 2,137,151.96
============= ============= ============== =============
28、营业税金及附加：
项目 计缴标准 本期数上年同期数
==================== ========= =============== ===============
营业税 5-20% 20,852.90 104,155.60
城市维护建设税 5-7% 129,415.62 141,591.91
教育费附加 3% 55,468.11 60,682.26
堤围(防洪)费 1-1.3‰
土地增值税 0.5-0.7%
文化事业建设费
合计 205,736.63 306,429.77
=============== ===============55
29、财务费用：
项目 本期数上年同期数
==================== =============== ===============
利息支出 16,589,336.84 13,129,771.34
减：利息收入 3,296,756.38 6,909,313.59
减：汇兑损益
其他 826,691.30 610,889.75
合计 14,119,271.76 6,831,347.50
=============== ===============
注：财务费用较去年同期增加主要是本期利息资本化及利息收入较去年同期减少。
30、投资收益：
（1）类 别 本期数上年同期数
================================= ============ ==============
联营公司分配来的利润 29,073,140.29 1,363,902.50
股权投资转让收益 49,760,093.43 4,719,556.92
合 计 78,833,233.72 6,083,459.42
============ ==============
（2）股权转让投资收益：
被投资单位名称 本期数上年同期数
============================ ==================== ==============
清远市正荣房地产开发有限公司49,760,093.43- ----
清远市东辉置业有限公司 4,719,556.92
合 计 49,760,093.43 4,719,556.92
=================== =============
31、营业外收入：
项目 本期数 上年同期数
==================== =============== ===============
处置固资产净收益 32,675.30 ----
违约金收入 ---- ----
其他 144,715.43 928,039.63
政府补贴收入 95,589.88 616,495.64
合计 272,980.61 1,544,535.27
=============== ===============56
32、营业外支出：
项目 本期数 上年同期数
==================== =============== ===============
处理固定资产净损失 38,450.19 84,351.67
转让土地使用权损失 ---- ----
滞纳金 ---- ----
罚款支出 ---- ----
捐赠支出 52,600.00 100,000.00
其他 20,596.81 33,000.00
--------------- ---------------
合计 111,647.00 217,351.67
=============== ===============
33、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
======================== ========================
往来款 53,948,097.93 240,948,568.64
银行存款利息收入 1,616,964.49 2,254,446.53
房屋出租收入 121,016.10 15,687.70
拆装水表收入 156,851.55 77,030.26
清洗水池收入 24,556.45
收社保费返还 95,589.88 ----
职员退借支款 ---- ----
租户租赁保证金 ---- ----
法院退款 ---- ----
其他 16,716.35 13,972.52
合计 55,955,236.30 243,334,262.10
========================= =========================
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
===================== =================== =================
往来及其他 9,427,209.01 140,292,948.82
中介费 2,633,488.56 986,461.00
广告费 47,500.00
租金 ----
业务费 785,053.80 349,659.83
环卫处卫生费 2,911,683.82 1,938,947.98
污水处理费 3,947,617.09 2,071,940.06
办公费用 104,624.90 185,152.80
手续费 2,803.50 122,365.98
销售代理费 ----
差旅费 600,416.00 58,251.00
汽车费用 573,524.01 412,309.26
水资源费 229,510.54 275,604.61
测漏费 273,460.91
捐款 52,600.00 100,000.00
其他 1,099,391.41
合计 22,367,922.64 147,114,602.25
=================== ================57
七、母公司财务报表主要项目注释：
1、其他应收款：
（1）账龄分析：
期 末 数 年 初 数
账龄 ----------------------------- ------------------------------
金额 比例坏账准备 金额 比例 坏账准备
========= ============== ====== ========== ============== ==== ==========
一年以内 93,920,565.78 90.28% 112,694,033.26 91.36% ---
一至二年 10,000,000.00 9.61% 1,054,500.00 10,545,000.00 8.55% 1,054,500.00
二至三年 --- --- ---
三年以上 111,610.98 0.11% 64,027.44 117,908.78 0.09% 64,025.44
合计 104,032,176.76 100% 1,118,525.44 123,356,942.04 100% 1,118,525.44
============== ===== ========== ============== ==== ==========
（2）期末欠款前五名金额合计98,311,002.35 元，占总额的94.50%。明细：
单位名称 欠款金额 欠款时间性质或内容
============================ ============= ========= ==================
东莞市荣富实业有限公司 48,000,000.00 一年以内股权转让款
东莞市锦麟实业有限公司 40,000,000.00 一年以内股权转让款
东莞市君鑫房地产投资有限公司 10,000,000.00 二至三年股权转让款
广东南峰集团有限公司 278,472.00 一年以内房屋押金
中国石化清远分公司
32,530.35 一年以内押金
============================ ============= ========= =================
（3）按照本公司的会计政策对纳入合并范围的子公司应收款项不计提坏账准备。
2、长期股权投资：
年初数 期 末 数
--------------------------- -- （1）项目 -------------------------
金额 减值准备
本期增加 本期减少
金额 减值准备
============= =============== =========== ============= ================= =============== ===========
对子公司投资 125,788,116.39 48,817,809.96 76,970,306.43 ---
其他股权投资 2,100,000.00 709,353,286.07 711,453,286.07 ---
-----------
合计 127,888,116.39 788,423,592.50 ---
=============== =========== ============= ================ =============== ===========58
（2）对子公司的投资：
被投资单位名称
投资期
限
占被投资单位注
册资本比例
年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
=============================== ===== ============ ============ =============== ========== =============
清远市自来水有限责任公司 长期 80% 76,650,306.43 76,650,306.43
清远市锦诚水质检测有限公司 长期 20% 320,000.00 320,000.00
清远市锦龙正荣房地产开发有限公司 长期 51% 48,817,809.96 48,817,809.96
----------- ----------- ---------- ------------
合 计 125,788,116.39 48,817,809.96 76,970,306.43
=========== =========== ========== ============
（3）其他股权投资：
被投资单位名称 投资期限
占被投资单位
注册资本比例
年初数 本期增加 本期减少 期末数
=========================== ========= ============ ============= ============= ============== ============
清远市农村信用合作社入股金 长期 2.69% 2,100,000.00 --- --- 2,100,000.00
东莞证券有限责任公司 长期 40% 705,453,286.07 --- 705,453,286.07
东莞市华联期货经纪有限公司 长期 3% 3,900,000.00 3,900,000.00
合 计 2,100,000.00 709,353,286.07 711,453,286.07
============= ============= ============ ===========
（4）本公司除将持有清远市自来水有限责任公司80%股权作为本公司之子公司及本公司
借款质押外，本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
3、投资收益：
（1）类 别 本期数 上年同期数
======================================= =============== ==============
期末调整的被投资公司所有者权益净增加额 --- ---
联营公司分配来的利润 29,073,140.29 9,109,702.36
股权投资转让收益 49,182,190.04 4,700,000.00
--------------- ---------------
合 计 78,255,330.33 13,809,702.36
=============== ===============
（2）股权转让投资收益：
被投资单位名称 本期数 上年同期数
============================== ================== =============
清远市正荣房地产开发有限公司 49,182,190.04 ---
清远市东辉置业有限公司 4,700,000.00
合 计 49,182,190.04 4,700,000.00
================= =============59
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系：
1、存在控制关系的关联方：
公司名称 注册地
法定
代表人
经济性质
或类型
组织机构
代码
与本公
司关系
主营业务
=================== ====== ======= ========= ======== ========= =======================
杨志茂
本公司实
际控制人
东莞市新世纪科教拓
展有限公司
东莞市 朱凤廉有限公司71938467-4
本公司第
一大股东
科教投资、房地产投资
清远市自来水有限责
任公司
清远市 杨志茂有限公司19757127-9 本公司之
子公司
自来水生产和供应
清远市锦诚水质检测
有限公司
清远市 张丹丹有限公司75561515-0 本公司之
子公司
水质检测
=================== ====== ======= ========= ========== ========= ======================
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 年初数
本期
增加
本期
减少
期末数
============================ ============== ========== ==== ==============
东莞市新世纪科教拓展有限公司 150,000,000.00 --- --- 150,000,000.00
清远市自来水有限责任公司 88,521,439.95 --- --- 88,521,439.95
清远市锦诚水质检测有限公司 1,600,000.00 --- --- 1,600,000.00
============================ ============== ========== ==== ==============
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
年初数 本期增加 本期减少 期末数
-------------------- ------------------ 企业名称 ----------------- ---------------------
金额 比例金额 比例金额 比例 金额 比例
========================== ============= ===== ============ ==== ========== ===== ============= =======
东莞市新世纪科教拓展有限公司 80,678,684 26.48% 80,678,684 26.48%
清远市自来水有限责任公司 70,817,151.96 80% 70,817,151.96 80%
清远市锦诚水质检测有限公司 320,000.00 20% 320,000.00 20%
========= ====== ============= === =========== === ============ ====
4、不存在控制关系的关联方关系性质：
企业名称 与本公司的关系
============================ ==================
东莞市荣富实业有限公司 本公司之股东60
九、或有事项：
本公司没有应披露的或有事项。
十、承诺事项：
本公司没有应披露的其他承诺事项。
十一、资产负债表日后事项：
1、经广东省工商局核准，本公司注册地址已于2009 年8 月6 日起从“广东省清远市
经济开发试验区2 号区内”变更为“广东省东莞市南城区鸿福路106 号南峰中心第十二层”。
2、2009 年8 月14 日，本公司第五届董事会第三次会议没有拟定2009 年半年度利润分
配或资本公积金转增预案事项。
3、本公司于2009 年8 月13 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊
登了公司《2008 年度分红派息实施公告》，公司2008 年度利润分配将于2009 年8 月19 日
实施。
十二、其他重要事项：
本公司没有应披露的其他重要事项。
十三、公司重要财务指标：
2009 年1-6 月
净资产收益率 每股收益
------------------- ----------------------
报告期利润
全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
============================= ======== ======== ========== ==========
归属于公司普通股股东的净利润 10.71% 11.50% 0.199 0.199
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.39% 2.57% 0.044 0.044
============================= ======== ======== ========== ==========
2008 年1-6 月
净资产收益率 每股收益
------------------- ----------------------
报告期利润
全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
============================= ======== ======== ========== ==========
归属于公司普通股股东的净利润 2.18% 2.22% 0.037 0.037
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.65% 0.66% 0.011 0.011
============================= ======== ======== ========== ==========
1．计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”61
不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除
少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子
公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股
股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
2、非经常性损益明细表：
项目 本期数 上年同期数
============================================= ============== =============
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
其他长期资产产生的损益
49,754,318.54 4,617,194.91
其他各项营业外收入、支出 71,518.62 795,039.63
以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,487,261.75
计入当期损益的政府补助 95,589.88 616,495.64
非经常性损益的所得税影响数 -2,791,170.56 -1,507,182.55
属于少数股东的非经常性损益 -24,836.73 -188,810.79
合计 47,105,419.75 7,819,998.59
============== =============
广东锦龙发展股份有限公司
二○○九年八月十四
